Embed Size (px)
Citation preview
Privredno društvo za eksploataciju mineralne vode i proizvodnju
bezalkoholnih pića “Voda Vrnjci” a.d. Vrnjačka Banja
POLUGODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA JANUAR-JUN 2013.GODINE
Vrnjačka Banja, avgust 2013.godine
Na osnovu člana 50.Zakona o tržištu kapitala ( “Sl.glasnik RS” br.31/2011) i čl. 4.5. 7 i 8
Pravilnika o sadržini formi I načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnjih I kvartalnih izveštaja
javnih društava ( “Sl. glasnik RS “ br.14/2012) “VODA VRNJCI” a.d. donosi polugodišnji izveštaj
sledećeg sadržaja:
1. OSNOVNI PODACI O OBVEZNIKU IZVEŠTAVANJA
2. IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA ZA JANUAR-JUN 2013. GODINE
3. IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
4. FINANSIJSKI IZVEŠTAJ ZA JANUAR-JUN 2013.GODINE
Skraćeni bilans stanja
Skraćeni bilans uspeha
Skraćeni izveštaj o promenama na kapitalu
Skraćeni izveštaj o tokovima gotovine
Napomene uz polugodišnje izveštaje
1. OSNOVNI PODACI O OBVEZNIKU IZVEŠTAVANJA
Pun naziv društva
Privredno društvo za eksploataciju mineralne vode i
proizvodnju bezalkoholnih pića "VODA VRNJCI" a.d.
Adresa Vrnjačka Banja, ul. Kneza Miloša br.162
Datum upisa 23.07.2002. kao AD
Broj rešenja upisa u sudski registar BD 18900/2005 od 23.05.2005. god. i
BD 30400/2005 od 23.05.2005. god.BD 96060/2012 od
18.07.2012.god.
Matični broj 07177445
PIB-poreski identifikacioni broj 101077432
Šifra delatnosti 1107
Tekući računi i banke 160-7164-21 Banca Intesa
170-30004716000-90 UniCredit bank
105-70063-39 AIK banka
265-3020310003371-27 Raiffeisen banka
150-485-41 Credy banka
285-1001000000103-98 Sberbank Srbija
255-10255-53 Privredna banka Beograd
Telefon i faks
036 612-500, 036 612-501
Ime i prezime direktora : Radovan Simović
2. IZVEŠTAJ O POSLOVANJU PRIVREDNOG DRUŠTVA ZA JANUAR-JUN 2013.
2.1. Predstavljanje Društva
Krajem 1969.godine uprava „Lečilišta Vrnjačka Banja“ je donela Odluku da se izgradi pogon
za flaširanje mineralne vode. Rešenjem Okružnog Privrednog suda u Kragujevcu od 18.04.1970.
godine počeo je sa radom Pogon za flaširanje mineralne vode „ VRNJCI „ u Vrnjačkoj Banji. Od
svog osnivanja do danas društvo „Voda Vrnjci“ a.d. Vrnjačka Banja nastoji da proširuje
proizvodne kapacitete u cilju zauzimanja što bolje pozicije u proizvodnji i prodaji mineralnih voda
i bezalkoholnih napitaka.
Tokom niza godina društvo je imalo različite oblike organizovanja, ali je cilj uvek bio isti a to je
razvoj i postizanje što boljih rezultata u postojećim uslovima privređivanja.Već niz godina
privredno društvo zauzima značajno mesto u proizvodnji i prodaji mineralnih voda i osvežavajućih
napitaka.
2.2. Rezultati poslovanja u prvom polugodištu
Poslovni rezultati u periodu januar-jun 2013.godine beleže pad u odnosu na isti period
prethodne godine, što pokazuju i finansjiski izveštaji. Pad prodaje u prvoj polovini 2013.godine u
odnosu na 2012.godinu je karakterističan za celokupnu granu osnovne delatnosti Društva.
Kvantitativni odnos u poslovanju se može videti iz sledećih pregleda:
Ukupna prodaja u polugodištu 2012. i 2013. godine u komadima
januar – jun 2012.godine
januar – jun 2013.godine
index
25.651.089 24.386.691 95,07
2.3. Opis značajnih događaja u prvih šest meseci 2013.godine
Tokom prvog polugodišta 2013.godine, otplatom kredita, stvorili su se uslovi za brisanje svih
upisanih zaloga i hipoteke na imovini Društva. Zahtevi za brisanjem su upućeni nadležnim
institucijama i postupak kod zaloga je sproveden a brisanje hipotke je u postupku. Društvo je i u
ovom periodu nastavilo sa inoviranjem i proširenjem asortimana u cilju privlačenja novih tržišnih
segmenata, takođe se nastavlja sa proširenjem prodajne aktivnosti i na robu drugih proizvođača
čiji su proizvodi i brendovi kompatibilni sa ponudom Društva.
U posmatranom periodu tačnije 28.06.2013.godine održana je redovna Godišnja sednica
Skupštine akcionara „VODA VRNJCI“ a.d. Vrnjačka Banja.
2.4. Opis najznačajnijih rizika i neizvesnosti za preostalih šest meseci poslovne godine
Praćenje rizika u poslovanju i njegovo svođenje na nivo prihvatljiv za Društvo predstavlja
važan segment u upravljanju poslovnim aktivnostima. Pogoršanje uslova privređivanja i opšti
nedostatak finansijskih sredstava doveo je do povećanja stepena rizika naplate potraživanja i
likvidnosti. Donošenjem Zakona o rokovima izmirenja novčanih obaveza u komercijalnim
transakcijama Društvo se uglavnom pridržava predviđenih rokova pri izmirivanju svojih obaveza
ali u delu naplate potraživanja odredbe Zakona nisu dale značajne efekte, što dodatno otežava
uslove i povećava rizik od nelikvidnosti. Pad standarda potrošača doveo je do pada tražnje u
celokupnoj grani proizvođača mineralnih voda i poslovanje uveo u zonu povećanog rizika.
