ALCOHOL ISOPROPILICO
ALCOHOL ISOPROPILICO
CAPITULO IANTECEDENTES GENERALES Y ESPECIFICOSI.
INTRODUCCINTradicionalmente el alcohol ha sido utilizado para la
desinfeccin de heridas. Aunque el uso de alcohol en gel no
sustituye un adecuado lavado de manos, se ha encontrado que su uso
individual (sin lavar manos) reduce significativamente la cantidad
de bacterias que se encuentran en las manos y es recomendado como
una medida precautoria para evitar el contagio de enfermedades
trasmisibles a travs del contacto de las manos con objetos y otras
superficies como otra mano luego de un saludo.En el mundo
microscpico hay gran diversidad de organismos y muchos de ellos
estn formados por una sola clula, como es el caso de las bacterias,
protozoarios y levaduras. Algunos otros se agrupan formando
estructuras ms complejas, como es el caso de los mohos. Todos ellos
tienen una estructura celular que les permite obtener energa y
multiplicarse.Los virus se dice que estn en la frontera de lo vivo
y lo no-vivo. No tienen una estructura celular, aunque s tienen
material gentico (ADN o ARN). Solamente se pueden multiplicar
cuando estn dentro de una clula que los hospede, lo que significa
que su nmero no se incrementa al paso del tiempo sobre un trapo o
superficie, a diferencia de lo que ocurre con las bacterias, aunque
s pueden sobrevivir por algunas horas. Una profunda diferencia
entre ambos es tambin que se necesitan muy pocos virus para lograr
enfermar, en tanto que generalmente para las bacterias (y
dependiendo de la especie) se requieren incluso millones de stas.El
virus de la influenza, en particular, es esfrico y mide cerca de
100 nanmetros de dimetro (un nanmetro es la millonsima parte de un
milmetro). Su gran capacidad de diseminacin radica principalmente
en las grandes dosis de virus contenidas en las gotas que se
expelen al hablar, toser o estornudar, y todo se complica ms porque
la mayora de las vctimas no se sienten tan enfermas como para
excluirse de las labores cotidianas. Las grandes gotas caen
rpidamente al suelo, en tanto que las pequeas lo hacen despacio, se
evaporan rpidamente y quedan reducidas de inmediato al ncleo de la
gota (en el que puede estar contenido un virus), que permanece
indefinidamente en el aire. Sin embargo, la mayora de los virus son
inactivados por esta desecacin rpida, por lo que la diseminacin
efectiva requiere de contacto cercano entre individuos.II.
OBJETIVOS.OBJETIVOS GENERALES.Elaborar un alcohol isoproplico de
buena calidad y a un reducido costo introducirlo al mercado
colmando las expectativas de los clientes insatisfechos.OBJETIVO
ESPECIFICO.Elaborar y comercializar quince mil envases del
Bactericida en su presentacin de 60 ml. por mes, cumpliendo con las
caractersticas de calidad definidas, obteniendo la mayor
rentabilidad posible, con procesos limpios y seguros.Que nuestro
producto sea capaz de competir con la gran variedad de alcohol que
se encuentra en los mercados.III. ALCANCE DEL TRABAJO.Se proyecta
que nuestro producto tendr un alcance inicial a los mercados
locales de nuestro departamento, luego se expandir al mercado
nacional empezando por el departamento de Santa Cruz.Tambin se
participara en la feria expo cruz 2012 para buscar ms mercados
internacionales.IV. ANTECEDENTES GENRERALES Y ESPECIFICOS.El
alcohol isoproplico es un producto desinfectante y protector de la
piel sin enjuague, muy imprescindible sobre todo en pocas de virus
como los de la influenza. El alcohol puede ser usado en todo
momento y lugar ya que no necesita enjuague, bastar con unas
cuantas gotas, ayuda a eliminar cerca del 99% de los
microorganismos patgenos que pueden provocar problemas de salud.
Contiene glicerina, que protege la piel.Este producto que queremos
introducir al mercado tiene las distintas ventajas: Para su accin
no requiere agua, jabn ni toallas, reduciendo costos, tiempo y
esfuerzos. Efecto inmediato gracias a su fcil secado. Produce
sensacin de frescura y limpieza. Es ms conveniente para usar en
ausencia o lejana de una fuente de agua. Evita contaminar el
ambiente.
