Prije po etka - Poslovni plan · 2012-02-03 · Plan poslovanja za program1 Plan poslovanja za program 2 Plan poslovanja uprave Posebno su prikazani fiksni troškovi na stranici 8

Program Elaborat omogućuje izdradu svih vrstainvesticijskih elaborataposlovnih planovalikvidnostnih planovasanacijskih planovadokumenata za razpise (ukljućujuči cost benefit analizu i izraćune prema radnom dokument br. 4 Europske zajednice).

U ovom dokumentu izradjen je plan likvidnosti za jednu godinu sa naglaskom na bogatom izboru analitičkih tabela za objašnjenje sintičkih podataka.

Polazište za izračune su podaci iz bilansa i računa dobiti i gubitka za godinu prije početka planiranja i analitički podaci za dugoročne kredite.

Korisnik može upotrebiti podešavanja za plaćanje poreza od dobiti (prema akontacijama i poračun u sledećoj godini), dobe vraćanja preplaćenog PDV i slično.

Izgled dokumenta bi mogao biti i drugćiji. Korisnik programa Elaborat može birati izmedju 200 različitih ispisa (npr. ispisi sa usporednjenjem sa investicijom i brez investicije kod investicijskih elaborata za postojeća poduzeča ili ispisi bez usporedbe za jednostavne poslovne planove itd.).

Program Elaborat

Prije početka

AKC d.o.o., Kavškova 13, Ljubljana tel 386 1 515 3212 0 1

AKC d.o.o.

Kavškova ulica 13

Datum: 11.04.2011

Plan likvidnosti za 2011 - izradjen s programom Elaborat

Plan za 2011 godinu

AKC d.o.o., Ljubljana

Plan likvidnosti za godinu 2011

1 1 Umjesto uvoda

2 2 Opći uvjeti poslovanja i upotrijebljene hipoteze

3 3 Godišnji plan računa dobiti i gubitka

4 4 Pojašnjenje nekih stavki u računu dobiti i gubitka

5 5 Mjesečni račun dobiti i gubitka sa investicijom

6 6 Plan poslovanja za Program 1

7 7 Plan poslovanja za Program 2

8 8 Plan poslovanja za upravo

9 9 Planirani fiksni troškovi

10 10 Godišnji plan priljeva i odljeva

11 11 Mjesečni plan priljeva i odljeva

12 12 Nekoliko pojašnjenja o mjesečnom planu priljeva i odljeva

13 13 Oblikovanje zaliha i potraživanja od kupaca

14 14 Oblikovanje obveza prema dobavljačima

15 15 Pregled ulaganja u stalna sredstva

16 16 Pregled uplata za ulaganja u stalna sredstva

17 17 Financijski rashodi

18 18 Planirane otplate dugoročnih kredita

19 19 Zatezne kamate dobavljača

20 20 Prihodi od financiranja

21 21 Zatezne kamate obračunavane kupcima

22 22 Pregled otplata postojećih dugoročnih kredita

23 23 Obračun poreza na dodanu vrijednost

24 24 Planirane bilančne promjene - po vrstama

25 25 Računi dobiti i gubitka


Sadržaj

Stranica Naslov


Polazište za plan likvidnosti je:bilanca stanja za godinu 2010plan prodaje proizvodnih programa za godinu 2011

Poslovanje poduzeća je podijeljeno u 2 proizvodna programa:

Program 1

Program 2

Uprava

Uprava je troškovno mjesto, gdje ne stvaramo prihode, ali imamo troškove.

Primici od prodaje (uključujući i prihode iz salda bilance iz 2010 godine) su planirani sa

opredjeljenjem obima prodaje i danima vezivanja kupaca. Sa tim smo također odredili i stanje dospjelih potraživanja do kupaca. Na isti način (naravno, uzimajući u obzir troškove povezane

s prodajom) također smo utvrdili izdatke za isplate prema dobavljačima.

U planu likvidnosti koji je predstavljen u ovom dokumentu smo upotrijebili srazmjerno malo opisa. Sva potrebna objašnjenja su data sa numeričkim izvještajima koji barem financijskim radnicima govore više od opisa.