2.5.Transakcije sa matičnim odnosno povezanim pravnim licima
U periodu januar-jun 2013. godine privredno društvo „Voda Vrnjci“ a.d. Vrnjačka Banja je u
poslovnim odnosima sa povezanim licem - matičnim društvom Ekstra pet d.o.o. Beograd imalo
poslovnu saradnju po osnovu kupovine dela repromaterijala, predformi za proizvodnju, različitih
gramaža i boja kao i po snovu zakupa poslovnog prostora. Pregled nastalih promena dat je u
tabeli:
u 000 din.
NAZIV
OSNOV POSLA
vrednost faktura za
januar-jun 2013.
uplate po fakt. za januar-jun
2012.
SALDO
Ekstra pet d.o.o. Beograd
nabavka predformi 174.528 73.858 100.670
Ekstra pet d.o.o. Beograd
zakup posl.prostora
1.928
1.928
0
Ostale transakcije sa povezanim licima :
u 000 din.
NAZIV
OSNOV POSLA
vrednost faktura za
januar-jun 2013.
Uplate po fakt. Za januar-jun
2012.
SALDO
Hempro a.d. Beograd
zakup vozila 162 162 0
Inter pet d.o.o. Beograd
nabavka predformi 10.418
2.152
8.266
Gobem d.o.o.Beograd
zakup posl.prostora
10.504 10.504 0
FPM Agromehanika a.d. Boljevac
0 0 0
2.6. Aktivnosti društva na polju istraživanja i razvoja
I tokom 2013.godine najvažnije aktivnosti na polju istraživanja i razvoja su se odnosile na
privođenju nameni istražnih bušotina na Borjaku II i Izvorku.
2.7.Polugodišnji finansijski izveštaji za period januar jun 2013. godine nisu revidirani.
01.01.2013. до 30.06.2013.
da
ne
(уноси се само име и презиме особе за контакт)
Факс:
Период извештавања: од
Полугодишњи финансијски извештај за привредна друштва ПФИ----ПД
Пословно име:
Поштански број и место: 36210 VRNJAČKA BANJA
"VODA VRNJCI" a.d. Vrnjačka Banja
07177445
Улица и број: KNEZA MILOŠA 162
Адреса е-поште: [email protected]
Интернет адреса: www.vodavrnjci.rs
Ревидиран (да/не):
Консолидовани/Појединачни:
Усвојен (да/не):
pojedinačni
Друштва субјекта консолидације:*
Матични број (МБ):
Седиште: МБ:
Презиме и име: SIMOVIĆ RADOVAN(особа овлашћена за заступање)
*Попуњава се у случају сачињавања консолидованог полугодишњег финансијског
извештаја
Особа за контакт: DRAGANA MIJATOVIĆ
Телефон: 036 612-500 036 612-501
Адреса е-поште:
на дан
30.06.
текуће године31.12. претходне године
2 3 4
001 1,072,039 1,093,586
002
003
004 26,049 26,599
005 1,043,249 1,064,206
006 1,043,249 1,064,206
007
008
009 2,741 2,781
010 1,325 1,365
011 1,416 1,416
012 750,769 626,407
013 253,501 191,002
014
015 497,268 435,405
016 452,679 361,697
017 2,796
018 15,673 30,673
019 18,259 35,381
020 7,861 7,654
021 32,477 32,477
022 1,855,285 1,752,470
023
024 1,855,285 1,752,470
025
101 1,164,900 1,178,154
102 365,668 365,668
103
104 56,204 55,066
105 220,219 220,562
106 168 23
107 6,328 6,114
108 542,154 542,949
109 13,185
110
111 640,396 524,327
112 7,712 7,712
113 163,835 89,859
114 144,099 73,094
115 19,736 16,765
116 468,849 426,756
117 31,524 100,363
118
119 394,645 283,695
120 20,124 19,502
121 22,556 21,006
122 0 2,190
123 49,989 49,989
124 1,855,285 1,752,470
125
БИЛАНС СТАЊА
у хиљадама динара
Износ
3. Биолошка средства
А. СТАЛНА ИМОВИНА (002 + 003 + 004 + 005 + 009)
АКТИВА
1
Позиција АОП
I НЕУПЛАЋЕНИ УПИСАНИ КАПИТАЛ
2. Остали дугорочни финансијски пласмани
II GOODWILL
III НЕМАТЕРИЈАЛНА УЛАГАЊА
IV НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА, ОПРЕМА И БИОЛОШКА СРЕДСТВА (006 + 007 + 008)
1. Некретнине, постројења и опрема
2. Инвестиционе некретнине
V. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ (010+011)
1. Учешћа у капиталу
Б. ОБРТНА ИМОВИНА (013 + 014 + 015)
I ЗАЛИХЕ
II СТАЛНА СРЕДСТВА НАМЕЊЕНА ПРОДАЈИ И СРЕДСТВА ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА
III КРАТКОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА, ПЛАСМАНИ И ГОТОВИНА (016 + 017 + 018 + 019 + 020)
1. Потраживања
2. Потраживања за више плаћен порез на добитак
3. Краткорочни финансијски пласмани
4. Готовински еквиваленти и готовина
5. Порез на додату вредност и активна временска разграничења
В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА
Г. ПОСЛОВНА ИМОВИНА (001 + 012 + 021)
Д. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕ КАПИТАЛА
Ђ. УКУПНА АКТИВА (022 + 023)
Е. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА
А. КАПИТАЛ (102+103+104+105+106-107+108-109-110)
ПАСИВА
I ОСНОВНИ КАПИТАЛ
II НЕУПЛАЋЕНИ УПИСАНИ КАПИТАЛ
III РЕЗЕРВЕ
IV РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ
V НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ
VI НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ
VII НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК
VIII ГУБИТАК
5. Обавезе по основу пореза на додату вредност и осталих јавних прихода и пасивна временска разграничења
IX ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ
Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА И ОБАВЕЗЕ (112 + 113 + 116)
I ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА
II ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (114 + 115)
1. Дугорочни кредити
2. Остале дугорочне обавезе
30.06.2013.