CAPITULO IIESTUDIO DE MERCADO. USOS Y ESPECIFICACIONES DEL
PRODUCTOEste producto va dirigido a toda persona de cualquier tipo
de edad, con ingresos variados, que le guste mantener aseadas sus
manos que desee utilizarlo en cualquier momento y cualquier lugar
ya que no necesita enjuague con agua. El producto est hecho para
que pueda ser fcil de llevar y cmodo de usar.Nuestro producto
cumple con todas las normas establecidas para la fabricacin ya que
su uso no provoca ningn efecto negativo, por el contrario cuida y
protege al consumidor de las infecciones producidas por los
microorganismos que estn presentes en todos lugares
REGIONInicialmente se considera el departamento de santa cruz con
todos sus municipios, posteriormente segn la aceptacin del mercado
nuestro objetivo es hacer conocer el producto en todo el territorio
boliviano SISTEMA DE COMERCIALIZACIONToda empresa sabe que si va a
lanzar un producto al mercado necesita de la publicidad, puesto que
esta es la que ayuda a la venta.Empezaremos con pautas en incgnita
sin mostrar el producto en s, luego de varias semanas con esa idea,
el da de su lanzamiento se mostrara lo que es nuestro producto.Para
ello vamos a utilizar los medios necesarios, como: Radio, TV, y
prensa escrita. SERIE ESTADISTICADe acuerdo a los estudios
realizados nuestro producto se comercializa en diferentes partes de
la cuidad especialmente en supermercados farmacias y mercados
PRECIO Y COSTO DE DISTRIBUCION DEL PRODUCTOEl precio que existe en
el mercado actual del producto de: Envases de 60 ml est entre 8 -
10 bsEnvases de 100 ml est entre 12-15 bsEnvases de 200 ml est
entre 15-20 bsEste precio justifica ms o menos nuestro producto a
elaborar.Para establecer los precios se toma en cuenta el precio de
la competencia, la cantidad de la materia prima requerida y los
gastos extras, tambin se toma en cuenta el tamao de los
envases.
PROYECTO DE INGRESO PARA EL PRIMER AO
Presentacin
Cantidad por da
Cantidad por mes
Cantidad por ao
precio
ingresos por ao
Envases de 60ml2006000720007 bs504000bs
Envases de 100 ml15045005400010 bs540000bs
Envases de 200 ml15045005400014 bs756000bs
Ingresos totales al ao son de 1140000 bs CONCLUSIONEl producto
que se fabricara tendr las presentaciones de 60ml, 100ml y 200ml
que ser orientado a la poblacin del departamento de santa cruz con
visin de extenderse en todo el pasEl precio del producto est por
debajo del precio del competidor.
CAPITULO IIITAMAO Y LOCALIZACION DE LA PLANTA1.-TAMAO DE LA
PLANTALa demanda existente en el mercado es factor que condiciona
el tamao del proyecto, para determinar el tamao de la planta se ha
tomado en cuenta los siguientes parmetros que son de gran
importancia:
FACTORRAZON
Dimensin del mercadoEl proyecto tiene la capacidad de cubrir el
mercado proyectado
Disponibilidad de recursos materiales Se cuenta con proveedores
cercanos al sector donde se tiene previsto instalar la planta
Disponibilidad de de recursos humanosDesde ya existe
disponibilidad de mano de obra la cual requiere de un alto grado de
especializacin
Lmites de transporteEntre los limites se puede mencionar: la
situacin de trafico
Limitaciones institucionalesNo se observan (siempre y cuando se
cumpla con las normas estipuladas por parte de ministerios de
trabajo, de ambiente y recursos naturales
2.-LOCALIZACIONLa localizacin de la planta es una decisin
estratgica que tendr una influencia vital para las operaciones de
la empresa. La rapidez de la respuesta de los pedidos, su costo de
produccin, su facilidad para crecer, los impuestos que debe pagar,
la inversin inicial del terreno y construccin, la disponibilidad de
recursos humanos, la facilidad de obtener materia prima depender de
la ubicacin de la planta.El proyecto ser elaborado para satisfacer
la demanda de la ciudad de santa cruz de la sierra, por la gran
posibilidad de disponer de todos los agentes necesarios para la
produccin de nuestro producto, se pronostica que en esta ciudad el
consumo de nuestro producto es mayor2.1.-MACRO-LOCALIZACIONEstar
ubicado en el departamento de santa cruz
2.2.-MICRO-LICALIZACIONEstar ubicado en la provincia obispo
Santisteban a 55.5 Km. de la ciudad de santa cruz y a 2.5 Km. de la
cuidad de montero Los factores por los que se eligi este lugar son:
La cercana al ingenio guabir que es un productor de alcohol etlico
materia que se utilizara en gran cantidad en nuestro producto El
terreno es ms econmico ya que el lugar no est muy poblado
Transporte: para llevar nuestro producto al mercado se recorre 56
km y adems cuenta con un ruta asfaltada El agua y la energa
elctrica son mucho ms bajos que en la ciudad de santa cruz
CAPITULO IVINGENIERIA DE PROYECTODISEO DE LA PLANTAEl proyecto
considera que la planta debe tener las siguientes reas: rea de
recepcin de materia prima y de producto terminado, esta seccin de
la planta se utilizara para que los camiones que lleguen con la
materia prima o los utilizados para la venta del producto puedan
estacionarse ah para hacer la cargo o descarga respectiva. reas
para almacenamiento de materia prima y producto terminado, la
materia prima se debe almacenar en condiciones que aseguren su
conservacin fsico-qumica y microbiolgica. sta debe estar diseada en
forma que se pueda separar la materia prima y productos terminados
y los productos terminados deben de estar separados segn el tamao
de los envases para evitar confusin. rea de produccin debe de
contar con los equipos necesarios para la produccin de alcohol
isoproplico. Laboratorio de control de calidad en este lugar se
llevara a cabo los respectivos anlisis de nuestro producto.