Npr.. financijski rashodi, koji su prikazani u novčanom toku u jednoj stavki, su(mogu biti) dodatno objašnjeni kako slijedi:

a. u tabeli Rashodi iz financiranja, što pokazuje da se sastoji od:

kamata od kratkoročnih kreditakamata od dugoročnih kredita zateznih kamata

Svaka od tih kategorija je zatim dalje objašnjena novim izvještajem koji pokazuje iznos i elemente koji određuju visinu iznosa.


Umjesto uvoda

AKC d.o.o., Ljubljana 1 1

20,00Porez na dobit %

0,00Smanjenje porezne osnovice %

30Dani vezivanja za plaće

31.12.2010Datum zadnje bilance

12Razdoblje planiranja projekta u mjesecima

Kamatna stopa za krat. fin. investicije % 2,000

Kamatna stopa za dug.fin. investicije % 0,000

Kamatna stopa za kratk. kredite % 5,200

Porez na dobit:

Upotrijebili smo zakonom propisanu stopu poreza na dobit.

Plaćanje poreza na dobit:

Koristili smo način koji odgovara realnosti. Tijekom godine se plaćaju akontacije, koje su određene na osnovu poreza na dobit iz prošle godine.U travnju je obračun poreza na dobit za prošlu godinu. Uključuju se porezni gubitci iz prošlih godina.

Smanjenje porezne osnovice:

Za ulaganja nemamo pravo na smanjenje porezne osnovice.

Dani vezivanja za plaće:

Korisćena vrednost 30 dana, odgovara stvarnosti, što znači da će plaće koje su trošak u tekućem mjesecu, biti plaćene sljedeći mjesec.

Kamatna stopa za kratkoročna financijska ulaganja:

Koristili smo prosječni prinos na depozite.

Kamatna stopa za dugoročne investicije:

Kod dugoročnih investicija smo planirali poslovanje bez prinosa.

Kamatna stopa za kratkoročne kredite:

Upotrebili smo prosječnu kamatnu stopu za kratokoročne kredite. Planirali smo djelomičnu otplatu kratkoročnih kredita, što pokazuje plan novčanih tokova.

Zatezne kamate:

Kod kupaca i dobavljača smo za planiranje zateznih kamata koristili prosječno stopu zateznih kamata, koja se ostvaruje.

Zatezne kamate kupci % 4,000

Zatezne kamate dobavljači % 6,000

Povrat PDV u mjesecima 1

Kod izrade ovog dokumenta upotrebljeni su sljedeći uvjeti i hipoteze:


Opći uvjeti poslovanja i upotrijebljene hipoteze


Prihodi od prodaje 17.000.000

Promjena zaliha -150.000

Ostali prihodi 250.000

Bruto prihod 17.100.000

Materijalni troškovi 12.900.000

2009

Troškovi radne snage 1.440.000

Amortizacija 1.050.000

Ostali rashodi 500.000

Dobit od poslovanja 1.210.000

Prihodi od finan. 20.000

Rashodi od finan. 730.000

Izvanredni prihodi 28.000

Izvanredni rashodi 665.000

Bruto dobit -137.000

Porez 0

Dobit.(gubit) tek. raz. -137.000

Br. zaposlenih 154,000

94,70

0,00

100,00

94,80

100,00

0,00

100,00

100,00

65,80

100,00

100,00

63,90

100,00

100,00

63,70

9,30

77,00

100,00

-0,88

1,47

100,59

75,88

8,47

6,18

2,94

7,12

0,12

4,29

-0,81

0,00

-0,81

Iznos Strukt.Indeks 2009


Promjena zaliha -50.000

Ostali prihodi 220.000



2010



Ostali rashodi 650.000




Izvanredni prihodi 38.228


Bruto dobit 1.755.089

Porez 160.000

Dobit.(gubit) tek. raz. 1.595.089


105,88

0,00

88,00

106,26

100,78

104,17

104,76

130,00

158,68

750,00

41,10

354,00

136,53

7,99

0,00

0,00

0,00

100,00 -0,28

1,22

100,94

72,22

8,33

6,11

3,61

10,67

0,83

1,67

9,75

0,89

8,86



Promjena zaliha 0

Ostali prihodi 0



2011



Ostali rashodi 0




Izvanredni prihodi 0


Bruto dobit 1.404.336

Porez 280.867

Dobit.(gubit) tek. raz. 1.123.469


106,67

0,00

0,00

105,67

111,70

107,72

112,91

0,00

94,85

16,38

63,80

93,47

0,00

470,46

80,02

175,54

70,43

100,00

0,00

0,00

100,00

75,63

8,42

6,47

0,00

9,49

0,13

1,00

7,31

1,46

5,85



Godišnji plan računa dobiti i gubitka


Prihodi od prodaje i kategorije operativne dobiti analitički su prikazani na stranicama 4 -6: Plan poslovanja za program1Plan poslovanja za program 2Plan poslovanja uprave

Posebno su prikazani fiksni troškovi na stranici 8.