6. Обавезе по основу пореза на добитак
В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ
Г. УКУПНА ПАСИВА (101 + 111 + 123)
Д. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА
III КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (117 + 118 + 119 + 120 + 121 + 122)
1. Краткорочне финансијске обавезе
2. Обавезе по основу средстава намењених продаји и средстава пословања које се обуставља
3. Обавезе из пословања
4. Остале краткорочне обавезе
од до
01.01.-30.06.
текуће године
01.01.-30.06. претходне
године
2 3 4
201 833,836 797,580
202 811,619 781,900
203 11,788 11,042
204 4,210
205 495
206 6,219 5,133
207 840,784 765,148
208 93,134 45,858
209 395,326 399,476
210 125,903 115,053
211 43,068 35,439
212 183,353 169,322
213 32,432
214 6,948
215 2,109 5,430
216 7,578 29,598
217 14,325 11,737
218 14,223 6,022
219 13,979
220 12,315
221
222
223 13,979
224 12,315
225 870 2,679
226
227
228
229 11,300
230 13,185
231
232
233
234
БИЛАНС УСПЕХА
у хиљадама динара
30.06.2013.
Позиција АОП
Износ
01.01.2013.
1
А. ПРИХОДИ И РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА
I ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ (202 + 203 + 204 - 205 + 206)
1. Приходи од продаје
2. Приходи од активирања учинака и робе
3. Повећање вредности залиха учинака
4. Смањење вредности залиха учинака
5. Остали пословни приходи
II ПОСЛОВНИ РАСХОДИ (208 до 212)
1. Набавна вредност продате робе
2. Трошкови материјала
3. Трошкови зарада, накнада зарада и остали лични расходи
4. Трошкови амортизације и резервисања
5. Остали пословни расходи
III ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (201 - 207)
IV ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (207 - 201)
V ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ
VI ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ
VII ОСТАЛИ ПРИХОДИ
VIII ОСТАЛИ РАСХОДИ
IX ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (213 - 214 + 215 - 216 + 217 - 218)
В. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (220 - 219 + 222 - 221)
1. Порески расход периода
Г. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК
X ГУБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (214 - 213 - 215 + 216 - 217 + 218)
XI НЕТО ДОБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА
XII НЕТО ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА
Б. ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (219 - 220 + 221 - 222)
2. Одложени порески расходи периода
3. Одложени порески приходи периода
Д. Исплаћена лична примања послодавцу
Ђ. НЕТО ДОБИТАК (223 - 224 - 225 - 226 + 227- 228)
1. Основна зарада по акцији
2. Умањена (разводњена) зарада по акцији
Е. НЕТО ГУБИТАК (224 - 223 + 225 + 226 - 227 + 228)
Ж. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМ УЛАГАЧИМА
З. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЛАСНИЦИМА МАТИЧНОГ ПРАВНОГ ЛИЦА
И. ЗАРАДА ПО АКЦИЈИ
од до
01.01.-30.06.
текуће године
01.01.-30.06. претходне
године
2 3 4
301 751,961 645,535
302 747,942 643,596
303 994 512
304 3,025 1,427
305 770,302 622,659
306 530,939 426,564
307 121,880 104,849
308 7,191 8,946
309 5,856 1,671
310 104,436 80,629
311 22,876
312 18,341
313 96 1,155
314
315 94 1,155
316
317
318 2
319 15,027
320
321 15,027
322
323 1,155
324 14,931
325 20,839
326
327 20,839
328
329 4,760 59,994
330
331 54,502
332 4,760 5,492
333
334 16,079
335 59,994
336 772,896 646,690
337 790,089 682,653
338
339 17,193 35,963
340 35,381 35,266
341 71 697
342
343 18,259
3. Остале дугорочне и краткорочне обавезе
II Одливи готовине из активности финансирања (1 до 4)
Е. НЕТО ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (337 - 336)
2. Куповина нематеријалних улагања, некретнина, постројења, опреме и биолошких средстава
3. Остали финансијски пласмани (нето одливи)
III Нето прилив готовине из активности инвестирања (I-II)
IV Нето одлив готовине из активности инвестирања (II-I)
3. Финансијски лизинг
1. Откуп сопствених акција и удела
4. Исплаћене дивиденде
IV Нето одлив готовине из пословних активности (II-I)
I Приливи готовине из активности инвестирања (1 до 5)
1. Продаја акција и удела (нето приливи)
2. Продаја нематеријалних улагања, некретнина, постројења, опреме и биолошких средстава
В. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА
3. Остали финансијски пласмани (нето приливи)
4. Примљене камате из активности инвестирања
5. Примљене дивиденде
II Одливи готовине из активности инвестирања (1 до 3)
1. Куповина акција и удела (нето одливи)
3. Плаћене камате
4. Порез на добитак
5. Плаћања по основу осталих јавних прихода
III Нето прилив готовине из пословних активности (I-II)
3. Остали приливи из редовног пословања
II Одливи готовине из пословних активности (1 до 5)
1. Исплате добављачима и дати аванси
2. Зараде, накнаде зарада и остали лични расходи
1. Продаја и примљени аванси
2. Примљене камате из пословних активности
Позиција АОП
Износ
1
2. Дугорочни и краткорочни кредити и остале обавезе (нето одливи)
I Приливи готовине из активности финансирања (1 до 3)
1. Увећање основног капитала
2. Дугорочни и краткорочни кредити (нето приливи)
ИЗВЕШТАЈ О ТОКОВИМА ГОТОВИНЕ
30.06.2013.
