PRODUCCIÓN, COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE …repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9138/1/2019_Rojas-Calderon.pdf · universidad san ignacio de loyola producciÓn, comercializaciÓn

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN, COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE CREMAS ANTIARRUGAS PARA MUJERES, ELABORADAS CON ACEITE ESENCIAL

DE AGUAJE “AMAZONIA”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JOHNATHAN CHRISTHOFER ROJAS CALDERON -

Negocios Internacionales

MARTHA LIZBETH SERNAQUE CELIS -

Administración de empresas

JOHANN ROMULO TAPIA EGOAVIL -

Contabilidad

LAYDY BRISSET VARILLAS CHAVEZ -

Contabilidad

Asesor:

José Jorge León Gavonel

Lima – Perú

2019

ÍNDICE

Resumen Ejecutivo ........................................................................................................... 1

Capítulo I: Información general ......................................................................................... 3

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................................... 3

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .......................................... 3

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ............................................................ 3

1.4. Descripción del producto o servicio. ....................................................................... 5

1.5. Oportunidad de negocio. ........................................................................................ 6

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ........................................................................ 6

Capítulo II: Análisis del entorno ........................................................................................ 7

2.1. Análisis del Macro entorno. .................................................................................... 7

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). ............................ 7

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............ 7

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ......................................................................................... 7

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .................................. 9

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .10

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...........................12

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ........................15

2.1.2.1 Mercado internacional. ..............................................................................15

2.1.2.2. Mercado del consumidor. .........................................................................15

2.1.2.3 Mercado de proveedores. ..........................................................................16

2.1.2.4 Mercado competidor. .................................................................................17

2.1.2.5 Mercado distribuidor. .................................................................................18

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............................20

2.2. Análisis del Micro entorno. .................................................................................20

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ALTO .................................20

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ALTO .....................................................21

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. MEDIO BAJO .................................21

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. MEDIO .....................................................22

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. MEDIO.................................22

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................23

3.1. Visión y misión de la empresa. ..............................................................................23

3.1.1 Visión: .............................................................................................................23

3.1.2. Misión: ............................................................................................................23

3.2. Análisis FODA. ......................................................................................................24

3.3 Objetivos. ...............................................................................................................25

3.3.1 Objetivos a corto plazo: ...................................................................................25

3.3.2 Objetivos a mediano plazo: .............................................................................25

3.3.3. Objetivos a largo plazo de la empresa: ...........................................................25

Capítulo IV: Estudio de mercado......................................................................................26

4.1. Investigación de mercado.................................................................................26

4.1.1. Criterios de segmentación. .........................................................................26

4.1.2. Marco muestral...........................................................................................28

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..........................................................................28

4.1.4. Focus Group. .............................................................................................37

4.1.5. Encuestas. .................................................................................................49

4.2. Demanda y oferta. ............................................................................................72

4.2.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................72

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ...........................................................75

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ...............................................................81

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ...............................................................81

4.2.5. Frecuencia de compra. ...............................................................................88

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..........................................................89

4.2.7. Estacionalidad. ...........................................................................................90

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado...........................................90

4.3. Mezcla de marketing. .......................................................................................94

4.3.1. Producto. ....................................................................................................94

4.3.2. Precio. ........................................................................................................97

4.3.3. Plaza. ....................................................................................................... 100

4.3.4. Promoción. ............................................................................................... 102

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ................................................................... 102

4.3.4.2. Promoción para todos los años. .......................................................... 109

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ................................................................... 110

5.1 Estudio legal. ....................................................................................................... 110

5.1.1 Forma societaria. .......................................................................................... 110

5.1.2 Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 111

5.1.3 Licencias y autorizaciones ............................................................................. 112

5.1.4 Legislación laboral ........................................................................................ 113

5.1.5 Legislación tributaria ..................................................................................... 115

5.1.6 Otros aspectos legales. ................................................................................. 116

5.1.7 Resumen del capítulo .................................................................................... 117

5.2. Estudio organizacional ........................................................................................ 118

5.2.1. Organigrama funcional ................................................................................. 118

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................. 118

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .............................................................. 118

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.............................. 127

5.2.5. Aspectos laborales ....................................................................................... 127

a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ....... 128

b) Régimen laboral de puestos de trabajo. .......................................................... 128

c) Planilla para todos los años del proyecto. ....................................................... 129

d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ........... 136

e) Horario de trabajo de puestos de trabajo. ....................................................... 137

Capítulo VI: Estudio técnico. .......................................................................................... 138

6.1. Tamaño del proyecto .......................................................................................... 138

6.1.1. Capacidad instalada ..................................................................................... 138

6.1.2. Capacidad utilizada ...................................................................................... 139

6.2. Procesos ............................................................................................................. 140

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 140

6.2.2. Programa de producción. ............................................................................. 154

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ................................................... 177

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos .................................. 184

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ...................................................... 194

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 202

6.3.1. Maquinarias.................................................................................................. 202

6.3.2. Equipos. ....................................................................................................... 203

6.3.3. Herramientas. ............................................................................................... 203

6.3.4. Utensilios. .................................................................................................... 204

6.3.5. Mobiliario. ..................................................................................................... 204

6.3.6. Útiles. ........................................................................................................... 205

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 207

6.3.8. Programa de reposición de equipos, utensilio, útiles y materiales de limpieza

por uso. .................................................................................................................. 209

6.3.9. Programa de compras posteriores durante los años de operación por

incremento de ventas. ............................................................................................ 211

6.4. Localización ........................................................................................................ 215

6.4.1. Macro localización. ....................................................................................... 215

6.4.2. Micro localización. ........................................................................................ 219

6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................. 222

6.4.4. Gastos de servicios. ..................................................................................... 223

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................. 226

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................ 227

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 230

6.5.1 Impacto ambiental. ........................................................................................ 230

6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................... 231

6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 232

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 235

7.1. Inversiones .......................................................................................................... 235

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable............................................................. 235

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ...................................................................... 236

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................ 238

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................. 243

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ......................... 244

7.1.6. Liquidación del IGV. ..................................................................................... 249

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 250

7.2. Financiamiento. ................................................................................................... 251

7.2.1. Estructura de financiamiento. ....................................................................... 251

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 251

7.2.3. Financiamiento de los Socios. ...................................................................... 254

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 254

7.3.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 254

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 265

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. .......................................................... 265

7.4. Costos y gastos anuales ..................................................................................... 267

7.4.1. Egresos desembolsables ............................................................................. 267

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .......................................... 267

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................. 268

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .......................................................... 269

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ............................................. 270

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .......................................................... 273

7.4.2. Egresos no desembolsables ........................................................................ 275

7.4.2.1. Depreciación. ......................................................................................... 275

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ................................................................... 277

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................. 279

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario........................................ 280

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 282

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................. 285

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .................... 285

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .................................... 286

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........... 287

8.4. Flujo de Caja Operativo. ...................................................................................... 289

8.5. Flujo de Capital. .................................................................................................. 290

8.6. Flujo de Caja Económico. ................................................................................... 291

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................ 292

8.8. Flujo de Caja Financiero. .................................................................................... 292

Capítulo IX: Evaluación económico financiera ............................................................... 293

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ...................................................................... 293

9.1.1. Costo de oportunidad ............................................................................... 293

9.1.1.1. CAPM. ............................................................................................... 293

9.1.1.2. COK propio. ....................................................................................... 294

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ...................................... 294

9.2 Evaluación económica financiera ..................................................................... 295

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ......................................................................... 295

9.2.1.1 VANE y VANF ................................................................................... 295

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................ 296

9.2.1.3 Período de recuperación descontado. ............................................... 297

9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................ 298

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ..................................................................... 299

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ................................................................ 299

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). .................................................... 300

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ...................... 301

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ............................ 301

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 302

9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................... 302

9.3.2. Variables de salida. ...................................................................................... 302

9.3.3. Análisis unidimensional. ............................................................................... 302

9.3.4. Análisis multidimensional. ............................................................................ 303

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ..................................................................... 303

9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................ 304

CONCLUSIONES .......................................................................................................... 305

RECOMENDACIONES .................................................................................................. 309

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 310

ANEXOS ........................................................................................................................ 315

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 01: Modelo Canvas 4

Tabla 02: Descripción del producto 5

Tabla 03: Datos del Perú 7

Tabla 04: Datos de ciudades del Perú 7

Tabla 05: Tasa de crecimiento 8

Tabla 06: Ingreso Per Cápita 8

Tabla 07: Población económicamente activa 9

Tabla 08: Balanza comercial 9

Tabla 09: Producto Bruto Interno 10

Tabla 10: Tasa de inflación 10

Tabla 11: Tasa de interés 11

Tabla 12: Tipo de cambio 11

Tabla 13: Proyección de mercado 17

Tabla 14: Matriz FODA 24

Tabla 15: Población de mujeres de 25 a 60 años al 2018 26

Tabla 16: Estructura socioeconómica mujeres de 25 a 60 años al 2018 27

Tabla 17: Datos de las participantes Focus Group 1 38

Tabla 18: Datos de las participantes Focus Group 2 44

Tabla 19: Poblacion de la provincia de Lima de 25-60 años. (2018) 49

Tabla 20: Poblacion de NSE B y C+ de Lima de 25-60 años. (2018) 50

Tabla 21: Ficha Técnica 51

Tabla 22: Respuesta pregunta 1 53









Tabla 31: Respuesta selección de edad. 60


















Tabla 49: Poblacion Provincia de Lima (2018) 73

Tabla 50: Poblacion de la provincia de Lima de 25-60 años. (2018) 74

Tabla 51: Mercado disponible N° 1 75

Tabla 52: Mercado Disponible N° 2 75

Tabla 53: Mercado disponible por categorías de productos 76

Tabla 54: Mercado disponible estimado 76

Tabla 55: Estimación del mercado disponible por categoría: Amazonia 25 77




Tabla 59: Estimación del mercado efectivo por categoría 81

Tabla 60: Estimación del mercado objetivo – Visibilidad de canales 82

Tabla 61: Estimación de mercado objetivo por categoría – Amazonia 25 83




Tabla 65: Frecuencia de compra por categoría 88

Tabla 66: Cuantificación anual de la demanda total y por categoría 89

Tabla 67: Curva de aprendizaje del consumidor en el primer año de operaciones 90

Tabla 68: Programa de ventas en unidades y valorizado-por categoría (Amazonia 25) 91




Tabla 72: Programa de ventas en unidades total 93

Tabla 73: Programa de ventas valorizado total 89

Tabla 74: Matriz benchmarking 97

Tabla 75: Precio Amazonia 25 98




Tabla 79: Precios de Amazonia 100

Tabla 80: Lugar de preferencia para la compra de cremas antiarrugas 101

Tabla 81: Actividades calendarizadas 102

Tabla 82: Costos aproximados de las actividades 103

Tabla 83: Actividades de promoción para todos los años 109

Tabla 84: Participación de los socios 110

Tabla 85: Valorización de constitución de la sociedad. 111

Tabla 86: Valorización de registro de marca y patente 112

Tabla 87: Licencias y Autorizaciones. 112

Tabla 88: Legislación Laboral. . 114

Tabla 89: Legislación Tributaria. 115

Tabla 90: Cuadro valorizado por Área Administrativa. 117

Tabla 91: Cuadro valorizado por Área de Ventas. 117

Tabla 92: Cuadro valorizado por Área Operativa 117

Tabla 93: Descripción y perfil de puesto de trabajo:Gerente General-Director Técnico 119

Tabla 94: Descripción y perfil de puesto de trabajo: Jefe de Producción, Logística y

Control de Calidad 120

Tabla 95: Descripción y perfil de puesto de trabajo: Jefe de Administración 121

Tabla 96: Descripción y perfil de puesto de trabajo: Jefe Comercial. 122

Tabla 97: Descripción y perfil de puesto de trabajo: Asistente Administrativo 123

Tabla 98: Descripción y perfil de puesto de trabajo: Personal de Limpieza 123

Tabla 99: Descripción y perfil de puesto de trabajo: Operarios 124

Tabla 100: Descripción y perfil de puesto de trabajo: Vendedor. 125

Tabla 101: Descripción y perfil de puesto de trabajo: Community Manager 126

Tabla 102: Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados 128

Tabla 103: Planilla de trabajadores para Dic. 2019 129

Tabla 104: Planilla de trabajadores para el 2020 130



Tabla 107: Planilla de trabajadores para el 2023. 133

Tabla 108: Planilla de trabajadores para el 2024. 134

Tabla 109: Resumen de planillas de trabajadores para el horizonte de evaluación. 135

Tabla 110: Porcentaje de planillas según ventas 135

Tabla 111: Gastos por servicios tercerizados Diciembre 2019 136

Tabla 112: Gastos por servicios tercerizados año 2020. 136



Tabla 115: Gastos por servicios tercerizados año 2023. . 137

Tabla 116: Gastos por servicios tercerizados año 2024. . 137

Tabla 117: Resumen de Gastos por servicios tercerizados para el horizonte de

evaluación 137

Tabla 118: Horario de trabajo 137

Tabla 119: Capacidad Instalada por lotes– Extracción Aceite de aguaje 138

Tabla 120: Capacidad Instalada por Kg– Extracción Aceite de aguaje 138

Tabla 121: Lote óptimo de extracción de aceite de aguaje 139

Tabla 122: Producción anual – Capacidad utilizada 139

Tabla 123: Porcentaje de utilización de planta 139

Tabla 124: Cronograma de Producción de Aceite de Aguaje-Semanal 148

Tabla 125: Cronograma de Producción de Cremas Antiarrugas-Semanal 151

Tabla 126: Stock de seguridad como mínimo. 154

Tabla 127: Según demanda de las 100 encuestas válidas. 154

Tabla 128: Total según demanda de las 100 encuestas válidas. 154

Tabla 129: Programa de producción Dic 2019. 155

Tabla 130: Programa de producción año 2020. 156





Tabla 135: Total de producción en unidades. 163

Tabla 136: Producción de lotes mes a mes año 2019. 163

Tabla 137: Producción de Amazonia 25 lotes mes a mes del año 2020 al 2024 164

Tabla 138: Producción de Amazonia 30 lotes mes a mes año 2019. 166

Tabla 139: Producción de Amazonia 30 lotes mes a mes del año 2020 al 2024. 166





Tabla 144: Resumen de Producción de lotes mes a mes del año 2020 al 2024. 173

Tabla 145: Materia prima por lote de producción. 174

Tabla 146: Materias primas e insumos Dic 2019. 177

Tabla 147: Materias primas e insumos año 2020. 178





Tabla 152: Resumen de Materias primas e insumos. 183

Tabla 153: Materia prima e insumos mensual requerida en kilos Dic 2019 – año 2020. 184

Tabla 154: Materia prima e insumos mensual requerida en kilos año 2021. 185




Tabla 158: Materia prima e insumos mensual en unidades de compra Dic-2019 – año

2020. 189

Tabla 159: Materia prima e insumos mensual en unidades de compra Año 2021 190




Tabla 163: Total de Materia Prima por Insumo 194

Tabla 164: Programa de producción en unidades. 195

Tabla 165: Necesidad de horas-hombre producción de aceite esencial de aguaje. 195

Tabla 166: Necesidad de horas-hombre producción de crema antiarrugas 197

Tabla 167: Necesidad de horas-hombre por producto para el 2019. 198






Tabla 173: Necesidad de horas-hombre para cada año en contraste con la capacidad

de horas hombre que posee la planta. 201

Tabla 174: Maquinarias. 202

Tabla 175: Equipos. 203

Tabla 176: Herramientas. 203

Tabla 177: Utensilios. 204

Tabla 178: Mobiliarios. 204

Tabla 179: Útiles de oficina. 205

Tabla 180: Materiales de Limpieza. 206

Tabla 181: Programa de mantenimiento de máquinas. 207

Tabla 182: Programa de mantenimiento de equipos. 208

Tabla 183: Programa de reposición de equipos por uso. 209

Tabla 184: Programa de reposición de utensilios por uso 209

Tabla 185: Programa de reposición de útiles de oficina por uso 209

Tabla 186: Programa de reposición de materiales de limpieza por uso. 210

Tabla 187: Programa de compra de equipos por incremento de ventas 211

Tabla 188: Programa de compra de utensilios por incremento de ventas. 211

Tabla 189: Programa de compra de útiles de oficina por incremento de ventas. 212

Tabla 190: Programa de compra de materiales de limpieza por incremento de ventas. 213

Tabla 191: Matriz de decisión de Macro localización. 218

Tabla 192: Matriz de decisión de Micro localización. 222

Tabla 193: Gastos de adecuación. 222

Tabla 194: Gastos de Servicios. 225

Tabla 195: Cronograma anual de actividades de Responsabilidad Social. 233

Tabla 196: Resumen anual de responsabilidad social 234

Tabla 197 Inversión en Activo Fijo Depreciable. 235

Tabla 198: Inversión en Activo Intangible. 236

Tabla 199: Inversión en Gastos Pre-Operativos. 238

Tabla 200: Inversión en Inventarios Iniciales en unidades 243

Tabla 201: Inversión en Inventarios Iniciales en soles 244

Tabla 202: Conceptos de ingresos 244

Tabla 203: Conceptos de egresos 245

Tabla 204: Caja de Trabajo Anual. 248

Tabla 205: Liquidación del IGV. 249

Tabla 206: Resumen de estructura de inversiones. 250

Tabla 207: Estructura de financiamiento 251

Tabla 208: Financiamiento del activo fijo. 251

Tabla 209: Financiamiento del capital de trabajo. 254

Tabla 210: Precio de Venta Unitario por canal. 254

Tabla 211: Ingresos reales por ventas año 2020. 255





Tabla 216: Ingreso por cobranzas mensual año 2020. 260





Tabla 221: Ingreso por cobranzas Ventas de noviembre y diciembre 2024 263

Tabla 222: Ingresos reales por ventas. 263

Tabla 223: Total Ingresos Efectivo. 264

Tabla 224: Recuperación de capital de trabajo. 265

Tabla 225: Valor de desecho Neto del Activo Fijo. 265

Tabla 226: Presupuesto de materias primas e insumos. 267

Tabla 227: Presupuesto de Mano de Obra Directa. 268

Tabla 228: Presupuesto de costos indirectos 269

Tabla 229: Estado de Ganancias y Pérdidas de costos indirectos. 270

Tabla 230: Flujo de Caja de costos indirectos 270

Tabla 231: Presupuesto de gastos de administración. 270

Tabla 232: Estado de Ganancias y Pérdidas de administración. 272

Tabla 233: Flujo de Caja de Gastos de administración 272

Tabla 234: Presupuesto de gastos de ventas. 273

Tabla 235: Estado de Ganancias y Pérdidas de gastos de ventas. 274

Tabla 236: Flujo de Caja de gastos de ventas. 274

Tabla 237: Depreciación 275

Tabla 238: Amortización de intangibles. 277

Tabla 239: Gasto por activos fijos no depreciables. 279

Tabla 240: Ingresos anuales 280

Tabla 241: Relación entre las ventas de un producto con la venta total 280

Tabla 242: Costo de Producción Unitario 280

Tabla 243: Costo Total Unitario 281

Tabla 244: Costo Fijo Unitario 282

Tabla 245: Costo Variable Unitario 283

Tabla 246: Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros 286

Tabla 247: Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal 287

Tabla 248: Liquidación de IGV Anual 289

Tabla 249: Flujo de Caja Operativo 290

Tabla 250: Flujo de Capital 290

Tabla 251: Flujo de Caja Económico 291

Tabla 252: Flujo del Servicio de la deuda 292

Tabla 253: Flujo de Caja Financiero 292

Tabla 254: CAPM 293

Tabla 255: Costo Promedio Ponderado de Capital – WACC 294

Tabla 256: VANE 295

Tabla 257: VANF 295

Tabla 258: TIRE 296

Tabla 259: TIRF 296

Tabla 260: TIR Modificado Económico 296

Tabla 261: TIR Modificado Financiero 297

Tabla 262: Periodo de recuperación descontado – Económico 297

Tabla 263: Periodo de recuperación descontado – Financiero 298

Tabla 264: Análisis Beneficio / Costo - Económico 298

Tabla 265: Análisis Beneficio / Costo - Financiero 298

Tabla 266: Costos Fijos 299

Tabla 267: Costos Variables 299

Tabla 268: Estado de resultados (costeo directo) 300

Tabla 269: Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades 301

Tabla 270: Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles 301

Tabla 271: Análisis Unidimensional 302

Tabla 272: Análisis Multidimensional. 303

Tabla 273: Variables críticas 303

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 01: Presentación del producto 6

Figura 02: Riesgo país 12

Figura 03. Mercado internacional. 15

Figura 04: Mercado del consumidor 18

Figura 05: Mercado distribuidor 16

Figura 06: Fotografía Dra. Karhyn Ríos 28

Figura 07: Fotografía Lic. Pablo Ríos 34

Figura 08: Fotografía de Focus Group 1 41




Figura 12. Indique género. 53

Figura 13. Edad. 54

Figura 14. Distritos. 55

Figura 15. Ingreso familiar 56

Figura 16. Cuidado facial 57

Figura 17: ¿Compra crema antiarrugas? 57

Figura 18. Importancia de las propiedades 58

Figura 19. ¿En qué época del año utiliza más cremas antiarrugas? 59

Figura 20. Compra de crema 60

Figura 21. Selección de edad 61

Figura 22. ¿Compraría la crema Amazonia 25? 61

Figura 23. Disposición de pago Amazonia 25 62

Figura 24. Frecuencia de compra Amazonia 25 63

Figura 25. ¿Compraría Amazonia 30? 63

Figura 26. Disposición a pagar Amazonia 30 64



Figura 29. Disposición de pago Amazonia 40 66



Figura 32. Disposición de pago de Amazonia 50 68


Figura 34. Criterios que influyen en decisión de compra 69

Figura 35. Lugar de preferencia 70

Figura 36. Medios de comunicación 71

Figura 37. Método de pago 71

Figura 38. Recomendación 72

Figura 39. Logo antiguo 94

Figura 40. Logo nuevo 94

Figura 41. Envase y embalaje. 95

Figura 42. Amazonia 25, para mujeres de 25 a 29 años. 95

Figura 43. Amazonia 30, para mujeres de 30 a 39 años 96



Figura 46. Canales de distribución de Amazonia 100

Figura 47. Página web – Nosotros 104

Figura 48. Página web - El Aguaje 105

Figura 49. Página web - Productos 106

Figura 50. Página web – Puntos de venta 107

Figura 51. Página web - Contacto 108

Figura 52. Organigrama funcional. 118

Figura 53: Proceso de producción de aceite de aguaje 140

Figura 54: Diagrama de actividades del proceso de extracción de aceite de aguaje 141

Figura 55: Proceso de producción de crema Amazonia 25. 142




Figura 59: Diagrama de actividades del proceso de producción de crema antiarrugas 146

Figura 60: Zona San Luis. . 215

Figura 61: Zona Ate Vitarte. 215

Figura 62: Zona Santa Anita. 216

Figura 63: Zona Cercado de Lima. 216

Figura 64: San Luis: Av. Las Torres 262. 219

Figura 65: San Luis: Av. Agustín de la Rosa Toro 310 219

Figura 66: San Luis: Calle Augusto Durand 2490 220

Figura 67: Estructura tarifaria vigente 223

Figura 68: Tarifa de luz 224

Figura 69: Tarifa de Internet y Teléfono fijo. 225

Figura 70: Plano de operaciones. 226

Figura 71: Fachada del local. . 227

Figura 72: Fachada del edificio. . 227

Figura 73: Local. 228

Figura 74: Local. 229

Figura 75: Interior del local. 229

Figura 76: Interior del local. 229

Figura 77: Programa de Responsabilidad Social. 233

1

Resumen Ejecutivo

Econatur Cosmética S.A.C. se dedica a la producción, comercialización y

distribución de cremas antiarrugas “Amazonia” con aceite esencial de aguaje. Nuestra

visión es ser la empresa líder en el Perú, en la producción de artículos para el cuidado

personal en base a los frutos de la selva y ofrecer un portafolio más amplio.

Los indicadores del macroentorno y microentorno presentan cifras que alientan el

desarrollo de inversión en el Perú. De la misma manera el sector de cosmética e higiene

personal ha mostrado un crecimiento que favorece el ingreso al mercado de nuevos

productos.

Como parte del plan estratégico se plantea la visión y misión, se hace un análisis interno

de la organización usando la matriz FODA, en base a ello se realizan las estrategias para

aprovechar las fortalezas y oportunidades y así mejorar en cuanto a nuestras debilidades,

y disminuir las amenazas del entorno.

El estudio de mercado concluye que existe una preocupación por el cuidado de la piel del

rostro en las mujeres a partir de los 25 años en adelante y la intención de compra de

productos para el cuidado facial con ingredientes naturales. El marketing mix se basa en

los resultados de las investigaciones de mercado para la elaboración de las estrategias

de producto, precio, plaza y promoción. Se consideran dentro de la promoción las

campañas de lanzamiento y mantenimiento.

El estudio legal tiene en cuenta la conformación del tipo de sociedad de la empresa, el

registro de marcas y patentes, la legislación laboral y tributaria, mientras que el estudio

organizacional nos ayuda a la organización y descripción de los puestos de trabajo, de

los servicios tercerizados y todos sus aspectos laborales. Del estudio técnico

establecemos la capacidad instalada y la capacidad utilizada, tanto para el proceso de la

producción de aceite esencial de aguaje como para la producción de la crema

antiarrugas.

La tecnología para el proceso: maquinaria y equipamiento tiene en cuenta el ahorro de

consumo de energía eléctrica y el uso del gas natural. La elección de la ubicación de la

planta de producción se realiza considerando variables como la proximidad a los

proveedores y clientes, además de realizar todos los procedimientos para la adecuación

del local. Las actividades de responsabilidad social incluyen acciones para el cuidado del

medio ambiente y apoyo social a la comunidad.

Los costos y gastos están conformados por la materia prima, la mano de obra directa, los

costos indirectos de fabricación, gastos administrativos, gastos de ventas, depreciación,

amortización de intangibles, activos fijos no depreciables, del análisis de estos costos y

gastos se hallarán los costos de producción unitario, costo total unitario, costo fijo unitario

y costo variable unitario.

Los estados de ganancias y pérdidas y flujo de caja se elaboran teniendo en cuenta la

fecha de inicio de operaciones, tipo de moneda, la tasa mype del impuesto a la renta, la

política de compra, la estructura financiera, el precio constante por unidad y la

recuperación del capital de trabajo.

Por último, podemos concluir que el proyecto es viable, debido a que se ofrecerá un

producto elaborado a base de un insumo natural amazónico peruano para la prevención y

atenuación de arrugas, la tendencia al cuidado facial está en aumento constante y se

proyecta de la misma manera para los años venideros, y además está inclinado al

consumo de productos cuya composición contengan productos naturales como el

nuestro, lo cual nos brinda una demanda potencial alta. Bajo el análisis financiero

realizado contemplando un escenario pesimista en el cual la demanda y el precio de

venta disminuyan, y que el costo materia prima aumente respectivamente en un 15%, el

modelo de negocio sigue siendo rentable, con un VAN económico superior al medio

millón de soles.

2

Capítulo I: Información general

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

Nombre de la empresa. Razón Social: Econatur Cosmética S.A.C.

Horizonte de evaluación. Se determina un horizonte de evaluación de 5

años, desde el 2020 hasta el 2024, se toma el año 2019 como el año cero.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Actividad económica. Según la clasificación nacional de actividades

económicas de SUNAT, este proyecto corresponde a: “Venta al por menor de

productos farmacéuticos y medicinales, cosméticos y artículos de tocador en

almacenes especializados”.

Código CIIU. CREMAS HIDRATANTES FABRICACIÓN

CIIU rev 4: 2023-Fabricación de jabones y detergentes, preparados para

limpiar y pulir, perfumes y preparados de tocador.

Partida arancelaria. Es una clasificación de mercaderías universal, cada

código define una transacción económica de importación o exportación, y el

porcentaje de los impuestos aplicables a cada producto. Este proyecto

corresponde:

33.04 Preparaciones de belleza, maquillaje y para el cuidado de la piel,

excepto los medicamentos, incluidas las preparaciones antisolares y las

bronceadoras; preparaciones para manicuras o pedicuros.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

Definición del negocio. Nuestra empresa se encargará de la producción,

comercialización y distribución de cremas antiarrugas para mujeres desde 25

hasta los 60 años, elaboradas con aceite esencial de aguaje.

Tendremos 4 productos dentro de nuestra línea antiarrugas para todo tipo de

piel, cada una especializada para un sector de mujeres según edad y poder

adquisitivo.

3

CANVAS

Tabla 01:

Modelo Canvas.

Nota: Elaboración Propia.

Aliados Clave

• Proveedores de insumos

• Proveedores de envases

• Proveedores de maquinaria y equipos.

• Proveedores de mantenimiento preventivo y correctivo.

• Entidades financieras

Actividades Clave

• Formulación de crema antiarrugas.

• Compra de materia prima e insumos.

• Extracción de aceite de aguaje.

• Elaboración de cremas según edad.

• Venta.

• Post – venta.

Propuesta de Valor

Cremas antiarrugas para mujeres elaboradas a base aceite de aguaje, cuyas propiedades regenerativas por excelencia brindaran a los productos en sus distintas presentaciones y según la dosificación necesaria, retrasar la aparición de las líneas de expresión. Tendremos 4 presentaciones dirigidas a segmentos generacionales específicos.

Relación con el Cliente

• Atención especializada al cliente.

• Atención mediante RRSS, WEB y WhatsApp.

Segmentos de Clientes

• Género: Mujeres

• Edades: 25-60 años (4 segmentos)

• NSE: B y C+

• Geográficamente: Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres), 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel), 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina), y 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores)

• Estilo de vida: Modernas.

Recursos Clave

• Aguaje

• Maquinaria de elaboración

• Maquinaria de envasado

• Recursos humanos.

Canales • Tiendas retail especializadas: Pharmax,

Olcar, Aruma y Sally Beauty

• Tiendas por departamento: Saga Falabella y Ripley

• Farmacias: Inka Farma y MiFarma

• Página web

• Redes Sociales

Estructura de Costos

Insumos y costos de fabricación Gastos administrativos (planilla, contabilidad)

Financiamiento Distribución (delivery)

Gastos fijos Marketing y publicidad

Estructura de Ingresos

Venta de cremas antiarrugas:

Métodos de pago

• Crema antiarrugas 25




• Efectivo

• Tarjeta de crédito

• Tarjeta de débito

4

5

1.4. Descripción del producto o servicio.

Nuestras cremas antiarrugas para mujeres “Amazonia” con aceite esencial de

aguaje, cuyas propiedades excepcionales ayudarán a retrasar la aparición de las

líneas de expresión.

El fruto del aguaje posee como principales componentes: Beta caroteno (Provitamina

A), tocoferoles (Vitamina E) y Ácido ascórbico (Vitamina C). Estos componentes

aumentan la elasticidad de la piel ayudándola a mantenerse joven. Asimismo, la

rehidrata disminuyendo el resecamiento producto de la radiación solar.

Las cremas antiarrugas “Amazonia” vienen en 4 presentaciones, clasificadas según

las edades de las usuarias:

• Amazonia 25, para mujeres de 25 a 29




Tabla 02:

Descripción del producto.

Descripción del producto

Marca: Amazonia

Descripción: Crema antiarrugas a base de aguaje.

Ingredientes: Ceta; silicona, conservantes, dispersantes, agua desionizada, emulsificante y aceite

de aguaje.

Presentación: 50 gr.

Contenedor: Pote de vidrio cilíndrico, tapa rosca ajustable.

Etiquetado: Marca.

Descripción.

Gramaje.

Código de barras.

Modo de uso.

Ingredientes.

Advertencias.

Vida útil: 12 meses después de abierto.

Almacenaje: Lugar fresco y fuera del alcance de los niños.

Modo de uso: Aplicar sobre líneas de expresión y cuello, con las yemas de los dedos, dispersar

hacia arriba dando pequeños toques.


6

Figura 01. Presentación del producto. Elaboración propia.

1.5. Oportunidad de negocio.

En el 2018 el rubro de productos de cuidado personal e higiene, tuvo un

crecimiento de 3.3% sobre el 2017, la categoría de tratamiento facial creció en 4.4%.

COPECOH también indica que para el sector hay 3 canales distribución, 51% retail,

48% venta directa y 1% vía comercio electrónico.

"El consumo per cápita de la mujer peruana es de US$ 540 anuales. Esto medido

con el descremado de mujeres en el grupo de población urbana y de un rango de

edad desde los 15 a los 40 años", detalla Acevedo, Presidente de Copecoh.

Tenemos un sector en crecimiento y la categoría a la que nuestro producto pertenece

es la segunda más importante del sector, lo que indica una tendencia positiva en

cuanto a la preocupación del cuidado facial. Además de la tendencia del consumo de

productos con insumos naturales en el ámbito del sector de cosmética e higiene

personal.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Utilizaremos las estrategias genéricas de diferenciación y enfoque,

diferenciación debido a nuestro insumo esencial el aguaje, destacando sus

propiedades regenerativas e hidratantes que aumentan la elastina de la piel, además

de tener propiedades antioxidantes, un producto de origen peruano; y de enfoque

debido a que es un producto dirigido a mujeres entre 25 y 60 años, en cuatro

presentaciones, según el segmento geográfico en el que nuestra consumidora se

encuentre.

7

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno.

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.

Tabla 03:

Datos del Perú.

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) – Perú.

Tabla 04:

Datos de las ciudades del Perú.


2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población.

La tasa de crecimiento poblacional es el aumento de

habitantes que se produce en un mismo espacio geográfico, en

este caso en el Perú.

Datos generales

País Perú

Capital Lima

Ciudades importantes Arequipa, Trujillo, y Cusco

Superficie 1 285 216,20 Km2.

Número de habitantes 32’162184

Ciudad Superficie Población

Lima 281 926 km² 9 562 280

Arequipa 9 682, 02 km2 960 594

Trujillo 1736.87 km² 32 842

Cusco 617 km² 447 588

8

Tabla 05:

Tasa de crecimiento.


La población en el Perú tiene un crecimiento decreciente constante en los

últimos 5 años, producto de las campañas de planificación realizadas a

nivel nacional.

Ingreso per cápita.

Es un indicador económico de ingreso por habitante, no es el

mismo para todas las personas, es un promedio. Se refiere al ingreso

promedio bruto anual que recibe cada habitante.

Tabla 06:

Ingreso Per Cápita.


Del cuadro, el ingreso per cápita ha ido en aumento constante en los

últimos años, lo que es favorable para las nuevas empresas, ya que las

personas tienen mayor poder adquisitivo y tienen pueden comprar

productos nuevos sin ver afectada su economía.


Según la OIT la PEA es la parte de la población que aporta trabajo

para la producción de bienes y servicios, durante un tiempo determinado,

aquí se encuentra la población empleada y subempleada.

Proyección 2015 2016 2017 2018 2019

Población anual 31,151,643 31,488,625 31,826,018 32,162,184 32,495,510

Tasa de crecimiento 1.10% 1.08% 1.07% 1.06% 1.04%

Años 2013 2014 2015 2016 2017

Ingreso Per Cápita S/ 17,836 18,517 19,398 20,570 21,587

Tasa Anual de

Crecimiento del

Deflactor Implícito del

PBI

1.10% 2.50% 2.60% 3.10% 3.50%

9

Tabla 07:


Años 2013 2014 2015 2016 2017

PEA (Hab) 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7 17 215.7


Según datos de INEI, esta porción de la población también ha ido en

aumento, lo que no necesariamente es positivo para la economía del país,

ya que como mencionamos líneas arriba, aquí también está comprendida

la población subempleada, la que no tributa al estado en cuando a salud y

pensiones, lo que en el futuro será una carga económica para la sociedad

en su conjunto.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial es la diferencia básica entre el dinero

resultante de los productos que se exportan menos el resultante de los

productos que se importan.

Tabla 08:

Balanza comercial.

Balanza Comercial 2013 2014 2015 2016 2017

FOB (Mill $) 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7 17 215.7

Nota: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).

El FOB al ser positivo significa que el país tiene un superávit, dúrate los

últimos años aunque el incremento ha sido bajo, siempre ha sido positivo,

tenemos múltiples productos naturales que son requeridos en el exterior

para las diferentes industrias y que en algunos casos se exporta como

producto terminado.

10

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

PBI.

Es el principal y más importante indicador de medición de la

economía de un país.

Tabla 09:

Producto Bruto Interno.

PBI 2014 2015 2016 2017 2018

PBI (Mill S/) 467376.45 482676.38 502190.58 514618.21 535171.36

PBI (Tasa ) 2.39% 3.27% 4.04% 2.47% 3.99%


Del cuadro observamos que el PBI ha crecido con respecto al año anterior

en el último quinquenio, sin embargo no ha sido constante, el 2017 su

crecimiento fue casi la mitad del año anterior, y que el 2018 se recuperó

sin llegar al crecimiento que se obtuvo en el 2016, lo que se debe también

a los acontecimiento político-sociales por los que ha pasado nuestro país,

esto no es positivo para nuestro proyecto ya que estos aspectos pueden

afectar el consumo de nuestro producto que no es de primera necesidad.

Tasa de inflación.

La inflación es causada por el desequilibrio que existe entre la

producción y demanda de productos en un país, lo que causa el

incremento en los precios que a su vez reduce el valor del dinero con el

que se adquieren dichos productos.

Tabla 10:

Tasa de inflación.

Años 2014 2015 2016 2017 2018

Inflación 3.22% 4.39% 3.23% 1.36% 2.19%


11

En el último quinquenio la inflación ha aumentado cada año, de forma

irregular, teniendo su pico más alto en el 2015, bajando en los 2 años

siguientes pero aumentando nuevamente para el 2018.

Tasa de interés.

La tasa de interés activa es la tasa que cobran los bancos por los

préstamos otorgados.

Tabla 11:

Tasa de interés.

Pequeña Y Micro Empresa 2014 2015 2016 2017 2018

Hasta 360 Días 27 31.5 32.8 33.4 33.8

Más de 360 Días 22.7 23.3 23.3 23.5 22.3

Nota: Súper Intendencia de Banca y Seguros. (SBS).

La tasa para la pequeña y micro empresa ha ido en aumento constante

para los préstamos hasta de 3 años, para los préstamos de más de 3 años

para la devolución del capital e interés, la tasa ha crecido mínimamente e

incluso para el 2018 ha bajado.

Tipo de cambio.

Se refiere a la relación de equivalencia que tienen dos monedas, en

este caso el Dólar (USA) y el Sol (Perú), esta referencia es utilizada para

las transacciones económicas.

Tabla 12:

Tipo de cambio.

Años 2013 2014 2015 2016 2017

Tipo de Cambio ($) 2.70 2.83 3.18 3.37 3.26


Con el paso de los años el valor del Dólar se ha ido incrementando con

respecto del sol, lo que es negativo para las personas que mantienen

créditos en dólares y para los importadores principalmente, ya que cada

vez requieren de más soles para pagar sus obligaciones.

12

Riesgo país.

Es un indicador para la inversión nacional o extranjera en un país

determinado, dependerá de su grado de elevación, el riesgo que implica

para el inversionista el país donde desea invertir.

Figura 02. Riesgo país.

Nota: Elaboración propia.

Nota: BCR.

Según información del Banco Central de Reserva, los niveles de riesgo

país del Perú es uno de los más bajos en promedio latinoamericano, sus

índices han ido variando de manera aceptable; lo cual influye para que los

inversionistas puedan arriesgar en realizar negocios en nuestro país

generando un mayor crecimiento económico. Se reflejan índices similares

en comparación con Chile, Panamá y Uruguay quienes mostraron buenos

manejos financieros en el mismo periodo de tiempo.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Para tomar en cuenta las leyes o reglamentos generales que están

vinculados a nuestro proyecto, debemos primero, identificar el tipo de bien

estamos planeando producir y comercializar, siendo la crema anti vejez un

producto cosmético, según nuestra legislación, los cosméticos vienen a ser

clasificados como “Productos Sanitarios”, por consiguiente la Ley materia

122 132145 145

158 163150 149 140 143

157 163 152139

0

50

100

150

200

PERÚ: RIESGO PAÍSENERO 2018 A FEBRERO 2019 - Pbs

RIESGO PAÍS

13

de estudio y análisis viene a ser la Ley N° 29459: “LEY DE LOS

PRODUCTOS FARMACÉUTICOS, DISPOSITIVOS MÉDICOS Y

PRODUCTOS SANITARIOS”, publicada el jueves, 26 de noviembre del

2009.

Esta ley define y establece los principios, normas, criterios y exigencias

básicas sobre los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y

productos sanitario de uso en seres humanos que serán producidos,

almacenados, distribuidos o comercializados dentro del territorio peruano y

dentro de la Comunidad Andina de Naciones (CAN), a su vez, establece

también la forma en la cual los diferentes productos son clasificados, en

nuestro caso debido a que produciremos un producto cosmético, este

corresponde a la clasificación de “Producto Sanitario”.

Siendo nosotros los encargados de la creación e implementación de este

proyecto de negocio, esta ley nos detalla un requisito indispensable para la

producción y comercialización de nuestra crema anti vejez, este trámite

fundamental es la solicitud del Registro Sanitario.

La ley nos enseña sobre los siguientes principios a tomar en cuenta sobre

este Registro:

1. Obligatoriedad: Este registro nos faculta como titulares la fabricación,

promoción, comercialización, dispensación y distribución de un

producto sanitario

2. Vigencia: Este registro es temporal y renovable, dicha renovación se

debe efectuar cada 5 años.

3. Aprobación: La institución autorizada para expedir este tipo de

certificados es la Autoridad Nacional de Productos Farmacéuticos,

Dispositivos Médicos y Productos Sanitarios (ANM) y no puede ser

delegada a ninguna otra institución; esta también tiene la facultad de

solicitar modificación, cancelación o suspensión de dicho registro; por

último, la ANM establece los mecanismos para la actualización de su

vigencia.

4. Inscripción y Reinscripción: Estos trámites se realizan previa

verificación y evaluación de los requisitos establecidos y descritos en

14

el Capítulo 10 de esta Ley, dentro de los requisitos para la

reinscripción, los que corresponden a nuestro proyecto son los

siguientes:

- Certificado de Buenas Prácticas de Manufactura (BPM) por parte

de nuestra empresa, dicho certificado es emitido por la ANM.

- Estudios de estabilidad en las condiciones que establece el

reglamento respectivo.

5. Debemos tomar en consideración que nuestra crema anti-señales, al

ser un producto cosmético, este se rige por las normas armonizadas

en la Comunidad Andina de Naciones (CAN).

Esta Ley define también los requisitos obligatorios que deben cumplir los

establecimientos en los que se llevará a cabo la producción,

almacenamiento, distribución y comercialización de productos cosméticos,

los cuales se encuentran comprendidos en el Capítulo VII, cada

establecimiento requiere de forma obligatoria una Autorización Sanitaria

previa a su funcionamiento, establece, además, que esta Autorización es

indispensable para el otorgamiento de las Licencias de Funcionamiento

otorgadas por los gobiernos locales.

En esta ley también se indica la obligación que tienen las empresas

vinculadas a este rubro, a cumplir con las buenas prácticas, las cuales son

clasificadas de la siguiente manera:

● Buenas prácticas de Manufactura.

● Buenas prácticas de Laboratorio.

● Buenas prácticas de Distribución.

● Buenas prácticas de Almacenamiento.

15

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.2.1 Mercado internacional.

Figura 03. Mercado internacional.

Elaboración Propia.

Fuente: Euromonitor Forecast / Inteligencia de mercados PROMPERÚ.

Alrededor del mundo el cuidado personal y la belleza es una tendencia que

genera millones de ingresos a las grandes compañías del rubro, la industria

engloba las múltiples variantes para los diferentes tipos de consumidores, siendo

el que menos produce los dedicados a la protección solar debido al descuido

generalizado que las personas tenemos, a veces por desconocimiento o por

dejadez, en contraposición con otros productos debido al interés que desmedido

por la estética, aunque resulte irónica la diferencia.

Para Promperú en el rango 2017-2022 el consumo de productos para el cuidado

personal tendrán un crecimiento del 3%, excepto en los Países Africanos y Medio

Oriente.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

El mercado consumidor del sector está compuesto por las diferentes

categorías de cuidado personal e higiene que el mercado ofrece.

16,5040,00

66,0021,00

49,4075,10

50,0044,20

124,4010,00

0,00 20,00 40,00 60,00 80,00 100,00 120,00 140,00

Especificos para bebes y niños

Colores cosméticos

Fragancias

Cuidado parael hombre y aseo

Protección bucal

CONSUMO MUNDIAL DE PRODUCTOS DE CUIDADO PERSONAL

2017 (Millones…

16

Como podemos observar en el siguiente cuadro todas las categorías del sector

han aumentado del 2017 al 2018, y la que más destaca es “Tratamiento Facial”,

en la que se encuentra nuestro producto.

Figura 04. Mercado del consumidor.

Elaboración propia.

Fuente: Estudio de Inteligencia Comercial de Cosméticos e Higiene Personal del Primer.

Semestre del 2018 – COPECOH.

Tanto en el escenario optimista como moderado, la proyección de venta anual se

mantiene en aumento progresivo y constante al 2022, lo que significa que el

consumidor reacciona positivamente a la oferta.

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

La maquinaria para la extracción de aceite esencial puede ser nacional o

importada, existen diversas empresas nacionales que fabrican maquinaria para la

extracción del aceite, fabricadas en acero inoxidable con diversos tipos de

acabado y calidad. Asimismo, hay proveedores internacionales que ofrecen

maquinaria industrial más sofisticada para producción de grandes volúmenes.

7167

1798 17151471

875693 614

7407

1857

754

1526

898 724 648

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

3.3% Total 3.3% HigienePersonal

2.3%Fragancia

3.7%Capilares

2.7%Maquillaje

4.4%Tratamiento

Facial

5.4%Tratamiento

Corporal

CRECIMIENTO Y TAMAÑO POR CATEGORIAS ANUAL 2017 VS 2018

(Millones de s/.)

2017 2018

17

El insumo más importante para nuestra producción de cremas es el fruto del

Aguaje (Mauritia flexuosa L.f.), los proveedores de Aguaje se encuentran ubicados

mayoritariamente en la región Loreto, pues en esta zona geográfica se ubican las

más grandes hectáreas de palmeras de aguaje, “por lo que la zona es

comúnmente conocida como “aguajal”” (Serfor, 2016).

Existen en la región Loreto diversas comunidades que se dedican a la producción

de aguaje, gracias a las organizaciones no gubernamentales e instituciones

públicas y privadas se ha logrado identificar comunidades comprometidas con el

desarrollo sostenible del producto, muchas de ellas han sido capacitadas para

mejorar la productividad y comercialización.

“En la producción local en la Reserva Nacional Pacaya Samiria, en la cual se

puede trabajar ejerciendo una estrategia planificada, de identificación de

compradores formales y realizar las ventas respectivas a precio firme por kilo para

obtener una rentabilidad en la operación por parte de los productores y demás

miembros de la cadena” (Fundación ProNaturaleza, 2006).

Los recursos humanos empleados en la producción del fruto del aguaje se

encuentran organizados en comunidades que a su vez están conformadas por

familias cuyos miembros en su mayoría están involucrados en el proceso de

producción.

Tabla 13:

Proyección de mercado.

Nota: Copecoh – CCL.

2.1.2.4 Mercado competidor.

Nuestro mercado competidor está compuesto por las empresas que

comercializan cremas antiarrugas en Lima, nuestros competidores directos son

PROYECCIÓN DE MERCADO PERUANO AL 2022

Escenario 2018 2019 2020 2021 2022

Optimista 8% 10% 12% 12% 14%

Moderado 5% 7% 8% 8% 9%

18

Natura, línea Chronos, cuyo producto incluye un insumo natural en su

composición; y Oriflame, línea Optimals y Novage, ambas elaboradas con

compuestos naturales.

También tenemos a L´derm, Sentiva, Nivea, Anew Platinum, Ponds entre otras,

sin añadido natural.

Estas empresas tienen un posicionamiento en la mente de la mujer consumidora

limeña, adquirido a través de los años y los resultados que la consumidora obtiene

según el uso.

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

Canales de distribución de venta de productos cosméticos e higiene

personal para llegar al consumidor al año 2018:

Figura 05. Mercado distribuidor.


Fuente: Copecoh – CCL.

La venta directa donde existe una relación personal con los consumidores,

obtiene el mayor porcentaje de distribución y venta de cosméticos, entre ellas

encontramos Avon, Unique, Natura, Belcorp (Ésika, L’bel y Cy Zone), así como

Just una empresa Suiza. Entre los vendedores se encuentran en su mayoría

mujeres quienes son independientes, trabajan desde sus hogares, en su trabajo o

fuera de un local comercial.

19

El retail tradicional y moderno representa el 51%, en este canal es frecuente

que ofrezcan descuentos y promociones para captar clientes tanto para la venta

directa como en retail.

El retail tradicional:

- Bodegas y mercados: en su mayoría son tiendas pequeñas que venden

diferentes productos y sus principales clientes son los vecinos cerca al

comercio que buscan precios económicos.

- Farmacias: muchas de ellas también se dedican a la venta de cosméticos e

higiene personal, tanto con producción directa o con proveedores que son

grandes marcas y distribuidores.

- Salones y spas: el porcentaje en este grupo es bajo, los productos son de

gama media-alta, los consumidores son clientes a quienes se les ofrecen los

mismos productos que emplean en la misma estética.

En retail moderno:

- Supermercados: Venden gran variedad de marcas y existen estrategias de

precios y ofertas para competir entre ellas. En este grupo tenemos: Cencosud

(Wong y Metro), Supermercados Peruanos de Intercorp Perú (Plaza Vea,

Vivanda, Mass y Economax) y Falabella (Hipermercados Tottus).

- Tiendas por departamento: Poseen grandes almacenes y comercializan una

oferta variada de productos con gran publicidad. Los principales son: Oeschsle,

Estilos, Saga Falabella, Paris, Ripley, Pharmax y Quality Products.

- Tiendas especializadas: Se caracterizan por la atención personalizada y la

asesoría especializada que brindan a sus clientes. Existen unas 40 tiendas

especializadas en el país, principalmente de las empresas Aruma, Perfumerías

Unidas y Sally Beauty.

En cuanto al E-commerce (comercio electrónico) el porcentaje en este canal es

muy bajo, existe desconfianza o falta de conocimiento por parte de los posibles

consumidores debido a que no encuentran seguridad al realizar compras por

internet. La empresa Belcorp (Ésika, L’bel y CyZone), los supermercados y

tiendas por departamento facilitan la compra de productos por su página web,

redes sociales para captar clientes.

20

Encontramos un factor importante que las empresas de venta directa ofrecen

contactarse con una representante para realizar sus pedidos, vía web y/o

aplicativos en el celular. Las farmacias permiten que las compras se realicen por

teléfono y recibirlas mediante el servicio de delivery en la dirección indicada por

los clientes.

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

• Ley Nº 29459. Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y

productos sanitarios. El Peruano, 26 de noviembre de 2009.

• Decreto Legislativo N° 1345 - Decreto legislativo que complementa y optimiza el

marco normativo para los productos cosméticos, productos de higiene doméstica

y productos químicos especializados. El Peruano, 06 de enero de 2017.

• Decreto Supremo No 016-2011-SA. Aprueban el Reglamento para el Registro,

Control y Vigilancia Sanitaria de Productos Farmacéuticos y Afines y sus

modificaciones. El Peruano, 27 de julio de 2011.

• Decreto Supremo Nº 016-2017-SA Modifican Reglamento para el registro, control,

y vigilancia sanitaria de productos farmacéuticos, dispositivos médicos y

productos sanitarios El Peruano, 7 de junio de 2017.

• Resolución Ministerial No 002-2001-SA/DM Aprueba la "Guía de Inspección para

Establecimientos de Fabricación de Cosméticos".

• Resolución Ministerial Nº 539-2016/MINSA - Aprueban Norma Técnica de Salud

que regula las actividades de Farmacovigilancia y Tecnovigilancia de Productos

Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y Productos Sanitarios.