Tehnička uputa za korisnike programa : Navođeni prihodi unose se u okvir Kalkulacije. Sezonsku komponentu, koju smo upotrijebili kod Programa 1 unesete sa upotrebom tipke Mjesečna dinamika.

Prihodi od financiranja prikazani su na stranici 16. Prihodi potječu od kamata na depozit, koji će biti povučen u lipnju 2011 u cjelini. Za dugoročna ulaganja nismo planirali prihode.

Drugi izvor financijskih prihoda su zatezne kamate na teret kupaca. Osnova za izračun je stopa zateznih kamata (koju smo unijeli u prozoru Uvjeti poslovanja), i razlika između planiranih dana vezivanja i ugovorenih dana vezivanja kod kupaca (koje unesemo u prozoru broj 7 - Kalkulacije za svaku vrstu proizvoda .. Na stranici 17 nalazi se izračun zateznih kamata na teret kupaca.

Tehnička uputa za korisnike programa : Razinu kamatnih stopa na kratkoročne i dugoročne depozite odredite u prozoru br.1 Uvjeti poslovanja, i promjenu razine kratkoročnih i dugoročnih ulaganja u okviru br 6. Promjene bilance.

Rashodi financiranja Rashodi financiranja prikazani su analitički na stranici 13 i sastoje se od:a. kamata na kratkoročne kredite. Dio kratkoročnih kredita je bio vraćen u svibnju. b. kamata na dugoročne kredite. Pregled je na stranici 14. c. od zateznih kamata, koje naplaćuju dobavljači. Pregled je na stranici 15. Rashodi za zatezne kamate na zakašnjela plaćanja također se izračunavaju na osnovu salda, koji rezultira iz razlike između planiranih i ugovorenih dana vezivanja.

Troškovi plaća u mjesecu svibnju razlikuju se od prosjeka, jer smo planirali isplate regresa za godišnji odmor (podaci su preuzeti iz izvještaja mjesečnog računa dobiti i gubitka.)

Ostali rashodi u iznosu 250.000 posljedica su otpisa potraživanja od kupaca iz Programa 1 u iznosu od 50.000 i prodaje dugoročnih financijskih investicija (dionice ), čija je knjigovodstvena vrijednost bila 600.000 €,a prodali smo ih za 400.000 eura.


Pojašnjenje nekih stavki u računu dobiti i gubitka


45.859,52 23.406 1 1.014.540 129.167 91.667 1.996 122.043 16.715 1.432.000 74.583 0 50.000

85.674,67 23.406 2 1.014.540 129.167 92.667 2.032 121.043 15.982 1.432.000 74.583 0 0

111.662,70 23.406 3 1.105.260 129.167 94.750 2.158 154.240 16.820 1.558.000 74.583 0 0

111.988,22 23.406 4 1.105.260 129.167 94.750 2.183 154.240 16.438 1.558.000 74.583 0 0

88.581,77 23.406 5 1.195.980 195.000 94.750 2.309 123.687 15.269 1.684.000 74.583 0 0

-30.530,87 23.406 6 1.195.980 129.167 101.917 2.021 182.353 14.905 1.684.000 74.583 0 200.000

183.122,72 23.406 7 1.377.420 129.167 106.917 2.273 247.913 21.283 1.936.000 74.583 0 0

187.966,56 23.406 8 1.377.420 129.167 106.917 2.323 247.913 15.278 1.936.000 74.583 0 0

97.993,65 23.406 9 1.105.260 129.167 114.417 1.945 134.573 14.026 1.558.000 74.583 0 0

93.763,72 23.406 10 1.105.260 129.167 114.417 1.870 134.573 19.238 1.558.000 74.583 0 0

70.556,70 23.406 11 1.014.540 129.167 114.417 1.744 99.293 12.841 1.432.000 74.583 0 0

76.829,81 23.406 12 1.014.540 129.167 114.417 1.718 99.293 12.607 1.432.000 74.583 0 0