Oficinas administrativas para este rea se considera ubicar el rea
del administrador, contador, sala de vendedores y servicios
sanitarios. Estacionamientos y reas verdes.La planta de produccin
de alcohol en gel tendr un rea de 658m2. Teniendo construidos 110m2
de oficinas reas administrativas. Dos baos, de los cuales uno ser
para el personal de operacin y otro para el personal
administrativo, se cuenta con parqueos para automviles, las bodegas
de almacenamiento de materia prima y de producto terminado cuentan
con un rea de 24 m2 cada una,el departamento de produccin de ventas
tendr un espacio de 60m2.
En base a la capacidad adquirida por la realizacin de un curso
de preparacin de alcohol isoproplico preparado por personas
entendidas sacaremos la mejor tcnica de preparacin y luego nosotros
haremos un ensayo preparando nuestro producto para ver cul ser la
tcnica ms ptima de preparacin para as utilizar la misma para la
preparacin. RECEPCION DE LA MATERIA PRIMA Una vez la materia prima
sea recibida deber ser inmediatamente almacenada en el lugar
asignado.
ELABORACION DEL ALCOHOL EN GELLa elaboracin de alcohol en gel
tiene las siguientes etapas:
a. Se coloca un colador de malla fina sobre la olla de acero
inoxidable, donde se vierte elcarbopol sobre el colador y se
deshacen los grumos con el fin de pulverizarlocompletamente.
b. Luego se vierte el alcohol en el tanque de acero inoxidable,
y se agita por medio de unasaspas de acero inoxidable, mientras se
le va agregando poco a poco el carbopol.
c. Se muele el carbopol y se le agrega la mezcla de agua
purificada, cido brico y alcoholpoco a poco cuidando que no se
formen grumos.
d. Despus se le agrega glicerinamientras se agita
suavemente.
e. Luego de tener todos los ingredientes perfectamente
mezclados, se procede a medir el Grado de acidez o alcalinidad del
producto; por lo regular el resultado es alcalino, por lo que se
aplica cido ctrico. Se aplica una pequea cantidad del mismo, donde
se mezcla perfectamente y luego se mide el pH, y as sucesivamente
hasta lograr pH de 7; de esta forma se tendr la certeza de que el
producto no irritar la piel, puesto que un pH de 7 es considerado
un nivel neutro, es decir, que no es ni alcalino ni cido.
f. El contenido de los envases ser llevado a los mismos a travs
de una llenadora industrial.
g. El etiquetado se colocar manualmente, teniendo cuidado de
pegarlas estticamente; puesto que una buena presentacin impacta al
cliente. Las etiquetas son autoadhesivas,con informacin al
consumidor,en relacin con las instrucciones de sus mltiples
acciones de desinfeccin.
El diagrama anterior nos muestra el proceso total de produccin
de nuestro producto.
PRUEBAS DE CONTROL DE CALIDADPara controlar la calidad de un
producto se realizan inspecciones o pruebas de muestreo para
verificar que las caractersticas del mismo sean ptimas. Todo
producto que no cumpla con las caractersticas mnimas requeridas,
ser eliminado, corrigiendo los posibles defectos de fabricacin,
evitando as costos aadidos y desperdicios de material. Las pruebas
de control de calidad que se tienen estipuladas en la planta estn
relacionadas con los procesos de llenado y mezclado, en donde los
controles qumicos son muy rigurosos debido a las leyes de regulacin
y control de productos farmacuticos y afines, de los cuales podemos
mencionar los siguientes:Determinacin fsico-qumico (PH,
conductividad, viscosidad, punto de fusin e inflamacin, humedad).
Identificacin de principios activos e impurezas.
Ensayos de recipientes o envases.
Muestreo y anlisis de agua para todos los propsitos de produccin
y control de su entorn
INSUMOS PRINCIPALES, SECUNDARIOS Y ALTERNATIVOS
Alcohol Etlico: El alcohol puede utilizarse como elemento de
desinfeccin o como ingrediente conservante. Como elemento de
desinfeccin, el alcohol diluido con agua en una proporcin de 70 y
30 es ms efectivo que puro.
Alcohol isoproplico:Es un alcohol incoloro, inflamable, con un
olor intenso, y muy miscible con el agua. Muy utilizado en la
limpieza de lentes de objetivos fotogrficos y contactos de aparatos
electrnicos, ya que no deja marcas y es de rpida evaporacin
Trietanolamina:Se presenta como un lquido viscoso (aunque cuando
es impuro puede presentarse como un slido, dependiendo de la
temperatura), lmpido, de color amarillo plido, poco higroscpico y
voltil, totalmente soluble en agua y miscible con la mayora delos
solventes orgnicos oxigenados. Posee un olor amoniacal suave. Este
producto qumico se utiliza como ingrediente para balancear el pH en
preparaciones cosmticas, de higiene y en productos de limpieza.