2.2. Análisis del Micro entorno.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ALTO

Debido a la presencia posicionada de los competidores actuales, el nivel

de competitividad es muy alto. En el Perú existen diversas marcas de cremas

antiarrugas; para evitar, atenuar y/o combatir los “terribles” signos del paso de los

años.

Dentro de nuestros competidores, tenemos a Natura, marca brasilera cuya

formulación para su línea antiarrugas Chronos, incluye un insumo natural al igual

21

que las cremas de Oriflame. Las demás marcas cosméticas que producen cremas

antiarrugas como Ponds Rejuveness, Lederm, Anew Platinum, Sentiva y

Cicatricure, tienen principios activos de laboratorio, en sus diferentes

presentaciones y aplicaciones según concentración y zona de aplicación; son las

de mayor demanda en el mercado, ya que son fáciles de adquirir en

supermercados, farmacias y/o venta por catálogo mediante consultoras.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ALTO

El poder de negociación de los clientes es alto, ya que cuenta con un

mínimo de 10 marcas en el mercado con el objetivo de combatir las arrugas,

vienen en varias presentaciones y son elaboradas con diferentes componentes,

estas marcas pueden ser adquiridas en supermercados, tiendas retail y mediante

consultoras. Además, las consumidoras suelen comprar la misma marca por los

beneficios que obtienen y por la seguridad que la empresa que los produce les da.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. MEDIO BAJO

En el caso de los proveedores de maquinaria para la extracción del aceite

el poder es BAJO, pues existen en el mercado una gran oferta de maquinaria

tanto nacional como importada, y de diversa capacidad de producción.

El poder de negociación de los proveedores de fruto de aguaje es MEDIO. La

producción de aguaje y sus derivados se ha ido incrementado conforme existe la

tendencia de utilizar productos naturales para el cuidado de la piel, en ese sentido,

los productores han ido mejorando las técnicas para hacer del aguaje un producto

sostenible, antiguamente se talaban las palmeras para obtener los frutos, pero hoy

en día existen técnicas e instrumentos para una adecuada cosecha. El apoyo del

estado a través de sus organismos ha posibilitado que las comunidades se

organicen y dejen de lado la informalidad, recibiendo capacitación en diversas

áreas.

Los proveedores de recursos humanos representan un poder negociador MEDIO,

puesto que los proveedores de aguaje al organizarse han hecho que el producto

sea sostenible y que exista una mayor oferta de mano de obra, dándonos la

posibilidad de elegir la más conveniente.

22

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. MEDIO

Identificamos que la amenaza de productos sustitutos es MEDIO. El

porcentaje de consumidoras por lo general, no escatiman en gastos cuando se

refiere a herramientas del cuidado de la piel; sin embargo, si bajaran los ingresos

económicos los clientes podrían dejar de comprar nuestras cremas y adquirir

productos más baratos como aceites naturales (coco, oliva, almendras, ricino,

germen de trigo), cremas caseras de elaboración propia, lociones de hierbas,

jabones naturales, cremas no naturales; lo cual generaría disminución en nuestras

ventas. Si el nivel de ingresos se eleva, buscarían aumentar de categoría y

comprarían marcas posicionadas en el mercado, con precios más altos y con

características similares a nuestro producto.

Además, si el precio de los productos sustitutos aumenta, eso sería beneficioso

para nosotros, debido que elegirían nuestra crema buscando marcas con un

precio más accesible que cumplan el mismo objetivo (crema antiarrugas). En el

caso que los productos sustitutos disminuyan el precio nuestras ventas serían

menores, estaríamos en un mercado más competitivo.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. MEDIO

Debido a que la fórmula de nuestro producto puede ser elaborada tanto por

los competidores actuales como nuevos emprendedores, nuestra barrera de

entrada para competidores potenciales es MEDIA; por lo tanto, dentro de las

estrategias que planteamos ejecutar para establecer tales barreras, tenemos la

atención especializada, que consiste en tener personal calificado que pueda

brindar soporte a nuestros clientes, brindado información más detallada sobre el

producto, formas de aplicación e incluso diversas técnicas para el cuidado de la

piel, todo esto con el fin de fidelizar a los consumidores.

Otra estrategia que se plantea establecer a largo plazo, es decir fuera del

horizonte de evaluación, es la creación de tiendas propias en las cuales podamos

comercializar, ejecutar campañas de fidelización y de promoción; así como,

brindar asesoría a través de técnicos y expertos sobre el cuidado para la piel y el

uso de nuestras cremas antiarrugas; esto a su vez, permitiría poder incrementar el

portafolio de productos y así establecer estrategias para incrementar nuestra

participación en el mercado.

23

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

3.1.1 Visión:

Ser la empresa líder en el Perú, en la producción de artículos para el

cuidado personal en base a los frutos de la selva y ofrecer un portafolio más

amplio, llegar a provincia.

3.1.2. Misión:

Somos una empresa que elabora y comercializa cremas antiarrugas para

mujeres en base a aceite esencial de aguaje, ofrecemos 4 tipos de cremas

antiarrugas clasificadas según los rangos de edad con el fin de aportar los

beneficios que requiere la piel en las diferentes etapas de la vida.

24

3.2. Análisis FODA.

Tabla 14: Matriz FODA.


Matriz FODA

Fortalezas

F1 El insumo base (Aguaje) tiene como propiedades el

reconstruir, rehidratar y humectar las células de la piel.

F2. Nuestro portafolio de productos está elaborado de

forma específica para las mujeres, según su edad.

F3. Socios con buen historial crediticio

F4. Socios con experiencia en Comunicaciones,

marketing digital y contabilidad.

Debilidades

D1. Limitado conocimiento y experiencia en el proceso

de producción de cosméticos con insumo natural.

D2. Los socios tenemos recursos económicos

limitados y requerimos de financiamiento externo.

D3. El no tener presencia en el mercado conlleva a

mayores costos de publicidad y promoción.

D4. Portafolio reducido, solo elaboramos crema

antiarrugas.

Oportunidades

O1. Tendencia del mercado a consumir productos

elaborados con insumos naturales.

O2. Inversión y financiamiento del Estado a través del

SERFOR para promover el cultivo, producción y

comercialización sostenible de aguaje.

O3. Crecimiento del mercado consumidor de productos

para el cuidado personal, específicamente tratamiento

facial.

O4. Aumento en la tendencia de compras Online.

Estrategias FO

F1. O1 Explotar la tendencia del mercado al consumo

de productos elaborados con insumos naturales,

utilizando el aceite esencial extraído del aguaje.

F2, O3, O4 Generar campañas de marketing

(publicidad en redes), dirigidas a cada segmento según

rango de edad, aprovechando el crecimiento de la

categoría dentro del sector dando a conocer el

producto.

Estrategias DO

D2, D3, O4 Gracias a la tendencia de compra por

internet, podemos reducir costos lanzando las

campañas publicitarias vía RRSS, para realizar y

aprovechar las ventas online.

D1, O2. Aprovechar la capacitación del Estado para la

producción sostenible del aguaje beneficiándonos en la

oferta permanente de nuestro insumo principal.

Amenazas

A1 Incremento de destrucción y deforestación de

aguajales.

A2 Competidores potenciales posicionados.

A3 El crecimiento económico del Perú, se ve afectado

por la problemática relacionada a factores políticos y

sociales.

A4 Las consumidoras tienen poco conocimiento de

las propiedades y efectos del aguaje.

Estrategias FA

F1, F4, A4 Realizar una campaña de comunicación vía

redes sociales para aumentar el conocimiento del fruto

aguaje y sus propiedades.

F1, A2 Enfrentar la competencia garantizando la

calidad de nuestras cremas con la elaboración de

nuestro propio aceite esencial de aguaje.

Estrategias DA

D1, A2 Contratar personal químico con amplia

experiencia en el rubro de la cosmética para afrontar a

nuestros competidores.

D1, A3 Contratar personal calificado con experiencia

en gestión de situaciones críticas para afrontar de la

mejor manera los problemas relacionados con factores

políticos y económicos.

25

3.3 Objetivos.

3.3.1 Objetivos a corto plazo:

• Posicionamiento en el mercado objetivo mediante campañas intensas de

introducción en RRSS con apoyo de influencers mediante canje en 3

meses.

• Lograr el uso de la web como medio de compra por parte del consumidor

que no tengan acceso a las tiendas retail, en un plazo de 6 meses.

3.3.2 Objetivos a mediano plazo:

• Posicionarnos en Lima como la crema antiarrugas por excelencia, en el

NSE B y C+.

• Llegar al medio millón de seguidores en RRSS en 9 meses.

3.3.3. Objetivos a largo plazo de la empresa:

• Duplicar la producción a partir del segundo año obtener una ganancia neta

del 30% por unidad vendida a partir del año sin contar con el

correspondiente al retorno de capital al primer año.

• Al quinto año incrementar nuestro portafolio con la creación de nuevas

líneas de cuidado personal para mujeres.

26

Capítulo IV: Estudio de mercado.

4.1. Investigación de mercado.

4.1.1. Criterios de segmentación.

Geográfico.

Enfocaremos el mercado objetivo en los siguientes distritos que

pertenecen al Departamento de Lima:

Tabla 15:

Población de mujeres de 25 a 60 años al 2018.

Distritos

de Lima

Población de Mujeres de

25 a 60 Años al 2018

(En Miles)

Zona 2

Independencia

Los Olivos

San Martin de Porres

54,436

93,658

174,544

Zona 6

Jesús María

Lince

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel

19,905

14,641

20,971

36,194

37,479

Zona 7

Miraflores

San Isidro

San Borja

Surco

La Molina

24,778

16,029

31,469

92,558

45,309

Zona 8

Surquillo

Barranco

Chorrillos

San Juan de Miraflores

25,336

8,624

81,943

100,266

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Demográfico.

Nuestro producto está dirigido a mujeres entre 25 a 60 años, sin distinción

de religión, estado civil, tamaño de familia ni nacionalidad.

27

Socioeconómico.

Nos enfocaremos en el Nivel Socioeconómico B y C+ porque ahí se

encuentra el público predominante en el mercado peruano.

Tabla 16:

Estructura socioeconómica mujeres de 25 a 60 años al 2018.

Distritos de Lima

Estructura Socioeconómica Mujeres de 25 a

60 Años al 2018 (En Miles)

B C+

Zona 2

Independencia

Los Olivos

San Martin de Porres

12,901

22,197

41,367

28,361

48,796

90,937

Zona 6

Jesús María

Lince

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel

11,545

8,492

12,163

20,993

21,738

4,399

3,236

4,635

7,999

8,283

Zona 7

Miraflores

San Isidro

San Borja

Surco

La Molina

10,729

6,940

13,626

40,078

19,619

3,692

2,388

4,689

13,791

6,751

Zona 8

Surquillo

Barranco

Chorrillos

San Juan de Miraflores

6,739

2,294

21,797

26,671

11,300

3,846

36.547

44,719


Psicográfico.

Según la clasificación de Arellano Marketing, está dirigido a mujeres con el

siguiente estilo de vida:

- Modernas: mujeres que trabajan o estudian, nivel de ingreso variado,

cuidan su imagen personal, nivel educativo promedio, buscan estar a la

moda, compran productos que les faciliten sus labores y tienen como

objetivo el éxito personal y profesional.

28

Conductual.

Dirigido a mujeres que compran cremas antiarrugas, tienen frecuencia de

uso, decisión de compra, buscan resultados favorables, conocen los productos

para cuidado facial y buscan un producto que cumpla con los beneficios ofrecidos.

4.1.2. Marco muestral.

Está conformado por mujeres entre los 25 y 60 años de edad,

pertenecientes a los niveles socioeconómicos B y C+, que residen en los distritos

de la Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres), Zona 6 (Jesús

María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel), Zona 7 (Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco, La Molina), y Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San

Juan de Miraflores) de la zona urbana del departamento de Lima, que se

preocupan por el cuidado facial, con estilos de vida modernas.

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Buscamos obtener información de expertos conocedores del tema para

aplicar su conocimiento y experiencia en nuestro proyecto. Se realizaron 2

Entrevistas a profundidad:

Entrevista 1:

Datos de la entrevistada.

Dra. Karhyn Milagros Ríos Serna.

Dermatóloga

Centro Médico MAPFRE

Sede Magdalena

CMP 57926

Figura 06. Fotografía Dra. Karhyn

Ríos.


Link de la grabación:

https://drive.google.com/open?id=1bfh0xjsUKReXWYFKjIPsZ90qK8LD_i6o

https://drive.google.com/open?id=1bfh0xjsUKReXWYFKjIPsZ90qK8LD_i6o

29

1. Preguntas:

¿A qué edad aproximadamente las mujeres recurren a un dermatólogo para

el cuidado estético de su rostro?

Generalmente, ahora la gente ya se está preocupando más y están viniendo a

partir desde los 25 años aproximadamente ya se están preocupando,

generalmente antes la gente venía a partir de los 40 años, pero ahora estamos

viendo que hay mayor daño solar, mayor tipo envejecimiento prematuro, entonces

la gente ya empieza a venir maso menos entre los 25 y 30 años ya se están

preocupando del cuidado de su piel.

¿Cuál es el porcentaje de pacientes que acuden a usted, preocupadas por

retrasar la aparición de las arrugas y/o eliminarlas?

El porcentaje de todos los pacientes que vienen es un 90% hay muchas

enfermedades dermatológicas que dejan secuelas por ejemplo el acné es muy

común, ya estamos viendo el acné en adultos jóvenes que también desde allí

empieza con la aparición de granitos no, al final de eso, puede dejar una secuela

que puede ser una cicatriz o una mancha entonces mucha gente con esas

secuelas ya se está preocupando por la calidad de su piel, por poner un ejemplo

en el acné no? también pueden haber otros tipos de enfermedades un poco más

complicadas como urticaria, psoriasis y al final si no se trata adecuadamente

también pueden dejar algunas secuelas como son las manchas no? entonces la

gente se preocupa mucho, más que todo el post, por decir, ósea tratamos

inicialmente la enfermedad y después tratamos las secuelas que no? que pueden

ser ya para cosas más estéticas para el cuidado de la piel no?.

¿Qué propiedades debe aportar una crema antiarrugas al cuidado facial?

Lo primero como su nombre lo dice es hidratar la piel no?, de esa manera

estamos colaborando porque a partir más o menos de los cuarenta años en

general la piel se empieza a secar, entonces, toda la gente debería utilizar cremas

hidratantes, ahora hay que ver qué tipo de cremas hidratantes y en qué porcentaje

la concentración de humectación ahora otras propiedades que tienen algunas

cremas hidratantes vienen con este, unas propiedades anti envejecimiento, que la

mayoría busca no, y la otra combinación también es que ahora vienen los

protectores solares con algunas propiedades de hidratantes entonces estamos

30

protegiéndonos del sol, que es la causa número uno de envejecimiento y de ahí

también nos está hidratando la piel porque la radiación solar también seca por

decirlo de alguna manera la piel y colabora al antienvejecimiento, ahora hay

algunos tipos de cremas hidratantes que también vienen con propiedades de anti

radicales libres no? que eso nos ayuda obviamente a evitar el envejecimiento

prematuro y también viene con unos componentes otro tipo de cremas también

con vitaminas no? que de alguna manera estas vitaminas ayudan al mejoramiento

de la elasticidad de la piel y a la vez estas vitaminas también a veces funcionan

como anti radicales libres que es lo del sol, entonces de esta manera también

previene el foto envejecimiento, que es lo que queremos evitar en la mayoría de

personas no? ósea hay varios tipo de combinaciones de hidratantes no?,

entonces hay que saber qué es lo que se debe dar para él el tipo de piel que

tiene la persona para el rango de edad que lo tiene y ya eso es ya un poquito más

detallado. Eso es lo básico eso el básico y de allí ya se puede complementar con

algunas otras propiedades.

¿Qué cuidados debe de tener la mujer para que los resultados del uso de

cremas antiarrugas sean positivos?

Yo siempre indico a mis pacientes que lo principal es un protector solar, ósea

puedes complementar con cremas antiarrugas, con hidratación y todo pero si no

te proteges de la radiación solar, sea en verano sea en invierno, de nada va a

servir una crema antienvejecimiento, la radiación solar ahorita estamos en

extremadamente alta, en invierno también es alta la radiación, entonces la

radiación solar es la que nos hace envejecer prematuramente, nos produce las

manchas, nos produce las manchas oscuras, las manchas blancas, nos

despigmenta la piel, produce arrugas prematuras y en un futuro, que dios no

quiera, puede producir cáncer de piel, entonces todo eso lo podemos controlar

con un protector solar, entonces, ya con todo esto, obviamente se complementa el

tratamiento con alguna crema hidratante, alguna crema antiarrugas para ver un

mejor efecto. Como complemento se recomienda dormir de 7 a 8 horas diarias,

evitar la comida chatarra, comer saludable, frutas, líquidos, verduras,

generalmente las frutas verdes y rojas, tienen sustancias anti radicales libres,

entonces eso nos puede ayudar como un antioxidante de la piel.

31

¿Cuáles son las limitaciones para que una mujer use una crema antiarrugas

cosmética, no dermatológica?

Por ejemplo, generalmente los productos cosméticos, muchas veces no están

avalados por laboratorios, para que un producto salga al mercado, a veces tienen

que ser avalados por laboratorios y hacer pruebas, la mayoría de personas que

vienen acá utilizan algunas sustancias que no son medicadas producen alergia

estos productos, no digo que en todos, pero en la gran mayoría vienen con

alergia, o esas como un protector solar igual utilizan algo que no es medicado les

produce alergia o tienen unas composiciones un poco más, no tan estéticas,

entonces las personas que tienen la piel sensible y todo eso, se recomienda

obviamente que sea algo medicado, ya por el tipo de alergia que pudiera

ocasionar o de lo contrario hay pacientes que necesitan algo, por ejemplo,

hablando de hidratantes, las personas en general pueden utilizar cremas

hidratantes, sean comerciales, estéticas, no hay problema pero hay personas que

empiezan con una resequedad ya mucho más marcada, entonces para eso estas

cremas ya no les hacen efecto, necesitan unas cremas hidratantes ya medicadas

que tienen otras propiedades, de una hidratación un poco mayor o que ya tienen

alguno otros componentes, para que no les pique, o para que no avance su

molestia, o para que cure un poquito las heridas, ya dependería de eso que un

producto medicado tiene esas propiedades adicionales que un producto normal,

comercial. Como te decía los pacientes que ya tienen otro tipo de enfermedades

adicionales que ya no les puede suplir un producto normal, entonces ya es

necesario algo medicado.

¿Cuál es la frecuencia de uso que usted recomienda para mujeres de 25 ,30,

40 y 50 años?

Depende del tipo de crema que se da, hay cremas que se dan para un rango de

25 años, hay otras cremas que se dan para los pacientes ya de 30 a 40 y hay

otras cremas que se dan para pacientes de mayor edad, para piel seca, piel

grasa, dependiendo de la intensidad de cada uno se indica la frecuencia, por

ejemplo una paciente mayor que viene con la piel ya seca y todo eso, entonces

las cremas se le indican mañana y noche, es distinto a una paciente más joven

que lo hace simplemente por prevención que tranquilamente lo puede utilizar

solamente una vez al día, dependiendo de qué crema, hay cada crema para cada

rango de edad y para cada tipo de piel y de acuerdo a eso ya se le indica la

32

frecuencia, inclusive hay una joven que tiene la piel grasa, quiere un hidratante de

piel grasa, entonces si la tiene muy grasa, no porque sea joven se le puede dar

una vez sino por la gravedad de las cosas se le puede dar dos o tres veces al día

la crema, entonces depende mucho del tipo de piel y de la edad, de acuerdo a eso

ya se da frecuencia, pero como te digo puede ser de una vez al día y si es muy

intensa la patología dos o tres veces al día.

El Aguaje posee: Betacaroteno (Provitamina A), tocoferoles (Vitamina E) y

Ácido ascórbico (Vitamina C), los cuales aumentan la elasticidad de la piel

ayudándola a mantenerse joven e hidratada, disminuyendo el resecamiento

producto de la radiación solar. Según las propiedades mencionadas, ¿Usted

recomendaría el uso de una crema antiarrugas con aceite de Aguaje?

Claro, si tiene todas esas propiedades, por ejemplo el betacaroteno, es una

antioxidante natural, estos antioxidantes evitan la formación de radicales libres,

que se produce obviamente por el envejecimiento propio y también por la

radiación ultravioleta, como te digo, de factores extrínsecos que colaboran al

envejecimiento, mientras más radicales libres haya entonces más rápido se

envejece la piel, entonces las formulaciones actualmente también tienen estos

antioxidantes, esto es un punto a favor de alguna crema que contenga esta

sustancia, también, hay varios tipos de vitamina que obviamente la piel necesita

para evitar este envejecimiento, si tiene una combinación de esto, formulado,

preparado adecuadamente puede colaborar también como un antienvejecimiento

a largo plazo, hay que tener paciencia y utilizar las cremas constantemente para

en un futuro ver un poco de mejoría y obviamente comparado con otras personas

se va a ver que están envejeciendo más lento que otros.

¿Qué recomendaciones nos daría?

Lo primero es saber si esa formulación es la adecuada, tiene que prepararse y

pasar los criterios de certificación todo adecuadamente, si eso está aprobado

científicamente y las pruebas son: que no causan reacción alérgica, sea estético,

cómodo para el paciente, en el sentido de aplicárselo, que no sea muy grasoso,

en los pacientes de 25 años realmente les gustan las cosas más estéticas, en

comparación de una persona mayor que la piel es más seca y no hay problema

con eso, la aplicación generalmente en una persona normal se da de 1 a 2 veces

33

al día, y a pesar que estos componentes que son muy buenos recomendarían

para una mayor efectividad incluir protección solar.

2. Conclusiones de la entrevista.

• Sobre la preferencia de las usuarias.

Existe hoy en día mayor preocupación por el cuidado del rostro y la piel, las

pacientes que acuden a consulta son cada vez más jóvenes, comenzando a

partir de los 25 años, esto debido a los cambios climáticos, siendo la radiación

solar el principal factor de preocupación, pues es el aumento del nivel de

radiación el responsable del envejecimiento prematuro y de la aparición de

enfermedades de la piel.

• Sobre el producto crema antiarrugas.

La principal propiedad que debe aportar una crema antiarrugas es poder

hidratar la piel, pues es el sol el principal causante del resecamiento de la piel.

A ello se le debe agregar que una crema cuente con protector solar.

La crema antiarrugas con aceite de aguaje posee propiedades que ayudan a

hidratar la piel, manteniendo su elasticidad y evitando el resecamiento

provocado por el sol.

Para que el producto tenga la eficacia deseada existen otros factores para

tomar en cuenta como: dormir entre 7 y 8 horas diarias, alimentarse

saludablemente y balanceado, realizar actividad física regularmente.

• Recomendaciones.

- Cumplir con las regulaciones sanitarias y buenas prácticas comerciales con el

fin de evitarse un daño a la piel.

- Elaborar la crema antiarrugas con aceite de aguaje cumpliendo todas las

regulaciones vigentes con el fin de lanzar al mercado un producto confiable y

de calidad.

- Incluir en la formulación de la crema antiarrugas un factor de protección solar.

34

Entrevista 2:

Datos del Entrevistado.

Lic. Pablo Ríos Bravo.

Químico Farmacéutico

Experiencia: 10 años

Corporación Farmacológica JJ Salud S.A.C

Figura 07. Fotografía Lic. Pablo Ríos. Elaboración propia.

Link de la grabación:

https://drive.google.com/open?id=1ka9DbEz35-FNwm94hA4ynTNnJ99vzigv

1. Preguntas.

¿Cuáles son los productos de mayor demanda en el laboratorio?

Los foto protectores, hidratantes y jabones líquidos limpiadores.

¿Qué aspectos deben tomar en cuenta las usuarias al elegir una crema

antiarrugas?

La textura, los efectos en la epidermis: como renovadora, hidratante.

¿Qué opinión tiene sobre la cosmética química versus la cosmética natural?

La cosmética natural mayormente es inofensiva, al contacto con la piel no va a

producir reacciones adversas, hay una tendencia por usar productos ecológicos y

la cosmética química mayormente son productos con propiedades demostradas y

por lo tanto puede tener reacción adversa. Ambas tienen funciones similares, los

productos naturales son más accesibles y menos reactivos tanto para el

elaborador como para el usuario, los productos químicos si necesitan de

precaución: ventilación, adecuada manipulación porque pueden ser tóxicos.

https://drive.google.com/open?id=1ka9DbEz35-FNwm94hA4ynTNnJ99vzigv

35

¿Qué tipo de equipamiento se requiere para la producción de cremas

antiarrugas?

Dispensador, Agitador, como fabricamos cremas cuya composición es nutritiva

debemos destilar nuestra propia agua pues debe ser recién obtenida, asimismo

contar con una cocina farmacéutica y un potenciómetro para medir el PH y

viscosímetro para medir la viscosidad y resistencia de la crema.

¿Qué consideraciones se deben tener en el manejo de los insumos?

El personal que manipula tiene que estar bien entrenado y contar con sus EPPS

(Equipos de Protección Personal) como gorra, mascarilla, guantes, mandilones y

zapatillas con el fin de no contaminar el producto que se va a elaborar y por la

protección misma personal.

¿Qué obligaciones sanitarias conlleva la producción de las cremas?

Por ejemplo si es a través de las oficinas farmacéuticas especializas, son boticas

que tienen un área delimitada para la venta de medicamentos y un área de

preparados farmacéuticos, entonces, si se hacen bajo receta saldría bajo

denominación de preparados farmacéuticos y si se quiere industrializar ya se

requeriría de tramitar los NSO (Notificación Sanitaria Obligatoria) para la planta

cosmética con todos los estándares que solicita la DIGEMIN. En nuestro caso

somos una oficina farmacéutica especializada no tiene alcance para producción

masiva, producimos con la presentación de la receta médica.

Todos los cosméticos con denominación de preparados farmacéuticos no se

pueden vender en farmacias o boticas comerciales pues necesariamente debe

contar con su NSO.

La crema Amazonia será elaborada con aceite esencial de aguaje, dicho

fruto posee: Betacaroteno (Provitamina A), tocoferoles (Vitamina E) y Ácido

ascórbico (Vitamina C), los cuales aumentan la elasticidad de la piel

ayudándola a mantenerse joven e hidratada, disminuyendo la resequedad

producto de la radiación solar. ¿Cuál es la formulación adecuada para

aprovechar mejor los beneficios del principio activo: aguaje?

Es de acuerdo a la función que va a cumplir, según las vitaminas que tendrá, será

un producto antioxidante y se podría complementar con cremas de noche

hidratante. Asimismo tendría un fotoprotector por sus componentes.

36

¿Cómo varían las formulaciones según las edades de las usuarias, si se

tiene los siguientes rangos: 25 a 29 años, 30 a 39 años, 40 a 49 años y 50 a

60 años.

Depende de la producción de colágeno y elastina, empieza a decaer a partir de 25

años, el testeo sería a partir de esta edad, antes no sería necesario pues en los

niños y jóvenes la piel se mantiene intacta debajo de esa edad. Mayormente el

rango de los extractos se utiliza entre 2 y 10% y hay que comprobar en que nivel

se obtiene resultados eficaces. Cuando se utiliza entre el 1 y 2 % se estaría

configurando como un componente secundario.

¿Qué recomendaciones nos daría en la elaboración de la crema antiarrugas

con aceite esencial de aguaje?

- Verificar la pureza, en qué nivel de concentración está el aceite.

- Establecer bien el método operatorio: tener la temperatura controlada pues

sabemos que los aceites a temperaturas elevadas se rancian.

- Una vez obtenido el producto someterlo a temperaturas extremas para conocer

su estabilidad: a temperatura ambiente, temperatura refrigerada, temperatura

alta.

- Realizar bien la pre-formulación (ensayos iniciales) para lograr una formula

estable.

2. Conclusiones de la entrevista.

• Sobre la empresa.

Corporación Farmacológica JJ Salud S.A.C. es una oficina farmacéutica

especializada que se dedica a la elaboración de preparados farmacéuticos bajo

receta médica.

El laboratorio tiene como sus productos más demandados a las protectores

solares, cremas hidratantes y jabones líquidos.

• Sobre el equipamiento.

El equipamiento básico para la producción de la crema antiarrugas implica

contar con: un dispensador, un agitador, una destiladora de agua, una cocina

farmacéutica, un potenciómetro para medir el PH y un viscosímetro para medir

la viscosidad y resistencia de la crema.

37

• Sobre la producción.

El personal que manipula tiene que estar bien entrenado y contar con sus

EPPS (Equipos de Protección Personal) con el fin de no contaminar el producto

que se va a elaborar y por la protección misma personal.

La producción de las cremas antiarrugas a través de farmacias especializadas

se realizan bajo receta médica y no requieren una NSO (Notificación Sanitaria

Obligatoria), pero si deseamos vender el producto en todo tipo de canales

debemos tramitar una NSO y cumplir los requerimientos de la DIGEMIN.

• Recomendaciones.

- Verificar la pureza, en qué nivel de concentración está el aceite.

- Establecer bien el método operatorio: tener la temperatura controlada pues

sabemos que los aceites a temperaturas elevadas se rancian.

- Una vez obtenido el producto someterlo a temperaturas extremas para

conocer su estabilidad: a temperatura ambiente, temperatura refrigerada,

temperatura alta.

- Realizar bien la pre formulación (ensayos iniciales) para lograr una formula

estable.

4.1.4. Focus Group.

Cremas antiarrugas para mujeres, elaboradas con aceite esencial de aguaje

“Amazonia”

Focus Group 1:

El Focus Group N° 1 se llevó a cabo el lunes 08 de abril de 2019, a las 9:00 pm en

Av. Bosque Huanca S/N distrito de El Agustino, tuvo una duración aprox. de 25

minutos, las participantes fueron escogidas por rango de edad y fueron citadas

con una semana de anticipación.

Participaron seis mujeres entre las edades de 25 a 47 años, que pertenecen al

nivel socioeconómico B y C+, habitan en los distritos de Lima Zona 2, 6, 7 y 8 y

utilizan cremas antiarrugas.

Link del focus group 1:

https://drive.google.com/open?id=1BrwmgeQCi7d-EzsIwLK7xChRrZIjlK1V

https://drive.google.com/open?id=1unwJeBmnqXTWUoqDNQWSrCXDJXmTNOM

https://drive.google.com/open?id=1BrwmgeQCi7d-EzsIwLK7xChRrZIjlK1V

https://drive.google.com/open?id=1unwJeBmnqXTWUoqDNQWSrCXDJXmTNOM

38

Presentación del moderador y participantes.

Buenos días mi nombre es Martha Sernaque (Moderadora), somos estudiantes

del curso Proyecto Integrador de la Universidad San Ignacio de Loyola del

programa CPEL, estamos realizando este focus group porque realizaremos una

investigación de mercado y necesitamos de su apoyo para llevarla a cabo.

Consideraremos todas sus respuestas, opiniones, preferencias, gustos y

observaciones para conocer el grado de aceptación del mercado para un producto

nuevo, crema antiarrugas; por lo cual, han sido seleccionadas porque cumplen

ciertas características que requiere nuestro proyecto.

Preguntas:

1. Perfil del cliente.

¿Podrían presentarse diciéndonos su nombre, edad y distrito?

Tabla 17:

Datos de las participantes Focus Group 1.

Nombre y Apellidos Edad Distrito

Tahiza Ortiz Villar 29 años Jesús María

Katty Villanueva Magallanes 29 años Lince

Cinthia Mimbela Tananta 33 años Barranco

Luz Cuya Chauca 47 años Lince

Yanina Castillo García 30 años San Miguel

Cinthya Condori Chavarria 25 años San Isidro


¿Qué ideas se le vienen a la mente cuando le mencionamos cremas

antiarrugas?

Reestructuración y mejora de la piel, el poder verse bien con el paso de los años,

cuidado facial, eliminar las líneas de expresión, rejuvenecimiento, prevención para

no tener arrugas en el futuro.

¿Qué cremas antiarrugas utilizan?

Natura, Bioderm, Oriflame, Sensitive de Unique, Ponds.

39

¿Cuáles son las propiedades principales que buscan en una crema

antiarrugas?

Dependiendo de la edad, una propiedad, hidratación (en especial para las mujeres

que acaban de pasar por un embarazo y terminan deshidratadas), protección

solar, minimizador de poros, una propiedad importante es que tengan ingredientes

naturales y no muchos insumos químicos.

¿Por qué utilizan cremas antiarrugas?

Prevención, hidratación, frescura en la piel, combatir los rastros de la edad y las

impurezas que se encuentra en el ambiente que se vive en la ciudad.

¿Consideran importante que la crema tenga un ingrediente natural?

Todas indicaron que si es importante.

2. Validación del producto.

¿Qué opinan del nombre del producto, “AMAZONIA”?

Brinda una idea de que el producto es natural, de que sus ingredientes provienen

de la selva, mencionaron que la pronunciación del nombre es diferente y no

convencional.

¿Qué opinión tienen del logo del producto?

Las letras podrían ser más gruesas, la imagen (hojas) que se encuentran sobre el

nombre podría tener color y así llamarían más la atención.

¿Qué opinión tienen de la presentación del producto?

Indicaron que el usar vidrio como material principal del envase brinda una buena

imagen del producto; sugirieron agregar un detalle rústico que a primera vista

permita inferir que el producto ofrecido es natural

¿En qué época del año utilizan más cremas antiarrugas?

Todo el año, ya que el uso de la crema es constante independiente de la estación

del año que sea; la mayoría lo utiliza en las mañanas y 1 de las invitadas utiliza

crema antiarrugas 2 veces al día, mañana y noche.

40

¿Con qué frecuencia compran cremas antiarrugas?

Cada 2 o 3 meses.

Las características de la crema antiarrugas AMAZONIA son:

● Para todo tipo de piel

● Elaboradas con aceite esencial de aguaje, dicho fruto posee:

Betacaroteno (Provitamina A), tocoferoles (Vitamina E) y Ácido

ascórbico (Vitamina C), los cuales aumentan la elasticidad de la piel

ayudándola a mantenerse joven e hidratada, disminuyendo el

resecamiento producto de la radiación solar.

● Contamos con un portafolio de 4 productos para mujeres:

AMAZONIA 25 (de 25 a 29 años) - es una crema preventiva, que aporta

los nutrientes necesarios para la relajación de las tensiones de la piel,

gracias al poder antioxidante del Aguaje.

AMAZONIA 30 (de 30 a 39 años) - posee un poder nutritivo, aporta

lípidos que incrementan la energía y la elasticidad de la piel

AMAZONIA 40 (de 40 a 49 años) - posee un efecto tensor para recuperar

la firmeza de la piel rellenando pómulos e hidratando profundamente

AMAZONIA 50 (de 50 a 60 años) - posee un efecto restaurador para la

reducción de arrugas, nutre e hidrata profundamente

¿Comprarían la crema según las características mencionadas?

Todas indicaron que la podrían comprar con tal de probarla.

¿Cuánto pagarían por la crema antiarrugas?

Una invitada indico de 100 a 150, tres indicaron que pagaría de 70 a 80, y otra

entre 80 a 100 nuevos soles.

¿Qué criterios influyen en su decisión de compra?

Dentro de los criterios mencionados, mencionaron los beneficios, el precio, la

marca, el uso de componentes naturales, el lugar de adquisición y la

recomendación por personas cercanas que ya utilizaron el producto.

¿Cuál es su lugar de preferencia para comprar la crema antiarrugas?

Las invitadas mencionaron las tiendas Retail como Saga Falabella, farmacias

reconocidas como Mifarma y a través de la venta directa.

41

¿Cómo le gusta recibir información sobre las cremas antiarrugas?

Redes sociales, ya que es la forma más directa y accesible de llegar a los

consumidores.

¿Tienen algún comentario o recomendación referente al producto?

El agregar la fruta del aguaje en el logo del producto para que su posicionamiento

es más rápido; también el poder encontrarlo en tiendas retail reconocidas como

Sally Beauty; a su vez, mencionaron la importancia de hacer demostraciones en

lugares de alta concurrencia.

Figura 08. Fotografía de Focus Group 1.




42

Conclusiones de Focus Group 1.

• Perfil del Cliente.

- Reestructuración y mejora de la piel, el poder verse bien con el paso de los

años, cuidado facial, eliminar las líneas de expresión, rejuvenecimiento,

prevención para no tener arrugas en el futuro.

- Utilizan las marcas: Natura, Bioderm, Oriflame, Sensitive de Unique,

Ponds.

- Dependiendo de la edad, una propiedad, hidratación (en especial para las

mujeres que acaban de pasar por un embarazo y terminan

deshidratadas), protección solar, minimizador de poros, una propiedad

importante es que tengan ingredientes naturales y no muchos insumos

químicos.

- Las utilizan por prevención, hidratación, frescura en la piel, combatir los

rastros de la edad y las impurezas que se encuentra en el ambiente que

se vive en la ciudad.

- Todas indicaron que si es importante que posean ingredientes naturales.

• Validación del producto.

- La marca Amazonia brinda una idea de que el producto es natural, de

que sus ingredientes provienen de la selva, mencionaron que la

pronunciación del nombre es diferente y no convencional.

- Las letras del logo podrían ser más gruesas, la imagen (hojas) que se

encuentran sobre el nombre podrían tener color y llamar la atención.

- Indicaron que el usar vidrio como material principal del envase brinda una

buena imagen del producto; sugirieron agregar un detalle rústico que a

primera vista permita inferir que el producto ofrecido es natural

- Usarían todo el año, ya que el uso de la crema es constante

independiente de la estación del año que sea; la mayoría lo utiliza en las

mañanas y 1 de las invitadas utiliza crema antiarrugas 2 veces al día,

- La frecuencia de compra es de cada 2 a 3 meses.

- Todas indicaron que la podrían comprar con tal de probarla.

- Una invitada indico que pagaría de 100 a 150, tres indicaron que

pagarían de 70 a 80, y otra entre 80 a 100 nuevos soles.

43

- Dentro de los criterios mencionados para la decisión de compra, estos

fueron: los beneficios, el precio, la marca, el uso de componentes

naturales, el lugar de adquisición y la recomendación por personas

cercanas que ya utilizaron el producto.

- Las invitadas mencionaron como lugares preferentes de compra: las

tiendas Retail como Saga Falabella, farmacias reconocidas como

Mifarma y a través de la venta directa.

- Prefieren recibir información a través de las redes sociales, ya que es la

forma más directa y accesible de llegar a los consumidores.

• Cambios Sugeridos.

- Agregar la fruta del aguaje en el logo del producto para que su

posicionamiento sea más rápido

- Que pueda estar disponible en tiendas retail reconocidas como por

ejemplo: Sally beauty.

- Recomiendan la importancia de hacer demostraciones en lugares de alta

concurrencia.

Focus Group 2:

El Focus Group N°2 se llevó a cabo el 09 de abril de 2019, a las 10:30am, en la

Av. San Juan 1021 distrito de San Luis, tuvo una duración aprox. de una hora, las

participantes fueron escogidas por rango de edad y fueron citadas con una

semana de anticipación.

Participaron seis mujeres entre las edades de 35 a 42 años, que pertenecen al

nivel socioeconómico B y C+, habitan en los distritos de Lima Zona 2, 6, 7 y 8 y

utilizan cremas antiarrugas.

Link del focus group 2:

https://drive.google.com/open?id=1IdSc9PIuSLwWUUz8MvMWomlrgJNG0CP7

https://drive.google.com/open?id=1UenUxoFkyUfyViSWwe94l64ObHXje74v

https://drive.google.com/open?id=1IdSc9PIuSLwWUUz8MvMWomlrgJNG0CP7

https://drive.google.com/open?id=1UenUxoFkyUfyViSWwe94l64ObHXje74v

44

Presentación del moderador y participantes.

Buenos días mi nombre es Johann Tapia (Moderador) somos estudiantes del

curso Proyecto Integrador de la Universidad San Ignacio de Loyola del programa

CPEL, estamos realizando este focus group porque realizaremos una

investigación de mercado y necesitamos de su apoyo para llevarla a cabo.

Consideraremos todas sus respuestas, opiniones, preferencias, gustos y

observaciones para conocer el grado de aceptación del mercado para un producto

nuevo, crema antiarrugas; por lo cual, han sido seleccionadas porque cumplen

ciertas características que requiere nuestro proyecto.

Preguntas:

1. Perfil del cliente.

¿Podrían presentarse diciéndonos su nombre, edad y distrito?

Tabla 18:

Datos de participantes Focus Group 2.

Nombre y Apellidos Edad Distrito

July Piñas 40 años Surquillo

Luz Reyes Castro 40 años La Molina

Karim Calderón 41 años San Borja

Andrea Valladolid 40 años Barranco

Heydi Cano Agramonte 35 años Jesús María

Leslie Tapia 42 años Magdalena


¿Qué ideas se le vienen a la mente cuando le mencionamos cremas

antiarrugas?

Entre los principales conceptos que tienen en mente destacan: cuidado de la piel,

mantenerla joven y protegida, detener el paso de los años, reafirmar la piel.

¿Qué cremas antiarrugas utilizan?

Todas las participantes usan cremas antiarrugas: de laboratorios especializados y

marcas comerciales como: Sentiva, Bioderma, Cicatricure.

45

¿Cuáles son las propiedades principales que buscan en una crema

antiarrugas?

Las propiedades principales buscadas son: no sea grasosa, que se absorba

rápido, que se vea natural al aplicarla.

¿Por qué utilizan cremas antiarrugas?

Las utilizan para combatir las líneas de expresión (las mayores del grupo) y de

manera preventiva (las menores del grupo).

¿Consideran importante que la crema tenga un ingrediente natural?

Al 100% le parece importante que posea ingredientes naturales aunque también

les interesan los aportes químicos.

2. Validación del producto.

¿Qué opinan del nombre del producto, “AMAZONIA”?

El nombre Amazonia les refiere a: selva, producto natural, plantas, peruano,

ecológico.

¿Qué opinión tienen del logo del producto?

El logotipo fue del gusto de todas las participantes, la figura de la planta les

refiere los conceptos mencionados en el punto anterior y consideran un gran

acierto. Les pareció similar a otra marca conocida en el mercado.

¿Qué opinión tienen de la presentación del producto?

Sobre el envase del producto todas coincidieron en que les interesa una

presentación portátil con dosificador (para la cartera) y en pote para la casa.

Respecto a la capacidad sugieren de 50 gr para la portátil y de mayor tamaño

para la de casa. Ambas de material vidrio y de diseño estético.

¿En qué época del año utilizan más cremas antiarrugas?

Respecto de la época del año en que más usan las cremas: el 25% prefiere en

invierno y el 75% todo el año, cabe resaltar que el 100% mencionó que si la

crema no es muy grasosa y es de fácil absorción la usarían todo el año.

46

¿Con qué frecuencia compran cremas antiarrugas?

La frecuencia de compra es: 50% de las participantes compra cada 3 meses,

25% cada 4 meses y 25% cada 6 meses.

Las características de la crema antiarrugas AMAZONIA son:

● Para todo tipo de piel

● Elaboradas con aceite esencial de aguaje, dicho fruto posee:

Betacaroteno (Provitamina A), tocoferoles (Vitamina E) y Ácido ascórbico

(Vitamina C), los cuales aumentan la elasticidad de la piel ayudándola a

mantenerse joven e hidratada, disminuyendo el resecamiento producto de la

radiación solar.

● Contamos con un portafolio de 4 productos para mujeres:

AMAZONIA 25 (de 25 a 29 años) - es una crema preventiva, que aporta

los nutrientes necesarios para la relajación de las tensiones de la piel,

gracias al poder antioxidante del Aguaje.

AMAZONIA 30 (de 30 a 39 años) - posee un poder nutritivo, aporta

lípidos que incrementan la energía y la elasticidad de la piel

AMAZONIA 40 (de 40 a 49 años) - posee un efecto tensor para recuperar

la firmeza de la piel rellenando pómulos e hidratando profundamente

AMAZONIA 50 (de 50 a 60 años) - posee un efecto restaurador para la

reducción de arrugas, nutre e hidrata profundamente

¿Comprarían la crema según las características mencionadas?

Todas las participantes comprarían las cremas Amazonia.

¿Cuánto pagarían por la crema antiarrugas?

Pagarían entre 80 y 140 soles dependiendo del tamaño de la presentación.

¿Qué criterios influyen en su decisión de compra?

Los criterios para la decisión de compra son: presentación, costo, publicidad,

prueba de producto.

¿Cuál es su lugar de preferencia para comprar la crema antiarrugas?

La preferencia mayoritaria de lugar de compra es en farmacias, seguida de

tiendas especializadas y catálogos.

47

¿Cómo le gusta recibir información sobre las cremas antiarrugas?

El medio más elegido para recibir información sobre el producto son las redes

sociales: facebook, whatsapp, instagram, entre otras.

¿Tienen algún comentario o recomendación referente al producto?

- El producto es de interés general de las participantes, recomiendan las pruebas

de producto a través de muestras.

- Las participantes consideran que sería ideal si la crema antiarrugas contenga

bloqueador solar

- Recomiendan que el color de la crema pudiera tener tonalidades según el color

de la piel.





48

Conclusiones de Focus Group 2.

• Perfil del Cliente.

- El 100 % de las participantes tiene una idea clara sobre las cremas

antiarrugas, entre los principales conceptos que tienen en mente destacan:

cuidado de la piel, mantenerla joven y protegida, detener el paso de los

años, reafirmar la piel, atenuar las marcas.

- Todas las participantes usan cremas antiarrugas: de laboratorios

especializados y marcas comerciales como: Sentiva, Bioderma, Cicatricure.

- Las propiedades principales buscadas son: no sea grasosa, que se absorba

rapido, que se vea natural al aplicarla.

- Las utilizan para combatir las líneas de expresión (las mayores del grupo) y

de manera preventiva (las menores del grupo).

- Al 100% le parece importante que posea ingredientes naturales aunque

también les interesa los aportes químicos.

• Validación del producto.

- El nombre Amazonia les refiere a: selva, producto natural, plantas, peruano,

ecológico.

- El logo fue del gusto de todas las participantes, la figura de la planta les

refiere los conceptos mencionados en el punto anterior y consideran un gran

acierto. Les pareció similar a otra marca conocida en el mercado.

- Sobre el envase del producto todas coincidieron en que les interesa una

presentación portátil con dosificador (para la cartera) y en pote para la casa.

Respecto a la capacidad sugieren de 50 gr para la portátil y de mayor

tamaño para la de casa. Ambas de material vidrio y de diseño estético.

- Respecto de la época del año en que más usan las cremas: el 25% prefiere

en invierno y el 75% todo el año, cabe resaltar que el 100% mencionó que si

la crema no es muy grasosa y es de fácil absorción la usarían todo el año.

- La frecuencia de compra es: 50% de las participantes compra cada 3

meses, 25% cada 4 meses y 25% cada 6 meses.

- Todas las participantes comprarían las cremas Amazonia.

- Pagarían entre 80 y 140 soles dependiendo del tamaño de la presentación.

- Los criterios para la decisión de compra son: presentación, costo, publicidad,

prueba de producto.

49

- La preferencia mayoritaria de lugar de compra es en farmacias, seguida de

tiendas especializadas y catálogos.

- El medio más elegido para recibir información sobre el producto son las

redes sociales: facebook, whatsapp, instagram, entre otras.

• Cambios sugeridos.

- El producto es de interés general de las participantes, recomiendan las

pruebas de producto a través de muestras.

- Las participantes consideran que sería ideal si la crema antiarrugas

contenga bloqueador solar.

- Recomiendan que el color de la crema pudiera tener tonalidades según el

color de piel.

4.1.5. Encuestas.

Tabla 19:

Poblacion de la provincia de Lima de 25-60 años. (2018).

Población Provincia de Lima 25-60 Años (2018)

Distritos

(Zonas 2, 6, 7 & 8)

Población Total

(Hombres y

Mujeres) de

25 a 60 Años

Mujeres

de 25 a

60 Años

NSE

B

(%)

Mujeres

del NSE

"B"

NSE

C+

(%)

Mujeres

del

NSE

"C+"

Barranco 16,798 8,624 0.27 2,294 0.45 3,846

Pueblo Libre 40,848 20,971 0.58 12,163 0.22 4,635

Chorrillos 159,610 81,943 0.27 21,797 0.45 36,547

Independencia 106,031 54,436 0.24 12,901 0.52 28,361

Jesús María 38,772 19,905 0.58 11,545 0.22 4,399

La Molina 88,253 45,309 0.43 19,619 0.15 6,751

Lince 28,518 14,641 0.58 8,492 0.22 3,236

Los Olivos 182,429 93,658 0.24 22,197 0.52 48,796

Magdalena Del Mar 29,624 15,209 0.58 8,821 0.22 3,361

Magdalena Vieja 40,876 20,986 0.58 12,172 0.22 4,638

Miraflores 48,263 24,778 0.43 10,729 0.15 3,692

San Borja 61,296 31,469 0.43 13,626 0.15 4,689

San Isidro 31,221 16,029 0.43 6,940 0.15 2,388

San Juan De Miraflores 195,300 100,266 0.27 26,671 0.45 44,719

San Martin De Porres 339,979 174,544 0.24 41,367 0.52 90,937

50

San Miguel 73,002 37,479 0.58 21,738 0.22 8,283

Surquillo 49,349 25,336 0.27 6,739 0.45 11,300

Surco 180,286 92,558 0.43 40,078 0.15 13,791

Totales 299,888

324,368

Mercado Potencial 624,256.51


Para efectos de la estratificación se calcula la cantidad de mujeres

proporcionalmente para cada distrito, y se obtiene el porcentaje de participación

según NSE para cada uno.

Tabla 20:

Poblacion de NSE B y C+ de Lima de 25-60 años. (2018).

Distritos Total de

Mujeres por

Distrito

% de Mujeres

Según

Distrito

NSE

B

(%)

NSE B

Población

NSE

C+

(%)

NSE C+

Población

Barranco 6,140.30 1% 0.37 2,293.99 0.63 3,846.31

Pueblo Libre 16,797.92 3% 0.72 12,163.29 0.28 4,634.63

Chorrillos 58,343.47 9% 0.37 21,796.86 0.63 36,546.61

Independencia 41,262.37 7% 0.31 12,901.30 0.69 28,361.08

Jesús María 15,944.20 3% 0.72 11,545.12 0.28 4,399.09

La Molina 26,369.66 4% 0.74 19,618.67 0.26 6,751.00

Lince 11,727.45 2% 0.72 8,491.79 0.28 3,235.66

Los Olivos 70,992.95 11% 0.31 22,197.00 0.69 48,795.95

Magdalena Del Mar 12,182.27 2% 0.72 8,821.12 0.28 3,361.15

Magdalena Vieja 16,809.43 3% 0.72 12,171.62 0.28 4,637.81

Miraflores 14,420.80 2% 0.74 10,728.88 0.26 3,691.92

San Borja 18,315.01 3% 0.74 13,626.12 0.26 4,688.90

San Isidro 9,328.72 1% 0.74 6,940.44 0.26 2,388.28

San Juan De

Miraflores

71,389.50 11% 0.37 26,670.80 0.63 44,718.71

San Martin De Porres 132,304.14 21% 0.31 41,366.86 0.69 90,937.28

San Miguel 30,020.60 5% 0.72 21,737.76 0.28 8,282.84

Surquillo 18,038.92 3% 0.37 6,739.26 0.63 11,299.66

Surco 53,868.78 9% 0.74 40,077.63 0.26 13,791.15

Total 624,256.51

299,888.50

324,368.01


51

Basándonos en la Tabla 20 se calcula el porcentaje de mujeres en cada distritos

que necesitamos encuestar, y a su vez la cantidad de encuestas validas en cada

distrito según NSE que se requiere. En la tabla 21 se detalla la cantidad de

encuestas validas según distrito y NSE.

Tabla 21:

Ficha Técnica.

Ficha Técnica

Tema. La presente encuesta tiene objetivo obtener información del mercado

actual para determinar cuántos consumidores potenciales tenemos y sus

preferencias respecto a las cremas antiarrugas.

Marco Muestral. Está conformado por mujeres entre los 25 y 60 años de edad,

pertenecientes a los niveles socioeconómicos B y C, que residen en los

distritos de la Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres),

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel), Zona

7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina), y Zona 8

(Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) de la zona urbana

del departamento de Lima, que se preocupan por el cuidado facial, con

estilo de vida modernas.