у хиљадама динара
Б. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА
А. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ
I Приливи готовине из пословних активности (1 до 3)
01.01.2013.
З. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНА ГОТОВИНЕ
И. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНА ГОТОВИНЕ
Ј. ГОТОВИНА НА КРАЈУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА (338 - 339 + 340 + 341 - 342)
Ж. ГОТОВИНА НА ПОЧЕТКУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА
Г. СВЕГА ПРИЛИВИ ГОТОВИНЕ (301 + 313 + 325)
Д. СВЕГА ОДЛИВИ ГОТОВИНЕ (305 + 319 + 329)
Ђ. НЕТО ПРИЛИВИ ГОТОВИНЕ (336 - 337)
III Нето прилив готовине из активности финансирања (I-II)
IV Нето одлив готовине из активности финансирања (II-I)
од до
АОП
Основни
капитал
(група 3
0 без 3
09)
АОП
Остали
капитал
(рн
. 309)
АОП
Неуплаћени
уписани
капитал
(група 3
1)
АОП
Емисиона премија
(рн
. 320)
АОП
Резерве (рн
. 321,
322)
АОП
Ревалоризационе
резерве (рачуни
330 и
331)
АОП
Нереализовани
добици
по
основу
хартија
од
вредности
(рачун
332)
АОП
Нереализовани
губици
по
основу
хартија
од
вредности
(рачун
333)
АОП
Нераспоређени
добитак (група 3
4)
АОП
Губитак до
висине
капитала (група 3
5)
АОП
Откупљене
сопствене акције
удели
(рн
. 037,
237)
АОП
Укупно
(кол
.
2+
3+
4+
5+
6+
7+
8-
9+
10-1
1-1
2)
АОП
Губитак изнад
висине капитала
(група 2
9)
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
401 344361 414 21307 427 440 453 53376 466 155892 479 492 6009 505 498819 518 531 544 1067746 557
402 415 428 441 454 467 480 493 506 519 532 545 558
403 416 429 442 455 468 481 494 507 520 533 546 559
404 344361 417 21307 430 443 456 53376 469 155892 482 495 6009 508 498819 521 534 547 1067746 560
405 418 431 444 457 1690 470 116746 483 23 496 105 509 77941 522 535 548 196295 561
406 419 432 445 458 471 52076 484 497 510 33811 523 536 549 85887 562
407 344361 420 21307 433 446 459 55066 472 220562 485 23 498 6114 511 542949 524 537 550 1178154 563
408 421 434 447 460 473 486 499 512 525 538 551 564
409 422 435 448 461 474 487 500 513 526 539 552 565
410 344361 423 21307 436 449 462 55066 475 220562 488 23 501 6114 514 542949 527 540 553 1178154 566
411 424 437 450 463 1138 476 489 145 502 214 515 21970 528 13185 541 554 9854 567
412 425 438 451 464 477 343 490 503 516 22765 529 542 555 23108 568
413 344361 426 21307 439 452 465 56204 478 220219 491 168 504 6328 517 542154 530 13185 543 556 1164900 569
у хиљадама динара
ИЗВЕШТАЈ О ПРОМЕНАМА НА КАПИТАЛУ
Укупна смањења у текућој години
Стање на дан 30.06. текуће године _____ (р.бр. 10+11-12)
Кориговано почетно стање на дан 01.01. текуће године _____ (р.бр. 7+8-9)
Укупна повећања у текућој години
Кориговано почетно стање на дан 01.01. претходне године _____ (р.бр. 1+2-3)
Укупна повећања у претходној години
Стање на дан 01.01. претходне године ____
Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика у претходној години -
смањење
01.01.2013.
1
Позиција
30.06.2013.
Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика у текућој години -
смањење
Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика у претходној години -
повећање
Укупна смањења у претходној години
Стање на дан 31.12. претходне године _____ (р.бр. 4+5-6)
Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика у текућој години -
повећање
1
VODA VRNJCI a.d. Vrnjačka Banja Kneza Miloša 162
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA JANUAR-JUN 2013.GODINE
U Vrnjačkoj Banji, avgust 2013.godine
2
I PRIVREDNO DRUŠTVO 1. Poslovno ime i sedište Privredno društvo za eksploataciju mineralne vode i proizvodnju bezalkoholnih pića Voda Vrnjci a.d. Vrnjačka Banja , Kneza Miloša 162, Vrnjačka Banja je upisano u registar Agencije za privredne registre po Rešenju broj BD 18900/05 i 96060/2012 od 18.07.2012.godine. Privredno društvo posluje sa skraćenim nazivom „VODA VRNJCI“ a.d. Vrnjačka Banja, matičnim brojem 07177445 i Poreskim identifikacionim brojem 101077432. 2. Osnovna delatnost Osnovna delatnost privrednog društva „VODA VRNJCI“ a.d. Vrnjačka Banja je proizvodnja osvežavajućih pića, mineralne vode i ostale flaširane vode. 3. Vlasništvo i struktura kapitala Privredno društvo obavlja upisane aktivnosti kapitalom svojih akcionara.Većinski vlasnik Privrednog društva je Ekstra pet d.o.o. Beograd sa učešćem od 52,40% u osnovnom kapitalu. 4. Organi Privrednog društva su: Skupština akcionara, Nadzorni odbor, Izvršni odbor
3
II OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Privredno društvo evidentira poslovne promene u toku godine u skladu sa Zakonon o računovodstvu i reviziji (Sl.glasnik RS 46/2006, 111/09 i 99/11), Okvirom za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja, Medjunarodnim računovodstvenim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI), kao i tumačenjima koja su sastavni deo standarda . Prikazani finansijski izveštaji sastavljeni su za period 01.01. do 30.06.2013.godine u skladu sa Zakonom o tržištu kapitala ( Sl.glasnik RS br. 31/2011) i prikazani su u formatu koji je propisan Pravilnikom o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnjih i kvartalnih izveštaja javnih društava ( Sl.glasnik RS br. 14/2012). Polugodišnji finansijski izveštaji sastavljeni su u skladu sa načelom nastanka poslovnog dogadjaja (načelo uzročnosti) i načelom stalnosti poslovanja i sa svim poznatim elementima nastalim u poslovanju Društva do momenta sastavljanja izveštaja. III PREGLED ZNAČAJNIH ELEMENATA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja početno se vrednuju na osnovu nabavne vrednosti ili cene koštanja. Nematerijalno ulaganje nakon početnog priznavanja iskazuje se po revalorizovanom iznosu koji predstavlja njegovu poštenu vrednost na dan revalorizacije umanjenu za ukupnu amortizaciju i ukupne naknadne gubitke zbog obezvređivanja. Procenu poštene vrednosti nematerijalnih ulaganja vrši komisija za procenu poštene vrednosti nematerijalnih ulaganja koju obrazuje Generalni direktor Društva. Nematerijalna ulaganja podležu obračunu amortizacije, a amortizacija počinje da se obračunava kada je ulaganje raspoloživo za upotrebu. Nematerijalna ulaganja otpisuju se putem proporcionalne stope amortizacije u roku od 5 godina, a osnovicu čini poštena vrednost po odbitku njihove preostale vrednosti. 3.2. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva Početno vrednovanje nekretnina, postrojenja, oprema i bioloških sredstava vrši se po nabavnoj vrednosti, pod uslovom da se može pouzdano utvrditi.Nabavna vrednost sastoji se od nabavne cene uvećane za sve zavisne troškove nabavke. Sredstva koja se izrađuju u sopstvenoj režiji vrednuju se po ceni koštanja, pod uslovom da nije veća od neto prodajne vrednosti. Nakon početnog priznavanja, nekretnina, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije i ukupan iznos zbog obezvređenja. Amortizacija nekretnina,postrojenja, opreme i bioloških sredstava vrši se primenom proporcionalne metode tokom procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava, počev od narednog meseca od dana stavljanja u upotrebu.Procenjeni korisni vek upotrebe sredstava po potrebi se preispituje, i ako su očekivanja značajno različita od predhodnih procena definiče se novi korisni vek upotrebe sredstava. U slučaju značajnog odstupanja nabavne cene ili cene koštanja od poštene vrednosti , nakon početnog priznavanja nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po revalorizovanom iznosu,koji odražava njihovu poštenu vrednost na dan revalorizacije, umanjenoj za ukupan iznos ispravki
4
vrednosti po osnovu gubitka zbog obezvređivanja. Revalorizacija se vrši onoliko redovno koliko je dovoljno da se iskazani iznos ne razlikuje značajno od iznosa koji bi se utvrdio da je primenjen postupak iskazivanja po poštenoj vrednosti na dan bilansa stanja. Procenu poštene vrednosti nekretnina, postrojenja, opreme bioloških sredstava vrši komisija za procenu poštene vrednosti nekretnina, postrojenja, oprme i bioloških sredstava, koju, u skladu sa međunarodnim računovodstvenim standardima, obrazuje Generalni direktor Društva. Odluku o vršenju revalorizacije donosi Nadzorni odbor. 3.3. Rezervi delovi Kao stalno sredstvo priznaju se rezervni delovi, čiji je korisni vek trajanja duži od godinu dana. Takvi rezervni delovi, po ugradnji, uvećavaju knjigovodstvenu vrednost sredstva u koje su ugrađeni, pod uslovom da produžavaju vek trajanja ili menjaju funkcionalna svojstva sredstva u koje se ugrađuju. Rezervni delovi koji ne zadovoljavaju uslove iz stava 1. ovog člana, prilikom ugradnje, iskazuju se kao trošak poslovanja. 3.4. Dugoročni finansijski plasmani U okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica,učešće u kapitalu povezanih pravnih lica i učešće u kapitalu drugih pravnih lica i dugoročne hartije od vrednosti raspoložive za prodaju.Takođe u okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se dugoročni krediti,zavisnim,povezanim i drugim pravnim licima,dugoročni krediti u zemlji i inostranstvu,dugoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća i ostali dugoročni plasmani. Posle početnog priznavanja Društvo meri dugoročne finansijske plasmane po njihovim poštenim vrednostima. 3.5. Zalihe Zalihe obuhvataju:
- Osnovni i pomoćni materijal koji se koristi u procesu proizvodnje - Alat i inventar - Gotove proizvode koje proizvodi Društvo i - Robu koja je nabavljena i drži se radi prodaje.