Entre los productos cosmticos y de higiene en el cuales usado con
este fin se incluyen lociones para la piel, geles para los ojos,
hidratantes, champs, espumas para afeitar, etc.
Glicerina: Laglicerina tiene un sabor dulce, es incolora,
inodora y no txica. Es un lquidoViscoso con propiedades diversas y
una de las muchas propiedades de la glicerina es su Capacidad para
aumentar la humedad
Agua purificada: El agua es una sustancia cuya molcula est
formada por dos tomos de hidrgeno y uno de oxgeno (H2O)
Los envases tendrn una presentacin de 60ml, 100ml,
200mlFabricados de polietileno
DESCRIPCION DE LOS EQUIPOS DE PRODUCCION
Colador malla de acero:Fabricado en acero inoxidable y malla
metlica, lo que le proporciona una excelente resistencia a la
corrosin y a los cidos alimentarios y sales y una gran durabilidad,
adems de evitar el desarrollo de bacterias. Su forma y sus finsimos
orificios lo convierten en un instrumento muy eficaz a la hora de
colar sin ningn grumo ni elementos gruesos de la preparacin. El
biselado de su borde evita cortes accidentales en su manejo. Tamao:
24 centmetros de dimetro.
Tanques y contenedores de acero inoxidable:El tanque es de acero
inoxidable tipo 304, con una capacidad de 5,000 litros. Los
contenedores tendrn una capacidad de 1,300 litros. El tanque y los
contenedores de acero inoxidable son utilizados en las industrias
alimenticias, farmacuticas y biotecnolgicas, debido a las normas
internacionales en cuanto a las condiciones sanitarias de
produccin.
Motor trifsico:Un motor elctrico es esencialmente una mquina que
convierte energa elctrica en movimiento otrabajo mecnico, a travs
de medios electromagnticos. El motor ser trifsico de 10 hp, de
bajavelocidad de 1800 rpm, marca SIEMENS.
Aspas de acero inoxidable: Las aspas estn diseadas para mezclar,
dispersar de aglomerado, hidratar, emulsionar, y/oHomogenizar. Estn
conformadas en la orilla de un disco, el cual tiene un orificio en
medio, el cualse adapta al eje del rotor. El tamao del disco es de
45 centmetros de dimetro.
Molino pulverizador
Reductor de velocidad: Los reductores son sistemas de engranajes
que permiten que los motores elctricos funcionen a diferentes
velocidades para los que fueron diseados. Los reductores de
velocidad son apropiadospara el accionamiento de toda clase de
mquinas y aparatos de uso industrial, que necesitanreducir su
velocidad en una forma segura y eficiente
Llenadoras industriales:La operacin para el llenado de botellas
se realiza a travs de la maquina llenadora. Los equipos para
envasado estn enfocados para lograr velocidades de produccin
moderadas, sonsumamente prcticos ya que no requieren de piezas o
accesorios para realizar cambios y envasarel producto o productos
en diferentes tamaos de envase, operan en forma automtica y
estnoptimizados ergonmicamente para lograr un proceso eficiente y
confiable.
Compresores: Los compresores son mquinas que aspiran aire
ambiente a la presin y temperatura atmosfrica ylo comprime hasta
conferirle una presin superior. Para producir aire comprimido se
utilizancompresores que elevan la presin del aire al valor de
trabajo deseado. Los mecanismos y mandosneumticos se alimentan
desde una estacin central. El aire comprimido viene de la
estacincompresora y llega a las instalaciones a travs de
tuberas.
CAPITULO VORGANIZACIN DE LA EMPRESA5.1.-ORGANIGRAMA FUNCIONAL:
Sealar esquemticamente la organizacin empresarial: El personal de
la planta estar constituido principalmente de dos planteles: 1.- El
plantel administrativo que consta de una persona encargada de toda
la administracin y encargado de la comercializacin del producto en
el medio. 2.-El plantel tcnico formado por todo el personal tcnico
especializado en el proceso de produccin y los operarios.
5.2.-PLANTEL BASICO Enumeremos la a continuacin todo el plantel de
la planta. 5.2.1.-PLANTEL ADMINISTRATIVO: A.- Gerente general:
Desempea relaciones con las autoridades, comunidad y personal y
tiene a su cargo la conduccin total y general de la empresa, es
responsable por los resultados econmicos y financiero. Tiene un
grado de responsabilidad total, y debe conducir y capacitar todo el
personal. 5.2.2.- PLANTEL TECNICO: A.-operarios: Es la persona
encargada de la produccin del champ y del respectivo envasado y
almacenado del producto.
CAPITULO VIINVERCIONES DEL PROYECTO:
En este captulo se desarrollarla y cuantificara las inversiones
necesarias para llevar a cabo el proyecto. A continuacin se expondr
en detalle, los costos en que incurrir los inversionistas para
responder a las necesidades de inversin inicial de la planta, los
costos de operacin y mantenimiento.Con la siguiente tabla se da un
resumen de las inversiones que se har para llevar a cabo este
proyecto.