1.123.469,18 13.626.000 1.615.833 0 280.867 1.242.000 1.821.167 24.573 191.403 19.200.000 2011 895.000 250.000


Mjesečni račun dobiti i gubitka sa investicijom

Varijabilni Tr.osoblja Fiksni Amortizacija Dobit Neto dobit Financiranje Mjesec Prihod Izvanredni Porez

troškovi troškovi prihodi rashodi prihodi rashodi


1 635.040 83.333 16.667 50.000 96.960 882,00 882.000

2 635.040 83.333 16.667 51.000 95.960 882,00 882.000

3 725.760 83.333 16.667 53.083 129.157 1.008,00 1.008.000

4 725.760 83.333 16.667 53.083 129.157 1.008,00 1.008.000

5 816.480 125.000 16.667 53.083 122.770 1.134,00 1.134.000

6 816.480 83.333 16.667 58.917 158.603 1.134,00 1.134.000

7 997.920 83.333 16.667 63.917 224.163 1.386,00 1.386.000

8 997.920 83.333 16.667 63.917 224.163 1.386,00 1.386.000

9 725.760 83.333 16.667 63.917 118.323 1.008,00 1.008.000

10 725.760 83.333 16.667 63.917 118.323 1.008,00 1.008.000

11 635.040 83.333 16.667 63.917 83.043 882,00 882.000

12 635.040 83.333 16.667 63.917 83.043 882,00 882.000

2011 9.072.000 1.041.667 200.000 1.583.667 12.600.000 12.600,00 702.667

1.583.667 702.667 200.000 1.041.667 9.072.000 12.600.000 12.600,00Ukupno

Korišćene pretpostavke

Prihodi: Program 1 ima izrazit sezonski značaj, što smo u planu predvidjeli. Kao osnovu smo uzeli dinamike iz prošle godine.

Variabilne troškove smo planirali u jednakom dijelu u cijelom razdoblju projekcije.

Plaće:planiramo nepromijenjen obim troškova rada preko cijele godine osim u maju, kad je planirana isplata regresa.

Stalni troškovi su predviđeni u nepromijenjenoj dinamici preko cijele godine.

Amortizacija se je povećala zbog investicija, koje su planirane u godini 2011.


Plan poslovanja za Program 1

Količina Prihodi Fiksni troškovi Amortizacija Mjesec Tr.osoblja Dobit Varijab. troškovi


1 379.500 16.667 7.917 33.333 112.583 550,00 550.000

2 379.500 16.667 7.917 33.333 112.583 550,00 550.000

3 379.500 16.667 7.917 33.333 112.583 550,00 550.000

4 379.500 16.667 7.917 33.333 112.583 550,00 550.000

5 379.500 25.000 7.917 33.333 104.250 550,00 550.000

6 379.500 16.667 7.917 33.333 112.583 550,00 550.000

7 379.500 16.667 7.917 33.333 112.583 550,00 550.000

8 379.500 16.667 7.917 33.333 112.583 550,00 550.000

9 379.500 16.667 7.917 40.833 105.083 550,00 550.000

10 379.500 16.667 7.917 40.833 105.083 550,00 550.000

11 379.500 16.667 7.917 40.833 105.083 550,00 550.000

12 379.500 16.667 7.917 40.833 105.083 550,00 550.000

2011 4.554.000 208.333 95.000 1.312.667 6.600.000 6.600,00 430.000

1.312.667 430.000 95.000 208.333 4.554.000 6.600.000 6.600,00Ukupno


Prihodi: Program 2 nema sezonski značaj, zato smo planirali prihode jednakomjerno preko cijele godine.

Variabilne troškove smo planirali u jednakom dijelu u cijelom razdoblju projekcije.

Plaće: planiramo nepromijenjen obim troškova rada preko cijele godine osim u maju, kad je planirana isplata regresa.

Stalni troškovi su predviđeni u nepromljenoj dinamici preko cijele godine.

Amortizacija se je povećala zbog investicija, koje su planirane u godini 2011.