Zalihe materijala koje se eksterno nabavljaju (od dobavljača) vrednuju se po nabavnoj vrednosti. U nabavnu vrednost zaliha materijala ulaze svi troškovi nabavke, konverzije i drugi troškovi koji su neophodni za dovođenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje. Obračun izlaza ( utrošaka zaliha materijala) vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Alat i inventar čiji je vek upotrebe do jedne godine, bez obzira na vrednost, odnosno koji se otpisuje jednokratno (stavljanjem u upotrebu) smatra se zalihama. Zalihe alata i inventara vode se po prosečnim cenama. Auto gume se otpisuju u celini, to jest jednokratno prilikom stavljanja u upotrebu. Staklena ambalaža, plastične gajbe i drvene palete se otpisuju u celini u trenutku stavljanja u upotrebu. Zalihe gotovih proizvoda nastaju kao rezultat proizvodnog procesa Društva, pa se shodno tome i vrednuju po ceni koštanja.Tokom godine gotovi proizvodi se vode u poslovnim knjigama po planskim (stalnim) cenama, a svođenje zaliha po cenama koštanja vrši se putem korekcija planskih cena za srazmerni deo odstupanja od planskih cena na kraju obračunskog perioda.
Zalihe robe se vrednuju prema troškovima kupovine odnosno nabavke.Troškovi nabavke obuhvataju fakturnu vrednost i direktne zavisne troškove nabavke, a trgovački popusti rabati umanjuju fakturnu cenu. Obračun izlaza zaliha robe se vrši po metodu prosečne ponderisane cene.
5
3.6. Kratkoročna potraživanja i plasmani
Kratkoročna potraživanja čine potraživanja od kupaca povezanih (matičnog, zavisnih i pridruženih) i ostalih pravnih i fizičkih lica u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga.Pri početnom priznavanju potraživanja se vrednuju u iznosu prodajne vrednosti proizvoda umanjenoj za ugovoreni iznos popusta i rabata a uvećanoj za obračun poreza.Kratkoročna potraživanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture. Ako je vrednost fakture iskazana u stranoj valuti vrši se preračunavanje u izveštajnu valutu po kursu važećem na dan transakcije.Promena deviznog kursa od datuma transakcije do datuma naplate potraživanja iskazuje se kao realizovana kursna razlika u korist prihoda ili na teret rashoda.Potrživanja iskazana u stranoj valuti na dan bilansa preračunavaju se prema važećem kursu na taj dan a kursne razlike priznaju se kao prihod ili rashod perioda. Potraživanja za koja se naknadnom procenom utvrdi da pstoji rizik naplate (neizvesna naplata) otpisuju se indirektno na teret rashoda. Ispravka vrednosti potraživanja vrši se pojedinačno po kupcima, kada prođe najmanje 60 dana od dana dospeća.
3.7. Obaveze Obavezama smatraju se dugoročne obaveze (obaveze prema povezanim pravnim licima i pravnim licima sa uzajamnim učešćem, dugoročni krediti, obaveze po dugoročnim hartijama od vrednosti i ostale dugoročne obaveze), kratkoročne finansijske obaveze (obaveze prema povezanim pravnim licima i pravnim licima sa uzajamnim učešćem,kratkoročni krediti i ostale kratkoročne finansijske obaveze), kratkoročne obaveze iz poslovanja (dobavljači i ostale obaveze iz poslovanja) i ostale kratkoročne obaveze. Kratkoročnim obavezama smatraju se obaveze koje dospevaju u roku od godinu dana od dana sastavljanja finansijskih izveštaja. Dugoročnim obavezama smatraju se obaveze koje dospevaju za plaćanje u periodu dužem od godinu dana od dana sastavljanja finansijskih izveštaja. Deo dugoročnih obaveza koji dospeva za plaćanje u periodu kraćem od godinu dana od dana sastavljanja finansijskih izveštaja iskazuju se kao kratkoročne obavze. Prilikom početnog priznavanja preduzeće meri finansijsku obavezu po njenoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je primljena za nju.Transakcioni troškovi se uključuju u početno merenje svih finansijskih obaveza. 3.8. Prihodi i rashodi Prihodi obuhvataju prihode od redovnih aktivnosti Društva i dobitke. Prihodi obuhvataju
prihode od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihode od aktiviranja učinaka, prihode od subvencija,dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja dažbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga, prihode od doprinosa i članarina i drugi prihodi.Dobici predstavljaju povećanja ekonomskih koristi i kao takvi po prirodi nisu različiti od prihoda.
Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika, dividende i ostali prihodi ostvareni iz odnosa sa zavisnim i povezanim pravnim licima.
Rashodi obuhvataju troškove koji proističu iz redovnih aktivnosti Društva i gubitke. U rashode spadaju troškovi direktnog materijala i robe, troškovi ostalog materijala, proizvodne usluge, rezervisanja, amortizacija, nematerijalni troškovi, porezi i doprinosi zarade i ostali lični rashodi. Gubici predstavljaju smanjenje ekonomskih koristi i kao takvi nisu po svojoj prirodi različiti od drugih rashoda.