6.1.-INVERSIONES TOTALES:
Las inversiones totales, como se muestra cuando hacienden hasta
la suma 700.000Bs.aproximadamente.La misma que deben ser invertidas
desde el ao 0 del proyecto, y cabe decir que las inversiones a ser
realizada en estrictamente necesarias para el correcto
funcionamiento del proyecto. Ms adelante, se detallara la manera en
que se calculo el capital de trabajo que necesita el proyecto.
6.1.1 INVERSIONES DIFERIDAS
Inversiones DiferidasCantidad En dlares En bs
Constitucin de la empresa1 350,00 350,00 2436
Costo de estudio de factibilidad1 300,00 300,00 2088
Capacitacin de personal1 500,00 500,00 3480
Gastos de organizacin1 250,00 250,00 1740
Total Inversiones Diferidas 1.400,00 9.744
6.1.1.- INVERSIONES FIJAS: Como inversiones fijas a todo el
conjunto de los bienes que no es materia de transaccin para la
empresa, y esto se adquiere en la etapa de instalacin de la planta.
Estas inversiones estn fijas, estn sujetas a una depreciacin.
BIENES TANGIBLES: Que se componen de todos aquellos bienes como
terreno, maquinaria, equipos instalaciones complementarias, etc. Es
decir todo lo palpable.
CONCEPTOACONDICIONAMIENTO DE PLANTAEQUIPOS DE
PRODUCCIONMOBILIARIOSTOTAL Bs.
Inversiones FIJAS65.000155.90075.000295.900
Nota: Los detalles se describen en los siguientes puntos
a) Inversin en acondicionamiento de la planta.En el diseo de la
distribucin de la planta se consideraron algunos factores
necesarios referentesa la higiene y seguridad en el ambiente de
trabajo, a fin de minimizar riesgos y garantizarle altrabajador un
rea adecuada para realizar sus labores. Se estima un monto de
inversin de 65,000 Bs. para el acondicionamiento de esta planta
productora de alcohol en gel.
b) Inversin en equipos de produccin.Para que la produccin de
alcohol en gel pueda ser producida y envasada es necesario contar
conel siguiente equipo:
No.DescripcinCantidadPrecio BsTotal Bs.
1Motor elctrico de 10 hp, marca Siemens.15.0005.000
2Tanque acero inoxidable, capacidad 5000 litros120.00020.000
3Contenedores de acero inoxidable,capacidad 1,300
litros35.00015.000
4Molino para moler de 20 hp115.00015.000
5Aspas de acero inoxidable11.0001.000
6Colador malla de acero inoxidable1900900
7Reductor de velocidad mecnico120.00020.000
8Llenadora industrial (incluye capacitacin160.00060.000
9Compresor Marca Dynamic, Modelo WB 100-400123.00023000
10Accesorios (tubera, codos, pegamento, cableselctricos, entre
otros)16.0006000
11Mesas de Trabajo de Metal24.0008.000
TOTAL155.900
c) Inversin en mobiliarios para la empresa.Se necesitara equipar
la empresa con mobiliarios y equipos para el buen funcionamiento de
la empresa, sobre todo en la parte administrativa y financiera de
la empresa para ello necesita bienes como computadoras escritorios
material de oficina y entre otros.
ConceptoCantidadPrecio Unitario Bs.Total Bs
Computadora56.50032.500
Impresoras32.0006.000
Escritorios ejecutivos51.3006.500
Escritorio de cedro11.5001.500
Sillas 153004500
Telfono42501.000
Mesa de reunin14.5004.500
Juego de Sala17.5007.500
Archiveros21.5003.000
Estanteras42.0008.000
TOTAL75.000
6.1.3) Costos de produccin.Se refiere a los costos que dan los
medios necesarios para la produccin de la elaboracin de alcohol en
gel tales como: la materia prima, materiales de envase, que son
indispensables para la produccin.
CONCEPTOMATERIA PRIMAOTROS MATERIALESTOTAL
Costos de produccin1.102.20093601.111.560
A continuacin se dar detalle de las inversiones en materia prima
y otros materiales indispensables para el funcionamiento de la
empresa.
a) Costo de la materia primaLa materia prima es uno de los
elementos ms importantes a tener en cuenta para elmanejo del costo
final de un producto, y ser aquel elemento fsico que es
imprescindible para elproceso de la elaboracin del alcohol en gel,
de sus accesorios y envase.A continuacin se detalla la materia
prima.
INGREDIENTESCANTIDAD DE MATERIA PRIMACosto de lamateria prima.
Bs.COSTO ANUAL BS.