Diseño de la

Investigación.

Investigación Cuantitativa.

Técnica de recolección

de datos.

Encuesta Electrónica.

Instrumento Cuestionario con 26 preguntas de tipo cerrada con respuesta de elección

única y escala de Likert.

52

Tipo de muestreo Estratificado.

Fórmula

n = (Z)2 x P x Q

(E)2

Datos:

Z = Nivel de confianza 95% = 1.96

P = Probabilidad esperada = 50% = 0.50

Q= Probabilidad de fracaso = 50% = 0.50

E = Margen de error = 5% = 0.05

Tamaño de la muestra

y composición de la

muestra

100 personas - encuestas válidas.

Distritos Cantidad de Encuestas

Válidas

NSE B NSE C+

Barranco 0 1

Pueblo Libre 2 1

Chorrillos 3 6

Independencia 2 5

Jesús María 2 1

La Molina 3 1

Lince 1 1

Los Olivos 4 7

Magdalena 3 2

Miraflores 2 0

San Borja 2 1

San Isidro 1 0

San Juan De Miraflores 4 7

San Martín De Porres 7 14

San Miguel 4 1

Surquillo 1 2

Surco 7 2

Total por NSE 48 52

Total Encuestas válidas 100

Error muestral +/- 5%

Nivel de confianza 95%

Período de recolección

de la información

Abril 2019


53

Siguiendo nuestro Marco Muestral, hemos realizado el cuestionario de preguntas

obteniendo el siguiente análisis de resultados:

Encuesta y resultados.

Buen día somos alumnos del curso Proyecto Integrador de la Universidad San

Ignacio de Loyola y agradeceremos nos ayude a llenar esta encuesta, la

información que nos proporcione se utilizará para conocer el grado de aceptación

del mercado de un nuevo producto para el cuidado facial.

1. Indique género

Tabla 22:

Respuesta pregunta 1.

Respuesta Cantidad Porcentaje

Hombres 8 4%

Mujeres 190 96%

Total 198 100%


Figura 12. Indique género.


54

2. ¿Qué edad tiene?

Tabla 23:



Entre 25 y 29 años 54 28%







Otros 1 1%

Total 190 100%


Figura 13. Edad.


55

3. ¿En qué distrito vive?

Tabla 24:


Distrito Encuestados Porcentaje

Barranco 1 1%

Chorrillos 11 6%

Independencia 8 4%

Jesús María 8 4%

La Molina 12 6%

Lince 6 3%

Los Olivos 16 8%

Magdalena 7 4%

Miraflores 5 3%

Otros 33 17%

Pueblo Libre 8 4%

San Borja 6 3%

San Isidro 2 1%

San Juan de Miraflores 12 6%

San Martin de Porres 25 13%

San Miguel 7 4%

Surco 18 10%

Surquillo 4 2%

Total 189 100%


Figura 14. Distritos.


56

4. ¿Cuál es su ingreso familiar?

Tabla 25:



De 3,649 a 5,606 Soles 81 52%

De 5,607 a 10,859 Soles 53 34%

De 10,860 Soles a más 8 5%

Otros 14 9%

Total 156 100%


Figura 15. Ingreso familiar.


5. ¿Utiliza algún producto para el cuidado facial?

Tabla 26:



Siempre 96 68%

Casi siempre 30 21%

Algunas veces 11 8%

Casi nunca 5 4%

Nunca 0 0%

TOTAL 142 100%


57

Figura 16. Cuidado facial.


6. ¿Compra cremas antiarrugas?

Tabla 27:



Siempre 61 43%

Casi siempre 41 29%

Algunas veces 23 16%

Casi nunca 10 7%

Nunca 7 5%

Total 142 100%


Figura 17: ¿Compra crema antiarrugas?


58

7. ¿Cuál es la importancia que le da usted a las siguientes propiedades,

en una crema antiarrugas? (conteste en una escala del 1 al 5 teniendo

en cuenta que 1 es el grado mínimo y 5 el máximo).

Tabla 28:


Respuesta Sin

Importan

cia

Poco

Importante

Moderadamente

Importante

Importante Muy

Importante

Humectante 5 9 17 40 64

Hidratante 4 7 23 51 50

Antimanchas 13 21 36 33 32

Regeneradora 6 13 25 35 56

Protección Solar 5 31 37 28 34

Total 33 81 138 187 236


Figura 18. Importancia de las propiedades.


59

8. ¿En qué época del año utiliza más cremas antiarrugas?

Tabla 29:



Verano 13 10%

Otoño 0 0%

Invierno 8 6%

Primavera 0 0%

Todo El Año 114 84%

Total 135 100%


Figura 19. ¿En qué época del año utiliza más cremas antiarrugas?


9. Las cremas antiarrugas "Amazonia" para todo tipo de piel, están

formuladas con aceite esencial de aguaje, dicho fruto posee:

Betacaroteno (Provitamina A), tocoferoles (Vitamina E) y Ácido ascórbico

(Vitamina C), los cuales aumentan la elasticidad de la piel ayudándola a

mantenerse joven e hidratada, disminuyendo el resecamiento producto de

la radiación solar. Contamos con un portafolio de 4 productos para

mujeres de 25 a 29 años, de 30 a 39 años, de 40 a 49 años y de 50 a 60

años. La presentación es en potes de vidrio de 50 gr con tapa rosca

ajustable y hermética ¿Compraría la crema?

60

Tabla 30:



Definitivamente Si 60 44%

Si 55 41%

Quizás 18 13%

No 2 1%

Definitivamente No 0 0%

Total 135 100%


Figura 20. Compra de crema.


❖ Seleccione el rango de edad en el que se encuentra para que

direccione a la crema adecuada.

o 25 a 29 años

o 30 a 39 años

o 40 a 49 años

o 50 a 60 años

Tabla 31:

Respuesta selección de edad.



25 A 29 Años 34 26%

30 A 39 Años 37 28%

40 A 49 Años 30 23%

50 A 60 Años 32 24%

Total 133 100%

61

Figura 21. Selección de edad.


10. La crema antiarrugas "Amazonia 25" (25-29 años) es una crema

preventiva, que aporta los nutrientes necesarios para la relajación de las

tensiones de la piel, gracias al poder antioxidante del Aguaje. ¿Compraría

la crema?

Tabla 32: Respuesta pregunta 10.



Si 14 41%

Quizás 7 21%

No 0 0%


Total 34 100%


Figura 22. ¿Compraría la crema Amazonia 25?


62

11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la crema Amazonia 25?

Tabla 33:



Figura 23. Disposición de pago Amazonia 25.


12. ¿Con qué frecuencia compraría la crema Amazonia 25?

Tabla 34:




56 A 60 Soles 8 24%

51 A 55 Soles 11 32%

45 A 50 Soles 11 32%

40 A 44 Soles 4 12%

35 A 39 Soles 0 0%

Total 34 100%


Cada Mes 6 17%

Cada Dos Meses 17 49%

Cada Tres Meses 8 23%

Cada Cuatro Meses 4 11%

Otros 0 0%

Total 35 100%

63

Figura 24. Frecuencia de compra Amazonia 25.


13. La crema antiarrugas "Amazonia 30" (30-39 años) posee un poder

nutritivo, aporta lípidos que incrementan la energía y la elasticidad de la

piel. ¿Compraría la crema?

Tabla 35:




Si 15 41%

Quizás 8 22%

No 0 0%


Total 37 100%


Figura 25. ¿Compraría Amazonia 30?


64

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestra crema Amazonia 30?

Tabla 36:



76 A 80 Soles 6 16%

71 A 75 Soles 16 43%

64 A 70 Soles 4 11%

60 A 65 Soles 5 14%

55 A 59 Soles 6 16%

Total 37 100%


Figura 26. Disposición a pagar Amazonia 30.



Tabla 37:



Cada Mes 14 38%




Si Veo Resultados 1 3%

Total 37 100%


65



16. La crema antiarrugas "Amazonia 40" (40-49 años) posee un efecto

tensor para recuperar la firmeza de la piel rellenando pómulos e

hidratándola profundamente. ¿Compraría la crema?

Tabla 38:




Si 12 40%

Quizás 1 3%

No 0 0%


Total 30 100%




66


Tabla 39:



101 A 110 Soles 3 10%

91 A 100 Soles 14 47%

80 A 90 Soles 11 37%

70 A 79 Soles 1 3%

60 A 69 Soles 1 3%

Total 30 100%


Figura 29. Disposición de pago Amazonia 40.



Tabla 40:



Cada Mes 13 43%




Si Veo Resultados 0 0%

Total 30 100%


67



19. La crema antiarrugas "Amazonia 50" (50-60 años) posee un efecto

restaurador para la reducción de arrugas, nutre e hidrata profundamente.

¿Compraría la crema?

Tabla 41:







Si 7 22%

Quizás 0 0%

No 0 0%


Total 32 100%

68


Tabla 42:



Figura 32. Disposición de pago de Amazonia 50.



Tabla 43:



Cada Mes 17 53%




Otro 0 0%

Total 32 100%


Amazonia 50 Cantidad Porcentaje

131 A 145 Soles 5 16%

116 A 130 Soles 11 34%

100 A 115 Soles 14 44%

85 A 99 Soles 2 6%

70 A 84 Soles 0 0%

Total 32 100%

69



22. ¿Elija uno de los criterios que más influya en su decisión de compra?

Tabla 44:



Marca 23 17%

Precio 10 8%

Beneficios Del Producto 62 47%

Accesibilidad De Compra 9 7%

Recomendación De Terceros 20 15%

Recomendación De Líderes De Opinión 9 7%

Total 133 100%


Figura 34. Criterios que influyen en decisión de compra.


70

23. Indique su lugar de preferencia para la compra de cremas antiarrugas,

teniendo en cuenta que 1 es el menos preferente y 5 es el más preferente.

Tabla 45:



Figura 35. Lugar de preferencia.


24. ¿Cómo le gustaría recibir información sobre las cremas antiarrugas

con aceite de aguaje “Amazonia”?

Tabla 46:



Redes Sociales 89 67%

Página Web 9 7%

Correo Electrónico 10 8%

Puntos De Venta 24 18%

Tv 1 1%

Total 133 100%


Respuesta Menos

preferente

Poco

preferente

Moderadamente

preferente

Preferente Muy

preferente

Supermercados 19 13 39 28 34

Farmacias 3 13 16 61 40

Tiendas retail 7 9 14 43 60

On line 21 23 25 34 30

Por catálogo 13 12 28 50 30

Total 63 70 122 216 194

71

Figura 36. Medios de comunicación.


25. ¿Qué método de pago utiliza frecuentemente para sus compras?

Tabla 47:



Efectivo 57 43%

Crédito 55 41%

Débito 21 16%

Total 133 100%


Figura 37. Método de pago.


72

26. ¿Recomendaría usted las cremas antiarrugas con aceite de aguaje

“Amazonia”?

Tabla 48:




Si 63 47%

Quizás 18 14%

Total 133 100%


Figura 38. Recomendación.


4.2. Demanda y oferta.

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

El mercado potencial corresponde a aquellas personas que actualmente

poseen o pueden poseer la necesidad de adquirir nuestro producto y la capacidad

económica de adquisición; por lo tanto, nuestro producto está dirigido a mujeres

de edades entre los 25 y 60 años, que viven en las siguientes zonas de la

provincia de Lima: Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres),

zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel), zona 7

(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina), y zona 8 (Surquillo,

Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores), de los niveles socioeconómicos B y

C+.

73

Los siguientes cuadros fueron elaborados recogiendo información brindada por

INEI, con el fin de visualizar el mercado potencial existente en cada distrito y a

nivel de Lima Metropolitana:

Tabla 49:

Poblacion Provincia de Lima (2018).

Población Provincia De Lima (2018)

Mujeres 4,909,232.37 51%

Hombres 4,653,047.63 49%

Total 9,562,280.00


Debido a que INEI no brinda la cantidad de mujeres en cada distrito, en el cuadro

anterior se aprecia la cantidad de mujeres y hombres en la provincia de Lima, y

obtenemos que el porcentaje de participación de mujeres en Lima es del 51%,

este porcentaje se utilizará en el cuadro siguiente para estimar la cantidad de

mujeres que existe por cada distrito seleccionado.

74

Tabla 50:

Poblacion de la provincia de Lima de 25-60 años. (2018).

Población Provincia De Lima 25-60 Años (2018)

Distritos

(Zonas 2, 6, 7 & 8)

Población Total

(Hombres y

Mujeres)

de 25 A 60

Años

Mujeres

de 25 A

60 Años

NSE

B

(%)

Mujeres

del

NSE "B"

NSE

C+

(%)

Mujeres

Del

NSE "C+"

Barranco 16,798 8,624 0.27 2,294 0.45 3,846

Pueblo Libre 40,848 20,971 0.58 12,163 0.22 4,635

Chorrillos 159,610 81,943 0.27 21,797 0.45 36,547

Independencia 106,031 54,436 0.24 12,901 0.52 28,361

Jesús María 38,772 19,905 0.58 11,545 0.22 4,399

La Molina 88,253 45,309 0.43 19,619 0.15 6,751

Lince 28,518 14,641 0.58 8,492 0.22 3,236

Los Olivos 182,429 93,658 0.24 22,197 0.52 48,796

Magdalena Del Mar 29,624 15,209 0.58 8,821 0.22 3,361

Magdalena Vieja 40,876 20,986 0.58 12,172 0.22 4,638

Miraflores 48,263 24,778 0.43 10,729 0.15 3,692

San Borja 61,296 31,469 0.43 13,626 0.15 4,689

San Isidro 31,221 16,029 0.43 6,940 0.15 2,388

San Juan De Miraflores 195,300 100,266 0.27 26,671 0.45 44,719

San Martin De Porres 339,979 174,544 0.24 41,367 0.52 90,937

San Miguel 73,002 37,479 0.58 21,738 0.22 8,283

Surquillo 49,349 25,336 0.27 6,739 0.45 11,300

Surco 180,286 92,558 0.43 40,078 0.15 13,791

Totales 1,710,455 878,140 299,888

324,368

Mercado Potencial 624,257


En el cuadro anterior se aprecia el cálculo realizado para obtener el mercado

potencial, después de la segmentación realizada, obtenemos como estimación

que la cantidad de mujeres de 25 a 64 años, residentes de las zonas 2, 6, 7 y 8 de

la provincia de Lima, de un NSE “B” es de 299,888 y de un NSE “C+” es de

324,368, sumando ambas cantidades obtenemos un total de 624,257 que

corresponde a nuestro mercado potencial.

75

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

El mercado disponible representa a todas aquellas mujeres que si

comprarían nuestro producto, esto se obtiene después de realizar la encuesta, por

tal motivo las primeras cinco preguntas son de selección, tal como se ve en la

siguiente tabla, con el fin de crear un filtro y dejar solo a las personas que cumplen

con el perfil del consumidor ya descrito.

Tabla 51:

Mercado disponible N° 1.

Perfil Cantidad

Total de Encuestados 198

1) Mujeres 190

2) Mujeres en edad de 25 Años a 60 Años 189

3) Mujeres de Zonas 2, 6, 7 y 8 156

4) Mujeres de NSE "B" y "C+" 134

6) Mujeres que compran Crema Antiarrugas 129


Según la tabla anterior, del total de personas encuestadas, las que cumplen con el

perfil de compra son 129 mujeres; de estas pertenecerán al mercado disponible

aquellas que si comprarían nuestro producto después de escuchar la descripción

del mismo, las respuestas se presentan en la siguiente tabla:

Tabla 52:

Mercado Disponible N° 2.

Alternativas Cantidad %

A) Definitivamente Si 59 100%

B) Si 53 100%

C) Quizás 16

D) No 1

E) Definitivamente No 0

Mercado Disponible (Respuestas A y B) 112


76

Tomando solo en cuenta las que respondieron las opciones “Definitivamente si” y

“Si” como resultado obtenemos que la cantidad de personas que si comprarían

nuestro producto asciende a 112 mujeres.

Luego se realiza la estimación del mercado disponible de cada categoría según el

rango de edad, realizando una pregunta de selección en la cual se explica las

propiedades de cada presentación y se le pregunta si compraría la crema descrita.

(Comprende preguntas 10, 13, 16 y 19), los resultados se muestran en la

siguiente tabla:

Tabla 53:

Mercado disponible por categorías de productos.

Categorías Amazonia

25

Amazonia

30

Amazonia

40

Amazonia

50

Total Encuestados 25 29 27 31

A) Definitivamente Si 13 14 17 24

B) Si 10 14 10 7

C) Quizás 2 1 0 0

D) No 0 0 0 0

E) Definitivamente No 0 0 0 0

Mercado Disponible (Respuestas A y B) 23 28 27 31

Total Mercado Disponible 109


Tabla 54:

Mercado disponible estimado.

Categoría Mercado

Disponible

Total

Encuestados

Mercado

Potencial

Mercado

Estimado

Amazonia 25 23 129

624,257

111,302

Amazonia 30 28 129 135,498

Amazonia 40 27 129 130,658

Amazonia 50 31 129 150,015

Total Mercado Disponible 527,473


77

Tabla 55:

Estimación mercado disponible por categoría: Amazonia 25.

Amazonia 25 Participación

Del Canal

Mercado

Estimado

Mercado

Disponible Global

Nivel De

Competitividad

Mercado

Disponible Por

Categoría

Porcentaje De

Participación

Tiendas Especializadas

(Aruma, Sally Beauty, Pharmax,

Olcar)

1.00%

111,302

1,113 20.00% 223 13%

Farmacias (5%)

Inkafarma/Mifarma (46.77%) 2.33% 2,598 20.00% 520 31%

Ventas On Line (E-Commerce) 1.00% 1,113 20.00% 223 13%

Tiendas Departamento (3.5%)

Saga Fallabela Y Ripley (92%) 3.22% 3,584 20.00% 717 43%

Total Mercado Disponible Por Visibilidad De Canales 1,683 100%


78

Tabla 56:



Del Canal

Mercado

Estimado

Mercado

Disponible Global

Nivel De

Competitividad

Mercado

Disponible Por

Categoría

Porcentaje De

Participación



Olcar)

1.00%

135,498

1,355 20.00%

271 13%

Farmacias (5%)

Inkafarma/Mifarma (46.77%) 2.33% 3,162 20.00%

632 31%

Ventas On Line (E-Commerce) 1.00% 1,355 20.00%

271 13%


Saga Fallabela Y Ripley (92%) 3.22% 4,363 20.00%

873 43%



79

Tabla 57:



Del Canal

Mercado

Estimado

Mercado

Disponible Global

Nivel De

Competitividad

Mercado

Disponible Por

Categoría

Porcentaje De

Participación



Olcar)

1.00%

130,658

1,307 20.00%

261 13%

Farmacias (5%)


610 31%


261 13%



841 43%



80

Tabla 58:



Del Canal

Mercado

Estimado

Mercado

Disponible Global

Nivel De

Competitividad

Mercado

Disponible Por

Categoría

Porcentaje De

Participación



Olcar)

1.00%

150,015

1,500 20.00%

300 13%

Farmacias (5%)


700 31%


300 13%



966 43%



81

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Este mercado comprende a aquellas mujeres que comprarían nuestro

producto, y que están dispuestas a pagar el precio que tendrán cada uno de

nuestros productos en sus 4 diferentes categorías, según nuestra encuesta,

obtenemos los siguientes resultados:

Tabla 59:

Estimación del mercado efectivo por categoría.

Categorías Amazonia 25 Amazonia 30 Amazonia 40 Amazonia 50

Total Encuestados 23 28 27 31

Precio "A" 7 6 2 4

Precio "B" 7 16 14 11

Precio "C" 8 2 9 14

Precio "D" 1 3 1 2

Precio "E" - 1 1 0

Total por Categoría 22 24 25 29

Total Mercado Efectivo 100


Tomando en cuenta estos resultados, tendremos un mercado efectivo por cada

categoría de producto, que comprende a aquellas mujeres que según su edad

están dispuestas a pagar el precio “A”, “B” y “C” asignado a cada producto según

su categoría, quedando 22 mujeres que comprarían el Amazonia 25, 24 que

comprarían Amazonia 30, 25 que comprarían Amazonia 40, y por último, 29

mujeres que comprarían Amazonia 50, brindando un mercado objetivo total de

100 mujeres.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

El mercado objetivo se comprende de aquellas mujeres que cumplen con

el perfil de compra y a quienes queremos llegar con nuestros productos, para

hallar este mercado debemos tomar en cuenta los criterios de capacidad de

planta, nivel de competitividad y visibilidad de canales.

82

Debido a que no tenemos límite de inversión para este proyecto, asumimos que

nuestra capacidad de planta no tiene restricción y por lo tanto contamos con la

capacidad para atender la demanda existente en el mercado.

Con respecto a nuestro nivel de competitividad, sabemos que existen marcas en

el mercado que ofrecen cremas anti-vejez tal como Oriflame y Natura, cuyas

cremas cuentan con insumos naturales, pero cuyos precios están tanto por debajo

como por encima de los nuestros, y que poseen una mayor participación de

mercado ya que cuentan con ventas a través del canal directo y tiendas

especializadas; por lo tanto, tomando como referencia la ley de Pareto,

asumiremos que nuestro nivel de competitividad en el mercado será del 20%.

Con el fin de hallar nuestra visibilidad de canales, debemos hallar un mercado

estimado por cada una de las diferentes categorías que tenemos, para ello

usamos el mercado efectivo por categoría, que será dividido por el total de

encuestados, brindándonos 4 ratios, uno por cada categoría, cada uno será

multiplicado por el marco muestral (tabla 1) y tendremos como resultado el

mercado estimado para cada categoría, tal como se visualiza en la siguiente tabla:

Tabla 60:

Estimación del mercado objetivo – Visibilidad de canales.

Categoría Mercado

Efectivo

Total Encuestados Mercado

Potencial

Mercado

Estimado

Amazonia 25 22 129

624,257

106,462

Amazonia 30 24 129 116,141

Amazonia 40 25 129 120,980

Amazonia 50 29 129 140,337

Total Mercado Objetivo 483,920


Estos mercados estimados por cada categoría serán usados para hallar la

visibilidad de canales que tendrán cada uno de nuestros productos.

83

Para calcular el mercado objetivo según la visibilidad de canales, se generó una tabla por cada categoría, tal como se aprecia en la

siguiente tabla:

Tabla 61:

Estimación mercado objetivo por categoría: Amazonia 25.


del Canal

Mercado

Estimado

Mercado

Objetivo

Global

Nivel De

Competitividad

Mercado Objetivo

Por Categoría

Porcentaje de

Participación

Tiendas Especializadas (Aruma, Sally

Beauty, Pharmax, Olcar)

1.00%

106,462

1,065 20% 213 13%

Farmacias (5%)

Inkafarma/Mifarma (46.77%)

2.33% 2,485 20% 497 31%

Ventas On Line (E-Commerce) 1.00% 1,065 20% 213 13%

Tiendas Por Departamento (3.5%)

Saga Fallabela Y Ripley (92%)

3.22% 3,428 20% 686 43%

Total Mercado Objetivo Por Visibilidad De Canales 1,609 100%

Nota: Participación del canal brindada por Peruretail.com y resto de la tabla de elaboración propia.

En esta se detalla los 4 canales de venta que usaremos para la comercialización de nuestro producto, con la participación que tiene

cada uno en el mercado actual:

84

1. Las tiendas especializadas tienen un 1% de participación siendo las más importantes Aruma, Salli Beauty, Pharmax y Olcar,

considerando que nuestros productos estarán expuestos para la venta en todas estas tiendas.

2. Las farmacias tienen un 5% de participación, dentro del cual Inkafarma y Mifarma tienen un 46.77%, siendo estas las 2

farmacias escogidas para comercializar nuestras cremas, la participación neta que tendremos en ese canal será de 2.33%.

3. Las ventas Online tienen una participación del 1%.

4. Las tiendas por departamento tienen 3.5% de participación de mercado para la venta de maquillaje y cosméticos, dentro de las

cuales Saga Falabella y Ripley tienen un 92% de participación, siendo estas las tiendas donde también se comercializarán

nuestras cremas, nuestra participación neta por dicho canal será de 3.22%.

Tomando en cuenta la participación que tendrá cada canal, será multiplicado por el mercado estimado por categoría, hallado en la

tabla anterior, para nuestra crema Amazonia 25 este mercado estimado es de 106,462 mujeres, con lo que obtendremos un

mercado objetivo, el cual será multiplicado nuevamente por nuestro nivel de competitividad que es de un 20%, dándonos como

resultado el mercado objetivo según visibilidad de cada canales para esta categoría de nuestra crema, sumando todos los mercados

objetivos por cada canal de venta, tendremos un total de 1,608 mujeres como mercado objetivo para la categoría Amazonia 25.

Este ejercicio será repetido para las otras 3 categorías: Amazonia 30, Amazonia 40 y Amazonia 50, que serán presentadas a

continuación:

85

En la siguiente tabla, visualizamos el total del mercado objetivo para la crema Amazonia 30, que comprende de 1,755 mujeres.

Tabla 62:

Estimación de mercado objetivo por categoría – Amazonia 30.


del Canal

Mercado

Estimado

Mercado

Objetivo

Global

Nivel De

Competitividad

Mercado

Objetivo por

categoría

Porcentaje de

Participación

Tiendas Especializadas (Aruma, Sally Beauty,

Pharmax, Olcar)

1.00%

116,141

1,161 20% 232 13%

Farmacias (5%)


2.33% 2,711 20% 542 31%




3.22% 3,740 20% 748 43%



86

En la tabla 63, visualizamos el total del mercado objetivo para la crema Amazonia 40, que comprende de 1,828 mujeres.

Tabla 63:



Del Canal

Mercado

Estimado

Mercado

Objetivo

Global

Nivel De

Competitividad

Mercado

Objetivo Por

categoría

Porcentaje de

Participación


Pharmax, Olcar)

1.00%

120,980

1,210 20% 242 13%

Farmacias (5%)


2.33% 2,823 20% 565 31%




3.22% 3,896 20% 779 43%



87

En la tabla 64, visualizamos el total del mercado objetivo para la crema Amazonia 50, que comprende de 2,120 mujeres.

Tabla 64:



Del Canal

Mercado

Estimado

Mercado

Objetivo

Global

Nivel De

Competitividad

Mercado

Objetivo Por

categoría

Porcentaje de

Participación


Pharmax, Olcar)

1.00%

140,337

1,403 20 % 281 13%

Farmacias (5%)


2.33% 3,275 20% 655 31%




3.22% 4,519 20% 904 43%



88

4.2.5. Frecuencia de compra.

Según los resultados brindados por la encuesta, las compradoras manifestaron distintas frecuencias de compra según su

edad, tal como se aprecia en la siguiente tabla:

Tabla 65:

Frecuencia de compra por categoría.

Frecuencia De Compra

(Número De Meses)

Amazonia 25 Amazonia 30 Amazonia 40 Amazonia 50

1 5 12 11 14

2 12 12 14 14

3 4 1

4 1

Frecuencia De Compra Promedio 2.05 1.50 1.56 1.55

Cantidad De Compra En Un Año 5.87 8.00 7.69 7.73


89

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para cuantificar la demanda anual, usamos el mercado objetivo hallado por cada categoría del producto, la cual será

multiplicada por la frecuencia de compra anual, brindándonos da demanda anual en unidades por cada una de las presentaciones de

nuestra crema antiarrugas, tal como se muestra en la siguiente tabla:

Tabla 66:

Cuantificación anual de la demanda total y por categoría.

Presentaciones de

"Amazonia"

Compradoras

por categoría

Cantidad de

compra en un

Año

Total Demanda

Anual

(Unidades)

Precio por categoría

C. NETO IGV P. Venta

Amazonia 25 1,608.40 5.87 9,435.95 50 42.37 7.63 50.00

Amazonia 30 1,754.62 8.00 14,036.96 70 59.32 10.68 70.00

Amazonia 40 1,827.73 7.69 14,059.45 90 76.27 13.73 90.00

Amazonia 50 2,120.17 7.73 16,395.94 115 97.46 17.54 115.00


90

4.2.7. Estacionalidad.

Según los resultados brindados por la encuesta, 96 de las 100

encuestadas manifestaron comprarían crema antiarrugas durante todo el año, sin

importar la estación en la que se encuentren, por lo que la demanda se mantendrá

de forma regular durante cada año.

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

La programación de ventas en unidades y valorizado se realizará por cada

categoría o presentación de nuestra crema, para ello tomamos en cuenta la

cuantificación de la demanda, que viene a ser 1 compra por bimestre, por lo que

dividiremos el año en 6 bimestres y se multiplicara dicha demanda por el precio de

cada presentación.

Tomamos en cuenta también que para el año 1 (2020) tenemos una curva de

aprendizaje del consumidor, por lo tanto, la demanda del bimestre 1 será

multiplicada por un 15%, la demanda del bimestre 2 por un 30%, la del bimestre 3

por un 45%, la del bimestre 4 por un 60%, la del bimestre 5 por un 75% y para el

último bimestre del año 1, se venderá el total de unidades proyectadas, de allí en

adelante las ventas se mantendrán según lo proyectado de forma bimestral; a su

vez, se observará un aumento en la demanda anual de nuestros productos como

consecuencia del aumento de la demanda de cosméticos del país, según las

proyecciones de COPECOH en un escenario moderado, para el 2021 esta

demanda aumentará en un 8% y desde el 2022 hasta el 2024 mantendrá un

aumento del 9% anual.

Tabla 67:

Curva de aprendizaje del consumidor en el primer año de operaciones.

Primer

Bimestre

Segundo

Bimestre

Tercer

Bimestre

Cuarto

Bimestre

Quinto

Bimestre

Sexto

Bimestre

15% 30% 45% 60% 75% 100%


91

Tomando en cuenta estos criterios la programación de ventas de la crema

Amazonia 25 se presenta en la siguiente tabla:

Tabla 68:

Programa de ventas en unidades y valorizado - por categoría (Amazonia 25).


La programación de ventas de la crema Amazonia 30 se presenta de la siguiente

forma:

Tabla 69:


Amazonia 30

Precio: S/ 70.00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

2020 2021 2022 2023 2024

Primer Bimestre 351 2,527 2,754 3,002 3,272

Segundo Bimestre 702 2,527 2,754 3,002 3,272

Tercero Bimestre 1,053 2,527 2,754 3,002 3,272

Cuarto Bimestre 1,404 2,527 2,754 3,002 3,272

Quinto Bimestre 1,755 2,527 2,754 3,002 3,272

Sexto Bimestre 2,339 2,527 2,754 3,002 3,272

Total Unidades 7,603 15,160 16,524 18,011 19,633

Total Soles 532,234.60 1,061,193.90 1,156,701.35 1,260,804.48 1,374,276.88


Amazonia 25

Precio: S/ 50.00


2020 2021 2022 2023 2024

Primer Bimestre 236 1,699 1,852 2,019 2,200


Tercero Bimestre 708 1,699 1,852 2,019 2,200

Cuarto Bimestre 944 1,699 1,852 2,019 2,200

Quinto Bimestre 1,180 1,699 1,852 2,019 2,200

Sexto Bimestre 1,573 1,699 1,852 2,019 2,200

Total Unidades 5,113 10,195 11,112 12,112 13,202

Total Soles 255,652.22 509,731.20 555,607.01 605,611.64 660,116.69

92

El programa de ventas de la crema Amazonia 40 se presenta de la siguiente

forma:

Tabla 70:


Amazonia 40

Precio: S/ 90.00


2020 2021 2022 2023 2024

Primer Bimestre 351 2,531 2,758 3,007 3,277



Cuarto Bimestre 1,406 2,531 2,758 3,007 3,277

Quinto Bimestre 1,757 2,531 2,758 3,007 3,277

Sexto Bimestre 2,343 2,531 2,758 3,007 3,277

Total Unidades 7,616 15,184 16,551 18,040 19,664

Total Soles 685,398.26 1,366,578.69 1,489,570.77 1,623,632.14 1,769,759.03


El programa de ventas de la crema Amazonia 50 se presenta de la siguiente

forma:

Tabla 71:


Amazonia 50

Precio: S/ 115.00


2020 2021 2022 2023 2024

Primer Bimestre 410 2,951 3,217 3,506 3,822



Cuarto Bimestre 1,640 2,951 3,217 3,506 3,822

Quinto Bimestre 2,049 2,951 3,217 3,506 3,822

Sexto Bimestre 2,733 2,951 3,217 3,506 3,822

Total Unidades 8,881 17,708 19,301 21,038 22,932

Total Soles 1,021,330.73 2,036,376.35 2,219,650.23 2,419,418.75 2,637,166.43


93

El programa de ventas en unidades total por todo el horizonte de evaluación se

presentaría de la siguiente forma:

Tabla 72:

Programa de ventas en unidades total.

Categorías Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Totales

2020 2021 2022 2023 2024

Amazonia 25 5,113 10,195 11,112 12,112 13,202 51,734

Amazonia 30 7,603 15,160 16,524 18,011 19,633 76,932

Amazonia 40 7,616 15,184 16,551 18,040 19,664 77,055

Amazonia 50 8,881 17,708 19,301 21,038 22,932 89,860


El programa de ventas valorizado total por todo el horizonte de evaluación se

presentaría de la siguiente forma:

Tabla 73:

Programa de ventas valorizado total.

Categorías Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

2020 2021 2022 2023 2024

Amazonia 25 255,652.22 509,731.20 555,607.01 605,611.64 660,116.69

Amazonia 30 532,234.60 1,061,193.90 1,156,701.35 1,260,804.48 1,374,276.88

Amazonia 40 685,398.26 1,366,578.69 1,489,570.77 1,623,632.14 1,769,759.03

Amazonia 50 1,021,330.73 2,036,376.35 2,219,650.23 2,419,418.75 2,637,166.43

Total Soles 2,494,615.81 4,973,880.14 5,421,529.36 5,909,467.00 6,441,319.03


94

4.3. Mezcla de marketing.

4.3.1. Producto.

Las cremas antiarrugas “Amazonia” con aceite esencial de aguaje, tienen

componentes que aumentan la elasticidad de la piel ayudándola a mantenerse

joven.

Marca.

Buscamos un nombre que refleje la procedencia natural del insumo

principal de nuestro producto, que es el aguaje; a su vez, el color escogido

brinda una imagen elegante que es propia para los productos cosméticos.

Logo Antiguo.

Figura 39. Logo antiguo.


Logo Nuevo.

Figura 40. Logo nuevo.


Envase.

La presentación es en potes cilíndricos de vidrio flint, tapa rosca

ajustable de 50 gr, el contenido de la etiqueta tendrá la marca, logo,

descripción, gramaje, código de barras, modo de uso, composición,

advertencias y permisos. El embalaje es en cajas de cartón del tamaño del

producto con el logo AMAZONIA.

95

Figura 41. Envase y embalaje.


Portafolio.

Contamos con un portafolio de 4 presentaciones, clasificadas según las edades:

Figura 42. Amazonia 25, para mujeres de 25 a 29 años.


96





97



4.3.2. Precio.

Matriz de benchmarking.

Tabla 74:

Matriz benchmarking.

Características Competidor A Competidor B

Nombre Oriflame Natura

Razón Social Oriflame Cosmetics S.A. Natura Cosméticos S.A.

Origen Suecia Brasil

Locales Numero 1 Local 1 Local

Locales/Ubicación Av. Paseo De La República 3151

San Isidro - Lima

Avenida Del Ejército 801, Miraflores -

Lima - Perú

Antigüedad/Años 25 Años 25 Años

Gerente General Macia Sánchez Fernán Chambo Eiger Eduardo

Productos, Precios E

Ingredientes

Novage 50 Ml

Ecollagen

Ultimate Lift

Time Restore

S/ 60

S/ 80

S/ 113

Chronos 40 Gr

Chronos 30

Chronos 45

Chronos 60

Chronos 70

S/ 129

S/ 148

S/ 156

S/ 161

Extracto De Células Madres Vegetales

98

Optimals 50 Ml

Juventud

S/.30 C30: Extracto De Jambú

C45: Extracto De Jatobá

C60: Extracto De Casearia

C70: Extracto De Passiflora

Aceite De Lino, Mora Y Espino

Amarillo

Servicio Venta Directa Venta Directa

Página Web Https://Pe.Oriflame.Com/ Https://Www.Natura.Com.Pe/

Formas De Contacto Vía Contact Center:

0801-000501

Https://Pe.Oriflame.Com/

Snac (Atención Al Cliente)

0800-11-556.

Https://Www.Natura.Com.Pe/Habla-

Con-Natura

Formas De

Pago

Visa Si Si

Mastercard Si Si

Efectivo Si Si


Precios sugeridos según encuestas válidas:

Tabla 75:

Precio Amazonia 25.


Tabla 76:

Precio Amazonia 30.


Amazonia 25 Cantidad

56 A 60 Soles 7

51 A 55 Soles 7

45 A 50 Soles 8

40 A 44 Soles 1

35 A 39 Soles 0

Total 22


76 a 80 soles 6

71 a 75 soles 16

66 a 70 soles 2

60 a 65 soles 3

55 a 59 soles 1

Total 24

99

Tabla 77:

Precio Amazonia 40.


Tabla 78:

Precio Amazonia 50.


Análisis de precios.

Oriflame y Natura son los competidores que tienen una línea de cremas

antiarrugas con productos naturales para jóvenes y adultas. Su rango de precios

se encuentra entre S/ 30 y S/ 113 soles para Oriflame, mientras que para Natura

su rango es entre S/ 129 y 161. Según los resultados obtenidos de las encuestas

observamos que la disposición a pagar está entre S/ 50 y S/ 115 soles.

Tomando en cuenta ambos análisis, nuestro precio al público se encuentra entre

los rangos que la mayoría de las encuestadas está dispuesta a pagar; así como,

entre los precios ofrecidos en el mercado, dando como resultado captar el interés

de las consumidoras para comprar las cremas, basándose en los precios

establecidos y beneficios del producto.


101 a 110 soles 2

91 a 100 soles 14

80 a 90 soles 9

70 a 79 soles 1

60 a 69 soles 1

Total 25


131 a 145 soles 4

116 a 130 soles 11

100 a 115 soles 14

85 a 99 soles 2

70 a 84 soles 0

Total 29

100

Los precios para cada producto de nuestro portafolio son:

Tabla 79:

Precios de Amazonia.

Presentaciones de

"AMAZONIA"

Valor Venta

S/

IGV

S/

Precio al Público

S/

AMAZONIA 25 42.37 7.63 50.00

AMAZONIA 30 59.32 10.68 70.00

AMAZONIA 40 76.27 13.73 90.00

AMAZONIA 50 97.46 17.54 115.00


4.3.3. Plaza.

AMAZONIA utilizará los siguientes canales de distribución:

Figura 46. Canales de distribución de Amazonia.


En Lima existen un total de 14 tiendas Saga Falabella, 12 tiendas Ripley, 496

InkaFarma, 246 MiFarma, 2 Pharmax, 2 Olcar, 15 Aruma, 11 Sally Beauty.

Empresa:

Econatur Cosmética

S.A.C.

Canales

•Tienda por Departamento: Saga Falabella y Ripley.

•Farmacias: Inka Farma y MiFarma

•E-Commerce: Página web Redes Sociales

•Tiendas especializadas: Pharmax, Olcar, Aruma y Sally Beauty

Clientes

101

Nos enfocaremos en la distribución por medio de tiendas retail, tienda por

departamento, farmacias y E-Commerce. La entrega de los productos se realizará

de manera directa, contamos con transporte para la distribución.

En cuanto a las políticas de pago se realizará los pedidos en la opción carrito de

compras a través de nuestra página web, Facebook e Instagram donde se pueden

realizar los pagos por la opción de pasarela de pagos que serán direccionados a

una empresa que se encarga del envío de productos; así como, las ventas por

medio del canal retail (farmacias, tiendas por departamento y especializadas) se

podrán realizar por medio de tarjeta de crédito, débito o efectivo.

Brindaremos atención especializada a nuestros clientes, que consiste en tener

personal calificado que pueda brindar soporte e información más detallada sobre

el producto mediante mensajes por Whatsapp.y llamadas telefónicas.

Canales de preferencia de la encuesta.

Tabla 80:

Lugar de preferencia para la compra de cremas antiarrugas.

Menos

preferente

Poco

preferente

Moderadamente

preferente

Preferente Muy

preferente

Supermercados 19 13 39 28 34

Farmacias 3 13 16 61 40

Tiendas retail 7 9 14 43 60

On line 21 23 25 34 30

Por catálogo 13 12 28 50 30

Total 63 70 122 216 194


Según el análisis de la encuesta se refleja que existe preferencia para la

compra de cremas antiarrugas en las tiendas retail, supermercados y farmacias.

Emplearemos como canales de distribución las tiendas retail y farmacias; así

como, por medio online debido a su crecimiento en el mercado y facilidad de llegar

a los clientes. No obstante, veremos a futuro incorporarnos a otros canales que

tienen preferencias altas por los consumidores.

102

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Objetivos.

- Dar a conocer el producto AMAZONIA, características y beneficios en

el menor tiempo posible.

- Informar sobre el aceite esencial de “Aguaje” e incentivar el uso de

productos peruanos.

- Captar un gran número de consumidoras de cremas antiarrugas.

- Conocer como es la recepción de nuestro producto, aspectos positivos

y negativos.

- Posicionamiento de la marca y ganar participación en el mercado.

Duración.

Conforme a los resultados en la investigación cuantitativa y

cualitativa, hemos obtenido que el uso de las cremas antiarrugas en su

mayoría de consumidoras se realiza durante todo el año; por lo tanto, se

ha determinado la duración de la campaña de lanzamiento será de tres

meses Enero, Febrero y Marzo del año 2020.

Actividades calendarizadas.

Tabla 81:

Actividades calendarizadas.

Campaña Lanzamiento Enero 2020 Febrero 2020 Marzo 2020

Semana Semana Semana

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Elaboración Página WEB x

Hosting y dominio x

Facebook Empresarial x x x x x x x x x x x x

Publicidad en Instagram x x x x x x x x x x x x

Campaña de Likes en Facebook x x x x x x

Eventos x x x x

Entrega de muestras gratis x x x x


103

Sampling.

Emplearemos la herramienta de Sampling ofreciendo muestras de

nuestra crema antiarrugas de forma gratuita, a las posibles consumidoras

según edades en Saga Falabella de Miraflores y en tres Centros

Comerciales: Jockey Plaza, Plaza San Miguel y Mega Plaza. Es una

manera fácil de llegar, buscamos que puedan conocer los beneficios y el

producto en forma física; así tendrán la oportunidad de dar su punto de

vista y decidir sus compras futuras.

Costo de las actividades.

Tabla 82:

Costos aproximados de las actividades.

Actividades Cant. Valor Venta

S/

IGV Precio de Venta

S/

Elaboración Página WEB - 4,000.00 720.00 4,720.00

Hosting y dominio - 650.00 117.00 767.00

Publicidad en Facebook - 2,000.00 2,000.00

Campaña de Likes en

Facebook

6 1,000.00 2,000.00

Publicidad en Instagram - 2,000.00 2,000.00

Eventos 4 40,000.00 7,200.00 47,200.00

Volantes de presentación 10,000 2,000.00 360.00 2,360.00

Entrega de muestras gratis 10,000 4,600.00 828.00 5,428.00

Total Lanzamiento S/ 56,250.00 9,225.00 65,475.00


104

Imágenes, fotos, diseños, Página Web

Figura 47. Página web - Nosotros.

Elaboración propia

105

Figura 48. Página web - El Aguaje.

Elaboración propia

106

Figura 49. Página web - Productos.

Elaboración propia

107

Figura 50. Página web – Puntos de venta.

Elaboración propia

108

Figura 51. Página web - Contacto.

Elaboración propia

109

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Objetivos

- Posicionamiento en el mercado objetivo mediante campañas

intensas en RRSS.

- Lograr el uso de la web como medio de compra por parte del

consumidor que no tengan acceso a las tiendas retail.

- Posicionarnos en Lima como la crema antiarrugas por excelencia, en

el NSE B y C+.

- Al quinto año ampliar nuestro portafolio.

Actividades de promoción para todos los años

Tabla 83:

Actividades de promoción para todos los años.

Actividades Dic-19 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Totales

Elaboración

Página WEB 4,000.00 4,000.00

Hosting y

dominio 650.00 650.00

Publicidad en

Facebook 2,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 122,000.00

Campaña de

Likes en

Facebook

1,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 61,000.00

Publicidad en

Instagram 2,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 122,000.00

Eventos 40,000.00 40,000.00

Volantes de

presentación 2,000.00 2,000.00

Sampling 4,600.00 4,600.00

Total, Gastos

de Promoción

anual

56,250.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 356,250.00

Ventas

Anuales sin

IGV

1,451,853.50 1,451,853.50 3,133,073.72 3,415,546.02 3,722,272.32 4,056,803.83 17,231,402.90

Ratio de

Gastos de

Promoción

/Ventas

3.87% 4.13% 1.92% 1.76% 1.61% 1.48% 14.77%


110

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1 Estudio legal.

5.1.1 Forma societaria.

Actividades.

La razón social de nuestra empresa es Econatur Cosmética; en correlación

con la Ley General de sociedades, se determina constituir la empresa como

Sociedad Anónima Cerrada.

Se determina esta forma societaria debido a:

- Se constituye entre 2 a 20 socios.

- El patrimonio personal de los socios no se utiliza para responder las

obligaciones financieras de la empresa.

- No requiere de directorio para su funcionamiento.

- No figura en el registro público del mercado de valores.

Requisitos.

1. Búsqueda y reserva de nombre

2. Elaboración del Acto Constitutivo (Minuta)

3. Abono de capital y bienes

4. Elaboración de Escritura Pública

5. Inscripción en Registros Públicos

6. Inscripción al RUC para Persona Jurídica

Tabla 84:

Participación de los socios.


Socio Accionista Participación Aporte de Socios

Rojas Calderon Johnathan Christhofer 25% Equivalente

Sernaqué Celis Martha Lizbeth 25% Equivalente

Tapia Egoavil Johann Rómulo 25% Equivalente

Varillas Chávez Laydy Brisset 25% Equivalente

111

Valorización.

Tabla 85:

Valorización de constitución de la sociedad.

Actividad Detalles Valor Venta IGV Total

Búsqueda de nombre Se realiza en Oficina registral de

SUNARP o MAC

S/ 5.00 S/. - S/ 5.00

Reserva de nombre SUNARP reserva 30 días el

nombre.

S/ 20.00 S/. - S/ 20.00

Elaboración de la minuta Elaboración de la minuta de

constitución (contiene pacto social

y los estatutos) y elaboración de

escritura pública ante notario y

accionistas de la sociedad.

S/ 211.86 S/ 38.14 S/ 250.00

Notaria Gastos notariales y registro

biométrico.

S/ 516.95 S/ 93.05 S/ 610.00

Inscripción registros

públicos y entrega de

testimonio de la empresa

Se realiza en SUNARP S/ 220.00 S/. - S/ 220.00

Obtención del RUC Se realiza en SUNAT, es

inmediato.

Gratuito Gratuito Gratuito

Total S/ 1,105.00


5.1.2 Registro de marcas y patentes.

Actividades.

Registro de marca.

Requisitos.

- Búsqueda fonética y búsqueda figurativa

- Formato de solicitud (3 copias)

- RUC, como Persona Jurídica.

- Adjuntar pruebas que acrediten el uso en el mercado del nombre comercial

para cada actividad que deseas registrar.

- Para signo gráfico o tridimensional, 3 copias de la imagen (o foto) impresa

de 5cm x 5cm en blanco y negro o a color para proteger los colores; enviar

112

una copia del logotipo al correo [email protected] en formato JPG

o TIFF a 300dpi y bordes entre 1 a 3 pixeles).

El trámite demora 120 días, una vez que acepten la solicitud de registro debemos

solicitar la publicación en el Diario Oficial “El Peruano”.

Registro de Patente.

Para que una invención pueda ser protegida a través de una patente debe

cumplir con los siguientes requisitos: ser novedosa, tener nivel inventivo, tener

una aplicación industrial, contar con una descripción clara y completa de la

invención.

En nuestro caso no podríamos aplicar para el registro porque la crema antiarrugas

es un invento genérico.

Valorización.

Tabla 86:

Valorización de registro de marca y patente.

Actividad Registro S/

Búsqueda de Fonética Palabra y sonido 30.99

Búsqueda Figurativa Signos y figura 38.46

Registrar marca del producto y/o servicio Amazonia 534.99

Registrar un lema comercial El reflejo de tu belleza interior 534.99

Publicación Diario El Peruano Publicación 86.00

Total S/ 1,225.43


5.1.3 Licencias y autorizaciones

Actividades y valorización

Tabla 87:

Licencias y Autorizaciones.

Actividades Descripción Duración S/

Licencia de

Funcionamiento

Se presentará la solicitud en la Municipalidad de

San Luis:

1. Declaración Jurada

2. Vigencia de Poderes

3. Inspección técnica de Defensa Civil.

12 días

hábiles

108.40

mailto:[email protected]

113

Inscripción de seguridad

en Defensa Civil-

Primera visita

Tener habilitadas las condiciones de seguridad

exigidas y estar aprobadas por INDECI.

(ITSE ex-ante)

15 días

hábiles

161.60

Defensa Civil-

Levantamiento de

observaciones

El costo de la inspección está sujeto al metraje de

área de la empresa. En nuestro caso 315m2

7 días

hábiles

86.70

Registro de laboratorio Decreto Supremo Nº 021-2001-SA/DM Reglamento

de Establecimientos Farmacéuticos.

Se debe registrar el laboratorio en DIGEMID:

- Constituirse como empresa

- Contratar tres profesionales Químicos

Farmacéuticos.

- El local debe contar con oficina administrativa,

una planta de producción y un almacén.

- Iniciar el trámite con el Formato A-2 en pág. Web

y mesa de partes de DIGEMID.

Una vez aprobada la solicitud se nos entregará la

Resolución Directoral de Autorización Sanitaria de

Funcionamiento y se procederá a elaborar el

Certificado de Buenas Prácticas de Manufactura.

30 días

hábiles

891.80

Registro Sanitario Notificación Sanitaria Obligatoria- Calificar a la

evaluación y control sanitario. El derecho de trámite

es de 34.53% de la UIT y se presenta ante la

Ventanilla Única de Comercio Exterior.

15 días

hábiles

1,450.26

Habilitación sanitaria y

HACCP

Presentar la elaboración de un patrón para

garantizar la calidad sanitaria e inocuidad de los

alimentos. Evaluación de los procesos productivos y

asegurar que se cumpla el código de alimentación

(Codex Alimentarious), desde el inicio del proceso

productivo hasta llegar al consumidor final.

30 días

hábiles

1,000.00

Incluido

IGV.

Total S/ 3,698.76

Nota: Elaboración propia

5.1.4 Legislación laboral

Actividades y valorización.

El Régimen Laboral que nos vamos acoger es Régimen Especial

Pequeña Empresa, que cumple con las siguientes normativas legales:

114

Tabla 88:

Legislación Laboral.

Actividades Detalles Valorización

Planilla electrónica

PLAME

Los empleados deben ser registrados en la planilla electrónica

T-Registro vía página SUNAT, en un plazo no mayor a 48

horas de haber empezado sus jornadas laborales.

Remuneración Remuneración Mínima Vital como mínimo. S/ 930.00

Jornada de Trabajo La jornada máxima de trabajo es de 8 horas diarias o de 48

horas a la semana como máximo.

48 horas

Jornada Nocturna Sobretasa del 35% de la Remuneración mínima vital.

Trabajo en Sobretiempo A las dos primeras horas 25% por hora calculado sobre la

remuneración percibida por el trabajador y 35% para

las horas restantes.

Refrigerio Todo trabajador tiene derecho a 45 minutos como mínimo. 45 minutos

Descanso Semanal

Obligatorio

Los trabajadores tienen derecho como mínimo a 24h

consecutivas de descanso cada semana. También tienen

derecho a descanso remunerado los días feriados.