Finansijski rashodi obuhvataju finansijske rashode iz odnosa sa zavisnim i povezanim pravnim licima, rashode kamata, negativne kursne razlike i ostale finansijske rashode. Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali i direktno se povezuju sa nastalim prihodima.
6
IV IZMENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA U periodu januar-jun 2013.godine nije bilo promena računovodstvenih politika u odnosu na poslednje objavljeni godišnji izveštaj. STANJE STALNE I OBRTNE IMOVINE, KAPITALA I OBAVEZA NA DAN 30.06.2013.god. 1. STALNA IMOVINA
1.1. Nematerijalna ulaganja u hiljadama dinara
Ulaganja u razvoj
Koncesije patenti licence
Ostala nemater. ulaganja
Nemat. ulaganja u pripremi i
avansi
Ukupno
1 2 3 4 5 6
Nabavna vrednost:
Stanje na početku godine 15.235 14.736 29.971 Povećanja:
Nove nabavke
Procena i revalorizacija
Smanjenja:
Rashod, prodaja i drugo
Stanje na kraju perioda 15.235 14.736 29.971 Kumulirana ispravka vrednosti: Stanje na početku godine 3.372 3.372 Povećanja:
Amortizacija 550 550
Procena
Smanjenja: Kumulirana ispravka u otuđenju
Stanje na kraju perioda 3.922 3.922
Neto sadašnja vrednost:
30.06.2013. godine 11.313 26.049 Neto sadašnja vrednost:
31.12.2012. godine 11.863 26.599 U periodu januar-jun 2013.godine nije bilo novih ulaganja u okviru ove bilansne pozicije.
7
1.2. Nekretnine, postrojenja i oprema u hiljadama dinara
Zemljište Građ. objekti
Postroj. i oprema
Ostale nekret.
postroj. i oprema
Nekretnine, postrojenja,
oprema i biološka
sredstva u pripremi i
avansi
Ukupno
1 2 3 4 5 6 7(2 do 6) Nabavna vrednost: Stanje na početku godine 35.807 792.449 886.772 2.429 41.188 1.758.645 Povećanja:
Nove nabavke 18.907 3.904 22.811 Procena i revalorizacija Smanjenja: Rashod, prodaja i dr. 2.170 2.170
Stanje na kraju perioda 35.807 792.449 903.509 2.429 45.092 1.779.286 Kumulirana ispravka vrednosti: Stanje na početku godine 0 234.255 460.184 0 0 694.439 Povećanja: Amortizacija 6.625 35.892 42.517 Procena Smanjenja:
Kumulirana ispravka u otuđenju 919 919
Stanje na kraju perioda 0 240.880 495.157 0 0 736.037 Neto sadašnja vrednost: 30.06.2013. godine 35.807 551.569 408.352 2.429 45.092 1.043.249 Neto sadašnja vrednost: 31.12.2012. godine 35.807 558.194 426.588 2.429 41.188 1.064.206 U periodu januar-jun 2013.godine nabavljena je oprema za proces proizvodnje, mašina za pakovanje boca termofolijom, kao i više vozila i to putem finansijskog lizinga. Ukupna vrednost nabavki u ovom periodu iznosi 18,9 miliona dinara. U istom periodu otuđeno je, prodato, više vozila.
8
1.3. Dugoročni finansijski plasmani u hiljadama dinara
Ulaganje u kapital ostalih pravnih lica i
dugoroč. hartije od
vredn.
Dugoroč. krediti u zemlji
Hartije od
vrednos. koje se drže do dospeća
Ostali dugoroč.pla
smani Ukupno
1 2 3 4 5 5 (2 do 4)
BRUTO VREDNOST
Vrednost na početku godine 2.333 1.416 3.749 Povećanje 173 173
Smanjenje 214 214
Vrednost na kraju perioda 2.292 1.416 3.708 ISPRAVKA VREDNOSTI Vrednost na početku godine 967 967 Povećanje
Smanjenje
Vrednost na kraju peroda 967 967 NETO VREDNOST
30.06.2013. godine 1.325 1.416 2.741 31.12.2012. godine 1.365 1.416 2.781 Društvo ima učešće u kapitalu – akcije kod sledećih banaka: AIK banka a.d. Niš, Credy banka AD Kragujevac i Čačanska banka a.d. Čačak. 2. OBRTNA IMOVINA
2.1. Zalihe u hiljadama dinara
VRSTA ZALIHE
STANJE NA DAN 30.06.2012.godine
STANJE NA DAN 30.06.2013.godine
Zalihe materijala 131.028 131.052 Gotovi proizvodi 50.313 57.217 Zalihe robe u prometu na veliko 17.132 57.210 Dati avansi 6.037 8.022
2.2. Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina
u hiljadama dinara
NAZIV
STANJE NA DAN 30.06.2012.godine
STANJE NA DAN 30.06.2013.godine
Kupci u zemlji 518.731 493.070 Kupci u inostranstvu 29.797 34.693 Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca
61.315 78.972
9
Potraživanja za više plaćen porez na dobitak
- 2.796
Druga potraživanja (potr.od zaposl.potr.za štete,od fondova)
3.968 3.888
Kratkoročni finansijski plasmani 11.626 15.673 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 0 18.259 PDV i AVR 11.519 7.861 Odložena poreska sredstva - 32.477
Ispravka vrednosti potraživanja (indirektan otpis) od kupaca vrši se kad prođe najmanje 60 dana od dana dospeća i to pojedinačno po kupcima. Društvo obuhvata sve naplate i izvršava njihovo sprovođenje u finansijskim izveštajima koje su se desile posle datuma sačinjavanja finansijskog izveštaja a pre datuma njegovog podnošenja. Potraživanja od kupaca ZIPER DOO Novi Sad i Duga nik SZR Lapovo ispunjavaju uslov zastarelosti, sa stanovišta ispravke vrednosti potraživanja, međutim potraživanja od ovih kupaca nisu uključena u otpis za 2013. godinu jer istovremeno postoji i obaveza, u istom iznosu, prema navedenim društvima. 3. KAPITAL
u hiljadama dinara
NAZIV
STANJE NA DAN 30.06.2012.godine
STANJE NA DAN 30.06.2013.godine
Osnovni kapital (akcije) 344.361 344.361
Osnovni kapital-ostali kapital 21.307 21.307 Rezerve 55.066 56.204 Revalorizacione rezerve 155.892 220.219 Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vredn.