Alcohol Etlico8.500 Kg.9.65/Kg.90000
Alcohol Isoproplico1300 Kg.13.60/Kg.17000
Carbopol76 Kg.215.07/Kg.16000
Fragancia38 Kg.150.18/Kg.500500
Glicerina151 Kg.6.74/Kg.10000
cido Brico38 Kg.13.71/Kg.500
Trietanolamina38 Kg.20.07/Kg.700
Envases de 60 ml.107.152 Unidades1.40c/u150000
Envases de 100 ml.80.364 Unidades1.65c/u132000
Envases de 200 ml.20.000 Unidades2.05c/u41000
Etiquetas para envase de 60 ml.107.152 Unidades0.35c/u37500
Etiquetas para envase de 100 ml.180.364 Unidades0.40c/u32500
Etiquetas para envase de 200 ml.20.000 Unidades0.45c/u9000
Cajas de empaque7.800 Unidades1.90c/u15500
TOTAL1052200
b) Costos otros materialesPara el cumplimiento de las buenas
prcticas de manufactura y como recomendacin de laevaluacin
ambiental inicial, las personas que trabajan en el envasado del
producto deben utilizarguantes, mascarillas, protectores de odos y
redecillas en el pelo (cofias). Para realizar el lavado delos
tanques de acero inoxidable se utilizar detergente biodegradable.
Los valores estimados delcosto de los materiales utilizados en la
produccin se muestran en la tabla siguiente.
ConceptoCantidad anualCosto unitario Bs.Costo anual Bs.
Extinguidores3 unidades2.4007.200
Guantes120 unidades5600
Mascarillas120 unidades8960
Protectores de odos72 unidades5600
TOTAL9.360
CAPITULO VIIFINACIAMIENTO DEL PROYECTO: El financiamiento es una
actividad por la cual se aportan los recursos econmicos necesarios
para la creacin de una empresa, el desarrollo de un proyecto o el
buen fin de la operacin comercial.
Para poder llevar a cabo el proyecto en estudio, no se puede
olvidar del financiamiento del mismo; pues de este aspecto depender
si el proyecto podr llevase a cabo o no..Para este proyecto se han
considerado dos fuentes de financiamiento:
ESTRUCTURA DE CAPITAL
MONTO Bs.%
APORTE PROPIO 481.936,64 0,71
DEUDA 200.000,00 0,29
TOTAL INVERSION 678.784,00 1,00
7.1.-FINACIAMIENTO PROPIO: El aporte propio para este proyecto
debe alczar los 481.936,64 Bs., que corresponde al 71% total de las
inversiones del proyecto. Este aporte propio estar destinado a
cubrir parte del capital de trabajo y de las inversiones fijas
durante el primer mes de funcionamiento. Se puede observar dicha
distribucin de los aportes en los anexos. El proyecto necesita un
crdito de fomento que alcanza los 200.000 Bs. Para cubrir partes de
las inversiones fijas, este crdito ser canalizado a travs del BANCO
DE CREDITO.
7.2.-CARACTERISTICA DEL CREDITO DE FINANCIAMIENTO
MONTO................................................................00.000
Bs. TAZA DE INTERES..........................................20%
PLAZO..................................................................5AOS
PERIODO DE GRACIA..................................0 MESES FORMA DE
PAGO...........................................AMORTIZACION DE
CAPITAL
INTERES............................................................ANUALES
FINANCIAMIENTO
CALCULO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
CREDITO INVERSIONES FIJAS
PERIODO DE GRACIA0aos
MONTO200.000,00 Bs.
TASA DE INTERES15%
PLAZO5aos
DETALLEUNIDADAO
12345
BALANCE INICIALBS/AO200.000170.337136.22496.99551.881
COSTO FINANCIERO
BS/AO30.000,025.550,5320.433,6514.549,237.782,14
AMORTIZACIONBS/AO29.663,134.112,5839.229,4645.113,8851.880,97
BALANCE FINALBS/AO170.337136.22496.99551.881-
TOTAL PAGOS59.663,159.663,1159.663,1159.663,1159.663,11
CAPITULO VIIIPRESUPUESTOS DE INGRESOS Y GASTOS
8.1.- GASTOSEn la siguiente seccin se dar detalle de los gastos
que har la empresa cuando est en funcionamiento como ser los gastos
administrativos, mantenimiento, consumo de energa (gas, elctrica),
servicios bsicos, de personal,etc.
a) Gastos de administracinDe acuerdo con el organigrama de la
empresa, sta contar con un gerente general, unaasistenteun
contador, un encargado de compras, un mensajero y un auxiliar de
limpieza.
PersonalCantidadSalario mensual Bs.Salario Anual Bs.
Administrador1800096000
Asistente 1300036000
Auxiliar de limpieza1120014400
Contador1500060000
Mensajero1150018000
Piloto1200024000
TOTAL248400
Adems, como otros gastos administrativos se tendrn los
siguientes egresos:
No.DescripcinMonto Bs.Costo anual Bs.
1Alquiler de oficinas y bodega (contrato por 5 aos)600072000
2Sistema de Seguridad (Alarma)4004800
3Agentes de seguridad500060000
4Telfono + Internet200024000
5Agua3504200
6Recoleccin de basura50600
7tiles y Papelera4004800
8Fumigaciones para el control de plaga
(trimestralmente)4805760
9Capacitacin300036000
10Pruebas de control de calidad 120014400
TOTAL226560
PersonalCantidadSalario mensual Bs.Salario Anual Bs.