24 horas

Licencia por maternidad Toda trabajadora gestante tiene derecho a gozar de 49 días de

descanso pre-natal y 49 días post-natal. Tienen derecho a una

hora diaria de permiso para darle de lactar a su hijo, la cual se

extiende hasta cuando el menor tenga un año.

98 días

1 hora lactancia

Licencia por paternidad El trabajador tiene derecho a ausentarse del trabajo durante 10

días con ocasión del nacimiento de su hijo.

10 días

Vacaciones El trabajador tiene derecho a 15 días calendario de descanso

vacacional por cada año completo de servicio.

15 días

Gratificación Se pagarán dos gratificaciones al año, en Julio y Diciembre,

cada una equivalente a media remuneración, si laboran el

semestre completo, de lo contrario será parte proporcional.

1/2

Compensación por

tiempo de servicios

15 remuneraciones diarias por año completo de servicios,

depositadas en dos oportunidades en mayo y noviembre.

Seguro de Salud ESSALUD 9% de la remuneración lo aporta el empleador. 9%

Indemnización por

despido arbitrario

20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios

con un máximo de ciento veinte (120) remuneraciones diarias.

Las fracciones de año se abonan por dozavos.

Sistema de Pensiones El aporte es asumido por el trabajador y decide el sistema

pensionario ONP o AFP

13 %

Participación en las

utilidades

Los trabajadores tienen derecho a participar en las utilidades,

si se cuenta con más de 20 empleados.

5%

Seguro de Vida Ley El trabajador tiene derecho a un seguro de vida a cargo del

empleador, una vez cumplidos cuatro años de trabajo.

Seguro

Complementario de

El seguro otorga una cobertura por accidentes de trabajo y

enfermedades profesionales, en vista del tipo de actividad que

115

Trabajo de Riesgo

(SCTR)

desempeñan. Es obligatorio para las empresas con actividades

económicas de alto riesgo.

Asignación Familiar Es el 10% de la remuneración mínima vital, a cada trabajador

que tenga a su cargo uno o más hijos menores de 18 años. En

el caso que se encuentren cursando estudios superiores o

universitarios el beneficio se extenderá hasta los 24 años.

10%

Nota: Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo.

5.1.5 Legislación tributaria

Actividades y valorización

El Régimen tributario que nos vamos acoger es Régimen MYPE

Tributario, que cumple con las siguientes normativas legales:

Tabla 89:

Legislación Tributaria.

Actividades Detalles Valorización

Límite de ingreso Ingresos netos anuales hasta 1,700 UIT S/ 7,140,000

Límite de compras Sin limite

Impuesto a la

Renta

Realizará actividad comercial y le corresponde el impuesto a la

renta de tercera categoría.

- Pago a cuenta del Impuesto a la Renta mensual: 1%, cuando

sus ingresos netos anuales no superen las 300 UIT o 1,5 %,

cuando sus ingresos netos anuales superen las 300 UIT.

- Impuesto a la renta anual: el plazo para realizar la declaración

vence el 31 de marzo del año siguiente.

Declaración anual y pago de regularización: 10% si la renta

neta anual es de hasta15 UIT y 29.5% por el exceso de más

de 15 UIT.

1% o 1.5%

mensual

10% y

29.5%

Impuesto General a

las Ventas

IGV: 18%, incluye el impuesto de Promoción Municipal. 18%

Comprobantes de

pago.

Pueden emitir factura, boleta de venta y los demás permitidos.

Impuesto a las

transacciones

Financieras (ITF)

Se genera cada vez que se realiza una transacción en la cuenta

bancaria, ya sea depósito o retiro y el % se aplica sobre el

monto transado.

0.005%

Nota: SUNAT

116

5.1.6 Otros aspectos legales.

- Ley de Seguridad y Salud en el trabajo: prevención de riesgos laborales.

- Reglamento de Seguridad Industrial en el Perú: señalización, estructura,

ventilación, iluminación y protección contra incendios.

- Reglamento sobre Valores Límites permisibles para Agentes Químicos en el

Ambiente de Trabajo: se establecen para proteger la salud de los trabajadores

y para el control de riesgos de exposición, por inhalación, de agentes químicos

presentes en los puestos de trabajo.

- Ley de los Productos Farmacéuticos, dispositivos médicos y productos

sanitarios: especifica los principios, criterios y exigencias básicas, garantizando

la calidad de los insumos, productos, locales y la adecuada distribución.

- Armonización de Legislaciones en Productos cosmético: Especifica el rotulado

de la etiqueta, el envase y las buenas prácticas de manufactura.

- Manual de buenas prácticas de almacenamiento: establecen los requisitos y

procedimientos operativos que deben cumplir los establecimientos. Garantiza

que las operaciones de almacenamiento no representen un riesgo en la

calidad, eficacia, seguridad y funcionalidad de los productos.

- HACCP (Hazard Analysis and Critical Control Point System): Certificación de

Análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control.

- Libros Obligados a llevar: Desde 500 hasta 1700 UITs de ingresos anuales:

Electrónicos:

• Registro de compras

• Registro de ventas

Físico: (Costo de legalización por 500 hojas cada uno S/ 210.00 soles).

• Libro de inventarios y balances

• Libro diario

• Libro mayor

117

5.1.7 Resumen del capítulo

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las

áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

Tabla 90:

Cuadro valorizado por Área Administrativa.

Actividad Valor Venta IGV Total S/

Búsqueda de nombre 5.00 - 5.00

Reserva de nombre 20.00 - 20.00

Elaboración de la minuta Notaria 211.86 38.14 250.00

Notaria 516.95 93.05 610.00

Inscripción registros públicos y entrega de

testimonio de la empresa - SUNARP

220.00 - 220.00

Legalización de libros físicos Notaria 177.97 32.03 210.00

Total S/ 1,315.00


Tabla 91:

Cuadro valorizado por Área de Ventas.

Actividad S/

Licencia de Funcionamiento 108.40

Inscripción de seguridad en Defensa Civil- Primera visita 161.60

Defensa Civil- Levantamiento de observaciones 86.70

Registro de laboratorio 891.80

Registro Sanitario 1,450.26

Habilitación sanitaria y HACCP 1,000.00

Total S/ 3,698.76


Tabla 92:

Cuadro valorizado por Área Operativa.

Actividad S/

Búsqueda de Fonética y Figurativa 69.45

Registrar marca del producto y/o servicio 534.99

Registrar un lema comercial 534.99

Publicación Diario El Peruano 86.00

Total 1,225.43


118

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional

Figura 52. Organigrama funcional.


5.2.2. Servicios tercerizados.

Con el fin de garantizar el buen funcionamiento del negocio, se contratarán

ciertas empresas que brindarán servicios complementarios:

- Servicio de Contabilidad

- Auditor de Calidad

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

La descripción, perfiles y condiciones de los puestos de trabajo se pueden

observar en las siguientes fichas:

Gerente General – Director Técnico

Jefe de Producción, Logística y Control de

Calidad

Jefe de Administración

Jefe Comercial

Operarios Community Manager

Asistente Administrativo

Contador

Personal de Limpieza

Auditor de Calidad

Vendedor

119

Tabla 93:

Descripción y perfil de puesto de trabajo: Gerente General – Director Técnico.

Descripción y Perfil del Puesto

Nombre del Puesto Gerente General – Director Técnico

Competencias

Grado de Instrucción Título Profesión

Educación Universitario Químico Farmacéutico

Colegiado


Experiencia 3 años a mas

Otros Diplomados o Maestrías en Administración

Habilidades Nivel de liderazgo

Toma de decisiones

Visión estratégica de la empresa

Integración y comunicación a todo nivel

Capacidad de análisis

Acciones y

Resultados

Esperados

Representar legalmente a la sociedad, manejo de cuentas bancarias y

financiamiento.

Comunicar a los accionistas sobre el desempeño y gestión de sociedad.

Definir y diseñar las estrategias y objetivos de crecimiento de la empresa.

Programación y control presupuestal de los ingresos y gastos.

Garantizar el cumplimiento de las Buenas Prácticas de Manufactura, y de

Laboratorio, de acuerdo a las normas sanitarias vigentes.

Autorizar, custodiar y mantener actualizada toda la documentación técnica

concerniente al Registro Sanitario de los productos de los que es titular el

establecimiento.

Garantizar la veracidad de las declaraciones, documentación e información

presentada para solicitar el Registro Sanitario o su modificación.

Aprobar los procedimientos de producción y control, así como la documentación

correspondiente.

Autorizar, conjuntamente con el jefe de control de calidad, la puesta en el mercado de

cada lote de productos, una vez certificada su conformidad con las especificaciones

aprobadas al otorgarse el Registro Sanitario.

Ordenar el retiro del mercado de los lotes de productos cuando fuere necesario y

comunicar el hecho a la DIGEMID.

Adoptar las medidas para que los productos que el establecimiento fabrica, no sean

distribuidos al comercio ambulatorio o a empresas o establecimientos que se

encuentren impedidos de comercializar los productos.

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Plazo indeterminado

Remuneración S/ 7,000

Beneficios Sociales Si

120

Jornada Lunes a viernes de 8:00am a 18:30pm (1 hora de refrigerio)

Tipo de Sueldo Fijo mensual


Tabla 94:

Descripción y perfil de puesto de trabajo: Jefe de Producción, Logística y Control de

Calidad.


Nombre del Puesto Jefe de Producción, Logística y Control de Calidad

Competencias


Educación Universitario Químico Farmacéutico

Colegiado



Otros Diplomados

Habilidades Capacidad de negociación con proveedores

Capacidad de coordinación

Nivel de liderazgo

Planificación estratégica

Habilidad de control y organización

Alta capacidad para resolver problemas

Acciones y

Resultados

Esperados

Dirigir y supervisar el cumplimiento correcto de las operaciones de producción y

envasado.

Generar reportes e informes directamente a Gerencia General.

Supervisar, controlar y coordinar el correcto funcionamiento de planta.

Asegurar el abastecimiento correcto de materia prima e insumos de producción.

Supervisar el proceso de fabricación de los productos.

Cumplimiento de las cuotas de producción.

Control y gestión presupuestal de producción.

Asegurar el cumplimiento de los estándares de calidad establecidos por la norma.

Supervisión e inspección del proceso productivo, garantizando el cumplimiento de las

Buenas Prácticas de Manufactura, y de Laboratorio, de acuerdo a las normas

sanitarias vigentes; así como, del Plan HACCP.

Liderar la elaboración y aprobación de los manuales, procedimientos, instructivos y

formatos referente a las Buenas Prácticas de Manufactura, y de Laboratorio.

Gestión de compras de acuerdo al requerimiento del área de ventas.

Realizar evaluaciones de materias primas y producto terminado.

Participar en las etapas del proceso del aceite y cremas.

Revisar para tomar la decisión de aprobar o rechazar el envase y el empaque de los

productos.


121







Tabla 95:

Descripción y perfil de puesto de trabajo: Jefe de Administración.


Nombre del Puesto Jefe de Administración

Competencias


Educación Universitario Administrador o contador Administración o Contabilidad


Otros Diplomados o cursos de especialización en contabilidad y finanzas

Habilidades Manejo de personal

Liderazgo y trabajo en equipo

Comunicación eficaz

Acciones y

Resultados

Esperados

Responsable del cumplimiento de los procesos administrativos, financieros y

contables de la empresa.


Coordinar y trabajar con el Contador externo

Selección, contratación y supervisión de personal

Optimización de recursos económicos, materiales y humanos en la empresa

Elaborar y analizar las proyecciones del flujo de caja y balance de resultado

Cumplimiento de los presupuestos en las diferentes áreas

Negociaciones con entidades financieras y otros proveedores.

Optimizar los recursos de la empresa

Ejecutar planes a corto y largo plazo que establezcan objetivos que ayuden a la

organización, a llegar a lo que tiene planeado.

Responsable del cálculo y pago a los empleados.



Remuneración 3,500





Tabla 96:

122

Descripción y perfil de puesto de trabajo: Jefe Comercial.


Nombre del Puesto Jefe Comercial

Competencias


Educación Universitaria Lic. Marketing Marketing


Otros Diplomados o cursos de especialización en ventas.

Habilidades Capacidad de trabajo en equipo

Proactivo

Responsable

Creatividad e innovación

Habilidad de negociación

Liderazgo

Acciones y

Resultados

Esperados

Diseñar y ejecutar la estrategia comercial de marketing y promoción de la empresa.


Incrementar y fortalecer relaciones a largo plazo con clientes y distribuidores

Supervisa el cumplimiento del programa de evaluación de proveedores en

coordinación con el área de logística.

Liderar estudios de mercado y análisis de la competencia

Conocimientos en técnicas y estrategias de ventas, indicadores comerciales y

atención al cliente.

Elaborar y controlar el programa de ventas.

Planifica y organiza el trabajo en equipo con el vendedor.

Establecen los objetivos de ventas y evalúa la gestión.

Proponer las estrategias comerciales para incrementar la cartera de clientes.

Coordina y monitorea el trabajo del Community Manager.

Coordina las operaciones del departamento comercial.

Encargado de supervisar la distribución de productos a los clientes.

Coordinar con el área administrativo la gestión de créditos y cobranzas.

Asegurar la correcta proyección de la imagen de la empresa



Remuneración 3,500





Tabla 97:

123

Descripción y perfil de puesto de trabajo: Asistente Administrativo.


Nombre del Puesto Asistente Administrativo

Competencias


Educación Técnico o Bachiller Administrador/Contador Administración o contabilidad

Experiencia 1 año a mas

Otros Cursos de especialización - Manejo de Office

Habilidades Iniciativa

Pro actividad

Trabajo en equipo

Vocación de servicio

Orden y organización

Acciones y

Resultados

Esperados

Apoyar en las tareas que le asigne el Jefe de Administración

Apoyar en las tareas a las diferentes áreas según indica su jefe inmediato.

Organizar y planificar la Agenda administrativa

Informar a su Jefe inmediato todas incidencias ocurridas con el personal

Coordinar y trabajar con el Contador externo

Recepción de llamadas y correos del área administrativa

Encargado de la facturación, créditos y cobranzas.

Recepción, registro y respuesta de documentos

Mantener actualizado el control de asistencia de personal.


Tipo de Contrato Contrato de naturaleza temporal, renovable cada 6 meses.






Tabla 98:

Descripción y perfil de puesto de trabajo: Personal de Limpieza.


Nombre del Puesto Personal de Limpieza

Competencias


Educación Secundaria - -

Experiencia No requiera experiencia mínima

Otros No requiere

Habilidades Buena predisposición y atención

124

Actitud de servicio

Agilidad para realizar su trabajo

Acciones y

Resultados

Esperados

Mantener el orden y limpieza en el espacio de trabajo

Mantener la higiene y limpieza del local

Mantener los servicios higiénicos limpios

Realizar el chequeo y estado de las áreas que estén en buenas condiciones

Informar y controlar los materiales de limpieza

Seguir las indicaciones del Jefe de Producción para la limpieza de área.


Tipo de Contrato Contrato de naturaleza temporal, renovable cada 6 meses.

Remuneración 1,000


Jornada Lunes a viernes de 15:00pm a 23:00pm



Tabla 99:

Descripción y perfil de puesto de trabajo: Operarios.


Nombre del Puesto Operarios

Competencias


Educación Técnico Químico Farmacéutico o

Ingeniero

Químico Farmacéutico o

Ingeniero Químico

Experiencia 1 año a más

Otros No requiere

Habilidades Disposición para acatar normas y reglas

Comunicación a todo nivel

Trabajo en equipo

Capacidad para seguir indicaciones

Responsable


Acciones y

Resultados

Esperados

Recepciona, pesa, clasifica, lava, y limpia el aguaje.

Encargado del proceso de producción del aceite de aguaje.

Encargado del proceso de producción de la crema antiarrugas.

Cumplir con la programación diaria de producción.

Encargado de envasado y empaquetado en forma correcta

Encargado de mantener la limpieza de maquinarias y equipos

Cumplir con los procedimientos que indique el Jefe de Producción, Logística y Control

de Calidad.

Utilizar de manera efectiva los recursos asignados.

125

Utilizar los implementos de seguridad.



Remuneración 2,000





Tabla 100:

Descripción y perfil de puesto de trabajo: Vendedor.


Nombre del Puesto Vendedor

Competencias


Educación Técnico Marketing Marketing


Otros Diplomados o cursos de especialización en ventas.

Habilidades Capacidad de trabajo en equipo

Proactivo y responsable

Creatividad e innovación

Habilidad de negociación

Acciones y

Resultados

Esperados

Generar reportes e informes directamente al Jefe Comercial.

Incrementar y fidelizar la relación con los clientes.

Liderar estudios de mercado y análisis de la competencia

Aplicar técnicas, estrategias de ventas y atención al cliente.

Elaborar y controlar el programa de ventas.

Lograr captar nuevos clientes y establecer los objetivos de ventas

Manejar un correcto reporte de ventas en coordinación con el su jefe inmediato.

Encargado de la distribución, verificación y entrega de productos a los clientes de

manera correcta y oportuna.

Visitar los puntos de venta de las cremas Amazonia.

Coordinar con el área administrativo la gestión de créditos y cobranzas.



Remuneración 1,800





.

126

Tabla 101:

Descripción y perfil de puesto de trabajo: Community Manager.


Nombre del Puesto Community Manager

Competencias

Grado de

Instrucción

Título Profesión

Educación Técnico Diseño gráfico/ Marketing/

Publicidad/ Comunicaciones

Diseño gráfico/ Marketing/

Publicidad/ Comunicaciones

Experiencia 1 año a mas

Otros Diplomados o cursos de especialización

Habilidades Creatividad e innovación


Manejo de programas de diseño gráfico

Poder de convencimiento

Capacidad de comunicar

Acciones y

Resultados

Esperados

Diseñar y ejecutar la estrategia comercial de marketing y promoción de la empresa.

Generar reportes e informes directamente a Jefe Comercial.

Control de pedidos online vía carrito de compras.

Asegurar la correcta proyección de la imagen de la empresa

Proponer las estrategias comerciales para incrementar la cartera de clientes.

Supervisar el diseño y producción de las piezas de comunicación

Manejo de las redes sociales de la página web, Facebook, Instagram.

Publicidad y seguimiento de campañas en redes sociales.

Actualizaciones e innovaciones en la página web mediante diseño gráfico,

Atención a los clientes vía portal web.



Remuneración 1,800


Jornada Lunes a viernes de 7:00am a 15:00pm (primer turno)

Lunes a viernes de 15:00pm a 23:00pm (segundo turno)



127

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Servicio de contabilidad: Este proveedor se encargará de brindar

asesoría en laboral y tributaria, registro de transacciones económicas de acuerdo

con las normativas vigentes y principios contables. Además, de emisión de libros y

registros contables físicos y electrónicos, elaboración de estados financieros,

cálculo y liquidación de planilla mensual, determinación de los aportes y

contribuciones mensuales (AFP, ONP, ESSALUD y Renta de 5ta categoría),

cálculo y pago de PDT, elaboración de los certificados de 5ta, CTS, boletas de

remuneraciones y gratificaciones. Elaboración de declaración jurada anual y

cálculo de liquidaciones al personal.

Auditor de Calidad: este proveedor debe ser un profesional químico farmacéutico

con experiencia de 3 años a más, responsable de la supervisión del cumplimiento

de los estándares de calidad establecidos, normas de seguridad e higiene,

supervisar las etapas del proceso de suministro de productos cosméticos

garantizando su calidad, revisar las evaluaciones de materias primas y producto

terminado, luego de la evaluación de materias primas revisa la decisión de

aprobar o rechazar el envase y el empaque del producto, cumplir con la política

del sistema de gestión de control de calidad, exigir el cumplimiento de las Buenas

Prácticas de Manufactura, Buenas Prácticas de Laboratorio y del Plan HACCP .

Con habilidades de organización y control, pensamiento estratégico, alta

capacidad de resolución de problemas.

5.2.5. Aspectos laborales

128

a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

Tabla 102:

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Cargo Cantidad Tipo De Contrato

Gerente General – Director Técnico 1 Contrato indeterminado

Jefe de Producción, Logística y Control de Calidad 1 Contrato indeterminado

Jefe de Administración 1 Contrato indeterminado

Jefe Comercial 1 Contrato indeterminado

Vendedor 1 Contrato indeterminado

Community Manager 2 Contrato indeterminado

Operarios 2 Contrato indeterminado

Asistente Administrativo 1 Contrato de naturaleza temporal

Personal de Limpieza 1 Contrato de naturaleza temporal

Auditor de Calidad 1 Contrato por Locación de servicios

Contador 1 Contrato por Locación de servicios


b) Régimen laboral de puestos de trabajo.

La forma de contratación será por contratos indeterminados y contrato de

naturaleza temporal. En caso de los servicios tercerizados se realizará un contrato

por locación de servicios. Régimen Especial Pequeña Empresa, cumple con las

siguientes normativas legales:

- Jornada máxima de 48 horas, en nuestro caso trabajan de lunes a viernes y

descansan sábado y domingo, y refrigerio de una hora.

- Licencia por maternidad y paternidad

- Vacaciones de 15 días por cada año trabajado.

- Compensación por tiempo de servicios ½ sueldo por cada año trabajado.

- Gratificaciones en Julio y Diciembre, cada una equivalente a media

remuneración, si laboran el semestre completo.

- Tienen derecho a ser asegurados a ONP o AFP, seguro Essalud, el

empleador debe aportar el 9% de la remuneración percibida por el trabajador.

- La remuneración debe ser mayor igual a S/ 930.00 soles.

- Tienen derecho al SCTR en caso realicen actividades de alto riesgo.

- Seguro Vida Ley una vez cumplidos cuatro años de trabajo.

- Indemnización por despido arbitrario de 20 remuneraciones diarias.

129

c) Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 103:

Planilla de trabajadores para Dic. 2019.

Cargo Área Cant. Sueldo Básico

por trab.

Sueldo básico total

Asignación

Familiar Sub-total Mensual

Gratificación DIC

Essalud

SCTR Mensual CTS

Total Planilla

Mensual

Total Planilla

Dic 2019 S/. 93.00

2.58%

Gerente General - Director Técnico ADM Gerencia 1

7,000.00

7,000.00

93.00

7,093.00

644.28

638.37

183.00

344.80

8,903.45

8,903.45

Jefe de Producción, Logística y Control de Calidad MOI Operaciones 1

5,000.00

5,000.00

93.00

5,093.00

462.61

458.37

131.40

247.58

6,392.96

6,392.96

Operarios MOD Operaciones 2

2,000.00

4,000.00

186.00

4,186.00

380.23

376.74

108.00

203.49

5,254.45

5,254.45

Jefe Comercial Ventas Comercial 1

3,500.00

3,500.00

93.00

3,593.00

326.36

323.37

174.66

4,417.39

4,417.39

Vendedor Ventas Comercial 1

1,800.00

1,800.00

93.00

1,893.00

171.95

170.37

92.02

2,327.34

2,327.34

Community Manager Ventas Comercial 2

1,800.00

3,600.00

186.00

3,786.00

343.90

340.74

184.04

4,654.68

4,654.68

Jefe de Administración ADM Administración 1

3,500.00

3,500.00

93.00

3,593.00

326.36

323.37

174.66

4,417.39

4,417.39

Asistente Administrativo ADM Administración 1

1,300.00

1,300.00

93.00

1,393.00

126.53

125.37

67.72

1,712.62

1,712.62

Personal de Limpieza ADM Administración 1

1,000.00

1,000.00

93.00

1,093.00

99.28

98.37

28.20

53.13

1,371.98

1,371.98

TOTALES 11

30,700.00

1,023.00

31,723.00

2,881.51

2,855.07

450.60

1,542.09

39,452.26

39,452.26


130

Tabla 104:

Planilla de trabajadores para el 2020.

Cargo Área Cant. Sueldo Básico

por trab.


Asignación

Familiar

Sub-total

Mensual

Sub-Total Anual

Gratificación JUL - DIC

Essalud

SCTR Anual CTS

Total, Planilla Anual

S/. 93.00

2.58%


7,000.00

7,000.00

93.00

7,093.00

85,116.00

7,731.37

7,660.44

2,195.99

4,137.58

106,841.39


5,000.00

5,000.00

93.00

5,093.00

61,116.00

5,551.37

5,500.44

1,576.79

2,970.92

76,715.52


2,000.00

4,000.00

186.00

4,186.00

50,232.00

4,562.74

4,520.88

1,295.99

2,441.83

63,053.44


3,500.00

3,500.00

93.00

3,593.00

43,116.00

3,916.37

3,880.44

2,095.92

53,008.73


1,800.00

1,800.00

93.00

1,893.00

22,716.00

2,063.37

2,044.44

1,104.25

27,928.06


1,800.00

3,600.00

186.00

3,786.00

45,432.00

4,126.74

4,088.88

2,208.50

55,856.12


3,500.00

3,500.00

93.00

3,593.00

43,116.00

3,916.37

3,880.44

2,095.92

53,008.73


1,300.00

1,300.00

93.00

1,393.00

16,716.00

1,518.37

1,504.44

812.58

20,551.39


1,000.00

1,000.00

93.00

1,093.00

13,116.00

1,191.37

1,180.44

338.39

637.58

16,463.79

TOTALES 11

30,700.00

1,023.00

31,723.00

380,676.00

34,578.07

34,260.84

5,407.16

18,505.08

473,427.16


131

Comisiones por ventas:

Jefe comercial 0.30%

Vendedor 0.40%

Community Manager 0.30%

Tabla 105:


Cargo Área Cant

. Sueldo Básico


Comisiones por ventas

Asignación

Familiar

Sub-total

Mensual

Sub-Total Anual

Gratificación JUL -

DIC Essalud

SCTR Anual

CTS Total

Planilla Anual S/.

93.00 2.58%


7,000.00

7,000.00

-

93.00

7,093.00

85,116.00

7,731.37 7,660.44

2,195.99

4,137.58

106,841.39


5,000.00

5,000.00

-

93.00

5,093.00

61,116.00

5,551.37 5,500.44

1,576.79

2,970.92

76,715.52


2,000.00

8,000.00

-

372.00

8,372.00

100,464.00

9,125.48 9,041.76

2,591.97

4,883.67

126,106.88


3,500.00

3,500.00

360.37

93.00

3,953.37

47,440.48

4,309.18 4,269.64

2,306.13

58,325.44


1,800.00

1,800.00

480.50

93.00

2,373.50

28,481.98

2,587.11 2,563.38

1,384.54

35,017.01


1,800.00

3,600.00

720.75

186.00

4,506.75

54,080.97

4,912.35 4,867.29

2,628.94

66,489.54


3,500.00

3,500.00

-

93.00

3,593.00

43,116.00

3,916.37 3,880.44

2,095.92

53,008.73


1,300.00

1,300.00

-

93.00

1,393.00

16,716.00

1,518.37 1,504.44

812.58

20,551.39


1,000.00

1,000.00

-

93.00

1,093.00

13,116.00

1,191.37 1,180.44

338.39

637.58

16,463.79

TOTALES 13

34,700.00

1,561.62

1,209.00

37,470.62

449,647.42

40,842.97 40,468.27

6,703.15

21,857.86

559,519.68


132

Tabla 106:


Cargo Área Cant. Sueldo

Básico

Sueldo

básico

total

Comisi

ones

por

ventas

Asignaci

ón

Familiar Sub-total

Mensual

Sub-

Total

Anual

Gratificac

ión JUL -

DIC

Essalud

SCTR

Anual CTS

Total

Planilla

Anual S/.

93.00 2.58%

Gerente

General -

Director

Técnico ADM Gerencia 1

7,000.00

7,000.00

-

93.00

7,093.00

85,116.00

7,731.37 7,660.44

2,195.99

4,137.58

106,841.39

Jefe de

Producción,

Logística y

Control de

Calidad MOI Operaciones 1

5,000.00

5,000.00

-

93.00

5,093.00

61,116.00

5,551.37 5,500.44

1,576.79

2,970.92

76,715.52


2,000.00

8,000.00

-

372.00

8,372.00

100,464.00

9,125.48 9,041.76

2,591.97

4,883.67

126,106.88

Jefe

Comercial Ventas Comercial 1

3,500.00

3,500.00

777.68

93.00

4,370.68

52,448.16

4,764.04 4,720.33

2,549.56

64,482.10


1,800.00

1,800.00

1,036.91

93.00

2,929.91

35,158.88

3,193.60 3,164.30

1,709.11

43,225.89

Community

Manager Ventas Comercial 2

1,800.00

3,600.00

1,555.36

186.00

5,341.36

64,096.33

5,822.08 5,768.67

3,115.79

78,802.87

Jefe de

Administración ADM Administración 1

3,500.00

3,500.00

-

93.00

3,593.00

43,116.00

3,916.37 3,880.44

2,095.92

53,008.73

Asistente

Administrativo ADM Administración 1

1,300.00

1,300.00

-

93.00

1,393.00

16,716.00

1,518.37 1,504.44

812.58

20,551.39

Personal de

Limpieza ADM Administración 1

1,000.00

1,000.00

-

93.00

1,093.00

13,116.00

1,191.37 1,180.44

338.39

637.58

16,463.79

TOTALES 13

34,700.00

3,369.95

1,209.00

39,278.95

471,347.37

42,814.05 42,421.26

6,703.15

22,912.72

586,198.56


133

Tabla 107:



Básico

Sueldo

básico

total

Comisi

ones

por

ventas

Asignaci

ón

Familiar Sub-total

Mensual

Sub-

Total

Anual

Gratificac

ión JUL -

DIC

Essalud

SCTR

Anual CTS

Total

Planilla

Anual S/.

93.00 2.58%

Gerente

General -

Director


7,000.00

7,000.00

-

93.00

7,093.00

85,116.00

7,731.37

7,660.44

2,195.99

4,137.58

106,841.39

Jefe de

Producción,

Logística y

Control de


5,000.00

5,000.00

-

93.00

5,093.00

61,116.00

5,551.37

5,500.44

1,576.79

2,970.92

76,715.52


2,000.00

8,000.00

-

372.00

8,372.00

100,464.00

9,125.48

9,041.76

2,591.97

4,883.67

126,106.88


3,500.00

3,500.00

847.79

93.00

4,440.79

53,289.53

4,840.47

4,796.06

2,590.46

65,516.52


1,800.00

3,600.00

2,260.79

186.00

6,046.79

72,561.42

6,591.00

6,530.53

3,527.29

89,210.24

Community


1,800.00

3,600.00

1,695.59

186.00

5,481.59

65,779.07

5,974.93

5,920.12

3,197.59

80,871.71

Jefe de


3,500.00

3,500.00

-

93.00

3,593.00

43,116.00

3,916.37

3,880.44

2,095.92

53,008.73

Asistente


1,300.00

1,300.00

-

93.00

1,393.00

16,716.00

1,518.37

1,504.44

812.58

20,551.39

Personal de


1,000.00

1,000.00

-

93.00

1,093.00

13,116.00

1,191.37

1,180.44

338.39

637.58

16,463.79

TOTALES 14

36,500.00

4,804.17

1,302.00

42,606.17

511,274.03

46,440.72

46,014.66

6,703.15

24,853.60

635,286.16


134

Tabla 108:



Básico

Sueldo

básico

total

Comisi

ones

por

ventas

Asignaci

ón

Familiar Sub-total

Mensual

Sub-

Total

Anual

Gratificac

ión JUL -

DIC

Essalud

SCTR

Anual CTS

Total

Planilla

Anual S/.

93.00 2.58%

Gerente

General -

Director


7,000.00

7,000.00

-

93.00

7,093.00

85,116.00

7,731.37 7,660.44

2,195.99

4,137.58

106,841.39

Jefe de

Producción,

Logística y

Control de


5,000.00

5,000.00

-

93.00

5,093.00

61,116.00

5,551.37 5,500.44

1,576.79

2,970.92

76,715.52


2,000.00

8,000.00

-

372.00

8,372.00

100,464.00

9,125.48 9,041.76

2,591.97

4,883.67

126,106.88


3,500.00

3,500.00

923.93

93.00

4,516.93

54,203.15

4,923.45 4,878.28

2,634.88

66,639.76


1,800.00

3,600.00

2,463.81

186.00

6,249.81

74,997.73

6,812.29 6,749.80

3,645.72

92,205.54

Community


1,800.00

3,600.00

1,847.86

186.00

5,633.86

67,606.30

6,140.91 6,084.57

3,286.42

83,118.19

Jefe de


3,500.00

3,500.00

-

93.00

3,593.00

43,116.00

3,916.37 3,880.44

2,095.92

53,008.73

Asistente


1,300.00

1,300.00

-

93.00

1,393.00

16,716.00

1,518.37 1,504.44

812.58

20,551.39

Personal de


1,000.00

1,000.00

-

93.00

1,093.00

13,116.00

1,191.37 1,180.44

338.39

637.58

16,463.79

TOTALES 14

36,500.00

5,235.60

1,302.00

43,037.60

516,451.17

46,910.98 46,480.61

6,703.15

25,105.27

641,651.17


135

Tabla 109:

Resumen de planillas de trabajadores para el horizonte de evaluación.

Cargo Área Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024 Total

Planillas Gerente General - Director Técnico

ADM Gerencia

8,903.45

106,841.39

106,841.39

106,841.39

106,841.39

106,841.39 543,110.38

Jefe de Producción, Logística y Control de Calidad

MOI Operaciones

6,392.96

76,715.52

76,715.52

76,715.52

76,715.52

76,715.52 389,970.56

Operarios MOD Operaciones

5,254.45

63,053.44

126,106.88

126,106.88

126,106.88

126,106.88 572,735.40

Jefe Comercial Ventas Comercial

4,417.39

53,008.73

58,325.44

64,482.10

65,516.52

66,639.76 312,389.94

Vendedor Ventas Comercial

2,327.34

27,928.06

35,017.01

43,225.89

89,210.24

92,205.54 289,914.08

Community Manager Ventas Comercial

4,654.68

55,856.12

66,489.54

78,802.87

80,871.71

83,118.19 369,793.11

Jefe de Administración ADM Administración

4,417.39

53,008.73

53,008.73

53,008.73

53,008.73

53,008.73 269,461.03

Asistente Administrativo ADM Administración

1,712.62

20,551.39

20,551.39

20,551.39

20,551.39

20,551.39 104,469.58

Personal de Limpieza ADM Administración

1,371.98

16,463.79

16,463.79

16,463.79

16,463.79

16,463.79

83,690.91

TOTALES

39,452.26

473,427.16

559,519.68

586,198.56

635,286.16

641,651.17 2,935,534.99


Tabla 110:

Porcentaje de planillas según ventas.

Criterios AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,441,494.22 3,110,721.00 3,391,178.01 3,695,716.00 4,027,860.81

TOTAL % 32.84% 17.99% 17.29% 17.19% 15.93%


136

d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Econatur Cosmética S.A.C. extenderá contratos de locación para los

servicios de Control de Calidad y Contabilidad.

Tabla 111:

Gastos por servicios tercerizados Diciembre 2019.

Servicios Tercerizados Total Mensual

Servicio de Auditoria de Calidad 1,000.00

Servicio de Contabilidad 1,000.00

Total S/ 2,000.00


Tabla 112:

Gastos por servicios tercerizados año 2020.

Servicios Tercerizados Total Mensual Total Anual

Servicio de Auditoria de Calidad 1,000.00 12,000.00

Servicio de Contabilidad 1,000.00 12,000.00

Total S/ 2,000.00 24,000.00


Tabla 113:





Total S/ 2,000.00 24,000.00


Tabla 114:





Total S/ 2,000.00 24,000.00


137

Tabla 115:





Total S/ 2,000.00 24,000.00


Tabla 116:





Total S/ 2,000.00 24,000.00


Tabla 117:

Resumen de Gastos por servicios tercerizados para el horizonte de evaluación.


e) Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 118:

Horario de trabajo.

Cargo Refrigerio Horario

Gerente General – Director Técnico 1 hora Lunes a viernes de 8:00 am a 18:30pm

Jefe de Prod., Log. y C. de Calidad 1 hora Lunes a viernes de 8:00 am a 18:30pm

Jefe de Administración 1 hora Lunes a viernes de 8:00 am a 18:30pm

Jefe Comercial 1 hora Lunes a viernes de 8:00 am a 18:30pm

Vendedor 1 hora Lunes a viernes de 8:00 am a 18:30pm

Community Manager

- Lunes a sábado de 7:00am a 15:00pm (1° turno)

Lunes a sábado de 15:00pm a 23:00pm (2° turno)

Operarios 1 hora Lunes a viernes de 8:00 am a 18:30pm

Asistente Administrativo 1 hora Lunes a viernes de 8:00 am a 18:30pm

Personal de Limpieza - Lunes a viernes de 13:30 pm a 23:00pm


Serv. Terc. Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024 Totales

Auditoria de Calidad 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 61,000.00

Contabilidad 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 61,000.00

Totales 2,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 122,000.00

138

Capítulo VI: Estudio técnico.

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.

- Satisfacer la demanda a través de la producción, compraremos máquinas para todo el horizonte de evaluación.

(Horizonte de evaluación pequeño, tasas de crecimiento pequeño, economías de escala)

- Robusta, alineada a la promesa de venta: calidad, eficiencia, equipos y personal calificado

b. Cálculos.

Tabla 119:

Capacidad Instalada por lotes– Extracción Aceite de aguaje

Producción mensual

Días útiles del mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Total

Lote de aceite de aguaje - - 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 18


Tabla 120:

Capacidad Instalada por kg – Extracción Aceite de aguaje

Producción mensual

Días útiles del mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Total

Cantidad (kg.) - - 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 111.6


139

Tabla 121:

Lote óptimo de extracción de aceite de aguaje.

Lote Optimo de Extracción de Aceite de Aguaje

Lote Optimo de Extracción de Aceite de Aguaje U. Medida

Producción

Mensual

Producción

Anual

KG 111,60 1.339,20


6.1.2. Capacidad utilizada

a. Criterios.

b. Cálculos.

Tabla 122:

Producción anual – Capacidad utilizada.

Producción Anual dic-19 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Total requerido de kg de Aceite

de Aguaje 45,74 370,91 802,82 818,07 879,04 909,54


c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Tabla 123:

Porcentaje de utilización de planta.

Porcentaje de Utilización

de Planta

dic-19 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Extracción de aceite de aguaje 3,42% 27,70% 59,95% 61,09% 65,64% 67,92%


140

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

En el siguiente diagrama de detalla los pasos para la elaboración del aceite de

aguaje, tomando en cuenta un lote de 200kg de materia prima (fruta de aguaje):

Figura 53: Proceso de producción de aceite de aguaje.


141

Figura 54: Diagrama de actividades del proceso de extracción de aceite de aguaje.


142

En los siguientes diagramas de detalla los pasos para la elaboración de la crema antiarrugas a base de aceite de aguaje:

Figura 55: Proceso de producción de crema Amazonia 25.


143



144



145

Figura 58: Proceso de producción de crema Amazonia 50


146

Figura 59: Diagrama de actividades del proceso de producción de crema antiarrugas.


Descripción del proceso de producción:

Extracción de aceite:

- Recepción: El proveedor entrega el producto en planta y es recepcionado por

el operario.

- Selección y clasificación: se elimina frutos en mal estado e impurezas. Se

pesa para confirmar la cantidad ingresada a producción.

- Lavado: Se realiza en un maquina automática que posee cepillos para

asegurar la eliminación de impurezas de la cascara

- Desinfección: Se sumerge la fruta en una mescla de agua e hipoclorito de

sodio de 15ppm/l, el proceso se dura 15 minutos y posterior a ello se enjuaga

la fruta para eliminar el hipoclorito de la piel. Se escurre el excedente de

agua.

147

- Acondicionado: La fruta es sumergida en agua llevada a 70° de temperatura

previamente, luego de elimina el exceso de agua.

- Pulpeado: Luego del acondicionado para el ablandamiento del fruto, este es

pulpeado para eliminar cascara y pepas. La pulpa es pesada.

- Deshidratado: La pulpa es llevada al horno de deshidratación a 60° durante 8

horas para que la fruta quede en 12% de humedad, para el siguiente proceso,

previo enfriado a temperatura ambiente.

- Prensado: El producto es colocado en la prensa fría para la extracción

mecánica del aceite debido a la presión de la máquina. El aceite pasa

directamente al recipiente de almacenaje.

Elaboración de crema Amazonia

- Traslado de insumos químicos: Los insumos son llevados desde el almacén a

la zona de trabajo.

- Pesado de insumos: Se dispone el mise en place de los ingredientes en la

mesa de trabajo.

- Vertimiento de agua: en la olla de agua se vierte el agua previamente pesada

y su agente emulsificante. Se emulsifica mecánicamente.

- Vertimiento de aceite: en la olla de aceite se vierte el agua previamente

pesada y su agente emulsificante. Se emulsifica mecánicamente.

- Vertimiento de insumos: se vierte cada uno de los insumos en la olla

homogenizadora y se acciona el proceso.

- Dosificación: Cuando la crema ya está lista se vierte directamente en la tolva

de la dosificadora. La máquina automáticamente llena los frascos y son

tapados de forma manual. La operación tarda 1 minuto por 10 frascos.

- Embalado: Para este proceso hay un personal designado que además de su

producción del día de embalado apoya en la extracción de aceite y

elaboración de aceite.

El personal rota por semana de puesto/ función para asegurar que en la falta de

alguno de ellos todos estén capacitados y tengan la misma capacidad de

producción y respuesta.

148

Se elabora un cronograma de producción semanal modelo, con el fin de reflejar la optimización de la planta en los procesos

conocidos como cuello de botella, como lo son el proceso de deshidratación y el enfriamiento después del deshidratado.

Tabla 124:

Cronograma de Producción de Aceite de Aguaje - Semanal

Leyenda

Lote 1

Lote 2

Lote 3

Lote 4 Lote 5

Cronograma de Producción Semanal

Horas Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes 08:00 - 08:10

Ingreso y vestimenta Ingreso y vestimenta Ingreso y vestimenta Ingreso y vestimenta Ingreso y vestimenta

08:10 - 08:20 Lote 1/ Recepción 20 min Disponer en bandejas /

Inicio de deshidratación Disponer en bandejas / Inicio

de deshidratación Disponer en bandejas / Inicio de deshidratación

Disponer en bandejas / Inicio de deshidratación

08:20 - 08:30

08:30 - 08:40

Selección y clasificación 60 min

08:40 - 08:50 Lote 2/ Recepción 20 min

Traslado de MP deshidratada del lote 1 a prensa

Traslado de MP deshidratada del lote 2 a

prensa

Traslado de MP deshidratada del lote 3 a

prensa 08:50 - 09:00

09:00 - 09:10

Selección y clasificación 60 min

Prensado Prensado Prensado 09:10 - 09:20

09:20 - 09:30 Llenado de aceite y

almacenaje de aceite Llenado de aceite y

almacenaje de aceite Llenado de aceite y

almacenaje de aceite

09:30 - 09:40

Pesado Lote 3/ Recepción 20 min Lote 4/ Recepción 20 min Lote 5/ Recepción 20 min 09:40 - 09::50

09:50 - 10:00 Lavado / Inicio de Selección y clasificación 60 Selección y clasificación 60 Selección y clasificación 60

149

10:00 - 10:10 vertimiento de agua en hervidora industrial Pesado

min min min

10:10 - 10:20

10:20 - 10:30

Lavado / Inicio de vertimiento de agua en

hervidora industrial

10:30 - 10:40

10:40 - 10:50

10:50 - 11:00 Traslado Pesado Pesado Pesado

11:00 - 11:10

11:10 - 11:20 Desinfección 15 min/fin de vertimiento de agua en hervidora industrial

Lavado / Inicio de vertimiento de agua en hervidora

industrial





11:20 - 11:30 Traslado

11:30 - 11:40 Traslado

11:40 - 11:50 Desinfección 15 min/fin de vertimiento de agua en

hervidora industrial 11:50 - 12:00 Enjuagado 30 min / Inicio de calentamiento de hervidora industrial

(70°)

12:00 - 12:10 Traslado

12:10 - 12:20 Traslado Traslado Traslado

12:20 - 12:30

Escurrido Enjuagado 30 min / Inicio

de calentamiento de hervidora industrial (70°) / dejar escurrir al finalizar

12:30 - 12:40 Desinfección 15 min/fin de vertimiento de agua en


Desinfección 15 min/fin de vertimiento de agua en


Desinfección 15 min/fin de vertimiento de agua en

hervidora industrial 12:40 - 12:50 Traslado

12:50 - 13:00

13:00 - 13:10

Refrigerio Refrigerio Refrigerio Refrigerio Refrigerio

13:10 - 13:20

13:20 - 13:30

13:30 - 13:40

13:40 - 13:50

13:50 - 14:00

14:00 - 14:10

Acondicionamiento

Traslado Traslado Traslado Traslado 14:10 - 14:20

14:20 - 14:30 Acondicionamiento Enjuagado 30 min / Inicio de calentamiento de hervidora

Enjuagado 30 min / Inicio de calentamiento de

Enjuagado 30 min / Inicio de calentamiento de

150

14:30 - 14:40 industrial (70°) / dejar escurrir al finalizar

hervidora industrial (70°) / dejar escurrir al finalizar

hervidora industrial (70°) / dejar escurrir al finalizar

14:40 - 14:50

14:50 - 15:00 Traslado Traslado Traslado

15:00 - 15:10 Escurrido

15:10 - 15:20 Traslado

Acondicionamiento Acondicionamiento Acondicionamiento

15:20 - 15:30 Escurrido

15:30 - 15:40

Pulpeado Traslado

15:40 - 15:50

15:50 - 16:00

Pulpeado 16:00 - 16:10 Pesado

16:10 - 16:20 Escurrido Escurrido Escurrido

16:20 - 16:30 Traslado a conservación Pesado Traslado Traslado Traslado

16:30 - 16:40

Limpieza y desinfección de maquinaria y equipos

Fin de deshidratado/ Inicio de enfriamiento en

bandejas

Fin de deshidratado/ Inicio de enfriamiento en bandejas


bandejas


bandejas

16:40 - 16:50 Traslado a conservación

Pulpeado Pulpeado Pulpeado 16:50 - 17:00


17:00 - 17:10

17:10 - 17:20 Pesado Pesado Pesado

17:20 - 17:30 Traslado a conservación Traslado a conservación Traslado a conservación

17:30 - 17:40




17:40 - 17:50

17:50 - 18:00

18:00 - 18:10

18:10 - 18:20 Eliminación de desechos Eliminación de desechos Eliminación de desechos Eliminación de desechos Eliminación de desechos

18:20 - 18:30


151

Se elabora un cronograma de producción semanal modelo, con el fin de reflejar la optimización de la planta en los

procesos conocidos como cuello de botella, como lo son el proceso de deshidratación y el enfriamiento después del

deshidratado.

Tabla 125:

Cronograma de Producción de Cremas Antiarrugas - Semanal

Cronograma de Producción Semanal

Horas Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes

Leyenda

08:00 - 08:10 Ingreso y vestimenta Ingreso y vestimenta Ingreso y vestimenta Ingreso y vestimenta Ingreso y vestimenta

Lote 1

08:10 - 08:20 Traslado de insumos

químicos

Traslado de insumos

químicos

Traslado de insumos

químicos

Traslado de insumos

químicos

Traslado de insumos

químicos

Lote 2

08:20 - 08:30

Lote 3

08:30 - 08:40

Pesado de insumos Pesado de insumos Pesado de insumos Pesado de insumos Pesado de insumos

Lote 4

08:40 - 08:50

Lote 5

08:50 - 09:00

Lote 6

09:00 - 09:10

Lote 7

09:10 - 09:20 Vertimiento de agua Vertimiento de agua Vertimiento de agua Vertimiento de agua Vertimiento de agua

Lote 8

09:20 - 09:30 Vertimiento de aceite Vertimiento de aceite Vertimiento de aceite Vertimiento de aceite Vertimiento de aceite

Lote 9

09:30 - 09:40 Emulsificación de aceite Emulsificación de aceite Emulsificación de aceite Emulsificación de aceite Emulsificación de aceite

Lote 10

09:40 - 09::50 Emulsificación de agua Emulsificación de agua Emulsificación de agua Emulsificación de agua Emulsificación de agua

09:50 - 10:00 Vertimiento de insumos Vertimiento de insumos Vertimiento de insumos Vertimiento de insumos Vertimiento de insumos

10:00 - 10:10

10:10 - 10:20 Homogenización Homogenización Homogenización Homogenización Homogenización

10:20 - 10:30

10:30 - 10:40 Vertimiento Vertimiento Vertimiento Vertimiento Vertimiento

10:40 - 10:50

152

10:50 - 11:00

Dosificación Dosificación Dosificación Dosificación Dosificación

11:00 - 11:10

11:10 - 11:20

11:20 - 11:30

11:30 - 11:40

11:40 - 11:50

11:50 - 12:00 Traslado de insumos

químicos

Traslado de insumos

químicos

Traslado de insumos

químicos

Traslado de insumos

químicos

Traslado de insumos

químicos

12:00 - 12:10

12:10 - 12:20

Pesado de insumos Pesado de insumos Pesado de insumos Pesado de insumos Pesado de insumos

12:20 - 12:30

12:30 - 12:40

12:40 - 12:50

12:50 - 13:00 Vertimiento de agua Vertimiento de agua Vertimiento de agua Vertimiento de agua Vertimiento de agua

13:00 - 13:10

Refrigerio Refrigerio Refrigerio Refrigerio Refrigerio

13:10 - 13:20

13:20 - 13:30

13:30 - 13:40

13:40 - 13:50

13:50 - 14:00

14:00 - 14:10 Vertimiento de aceite Vertimiento de aceite Vertimiento de aceite Vertimiento de aceite Vertimiento de aceite

14:10 - 14:20 Emulsificación de aceite Emulsificación de aceite Emulsificación de aceite Emulsificación de aceite Emulsificación de aceite

14:20 - 14:30 Emulsificación de agua Emulsificación de agua Emulsificación de agua Emulsificación de agua Emulsificación de agua

14:30 - 14:40

Vertimiento de insumos Vertimiento de insumos Vertimiento de insumos Vertimiento de insumos Vertimiento de insumos 14:40 - 14:50

14:50 - 15:00

Homogenización Homogenización Homogenización Homogenización Homogenización 15:00 - 15:10

153

15:10 - 15:20 Vertimiento Vertimiento Vertimiento Vertimiento Vertimiento

15:20 - 15:30

15:30 - 15:40

Dosificación Dosificación Dosificación Dosificación Dosificación

15:40 - 15:50

15:50 - 16:00

16:00 - 16:10

16:10 - 16:20

16:20 - 16:30

16:30 - 16:40

Limpieza y desinfección

de maquinaria y equipos









16:40 - 16:50

16:50 - 17:00

17:00 - 17:10

17:10 - 17:20

17:20 - 17:30

17:30 - 17:40

17:40 - 17:50

17:50 - 18:00

18:00 - 18:10

18:10 - 18:20

Eliminación de desechos Eliminación de

desechos Eliminación de desechos Eliminación de desechos

Eliminación de

desechos

18:20 - 18:30


154

6.2.2. Programa de producción.

Sampling

- Se determina 10,000 sachets de 3 gramos cada uno.

- El sampling será distribuido en las tiendas seleccionadas de Saga, Ripley de centros

comerciales.

- El sampling según el calendario de actividades será distribuido en enero de 2020.

- Se requieren 30000 gr de crema equivalente al contenido de 600 potes de crema de

peso regular de 50 gr.

- La producción de los mismos será proporcional al porcentaje según la demanda por

edades.

- Se requiere un stock de seguridad para un mes como mínimo, el cual dependerá

también de la cantidad que se producen en cada lote de producción.

Tabla 126:

Stock de seguridad como mínimo.

Categoría 2020 2021 2022 2023 2024

Amazonia 25 427 850 927 1010 1101

Amazonia 30 634 1264 1378 1501 1637

Amazonia 40 460 1266 1380 1504 1639

Amazonia 50 741 1476 1609 1754 1911


Tabla 127:

Según demanda de las 100 encuestas válidas.

Categoría Mercado Objetivo 3 Gr

Amazonia 25 22% 2200




Totales 100% 10000


Tabla 128:

Total según demanda de las 100 encuestas válidas.