Plan poslovanja za Program 2



1 0 29.167 50.000 8.333 -87.500 0,00 0

2 0 29.167 50.000 8.333 -87.500 0,00 0

3 0 29.167 50.000 8.333 -87.500 0,00 0

4 0 29.167 50.000 8.333 -87.500 0,00 0

5 0 45.000 50.000 8.333 -103.333 0,00 0

6 0 29.167 50.000 9.667 -88.833 0,00 0

7 0 29.167 50.000 9.667 -88.833 0,00 0

8 0 29.167 50.000 9.667 -88.833 0,00 0

9 0 29.167 50.000 9.667 -88.833 0,00 0

10 0 29.167 50.000 9.667 -88.833 0,00 0

11 0 29.167 50.000 9.667 -88.833 0,00 0

12 0 29.167 50.000 9.667 -88.833 0,00 0

2011 0 365.833 600.000 -1.075.167 0 0,00 109.333

-1.075.167 109.333 600.000 365.833 0 0 0,00Ukupno


Prihodi: Uprava nema prihode iz redovne djelatnosti.

Variabilni troškovi: Uprava nema variabilnih troškova.

Plaće planiramo nepromijenjen obim troškova rada preko cijele godine osim u maju, kad je planirana isplata regresa.

Stalni troškovi su predviđeni u nepromljenoj dinamici preko cijele godine.

Amortizacija se je povečala zbog investicija, koje su planirane u godini 2011.


Plan poslovanja za upravo



Vrsta proizvoda Kategorija Em Količina Cijena Iznos

895.000Godina 2011

10.000,00 1,00 10.000 Program 1 Drugi stroški

30.000,00 1,00 30.000 Program 1 Energija

15.000,00 1,00 15.000 Program 1 Komunikacije

54.000,00 1,00 54.000 Program 1 Najemnine

34.000,00 1,00 34.000 Program 1 Pisarniški material

20.000,00 1,00 20.000 Program 1 Potni stroški

9.000,00 1,00 9.000 Program 1 Voda

28.000,00 1,00 28.000 Program 1 Vzdrževanje prog.

200.000Program 1

25.000,00 1,00 25.000 Program 2 Energija

12.000,00 1,00 12.000 Program 2 Komunikacije

27.000,00 1,00 27.000 Program 2 Pisarniški material

15.000,00 1,00 15.000 Program 2 Potni stroški

16.000,00 1,00 16.000 Program 2 Vzdrževanje

95.000Program 2

50.000,00 1,00 50.000 Uprava Drugi stroški

170.000,00 1,00 170.000 Uprava energija

120.000,00 1,00 120.000 Uprava Komunikacije

120.000,00 1,00 120.000 Uprava potni stroški

60.000,00 1,00 60.000 Uprava Svetovanje

80.000,00 1,00 80.000 Uprava Varovanje

600.000Uprava


Planirani fiksni troškovi


20132012 2011Godina

Kategorija Iznos Str. Str. Iznos Iznos Str.