Encargado de Produccin1550066000
TOTAL66000
b) Gasto de mano de obra directaLos trabajadores considerados
como mano de obra directa son el operador del equipo y
losayudantes, con salarios de Q. 2500 y Q. 2000 Bs.
respectivamente. El salario anual de cadauno se muestra a
continuacin.
PersonalCantidadSalario mensual Bs.Salario Anual Bs.
Operador 1250030000
Ayudante3200072000
TOTAL102000
c) Gasto de mano de obra indirectaEl personal considerado mano
de obra indirecta es la mano de obra consumida en las
reasadministrativas de la empresa que sirven de apoyo a la
produccin y al comercio, como lo es elencargado de produccin y el
encargado de bodega, cuyo salario ser Q. 5,000.00 y Q.
3,500.00respectivamente. En el cuadro se presentan los salarios
anuales de los trabajadores consideradoscomo mano de obra
indirecta.
d) Gasto de mantenimiento de equipos y combustibleEl costo de
mantenimiento de los equipos se estima en un 10% anual del valor de
compra de losequipos de produccin. El costo inicial de los equipos
es de 179,020.00 Bs.. Con estos dos valoresse calcula el monto del
mantenimiento anual.Costo de mantenimiento = 155900x.10 = 15590
Bs.Para el combustible que utilizarn los vehculos de la empresa, se
destinar un monto de. 50000 Bs. anuales.
e) Gasto de consumo de energa y otros servicios
DESCRIPCIONCANTIDADVALOR MES Bs.VALOR AO Bs.
ENERGIA ELEC.MONOFASICA17008400
ENERGIA ELEC.TRIFASICA14505400
AGUA POTABLE17008400
BASURA125300
GAS120240
TOTAL189522740
f) DepreciacionesLa ley del Impuesto sobre la Renta, establece
los porcentajes anuales mximos de depreciacin que se pueden
efectuar sobre bienes de activo fijo e intangible. Tomando en
consideracin lo anterior se calcularon los siguientes porcentajes
de depreciacin: a) Instalaciones adherentes a los inmuebles y sus
mejoras. 5%, b) Los equipos de produccin, 20% anual, c) Los
vehculos, 20% anual, d) El mobiliario de oficina se despreciar un
20% anual y e) Equipo de cmputo un 33.33%.En el siguiente cuadro se
muestran los clculos de la depreciacin anual, los porcentajes de
depreciacin aplicados y el valor de salvamento de las inversiones
consideradas para el proyecto.
Clculo de las depreciaciones.
ConceptoValor inicialPorcentaje de depreciacin
anualanualDepreciacin anual
Acondicionamiento de la planta650005%3250
Equipos de produccin15590020%31180
Mobiliario y Equipo7500020%15000
Equipo de computacin3250033,33%10832,25
TOTAL328400TOTAL60262,25
g) Gastos en ventasEn la proyeccin de los gastos en venta
durante los cinco aos del proyecto, los sueldos y salarios se tomo
la tasa de inflacin que es de 6.42% , para el mes de junio de 2012,
para los otros gastos se tomo en cuenta la tasa de inflacin y la
demanda potencial.Gastos en venta durante los cinco aos del
proyecto.CONCETOAO 1 AO 2AO 3AO 5
Sueldos y salarios204000217000231000261500
Comisin por ventas193500195000210000243500
Otros gastos en ventas249500269500291500846500
Gastos en Ventas6470006815007325001351500
8.2.-INGRESOSDe manera subjetiva veremos los ingresos que tendr
nuestra empresa, para ello necesitamos saber su capacidad de
produccin de la empresa, el precio unitario de nuestros producto,
para as saber nuestros ingresos por las ventas hechas de nuestro
producto.
a) Costos unitariosCon el fin de ir aumentando nuestras
ganancias hemos calculado los precios para los prximos 5 aos que
funcione nuestra empresa, con un incremento de ganancias al 5% por
cada ao de operacin.
AOPRECIOS (5%) AUMENTO
60 ml100 ml 200 ml
171014
271115
381115
481216
591217
b) Ingresos por ventasAOS60ml100ml200mlTOTAL INGRESO
CantidadPrecioIngresosCantidadPrecioIngresosCantidadPrecioIngresos
1720007504000540001054000054000147560001800000
2792007582120594001162370059400158731802079000
38712086723496534011720374653401510085232401245
49583287765637187412832031718741611648442773438
510541598969307906112960996790611713453953203321
Los ingresos hechos por las ventas de la produccin asumiendo una
venta del 80% de nuestra produccin por cada ao de trabajo.