Categoría Mercado Objetivo 3 Gr C. Gramo C. Total

Amazonia 25 22% 2200 0.0365 80.40

Amazonia 30 24% 2400 0.0365 87.70

Amazonia 40 25% 2500 0.0360 90.06

Amazonia 50 29% 2900 0.0356 103.13


155

Tabla 129:

Programa de producción Dic 2019.

2019

Amazonia 25 Dic-19

Amazonia 25 Dic-19

Demanda 0

Demanda 0

Sachet (3gr) 2200

Sampling (3 Gr) Equivalente A Frascos De 50 Gr 132

Stock De Seguridad Promedio De Venta Mensual Para 1 Mes (50 Gr) 427

Frascos (50 Gr) 427

Merma (1%) 6

Total En Gramos 27950

Total De Unidades 565

Amazonia 30 Dic-19

Amazonia 30 Dic-19

Demanda 0

Demanda 0

Sachet (3gr) 2400



Frascos (50 Gr) 634

Merma (1%) 8



Amazonia 40 Dic-19

Amazonia 40 Dic-19

Demanda 0

Demanda 0

Sachet (3gr) 2500



Frascos (50 Gr) 460

Merma (1%) 7



Amazonia 50 Dic-19

Amazonia 50 Dic-19

Demanda 0

Demanda 0

Sachet (3gr) 2900



Frascos (50 Gr) 741

Merma (1%) 10




156

Tabla 130:

Programa de producción año 2020.

2020

Amazonia 25 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Demanda 118 118 236 236 354 354 472 472 590 590 787 787 5114

Merma (1%) 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 8 8 56

Total de

Unidades 120 120 239 239 358 358 477 477 596 596 795 795 5170


Demanda 176 176 351 351 527 527 702 702 878 878 1170 1170 7608

Merma (1%) 2 2 4 4 6 6 8 8 9 9 12 12 82

Total de

Unidades 178 178 355 355 533 533 710 710 887 887 1182 1182 7690


Demanda 176 176 352 352 528 528 176 176 351 351 1172 1172 5510

Merma (1%) 2 2 4 4 6 6 2 2 4 4 12 12 60

Total de

Unidades 178 178 356 356 534 534 178 178 355 355 1184 1184 5570


Demanda 205 205 410 410 615 615 820 820 1025 1025 1367 1367 8884

Merma (1%) 3 3 5 5 7 7 9 9 11 11 14 14 98

Total de

Unidades 208 208 415 415 622 622 829 829 1036 1036 1381 1381 8982


157

Tabla 131:


2021

Amazonia 25

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21 Total

Demanda 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10200

Stock De Seguridad Promedio de

Venta Mensual Para 1 Mes (50 GR) 423

Merma (1%) 13 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 112

Total de Unidades 1286 859 859 859 859 859 859 859 859 859 859 859 10735

Amazonia 30

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21 Total

Demanda 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 15168

Stock de Seguridad Promedio de


Merma (1%) 19 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 162


Amazonia 40

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21 Total

Demanda 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 15192

Stock de Seguridad Promedio De

Venta Mensual Para 1 Mes (50 Gr) 806

Merma (1%) 21 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 164


158

Amazonia 50

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21 Total

Demanda 1476 1476 1476 1476 1476 1476 1476 1476 1476 1476 1476 1476 17712



Merma (1%) 23 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 188



Tabla 132:


2022

Amazonia 25

Ene-

22

Feb-

22

Mar-

22

Abr-

22

May-

22

Jun-

22

Jul-

22

Ago-

22

Set-

22

Oct-

22

Nov-

22

Dic-

22 Total

Demanda 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 11124



Merma (1%) 11 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 121


Amazonia 30

Ene-

22

Feb-

22

Mar-

22

Abr-

22

May-

22

Jun-

22

Jul-

22

Ago-

22

Set-

22

Oct-

22

Nov-

22

Dic-

22 Total

Demanda 1378 1378 1378 1378 1378 1378 1378 1378 1378 1378 1378 1378 16536



159

Merma (1%) 15 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 169

Total De Unidades 1507 1392 1392 1392 1392 1392 1392 1392 1392 1392 1392 1392 16819

Amazonia 40

Ene-

22

Feb-

22

Mar-

22

Abr-

22

May-

22

Jun-

22

Jul-

22

Ago-

22

Set-

22

Oct-

22

Nov-

22

Dic-

22 Total

Demanda 1380 1380 1380 1380 1380 1380 1380 1380 1380 1380 1380 1380 16560



Merma (1%) 15 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 169


Amazonia 50

Ene-

22

Feb-

22

Mar-

22

Abr-

22

May-

22

Jun-

22

Jul-

22

Ago-

22

Set-

22

Oct-

22

Nov-

22

Dic-

22 Total

Demanda 1609 1609 1609 1609 1609 1609 1609 1609 1609 1609 1609 1609 19308



Merma (1%) 18 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 205



160

Tabla 133:


2023

Amazonia 25

Ene-

23

Feb-

23

Mar-

23

Abr-

23

May-

23

Jun-

23

Jul-

23

Ago-

23

Set-

23

Oct-

23

Nov-

23

Dic-

23 Total

Demanda 1010 1010 1010 1010 1010 1010 1010 1010 1010 1010 1010 1010 12120

Sampling 600 Frascos <> 10000

Sachet



Merma (1%) 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 132


Amazonia 30

Ene-

23

Feb-

23

Mar-

23

Abr-

23

May-

23

Jun-

23

Jul-

23

Ago-

23

Set-

23

Oct-

23

Nov-

23

Dic-

23 Total

Demanda 1501 1501 1501 1501 1501 1501 1501 1501 1501 1501 1501 1501 18012


Sachet



Merma (1%) 17 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 193


Amazonia 40

Ene-

23

Feb-

23

Mar-

23

Abr-

23

May-

23

Jun-

23

Jul-

23

Ago-

23

Set-

23

Oct-

23

Nov-

23

Dic-

23 Total

Demanda 1504 1504 1504 1504 1504 1504 1504 1504 1504 1504 1504 1504 18048


161

Sachet



Merma (1%) 17 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 193


Amazonia 50

Ene-

23

Feb-

23

Mar-

23

Abr-

23

May-

23

Jun-

23

Jul-

23

Ago-

23

Set-

23

Oct-

23

Nov-

23

Dic-

23 Total

Demanda 1754 1754 1754 1754 1754 1754 1754 1754 1754 1754 1754 1754 21048


Sachet



Merma (1%) 19 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 217



Tabla 134:


2024

Amazonia 25

Ene-

24

Feb-

24

Mar-

24

Abr-

24

May-

24

Jun-

24

Jul-

24

Ago-

24

Set-

24

Oct-

24

Nov-

24

Dic-

24 Total

Demanda 1101 1101 1101 1101 1101 1101 1101 1101 1101 1101 1101 1101 13212


Venta Mensual para 1 Mes (50 Gr) 91

Merma (1%) 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 144

162


Amazonia 30

Ene-

24

Feb-

24

Mar-

24

Abr-

24

May-

24

Jun-

24

Jul-

24

Ago-

24

Set-

24

Oct-

24

Nov-

24

Dic-

24 Total

Demanda 1637 1637 1637 1637 1637 1637 1637 1637 1637 1637 1637 1637 19644



Merma (1%) 18 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 205


Amazonia 40

Ene-

24

Feb-

24

Mar-

24

Abr-

24

May-

24

Jun-

24

Jul-

24

Ago-

24

Set-

24

Oct-

24

Nov-

24

Dic-

24 Total

Demanda 1639 1639 1639 1639 1639 1639 1639 1639 1639 1639 1639 1639 19668



Merma (1%) 18 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 205


Amazonia 50

Ene-

24

Feb-

24

Mar-

24

Abr-

24

May-

24

Jun-

24

Jul-

24

Ago-

24

Set-

24

Oct-

24

Nov-

24

Dic-

24 Total

Demanda 1911 1911 1911 1911 1911 1911 1911 1911 1911 1911 1911 1911 22932



Merma (1%) 21 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 241



163

Tabla 135:

Total de producción en unidades.

Total de Producción en Unidades (Frascos - 50 Gr)

Producto Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Total

Amazonia 25

565 5,170

10,735

11,322 12,335 13,447

53,574

Amazonia 30

786 7,690

15,960

16,819 18,328 19,985

79,568

Amazonia 40

617 5,570

16,162

16,843 18,365 20,008

77,565

Amazonia 50

925 8,982

18,635

19,646 21,410 23,330

92,928

Frascos de

Amazonia de

50 gr

2,893 27,412

61,492

64,630 70,438

76,770

303,635


Tabla 136:

Producción de lotes mes a mes año 2019.

Amazonia 25 Dic-19 Total De Unid.

Lotes Requeridos

2 2

Frascos por lote

1,018.0 1,018

Saldo del mes anterior

Frascos Requeridos

565

Saldo para el prox mes

453

Costo De Producción S/. 5,423.29


164

Tabla 137:

Producción de Amazonia 25 lotes mes a mes del año 2020 al 2024.

Producción de Lotes mes a mes

Amazonia 25 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total Unid Lotes Requeridos

1

-

-

1

1

- 1 1 1

1 2

2

11

Frascos por lote

509

509

509 509 509 509

509 1,018

1,018

5,599

Saldo del mes anterior 962.00 842 722 992 1262 904 1055 1087 1119 1032 1454 1677

Frascos Requeridos 120 120 239 239 358 358 477 477 596 596 795 795

5,170

Saldo para el prox mes 842 722 483 753 904 546 578 610 523 436 659 882

Costo De Producción

S/. 29,828.11

Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total Unid

Lotes Requeridos 3

2

1

2 2

1 2 2 1

2 2

1

21

Frascos por lote 1,527

1,018

509

1,018 1,018

509 1,018 1,018 509

1,018 1,018

509

10,689

Saldo del mes anterior 2409 2141 1791 1950 2109 1759 1918 2077 1727 1886 2045 1695

Frascos Requeridos 1286 859 859 859 859 859 859 859 859 859 859 859

10,735



S/. 56,944.57


Lotes Requeridos 3 2 2 1 2 2 2 2 1 2 2 2

23

Frascos por lote 1,527 1,018 1,018 509 1,018 1,018 1,018 1,018 509 1,018 1,018 1,018

11,707

Saldo del mes anterior 2363 2366 2447 2019 2100 2181 2262 2343 1915 1996 2077 2158

165

Frascos Requeridos 1015 937 937 937 937 937 937 937 937 937 937 937 11322



S/. 62,367.86


Lotes Requeridos 2

2

2

2 2

2 2 2 2

2 2

2

24


1,018

1,018

1,018 1,018

1,018 1,018 1,018 1,018

1,018 1,018

1,018

12,216

Saldo del mes anterior 2239 2153 2150 2147 2144 2141 2138 2135 2132 2129 2126 2123 Frascos Requeridos 1104 1021 1021 1021 1021 1021 1021 1021 1021 1021 1021 1021 12335



S/. 65,079.51


Lotes Requeridos 3 2 2 2 3 2 2 2 2 2 3 -

25

Frascos por lote 1,527 1,018 1,018 1,018 1,527 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018 1,527

12,725




S/. 67,791.15


166

Tabla 138:

Producción de Amazonia 30 lotes mes a mes año 2019.

Amazonia 30 Dic-19 Total de Unid.

Lotes Requeridos 2 2

Frascos por lote 884 884


Frascos Requeridos 786

Saldo para el prox mes 98

Costo de Producción S/. 4,689.61


Tabla 139:



Amazonia30 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total Unid Lotes Requeridos

2

1

-

1

1

2 1 2 2

2 2

3

19

Frascos por lote

884

442

442

442

884 442 884 884

884 884

1,326

8,398

Saldo del mes anterior 982 1246 1068 1155 1242 1593 1502 1676 1850 1847 1844 1988 Frascos Requeridos 178 178 355 355 533 533 710 710 887 887 1182 1182

7,690



S/. 44,551.29


167

Lotes Requeridos 6

3

3

3 2

3 3 3 3

3 3

3

38


1,326

1,326

1,326 884

1,326 1,326 1,326 1,326

1,326 1,326

1,326

16,796


15,960



S/. 89,102.58


Lotes Requeridos

3

3

4

3

3

3 3

3

4

3

3

3

38

Frascos por lote

1,326

1,326

1,768

1,326 1,326

1,326 1,326 1,326 1,768

1,326 1,326

1,326

16,796




S/. 89,102.58


Lotes Requeridos

4

3

3

4

3

4 3

4

3

3

4

3

41

Frascos por lote

1,768

1,326

1,326

1,768

1,326

1,768 1,326

1,768

1,326

1,326

1,768

1,326

18,122




S/. 96,137.00


168

Lotes Requeridos

5

4

4

3

4

4 4

4

3

4

3

2

44

Frascos por lote

2,210

1,768

1,768

1,326 1,768

1,768 1,768 1,768 1,326

1,768 1,326

884

19,448




S/. 103,171.41


Tabla 140:



Lotes Requeridos

2 2

Frascos por lote

782 782






Tabla 141:

169




2

-

1

1

1

2 -

1

1

1

2

3

15

Frascos por lote

782

391

391

391

782

391

391

391

782

1,173

5,865


5,570



S/. 30,961.54


Lotes Requeridos

8

3

3

4

3

3 4

3

3

3

4

3

44

Frascos por lote

3,128

1,173

1,173

1,564

1,173

1,173 1,564

1,173

1,173

1,173

1,564

1,173

17,204


16,162



S/. 90,820.50


Lotes Requeridos

4

4

3

4

3

4 3

4

4

3

4

3

43

Frascos por lote

1,564

1,564

1,173

1,564 1,173

1,564 1,173 1,564 1,564

1,173 1,564

1,173

16,813


170



S/. 88,756.40


Lotes Requeridos

4

4

4

4

3

4 4

4

4

4

4

4

47

Frascos por lote

1,564

1,564

1,564

1,564

1,173

1,564 1,564

1,564

1,564

1,564

1,564

1,564

18,377




S/. 97,012.81


Lotes Requeridos

4

5

4

4

4

4 5

4

4

4

5

1

48

Frascos por lote

1,564

1,955

1,564

1,564 1,564

1,564 1,955 1,564 1,564

1,564 1,955

391

18,768




S/. 99,076.91


Tabla 142:

171



Lotes Requeridos

3 3

Frascos por lote

1,050 1,050






Tabla 143:




3

-

2

1

2

1 3

2

3

3

4

4

28

Frascos por lote

1,050

700

350

700

350 1,050

700

1,050

1,050

1,400

1,400

9,800


8,982



S/. 51,518.79


172

Lotes Requeridos

8

5

4

4

4

5 4

4

4

5

4

4

55

Frascos por lote

2,800

1,750

1,400

1,400

1,400

1,750 1,400

1,400

1,400

1,750

1,400

1,400

19,250


18,635



S/. 101,197.61


Lotes Requeridos

6

4

5

5

4

5 5

4

5

4

5

5

57

Frascos por lote

2,100

1,400

1,750

1,750 1,400

1,750 1,750 1,400 1,750

1,400 1,750

1,750

19,950




S/. 104,877.53


Lotes Requeridos

6

5

5

5

5

5 5

5

5

5

5

5

61

Frascos por lote

2,100

1,750

1,750

1,750

1,750

1,750 1,750

1,750

1,750

1,750

1,750

1,750

21,350




S/. 112,237.35


173

Lotes Requeridos

6

6

5

6

5

6 5

6

5

6

5

1

62

Frascos por lote

2,100

2,100

1,750

2,100 1,750

2,100 1,750 2,100 1,750

2,100 1,750

350

21,700




S/. 114,077.31


Tabla 144:

Resumen de Producción de lotes mes a mes del año 2020 al 2024.

Producto Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 T. Horizonte

Amazonia 25

Lotes producidos

2 11

21

23

24

25

106

Frascos producidos

1,018 5,599

10,689

11,707

12,216

12,725

53,954

Costo de materia prima

5,423.29 29,828.11

56,944.57

62,367.86

65,079.51

67,791.15

287,434.49

Amazonia 30

Lotes producidos

2 19

38

38

41

44

182

Frascos producidos

884 8,398

16,796

16,796

18,122

19,448

80,444


4,689.61 44,551.29

89,102.58

89,102.58

96,137.00

103,171.41

426,754.49

Amazonia 40

Lotes producidos

2 15

44

43

47

48

199

Frascos producidos

782 5,865

17,204

16,813

18,377

18,768

77,809


4,128.20 30,961.54

90,820.50

88,756.40

97,012.81

99,076.91

410,756.37

174

Amazonia 50

Lotes producidos

3 28

55

57

61

62

266

Frascos producidos

1,050 9800 19250 19950 21350

21,700

93,100


5,519.87 51,518.79

101,197.61

104,877.53

112,237.35

114,077.31

489,428.46

Total de frascos anuales

3,734 29,662

63,939

65,266

70,065

72,641

305,307

Costo total de producción anual

19,760.98

156,859.72

338,065.27

345,104.37

370,466.67

384,116.79

1,614,373.80


Tabla 145:

Materia prima por lote de producción.

Insumos Precio Presentación Costo x KG %Merma %Cantidad

Útil Cantidad

Útil U.

Medida C. Unitario Total

Aguaje 340 200 1.7 96.90% 3.10% 6200 GR 0.0548 340

Amazonia 25 % Unidad

U. Medida Precio sin IGV

Presentación U.

Medida C.

Unitario Insumos C. Total

Ceta 5.49% 2.75 GR.

138.25 1000 GR.

0.14

1,701.90

235.28

Silicona 4.38% 2.19 GR.

64.07 1000 GR.

0.06

1,357.80

86.99

Conservantes 5.67% 2.84 GR.

90.61 1000 GR.

0.09

1,757.70

159.27

Dispersantes 6.60% 3.30 GR.

53.39 1000 GR.

0.05

2,046.00

109.24

Agua Desionizada 46.36% 23.18 GR.

0.01 1000 GR.

0.00

14,371.60

0.19

Emulsificante 11.50% 5.75 GR.

17.63 1000 GR.

0.02

3,565.00

62.84

Aceite Esencial De Aguaje 20.00% 10.00 GR.

288.14 6200 GR.

0.05

6,200.00

288.14

Frasco Con Tapa 1 UND.

2,330.51 1000 UND.

2.33

509.00

1,186.23

175

Serigrafiado 1 UND.

423.73 1000 UND.

0.42

509.00

215.68

Caja 1 UND.

593.22 1000 UND.

0.59

509.00

367.80

Cantidad de Frascos 620 Costo Total 2711.65

P. Total Merma 8.70% 509 Costo

Unitario 5.33

Amazonia 30 % Unidad U. Medida Precio

sin IGV Presentación U.

Medida C.


Ceta 4.99% 2.50 GR. 138.25 1000 GR. 0.14 1345.13 185.96

Silicona 3.88% 1.94 GR. 64.07 1000 GR. 0.06 1045.91 67.01

Conservantes 5.17% 2.59 GR. 90.61 1000 GR. 0.09 1393.65 126.28

Dispersantes 6.10% 3.05 GR. 53.39 1000 GR. 0.05 1644.347826 87.79

Agua Desionizada 45.86% 22.93 GR. 0.01 1000 GR. 0.00 12362.26 0.17

Emulsificante 11.00% 5.50 GR. 17.63 1000 GR. 0.02 2965.22 52.27

Aceite Esencial De Aguaje 23.00% 11.50 GR. 288.14 6200 GR. 0.05 6200.00 288.14

Frasco Con Tapa 1 UND. 2330.51 1000 UND. 2.33 442 1030.08

Serigrafiado 1 UND. 423.73 1000 UND. 0.42 442 187.29

Caja 1 UND. 593.22 1000 UND. 0.59 442 319.82


P. Total Merma 8.70% 442 Costo

Unitario 5.30

Amazonia 40 % Unidad U. Medida Precio

sin IGV Presentación U.

Medida C.


Ceta 4.49% 2.25 GR. 138.25 1000 GR. 0.14 1070.69 148.02

Silicona 3.38% 1.69 GR. 64.07 1000 GR. 0.06 806.00 51.64






176



Caja 1 UND. 593.22 1000 UND. 0.59 391 282.92


P. TOTAL Merma 8.70% 391 Costo Unitario 5.28

Amazonia 50 % Unidad U. Medida Precio sin IGV Presentación

U. Medida

C. Unitario Insumos C. Total

Ceta 3.99% 2.00 GR. 138.25 1000 GR. 0.14 853.03 117.93

Silicona 2.88% 1.44 GR. 64.07 1000 GR. 0.06 615.72 39.45








Caja 1 UND. 593.22 1000 UND. 0.59 350 253.65

Cantidad de

Frascos 428 Costo Total 1839.96

P. TOTAL Merma 8.70% 350 Costo Unitario 5.26


177

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Materia prima total en gramos.

Tabla 146:

Materias primas e insumos Dic 2019.

2019

Insumos U. Medida Dic-19

Ceta GR. 10794.55

Silicona GR. 8266.60

Conservantes GR. 11204.49

Dispersantes GR. 13322.50

Agua Desionizada GR. 103873.23

Emulsificante GR. 24481.92

Aceite Esencial de Aguaje GR. 55800

Frasco con Tapa UND. 3734

Etiqueta UND. 3734

Caja UND. 3734


178

Tabla 147:

Materias primas e insumos año 2020.

2020

Insumos

U.

Medida Ene-20

Feb-

20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Ceta GR. 9092.65 1345.13 2776.76 4970.76 5823.79 5684.68 5606.13 7168.92 8021.96 8021.96 11647.58 14063.41 95018.28

Silicona GR. 6908.80 1045.91 2037.45 3825.44 4441.16 4319.55 4250.89 5487.07 6102.80 6102.80 8882.32 10734.24 72405.02

Conservantes GR. 9446.79 1393.65 2896.65 5156.48 6048.00 5906.05 5825.90 7441.65 8333.17 8333.17 12096.00 14603.27 98685.29

Dispersantes GR. 11276.50 1644.35 3516.07 6116.08 7206.42 7049.81 6961.38 8850.77 9941.11 9941.11 14412.84 17392.58 117631.53

Agua

Desionizada GR. 89501.63 12362.26 29998.13 47141.23 56731.99 55948.51 55506.14 69094.25 78685.01 78685.01 113463.99 136642.86 927634.26

Emulsificante GR. 20916.92 2965.22 6779.71 11171.99 13309.93 13076.06 12944.01 16275.14 18413.07 18413.07 26619.85 32088.91 217455.81

Aceite

Esencial de

Aguaje GR. 49600 6200 18600 24800 31000 31000 31000 37200 43400 43400 62000 74400 508400

Frasco con

Tapa UND. 3225 442 1091 1692 2042 2016 2001 2484 2834 2834 4084 4917 33396

Etiqueta UND. 3225 442 1091 1692 2042 2016 2001 2484 2834 2834 4084 4917 33396

Caja UND. 3225 442 1091 1692 2042 2016 2001 2484 2834 2834 4084 4917 33396


179

Tabla 148:


2021

Insumos

U.

Medida Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

Ceta GR. 28566.30 14916.44 12361.51 15134.10 12718.28 13214.54 15134.10 14063.41 12361.51 14916.44 15134.10 12361.51 180882.21

Silicona GR. 21722.67 11349.96 9376.44 11540.24 9688.32 9992.16 11540.24 10734.24 9376.44 11349.96 11540.24 9376.44 137587.32

Conservantes GR. 29676.07 15494.79 12845.57 15716.89 13209.62 13737.09 15716.89 14603.27 12845.57 15494.79 15716.89 12845.57 187903.01

Dispersantes GR. 35409.92 18482.92 15346.58 18727.96 15748.23 16436.92 18727.96 17392.58 15346.58 18482.92 18727.96 15346.58 224177.11

Agua

Desionizada GR. 280547.36 146233.62 122271.26 147459.48 124280.60 131862.02 147459.48 136642.86 122271.26 146233.62 147459.48 122271.26 1774992.31


Aceite

Esencial de

Aguaje GR. 155000 80600 68200 80600 68200 74400 80600 74400 68200 80600 80600 68200 979600

Frasco con

Tapa UND. 10107 5267 4408 5308 4475 4758 5308 4917 4408 5267 5308 4408 63939

Etiqueta UND. 10107 5267 4408 5308 4475 4758 5308 4917 4408 5267 5308 4408 63939

Caja UND. 10107 5267 4408 5308 4475 4758 5308 4917 4408 5267 5308 4408 63939


180

Tabla 149:


2022

Insumos

U.


Ceta GR. 18542.07 15134.10 16261.57 14285.23 14063.41 15987.13 14916.44 15134.10 15630.36 14063.41 15987.13 14916.44 184921.39

Silicona GR. 14129.48 11540.24 12395.87 10798.16 10734.24 12155.96 11349.96 11540.24 11844.07 10734.24 12155.96 11349.96 140728.37

Conservantes GR. 19257.62 15716.89 16888.44 14850.70 14603.27 16608.40 15494.79 15716.89 16244.36 14603.27 16608.40 15494.79 192087.83

Dispersantes GR. 22954.65 18727.96 20127.27 17772.31 17392.58 19818.31 18482.92 18727.96 19416.65 17392.58 19818.31 18482.92 229114.41

Agua

Desionizada GR. 181012.60 147459.48 158595.88 142678.64 136642.86 157050.24 146233.62 147459.48 155040.90 136642.86 157050.24 146233.62 1812100.42


Aceite

Esencial De

Aguaje GR. 99200 80600 86800 80600 74400 86800 80600 80600 86800 74400 86800 80600 998200

Frasco Con

Tapa UND. 6517 5308 5709 5149 4917 5658 5267 5308 5591 4917 5658 5267 65266

Etiqueta UND. 6517 5308 5709 5149 4917 5658 5267 5308 5591 4917 5658 5267 65266

Caja UND. 6517 5308 5709 5149 4917 5658 5267 5308 5591 4917 5658 5267 65266


181

Tabla 150:


2023

Insumos

U.


Ceta GR. 18185.30 15987.13 15987.13 17332.26 14916.44 17332.26 15987.13 17332.26 15987.13 15987.13 17332.26 15987.13 198353.59

Silicona GR. 13817.60 12155.96 12155.96 13201.87 11349.96 13201.87 12155.96 13201.87 12155.96 12155.96 13201.87 12155.96 150910.81

Conservantes GR. 18893.57 16608.40 16608.40 18002.06 15494.79 18002.06 16608.40 18002.06 16608.40 16608.40 18002.06 16608.40 206047.01

Dispersantes GR. 22553.00 19818.31 19818.31 21462.65 18482.92 21462.65 19818.31 21462.65 19818.31 19818.31 21462.65 19818.31 245796.37

Agua

Desionizada GR. 179003.26 157050.24 157050.24 169412.50 146233.62 169412.50 157050.24 169412.50 157050.24 157050.24 169412.50 157050.24 1945188.29


Aceite

Esencial De

Aguaje GR. 99200 86800 86800 93000 80600 93000 86800 93000 86800 86800 93000 86800 1072600

Frasco Con

Tapa UND. 6450 5658 5658 6100 5267 6100 5658 6100 5658 5658 6100 5658 70065

Etiqueta UND. 6450 5658 5658 6100 5267 6100 5658 6100 5658 5658 6100 5658 70065

Caja UND. 6450 5658 5658 6100 5267 6100 5658 6100 5658 5658 6100 5658 70065


182

Tabla 151:


2024

Insumos

U.


Ceta GR. 21232.33 19255.99 17332.26 16840.17 19034.16 18185.30 18402.96 18185.30 15987.13 18185.30 18759.73 4613.99 206014.61

Silicona GR. 16221.31 14623.60 13201.87 12771.68 14559.67 13817.60 14007.87 13817.60 12155.96 13817.60 14319.76 3513.55 156828.07

Conservantes GR. 22044.93 20007.19 18002.06 17499.92 19759.76 18893.57 19115.67 18893.57 16608.40 18893.57 19479.72 4792.44 213990.80

Dispersantes GR. 26243.35 23888.38 21462.65 20908.65 23508.65 22553.00 22798.04 22553.00 19818.31 22553.00 23199.69 5714.43 255201.15

Agua

Desionizada GR. 205737.12 189819.87 169412.50 166641.00 183784.10 179003.26 180229.11 179003.26 157050.24 179003.26 182238.45 45131.90 2017054.05


Aceite Esencial

De Aguaje GR. 111600 105400 93000 93000 99200 99200 99200 99200 86800 99200 99200 24800 1109800

Frasco Con

Tapa UND. 7401 6841 6100 6008 6609 6450 6491 6450 5658 6450 6558 1625 72641

Etiqueta UND. 7401 6841 6100 6008 6609 6450 6491 6450 5658 6450 6558 1625 72641

Caja UND. 7401 6841 6100 6008 6609 6450 6491 6450 5658 6450 6558 1625 72641


183

Tabla 152:

Resumen de Materias primas e insumos.

Total De Materia Prima Por Insumo

Producto U. Medida Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024 TOTAL

Ceta GR. 10794.55 95018.28 180882.21 184921.39 198353.59 206014.61 875984.63

Silicona GR. 8266.60 72405.02 137587.32 140728.37 150910.81 156828.07 666726.19

Conservantes GR. 11204.49 98685.29 187903.01 192087.83 206047.01 213990.80 909918.43

Dispersantes GR. 13322.50 117631.53 224177.11 229114.41 245796.37 255201.15 1085243.07

Agua Desionizada GR. 103873.23 927634.26 1774992.31 1812100.42 1945188.29 2017054.05 8580842.56

Emulsificante GR. 24481.92 217455.81 415298.70 424200.71 455228.48 472330.90 2008996.53

Aceite Esencial De

Aguaje GR. 55800.00 508400.00 979600.00 998200.00 1072600.00 1109800.00 4724400.00

Frasco Con Tapa UND. 3734 33396 63939 65266 70065 72641 309041

Etiqueta UND. 3734 33396 63939 65266 70065 72641 309041

Caja UND. 3734 33396 63939 65266 70065 72641 309041


184

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos

Tabla 153:

Materia prima e insumos mensual requerida en kilos Dic 2019 – año 2020.

ITEM U.

Medida

Dic-

19

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-

20

Jun-

20

Jul-

20

Ago-

20

Set-

20

Oct-

20

Nov-

20

Dic-

20

Ceta GR. 10.79 9.09 1.35 2.78 4.97 5.82 5.68 5.61 7.17 8.02 8.02 11.65 14.06

Silicona GR. 8.27 6.91 1.05 2.04 3.83 4.44 4.32 4.25 5.49 6.10 6.10 8.88 10.73

Conservantes GR. 11.20 9.45 1.39 2.90 5.16 6.05 5.91 5.83 7.44 8.33 8.33 12.10 14.60

Dispersantes GR. 13.32 11.28 1.64 3.52 6.12 7.21 7.05 6.96 8.85 9.94 9.94 14.41 17.39

Agua Desionizada GR. 103.87 89.50 12.36 30.00 47.14 56.73 55.95 55.51 69.09 78.69 78.69 113.46 136.64


Aceite Esencial de

Aguaje

GR.

56 50 6 19 25 31 31 31 37 43 43 62 74

Frasco con Tapa UND. 3.734 3.225 0.442 1.091 1.692 2.042 2.016 2.001 2.484 2.834 2.834 4.084 4.917

Serigrafiado UND. 3.734 3.225 0.442 1.091 1.692 2.042 2.016 2.001 2.484 2.834 2.834 4.084 4.917

Caja UND. 3.734 3.225 0.442 1.091 1.692 2.042 2.016 2.001 2.484 2.834 2.834 4.084 4.917

Kilos producidos 227.74

196.74 26.96 66.60 103.18 124.56 122.98 122.09 151.52 172.90 172.90 249.12 299.93


185

Tabla 154:

Materia prima e insumos mensual requerida en kilos año 2021.

ITEM U.

Medida

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

Ceta GR. 28.57 14.92 12.36 15.13 12.72 13.21 15.13 14.06 12.36 14.92 15.13 12.36

Silicona GR. 21.72 11.35 9.38 11.54 9.69 9.99 11.54 10.73 9.38 11.35 11.54 9.38

Conservantes GR. 29.68 15.49 12.85 15.72 13.21 13.74 15.72 14.60 12.85 15.49 15.72 12.85

Dispersantes GR. 35.41 18.48 15.35 18.73 15.75 16.44 18.73 17.39 15.35 18.48 18.73 15.35

Agua Desionizada GR. 280.55 146.23 122.27 147.46 124.28 131.86 147.46 136.64 122.27 146.23 147.46 122.27

Emulsificante GR. 65.62 34.23 28.52 34.59 29.12 30.66 34.59 32.09 28.52 34.23 34.59 28.52

Aceite Esencial de

Aguaje

GR.

155 81 68 81 68 74 81 74 68 81 81 68

Frasco con Tapa UND. 10.107 5.267 4.408 5.308 4.475 4.758 5.308 4.917 4.408 5.267 5.308 4.408

Serigrafiado UND. 10.107 5.267 4.408 5.308 4.475 4.758 5.308 4.917 4.408 5.267 5.308 4.408

Caja UND. 10.107 5.267 4.408 5.308 4.475 4.758 5.308 4.917 4.408 5.267 5.308 4.408

Kilos producidos 616.54 321.30 268.93 323.77 272.97 290.30 323.77 299.93 268.93 321.30 323.77 268.93


186

Tabla 155:


ITEM U.

Medi

da

Ene-22 Feb-

22

Mar-

22

Abr-

22

May-

22

Jun-

22

Jul-22 Ago-

22

Set-

22

Oct-

22

Nov-

22

Dic-

22

Ceta GR. 18.54 15.13 16.26 14.29 14.06 15.99 14.92 15.13 15.63 14.06 15.99 14.92

Silicona GR. 14.13 11.54 12.40 10.80 10.73 12.16 11.35 11.54 11.84 10.73 12.16 11.35

Conservantes GR. 19.26 15.72 16.89 14.85 14.60 16.61 15.49 15.72 16.24 14.60 16.61 15.49

Dispersantes GR. 22.95 18.73 20.13 17.77 17.39 19.82 18.48 18.73 19.42 17.39 19.82 18.48



Aceite Esencial de

Aguaje

GR.

99 81 87 81 74 87 81 81 87 74 87 81



Caja UND. 6.517 5.308 5.709 5.149 4.917 5.658 5.267 5.308 5.591 4.917 5.658 5.267



187

Tabla 156:


ITEM U.

Medida Ene-23

Feb-

23

Mar-

23

Abr-

23

May-

23

Jun-

23 Jul-23

Ago-

23

Set-

23

Oct-

23

Nov-

23

Dic-

23

Ceta GR. 18.19 15.99 15.99 17.33 14.92 17.33 15.99 17.33 15.99 15.99 17.33 15.99

Silicona GR. 13.82 12.16 12.16 13.20 11.35 13.20 12.16 13.20 12.16 12.16 13.20 12.16

Conservantes GR. 18.89 16.61 16.61 18.00 15.49 18.00 16.61 18.00 16.61 16.61 18.00 16.61

Dispersantes GR. 22.55 19.82 19.82 21.46 18.48 21.46 19.82 21.46 19.82 19.82 21.46 19.82



Aceite Esencial de

Aguaje

GR.

99 87 87 93 81 93 87 93 87 87 93 87



Caja UND. 6.45 5.658 5.658 6.1 5.267 6.1 5.658 6.1 5.658 5.658 6.1 5.658



188

Tabla 157:


ITEM U.

Medida

Ene-

24

Feb-

24

Mar-

24

Abr-

24

May-

24

Jun-

24 Jul-24

Ago-

24

Set-

24

Oct-

24

Nov-

24

Dic-

24

Ceta GR. 21.23 19.26 17.33 16.84 19.03 18.19 18.40 18.19 15.99 18.19 18.76 4.61

Silicona GR. 16.22 14.62 13.20 12.77 14.56 13.82 14.01 13.82 12.16 13.82 14.32 3.51

Conservantes GR. 22.04 20.01 18.00 17.50 19.76 18.89 19.12 18.89 16.61 18.89 19.48 4.79

Dispersantes GR. 26.24 23.89 21.46 20.91 23.51 22.55 22.80 22.55 19.82 22.55 23.20 5.71



Aceite Esencial de

Aguaje

GR.

112 105 93 93 99 99 99 99 87 99 99 25



Caja UND. 7.401 6.841 6.1 6.008 6.609 6.45 6.491 6.45 5.658 6.45 6.558 1.625



189

Tabla 158:

Materia prima e insumos mensual en unidades de compra Dic-2019 – año 2020

ITEM U.

Medida

Dic-

19

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-

20

Jun-

20

Jul-

20

Ago-

20

Set-

20

Oct-

20

Nov-

20

Dic-

20

Totales

2020

Ceta KG. 20 2 3 5 6 6 6 8 9 9 12 15 29 110

Silicona KG. 16 2 3 4 5 5 5 6 7 7 9 11 22 86

Conservantes KG. 21 2 3 6 7 6 6 8 9 9 13 15 30 114

Dispersantes KG. 25 2 4 7 8 8 7 9 10 10 15 18 36 134

Agua Desionizada KG. 194 13 30 48 57 56 56 70 79 79 114 137 281 1020

Emulsificante KG. 46 3 7 12 14 14 13 17 19 19 27 33 66 244

Aceite Esencial de

Aguaje KG. 106 7 19 25 31 31 31 38 44 44 62 75 155 562

Frasco con Tapa MILLAR 7 1 2 2 3 3 3 3 3 3 5 5 11 44

Serigrafiado MILLAR 7 1 2 2 3 3 3 3 3 3 5 5 11 44

Caja MILLAR 7 1 2 2 3 3 3 3 3 3 5 5 11 44


190

Tabla 159:

Materia prima e insumos mensual en unidades de compra Año 2021

ITEM U.

Medida

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21 Jul-21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

Totales

Ceta GR. 15.00 13.00 16.00 13.00 14.00 16.00 15.00 13.00 15.00 16.00 13.00 19.00 178

Silicona GR. 12.00 10.00 12.00 10.00 10.00 12.00 11.00 10.00 12.00 12.00 10.00 15.00 136

Conservantes GR. 16.00 13.00 16.00 14.00 14.00 16.00 15.00 13.00 16.00 16.00 13.00 20.00 182

Dispersantes GR. 19.00 16.00 19.00 16.00 17.00 19.00 18.00 16.00 19.00 19.00 16.00 23.00 217

Agua Desionizada GR. 147.00 123.00 148.00 125.00 132.00 148.00 137.00 123.00 147.00 148.00 123.00 182.00 1683

Emulsificante GR. 35.00 29.00 35.00 30.00 31.00 35.00 33.00 29.00 35.00 35.00 29.00 43.00 399

Aceite Esencial de

Aguaje

GR.

81 69 81 69 75 81 75 69 81 81 69 100 931

Frasco con Tapa UND. 6 5 6 5 5 6 5 5 6 6 5 7 67

Serigrafiado UND. 6 5 6 5 5 6 5 5 6 6 5 7 67

Caja UND. 6 5 6 5 5 6 5 5 6 6 5 7 67


191

Tabla 160:


ITEM U.

Medida

Ene-

22

Feb-

22

Mar-

22

Abr-

22

May-

22

Jun-

22 Jul-22

Ago-

22

Set-

22

Oct-

22

Nov-

22

Dic-

22 Totales

Ceta GR. 16 17 15 15 16 15 16 16 15 16 15 19 191

Silicona GR. 12 13 11 11 13 12 12 12 11 13 12 14 146

Conservantes GR. 16 17 15 15 17 16 16 17 15 17 16 19 196

Dispersantes GR. 19 21 18 18 20 19 19 20 18 20 19 23 234

Agua Desionizada GR. 148 159 143 137 158 147 148 156 137 158 147 180 1818

Emulsificante GR. 35 38 34 33 37 35 35 37 33 37 35 42 431

Aceite Esencial de

Aguaje

GR.

81 87 81 75 87 81 81 87 75 87 81 100 1003



Caja UND. 6 6 6 5 6 6 6 6 5 6 6 7 71


192

Tabla 161:


ITEM U.

Medida

Ene-

23

Feb-

23

Mar-

23

Abr-

23

May-

23

Jun-

23 Jul-23

Ago-

23

Set-

23

Oct-

23

Nov-

23

Dic-

23 Totales

Ceta GR. 16.00 16.00 18.00 15.00 18.00 16.00 18.00 16.00 16.00 18.00 16.00 22.00 205

Silicona GR. 13.00 13.00 14.00 12.00 14.00 13.00 14.00 13.00 13.00 14.00 13.00 17.00 163

Conservantes GR. 17.00 17.00 19.00 16.00 19.00 17.00 19.00 17.00 17.00 19.00 17.00 23.00 217

Dispersantes GR. 20.00 20.00 22.00 19.00 22.00 20.00 22.00 20.00 20.00 22.00 20.00 27.00 254

Agua Desionizada GR. 158.00 158.00 170.00 147.00 170.00 158.00 170.00 158.00 158.00 170.00 158.00 206.00 1981

Emulsificante GR. 37.00 37.00 40.00 35.00 40.00 37.00 40.00 37.00 37.00 40.00 37.00 49.00 466

Aceite Esencial de

Aguaje

GR.

87 87 93 81 93 87 93 87 87 93 87 112 1087



Caja UND. 6 6 7 6 7 6 7 6 6 7 6 8 78


193

Tabla 162:


ITEM U.

Medida

Ene-

24

Feb-

24

Mar-

24

Abr-

24

May-

24

Jun-

24 Jul-24

Ago-

24

Set-

24

Oct-

24

Nov-

24

Dic-

24 Totales

Ceta GR. 20.00 18.00 17.00 20.00 19.00 19.00 19.00 16 8 156

Silicona GR. 15.00 14.00 13.00 15.00 14.00 15.00 14.00 13 9 122

Conservantes GR. 21.00 19.00 18.00 20.00 19.00 20.00 19.00 17 12 165

Dispersantes GR. 24.00 22.00 21.00 24.00 23.00 23.00 23.00 20 17 13 210

Agua Desionizada GR. 190.00 170.00 167.00 184.00 180.00 181.00 180.00 158 180 183 16 1789

Emulsificante GR. 45.00 40.00 39.00 44.00 42.00 43.00 42.00 37.00 42.00 26 400

Aceite Esencial de

Aguaje

GR.

106 93 93 100 100 100 100 87 100 92 971

Frasco con Tapa UND. 7 7 7 7 5 33

Serigrafiado UND. 7 7 7 7 5 33

Caja UND. 7 7 7 7 5 33


194

Tabla 163:

Total de Materia Prima por Insumo

Total de Materia Prima por Insumo

Producto U. Medida Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Total

Ceta KG. 20 110 178 191 205 156 860

Silicona KG. 16 86 136 146 163 122 669

Conservantes KG. 21 114 182 196 217 165 895

Dispersantes KG. 25 134 217 234 254 210 1074

Agua Desionizada KG. 194 1020 1683 1818 1981 1789 8485

Emulsificante KG. 46 244 399 431 466 400 1986

Aceite Esencial de Aguaje KG. 106 562 931 1003 1087 971 4660

Frasco con Tapa MILLAR 7 44 67 71 78 33 300

Serigrafiado MILLAR 7 44 67 71 78 33 300

Caja MILLAR 7 44 67 71 78 33 300

Total de Kilos Producidos 428 2270 3726 4019 4373 3813 18629


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Dentro del proceso de producción existen diversas operaciones semi-automáticas, que requieren la intervención

ininterrumpida de mano de obra. Las cuales son selección, clasificación, lavado, llenado, tapado, etiquetado y colocación en caja. De

esta forma, empleando el programa de producción en unidades en contraste con la capacidad de cada proceso se ha determinado la

cantidad de horas-hombres necesarias para cubrir mencionado programa. Lo cual se ha realizado para todos los años del horizonte

de evaluación tal como se muestra a continuación.

195

Tabla 164:

Programa de producción en unidades.


Tabla 165:

Necesidad de horas-hombre producción de aceite esencial de aguaje.

Paso Tiempo (min)

Producción Amazonia 25 Amazonia 30 Amazonia 40 Amazonia 50

6200 gr Tiempo (horas) Tiempo (horas) Tiempo (horas) Tiempo (horas)

Tiempo (horas) por unidad por unidad por unidad por unidad

Recepcionar materia prima (fruta de aguaje) 20,00

0,33

0,0005

0,0006

0,0007

0,0008

Selección y clasificación de materia prima 60,00

1,00

0,0016

0,0019

0,0021

0,0023

Pesado de materia prima 15,00

0,25

0,0004

0,0005

0,0005

0,0006

Lavado de materia prima // Inicio de vertimiento de agua en hervidora industrial

60,00

1,00

0,0016

0,0019

0,0021

0,0023

Traslado a zona de desinfectado 15,00

0,25

0,0004

0,0005

0,0005

0,0006

Desinfectado // Fin de Vertimiento de agua en hervidora industrial

15,00

0,25

0,0004

0,0005

0,0005

0,0006

Enjuagado 30,00

0,50

0,0008

0,0009

0,0010

0,0012

Escurrido de agua 20,00

0,33

0,0005

0,0006

0,0007

0,0008

Traslado a hervidora industrial 15,00

Producto Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Total

Amazonia 25 1018 5599 10689 11707 12216 12725 53954

Amazonia 30 884 8398 16796 16796 18122 19448 80444

Amazonia 40 782 5865 17204 16813 18377 18768 77809

Amazonia 50 1050 9800 19250 19950 21350 21700 93100

196

0,25 0,0004 0,0005 0,0005 0,0006

Acondicionamiento en hervidora industrial (70°C)

60,00

1,00

0,0016

0,0019

0,0021

0,0023

Escurrido de agua 10,00

0,17

0,0003

0,0003

0,0003

0,0004

Traslado a máquina pulpeadora 15,00

0,25

0,0004

0,0005

0,0005

0,0006

Pulpeado de materia prima 30,00

0,50

0,0008

0,0009

0,0010

0,0012

Pesado de materia prima despulpeada y descascarada

20,00

0,33

0,0005

0,0006

0,0007

0,0008

Disponer en bandejas 30,00

0,50

0,0008

0,0009

0,0010

0,0012

Traslado de materia prima al horno 10,00

0,17

0,0003

0,0003

0,0003

0,0004

Deshidratado (60 °C) 480,00

8,00

0,0129

0,0148

0,0168

0,0187

Retiro 10,00

0,17

0,0003

0,0003

0,0003

0,0004

Traslado a prensa 20,00

0,33

0,0005

0,0006

0,0007

0,0008

Prensado y vertimiento de aceite 18,00

0,30

0,0005

0,0006

0,0006

0,0007

Envasado de aceite 5,00

0,08

0,0001

0,0002

0,0002

0,0002

Almacenamiento 5,00

0,08

0,0001

0,0002

0,0002

0,0002

Tiempo total 963,00

16,05

0,0259

0,0298

0,0337

0,0375


197

Tabla 166:

Necesidad de horas-hombre producción de crema antiarrugas

Paso Tiempo (min)

Producción Amazonia 25 Amazonia 30 Amazonia 40 Amazonia 50

Crema 50,000 gr

Tiempo (horas) Tiempo (horas) Tiempo (horas) Tiempo (horas)

Tiempo (horas) por unidad por unidad por unidad por unidad

Traslado de Insumos al área de producción

14,00 0,233 0,0005 0,0005 0,0006 0,0007

Pesado de cada insumo

35,00 0,583 0,0011 0,0013 0,0015 0,0017

Vertimiento de agua desionizada en olla de Emulsificación

10,00 0,167 0,0003 0,0004 0,0004 0,0005

Vertimiento de aceite en olla de Emulsificación

10,00 0,167 0,0003 0,0004 0,0004 0,0005

Emulsión de aceite en agua

10,00 0,167 0,0003 0,0004 0,0004 0,0005

Vertimiento de todos los insumos en olla de homogenización

20,00 0,333 0,0007 0,0008 0,0009 0,0010

Homogenización

15,00 0,250 0,0005 0,0006 0,0006 0,0007

Traslado y vertimiento de crema en maquina dosificadora

20,00 0,333 0,0007 0,0008 0,0009 0,0010

Dosificación en envases y tapado de frascos

60,00 1,000 0,0020 0,0023 0,0026 0,0029

Traslado de envases a zona de embalado

20,00 0,333 0,0007 0,0008 0,0009 0,0010

Tiempo total

224,00 3,57 0,0070 0,0081 0,0091 0,0102


198

Tabla 167:

Necesidad de horas-hombre por producto para el 2019.

Paso Proceso

Amazonia 25 Amazonia 30 Amazonia 40 Amazonia 50 Total

Tiempo (horas) Tiempo (horas) Tiempo (horas) Tiempo (horas) horas

total producción total producción total producción total producción

1 Producción de Aceite esencial de aguaje 26,35 26,32 26,32 39,41 118,40

2 Producción de la crema antiarrugas 7,13 7,13 7,13 10,69 32,07


150,47

Tabla 168:


Paso Proceso






Nota: Elaboración propia. 1220,32

199

Tabla 169:


Paso Proceso







Tabla 170:


Paso Proceso







200

Tabla 171:


Paso Proceso







Tabla 172:


Paso Proceso







201

Luego se procedió a realizar un cuadro resumen donde se muestra la necesidad de horas-hombre para cada año en contraste con la

capacidad de horas hombre que posee la planta, se ha utilizado un porcentaje de eficiencia del 75%, pues se han tomado en cuenta las

consideraciones dictadas por la Organización Internacional del Trabajo.

Tabla 173:

Necesidad de horas-hombre para cada año en contraste con la capacidad de horas hombre que posee la planta.

Proceso Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Producción de Aceite esencial de aguaje 118,40 960,18 2078,27 2117,74 2275,58 2354,52

Producción de la crema antiarrugas 32,07 260,13 563,05 573,74 616,51 637,89

Total, Horas 150,47 1220,32 2641,32 2691,48 2892,08 2992,41

Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Capacidad horas / hombre 142,50 1710,00 1710,00 1710,00 1710,00 1710,00

Necesidad de MOD 1.06 0,71 1,54 1,57 1,69 1,75

Necesidad Real de MOD 2 2 4 4 4 4


202

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Tabla 174:

Maquinarias.

Compra de maquinarias Cantidad Costo unitario Total sin IGV IGV Percepción Total Venta Repos.

Maquinaria

Horno deshidratador a gas 1 21,500.00 21,500.00 3,870.00 25,370.00 5 años

Maquina pulpeadora 1 31,813.80 31,813.80 5,692.82 1,160.85 38,667.48 5 años

Maquina lavadora 1 11,033.00 11,033.00 1,915.56 294.18 13,242.74 5 años

Maquina Emulsificadora 1 20,937.20 20,937.20 3,713.62 706.73 25,357.55 5 años

Prensa fría 1 14,461.90 14,461.90 2,537.66 436.92 17,436.47 5 años

Dosificadora 1 7,820.00 7,820.00 1,331.10 425.27 9,576.37 5 años

Máquina de desionizacion de agua 1 11,615.89 11,615.89 1,950.63 302.23 13,868.74 5 años

Hervidora industrial eléctrica 1 11,437.85 11,437.85 1,920.39 295.29 13,653.54 5 años

Totales S/ 130,619.64 22,931.78 3,621.47 157,172.89


203

6.3.2. Equipos.

Tabla 175:

Equipos.

Compra de equipos Cantidad

Costo

unitario

Total sin

IGV IGV

Precio de

Venta Total Repos.

Equipos

Camioneta Chevrolet N300

MOVE 1 37,366.00 37,366.00 6,725.88 44,091.88 5 años

Balanza industrial 600 kg 1 642.37 642.37 115.63 758.00 5 años

Balanza industrial 30 kg 1 211.87 211.87 38.14 250.01 5 años

Cámara de conservación 1 6,610.17 6,610.17 1,189.83 7,800.00 5 años

Poza de acero inoxidable 300 lt

1 2,500.00 2,500.00 450.00 2,950.00 5 años

Equipo de aire

acondicionado 24000BTU 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00 5 años

Equipo de aire

acondicionado 12000BTU 1 1,100.00 1,100.00 198.00 1,298.00 5 años

Luces de emergencias 6 118.65 711.90 128.14 840.04 5 años

Fluorescentes Led 11 42.37 466.07 83.89 549.96 5 años

Computadoras de escritorio 8 1,228.81 9,830.48 1,769.49 11,599.97 5 años

Impresora 1 580.00 580.00 104.40 684.40 5 años

Microondas 1 278.81 278.81 50.19 329.00 5 años

Friobar 1 423.73 423.73 76.27 500.00 5 años

Totales S/ 62,840.04 11,311.21 74,151.25


6.3.3. Herramientas.

Tabla 176:

Herramientas.