18 168
Nerealizovan gubici po osnovu hartija od vredn.
6.259 6.328
Neraspoređeni dobitak 508.428 542.154
Gubitak tekuće godine - 13.185
Osnovni kapital Društva od 344.361.000,00 dinara podeljen je na 114.787 komada običnih akcija. Nominalna vrednost jedne akcije iznosi 3.000,00 dinara. 4. OBAVEZE
4.1. Dugoročne obaveze i rezervisanja u hiljadama dinara
NAZIV
STANJE NA DAN 30.06.2012.godine
STANJE NA DAN 30.06.2013.godine
Dugoročni krediti 107.925 144.099
Ostale dugoročne obaveze 27.437 19.735 Rezerv. za nakande zaposl.-otpremnine
- 7.712
10
4.2. Kratkoročne obaveze u hiljadama dinara
NAZIV
STANJE NA DAN 30.06.2012.godine
STANJE NA DAN 30.06.2013.godine
Kratkoročne finansijske obaveze 69.843 31.524
Primljeni avansi depoziti i kaucije 0 3
Obaveze iz poslv.dobavljači-matična i zavisna lica
112.217 100.670
Obaveze iz poslv.-dobavljači-povezana pravna lica
13 0
Obaveze iz posl.-Dobavljači u zemlji 217.258 262.970
Obaveze iz posl.-Dobavljači u inostranstvu
21.678 14.429
Ostale obaveze iz poslovanja 21.282 16.573 Ostale kratkoročne obaveze-Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada
17.139 9.843
Ostale kratkoročne obaveze 3.304 2.748
Obaveze po osnovu PDV 20.031 5.423
Obaveze za ostale por.dopr.i druge dažbine
36.127 17.133
Obaveze po osnovu poreza na dobitak
1.009 0
Ostala pasivna vrem.razgraničenja 0 7.533
Odložene poreske obaveze 49.989
Pozicija dobavljači – matična i zavisna pravna lica odnosi se na društvo Ekstra Pet doo Beograd, kao matično pravno lice. Od matičnog lica društvo VODA VRNJCI a.d. Vrnjačka Banja kupuje repromaterijal za potrebe proizvodnje, predforme za izradu PET ambalaže, i koristi, u zakupu, deo poslovnog prostora. U okviru izveštaja o poslovanju za period januar-jun 2013.godine prikazan je promet sa matičnim i povezanim licima. STANJE PRIHODA I RASHODA IZ REDOVNOG POSLOVANJA NA DAN 30.06.2013.godine 1. POSLOVNI PRIHODI
u hiljadama dinara
NAZIV
STANJE NA DAN 30.06.2012.godine
STANJE NA DAN 30.06.2013.godine
Prihodi od prodaje 781.900 811.619
Prihodi od aktiviranja učinaka i robe
11.042 11.788
Smanjenje vrednosti zaliha učinaka
495 -
Povećanje vrednosti zaliha učinaka
- 4.210
Ostali poslovni prihodi 5.133 6.219
11
Poslovni prihodi obuhvataju prihode od prodaje robe, prodaje proizvoda i usluga i aktiviranja učinaka kao i ostale poslovne prihode. Zalihe gotovih proizvoda,u finansijskom iznosu, su povećane na dan 30.06.2013.godine, u odnosu na 01.01.2013.godine, za 4.210.150 dinara. 2. POSLOVNI RASHODI
u hiljadama dinara
NAZIV
STANJE NA DAN 30.06.2012.godine
STANJE NA DAN 30.06.2013.godine
Nabavna vrednost prodate robe 45.858 93.134
Troškovi materijala 399.476 395.326
Troš.zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
115.053 125.903
Troškovi amortizacije i rezervisanja
35.439 43.068
Ostali poslovni rashodi 169.322 183.353
3. FINANSIJSKI PRIHODI
u hiljadama dinara
NAZIV STANJE NA DAN
30.06.2012.godine
STANJE NA DAN 30.06.2013.godine
Prihodi od kamata 572 939
Pozitivne kurne razlike 4.196 1.141
Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule
12 0
Ostali finansijski prihodi 650 29
4. FINANSIJSKI RASHODI
u hiljadama dinara
NAZIV
STANJE NA DAN 30.06.2012.godine
STANJE NA DAN 30.06.2013.godine
Rashodi kamata 5.135 5.505 Negativne kursne razlike 24.448 2.050 Ostali finansijski rashodi 15 23