8.3. FLUJO DE FONDOSPara este proyecto se tomaron en cuenta los
siguientes factores para los anlisis financieros, los cuales sern
utilizados para la toma de decisiones:
El flujo de fondos servir para el clculo de los mtodos de
evaluacin: VAN, TIR, los que sern utilizados para realizar el
anlisis financiero; dichos mtodos de evaluacin se calcularon usando
el programa Microsoft Excel. En la tabla siguiente se incluye el
flujo de efectivo base (con las condiciones expuestas desde el
principio de este captulo),y el resultado de VAN, TIR, los cuales
sern analizados posteriormente
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO.
CONCEPTOAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5AO 6
ENTRADAS
Ingresos por Ventas 1.800.000 2.079.000 2.401.245 2.773.438
3.203.321
Recuperacin de capital de trabajo 373.140
Crdito200.000
Capital de trabajo
TOTAL ENTRADAS 1.800.000 2.079.000 2.401.245 2.773.438 3.203.321
373.140
SALIDAS
Inversin Fija 295.900
Inversin Diferida 9.744
Capital de Trabajo 373.140
Costo Fijo 373.140 383.879 394.936 406.321 418.042
Costos Variables 900.000 1.039.500 1.200.623 1.386.719
1.601.660
Servicio de la Deuda 30.000 25.551 20.434 14.549 7.782
578 1.254
TOTAL SALIDAS681.936,64 1.303.140 1.448.930 1.615.993 1.808.167
2.028.738
FLUJO NETO DE CAJAS681.936,64 496.860 630.070 785.252 965.271
1.174.583
CAPITULO 9EVALUACION DEL PROYECTO:
9.1.- Anlisis FinancieroEl propsito de la evaluacin financiera
es generar un proceso que permita analizar los egresos e ingresos
durante una vida determinada de los proyectos de inversin y cuyo
objetivo es determinar su rentabilidad financiera.A continuacin se
evaluarn los indicadores financieros siguientes: TIR, VAN,Tomando
como base el flujo de fondos proyectado. Dichos indicadores servirn
para tomar la decisin de invertir o no en el proyecto.
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTOCONCEPTOAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO
5AO 6
TOTAL SALIDAS681.936,64 1.303.140 1.448.930 1.615.993 1.808.167
2.028.738
FLUJO NETO DE CAJAS 681.936,64 496.860 630.070 785.252 965.271
1.174.583
Estructura de Capital
Capital 481.936,64 70,67%
Deuda200.000,0029,33%
FNDCAJA 681.936,64
Tasa de rendimiento ( r )15,71%
a) Valor Actual Neto VANEl valor actual neto es el valor
monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontados a
la inversin inicial. Para aplicarlo, se requiere de obtener ao con
ao los flujos netos de efectivo del proyecto y trasladarlos a valor
presente mediante la aplicacin de un factor de actualizacin.El
resultado final est constituido por la suma algebraica de dichos
flujos actualizados, lo cual da el valor actual; si a este valor se
le resta la inversin inicial, se obtendr el valor neto presente. La
regla de decisin en este mtodo se aplica como sigue: todos aquellos
proyectos que tengan valores netos presentes negativos (menores que
cero) lgicamente deben ser rechazados. Se elige aquel proyecto que
tenga el mayor valor neto presente, por considerarse como ms
atractivo.Para el descuento de los flujos de efectivo se tom las
tasa de 15.72%Tasa de rendimiento ( r )15,71%
TASA DE RENDIMIENTO DE PROYECTO O COSTO DE OPORTUNIDAD
CALCULO DEL VAN NETO
AOSFLUJO DE CAJA (Bs.)FACTOR DE ACTUALIZACIONUTILIDAD
ACTUALIZADA
Inversion total 0 681.936,64 1,00 681.936,64
1 496.860 0,86 429.104,41
2 630.070 0,75 469.944,68
3 785.252 0,64 505.820,14
4 965.271 0,56 536.988,67
5 1.174.583 0,48 564.323,82
2.506.181,72
.VAN=(UTILIDADACTUALIZADAINVERSIONTOTAL)=
VAN=(429.104,41+469.944,68+505.820,14+536.988,67+564.323,82)-
2.506.181,72) = 1.824.245,08 El VAN para este proyecto es igual a:
VAN=1.824.245,08. El resultado indica que el proyecto es rentable,
debido a que el VAN es positivo.
b) Tasa Interna de Retorno TIRCon la tasa interna de retorno o
tasa interna de rentabilidad (TIR), se evala el proyecto en funcin
a una tasa de rendimiento por un perodo, con la cual el valor
actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero. Es
un indicador de la rentabilidad de un proyecto, a mayor TIR, mayor
rentabilidad.Para la estimacin de la Tasa Interna de Retorno se
utilizaron los valores del flujo neto de caja, el clculo se realiz
con el programa Excel. El valor es de 89%, lo que indica que el
proyecto es rentable durante el perodo de evaluacin de 5 aos.
TIR=89%
CONCLUSIONES:Debido a que los valores de la VAN y la TIR son
positivos podemos estar seguros que a nuestro proyecto le ira bien
para los primeros cinco aos de funcionamiento y nos da la seguridad
que aparte de recuperar nuestras inversiones y adquiriremos
ganancias. ICP 22O