Compra de Herramientas Cantidad

Costo

unitario

Total sin

IGV IGV

Precio de

Venta Total Repos.

Herramientas

Candados 4 50.85 203.40 36.61 240.01 5 años

Caja de herramientas planta 1 75.00 75.00 13.50 88.50 5 años

Caja de herramientas vehículo 1 296.61 296.61 53.39 350.00 5 años

Totales S/ 575.01 103.50 678.51


204

6.3.4. Utensilios.

Tabla 177:

Utensilios.

Compra de Utensilios Cant

Costo

unitario

Total sin

IGV IGV

Precio de

Venta Total Repos.

Utensilios

Guardapolvo 8 50.85 406.80 73.22 480.02 1 año

Guantes de vinilo caja de 100 unid. 12 16.95 203.40 36.61 240.01 1 año

Naso bucal caja de 50 unidades 30 18.64 559.20 100.66 659.86 1 año

Toca caja de 100 unidades 14 8.48 118.72 21.37 140.09 1 año

Javas de plástico 24 10.72 257.28 46.31 303.59 5 años

Espátula de goma 10 68.00 680.00 122.40 802.40 5 años

Sild Pad 60x60cm 18 35.49 638.82 114.99 753.81 5 años

Galonera de acero inoxidable de

7lt. 5 423.73 2,118.64 381.36 2,500.00 5 años

Taza medidora de acero inoxidable

250 ml. 2 100.00 200.00 36.00 236.00 5 años

Termómetro frío 2 29.67 59.34 10.68 70.02 5 años

Termómetro Caliente 2 25.42 50.84 9.15 59.99 5 años

Bols de Acero quirúrgico N°23 4 42.37 169.48 30.51 199.99 5 años

Bols de Acero quirúrgico N°26 1 50.85 50.85 9.15 60.00 5 años

Bols de Acero quirúrgico N°30 31 68.97 2,138.07 384.85 2,522.92 5 años

Totales S/ 7,651.44 1,377.26 9,028.70


6.3.5. Mobiliario.

Tabla 178:

Mobiliarios.

Compra de Mobiliarios Cantidad

Costo

unitario

Total

sin IGV IGV

Precio de

Venta Total Repos.

Mobiliarios

Escritorios 8 265.00 2,120.00 381.60 2,501.60 5 años

Anaquel 6 1,200.00 7,200.00 1,296.00 8,496.00 5 años

Locker x 30 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00 5 años

Archivadores 2 350.00 700.00 126.00 826.00 5 años

Juego de comedor 1 380.00 380.00 68.40 448.40 5 años

Mesa de trabajo 4 1,525.42 6,101.68 1,098.30 7,199.98 5 años

Sillas giratorias 10 80.00 800.00 144.00 944.00 5 años

Totales S/ 18,501.68 3,330.30 21,831.98


205

6.3.6. Útiles.

Tabla 179:

Útiles de oficina.

Compra de Útiles Cantidad

Costo

unitario

Total sin

IGV IGV

Precio de

Venta Total Repos.

Útiles de Oficina

Archivadores 7 4.80 33.60 6.05 39.65 1 año

Cartuchos de tinta 8 32.00 256.00 46.08 302.08 1 año

Cuadernos 8 2.80 22.40 4.03 26.43 1 año

Calculadora 6 21.19 127.14 22.89 150.03 5 años

Cinta adhesiva 12 0.85 10.20 1.84 12.04 1 año

Cinta de embalaje 16 3.05 48.80 8.78 57.58 1 año

Cips (caja de 100 unidades) 10 1.20 12.00 2.16 14.16 1 año

Etiquetas autoadhesivas 10 2.20 22.00 3.96 25.96 1 año

Folder manila oficio (paquete

1/2 ciento) 10 10.00 100.00 18.00 118.00 1 año

Grapas (caja x 5000

unidades) 10 2.00 20.00 3.60 23.60 1 año

Lapicero negro 50 0.42 21.00 3.78 24.78 1 año

Lapicero azul 50 0.42 21.00 3.78 24.78 1 año

Liquid paper 20 1.30 26.00 4.68 30.68 1 año

Papel bond (paquete de 500) 10 9.32 93.20 16.78 109.98 1 año

Plumón 12 2.20 26.40 4.75 31.15 1 año

Resaltador 12 2.10 25.20 4.54 29.74 1 año

Saca grapas 12 1.20 14.40 2.59 16.99 1 año

Sello fechador 6 6.50 39.00 7.02 46.02 1 año

Sobre manila A4 (Paquete 50) 10 8.20 82.00 14.76 96.76 1 año

Perforador 6 8.81 52.86 9.51 62.37 5 años

Engrapador 6 7.54 45.24 8.14 53.38 5 años

Regla 6 0.42 2.52 0.45 2.97 1 año

Tijera 6 8.47 50.82 9.15 59.97 5 años

Tampón 12 3.50 42.00 7.56 49.56 1 año

Tinta tapon negro 6 1.20 7.20 1.30 8.50 1 año

Totales S/ 1,200.98 216.18 1,417.16


206

Tabla 180:

Materiales de Limpieza.

Compra de Útiles Cantidad

Costo

unitario

Total sin

IGV IGV

Precio de

Venta Total Repos.

Materiales de Limpieza

Escoba de nylon 2 24.90 49.80 8.96 58.76 1 año

Jalador de agua 60 cm 1 43.90 43.90 7.90 51.80 1 año

Pqtes de bolsas de basura 30

x 140L 12 5.90 70.80 12.74 83.54 1 año

Detergente x 10kg 12 47.90 574.80 103.46 678.26 1 año

Escoba 3 14.90 44.70 8.05 52.75 1 año

Recogedor 3 7.90 23.70 4.27 27.97 1 año

Guantes 12 9.50 114.00 20.52 134.52 1 año

Ambientadores Spray x 400ml 24 6.10 146.40 26.35 172.75 1 año

Acido muriático x 1L 12 5.95 71.40 12.85 84.25 1 año

Galones de Lejía x 5L 72 10.50 756.00 136.08 892.08 1 año

Galones Limpiatodo x 5L 48 13.90 667.20 120.10 787.30 1 año

Galones de Limpiavidrios x 5L 24 14.90 357.60 64.37 421.97 1 año

Galones de Desinfectante

Pino x 3L 48 10.90 523.20 94.18 617.38 1 año

Lavavajilla x 900ml 24 8.90 213.60 38.45 252.05 1 año

Jabón líquido x 5L 3 39.90 119.70 21.55 141.25 1 año

Papel higiénico x 40 unid 14 31.50 441.00 79.38 520.38 1 año

Pack paños microfibra x 12

unid 1 21.90 21.90 3.94 25.84 1 año

Basurero 121L 2 37.90 75.80 13.64 89.44 5 años

Tacho de baño 5L 2 8.90 17.80 3.20 21.00 5 años

Papelera 14 L 10 14.90 149.00 26.82 175.82 5 años

Totales S/ 4,482.30 806.81 5,289.11


207

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 181:

Programa de mantenimiento de máquinas.

Máquinas Cantidad Frecuencia Veces

al Año

Valor Venta

del Servicio

Total sin IGV

por Servicio IGV

Precio Venta

Total Servicio

Maquina pulpeadora 1 Semestral 2 400.00 800.00 144.00 944.00

Maquina lavadora 1 Semestral 2 400.00 800.00 144.00 944.00

Maquina Emulsificadora 1 Semestral 2 400.00 800.00 144.00 944.00

Horno de secado 1 Semestral 2 400.00 800.00 144.00 944.00

Prensa fría 1 Semestral 2 400.00 800.00 144.00 944.00

Dosificadora 1 Semestral 2 200.00 400.00 72.00 472.00

Máquina de desionizacion de agua 1 Semestral 2 400.00 800.00 144.00 944.00

Hervidora industrial a gas 1 Semestral 2 400.00 800.00 144.00 944.00

Totales S/ 3,000.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00


208

Tabla 182:

Programa de mantenimiento de equipos.

Equipos Cantidad Frecuencia Veces

al Año

Valor Venta

del Servicio

Total sin IGV

por Servicio IGV

Precio Venta

Total Servicio

Camioneta Chevrolet 1 Trimestral 4 350.00 1,400.00 252.00 1,652.00

Balanza industrial 600 kg 1 Anual 1 50.00 50.00 9.00 59.00

Balanza industrial 30 kg 1 Anual 1 50.00 50.00 9.00 59.00

Cámara de conservación 1 Anual 1 150.00 150.00 27.00 177.00

Poza de acero inoxidable 300 lt 1 Anual 1 100.00 100.00 18.00 118.00

Equipo de aire acondicionado 24000BTU 1 Anual 1 150.00 150.00 27.00 177.00

Equipo de aire acondicionado 12000BTU 1 Anual 1 100.00 100.00 18.00 118.00

Luces de emergencias 6 Anual 1 50.00 50.00 9.00 59.00

Fluorescentes Led 11 Anual 1 50.00 50.00 9.00 59.00

Computadoras de escritorio 8 Anual 1 800.00 800.00 144.00 944.00

Impresora 1 Anual 1 100.00 100.00 18.00 118.00

Conservadora 1 Anual 1 200.00 200.00 36.00 236.00

Totales S/ 2,150.00 3,200.00 576.00 3,776.00


209

6.3.8. Programa de reposición de equipos, utensilio, útiles y materiales de

limpieza por uso.

Tabla 183:

Programa de reposición de equipos por uso.

Reposición Equipos Cantidad Repos.

Año

2020

Año

2021

Año

2022

Año

2023

Año

2024

Extintores 5 1 año x x x x x

Botiquín de emergencias 3 1 año x x x x x


Tabla 184:

Programa de reposición de utensilios por uso.

Reposición Cantidad Repos.

Año

2020

Año

2021

Año

2022

Año

2023

Año

2024 Utensilios

Guardapolvo 8 1 año x x x x x

Guantes de vinilo caja de 100 unid. 12 1 año x x x x x

Naso bucal caja de 50 unidades 30 1 año x x x x x

Toca caja de 100 unidades 14 1 año x x x x x


Tabla 185:

Programa de reposición de útiles de oficina por uso.


Año

2020

Año

2021

Año

2022

Año

2023

Año

2024 Útiles de oficina

Archivadores 7 1 año x x x x x

Cartuchos de tinta 8 1 año x x x x x

Cuadernos 8 1 año x x x x x

Cinta adhesiva 12 1 año x x x x x

Cinta de embalaje 16 1 año x x x x x

Cips (caja de 100 unidades) 10 1 año x x x x x

Etiquetas autoadhesivas 10 1 año x x x x x

Folder manila oficio (paquete 1/2

ciento) 10 1 año x x x x x

Grapas (caja x 5000 unidades) 10 1 año x x x x x

Lapicero negro 50 1 año x x x x x

Lapicero azul 50 1 año x x x x x

Liquid paper 20 1 año x x x x x

210

Papel bond (paquete de 500) 10 1 año x x x x x

Plumón 12 1 año x x x x x

Resaltador 12 1 año x x x x x

Saca grapas 12 1 año x x x x x

Sello fechador 6 1 año x x x x x

Sobre manila A4 (Paquete 50) 10 1 año x x x x x

Regla 6 1 año x x x x x

Tampón 12 1 año x x x x x

Tinta tapon negro 6 1 año x x x x x


Tabla 186:

Programa de reposición de materiales de limpieza por uso.


Año

2020

Año

2021

Año

2022

Año

2023

Año

2024 Materiales de limpieza

Escoba de nylon 2 1 año x x x x x

Jalador de agua 60 cm 1 1 año x x x x x

Pqtes de bolsas de basura 30 x 140L 12 1 año x x x x x

Detergente x 10kg 12 1 año x x x x x

Escoba 3 1 año x x x x x

Recogedor 3 1 año x x x x x

Guantes 12 1 año x x x x x

Ambientadores Spray x 400ml 24 1 año x x x x x

Acido muriático x 1L 12 1 año x x x x x

Galones de Lejía x 5L 72 1 año x x x x x

Galones Limpiatodo x 5L 48 1 año x x x x x

Galones de Limpiavidrios x 5L 24 1 año x x x x x

Galones de Desinfectante Pino x 3L 48 1 año x x x x x

Lavavajilla x 900ml 24 1 año x x x x x

Jabón líquido x 5L 3 1 año x x x x x

Papel higiénico x 40 unid 14 1 año x x x x x

Pack paños microfibra x 12 unid 1 1 año x x x x x


211

6.3.9. Programa de compras posteriores durante los años de operación por incremento de ventas.

No aplica para maquinarias y mobiliario, se hace compras en el año 0 para todo el horizonte de evaluación tomando en

consideración el año de mayor venta. Para utensilios, equipos y útiles de oficina se hacen compras de acuerdo al programa de

reposición.

Tabla 187:

Programa de compra de equipos por incremento de ventas.

Compra de Equipos Cant. Repos.

Valor de

Venta Unitario

Total sin

IGV IGV

Precio de

Venta Total

Año

2020

Año

2021

Año

2022

Año

2023

Año

2024 Total

Equipos

Extintores 5 1 año 29.66 148.30 26.69 174.99 174.99 174.99 174.99 174.99 174.99 874.97

Botiquín de emergencias 3 1 año 50.85 152.55 27.46 180.01 180.01 180.01 180.01 180.01 180.01 900.05

Totales S/ 300.85 54.15 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 1,775.02


Tabla 188:

Programa de compra de utensilios por incremento de ventas.

Compra de Utensilios Canti

dad Repos.

Valor de

Venta Unit.

Total sin

IGV IGV

Precio de

Venta Total

Año

2020

Año

2021

Año

2022

Año

2023

Año

2024 Total

Utensilios

Guardapolvo 8 1 año 50.85 406.80 73.22 480.02 480.02 480.02 600.03 720.04 720.04 3,000.15

Guantes de vinilo caja de

100 unid. 12 1 año 16.95 203.40 36.61 240.01 240.01 240.01 300.02 360.02 360.02 1,500.08

Naso bucal caja de 50

unidades 30 1 año 18.64 559.20 100.66 659.86 659.86 659.86 824.82 989.78 989.78 4,124.10

Toca caja de 100 unidades 14 1 año 8.48 118.72 21.37 140.09 140.09 140.09 175.11 210.13 210.13 875.56

Totales S/ 1,288.12 231.86 1,519.98 1,519.98 1,519.98 1,899.98 2,279.97 2,279.97 9,499.89


212

Tabla 189:

Programa de compra de útiles de oficina por incremento de ventas.

Compra de Útiles Cantid

ad Repos.

Valor de

Venta Unit.

Total sin

IGV IGV

Precio de

Venta Total

Año

2020

Año

2021

Año

2022

Año

2023

Año

2024 Total

Útiles de oficina

Archivadores 7 1 año 4.80 33.60 6.05 39.65 39.65 39.65 39.65 39.65 39.65 198.24

Cartuchos de tinta 8 1 año 32.00 256.00 46.08 302.08 302.08 302.08 302.08 302.08 302.08 1,510.40

Cuadernos 8 1 año 2.80 22.40 4.03 26.43 26.43 26.43 26.43 26.43 26.43 132.16

Cinta adhesiva 12 1 año 0.85 10.20 1.84 12.04 12.04 12.04 12.04 12.04 12.04 60.18

Cinta de embalaje 16 1 año 3.05 48.80 8.78 57.58 57.58 57.58 57.58 57.58 57.58 287.92

Cips (caja de 100

unidades) 10 1 año 1.20 12.00 2.16 14.16 14.16 14.16 14.16 14.16 14.16 70.80

Etiquetas autoadhesivas 10 1 año 2.20 22.00 3.96 25.96 25.96 25.96 25.96 25.96 25.96 129.80

Folder manila oficio

(paquete 1/2 ciento) 10 1 año 10.00 100.00 18.00 118.00 118.00 118.00 118.00 118.00 118.00 590.00

Grapas (caja x 5000

unidades) 10 1 año 2.00 20.00 3.60 23.60 23.60 23.60 23.60 23.60 23.60 118.00

Lapicero negro 50 1 año 0.42 21.00 3.78 24.78 24.78 24.78 24.78 24.78 24.78 123.90

Lapicero azul 50 1 año 0.42 21.00 3.78 24.78 24.78 24.78 24.78 24.78 24.78 123.90

Liquid paper 20 1 año 1.30 26.00 4.68 30.68 30.68 30.68 30.68 30.68 30.68 153.40

Papel bond (paquete de

500) 10 1 año 9.32 93.20 16.78 109.98 109.98 109.98 109.98 109.98 109.98 549.88

Plumón 12 1 año 2.20 26.40 4.75 31.15 31.15 31.15 31.15 31.15 31.15 155.76

Resaltador 12 1 año 2.10 25.20 4.54 29.74 29.74 29.74 29.74 29.74 29.74 148.68

Saca grapas 12 1 año 1.20 14.40 2.59 16.99 16.99 16.99 16.99 16.99 16.99 84.96

213

Sello fechador 6 1 año 6.50 39.00 7.02 46.02 46.02 46.02 46.02 46.02 46.02 230.10

Sobre manila A4 (Paquete

50) 10 1 año 8.20 82.00 14.76 96.76 96.76 96.76 96.76 96.76 96.76 483.80

Regla 6 1 año 0.42 2.52 0.45 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 14.87

Tampon 12 1 año 3.50 42.00 7.56 49.56 49.56 49.56 49.56 49.56 49.56 247.80

Tinta tapon negro 6 1 año 1.20 7.20 1.30 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 42.48

Totales S/ 924.92 166.49 1,091.41 1,091.41 1,091.41 1,091.41 1,091.41 1,091.41 5,457.03


Tabla 190:

Programa de compra de materiales de limpieza por incremento de ventas.

Compra de Útiles

Cant. Repos.

Valor de

Venta

Unitario

Total sin

IGV IGV

Precio de

Venta

Total

Año

2020

Año

2021

Año

2022

Año

2023

Año

2024 Total Materiales de

limpieza

Escoba de nylon 2 1 año 24.90 49.80 8.96 58.76 58.76 58.76 58.76 58.76 58.76 293.82

Jalador de agua 60 cm 1 1 año 43.90 43.90 7.90 51.80 51.80 51.80 51.80 51.80 51.80 259.01

Pqtes de bolsas de basura

30 x 140L 12 1 año 5.90 70.80 12.74 83.54 83.54 83.54 83.54 83.54 83.54 417.72

Detergente x 10kg 12 1 año 47.90 574.80 103.46 678.26 678.26 678.26 678.26 678.26 678.26 3,391.32

Escoba 3 1 año 14.90 44.70 8.05 52.75 52.75 52.75 52.75 52.75 52.75 263.73

Recogedor 3 1 año 7.90 23.70 4.27 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 139.83

Guantes 12 1 año 9.50 114.00 20.52 134.52 134.52 134.52 134.52 134.52 134.52 672.60

Ambientadores Spray x

400ml 24 1 año 6.10 146.40 26.35 172.75 172.75 172.75 172.75 172.75 172.75 863.76

Acido muriático x 1L 12 1 año 5.95 71.40 12.85 84.25 84.25 84.25 84.25 84.25 84.25 421.26

214

Galones de Lejía x 5L 72 1 año 10.50 756.00 136.08 892.08 892.08 892.08 892.08 892.08 892.08 4,460.40

Galones Limpia todo x 5L 48 1 año 13.90 667.20 120.10 787.30 787.30 787.30 787.30 787.30 787.30 3,936.48

Galones de Limpiavidrios

x 5L 24 1 año 14.90 357.60 64.37 421.97 421.97 421.97 421.97 421.97 421.97 2,109.84

Galones de Desinfectante

Pino x 3L 48 1 año 10.90 523.20 94.18 617.38 617.38 617.38 617.38 617.38 617.38 3,086.88

Lavavajilla x 900ml 24 1 año 8.90 213.60 38.45 252.05 252.05 252.05 252.05 252.05 252.05 1,260.24

Jabón líquido x 5L 3 1 año 39.90 119.70 21.55 141.25 141.25 141.25 141.25 141.25 141.25 706.23

Papel higiénico x 40 unid 14 1 año 31.50 441.00 79.38 520.38 520.38 520.38 520.38 520.38 520.38 2,601.90

Pack paños microfibra x

12 unid 1 1 año 21.90 21.90 3.94 25.84 25.84 25.84 25.84 25.84 25.84 129.21

Totales S/ 4,239.70 763.15 5,002.85 5,002.85 5,002.85 5,002.85 5,002.85 5,002.85 25,014.23


215

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

La localización de la planta toma en cuenta: el costo por m2 de alquiler,

la ubicación de los proveedores y clientes, vías de acceso, seguridad de la

zona. Se tomará en cuenta los distritos que pertenezcan a zonas industriales

aledaños a las zonas de nuestra segmentación geográfica. El local que se

alquilará para el proyecto, funcionará como planta, oficinas y almacén.

Se escogieron 4 distritos: San Luis, Ate Vitarte, Santa Anita y Cercado de Lima.

Figura 60: Zona San Luis.

Fuente: www.mientorno.com.pe

Figura 61: Zona Ate Vitarte.


http://www.mientorno.com.pe/


216

Figura 62: Zona Santa Anita.


Figura 63: Zona Cercado de Lima.




217

Los distritos seleccionados para la determinación de la localización fueron:

San Luis:

Distrito céntrico y estratégico, cuenta con una zona industrial y residencial.

Dicho distrito se encuentra muy cerca a nuestros proveedores de aguaje, en el

“Mercado Mayorista de Frutas”, los costos de alquiler son promedios.

Ate Vitarte:

Cuenta con una zona residencial e industrial. La distancia es media respecto a

nuestro proveedor de aguaje, así como de los otros insumos para nuestra

producción de cremas.

Santa Anita:

Posee zona residencial e industrial. En este distrito se encuentra ubicado el

Gran Mercado Mayorista de Lima. Un poco alejado de nuestros proveedores.

Seguridad media.

Cercado de Lima:

La zona industrial está ubicada en las avenidas Argentina, Colonial, Dueñas,

las cuales se encuentran más alejadas de nuestros proveedores y clientes.

218

Matriz de decisión de Macro localización.

Como resultado del análisis de la macro localización, el distrito elegido será San Luis.

Tabla 191:

Matriz de decisión de Macro localización.

SAN LUIS ATE SANTA ANITA CERCADO LIMA

$ 6.35 m2 $ 7.83 m2 $ 7.86 m2 $ 5.82 m2

Variable Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Precio por m2 30% 9 2.7 8 2.4 8 2.4 10 3

Cercanía

proveedores

20% 9 1.8 8 1.6 8 1.6 7 1.4

Cercanía cliente 20% 9 1.8 8 1.6 8 1.6 7 1.4

Accesibilidad 15% 9 1.35 9 1.35 8 1.2 8 1.2

Seguridad 10% 8 0.8 8 0.8 8 0.8 7 0.7

Permisos

Municipales

5% 9 0.45 9 0.45 9 0.45 9 0.45

8.9

8.2

8.05

8.15


219

6.4.2. Micro localización.

Figura 64: San Luis: Av. Las Torres 262.


Figura 65: San Luis: Av. Agustín de la Rosa Toro 310




220

Figura 66: San Luis: Calle Augusto Durand 2490


Como resultado de la evaluación de los factores de la matriz de decisión

de micro localización, se determinó que la mejor alternativa para la ubicación

de la planta, oficina y almacén de Econatur Cosmética S.A.C. es el distrito de

San Luis. Las instalaciones de la empresa se ubicaran en Av. Las Torres 262

Urb. El Pino, San Luis, Lima.

Ubicación que estratégicamente nos favorece por lo siguiente:

- Cercanía en relación a nuestro proveedor (Mercado de Frutas), que

permite el ahorro de tiempo y costos.

- Ubicación céntrica con nuestros canales de distribución pertenecientes a la

Zona 2, 6, 7 y 8 de Lima Moderna.

- Menores costos en alquiler y pago de licencias

- Servicios de luz y agua para uso industrial.

- Avenida amplia que permite el tránsito de camiones.

- Seguridad a cargo del Serenazgo de San Luis.


221

Matriz de decisión de micro localización.

Tabla 192:

Matriz de decisión de Micro localización.

SAN LUIS SAN LUIS SAN LUIS

Av. Las Torres 262 Av. Agustín de la Rosa Toro Av. Augusto Durand

Variable Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Alquiler 30% 8 2.4 9 2.7 10 3

Acondicionamiento 20% 9 1.8 8 1.6 8 1.6

Idoneidad 20% 10 2 8 1.6 8 1.6

Seguridad 10% 9 0.9 9 0.9 9 0.9

Vías de acceso 10% 9 0.9 9 0.9 9 0.9

Pago de servicio 10% 9 0.9 9 0.9 7 0.7

8.9

8.6

8.7


222

6.4.3. Gastos de adecuación.

Tabla 193:

Gastos de adecuación.

Descripción Cant. Costo

Unitario

Valor

Venta IGV Precio

Piso cerámico antildeslizante de alto transito -

m2 290 12.63 3,662.70 659.29 4,321.99

Mano de obra de instalación de piso cerámico -

m2 290 15.00 4,350.00 0.00 4,350.00

Zócalos antibacteriales y mano de obra de

instalación - ml 100 7.00 700.00 126.00 826.00

Paredes en drywall y mano de obra de

instalación - m2 20 65.00 1,300.00 234.00 1,534.00

Puerta hermética para laboratorio 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Accesorios e instalación de toma de agua para

desionizadora 1 200.00 200.00 36.00 236.00

Accesorios e instalación de toma de agua para

lavadora 1 200.00 200.00 36.00 236.00

Instalación de toma de agua para lavadero de

desinfección 1 200.00 200.00 36.00 236.00

Sistema de alarma contra incendio Protect FIre 1 241.53 241.53 43.48 285.01

Detectores de humo 6 45.42 272.52 49.05 321.57

Sirena para alarma contra incendios 4 55.64 222.56 40.06 262.62

Estación manual de simple acción para alarma 4 73.81 295.24 53.14 348.38

Mano de obra de instalación de sistema contra

incendio 1 700.00 700.00 126.00 826.00

Mano de obra de instalación de luces de

emergencia 6 50.00 300.00 0.00 300.00

Mano de obra de instalación de extintores 5 50.00 250.00 0.00 250.00

Mano de obra de instalación de botiquín de

primeros auxilios 3 30.00 90.00 0.00 90.00

Mano de obra de instalación de equipos de

iluminación led 11 30.00 330.00 0.00 330.00

Mano de obra de instalación de aire

acondicionado 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00

Cámaras de video vigilancia e instalación 4 3,177.96 12,711.84 2,288.13 14,999.97

Sticker de señalización de seguridad 25 7.00 175.00 31.50 206.50

Instalación del gas natural 2 5,518.00 5,518.00 993.24 6,511.24

Totales S/ 12,526.45 33,566.85 5,084.43 38,651.28


223

6.4.4. Gastos de servicios.

Alquiler

El inmueble alquilado será utilizado como planta, oficina y almacén y se

encuentra ubicado en Av. Las Torres 262 Urb. El Pino, San Luis, Lima.

Detalle del inmueble: local industrial ubicado en segunda planta, cuenta con

ambiente amplio de 315 m2, para almacén y oficinas con divisiones en drywall.

Posee caja de luz trifásica de 20 Kw, facturación de agua y luz independiente,

baños en área de almacén y área administrativa.

Fuente: Urbania.com

Precio alquiler: $2,000 ó S/ 6,700 soles incluido IGV (T.C. 3.35).

Se hace el pago de un mes de alquiler por adelantado.

Garantía

El contrato se celebra con el pago de dos meses de garantía que equivalen

a dos mensualidades $4,000 dólares o S/ 13,400 soles incluido IGV (T.C. 3.35).

Luz

La tarifa de nuestra planta se encuentra en la categoría BT5 y la potencia

contratada es de 20.00KW.

Figura 67: Tarifa de luz

Fuente: Luz del Sur.

224

Agua

La tarifa industrial de Sedapal a partir de 0m3 de agua es: S/ 5.751 por m3,

alcantarillado S/ 2.680 por m3

Figura 68: Estructura tarifaria vigente

Fuente: Sedapal.

Telefonía

Internet y Teléfono Fijo

Contrataremos la Tarifa Plana Local de Movistar, permitiendo realizar llamadas

ilimitadas a destinos fijos locales y servicio de internet ilimitado.

225

Figura 69: Tarifa de Internet y Teléfono fijo.

Fuente: Movistar.

Gas Natural

Contrataremos a la empresa Cálidda, como proveedor de gas natural para

el Horno que utilizaremos en el proceso de extracción de aceite de aguaje.

El Gas Natural es una fuente de energía eficiente, económica, segura y limpia; su

uso genera grandes porcentajes de ahorro en consumo de energía.

Tabla 194:

Gastos de Servicios.

Descripción

Unidad

medida Cantidad

Costo

Unitario

Valor

Venta IGV

Precio

Venta

Servicio de Luz Kwh 2605.8 0.518 1349.54 242.92 1592.46

Servicio de Agua m3 50 5.751 287.55 51.76 339.31

Servicio de Gas Natural Sm3 300 1.245 373.50 67.23 440.73

Servicio de Teléfono / Internet 1 80.51 80.51 14.49 95.00

Servicio de video vigilancia 1 116.95 116.95 21.05 138.00

Servicio de Alquiler 1 5,677.97 5,677.97 1,022.03 6,700.00

Depósito en garantía local 2 5,677.97 11,355.94 2,044.07 13,400.01

Totales S/ 19,241.96 3,463.55 22,705.52


226

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 70: Plano del Centro de Operaciones.


227

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Nuestro centro de operaciones está conformado por un local industrial

de 315m2 acondicionado para nuestras actividades, dicho local está

compuesto por 6 ambientes: área administrativa, gerencia, área de producción

de aceite, área de producción de crema, almacén, baños, cada uno de ellos

será acondicionado para que se realicen nuestras actividades:

Se realiza la descripción de los diferentes ambientes que componen nuestro

centro de operaciones:

Figura 71: Fachada del local. Figura 72: Fachada del edificio.

Fuente: Urbania. Fuente: Urbania.

Fachada del centro de operaciones.

- Zona de despacho: Corresponde a la primera zona de entrada al edificio, en

la cual ingresa el personal por el pasadizo con dirección al segundo nivel.

- El acceso es mediante las escaleras para el personal y un elevador de carga

con capacidad de hasta 800 Kg para los insumos, mercaderías y/o

maquinarias.

- Zona de Recepción: Al ingresar por la puerta principal del 2do piso se tendrá

una división de drywall que aísla el área de producción, y que hacia la mano

derecha se tiene el área administrativa donde se encuentran los vestidores y

baños.

228

- Zona de producción: posee dos ambientes uno para la producción de aceite

esencial de aguaje y otro para la producción de crema antiarrugas. En la

parte posterior izquierda se ubican los baños y el almacén de insumos y

productos terminados.

- En la zona de producción de aceite se realizan los siguientes procesos:

• Recepción, clasificación y pesado de la materia prima

• Lavado y desinfección

• Acondicionamiento

• Pulpeado

• Pesado y deshidratado

• Prensado

Figura 73: Local.

Fuente: Urbania.

- Zona de producción de cremas antiarrugas: En este ambiente se ubican las

maquinarias y equipos que se utilizan en la producción de las cremas

antiarrugas.

- Almacén de insumos: Contiene todos los insumos a usarse en la elaboración

de las cremas antiarrugas, comprenden insumos químicos, envases,

etiquetas, bolsas, cajas, etc.

- Almacén de producto terminado: El lugar donde se almacenan las cremas

antiarrugas que después de ser elaboradas, fueron envasadas, etiquetadas

y se encuentran en su empaque correspondiente y listo para ser

despachadas a los diferentes puntos de venta.

229

Figura 74: Local.

Fuente: Urbania

- Oficinas administrativas: Corresponde al lugar de trabajo para el personal de

las áreas de administración, contabilidad, finanzas y comercial.

- Comedor: Lugar acondicionado para la hora de almuerzo de los

colaboradores y otras reuniones en las cuales se necesite la presencia de

todo el personal.

- Baño

- Oficina del gerente general.

Figura 75: Interior del local. Figura 76: Interior del local.

Fuente: Urbania. Fuente: Urbania.

230

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1 Impacto ambiental.

Debido a que en Econatur Cosmética S.A.C. se desarrolla una actividad

industrial en la que dependemos de recursos o insumos naturales y procesados

y también de servicios, como el acceso al agua potable y la energía eléctrica,

es necesaria la preocupación por el impacto que la compañía tendrá en el

medio ambiente, en especial en el ecosistema cercano a nuestra planta de

producción.

Otro de los beneficios que brinda la disminución del impacto ambiental, es el

fortalecer la imagen corporativa de la empresa, al proyectar que nuestra

organización tiene un compromiso con la preservación del medio ambiente y el

uso eficiente de los recursos naturales e industriales.

Por este fin se establecen e implementan prácticas para reducir dicho impacto

con el medio ambiente, clasificación de desechos entre las cuales encontramos

las siguientes:

Gestión de residuos sólidos.

Los residuos sólidos comprenden todo tipo de materiales, sean de origen

orgánico o no, que después de su uso o consumo respectivo son desechados,

para nuestra planta los residuos que más generaríamos son las mermas de

producción en el proceso de extracción de aceite del aguaje, llevado a cabo en

la etapa del despulpado, en la cual retiramos la cascará y las pepas de este

fruto, para proceder con su separación como residuo.

Siguiendo los lineamientos brindados por la Ley N° 27314 “Ley general de

residuos sólidos”, nuestra empresa debe establecer acciones destinadas a

evitar la contaminación ambiental, eliminando malas prácticas de manejo de

residuos sólidos que pudieran afectar la calidad del aire, las aguas, suelos y

ecosistemas; para lo cual desarrollaremos una clasificación de los diferentes

desechos generados en nuestra empresa. Todos nuestros tachos estarán

forrados en su interior por una bolsa de plástico especialmente fabricada para

231

la basura, la cual serán eliminadas diariamente según el horario establecido por

la municipalidad de San Luis.

El uso de envase de vidrio.

Existen actualmente campañas que fomentan a disminuir el consumo del

plástico para la preservación del medio ambiente; para nuestras cremas

antiarrugas, los envases a usar serán de vidrio, y pese a que es un material

más pesado que el plástico, existen razones que sustentan un menor impacto

negativo al medio ambiente; por ejemplo, las toxinas generadas en la

producción de plástico son mucho mayores que al generar una de vidrio; a su

vez, tanto el vidrio como el plástico son reciclables, sin embargo el proceso de

reciclaje de vidrio utiliza un 40% menos de energía que para el plástico; y por

último, es más conveniente reutilizar envases de vidrio para diferentes

aplicaciones, ya que a diferencia del plástico, del vidrio no se desprenden

sustancias químicas con el paso del tiempo.

Ahorro de recursos energéticos.

Una gestión básica para un consumo más eficiente de energía eléctrica en una

empresa de nuestro nivel, es el uso de focos ahorradores, actualmente estos

son muy accesibles y fáciles de encontrar, estos no solo nos ayudarán en cierta

medida a ser un poco más competitivos ya que ahorran energía en un 70% a

80% en comparación con los focos normales, sino que brindan ciertos

beneficios al medio ambiente:

- Son mejores para lugares cerrados, ya que emanan menos calor que los

focos normales.

- Permiten disminuir las emisiones de CO2 en un 80%.

- Generan menos calor que los focos incandescentes, un 80% menos, y

reduce el riesgo de generación de incendios.

6.5.2. Con los trabajadores.

Para las empresas industriales como la nuestra, es indispensable la

implementación de un sistema de seguridad y salud en el trabajo, que permita

proveer medidas de prevención y protección de los colaboradores en caso de

accidentes laborales, al asegurarnos que se cumplan tales medidas,

232

brindaremos al colaborador un ambiente seguro en el trabajo, garantizando la

tranquilidad y confianza que los riesgos se han disminuido al máximo, dentro

de este plan se debe contemplar las siguientes acciones:

- El Jefe de Producción brindará capacitación en las buenas prácticas de

manufactura y almacenamiento, que permitirán ser más efectivos al

momento de trabajar, y serán de gran ayuda para ellos para fortalecer sus

conocimientos.

- Plan de evacuación en caso de sismos.

- Plan de acción en caso de incendios.

- El proveer a los colaboradores con los equipos de protección personal (EPP)

necesarios para su normal operatividad en el área de producción y

almacenamiento.

- El mantener un botiquín preparado para primeros auxilios.

Por otro lado se implementarán diferentes actividades con el fin de motivar y

crear un ambiente de integración e identificación de los trabajadores con la

empresa y la marca:

- Tener un comedor equipado y amueblado para que sea un ambiente de

descanso en las horas de refrigerio.

- Realizar salida de integración con todos los colaboradores por día del

trabajador.

- Realizar almuerzos y compartir por días festivos como aniversario de la

empresa, navidad y año nuevo.

6.5.3. Con la comunidad.

Debido a que nuestro producto bandera esta hecho a base de un producto

natural oriundo de nuestro país para un público objetivo femenino, crearemos el

programa “Poder del amazonas”:

Programa “Poder del amazonas”, a través de este programa daremos a

conocer los diferentes productos naturales oriundos de la selva peruana, como

el aguaje, y sus diferentes aplicaciones, no solo para el cuidado del rostro, sino

para el cuidado del cabello y la piel, esta información se brindará a través de

233

charlas para mujeres, solteras, casadas y madres que viven en zonas alejadas

del NSE D; con esto, aquellas mujeres que no tienen el poder para adquirir

productos de belleza o cuidado como el nuestro, puedan realizar sus cremas

caseras a un bajo costo para proteger su piel.

Figura 77: Programa de Responsabilidad Social.


Tabla 195:

Cronograma anual de actividades de Responsabilidad Social.

Actividad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Capacitación de plan de

Evacuación de Sismos

Capacitación de plan de acción

en caso de Incendios

Actividades de integración con el

personal

-Aniversario de la empresa

-Día del trabajador

-Navidad y Año Nuevo

Programa "Poder del Amazonas"


234

Tabla 196: Resumen anual de responsabilidad social

Actividad 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Capacitación de plan de Evacuación de Sismos - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Capacitación de plan de acción en caso de Incendios - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Actividades de integración con el personal - 3,300.00 3,900.00 3,900.00 4,200.00 4,200.00

Programa "Poder del Amazonas" - 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

Valor Venta - 5,000.00 5,600.00 5,600.00 5,900.00 5,900.00

IGV - 900.00 1,008.00 1,008.00 1,062.00 1,062.00

Precio Venta S/ - 5,900.00 6,608.00 6,608.00 6,962.00 6,962.00


235

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Mayor, igual 1/4 UIT (S/ 1,050.00), Mayor 1 año de vida útil.

Tabla 197:

Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Descripción Cantidad Costo unitario Total sin IGV IGV Percepción Precio de Venta

Total

Producción

Horno deshidratador a gas 1 21,500.00 21,500.00 3,870.00 - 25370.00

Maquina pulpeadora 1 31,813.80 31,813.80 5,692.82 1,160.85 38667.48

Maquina lavadora 1 11,033.00 11,033.00 1,915.56 294.18 13242.74

Maquina Emulsificadora 1 20,937.20 20,937.20 3,713.62 706.73 25357.55

Prensa fría 1 14,461.90 14,461.90 2,537.66 436.92 17436.47

Dosificadora 1 7,820.00 7,820.00 1,331.10 425.27 9576.37

Máquina de desionizacion de agua 1 11,615.89 11,615.89 1,950.63 302.23 13868.74

Hervidora industrial a gas 1 11,437.85 11,437.85 1,920.39 295.29 13653.54

Cámara de conservación 1 6,610.17 6,610.17 1,189.83 7800.00

Poza de acero inoxidable 300 lt 1 2500.0 2500.0 450.0 2950.00

Equipo de aire acondicionado 24000BTU 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2500.00

Equipo de aire acondicionado 12000BTU 1 1,100.00 1,100.00 198.00 1298.00

Computadoras de escritorio 1 1,228.81 1,228.81 221.19 1450.00

Anaquel 6 1,200.00 7,200.00 1,296.00 8496.00

Locker x 30 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1416.00

Mesa de trabajo 4 1,525.42 6,101.68 1,098.30 7199.98

Total 158,678.94 27,982.45 3,621.47 190,282.87

236

Administrativo

Computadoras de escritorio 3 1228.8 3686.4 663.6 4349.99

Total 3,686.43 663.56 0.00 4,349.99

Ventas

Camioneta Chevrolet 1 37,366.00 37,366.00 6,725.88 44,091.88

Computadoras de escritorio 4 1,228.81 4,915.24 884.74 5,799.98

Total 42,281.24 7,610.62 0.00 49,891.86

Total Activo Fijo Depreciable 204,646.61 36,256.64 3,621.47 244,524.72


7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Tabla 198:

Inversión en Activo Intangible.

Descripción Cantidad Costo unitario Total sin IGV IGV Precio de Venta

Total

Constitución de la Sociedad

Búsqueda de nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00

Reserva de nombre 1 20.00 20.00 0.00 20.00

Elaboración de la minuta 1 211.86 211.86 38.13 249.99

Notaria 1 516.95 516.95 93.05 610.00

Inscripción registros públicos y entrega de testimonio de la empresa 1 220.00 220.00 0.00 220.00

Total 973.81 131.19 1,105.00

Legalizaciones de libros

Libro de inventarios y balances 1 42.37 42.37 7.63 50.00

237

Libro diario 1 67.80 67.80 12.20 80.00

Libro mayor 1 67.80 67.80 12.20 80.00

Total 177.97 32.03 210.00

Registro de Marca

Búsqueda de Fonética 1 30.99 30.99 0.00 30.99

Búsqueda Figurativa 1 38.46 38.46 0.00 38.46

Registrar marca del producto y/o servicio 1 534.99 534.99 0.00 534.99

Registrar un lema comercial 1 534.99 534.99 0.00 534.99

Publicación Diario El Peruano 1 86.00 86.00 0.00 86.00

Total 1,225.43 0.00 1,225.43

Licencias y autorizaciones

Licencia de Funcionamiento 1 108.40 108.40 0.00 108.40

Inscripción de seguridad en Defensa Civil- Primera visita 1 161.60 161.60 0.00 161.60

Defensa Civil- Levantamiento de observaciones 1 86.70 86.70 0.00 86.70

Registro de laboratorio 1 891.80 891.80 0.00 891.80

Registro Sanitario 1 1,450.26 1,450.26 0.00 1,450.26

Habilitación sanitaria y HACCP 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00

Total 3,546.22 152.54 3,698.76

Software

Elaboración página web 1 4,000.00 4,000.00 720.00 4,720.00

Costo Hosting y dominio 1 650.00 650.00 117.00 767.00

Windows Office 6 250.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Antiivirus 6 350.00 2,100.00 378.00 2,478.00

Total 8,250.00 1,485.00 9,735.00

Total Intangibles 14,173.43 1,800.76 15,974.19


238

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 199:

Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Descripción Cantidad Costo unitario Total sin IGV IGV Precio de Venta

Total

Acondicionamiento de local

Piso cerámico antildeslizante de alto transito - m2 290 12.63 3,662.70 659.29 4,321.99

Mano de obra de instalación de piso cerámico - m2 290 15.00 4,350.00 0.00 4,350.00

Zócalos antibacteriales y mano de obra de instalación - ml 100 7.00 700.00 126.00 826.00

Paredes en drywall y mano de obra de instalación - m2 20 65.00 1,300.00 234.00 1,534.00

Puerta hermética para laboratorio 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Accesorios e instalación de toma de agua para desionizadora 1 200.00 200.00 36.00 236.00

Accesorios e instalación de toma de agua para lavadora 1 200.00 200.00 36.00 236.00

Instalación de toma de agua para lavadero de desinfección 1 200.00 200.00 36.00 236.00

Sistema de alarma contra incendio Protect FIre 1 241.53 241.53 43.48 285.01

Detectores de humo 6 45.42 272.52 49.05 321.57

Sirena para alarma contra incendios 4 55.64 222.56 40.06 262.62

Estación manual de simple acción para alarma 4 73.81 295.24 53.14 348.38

Mano de obra de instalación de sistema contra incendio 1 700.00 700.00 126.00 826.00

Mano de obra de instalación de luces de emergencia 6 50.00 300.00 0.00 300.00

Mano de obra de instalación de extintores 5 50.00 250.00 0.00 250.00

Mano de obra de instalación de botiquín de primeros auxilios 3 30.00 90.00 0.00 90.00

Mano de obra de instalación de equipos de iluminación led 11 30.00 330.00 0.00 330.00

Mano de obra de instalación de aire acondicionado 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00

239

Cámaras de videovigilancia e instalación 4 3,177.96 12,711.84 2,288.13 14,999.97

Sticker de señalización de seguridad 25 7.00 175.00 31.50 206.50

Instalación del gas natural 1 5,518.00 5,518.00 993.24 6,511.24

Total 33,566.85 5,084.43 38,651.28

Marketing y Lanzamiento

Sampling en sachets 10000 0.46 4,600.00 828.00 5,428.00

Publicidad en Facebook 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Campaña de Likes en Facebook 1 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Publicidad en Instagram 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Eventos 4 10,000.00 40,000.00 7,200.00 47,200.00

Volantes de presentación 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Total 51,600.00 8,388.00 59,988.00

Gastos de Personal

Gerente General – Director Técnico 1 8,903.45 8,903.45 8,903.45

Jefe de Producción, Logística y Control de Calidad 1 6,392.96 6,392.96 6,392.96

Operarios 2 2,627.23 5,254.45 5,254.45

Jefe Comercial 1 4,417.39 4,417.39 4,417.39

Vendedor 1 2,327.34 2,327.34 2,327.34

Community manager 2 4,654.68 9,309.35 9,309.35

Jefe de Administración 1 4,417.39 4,417.39 4,417.39

Asistente Administrativo 1 1,712.62 1,712.62 1,712.62

Personal de Limpieza 1 1,371.98 1,371.98 1,371.98

Total 44,106.94 0.00 44,106.94

Servicios

Servicio de Luz 2605.8 0.52 1,349.54 242.92 1,592.46

Servicio de Agua 50.0 5.75 287.55 51.76 339.31

240

Servicio de Gas Natural 300.0 1.25 373.50 67.23 440.73

Servicio de Teléfono / Internet 1 80.51 80.51 14.49 95.00

Servicio de video vigilancia 1 116.95 116.95 21.05 138.00

Servicio de Alquiler 1 5,677.97 5,677.97 1,022.03 6,700.00

Depósito en garantía local 2 5,677.97 11,355.94 2,044.07 13,400.01

Servicio de Auditoría de calidad 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Servicio de Contabilidad 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Seguros Médicos Ocupacionales 1 780.00 780.00 140.40 920.40

Total 22,021.96 3,963.95 25,985.92

Bienes No Depreciables

Equipos

Balanza industrial 600 kg 1 642.37 642.37 115.63 758.00

Balanza industrial 30 kg 1 211.87 211.87 38.14 250.01

Luces de emergencias 6 118.65 711.90 128.14 840.04

Fluorescentes Led 11 42.37 466.07 83.89 549.96

Impresora 1 580.00 580.00 104.40 684.40

Microondas 1 278.81 278.81 50.19 329.00

Friobar 1 423.73 423.73 76.27 500.00

Herramientas

Candados 4 50.85 203.40 36.61 240.01

Caja de herramientas planta 1 75.00 75.00 13.50 88.50

Caja de herramientas vehículo 1 296.61 296.61 53.39 350.00

Utensilios

Guardapolvo 8 50.85 406.80 73.22 480.02

Guantes de vinilo caja de 100 unid. 12 16.95 203.40 36.61 240.01

Naso bucal caja de 50 unidades 30 18.64 559.20 100.66 659.86

241

Toca caja de 100 unidades 14 8.48 118.72 21.37 140.09

Javas de plástico 24 10.72 257.28 46.31 303.59

Espátula de goma 10 68.00 680.00 122.40 802.40

SilPad 60x60cm 18 35.49 638.82 114.99 753.81

Galonera de acero inoxidable de 7lt. 5 423.73 2118.64 381.36 2500.00

Taza medidora de acero inoxidable 250 ml. 2 100.00 200.00 36.00 236.00

Termómetro frío 2 29.67 59.34 10.68 70.02

Termómetro Caliente 2 25.42 50.84 9.15 59.99

Bols de Acero quirúrgico N°23 4 42.37 169.48 30.51 199.99

Bols de Acero quirúrgico N°26 1 50.85 50.85 9.15 60.00

Bols de Acero quirúrgico N°30 31 68.97 2,138.07 384.85 2,522.92

Mobiliario

Escritorios 5 265.00 1,325.00 238.50 1,563.50

Archivadores 2 350.00 700.00 126.00 826.00

Juego de comedor 1 380.00 380.00 68.40 448.40

Sillas giratorias 8 80.00 640.00 115.20 755.20

Útiles de oficina

Archivadores 7 4.80 33.60 6.05 39.65

Cartuchos de tinta 8 32.00 256.00 46.08 302.08

Cuadernos 8 2.80 22.40 4.03 26.43

Calculadora 6 21.19 127.14 22.89 150.03

Cinta adhesiva 12 0.85 10.20 1.84 12.04

Cinta de embalaje 16 3.05 48.80 8.78 57.58

Cips (caja de 100 unidades) 10 1.20 12.00 2.16 14.16

Etiquetas autoadhesivas 10 2.20 22.00 3.96 25.96

Folder manila oficio (paquete 1/2 ciento) 10 10.00 100.00 18.00 118.00

242

Grapas (caja x 5000 unidades) 10 2.00 20.00 3.60 23.60

Lapicero negro 50 0.42 21.00 3.78 24.78

Lapicero azul 50 0.42 21.00 3.78 24.78

Liquid paper 20 1.30 26.00 4.68 30.68

Papel bond (paquete de 500) 10 9.32 93.20 16.78 109.98

Plumón 12 2.20 26.40 4.75 31.15

Resaltador 12 2.10 25.20 4.54 29.74

Saca grapas 12 1.20 14.40 2.59 16.99

Sello fechador 6 6.50 39.00 7.02 46.02

Sobre manila A4 (Paquete 50) 10 8.20 82.00 14.76 96.76

Perforador 6 8.81 52.86 9.51 62.37

Engrapador 6 7.54 45.24 8.14 53.38

Regla 6 0.42 2.52 0.45 2.97

Tijera 6 8.47 50.82 9.15 59.97

Tampón 12 3.50 42.00 7.56 49.56

Tinta tapón negro 6 1.20 7.20 1.30 8.50

Materiales de Limpieza

Escoba de nylon 2 24.90 49.80 8.96 58.76

Jalador de agua 60 cm 1 43.90 43.90 7.90 51.80

Pqtes de bolsas de basura 30 x 140L 12 5.90 70.80 12.74 83.54

Detergente x 10kg 12 47.90 574.80 103.46 678.26

Escoba 3 14.90 44.70 8.05 52.75

Recogedor 3 7.90 23.70 4.27 27.97

Guantes 12 9.50 114.00 20.52 134.52

Ambientadores Spray x 400ml 24 6.10 146.40 26.35 172.75

Ácido muriático x 1L 12 5.95 71.40 12.85 84.25

243

Galones de Lejía x 5L 72 10.50 756.00 136.08 892.08

Galones Limpia todo x 5L 48 13.90 667.20 120.10 787.30

Galones de Limpiavidrios x 5L 24 14.90 357.60 64.37 421.97

Galones de Desinfectante Pino x 3L 48 10.90 523.20 94.18 617.38

Lavavajilla x 900ml 24 8.90 213.60 38.45 252.05

Jabón líquido x 5L 3 39.90 119.70 21.55 141.25

Papel higiénico x 40 unid 14 31.50 441.00 79.38 520.38

Pack paños microfibra x 12 unid 1 21.90 21.90 3.94 25.84

Basurero 121L 2 37.90 75.80 13.64 89.44

Tacho de baño 5L 2 8.90 17.80 3.20 21.00

Papelera 14 L 10 14.90 149.00 26.82 175.82

Total 21,224.48 3,820.41 25,044.89

Total Gastos Pre-operativos 172,520.24 21,256.79 193,777.03


7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 200:

Inversión en Inventarios Iniciales en unidades.