Primici

0 0,00 94,93 0,00 0 22.727.920Priljevi od kupaca

0 190.000 0,79 0,00 0,00 0Realizirane kratk. investicije

0 0,00 0,00 0 0,00 0Realizirana ostala potraživanja

0 0,00 1,67 0,00 0 400.000Realizirani vrijednostni papiri

0 0,00 0,00 0,00 0 0Prodaja OS i subvencije

24.573 0,00 0,10 0,00 0 0Priljevi od financiranja

0,00 2,51 0,00 0 0 600.000Primljeni krediti

0,00 0,00 0,00 0 0 0Uplaćeni kapital

0,00 0,00 0,00100,00 0 0 23.942.493Ukupno primici

Izdaci

0,00 71,72 0 0 17.004.568Isplate dobavljačima

6,80 0,00 0 0 1.611.667Plaće i doprinosi

0,00 0,81 0,00 0 0 191.403Kamate

200.000 0,00 0,84 0,00 0 0Porez na dobit

300.000 0,00 1,27 0,00 0 0Povrat kratk. kredita

360.849 0,00 1,52 0,00 0 0Ostale obavez. i PDV

13,41 0,00 0,00 3.180.000 0 0Plaćanja za investicije

862.500 0,00 3,64 0,00 0 0Otplata dug. kredita

100,00 0,00 0,00 0 0 23.710.986Ukupno izdaci

0 0 231.506Razlika u tekućoj godini

381.506Saldo

0,00

0,00


Godišnji plan priljeva i odljeva


1

1.450.000

0

0

0

0

0

314

0

0

2011

1.451.996

1.050.000

125.000

13.811

0

0

0

66.875

0

1.258.590

343.406

1.682

2.904

0

2

1.674.720

0

0

0

0

0

314

0

0

2011

1.676.752

1.050.000

129.167

12.757

144.000

0

0

66.875

0

1.480.223

539.935

1.718

3.225

74.199

3

1.718.400

0

0

0

0

0

314

0

0

2011

1.720.558

1.273.204

129.167

13.258

300.000

0

0

66.875

0

1.830.641

429.852

1.844

3.562

44.575

4

1.839.360

0

0

0

0

0

314

600.000

0

2011

2.441.543

1.306.948

129.167

12.740

0

93.333

0

66.875

0

1.617.224

1.254.171

1.870

3.698

4.463

Prodaja

Realizirane kratk. investicije

Realizirana ostala potraživanja Realizirani vrijednostni papiri

Prodaja OS

Subvencije

Priljevi od financiranja

Primljeni krediti

Uplaćeni kapital

Mjesec! - godina

Ukupno

Primici 5

1.869.600

0

0

0

0

0

314

0

0

2011

1.871.909

1.542.820

129.167

11.434

0

13.333

0

66.875

300.000

2.143.095

982.986

1.996

3.834

75.631

6

1.990.560

190.000

0

400.000

0

0

0

0

0

2011

2.582.581

1.415.812

195.000

10.935

1.260.000

13.333

0

66.875

0

3.027.445

538.122

2.021

3.970

61.519

Izdaci

Dobavljači

Tr.osoblja

Kamate

Osnovna sredstva

Porez

Ostale obavez.

Dug. kred.

Krat. krediti

Ukupno

Saldo

7

2.020.800

0

0

0

0

0

0

0

0

2011

2.023.073

1.651.684

129.167

16.881

720.000

13.333

0

96.875

0

2.505.029

56.165

2.273

4.401

-127.313

8

2.262.720

0

0

0

0

0

0

0

0

2011

2.265.043

1.524.676

129.167

10.605

0

13.333

0

66.875

0

1.683.793

637.416

2.323

4.674

-65.537

9

2.323.200

0

0

0

0

0

0

0

0

2011

2.325.145

1.996.420

129.167

10.555

648.000

13.333

0

66.875

-100.000

2.864.621

97.940

1.945

3.471

96.799

10

1.960.320

0

0

0

0

0

0

0

0

2011

1.962.190

1.742.404

129.167

16.175

0

13.333

0

96.875

0

2.032.153

27.977

1.870

3.063

31.135

11

1.869.600

0

0

0

0

0

0

0

0

2011

1.871.344

1.034.788

129.167

9.596

0

13.333

0

66.875

100.000

1.432.635

466.686

1.744

3.245

75.631

12

1.748.640

0

0

0

0

0

0

0

0

2011

1.750.358

1.415.812

129.167

9.499

108.000

13.333

0

66.875

0

1.835.538

381.506

1.718

3.109

89.743


Mjesečni plan priljeva i odljeva


Zatezne kamate

Zatezne kamate

PDV

Objašnjenja uz pojedinačne vrste priljeva

Priljevi od prodaje su zbroj priljeva od prodaje pojedinačnih programa. Analitički prikaz priljeva od kupaca u

pojedinačnim programima nalazi se na sljedećoj stranici.

Unovčena kratkoročna ulaganja: Depozit kod banke u iznosu od 190.000 vraća se do lipnja 2011.

Unovčeni vrijednosni papiri: Dionice knjigovodstvene vrijednosti 600.000 € prodavat će se po procijenjenoj

tržišnoj vrijednosti od 400.000 €.

Priljevi iz financijskih aktivnosti: Izvor ovih priljeva je depozit, koji će biti opozvan u lipnju, zato od svibnja nadalje ovih sredstava ne planiramo.

Priljevi od zateznih kamata: Iznos zateznih kamata je definiran na osnovu obujma prodaje, razine kamatne stope i razlike između planiranih i ugovorenih dana vezivanja . Slijedi prikaz osnova za obračun zateznih kamata.

Objašnjenja uz pojedinačne vrste odljeva

Odljevi za plačanja dobavljačima su zbroj odljeva za plaćanja dobavljačima pojedinih programa. Analitički

prikaz odljeva za plaćanja dobavljačima nalazi se u nastavku.

Plaće: Planirani su jednaki mjesečni izdaci za plaće osim u maju, kada se izplaćuje regres.