Categoría Medida Dic - 19 Ene - 20

Amazonia 25 unidades 1018 509





244

La inversión en materia prima contempla la elaboración de la producción de diciembre de 2019 y enero de 2020, ya que prevemos

tener la cantidad de materia prima necesaria con un mes de anticipación.

Tabla 201:

Inversión en Inventarios Iniciales en soles.

Descripción Costo Total I.G.V. Precio de Venta Total

Costo total de inventario inicial de materiales S/ 61,815.60 11,126.81 72,942.40


7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 202:

Concepto de Ingresos.


Conceptos De

Ingresos ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

Ventas por

departamento (60 días)

-

-

16,109.50

16,109.50

32,199.43

32,199.43

48,308.93

48,308.93

51,116.02

51,116.02

67,200.37

67,200.37

Tiendas especializadas

(30 días)

-

5,245.38

5,245.38

10,484.39

10,484.39

15,729.77

15,729.77

16,644.44

16,644.44

21,881.63

21,881.63

34,942.05

Farmacias (30 días)

-

14,294.19

14,294.19

28,571.03

28,571.03

42,865.22

42,865.22

45,356.51

45,356.51

59,628.38

59,628.38

95,220.64

Ventas Online

(Contado)

6,867.28

6,867.28

13,726.21

13,726.21

20,593.49

20,593.49

21,790.30

21,790.30

28,646.85

28,646.85

45,746.30

45,746.30

Total Ingresos

Efectivo

6,867.28

26,406.85

49,375.29

68,891.13

91,848.34

111,387.91

128,694.22

132,100.18

141,763.83

161,272.89

194,456.68

243,109.36

245

Tabla 203:

Concepto de Egresos.

Conceptos de

Egresos

2020

Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Total Egresos Efectivo

66,129.09

73,804.61

76,381.33

82,089.29

92,938.96

85,215.40

105,704.50

101,291.37

108,321.54

119,428.53

150,014.55

209,738.24

Materiales ( sin IGV) S/

6,110.09

13,385.62

15,975.37

21,433.33

21,342.70

21,271.69

23,987.89

26,098.40

26,098.40

39,293.50

44,029.60

97,873.80

Materia Prima

6,110.09

13,385.62

15,975.37

21,433.33

21,342.70

21,271.69

23,987.89

26,098.40

26,098.40

39,293.50

44,029.60

92,709.18

Gastos Varios (útiles de

limpieza y oficina)

5,164.62

IGV de materiales

1,099.82

2,409.41

2,875.57

3,858.00

3,841.69

3,828.90

4,317.82

4,697.71

4,697.71

7,072.83

7,925.33

17,617.28

Personal ( sin IGV) S/

35,028.67

35,028.67

35,028.67

35,028.67

44,281.21

35,028.67

52,317.70

35,028.67

35,028.67

35,028.67

44,281.21

52,317.70

Mano de Obra directa

(salarios)

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

Mano de obra indirecta

(sueldos)

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

Personal administrativo

(sueldos)

12,800.00

12,800.00

12,800.00

12,800.00

12,800.00

12,800.00

12,800.00

12,800.00

12,800.00

12,800.00

12,800.00

12,800.00

Personal de ventas

(sueldos)

8,900.00

8,900.00

8,900.00

8,900.00

8,900.00

8,900.00

8,900.00

8,900.00

8,900.00

8,900.00

8,900.00

8,900.00

Asignación familiar

1,023.00

1,023.00

1,023.00

1,023.00

1,023.00

1,023.00

1,023.00

1,023.00

1,023.00

1,023.00

1,023.00

1,023.00

246

SCTR

450.60

450.60

450.60

450.60

450.60

450.60

450.60

450.60

450.60

450.60

450.60

450.60

Gratificaciones

-

-

-

-

-

-

17,289.04

17,289.04

ESSALUD

2,855.07

2,855.07

2,855.07

2,855.07

2,855.07

2,855.07

2,855.07

2,855.07

2,855.07

2,855.07

2,855.07

2,855.07

CTS

9,252.54

9,252.54

Servicios ( sin IGV) S/

10,490.26

10,140.26

10,140.26

10,490.26

10,140.26

13,140.26

10,490.26

10,140.26

10,140.26

10,490.26

10,140.26

14,940.26

Servicio de Luz

1,349.54

1,349.54

1,349.54

1,349.54

1,349.54

1,349.54

1,349.54

1,349.54

1,349.54

1,349.54

1,349.54

1,349.54

Servicio de Agua

287.55

287.55

287.55

287.55

287.55

287.55

287.55

287.55

287.55

287.55

287.55

287.55

Servicio de Gas Natural

373.50

373.50

373.50

373.50

373.50

373.50

373.50

373.50

373.50

373.50

373.50

373.50

Servicio de Teléfono /

Internet

80.51

80.51

80.51

80.51

80.51

80.51

80.51

80.51

80.51

80.51

80.51

80.51

Servicio de video

vigilancia

116.95

116.95

116.95

116.95

116.95

116.95

116.95

116.95

116.95

116.95

116.95

116.95

Servicio de Alquiler

5,677.97

5,677.97

5,677.97

5,677.97

5,677.97

5,677.97

5,677.97

5,677.97

5,677.97

5,677.97

5,677.97

5,677.97

Servicio de Auditoría de

calidad

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

Servicio de Contabilidad

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

Suministro de

247

Combustible 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

Mantenimiento de

Maquinaria y Equipos

350.00

-

-

350.00

-

3,000.00

350.00

-

350.00

-

4,800.00

IGV de servicios

1,888.25

1,825.25

1,825.25

1,888.25

1,825.25

2,365.25

1,888.25

1,825.25

1,825.25

1,888.25

1,825.25

2,689.25

Equipos

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

300.85

Rep de extintores y

botiquín

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

300.85

IGV de Equipos

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

54.15

Utensilios

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,288.12

Rep de uniformes

1,288.12

IGV de Utensilios

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

231.86

Promoción y Publicidad

(sin IGV) S/

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00


5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

IGV de Promoción y

Publicidad

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Responsabilidad Social

(sin IGV) S/

-

750.00

100.00

-

1,400.00

-

750.00

100.00

-

-

-

2,800.00

Programa


-

750.00

100.00

-

1,400.00

-

750.00

100.00

-

-

-

2,800.00

248

IGV de Programa


-

135.00

18.00

-

252.00

-

135.00

18.00

-

-

-

504.00

Impuestos ( sin IGV) S/

637.75

637.75

1,274.72

1,274.72

1,912.46

1,912.46

4,296.32

16,061.73

23,191.89

20,753.77

37,701.15

26,355.18

Pago IGV al estado

-

-

-

-

-

-

2,272.71

14,038.12

20,531.53

18,093.41

33,452.82

22,106.85

Pago a cuenta IR (1.5%)

637.75

637.75

1,274.72

1,274.72

1,912.46

1,912.46

2,023.61

2,023.61

2,660.36

2,660.36

4,248.33

4,248.33

Préstamo S/.

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

Cuotas Prestamos activos

fijos

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32

8,862.32


Tabla 204:

Caja de Trabajo Anual.

Caja de Trabajo Anual

Saldo Acumulado

S/.

(59,261.81 )

(47,397.76)

(27,006.05)

(13,198.16)

(1,090.62)

26,172.52

22,989.72

30,808.81

33,442.29

41,844.36

44,442.14

33,371.11

Máximo Déficit

Mensual

Acumulado de Caja

(59,261.81)

Inversión en

Capital de Trabajo

S/

(59,261.81)


249

7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 205:

Liquidación del IGV.

2019 2020

Liquidación del

IGV Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

IGV Ventas

6,485.54

6,485.54

12,963.21

12,963.21

19,448.76

19,448.76

20,579.08

20,579.08

27,054.49

27,054.49

43,203.40

43,203.40

IGV Compras

70,441.00

2,988.06

4,369.66

4,718.81

5,746.25

5,918.93

6,194.15

6,341.07

6,540.96

6,522.96

8,961.08

9,750.58

21,096.55

IGV Materiales

1,099.82

2,409.41

2,875.57

3,858.00

3,841.69

3,828.90

4,317.82

4,697.71

4,697.71

7,072.83

7,925.33

17,617.28

IGV Servicios

1,888.25

1,825.25

1,825.25

1,888.25

1,825.25

2,365.25

1,888.25

1,825.25

1,825.25

1,888.25

1,825.25

2,689.25

IGV Equipos

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

54.15

IGV Utensilios

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

231.86

IGV Promoción

y Publicidad

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

IGV

Responsabilidad

Social

-

135.00

18.00

-

252.00

-

135.00

18.00

-

-

-

504.00

IGV Activos

Tangibles

36,256.64

IGV Activos

Intangibles

1,800.76

250

IGV Gastos pre

- operativos

21,256.79

IGV Inventario

de materiales

11,126.81

IGV NETO S/. -70,441.00

3,497.48

2,115.89

8,244.40

7,216.97

13,529.82

13,254.61

14,238.01

14,038.12

20,531.53

18,093.41

33,452.82

22,106.85

Credito Fiscal

S/. -70,441.00 -66,943.52 -64,827.63 -56,583.23 -49,366.27 -35,836.44 -22,581.83 -8,343.83

Percepción

acumulada S/. -3,621.47 -3,621.47 -3,621.47 -3,621.47 -3,621.47 -3,621.47 -3,621.47 -3,621.47

Pago De Igv S/.

-

-

-

-

-

-

2,272.71

14,038.12

20,531.53

18,093.41

33,452.82

22,106.85


7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 206:

Resumen de estructura de inversiones.

2019

Inversiones Total sin IGV IGV Percepción Totales Porcentaje

Activo fijo tangible 204,646.61 36,256.64 3,621.47 244,524.72 42%

Activo fijo intangible 14,173.43 1,800.76 15,974.19 3%

Gastos pre-operativos y garantía 172,520.24 21,256.79 193,777.03 33%

Inventario inicial de materiales 61,815.60 11,126.81 72,942.40 12%

Capital de trabajo 59,261.81 59,261.81 10%

Total 512,417.68 70,441.00 3,621.47 586,480.15 100%


251

7.2. Financiamiento.

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 207:

Estructura de financiamiento.

2019

Inversiones Costo de la Inversión IGV Percepción

Precio de la Inversión Capital Propio Deuda

Activo fijo depreciable

204,646.61

36,256.64 3,621.47

244,524.72 39,270.67 205,254.05

Activo fijo intangible

14,173.43

1,800.76 -

15,974.19 15,974.19

Gastos pre-operativos y garantía

172,520.24

21,256.79 -

193,777.03 193,777.03

Inventario inicial de materiales

61,815.60

11,126.81 -

72,942.40 72,942.40

Capital de trabajo

59,261.81

- -

59,261.81 59,261.81

TOTAL

512,417.68

70,441.00 3,621.47

586,480.15 381,226.11 205,254.05

Porcentaje de inversión propia y apalancamiento 65.00% 35.00%


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Tabla 208:

Financiamiento del activo fijo.

Préstamo Activo fijo 199,020.59

TCEA (MI BANCO) 36.23%

TCEM 2.61%

252

Plazo 3 años

Plazo 36 meses

Cuota Mensual 8,862.32

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 205,254 5,357 3,505 8,862.32 201,749

2 201,749 5,266 3,597 8,862.32 198,152

3 198,152 5,172 3,691 8,862.32 194,461

4 194,461 5,075 3,787 8,862.32 190,674

5 190,674 4,976 3,886 8,862.32 186,788

6 186,788 4,875 3,987 8,862.32 182,801

7 182,801 4,771 4,091 8,862.32 178,710

8 178,710 4,664 4,198 8,862.32 174,512

9 174,512 4,555 4,308 8,862.32 170,204

10 170,204 4,442 4,420 8,862.32 165,784

11 165,784 4,327 4,535 8,862.32 161,248

12 161,248 4,208 4,654 8,862.32 156,594

13 156,594 4,087 4,775 8,862.32 151,819

14 151,819 3,962 4,900 8,862.32 146,919

15 146,919 3,834 5,028 8,862.32 141,891

16 141,891 3,703 5,159 8,862.32 136,732

17 136,732 3,569 5,294 8,862.32 131,439

18 131,439 3,430 5,432 8,862.32 126,007

19 126,007 3,289 5,574 8,862.32 120,433

20 120,433 3,143 5,719 8,862.32 114,714

21 114,714 2,994 5,868 8,862.32 108,846

253

22 108,846 2,841 6,022 8,862.32 102,824

23 102,824 2,684 6,179 8,862.32 96,645

24 96,645 2,522 6,340 8,862.32 90,306

25 90,306 2,357 6,505 8,862.32 83,800

26 83,800 2,187 6,675 8,862.32 77,125

27 77,125 2,013 6,849 8,862.32 70,276

28 70,276 1,834 7,028 8,862.32 63,247

29 63,247 1,651 7,212 8,862.32 56,036

30 56,036 1,462 7,400 8,862.32 48,636

31 48,636 1,269 7,593 8,862.32 41,043

32 41,043 1,071 7,791 8,862.32 33,252

33 33,252 868 7,994 8,862.32 25,257

4 25,257 659 8,203 8,862.32 17,054

35 17,054 445 8,417 8,862.32 8,637

36 8,637 225 8,637 8,862.32 0

Nota: Mi Banco.

Financiamiento 2019 2020 2021 2022

Préstamo 205,254

Amortización (48,660) (66,289) (90,305)

Interés (57,688) (40,059) (16,042)

Flujo de la deuda neto 205,254 (106,348) (106,348) (106,348)

254

7.2.3. Financiamiento de los Socios.

Tabla 209:

Financiamiento del capital de trabajo.

2019

Socio Inversión Porcentaje %

Rojas Calderon Johnathan

Christhofer 95,306.53 25%

Sernaqué Celis Martha Lizbeth 95,306.53 25%

Tapia Egoavil Johann Rómulo 95,306.53 25%

Varillas Chávez Laydy Brisset 95,306.53 25%

Nota: Elaboración propia. 7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

a. Precio venta unitario por canal

Tabla 210:

Precio de venta unitario por canal.

Canal Margen P. Venta sin IGV

Tiendas por Departamento

Amazonia 25 35% 27.54

Amazonia 30 35% 38.56

Amazonia 40 35% 49.58

Amazonia 50 35% 63.35


Amazonia 25 30% 29.67

Amazonia 30 30% 41.53

Amazonia 40 30% 53.39

Amazonia 50 30% 68.23

Farmacias

Amazonia 25 20% 33.90

Amazonia 30 20% 47.46

Amazonia 40 20% 61.02

Amazonia 50 20% 77.97

Ventas Online

Amazonia 25 10% 38.14

Amazonia 30 10% 53.39

Amazonia 40 10% 68.65

Amazonia 50 10% 87.72


255

b. Facturación mensual

Tabla 211:

Ingresos reales por ventas año 2020.

2020

Ingresos Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Totales

Tiendas por Departamento 13,652.12 13,652.12 27,287.65 27,287.65 40,939.77 40,939.77 43,318.66 43,318.66 56,949.46 56,949.46 90,943.45 90,943.45 546,182.23

Amazonia 25 1,397.38 1,397.38 2,794.76 2,794.76 4,192.14 4,192.14 5,589.52 5,589.52 6,986.90 6,986.90 9,319.81 9,319.81 60,561.01

Amazonia 30 2,918.22 2,918.22 5,819.86 5,819.86 8,738.08 8,738.08 11,639.72 11,639.72 14,557.94 14,557.94 19,399.54 19,399.54 126,146.73

Amazonia 40 3,752.21 3,752.21 7,504.43 7,504.43 11,256.64 11,256.64 3,752.21 3,752.21 7,483.11 7,483.11 24,986.34 24,986.34 117,469.89

Amazonia 50 5,584.30 5,584.30 11,168.61 11,168.61 16,752.91 16,752.91 22,337.21 22,337.21 27,921.51 27,921.51 37,237.76 37,237.76 242,004.60

Tiendas especializadas 4,445.24 4,445.24 8,885.07 8,885.07 13,330.31 13,330.31 14,105.46 14,105.46 18,543.76 18,543.76 29,611.90 29,611.90 177,843.49

Amazonia 25 455.14 455.14 910.28 910.28 1,365.41 1,365.41 1,820.55 1,820.55 2,275.69 2,275.69 3,035.54 3,035.54 19,725.21

Amazonia 30 950.21 950.21 1,895.01 1,895.01 2,845.22 2,845.22 3,790.03 3,790.03 4,740.23 4,740.23 6,316.71 6,316.71 41,074.83

Amazonia 40 1,221.56 1,221.56 2,443.13 2,443.13 3,664.69 3,664.69 1,221.56 1,221.56 2,436.19 2,436.19 8,134.50 8,134.50 38,243.26

Amazonia 50 1,818.33 1,818.33 3,636.66 3,636.66 5,454.99 5,454.99 7,273.32 7,273.32 9,091.65 9,091.65 12,125.15 12,125.15 78,800.19

Farmacias 12,113.72 12,113.72 24,212.74 24,212.74 36,326.46 36,326.46 38,437.72 38,437.72 50,532.53 50,532.53 80,695.46 80,695.46 484,637.25

Amazonia 25 1,240.06 1,240.06 2,480.12 2,480.12 3,720.19 3,720.19 4,960.25 4,960.25 6,200.31 6,200.31 8,270.58 8,270.58 53,743.03

Amazonia 30 2,589.42 2,589.42 5,164.12 5,164.12 7,753.54 7,753.54 10,328.25 10,328.25 12,917.66 12,917.66 17,213.74 17,213.74 111,933.46

Amazonia 40 3,329.25 3,329.25 6,658.50 6,658.50 9,987.75 9,987.75 3,329.25 3,329.25 6,639.59 6,639.59 22,169.79 22,169.79 104,228.26

Amazonia 50 4,954.99 4,954.99 9,909.99 9,909.99 14,864.98 14,864.98 19,819.97 19,819.97 24,774.97 24,774.97 33,041.35 33,041.35 214,732.50

Ventas online 5,819.73 5,819.73 11,632.39 11,632.39 17,452.11 17,452.11 18,466.35 18,466.35 24,276.99 24,276.99 38,768.05 38,768.05 232,831.25

Amazonia 25 595.78 595.78 1,191.56 1,191.56 1,787.34 1,787.34 2,383.12 2,383.12 2,978.90 2,978.90 3,973.55 3,973.55 25,820.52

Amazonia 30 1,243.93 1,243.93 2,480.79 2,480.79 3,724.72 3,724.72 4,961.59 4,961.59 6,205.52 6,205.52 8,269.31 8,269.31 53,771.73

Amazonia 40 1,599.47 1,599.47 3,198.94 3,198.94 4,798.42 4,798.42 1,599.47 1,599.47 3,189.86 3,189.86 10,651.03 10,651.03 50,074.39

Amazonia 50 2,380.54 2,380.54 4,761.09 4,761.09 7,141.63 7,141.63 9,522.17 9,522.17 11,902.72 11,902.72 15,874.16 15,874.16 103,164.61

Ventas sin IGV 36,030.81 36,030.81 72,017.85 72,017.85 108,048.66 108,048.66 114,328.20 114,328.20 150,302.74 150,302.74 240,018.86 240,018.86 1,441,494.22

256

IGV 6,485.54 6,485.54 12,963.21 12,963.21 19,448.76 19,448.76 20,579.08 20,579.08 27,054.49 27,054.49 43,203.40 43,203.40 259,468.96

Ventas (con IGV) 42,516.35 42,516.35 84,981.06 84,981.06 127,497.41 127,497.41 134,907.27 134,907.27 177,357.23 177,357.23 283,222.26 283,222.26 1,700,963.18


Tabla 212:


2021


Tiendas por Departamento 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 1178656.08

Amazonia 25 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 120790.44

Amazonia 30 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 251497.57

Amazonia 40 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 323884.32

Amazonia 50 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 482483.74

Tiendas especializadas 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 383779.72

Amazonia 25 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 39342.42

Amazonia 30 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 81890.52

Amazonia 40 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 105443.11

Amazonia 50 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 157103.67

Farmacias 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 1045838.87

Amazonia 25 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 107191.80

Amazonia 30 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 223160.72

Amazonia 40 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 287374.91

Amazonia 50 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 428111.44

Ventas online 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 502446.34

Amazonia 25 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 51499.67

Amazonia 30 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 107204.20

Amazonia 40 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 138063.56

257

Amazonia 50 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 205678.92

Ventas Sin IGV 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 3110721.00

IGV 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 559929.78

Ventas (Con Igv) 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 3670650.78


Tabla 213:


2022


Tiendas por Departamento 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 1,284,921.58

Amazonia 25 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 131,732.63

Amazonia 30 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 274,180.11

Amazonia 40 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 353,049.26

Amazonia 50 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 525,959.57


Amazonia 25 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 42,906.38

Amazonia 30 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 89,276.21

Amazonia 40 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 114,937.99

Amazonia 50 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 171,260.03

Farmacias 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 1,140,129.82

Amazonia 25 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 116,902.12

Amazonia 30 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 243,287.55

Amazonia 40 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 313,252.27

Amazonia 50 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 466,687.88

Ventas online 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 547,746.00

258

Amazonia 25 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 56,164.93

Amazonia 30 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 116,872.93

Amazonia 40 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 150,495.82

Amazonia 50 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 224,212.32

Ventas Sin IGV 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 3,391,178.01

IGV 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 610,412.04

Ventas (Con IGV) 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 4,001,590.05


Tabla 214:


2023



Amazonia 25 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 143,527.46

Amazonia 30 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 298,653.37

Amazonia 40 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 384,772.53

Amazonia 50 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 573,358.04


Amazonia 25 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 46,748.05

Amazonia 30 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 97,244.99

Amazonia 40 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 125,265.75

Amazonia 50 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 186,693.66

Farmacias 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 1,242,516.90

Amazonia 25 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 127,369.08

Amazonia 30 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 265,003.35

Amazonia 40 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 341,399.58

259

Amazonia 50 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 508,744.89

Ventas online 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 596,935.25

Amazonia 25 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 61,193.72

Amazonia 30 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 127,304.99

Amazonia 40 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 164,018.63

Amazonia 50 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 244,417.91

Ventas Sin IGV 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 3,695,716.00

IGV 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 665,228.88

Ventas (Con IGV) 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 4,360,944.89


Tabla 215:


2024



Amazonia 25 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 156,459.15

Amazonia 30 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 325,713.24

Amazonia 40 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 419,309.96

Amazonia 50 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 624,679.15


Amazonia 25 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 50,960.01

Amazonia 30 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 106,055.99

Amazonia 40 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 136,509.69

Amazonia 50 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 203,404.55

Farmacias 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 1,354,185.54

Amazonia 25 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 138,844.91

260

Amazonia 30 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 289,014.31

Amazonia 40 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 372,043.82

Amazonia 50 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 554,282.49

Ventas online 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 650,583.56

Amazonia 25 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 66,707.22

Amazonia 30 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 138,839.62

Amazonia 40 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 178,741.05

Amazonia 50 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 266,295.68

Ventas Sin IGV 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 4,027,860.81

IGV 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 725,014.95

Ventas (Con IGV) 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 4,752,875.76


c. Ingreso por cobranzas mensual

Tabla 216:

Ingreso por cobranzas mensual año 2020.

Ingreso por cobranzas mensual 2020

Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Totales Ventas por departamento (60 días) 16,109.50 16,109.50 32,199.43 32,199.43 48,308.93 48,308.93 51,116.02 51,116.02 67,200.37 67,200.37 429,868.50

Tiendas especializadas (30 días) 5,245.38 5,245.38 10,484.39 10,484.39 15,729.77 15,729.77 16,644.44 16,644.44 21,881.63 21,881.63 34,942.05 174,913.27

Farmacias (30 días) 14,294.19 14,294.19 28,571.03 28,571.03 42,865.22 42,865.22 45,356.51 45,356.51 59,628.38 59,628.38 95,220.64 476,651.31

Ventas Online (Contado) 6,867.28 6,867.28 13,726.21 13,726.21 20,593.49 20,593.49 21,790.30 21,790.30 28,646.85 28,646.85 45,746.30 45,746.30 274,740.87

Total Ingresos Efectivo S/ 6,867.28 26,406.85 49,375.29 68,891.13 91,848.34 111,387.91 128,694.22 132,100.18 141,763.83 161,272.89 194,456.68 243,109.36 1,356,173.95


261

Tabla 217:



Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Totales Ventas por departamento (60 días) 90943.45 90943.45 115901.18 115901.18 115901.18 115901.18 115901.18 115901.18 115901.18 115901.18 115901.18 115901.18 1340898.70

Tiendas especializadas (30 días) 29611.90 31981.64 37738.34 37738.34 37738.34 37738.34 37738.34 37738.34 37738.34 37738.34 37738.34 37738.34 438976.94

Farmacias (30 días) 80695.46 87153.24 102840.82 102840.82 102840.82 102840.82 102840.82 102840.82 102840.82 102840.82 102840.82 102840.82 1196256.91

Ventas Online (Contado) 41870.53 49407.22 49407.22 49407.22 49407.22 49407.22 49407.22 49407.22 49407.22 49407.22 49407.22 49407.22 585349.99

Total Ingresos Efectivo S/ 243121.34 259485.55 305887.57 305887.57 305887.57 305887.57 305887.57 305887.57 305887.57 305887.57 305887.57 305887.57 3561482.55


Tabla 218:



Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Totales Ventas por departamento (60 días) 98,221.34 98,221.34 126,350.62 126,350.62 126,350.62 126,350.62 126,350.62 126,350.62 126,350.62 126,350.62 126,350.62 126,350.62 1,459,948.90

Tiendas especializadas (30 días) 31,981.64 34,865.05 41,140.76 41,140.76 41,140.76 41,140.76 41,140.76 41,140.76 41,140.76 41,140.76 41,140.76 41,140.76 478,254.30

Farmacias (30 días) 87,153.24 95,010.82 112,112.77 112,112.77 112,112.77 112,112.77 112,112.77 112,112.77 112,112.77 112,112.77 112,112.77 112,112.77 1,303,291.71




262

Tabla 219:





Farmacias (30 días) 95,010.82 103,543.08 122,180.83 122,180.83 122,180.83 122,180.83 122,180.83 122,180.83 122,180.83 122,180.83 122,180.83 122,180.83 1,420,362.18




Tabla 220:





Farmacias (30 días) 103,543.08 112,848.79 133,161.58 133,161.58 133,161.58 133,161.58 133,161.58 133,161.58 133,161.58 133,161.58 133,161.58 133,161.58 1,548,007.65




263

Tabla 221:

Ingreso por cobranzas Ventas de noviembre y diciembre 2024.

Canal Nov-24 Dic-24 Totales

Ventas por departamento (60 días) 127,180.12 127,180.12 254,360.25

Tiendas especializadas (30 días) 41,410.85 0.00 41,410.85

Farmacias (30 días) 112,848.79 0.00 112,848.79

Ventas Online (Contado) 0.00 0.00 0.00

Total Ingresos Efectivo S/ 281,439.77 127,180.12 408,619.90


d. Ingresos Total Anual

Tabla 222:

Ingresos reales por ventas.

Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024

Tiendas por Departamento 546,182.23 1,178,656.08 1,284,921.58 1,400,311.41 1,526,161.49

Amazonia 25 60,561.01 120,790.44 131,732.63 143,527.46 156,459.15

Amazonia 30 126,146.73 251,497.57 274,180.11 298,653.37 325,713.24

Amazonia 40 117,469.89 323,884.32 353,049.26 384,772.53 419,309.96

Amazonia 50 242,004.60 482,483.74 525,959.57 573,358.04 624,679.15

Tiendas especializadas 177,843.49 383,779.72 418,380.61 455,952.45 496,930.23

Amazonia 25 19,725.21 39,342.42 42,906.38 46,748.05 50,960.01

Amazonia 30 41,074.83 81,890.52 89,276.21 97,244.99 106,055.99

Amazonia 40 38,243.26 105,443.11 114,937.99 125,265.75 136,509.69

Amazonia 50 78,800.19 157,103.67 171,260.03 186,693.66 203,404.55

Farmacias 484,637.25 1,045,838.87 1,140,129.82 1,242,516.90 1,354,185.54

Amazonia 25 53,743.03 107,191.80 116,902.12 127,369.08 138,844.91

264

Amazonia 30 111,933.46 223,160.72 243,287.55 265,003.35 289,014.31

Amazonia 40 104,228.26 287,374.91 313,252.27 341,399.58 372,043.82

Amazonia 50 214,732.50 428,111.44 466,687.88 508,744.89 554,282.49

Ventas online 232,831.25 502,446.34 547,746.00 596,935.25 650,583.56

Amazonia 25 25,820.52 51,499.67 56,164.93 61,193.72 66,707.22

Amazonia 30 53,771.73 107,204.20 116,872.93 127,304.99 138,839.62

Amazonia 40 50,074.39 138,063.56 150,495.82 164,018.63 178,741.05

Amazonia 50 103,164.61 205,678.92 224,212.32 244,417.91 266,295.68

Ventas sin IGV 1,441,494.22 3,110,721.00 3,391,178.01 3,695,716.00 4,027,860.81

IGV 259,468.96 559,929.78 610,412.04 665,228.88 725,014.95

Ventas (con IGV) 1,700,963.18 3,670,650.78 4,001,590.05 4,360,944.89 4,752,875.76


Tabla 223:

Total Ingresos Efectivo.

Total Ingresos Efectivo 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas por departamento (60

días) 429,868.50 1,340,898.70 1,459,948.90 1,591,126.48 1,734,110.70

Tiendas especializadas (30 días) 174,913.27 438,976.94 478,254.30 521,214.33 568,054.95

Farmacias (30 días) 476,651.31 1,196,256.91 1,303,291.71 1,420,362.18 1,548,007.65

Ventas Online (Contado) 274,740.87 585,349.99 638,124.09 695,429.56 757,929.84

Total Ingresos Efectivo 1,356,173.95 3,561,482.55 3,879,619.00 4,228,132.55 5,016,723.03


265

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 224:

Recuperación de capital de trabajo.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas

1,356,174

3,561,483

3,879,619 4,228,133 5,016,723

Capital de trabajo necesario

59,262

155,629

169,531 184,760

219,220

Inversión capital de trabajo (59,262)

(96,367)

(13,902)

(15,229) (34,460)

Recuperación de capital de trabajo

219,220

Ratio 4.37%


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 225:

Valor de desecho Neto del Activo Fijo.

Descripción Cant.

Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Percepción Total

Precio

Vida Útil

(años)

Deprec. (3 años)

V.Libros (3º año)

V.Merc. (%)

V. Mercad

o (Soles)

Valor de Desecho

Producción

158,678.94

27,982.45

3,621.47

190,282.87

158,678.94

68,651.78

68,651.78

Horno deshidratador a gas

1

21,500.00

21,500.00

3,870.00

- 25370.00 3

21,500.00

-

29.50%

6,342.50

6,342.50

Maquina pulpeadora

1

31,813.80

31,813.80

5,692.82

1,160.85 38667.48 3

31,813.80

-

41.37%

13,161.37

13,161.37

Maquina 1 13242.74 3 50.00%

266

lavadora 11,033.00 11,033.00 1,915.56 294.18 11,033.00 - 5,516.50 5,516.50

Maquina Emulsificadora

1

20,937.20

20,937.20

3,713.62

706.73 25357.55 3

20,937.20

-

50.00%

10,468.60

10,468.60

Prensa fría 1

14,461.90

14,461.90

2,537.66

436.92 17436.47 3

14,461.90

-

48.74%

7,048.73

7,048.73

Dosificadora 1

7,820.00

7,820.00

1,331.10

425.27 9576.37 3

7,820.00

-

40.10%

3,135.82

3,135.82

Máquina de desionizacion de agua

1

11,615.89

11,615.89

1,950.63

302.23 13868.74 3

11,615.89

-

50.00%

5,807.94

5,807.94

Hervidora industrial a gas

1

11,437.85

11,437.85

1,920.39

295.29 13653.54 3

11,437.85

-

50.00%

5,718.93

5,718.93

Cámara de conservación

1

6,610.17

6,610.17

1,189.83

- 7800.00 3

6,610.17

-

38.46%

2,542.27

2,542.27

Poza de acero inoxidable 300 Lt.

1

2,500.00

2,500.00

450.00

- 2950.00 3

2,500.00

-

51.00%

1,275.00

1,275.00

Equipo de aire acondicionado 24000BTU

1

2,118.64

2,118.64

381.36

- 2500.00 3

2,118.64

-

41.00%

868.64

868.64

Equipo de aire acondicionado 12000BTU

1

1,100.00

1,100.00

198.00

- 1298.00 3

1,100.00

-

38.46%

423.06

423.06

Computadoras de escritorio

1

1,228.81

1,228.81

221.19

- 1450.00 3

1,228.81

-

37.93%

466.09

466.09

Anaquel 6

1,200.00

7,200.00

1,296.00

- 8496.00 3

7,200.00

-

42.00%

3,024.00

3,024.00

Locker x 30 1

1,200.00

1,200.00

216.00

- 1416.00 3

1,200.00

-

40.00%

480.00

480.00

Mesa de trabajo 4 1525.42 6101.68 1098.30 0.00 7199.98 3

6,101.68

- 38.88%

2,372.33

2,372.33

Gastos administrativos 3,686.43 663.56 0.00 4,349.99

3,686.43

-

1,398.26

1,398.26


3 1228.81 3686.43 663.56 0.00 4349.99 3

3,686.43

- 37.93%

1,398.26

1,398.26

Gastos de Ventas 42,281.24 7,610.62 0.00 49,891.86

42,281.24

-

20,111.46

20,111.46

Camioneta Chevrolet N300 MOVE

1

37,366.00

37,366.00

6,725.88

-

44,091.88 3

37,366.00

50.90%

19,019.29

19,019.29

267


4

1,228.81

4,915.24

884.74

-

5,799.98 3

4,915.24

- 22.22%

1,092.17

1,092.17

TOTAL ACTIVO FIJO 204,646.61 36,256.64 3,621.47 244,524.72 204,646.61

- 90,161.51 90,161.51


IGV(Valor

mercado) 16,229.07

Valor de Desecho con IGV

106,390.58

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 226:

Presupuesto de materias primas e insumos.

Materia prima Dic - 19 2020 2021 2022 2023 2024 Totales

Ceta 2,764.92

15,207.03

24,607.75

26,404.94

28,340.38

21,566.34

118,891.36

Silicona 1,025.08

5,509.83

8,713.22

9,353.90

10,443.05

7,816.27

42,861.36

Conservantes 1,902.81

10,329.56

16,491.05

17,759.59

19,662.41

14,950.68

81,096.10

Dispersantes 1,334.75

7,154.24

11,585.59

12,493.22

13,561.02

11,211.86

57,340.68

Agua Desionizada 2.61

13.74

22.68

24.50

26.69

24.11

114.33

Emulsificante 810.85

4,301.02

7,033.22

7,597.29

8,214.24

7,050.85

35,007.46

Aceite Esencial De Aguaje 30,542.37

161,932.20

268,254.24

289,000.00

313,203.39

279,779.66

1,342,711.86

Frasco Con Tapa 16,313.56

102,542.37

156,144.07

165,466.10

181,779.66

76,906.78

699,152.54

Serigrafiado 2,966.10

268

18,644.07 28,389.83 30,084.75 33,050.85 13,983.05 127,118.64

Caja 4,152.54

26,101.69

39,745.76

42,118.64

46,271.19

19,576.27

177,966.10

Valor Venta 61,815.60

351,735.76

560,987.41

600,302.93

654,552.87

452,865.87

2,682,260.43

I.G.V. 11,126.81

63,312.44

100,977.73

108,054.53

117,819.52

81,515.86

482,806.88

Precio Venta 72,942.40

415,048.20

661,965.14

708,357.46

772,372.39

534,381.73

3,165,067.31


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 227:

Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Mano De Obra Directa Dic - 19 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Operarios

Sueldo Básico 4,000.00 48,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00

Asignación Familiar 186.00 2,232.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00

Gratificaciones 380.23 4,562.74 9,125.48 9,125.48 9,125.48 9,125.48

Essalud 376.74 4,520.88 9,041.76 9,041.76 9,041.76 9,041.76

SCTR 108.00 1,295.99 2,591.97 2,591.97 2,591.97 2,591.97

CTS 203.49 2,441.83 4,883.67 4,883.67 4,883.67 4,883.67

Totales 5,254.45 63,053.44 126,106.88 126,106.88 126,106.88 126,106.88


269

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 228:

Presupuesto de costos indirectos.

Costos Indirectos de Fabricación (No incluye IGV)

Concepto %

Año 2020

Año 2021

Año 2022

Año 2023

Año 2024

Mano de Obra Indirecta

Jefe de Producción, Logística y Control de

Calidad

Sueldo Básico

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

Asignación Familiar

1,116.00

1,116.00

1,116.00

1,116.00

1,116.00

Gratificaciones

5,551.37

5,551.37

5,551.37

5,551.37

5,551.37

Essalud

5,500.44

5,500.44

5,500.44

5,500.44

5,500.44

SCTR

1,576.79

1,576.79

1,576.79

1,576.79

1,576.79

CTS

2,970.92

2,970.92

2,970.92

2,970.92

2,970.92

Material Indirecto

Uniformes 100%

1,288.12

1,288.12

1,610.15

1,932.18

1,932.18

Materiales de limpieza 80%

3,391.76

3,391.76

3,391.76

3,391.76

3,391.76

Útiles de Oficina 20%

184.98

184.98

184.98

184.98

184.98

Equipos 80%

240.68

240.68

240.68

240.68

240.68

Servicios

Servicio de Luz 80%

12,955.62

13,992.07

15,251.36

16,623.98

18,120.14

Servicio de Agua 80%

2,760.48

2,981.32

3,249.64

3,542.10

3,860.89

Servicio de Gas Natural 100%

4,482.00

4,840.56

5,276.21

5,751.07

6,268.67

Servicio de Teléfono / Internet 10%

96.61

96.61

96.61

96.61

96.61

Servicio de video vigilancia 70%

982.38

982.38

982.38

982.38

982.38

Servicio de Alquiler 70%

47,694.95

47,694.95

47,694.95

47,694.95

47,694.95

Servicio de Auditoria de Calidad 100%

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

Mantenimiento de Maquinaria 100%

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

Mantenimiento de Equipos 60%

1,920.00

1,920.00

1,920.00

1,920.00

1,920.00


2,012.80

Depreciación

52,892.98

52,892.98

52,892.98

-

-

Amortización

3,538.87

Total Costos Indirectos de Fabricación

229,157.75

229,157.75

229,157.75

177,076.22

179,408.76


270

Tabla 229:

Estado de Ganancias y Pérdidas de costos indirectos.

EGP - Costos Indirectos de Fabricación Año 2020 Año 2021

Año 2022 Año 2023

Año 2024


76,715.52

76,715.52

76,715.52

76,715.52

76,715.52

Material Indirecto

5,105.54

5,105.54

5,427.57

5,749.60

5,749.60

Servicios

88,892.04

90,507.89

92,471.14

94,611.09

96,943.64


2,012.80

Depreciación

52,892.98

52,892.98

52,892.98

Amortización

2,362.87

Total CIF

229,157.75

225,221.93

227,507.22

177,076.22

179,408.76


Tabla 230:

Flujo de Caja de costos indirectos.

Flujo de Caja - CIF Año 2020

Año 2021

Año 2022

Año 2023

Año 2024


76,715.52

76,715.52

76,715.52

76,715.52

76,715.52

Material Indirecto

5,105.54

5,105.54

5,427.57

5,749.60

5,749.60

Servicios

88,892.04

90,507.89

92,471.14

94,611.09

96,943.64

Total CIF (Sin IGV)

170,713.10

172,328.95

174,614.24

177,076.22

179,408.76

IGV

16,919.57

17,210.42

17,621.77

18,064.93

18,484.78

Total CIF (Con IGV)

187,632.67

189,539.37

192,236.01

195,141.14

197,893.54


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 231:

Presupuesto de gastos de administración.

Gastos de Administración (No incluye IGV)

Concepto %

Año

2020

Año

2021

Año

2022

Año

2023

Año

2024

Gerente General -

Director Técnico

Jefe de Administración

Asistente Administrativo

Personal de limpieza

271

Sueldo Básico

153,600.00

153,600.00

153,600.00

153,600.00

153,600.00

Asignación Familiar

4,464.00

4,464.00

4,464.00

4,464.00

4,464.00

Gratificaciones

14,357.48

14,357.48

14,357.48

14,357.48

14,357.48

Essalud

14,225.76

14,225.76

14,225.76

14,225.76

14,225.76

SCTR

2,534.39

2,534.39

2,534.39

2,534.39

2,534.39

CTS

7,683.67

7,683.67

7,683.67

7,683.67

7,683.67

Materiales

Materiales de limpieza 10%

423.97

423.97

423.97

423.97

423.97

Útiles de Oficina 60%

554.95

554.95

554.95

554.95

554.95

Equipos 10%

30.09

30.09

30.09

30.09

30.09

Servicios

Energía Eléctrica 15%

2,429.18

2,623.51

2,859.63

3,117.00

3,397.53

Agua 15%

517.59

559.00

609.31

664.14

723.92

Servicio de Gas Natural 0%

-

-

-

-

-


Internet 60%

579.67

579.67

579.67

579.67

579.67

Servicio de video

vigilancia 20%

280.68

280.68

280.68

280.68

280.68

Servicio de Alquiler 20%

13,627.13

13,627.13

13,627.13

13,627.13

13,627.13

Servicio de Contabilidad 100%

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

Seguros Médicos

Ocupacionales

960.00

1,020.00

Seguro Vida Ley

2,517.46

2,538.45

Mantenimiento de Equipos 20%

640.00

640.00

640.00

640.00

640.00

Actividades Respons.

Social

Actividades sociales y

Programa Amazonia

5,000.00

5,600.00

5,600.00

5,900.00

5,900.00


3,844.65

Depreciación

1,228.81

1,228.81

1,228.81

-

-

Amortización

8,030.23

-

-

-

-

Total Gastos de Administración 246,052.24 235,973.10 235,299.53 238,220.38 237,561.67


272

Tabla 232:

Estado de Ganancias y Pérdidas de administración.

EGP - Gastos de Administración Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Personal

196,865.29

196,865.29

196,865.29

196,865.29

196,865.29

Materiales

1,009.01

1,009.01

1,009.01

1,009.01

1,009.01

Servicios

30,074.25

31,269.99

30,596.42

34,446.09

33,787.37

Actividades Respons. Social

5,000.00

5,600.00

5,600.00

5,900.00

5,900.00


3,844.65

Depreciación

1,228.81

1,228.81

1,228.81

Amortización

8,030.23

Total Gastos de Administración

246,052.24

235,973.10

235,299.53

238,220.38

237,561.67


Tabla 233:

Flujo de Caja de Gastos de administración

Flujo de Caja - Gastos de Administración Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Personal

196,865.29

196,865.29

196,865.29

196,865.29

196,865.29

Materiales

1,009.01

1,009.01

1,009.01

1,009.01

1,009.01

Servicios

30,074.25

31,269.99

30,596.42

34,446.09

33,787.37

Actividades Respons. Social

5,000.00

5,600.00

5,600.00

5,900.00

5,900.00


(Sin IGV)

232,948.55

234,744.29

234,070.72

238,220.38

237,561.67

IGV

6,494.99

6,818.22

6,696.98

7,443.92

7,325.35


(Con IGV)

239,443.53

241,562.51

240,767.69

245,664.30

244,887.02


273

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 234:

Presupuesto de gastos de ventas.

Gastos de Ventas (No incluye IGV)

Concepto %

Año

2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

Año

2024

Jefe Comercial

Vendedor

Community Manager

Sueldo Básico 106,800.00 106,800.00 106,800.00 128,400.00 128,400.00

Asignación Familiar 4,464.00 4,464.00 4,464.00 5,580.00 5,580.00

Comisiones por ventas

18,739.42 40,439.37 57,650.03 62,827.17

Gratificaciones 10,106.48 11,808.64 13,779.72 17,406.39 17,876.65

Essalud 10,013.76 11,700.31 13,653.30 17,246.70 17,712.65

SCTR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CTS 5,408.67 6,319.61 7,374.47 9,315.35 9,567.02

Materiales

Materiales de limpieza 10% 423.97 423.97 423.97 423.97 423.97

Utiles de Oficina 20% 184.98 184.98 184.98 184.98 184.98

Equipos 10% 30.09 30.09 30.09 30.09 30.09

Servicios

Energía Eléctrica 5% 809.73 874.50 953.21 1,039.00 1,132.51

Agua 5% 172.53 186.33 203.10 221.38 241.31

Servicio de Gas Natural 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


Internet 30% 289.84 289.84 289.84 289.84 289.84

Servicio de video

vigilancia 10% 140.34 140.34 140.34 140.34 140.34

Servicio de Alquiler 10% 6,813.56 6,813.6 6,813.56 6,813.56 6,813.56

Suministro de combustible 100% 3,050.88 3,294.95 3,591.50 3,914.73 4,267.06

Mantenimiento de Equipos 20% 640.00 640.00 640.00 640.00 640.00


Promoción y Publicidad 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00

Bienes No Depreciables 1,380.00

Depreciación 14,093.75 14,093.75 14,093.75 0 0

Amortización 2,604.33 0 0 0 0

Total Gastos de Ventas 227,426.90 246,804.30 273,875.20 309,296.36 316,127.13


274

Tabla 235:

Estado de Ganancias y Pérdidas de gastos de ventas.

EGP - Gastos de Ventas Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Personal

136,792.91

159,831.99

186,510.87

235,598.47

241,963.48

Materiales

639.04

639.04

639.04

639.04

639.04

Servicios

11,916.88

12,239.53

12,631.55

13,058.85

13,524.61


60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00


1,380.00

-

-

-

-

Depreciación

14,093.75

14,093.75

14,093.75

-

-

Amortización

2,604.33

-

-

-

-

Total Gastos de Ventas

227,426.90

246,804.30

273,875.20

309,296.36

316,127.13


Tabla 236:

Flujo de Caja de gastos de ventas.

Flujo de Caja - Gastos de Ventas Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Personal

136,792.91

159,831.99

186,510.87

235,598.47

241,963.48

Materiales

639.04

639.04

639.04

639.04

639.04

Servicios

11,916.88

12,239.53

12,631.55

13,058.85

13,524.61


60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

Total Gastos de Ventas (SIN IGV)

209,348.82

232,710.55

259,781.46

309,296.36

316,127.13

IGV

2,260.06

2,318.14

2,388.71

2,465.62

2,549.46

Total Gastos de Ventas (CON IGV)

211,608.89

235,028.70

262,170.16

311,761.98

318,676.59


275

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 237:

Depreciación

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total

Depreciación Anual

Vida útil años

2020 2021 2022

Producción

157,365.38 52,455.13

52,455.13 52,455.13

Horno deshidratador a gas 1

21,500.00

21,500.00 33% 3

7,166.67

7,166.67

7,166.67

Maquina pulpeadora 1

31,813.80

31,813.80 33% 3 10,604.60

10,604.60 10,604.60

Maquina lavadora 1

11,033.00

11,033.00 33% 3

3,677.67

3,677.67

3,677.67

Maquina Emulsificadora 1

20,937.20

20,937.20 33% 3

6,979.07

6,979.07

6,979.07

Prensa fría 1

14,461.90

14,461.90 33% 3

4,820.63

4,820.63

4,820.63

Dosificadora 1

7,820.00

7,820.00 33% 3

2,606.67

2,606.67

2,606.67

Máquina de desionizacion de agua 1

11,615.89

11,615.89 33% 3

3,871.96

3,871.96

3,871.96

Hervidora industrial a gas 1

11,437.85

11,437.85 33% 3

3,812.62

3,812.62

3,812.62

Cámara de conservación 1

6,610.17

6,610.17 33% 3

2,203.39

2,203.39

2,203.39

Poza de acero inoxidable 300 lt 1

2,500.00

2,500.00 33% 3

833.33

833.33

833.33

Equipo de aire acondicionado 24000BTU 1

2,118.64

2,118.64 33% 3

706.21

706.21

706.21

Equipo de aire acondicionado 12000BTU 1

1,100.00

1,100.00 33% 3

366.67

366.67

366.67

Computadoras de escritorio 1

1,228.81

1,228.81 33% 3

409.60

409.60

409.60

276

Anaquel 6

1,200.00

7,200.00 33% 3

2,400.00

2,400.00

2,400.00

Locker x 30 1

1,200.00

1,200.00 33% 3

400.00

400.00

400.00

Mesa de trabajo 4

1,525.42

6,101.68 33% 3

2,033.89

2,033.89

2,033.89

Gastos Administrativos

3,686.43

1,228.81

1,228.81

1,228.81


1,228.81

3,686.43 33% 3

1,228.81

1,228.81

1,228.81

Gastos de Ventas

42,281.24 14,093.75

14,093.75 14,093.75

Camioneta Chevrolet N300 MOVE 1

37,366.00

37,366.00 33% 3 12,455.33

12,455.33 12,455.33


1,228.81

4,915.24 33% 3

1,638.41

1,638.41

1,638.41

Total Activo Fijo

204,646.61 68,215.54

68,215.54 68,215.54


277

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 238:

Amortización de intangibles.

Activos Intangibles Amortización De Intangibles

Descripción Cantid

ad Costo

unitario Total

Amortización 2020

Producción Administrativo Ventas

Constitución de la Sociedad % Distr Total % Distr Total % Distr. Total

Búsqueda de nombre 1 5.00

5.00

5.00 0% 0 100% 5.00 0% 0

Reserva de nombre 1 20.00

20.00

20.00 0% 0 100% 20.00 0% 0

Elaboración de la minuta 1 211.86

211.86

211.86 0% 0 100% 211.86 0% 0

Notaria 1 516.95

516.95

516.95 0% 0 100% 516.95 0% 0

Inscripción registros públicos y entrega de testimonio de la empresa 1 220.00

220.00

220.00 0% 0 100% 220.00 0% 0

Total

973.81

973.81

- 973.81

Legalizaciones de libros

Libro de inventarios y balances 1 42.37

42.37

42.37 0% 0 100% 42.37 0% 0

Libro diario 1 67.80

67.80

67.80 0% 0 100% 67.80 0% 0

Libro mayor 1 67.80

67.80

67.80 0% 0 100% 67.80 0% 0

Total

177.97

177.97

- 177.97

Registro de Marca

Búsqueda de Fonética 1 30.99

30.99

30.99 0% 0 80% 24.79 20% 6.20

Búsqueda Figurativa 1 38.46 0% 0 80% 30.77 20% 7.69

278

38.46 38.46

Registrar marca del producto y/o servicio 1 534.99

534.99

534.99 0% 0 80% 427.99 20% 107.00

Registrar un lema comercial 1 534.99

534.99

534.99 0% 0 80% 427.99 20% 107.00

Publicación Diario El Peruano 1 86.00

86.00

86.00 0% 0 80% 68.80 20% 17.20

Total 1225.43 1225.43 0.00

980.34 245.09

Licencias y autorizaciones

Licencia de Funcionamiento 1 108.40

108.40

108.40 30% 32.52 50% 54.20 20% 21.68

Inscripción de seguridad en Defensa Civil- Primera visita 1 161.60

161.60

161-.60 30% 48.48 50% 80.80 20% 32.32

Defensa Civil- Levantamiento de observaciones 1 86.70

86.70

86.70 30% 26.01 50% 43.35 20% 17.34

Registro de laboratorio 1 891.80

891.80

891.80 30% 267.54 50% 445.90 20% 178.36

Registro Sanitario 1 1,450.26

1,450.26

1,450.26 30% 435.08 50% 725.13 20% 290.05

Habilitación sanitaria y HACCP 1 847.46

847.46

847.46 30% 254.24 50% 423.73 20% 169.49

Total 3,546.22 3,546.22 1,063.87 1,773.11 709.24

Software

Elaboración página web 1

4,000.00

4,000.00

4,000.00 30% 1,200.00 50% 2,000.00 20% 800.00

Costo Hosting y dominio 1

650.00

650.00

650.00 30% 195.00 50% 325.00 20% 130.00

Windows Office 6

250.00

1,500.00

1,500.00 30% 450.00 50% 750.00 20% 300.00

Antiivirus 6

350.00

2,100.00

2,100.00 30% 630.00 50% 1,050.00 20% 420.00

Total

8,250.00

8,250.00 2,475.00 4,125.00 1,650.00

Total Intangibles

14,173.43 3,538.87 8,030.23 2,604.33


279

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 239:

Gasto por activos fijos no depreciables.


Descripción Cantidad Costo

unitario Total sin

IGV IGV

Precio de Venta Total

Producción

Balanza industrial 600 kg 1

642.37

642.37

115.63 758.00

Balanza industrial 30 kg 1

211.87

211.87

38.14 250.01

Luces de emergencias 4

118.65

474.60

85.43 560.03

Fluorescentes Led 8

42.37

338.96

61.01 399.97

Sillas giratorias 1

80.00

80.00

14.40 94.40

Escritorios 1

265.00

265.00

47.70 312.70

Total Producción

1,360.26

2,012.80

362.30 2,375.10

Administración

Impresora 1

580.00

580.00

104.40 684.40

Microondas 1

278.81

278.81

50.19 329.00

Friobar 1

423.73

423.73

76.27 500.00

Escritorios 3

265.00

795.00

143.10 938.10

Archivadores 2

350.00

700.00

126.00 826.00

Juego de comedor 1

380.00

380.00

68.40 448.40

Sillas giratorias 5

80.00

400.00

72.00 472.00

Luces de emergencias 2

80.00

160.00

28.80 188.80

Fluoresentes Led 3

42.37

127.11

22.88 149.99

Total Administración

2,479.91

3,844.65

692.04 4,536.69

Ventas

Escritorios 4

265.00

1,060.00

190.80 1,250.80

Sillas giratorias 4

80.00

320.00

57.60 377.60

Total Ventas

345.00

1,380.00

248.40 1,628.40

Total

4,185.17

7,237.45

1,302.74 8,540.19


280

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 240:

Ingresos anuales.

Presentación 2020 2021 2022 2023 2024

Amazonia 25

159,849.77

318,824.33

347,706.06

378,838.32

412,971.28

Amazonia 30

332,926.75

663,753.01

723,616.81

788,206.70

859,623.16

Amazonia 40

310,015.81

854,765.90

931,735.35 1,015,456.49 1,106,604.52

Amazonia 50

638,701.90 1,273,377.76 1,388,119.80 1,513,214.50 1,648,661.86

Total 1,441,494.22 3,110,721.00 3,391,178.01 3,695,716.00 4,027,860.81


Tabla 241:

Relación entre las ventas de un producto con la venta total.

Presentación 2020 2021 2022 2023 2024

Amazonia 25 11% 10% 10% 10% 10%

Amazonia 30 23% 21% 21% 21% 21%

Amazonia 40 22% 27% 27% 27% 27%

Amazonia 50 44% 41% 41% 41% 41%


Tabla 242:

Costo de Producción Unitario.

Costo de Producción Unitario

Amazonia 25 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 5599 10689 11707 12216 12725

Materia Prima 29,828.11 56,944.57 62,367.86 65,079.51 67,791.15

Mano de obra directa 6,992.10 12,924.96 12,930.06 12,926.89 12,929.57

CIF 25,281.29 23,083.47 23,326.89 18,151.63 18,394.54

Total Costos de Producción 62,101.50 92,953.00 98,624.81 96,158.02 99,115.27

Costos de producción

unitario 11.09 8.70 8.42 7.87 7.79

Amazonia 30 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 8398 16796 16796 18122 19448

Materia Prima 44,551.29 89,102.58 89,102.58 96,137.00 103,171.41

281


CIF 52,654.54 48,056.94 48,545.98 37,766.07 38,289.29



unitario 13.31 9.77 9.80 8.87 8.66

Amazonia 40 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 5865 17204 16813 18377 18768

Materia Prima 30,961.54 90,820.50 88,756.40 97,012.81 99,076.91


CIF 49,031.03 61,886.63 62,508.22 48,654.49 49,290.32



unitario 15.95 10.89 11.06 9.81 9.75

Amazonia 50 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 9800 19250 19950 21350 21700

Materia Prima 51,518.79 101,197.61 104,877.53 112,237.35 114,077.31


CIF 101,014.89 92,194.90 93,126.13 72,504.03 73,434.61



unitario 18.42 12.73 12.51 11.07 11.02


Tabla 243:

Costo Total Unitario.

Costo Total Unitario

Amazonia 25 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 5599 10689 11707 12216 12725

Materia Prima 29,828.11 56,944.57 62,367.86 65,079.51 67,791.15


CIF 25,281.29 23,083.47 23,326.89 18,151.63 18,394.54

Gastos de Venta 25,132.82 25,295.49 28,081.12 31,705.17 32,412.10

Gastos de

Administración 27,067.81 24,185.38 24,125.86 24,419.36 24,356.89

Total costos 114,302.13 142,433.87 150,831.78 152,282.55 155,884.26

Costo Total Unitario 20.41 13.33 12.88 12.47 12.25

Amazonia 30 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 8398 16796 16796 18122 19448

Materia Prima 44,551.29 89,102.58 89,102.58 96,137.00 103,171.41

282


CIF 52,654.54 48,056.94 48,545.98 37,766.07 38,289.29

Gastos de Venta 52,345.32 52,662.10 58,440.08 65,965.42 67,467.63

Gastos de

Administración 56,375.42 50,350.98 50,208.72 50,806.64 50,700.24

Total costos 220,489.37 267,080.78 273,206.31 277,570.67 286,542.21


Amazonia 40 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 5865 17204 16813 18377 18768

Materia Prima 30,961.54 90,820.50 88,756.40 97,012.81 99,076.91


CIF 49,031.03 61,886.63 62,508.22 48,654.49 49,290.32

Gastos de Venta 48,743.09 67,817.04 75,247.95 84,984.07 86,851.99

Gastos de

Administración 52,495.84 64,840.84 64,649.18 65,454.82 65,267.11

Total costos 194,792.12 320,016.74 325,809.97 330,756.06 335,132.62


Amazonia 50 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 9800 19250 19950 21350 21700

Materia Prima 51,518.79 101,197.61 104,877.53 112,237.35 114,077.31


CIF 101,014.89 92,194.90 93,126.13 72,504.03 73,434.61

Gastos de Venta 100,421.67 101,029.67 112,106.06 126,641.69 129,395.42

Gastos de

Administración 108,153.18 96,595.90 96,315.77 97,539.57 97,237.44

Total costos 389,046.44 442,640.10 458,045.14 460,557.23 465,762.15



7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 244:

Costo Fijo Unitario.

Costo Fijo Unitario

Amazonia 25 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 5599 10689 11707 12216 12725

CIF Fijos 13,968.21 12,461.70 12,466.61 7,041.64 7,043.10

Gastos de Ventas 25,132.82 25,295.49 28,081.12 31,705.17 32,412.10

283

Gastos de Administración 27,067.81 24,185.38 24,125.86 24,419.36 24,356.89

Total de costos fijos 66,168.83 61,942.57 64,673.59 63,166.17 63,812.08

Costo Fijo Unitario 11.82 5.79 5.52 5.17 5.01

Amazonia 30 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 8398 16796 16796 18122 19448

CIF Fijos 29,092.25 25,943.72 25,944.48 14,650.75 14,660.61

Gastos de Ventas 52,345.32 52,662.10 58,440.08 65,965.42 67,467.63




Amazonia 40 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 5865 17204 16813 18377 18768

CIF Fijos 27,090.22 33,409.73 33,406.34 18,874.75 18,872.80

Gastos de Ventas 48,743.09 67,817.04 75,247.95 84,984.07 86,851.99




Amazonia 50 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 9800 19250 19950 21350 21700

CIF Fijos 55,811.91 49,771.77 49,769.49 28,126.80 28,117.43

Gastos de Ventas 100,421.67 101,029.67 112,106.06 126,641.69 129,395.42





Tabla 245:

Costo Variable Unitario.

Costo Variable Unitario

Amazonia 25 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 5599 10689 11707 12216 12725

Materia Prima 29,828.11 56,944.57 62,367.86 65,079.51 67,791.15


CIF Variable 11,313.08 10,621.77 10,860.28 11,109.99 11,351.44

Total de costos variables 48,133.29 80,491.30 86,158.19 89,116.39 92,072.17

Costo Variable Unitario 8.60 7.53 7.36 7.30 7.24

Amazonia 30 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 8398 16796 16796 18122 19448

284

Materia Prima 44,551.29 89,102.58 89,102.58 96,137.00 103,171.41


CIF Variable 23,562.29 22,113.22 22,601.50 23,115.31 23,628.68



Amazonia 40 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 5865 17204 16813 18377 18768

Materia Prima 30,961.54 90,820.50 88,756.40 97,012.81 99,076.91


CIF Variable 21,940.81 28,476.89 29,101.89 29,779.75 30,417.52



Amazonia 50 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 9800 19250 19950 21350 21700

Materia Prima 51,518.79 101,197.61 104,877.53 112,237.35 114,077.31


CIF Variable 45,202.98 42,423.13 43,356.63 44,377.23 45,317.18




285

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

El Horizonte de Evaluación es de 5 años.

Econatur Cosmética S.A.C. iniciará operaciones en Diciembre del 2019.

- Todos los montos se encuentran en soles.

- El impuesto a la renta nacional es 10%.para las primeras 15 UITs de Utilidad y

29.5% arriba de 15 UITs.

- Nuestra política de compra es al contado

- La estructura financiera es de 65% capital propio y 35% deuda.

- El préstamo solicitado se utilizó para la adquisición de activos fijos depreciables,

debido a que la tasa de interés respaldada por dichos activos es

considerablemente menor respecto a la de capital de trabajo.

- Los precios en el Estado de Ganancias y Pérdidas están sin IGV.

- El precio es por unidad de producto de 50 gramos se mantiene constante

durante la duración del proyecto.

- El año de liquidación será el año 5, momento en el que se debe recuperar la

inversión de capital de trabajo.

286

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 246:

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Estado de Ganancias y

Pérdidas sin Gastos

Financieros

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,441,494.22 3,110,721.00 3,391,178.01 3,695,716.00 4,027,860.81

Costo de Ventas -711,017.00 -912,316.22 -953,917.02 -957,735.96 -758,381.51

(-) Material Directo -413,551.36 -560,987.41 -600,302.93 -654,552.87 -452,865.87

(-) Mano de Obra Directa -68,307.89 -126,106.88 -126,106.88 -126,106.88 -126,106.88

(-) CIF -229,157.75 -225,221.93 -227,507.22 -177,076.22 -179,408.76

(-) Mano de Obra

Indirecta -76,715.52 -76,715.52 -76,715.52 -76,715.52 -76,715.52

(-) Material Indirecto -5,105.54 -5,105.54 -5,427.57 -5,749.60 -5,749.60

(-) Servicios -88,892.04 -90,507.89 -92,471.14 -94,611.09 -96,943.64

(-) Bienes No

Depreciables -2,012.80 0.00 0.00 0.00 0.00

(-) Depreciación -52,892.98 -52,892.98 -52,892.98 0.00 0.00

(-) Amortización -3,538.87 0.00 0.00 0.00 0.00

Utilidad Bruta 730,477.22 2,198,404.79 2,437,260.99 2,737,980.04 3,269,479.31

Gastos de Operación -473,479.14 -482,777.40 -509,174.73 -547,516.75 -553,688.80

(-) Gastos Administrativos -246,052.24 -235,973.10 -235,299.53 -238,220.38 -237,561.67

(-) Personal -196,865.29 -196,865.29 -196,865.29 -196,865.29 -196,865.29

(-) Materiales -1,009.01 -1,009.01 -1,009.01 -1,009.01 -1,009.01

(-) Servicios -30,074.25 -31,269.99 -30,596.42 -34,446.09 -33,787.37

(-) Actividades Respons.

Social -5,000.00 -5,600.00 -5,600.00 -5,900.00 -5,900.00

(-) Bienes No

Depreciables -3,844.65 0.00 0.00 0.00 0.00

(-) Depreciación -1,228.81 -1,228.81 -1,228.81 0.00 0.00

(-) Amortización -8,030.23 0.00 0.00 0.00 0.00

(-) Gastos de Ventas -227,426.90 -246,804.30 -273,875.20 -309,296.36 -316,127.13

(-) Personal -136,792.91 -159,831.99 -186,510.87 -235,598.47 -241,963.48

(-) Materiales -639.04 -639.04 -639.04 -639.04 -639.04

(-) Servicios -11,916.88 -12,239.53 -12,631.55 -13,058.85 -13,524.61

(-) Promoción y

Publicidad -60,000.00 -60,000.00 -60,000.00 -60,000.00 -60,000.00

(-) Bienes No

Depreciables -1,380.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(-) Depreciación -14,093.75 -14,093.75 -14,093.75 0.00 0.00

287

(-) Amortización -2,604.33 0.00 0.00 0.00 0.00

EBIT O Utilidad Operativa 256,998.08 1,715,627.38 1,928,086.26 2,190,463.29 2,715,790.50

(-) Impuesto -63,529.43 -493,825.08 -556,500.45 -633,901.67 -788,873.20

(-) 10% hasta las 15 UITs

(63,000) -6,300.00 -6,300.00 -6,300.00 -6,300.00 -6,300.00

(-) 29,5% arriba de las 15

UITs -57,229.43 -487,525.08 -550,200.45 -627,601.67 -782,573.20

Utilidad Neta 193,468.64 1,221,802.31 1,371,585.81 1,556,561.62 1,926,917.30


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 247:

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Estado de Ganancias y

Pérdidas con Gastos

Financieros y Escudo

Fiscal

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,441,494.22 3,110,721.00 3,391,178.01 3,695,716.00 4,027,860.81

Costo de Ventas -711,017.00 -912,316.22 -953,917.02 -957,735.96 -758,381.51



(-) CIF -229,157.75 -225,221.93 -227,507.22 -177,076.22 -179,408.76

(-) Mano de Obra

Indirecta -76,715.52 -76,715.52 -76,715.52 -76,715.52 -76,715.52

(-) Material Indirecto -5,105.54 -5,105.54 -5,427.57 -5,749.60 -5,749.60

(-) Servicios -88,892.04 -90,507.89 -92,471.14 -94,611.09 -96,943.64

(-) Bienes No

Depreciables -2,012.80 0.00 0.00 0.00 0.00

(-) Depreciación -52,892.98 -52,892.98 -52,892.98 0.00 0.00

(-) Amortización -3,538.87 0.00 0.00 0.00 0.00

Utilidad Bruta 730,477.22 2,198,404.79 2,437,260.99 2,737,980.04 3,269,479.31

Gastos de Operación -473,479.14 -482,777.40 -509,174.73 -547,516.75 -553,688.80


(-) Personal -196,865.29 -196,865.29 -196,865.29 -196,865.29 -196,865.29

(-) Materiales -1,009.01 -1,009.01 -1,009.01 -1,009.01 -1,009.01

(-) Servicios -30,074.25 -31,269.99 -30,596.42 -34,446.09 -33,787.37

(-) Actividades Respons.

Social -5,000.00 -5,600.00 -5,600.00 -5,900.00 -5,900.00

(-) Bienes No

Depreciables -3,844.65 0.00 0.00 0.00 0.00

288

(-) Depreciación -1,228.81 -1,228.81 -1,228.81 0.00 0.00

(-) Amortización -8,030.23 0.00 0.00 0.00 0.00

(-) Gastos de Ventas -227,426.90 -246,804.30 -273,875.20 -309,296.36 -316,127.13

(-) Personal -136,792.91 -159,831.99 -186,510.87 -235,598.47 -241,963.48

(-) Materiales -639.04 -639.04 -639.04 -639.04 -639.04

(-) Servicios -11,916.88 -12,239.53 -12,631.55 -13,058.85 -13,524.61

(-) Promoción y

Publicidad -60,000.00 -60,000.00 -60,000.00 -60,000.00 -60,000.00

(-) Bienes No

Depreciables -1,380.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(-) Depreciación -14,093.75 -14,093.75 -14,093.75 0.00 0.00

(-) Amortización -2,604.33 0.00 0.00 0.00 0.00

EBIT O Utilidad Operativa 256,998.08 1,715,627.38 1,928,086.26 2,190,463.29 2,715,790.50

(-) Gastos Financieros -57,688.27 -40,058.92 -16,042.41 0.00 0.00

Ingreso Extraordinario 90,161.51

Utilidad Antes de Impuesto 199,309.81 1,675,568.46 1,912,043.85 2,190,463.29 2,805,952.01

(-) Impuesto -46,511.39 -482,007.70 -551,767.94 -633,901.67 -815,470.84

(-) 10% hasta las 15 UITs

(63,000) -6,300.00 -6,300.00 -6,300.00 -6,300.00 -6,300.00

(-) 29,5% arriba de las 15

UITs -40,211.39 -475,707.70 -545,467.94 -627,601.67 -809,170.84

Utilidad Neta 152,798.41 1,193,560.77 1,360,275.91 1,556,561.62 1,990,481.17

Escudo Fiscal 17,018.04 11,817.38 4,732.51 0.00 0.00


289

8.4. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 248:

Liquidación de IGV Anual.

Liquidación de IGV

Anual 2019 2020 2021 2022 2023 2024

IGV Ventas 0.00 259,468.96 559,929.78 610,412.04 665,228.88 725,014.95

IGV Garantía 2,044.07

IGV Venta Activo Fijo 16,229.07

IGV Ingresos 0.00 259,468.96 559,929.78 610,412.04 665,228.88 743,288.09

IGV Materia Prima -63,312.44 -100,977.73 -108,054.53 -117,819.52 -81,515.86

IGV CIF -16,919.57 -17,210.42 -17,621.77 -18,064.93 -18,484.78

IGV Gastos Administración -6,494.99 -6,818.22 -6,696.98 -7,443.92 -7,325.35

IGV Gastos Venta -2,260.06 -2,318.14 -2,388.71 -2,465.62 -2,549.46

IGV Inversiones -74,062.47

IGV Egresos -74,062.47 -88,987.05 -127,324.51 -134,761.98 -145,793.98 -109,875.44

IGV Neto -74,062.47 170,481.91 432,605.27 475,650.06 519,434.90 633,412.64

Crédito Fiscal -74,062.47 -74,062.47

Pago de IGV 96,419.44 432,605.27 475,650.06 519,434.90 633,412.64


290

Tabla 249:

Flujo de Caja Operativo

Flujo de Caja Operativo 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,356,173.95 3,561,482.55 3,879,619.00 4,228,132.55 5,016,723.03



(-) CIF -187,632.67 -189,539.37 -192,236.01 -195,141.14 -197,893.54


(-) Gastos de Ventas -211,608.89 -235,028.70 -262,170.16 -311,761.98 -318,676.59

(-) Impuesto(sin gastos financieros) -63,529.43 -493,825.08 -556,500.45 -633,901.67 -815,470.84

(-) Pago de IGV -96,419.44 -432,605.27 -475,650.06 -519,434.90 -633,412.64

Flujo de Caja Operativo 0.00 79,438.36 1,180,849.61 1,317,830.29 1,423,749.29 2,145,893.79


8.5. Flujo de Capital.

Tabla 250:

Flujo de Capital.

Flujo de Capital o Inversión 2019 2020 2021 2022 2023 2024

(-) Inversión Activos Fijos -244,524.72

(-) Inversión Activos Intangibles -15,974.19

(-) Inversión Gastos Pre-Operativos -193,777.03

(-) Inversión Inventario Inicial -72,942.40

291

(-) Inversión Capital de Trabajo -59,261.81 -96,367.12 -13,901.86 -15,229.27 -34,459.66

(+) Recuperación de Garantía 13,400.01

(+) Valor de Desechos Activos Fijos 106,390.58

(+) Valor de Recupero Capital de

Trabajo 219,219.73

Flujo de Capital o Inversión -586,480.15 -96,367.12 -13,901.86 -15,229.27 -34,459.66 339,010.31


8.6. Flujo de Caja Económico.

Tabla 251:

Flujo de Caja Económico.

Flujo de Caja Económico 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de Capital Operativo 0.00 79,438.36 1,180,849.61 1,317,830.29 1,423,749.29 2,145,893.79

Flujo de Capital o Inversión -586,480.15 -96,367.12 -13,901.86 -15,229.27 -34,459.66 339,010.31

Flujo de Caja Económico -581,783.81 -18,675.73 1,166,964.34 1,302,619.20 1,389,330.76 2,484,642.43


292

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla 252:

Flujo del Servicio de la deuda.

Flujo de Servicio de la

Deuda 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 205,254.05

(-) Cuotas -106,347.84 -106,347.84 -106,347.84

(+) Escudo Fiscal 17,018.04 11,817.38 4,732.51

Flujo de Servicio de la Deuda 205,254.05 -89,329.80 -94,530.46 -101,615.33 0.00 0.00


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Tabla 253:

Flujo de Caja Financiero.

Flujo de Caja Financiero 2019 2020 2021 2022 2023 2024


Flujo de Servicio de la Deuda 205,254.05 -89,329.80 -94,530.46 -101,615.33 0.00 0.00

Flujo de Caja Financiero -381,226.11 -106,258.56 1,072,417.29 1,200,985.69 1,389,289.63 2,484,904.11


293

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

Para el cálculo consideramos, el riesgo país, el riesgo del tamaño del negocio y también el riesgo del Know How, basados en

los datos financieros de las estadísticas de Damodaran, el resultado se obtiene expresado en dólares y es traído a soles para los

efectos de cálculo del proyecto. Modelo CAPM= Rf + βa * (Rm - Rf) + Rpaís + Rtamaño del negocio + RKnoHow

Tabla 254:

CAPM.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento del mercado (Damodaran -USA S&P 500 2009 - 2018) Rm 13.49%

Tasa libre de riesgo (Hoy) Tasa libre de Riesgo (Damodaran USA T-bonds 2009 - 2018) Rf 2.28%

Prima de riesgo Rm - Rf Pr 11.21%

Beta Desapalancada Beta (Damodaran - Health care products) Bd 1.12

Riesgo País (octubre 2018) Damodaran Enero 2019 Rp 1.67%

Costo de capital en dólares Rf + βa * (Rm - Rf) + Rpaís Kp 16.51%

Riesgo de tamaño del negocio 35% RTN: KP*.35 Rtn 5.78%

Riesgo de Know How 35% RKH: KP*.35 Rkh 5.78%

Costo de capital en ajustado en dolares Rf + βa * (Rm - Rf) + Rpaís + Rtamaño del negocio + RKnoHow Kp1 28.06%

Devaluación anual del sol con respecto al dólar Devaluación anual del sol con respecto al dólar 2018 TD 1.92%

CAPM - Costo de capital ajustado en soles ((1+Kp)*(1+TD))-1 KPd 30.52%


294

9.1.1.2. COK propio.

Para el proyecto usaremos el valor del CAPM como COK.

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Es el ponderado entre el capital de los socios y la financiación para el cálculo del VAN y TIR.

Tabla 255:

Costo Promedio Ponderado de Capital – WACC.

Concepto Base Sigla Dato

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente - SUNAT Ir 29.50%

% Capital Propio Aporte de los socios E 65.00%

COK ((1+Kp)*(1+TD))-1 COK 30.52%

% Financiamiento

Estructura de financiamiento del

proyecto D 35.00%

TCEA (MI BANCO) Tasa de interés Kd 36.23%

WACC - Costo Promedio Ponderado de Capital %E*COK + ((%D*Kd)*(1-t)) WACC 28.78%


295

9.2 Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1 VANE y VANF

El VAN económico es un indicador financiero y nos permite concluir si el proyecto en desarrollo es viable para la empresa,

este se obtiene al traer los flujos de caja económicos al presente aplicándoles una tasa de descuento (WACC).

Tabla 256:

VANE.

VAN Económico 2019 2020 2021 2022 2023 2024


WACC - Costo Promedio Ponderado de Capital 28.78%

Flujos a valor actual -586,480.15 -13,145.87 703,687.08 609,963.25 505,183.47 701,665.40

VANE 1,920,873.18


El VAN financiero permite determinar si el proyecto en desarrollo es rentable para el inversionista, representando la

ganancia neta del inversionista después de realizar el pago de la deuda, para obtener este indicador utilizamos el COK propio.

Tabla 257:

VANF.

VAN Financiero 2019 2020 2021 2022 2023 2024


CAPM - Costo de capital ajustado en soles 30.52%

Flujos a valor actual -381,226.11

-81,413.23 629,543.65 540,170.54 478,758.92 656,092.00

VANF 1,841,925.78


296

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.

La TIR es un indicador que iguala el VAN a cero, por lo tanto representa la máxima tasa de descuento que debe

tener un proyecto para que sea rentable.

Tabla 258:

TIRE.

TIR Económica 2019 2020 2021 2022 2023 2024


TIRE 102.76%


Tabla 259:

TIRF.

TIR Financiera 2019 2020 2021 2022 2023 2024


TIRF 122.30%


Tabla 260:

TIR Modificado Económico.

TIR Modificada Económica 2019 2020 2021 2022 2023 2024



TIRME 71.62%


297

Tabla 261:

TIR Modificado Financiero.

TIR MODIFICADA FINANCIERA 2019 2020 2021 2022 2023 2024


COK 30.52%

TIRMF 79.94%


9.2.1.3 Período de recuperación descontado.

Es el tiempo que se tarda el proyecto en recuperar la inversión realizada para el inicio de operaciones.

Tabla 262:

Periodo de recuperación descontado – Económico.

Periodo de Recuperación 2019 2020 2021 2022 2023 2024


Flujo de Caja Descontado -586,480.15 -13,145.87 703,687.08 609,963.25 505,183.47 701,665.40


Pri Económico 1.01

Tiempo 1 año y 4 días.


298

Tabla 263:

Periodo de recuperación descontado – Financiero.

Periodo de Recuperación 2019 2020 2021 2022 2023 2024


Flujo de Caja Descontado -381,226.11 -81,413.23 629,543.65 540,170.54 478,758.92 656,092.00

COK 30.52%

Pri Financiero 1.08

Tiempo 1 año y 29 días.


9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Por cada sol que se invierte en el proyecto obtenemos S/. 3.28 soles de retorno y una utilidad de S/. 2.28.

Por cada sol que se invierte el accionista recibe S/. 4.83 de retorno y un beneficio de S/. 3.83.

Tabla 264:

Análisis Beneficio / Costo - Económico.

Análisis Beneficio Económico

VANE 1,920,873.18

Desembolso 586,480.15

Relación B/C Económico 3.28


Tabla 265:

Análisis Beneficio / Costo - Financiero.

Análisis Beneficio Financiero

VANF 1,841,925.781

Desembolso 381,226.11

Relación B/C Financiero 4.83


299

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 266:

Costos Fijos.

Costo Fijo

Unitario 2020 2021 2022 2023 2024

Amazonia 25 11.82 5.79 5.52 5.17 5.01

Amazonia 30 16.41 7.68 8.01 7.25 6.83

Amazonia 40 21.88 9.65 10.31 9.21 9.11

Amazonia 50 26.98 12.85 12.94 11.82 11.74


Tabla 267:

Costos Variables.

Costo Variable

Unitario 2020 2021 2022 2023 2024

Amazonia 25 8.60 7.53 7.36 7.30 7.24

Amazonia 30 9.84 8.22 8.25 8.06 7.90

Amazonia 40 11.33 8.95 9.07 8.79 8.75

Amazonia 50 12.72 10.14 10.02 9.75 9.72


300

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 268:

Estado de resultados (costeo directo).

Estado de Resultados 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,356,173.95 3,561,482.55 3,879,619.00 4,228,132.55 5,016,723.03

(-) Costos variables 321,932.32 567,807.16 577,131.55 604,955.82 620,938.49

Margen de contribución o utilidad bruta 1,034,241.63 2,993,675.38 3,302,487.45 3,623,176.73 4,395,784.55

(-) Costos fijos 600,617.73 604,364.32 630,761.65 616,210.69 622,382.74

Utilidad Operativa 433,623.90 2,389,311.06 2,671,725.80 3,006,966.04 3,773,401.80

(-) Gastos Financieros 57,688.27 40,058.92 16,042.41 0.00 0.00

Utilidad antes de impuestos 375,935.63 2,349,252.14 2,655,683.39 3,006,966.04 3,773,401.80

(-) Impuesto a la renta 29.5% 110,901.01 693,029.38 783,426.60 887,054.98 1,113,153.53

Utilidad neta 265,034.62 1,656,222.76 1,872,256.79 2,119,911.06 2,660,248.27


301

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 269:

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Análisis de Punto de

Equilibrio (Unidades) 2020 2021 2022 2023 2024

Costo Fijo 600,617.73 604,364.32 630,761.65 616,210.69 622,382.74

Precio de venta 52.51 52.51 52.51 52.51 52.51

Costo Variable 10.62 8.71 8.68 8.47 8.40

P.E. unidades 14,340.46 13,799.84 14,390.75 13,994.75 14,111.72


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

Tabla 270:

Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

Análisis de Punto de

Equilibrio (Soles) 2020 2021 2022 2023 2024

P.E. unidades 14,340.46 13,799.84 14,390.75 13,994.75 14,111.72

Precio promedio de Amazonia 52.51 52.51 52.51 52.51 52.51

P.E. soles 752,963.77 724,577.61 755,604.15 734,812.04 740,953.64


302

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Tomamos como variables de entrada el precio de venta, el costo de la materia prima y la demanda del producto.

9.3.2. Variables de salida.

Para las variables de salida consideramos los indicadores VANE, VANF, TIRE y TIRF.

9.3.3. Análisis unidimensional.

Reduciendo los porcentajes de demanda a menos del 50% al igual que el precio de venta, y al aumentar el costo de la

materia prima en más de 190% de forma independiente, los indicadores siguen siendo rentables, lo que indica que el

proyecto no viable.

Tabla 271:

Análisis Unidimensional.

Indicadores

Económicos Base

Reducción máxima

de la demanda

Aumento máximo el precio de

todas las materias primas

Reducción máxima

del precio

Variación 0.00% 42.02% 192.96% 48.90%

VANE 1,920,873.18 1,960.54 6,329.94 1,519.32

VANF 1,841,925.78 123.49 38.44 6.25

TIRE 102.76% 28.87% 29.40% 28.85%

TIRF 122.30% 30.52% 30.52% 30.52%


303

9.3.4. Análisis multidimensional.

Este análisis nos permite verificar que en el peor de los casos

cuando el costo de la materia prima aumenta en 15% y el precio de venta

como la demanda disminuye en 15%, a la vez; el proyecto sigue siendo

rentables con un VANE mayor a medio millón de soles.

Tabla 272:

Análisis Multidimensional.

Variable Pesimista Base Optimista

Demanda -15% 0% 15%

Precio -15% 0% 15%

Costo de Materia Prima 15% 0% -15%

VANE 591,796.49 1,920,873.18 3,429,697.89

VANF 566,539.71 1,841,925.78 3,287,060.35

TIRE 53.15% 102.76% 155.47%

TIRF 59.33% 122.30% 193.87%


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Establecemos que tomaremos 30% del escenario pesimista, 40%

del escenario regular y 30% del escenario optimista, para calcular el VANE y

VANF esperado del proyecto.

Tabla 273:

Variables críticas.

Probabilidades de ocurrencia 30% 40% 30%

VANE esperado 1,974,797.59

VANF esperado 1,892,850.33


304

9.3.6. Perfil de riesgo.

Se concluye que el proyecto no es sensible en función a las variables de

entrada consideradas, puesto que tanto como en el escenario optimista

como en el pesimista obtenemos VANE y VANF positivos. El proyecto es

viable.

En función a la rentabilidad esperada, afianzaremos nuestra continuidad en

el mercado ampliando nuestro portafolio, agregando otros insumos naturales

de nuestra Amazonía peruana.

305

CONCLUSIONES

- Econatur Cosmética S.A.C. produce, comercializa y distribuye cremas

antiarrugas “Amazonia” para mujeres desde los 25 hasta los 60 años de edad,

elaboradas con aceite esencial de aguaje y vienen en 4 presentaciones

clasificadas según la edad de las usuarias: Amazonia 25, Amazonia 30,

Amazonia 40 y Amazonia 50.

- La estrategia genérica de la empresa es de enfoque y diferenciación, la primera

debido a que nuestro cliente final ha sido segmentado a mujeres de 25 a 60

años de NSE B y C+ que viven en las zonas 2, 6,7 y 8 de Lima, y la segunda

estrategia, se debe a que el producto es nuevo en el mercado, a pesar de

proveer la misma solución que otras marcas, ninguna usa el aguaje como

insumo principal en su formulación.

- El sector de cosmética e higiene personal está en crecimiento y la categoría a la

que nuestro producto pertenece es la segunda más importante del sector, lo que

indica una tendencia positiva en cuanto a la preocupación del cuidado facial y al

consumo de productos con insumos naturales.

- Los indicadores de crecimiento poblacional, ingreso per cápita, población

económicamente activa, balanza comercial, así como las tasas de interés,

inflación, tipo de cambio y riesgo país han presentado cifras que alientan el

desarrollo de inversión en el Perú, bajo el marco legal de la ley Nº29459 “Ley de

los Productos Farmacéuticos, dispositivos médicos y productos sanitarios”.

- Alrededor del mundo el cuidado personal y la belleza es un rubro que genera

millones de ingresos a las compañías, gracias al mercado consumidor que

reacciona positivamente a la oferta. El mercado proveedor ha generado una

producción sostenible del aguaje, principal insumo de la crema antiarrugas.

Existen competidores directos en el mercado de cremas antiarrugas aunque con

diferente principio activo.

306

- El nivel de competitividad de los competidores, valga la redundancia, es alto, la

fuerza negociadora de los clientes es alta, la fuerza negociadora de los

proveedores es media. Respecto de los productos sustitutos la amenaza es

media, así como las barreras de entrada de competidores potenciales que

también es media.

- De la investigación de mercado realizada según el marco muestral concluimos

que existe una preocupación por el cuidado de la piel del rostro en las mujeres a

partir de los 25 años en adelante y la intención de compra de productos para el

cuidado del rostro y más aún si este posee algún ingrediente natural, este

producto debe demostrar que es confiable, efectivo, de buena calidad y sujeto de

prueba, cumpliendo todas las regulaciones técnicas y legales.

- De la estimación de mercado potencial, mercado disponible, mercado efectivo,

mercado objetivo y el cruce de este último con la frecuencia de compra se

obtiene la cuantificación anual de la demanda teniendo en cuenta además la

estacionalidad del programa de ventas y la curva de aprendizaje.

- El marketing mix toma en cuenta los resultados de las investigaciones de

mercado para la elaboración de las estrategias de producto, precio, plaza y

promoción. Se consideran dentro de la promoción las campañas de lanzamiento

y mantenimiento.

- El estudio legal tiene en cuenta la conformación del tipo de sociedad de la

empresa, el registro de marcas y patentes, la legislación laboral y tributaria,

mientras que el estudio organizacional nos ayuda a la organización y descripción

de los puestos de trabajo, de los servicios tercerizados y todos sus aspectos

laborales.

- Del estudio técnico establecemos la capacidad instalada y la capacidad utilizada,

tanto para el proceso de la producción de aceite esencial de aguaje como para la

producción de la crema antiarrugas.

307

- La tecnología para el proceso incluye maquinaria y equipamiento nacional e

importado, teniendo en cuenta su bajo consumo de energía eléctrica y que

puedan utilizar como energía el gas natural.

- La elección de la ubicación de la planta de producción se realizó teniendo en

cuenta variables como la proximidad a los proveedores y clientes. Además de

realizar todos los procedimientos para la adecuación del local.

- Las actividades de responsabilidad social incluyen actividades para el cuidado

del medio ambiente y apoyo social a la comunidad.

- El proyecto será financiado a través de capital propio de los accionistas por una

suma de S/ 381,226.11, que representa el 65% de la inversión total y será

destinado para los activos fijos tangibles, activos intangibles, gastos pre-

operativos, garantía, inventario inicial de materiales y capital de trabajo.

- La diferencia de inversión (35.00%) será destinada para la adquisición de activos

fijos tangibles y será financiada a través de un préstamo bancario por S/.

205,254.05 cuya TCEA es de 36.23%.

- Los ingresos anuales están representados por los ingresos por ventas, la

recuperación de capital y el valor de desecho neto del activo fijo.

- Los costos y gastos están conformados por la materia prima, la mano de obra

directa, los costos indirectos de fabricación, gastos administrativos, gastos de

ventas, depreciación, amortización de intangibles, activos fijos no depreciables,

del análisis de estos costos y gastos se hallarán los costos de producción

unitario, costo total unitario, costo fijo unitario y costo variable unitario.

- Los estados de ganancias y pérdidas y flujo de caja se elaboran teniendo en

cuenta la fecha de inicio de operaciones, tipo de moneda, la tasa MYPE del

impuesto a la renta, la política de compra, la estructura financiera, el precio

constante por unidad y la recuperación del capital de trabajo.

308

- Se confirma la viabilidad del proyecto al obtener los indicadores de rentabilidad

económicos, teniendo un VAN económico positivo con un valor de S/.

1’920,873.18 y una TIR económica de 102.76%, siendo esta última mayor al

WACC del proyecto con un valor de 28.78%, realizamos también el análisis de

beneficio costo económico utilizando los flujos económicos obteniendo un ratio

de 3.28, el cual indica que por cada sol que se invierte en el proyecto obtenemos

S/. 3.28 soles de retorno y una utilidad de S/. 2.28, con respecto al periodo de

recuperación, el resultado indica que dicha recuperación se realizará en 1 año y

4 días, brindándonos flujos positivos a partir del año 2 del horizonte de

evaluación.

- Con respeto al análisis financiero, concluimos que el proyecto es rentable para

los inversionistas, ya que al utilizar los flujos de caja financieros, obtenemos un

VAN financiero de S/. 1’841,925.78 y una TIR financiera de 122.30% siendo

mayor al COK del inversionista de 30.52%, estos flujos proporcionan a su vez

una relación de beneficio costo de 4.83, indicando que por cada sol que se

invierte el accionista recibe S/. 4.83 de retorno y un beneficio de S/. 3.83, estos

flujos también nos ayudan a calcular un periodo de recuperación de 1 año y 29

días, permitiéndonos también tener flujos de caja positivos a partir del año 2.

- Por último, podemos concluir que el proyecto es viable, debido a que se ofrecerá

un producto elaborado a base de un insumo natural amazónico peruano para la

prevención y atenuación de arrugas, la tendencia al cuidado facial está en

aumento constante y se proyecta de la misma manera para los años venideros, y

además está inclinado al consumo de productos cuya composición contengan

productos naturales como el nuestro, lo cual nos brinda una demanda potencial

alta. Bajo el análisis financiero realizado contemplando un escenario pesimista

en el cual la demanda y el precio de venta disminuyan, y que el costo materia

prima aumente respectivamente en un 15%, el modelo de negocio sigue siendo

rentable, con un VAN económico superior al medio millón de soles.

309

RECOMENDACIONES

Con respecto al proyecto:

- Aprovechar la tendencia mundial de consumo de productos para el cuidado

facial con ingredientes naturales.

- Aprovechar el boom de las redes sociales para el desarrollo, implementación y

mantenimiento de nuestras campañas de marketing y publicidad.

- Contratar personal calificado y con experiencia en el rubro para poder enfrentar

a la competencia.

- Contar con el servicio de Community Manager a dos turnos diarios bajo planilla

para la atención personalizada de las clientes.

- Aprovechar el uso de energía: gas natural que cuide el medio ambiente y

disminuya los costos.

Con respecto al producto:

- Realizar campañas de comunicación para informar sobre las propiedades del

aguaje y su preservación ambiental al público en general.

- Ampliar los canales de distribución de nuestros productos.

- Ampliar el portafolio de productos fuera del horizonte de evaluación.

310

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314

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http://revistaganamas.com.pe/sector-cosmeticos-e-higiene-proyecta-un-crecimiento-de-entre-4-y-6-para-el-2019/

https://www.serfor.gob.pe/wp-%09content/uploads/2017/02/MEMORIA%20DESCRIPTIVA%20DEL%20MAPA%20D%09E%20ECOZONAS%20DEL%20INFFS.pdf



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https://diariocorreo.pe/economia/venta-directa-genera-ganancia-de-hasta-25-658297/

https://diariocorreo.pe/economia/venta-directa-genera-ganancia-de-hasta-25-658297/

315

ANEXOS

COMPRA EN EL EXTERIOR

MAQUINA DOSIFICADORA SERVICIOS

P. COSTO IGV

TRANSPORTE MARITIMO SERVICIO ADUANA 160.00 28.80

CONTENIDO CARGA GENERAL GASTOS OPERATIVOS 50.00 9.00

PESO/BULTOS 85 KG INSPECCION (CANAL ROJO) 80.00 14.40

T. OPERACIÓN IMPORTACION CONSUMO GASTOS PORTUARIOS 650.00 117.00

T. CAMBIO 3.40 TRANSPPORTE LOCAL 175.00 31.50

TOTAL DE SERVICIOS 1115.00 200.70

VALORES

FOB 1000.00 GASTOS EXW

FLETE 50.00 HALDING 100.00

SEGURO (Tabla) 10.00 TRANSMISION 35.00

CIF 1060.00 TOTAL DE SERVICIOS 135.00

DERECHOS DE ADUANAS COSTOS EN PERU

AD. VALOREM 8424.89.00.00 no aplica V. COSTO 7,820.00

I.G.V. 169.60 IGV 1,331.10

I.P.M. 21.20 PERCEPCION 425.27

PERCEPCION I.G.V. 125.08 COSTO TOTAL 9,576.37

PULPEADORA SERVICIOS P. IGV

316

MAQUINA COSTO



PESO/BULTOS 680 KG INSPECCION (CANAL VERDE) 0.00 0.00




VALORES







I.G.V. 1322.72 IGV 5,692.82

I.P.M. 165.34 PERCEPCION 1,160.85


LAVADORA SERVICIOS

317

MAQUINA



PESO/BULTOS 150 KG INSPECCION (CANAL VERDE) 0.00




VALORES







I.G.V. 335.20 IGV 1,915.56



MAQUINA

EMULSIFICADORA – HOMOGENIZADORA SERVICIOS

318



PESO/BULTOS 9080KG INSPECCION (CANAL VERDE) 0.00




VALORES







I.G.V. 805.28 IGV 3,713.62



MAQUINA PRENSA FRIA SERVICIOS



319





VALORES







I.G.V. 497.84 IGV 2,537.66



MAQUINA HERVIDORA INDUSTRIAL SERVICIOS




320




VALORES






AD. VALOREM 8516.79.00.00 126.174 V. COSTO 11,437.85

I.G.V. 336.46 IGV 1,920.39



MAQUINA DESIONIZADORA SERVICIOS







VALORES

321






AD. VALOREM 8516.79.00.00 129.138 V. COSTO 11,615.89

I.G.V. 344.37 IGV 1,950.63



322

FICHAS TÉCNICAS

MÁQUINA PULPEADORA

Condición: Nuevo

Lugar del origen: Henan, China (Mainland)

Marca: JOCONN

Número de Modelo: JCSD-0.5

Tipo: PULPER

Voltaje: 380 V

Energía (W): 4kw

Peso: 300 kg

Dimensión (L*W*H): 1450*770*1650mm

Capacidad: 400 - 500 kg/hora

Certificación: ISO CE

Año: 2019

Garantía: 12 meses

Servicio postventa ofrecido: Campo instalación, puesta en marcha y formación

Servicio posventa proporcionado: Ingenieros disponibles para servir maquinaria en el extranjero

Nombre: Pulpa de mango de la máquina

Aplicación: Melocotón, albaricoque, Baya, etc.

Característica: De alta eficiencia, fácil de operar

Palabras clave: Frutas máquina despulpadora

Materias primas: 304 perforado de acero

Tipos de tratamiento: Máquina de fabricación de pasta

El uso de: Vegetal de la fruta de la pulpa

Operación: 1-2 de los trabajadores

Precio: 9,357 dólares

Link: http://cort.as/-HbO-

MÁQUINA LAVADORA

Número de modelo: JC-QP800S

Nombre de la marca: Joconn

Lugar de origen: Henan, China (continental)

Voltaje: 380v

Potencia (W): 0.75kw

Dimensión (L * W * H): 1000x650x800mm

Capacidad: 200 - 500 kg/hora

Peso: 150 kg

Rodillos de cepillo: 6

Proceso de dar un título: ISO CE

Garantía: 12 meses

Servicio postventa proporcionado:

Soporte en línea, ingenieros disponibles para máquinas de servicio en el extranjero.

http://cort.as/-HbO-

323

Campos de aplicación: Fábrica de productos lácteos, Planta de procesamiento de frutas, Planta de procesamiento de vegetales, Fábrica de bebidas.

Tipo: Lavadora

Nombre: cepillo de la lavadora de frutas vegetale

Estar hecho para: frutas y vegetales de raíz

poder: motor

Palabra clave: Máquina para pelar arroz con cáscara

Característica: Bajo costo

Material: Acero inoxidable SUS304

Función: limpieza y peeling

Operación: 1 de los trabajadores


Link: http://cort.as/-HbOw

BALANZA INDUSTRIAL 1

Lugar del origen: Perú

Marca: HENKEL

Número de Modelo: BCH600-BIG

Tipo: Báscula de banco

Fuente de alimentación: Batería recargable

Tipo de visualización: Pantalla LED/LCD con retroiluminación

Carga tasada: 600 kg

Precisión: 100g

Capacidad: 30-600 kg

Material: Acero dulce o acero inoxidable

Función indicadora: Total, Tara, cero, espera, etc.

Característica 1: Celda de carga de punto único de aluminio

Característica 2: OI-101 plástico indicador

Característica 3: Cubierta de acero inoxidable con marco de acero dulce

Característica 4: 520x620 mm


Precio: 642.37 soles

Link: http://cort.as/-IT_0

BALANZA INDUSTRIAL 2


Marca: HENKEL

Número de Modelo: BCE30CS

Tipo: Báscula de mesa

Fuente de alimentación: Batería recargable

Tipo de visualización: Pantalla LED/LCD con retroiluminación

Carga tasada: 30 kg

Precisión: 5g

http://cort.as/-HbOw

http://cort.as/-IT_0

324

Capacidad: 30 kg

Material: Acero dulce o acero inoxidable

Función indicadora: Total, Tara, cero, espera, etc.

Característica 1: Celda de carga de punto único de aluminio

Característica 2: OI-101 plástico indicador

Característica 3: Cubierta de acero inoxidable con marco de acero dulce

Característica 4: 340x230 mm


Precio: 211.87 soles

Link: http://cort.as/-ITBR

PRENSA FRIA

Marca: HDC

Voltaje: 380 V 220 V

Dimensión (L*W*H): 900*1250*1750 (mm)

Peso: 240 kg

Certificación: ISO

Servicio postventa ofrecido: Vídeo soporte técnico, Soporte en línea

Servicio posventa proporcionado: Ingenieros disponibles para servir maquinaria en el extranjero

Rendimiento: 35 kg / 18 min de presión

Calidad: Alto y estable

El uso de: Aceite de nuez de manteca de cacao y sésamo

Operación: Fácil de aprender

Rendimiento: Alta y estable

Materias primas: De mantequilla de cacao de nogal

Princple: Pyhsical apretando

Artículo: Manteca de cacao, máquina de la prensa

La certificación: ISO9001


Precio: 4,253.50 dólares

Link: http://cort.as/-Hr-B

DOSIFICADORA

Nombre de la marca: marchef

Certificación: CE

Accesorios: Tapa

Voltaje (V): 220V

Función: Mezcla

Número de modelo: KTD

Potencia (W): 110w

Capacidad de Tacónde Trabajo (Copa): 30-50L

Name of filling machine:: Shampoo filling machine

http://cort.as/-Hr-B

325

Filling Capacity of filling machine:: 2-50ml

Hopper Capacity of filling machine:: 10 kg

Measure accuracy of filling machine:: ≤±0.5%

Filling speed of filling machine: 10-30 times / minute

Working pressure of filling machine: 0.4-0.6Mpa

Net weight of filling machine: 15 kg

Gross weight of filling machine: 16 kg

Pot Volume of filling machine: 10L

Packing size of filling machine: 38*38*78CM



Link: http://cort.as/-HbeR

HERVIDORA INDUSTRIAL A GAS

Marca XIANGYING

Modelo XYDG-H100

Origen: Zhejiang, China

Material: Acero inoxidable

Funcion: Hervidora industrial

Poder: 12 KW

Voltaje: 380 V AC, 3PH

Capacidad: 300 kg

Dimension: 900*700*1000(mm)


Link http://cort.as/-HkNr

MAQUINA EMULSIFICADORA

Condición: Nuevo

Tipo de mezclador: Homogeneizador

Tipo de producto: Cosmético

Uso: Crema ungüento de la loción

Capacidades adicionales: Homgenizing

Lugar del origen: Jiangsu, China (Mainland)

Marca: YUXIANG, Yuxiang

Capacidad de cargamento máxima: Personalizado

Voltaje: 380 V o 220 V

Energía (W): 68KW

Certificación: CE

Garantía: 1-2 años, 1-2 años

Nombre del producto: Alta Velocidad máquina homogeneizadora

http://cort.as/-HbeR

http://cort.as/-HkNr

326

La capacidad de: 5L-500L

Material: Acero inoxidable 304/SUS316L

Mezcla de forma: Mezclador tipo marco rascador superior

Función: Alta Corte homogeneizador

Aparato: Crema de cosméticos, ungüento y loción, etc.

Lugar de origen: Jiangsu China

Paquete: Caja de madera estándar



MÁQUINA DESIONIZADORA

Lugar del origen: Zhejiang, China (Mainland)

Marca: GYR

Material: Caja de madera

Peso: 250 kg

Tamaño: 1350*700*1650mm

Potencia: 2.0kw

Servicio postventa ofrecido: Vídeo soporte técnico, Recambios libres, Soporte en línea

Garantía: 1 año

Aplicación: Agua subterránea, agua de manantial, aguas profundas, aguas residuales

Función: Botella de agua Mineral, bebida directa

De la bomba: Nanfang CNP

La capacidad de: 500 lt

La desalinización de: 0.98

La tasa de recuperación: 60-65%

La certificación: ISO9001/CE

La membrana RO: VONTRON DOW

Tipo de: Osmosis inversa

Tensión de: 380 V/220 V/110 V (opcional)


HORNO DESHIDRATADOR A GAS

Condición: Nuevo

Tipo: Horno deshidratador de alimentos a gas


Marca: Maqorito

Número de Modelo: MQR-HDG


Peso: 250 kg

Capacidad: 100 kg

Certificación: ISO9001

Producto: Circulación de Aire Caliente horno de secado

327

Material:: DE ACERO INOXIDABLE 304

Estabilidad de la temperatura: &Plusmn;1℃

Rango de temperatura: 35-100 ℃

Volumen de la cámara: 280L

Servicio postventa ofrecido: No se presta servicio en el extranjero

Garantía: 1 año


Precio: 21,500 soles

Link: http://cort.as/-ISRa

CAMARA DE CONSERVACION

Condición: Nuevo

Tipo: Cámara de conservación y refrigeración

Lugar del origen: Peru

Marca: Inoxchef

Número de Modelo: CCR

Dimensión (L*W*H): 1200 x 760 x 2100 mm

Peso: 150 kg

Certificación: ISO9001

Producto: Camara de conservación y refrigeración

Material:: DE ACERO INOXIDABLE 304

Volumen de la cámara: 500L

Servicio postventa ofrecido: Si

Garantía: 1 año


Precio: 6,610.17 soles

Link: https://inoxchef.com/producto/promo-camara-de-conservacion-de-4-puertas/

https://inoxchef.com/producto/promo-camara-de-conservacion-de-4-puertas/

https://inoxchef.com/producto/promo-camara-de-conservacion-de-4-puertas/

328

INFORMACIÓN DEL LOCAL COMERCIAL

329

Documents

PRODUCCIÓN, COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE …repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9138/1/2019_Rojas-Calderon.pdf · universidad san ignacio de loyola producciÓn, comercializaciÓn