Kamate: Stavka se odnosi na kamate na kratkoročne i dugoročne kredite. U analitičkom pregledu Rashodi od

financiranja, odvojeno su prikazane kamate na kratkoročne i kamate na dugoročne kredite. U nastavku je prikazan i pregled otplata dugotrajnog kredita za svaki pojedinačan kredit.

Zatezne kamate: Iznos zateznih kamata je definiran kao iznos obveza do dobavljača, koje se izračunavaju na

temelju planiranih dana vezivanja i iznosa izračunatog na temelju ugovorenih dana vezivanja i zadane stope zateznih kamata. Pregled izračuna je dat u nastavku.

Osnovna sredstva: Plaćanja prema dobavljačima osnovnih sredstava se u nekim slučajevima razlikuju od datuma kupnje osnovnih sredstava i posebno su prikazana analitički

Porez: U prva 3 mjeseca nije planirano plaćanje poreza. Razlog za to je poslovanje u 2009, kad je bio evidentiran

porezni gubitak. Dakle, u prva 3 mjeseca nema akontacije poreza (izvor ove informacije je u bilanci za 2009). U bilanci za 2010 je obveza za plaćanje poreza 80.000, koji se plaća u travnju 2011. Ukupan trošak poreza na dobit za 2010 bio je 160,000 €, zbog toga se od travnja nadalje, plaća akontacija 1 / 12 tog iznosa.

PDV: Iz analitičkog prikaza vidi se osnova i dinamika plaćanja.

Dugoročni krediti: Iznos odliva se sastoji od plaćanja za pojedine kredite, koji su podignuti u prošlosti i kredita koji je planiran u travnju 2011 . Analitički pregled prikazuje sve detalje.

Kratkoročni krediti: U svibnju planiramo djelomičnu otplatu kredita. Negativni iznos odljeva u rujnu označava kredit koji će biti vraćen studenom.


Nekoliko pojašnjenja o mjesečnom planu priljeva i odljeva


2011 22.727.920 23.040.000 13.626.000

1 2011 0 1.718.400 2.018.400 1.450.000 1.014.540 1.246.880

0 0 740.880 0 0 36 1.255.275 934.375 635.040 35 1.058.400Program 1

0 0 506.000 0 0 36 763.125 515.625 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

2 2011 0 1.718.400 2.062.080 1.674.720 1.014.540 1.246.880

0 0 740.880 0 0 36 1.270.080 1.043.595 635.040 35 1.058.400Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 631.125 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

3 2011 0 1.869.600 2.213.280 1.718.400 1.105.260 1.352.720

0 0 846.720 0 0 36 1.421.280 1.058.400 725.760 35 1.209.600Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

4 2011 0 1.869.600 2.243.520 1.839.360 1.105.260 1.352.720

0 0 846.720 0 0 36 1.451.520 1.179.360 725.760 35 1.209.600Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

5 2011 0 2.020.800 2.394.720 1.869.600 1.195.980 1.458.560

0 0 952.560 0 0 36 1.602.720 1.209.600 816.480 35 1.360.800Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

6 2011 0 2.020.800 2.424.960 1.990.560 1.195.980 1.458.560

0 0 952.560 0 0 36 1.632.960 1.330.560 816.480 35 1.360.800Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

7 2011 0 2.323.200 2.727.360 2.020.800 1.377.420 1.670.240

0 0 1.164.240 0 0 36 1.935.360 1.360.800 997.920 35 1.663.200Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

8 2011 0 2.323.200 2.787.840 2.262.720 1.377.420 1.670.240

0 0 1.164.240 0 0 36 1.995.840 1.602.720 997.920 35 1.663.200Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

9 2011 0 1.869.600 2.334.240 2.323.200 1.105.260 1.352.720

0 0 846.720 0 0 36 1.542.240 1.663.200 725.760 35 1.209.600Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2


Oblikovanje zaliha i potraživanja od kupaca

Zalihe robe i got. proizvodZalihe materijala Zalihe poluproizvodaPotraživanja od kupacaProdaja sa PDV

Priljevi od kupaca Var. troškovi mat.Mjesec

SaldoDanaDanaSaldoDana SaldoSaldoDana


0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

10 2011 0 1.869.600 2.243.520 1.960.320 1.105.260 1.352.720

0 0 846.720 0 0 36 1.451.520 1.300.320 725.760 35 1.209.600Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

11 2011 0 1.718.400 2.092.320 1.869.600 1.014.540 1.246.880

0 0 740.880 0 0 36 1.300.320 1.209.600 635.040 35 1.058.400Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

12 2011 0 1.718.400 2.062.080 1.748.640 1.014.540 1.246.880

0 0 740.880 0 0 36 1.270.080 1.088.640 635.040 35 1.058.400Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava


Oblikovanje zaliha i potraživanja od kupaca

Zalihe robe i got. proizvodZalihe materijala Zalihe poluproizvodaPotraživanja od kupacaProdaja sa PDV

Priljevi od kupaca Var. troškovi mat.Mjesec

SaldoDanaDanaSaldoDana SaldoSaldoDana


1 2011 1.014.540 0 74.583 1.246.880 0 0 2.323.204 1.050.000

Program 1 1.388.905 0 635.040 0 674.865 0 0 60 740.880 35 16.667 0

Program 2 830.628 0 379.500 0 331.464 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 103.671 0 0 0 43.671 0 0 60 0 0 50.000 0

2 2011 1.014.540 0 74.583 1.246.880 0 0 2.580.152 1.050.000

Program 1 1.496.088 0 635.040 0 674.865 0 0 60 740.880 35 16.667 0

Program 2 964.064 0 379.500 0 331.464 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 43.671 0 0 60 0 0 50.000 0

3 2011 1.105.260 0 74.583 1.352.720 0 0 2.849.768 1.273.204

Program 1 1.799.968 0 725.760 0 714.040 0 0 60 846.720 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 499.164 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

4 2011 1.105.260 0 74.583 1.352.720 0 0 2.958.632 1.306.948

Program 1 1.908.832 0 725.760 0 782.048 0 0 60 846.720 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

5 2011 1.195.980 0 74.583 1.458.560 0 0 3.067.496 1.542.820

Program 1 2.017.696 0 816.480 0 1.017.920 0 0 60 952.560 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

6 2011 1.195.980 0 74.583 1.458.560 0 0 3.176.360 1.415.812

Program 1 2.126.560 0 816.480 0 890.912 0 0 60 952.560 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

7 2011 1.377.420 0 74.583 1.670.240 0 0 3.521.096 1.651.684

Program 1 2.471.296 0 997.920 0 1.126.784 0 0 60 1.164.240 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

8 2011 1.377.420 0 74.583 1.670.240 0 0 3.738.824 1.524.676

Program 1 2.689.024 0 997.920 0 999.776 0 0 60 1.164.240 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

9 2011 1.105.260 0 74.583 1.352.720 0 0 2.777.192 1.996.420

Program 1 1.727.392 0 725.760 0 1.471.520 0 0 60 846.720 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0


OBLIKOVANJE OBVEZNOSTI DO DOBAVITELJEV

Odljevi za dobavlj Zalihe poluproizvoda Zalihe robe i got. proizvodObaveze prema dobavlZalihe materijala TROŠKOVI Mjesec Dana Saldo Dana Saldo Dana Saldo Saldo Dana

Materijal Varijabilni Fiksni

14AKC d.o.o., Ljubljana 14 1

Usluge

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

10 2011 1.105.260 0 74.583 1.352.720 0 0 2.450.600 1.742.404

Program 1 1.400.800 0 725.760 0 1.217.504 0 0 60 846.720 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

11 2011 1.014.540 0 74.583 1.246.880 0 0 2.595.752 1.034.788

Program 1 1.545.952 0 635.040 0 509.888 0 0 60 740.880 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

12 2011 1.014.540 0 74.583 1.246.880 0 0 2.486.888 1.415.812

Program 1 1.437.088 0 635.040 0 890.912 0 0 60 740.880 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0


OBLIKOVANJE OBVEZNOSTI DO DOBAVITELJEV

Odljevi za dobavlj Zalihe poluproizvoda Zalihe robe i got. proizvodObaveze prema dobavlZalihe materijala TROŠKOVI Mjesec Dana Saldo Dana Saldo Dana Saldo Saldo Dana

Materijal Varijabilni Fiksni

14AKC d.o.o., Ljubljana 14 2

Usluge

Naziv investicije Vrijednost PDV %

Vrijednost sa PDV

Datum nabaveKol. Cijena

Program 1 Investicije po proizvodu 1.670.000,00 2.004.000,00

oprema 1 20,0 144.000,00 01.02.2011 120.000,00 1 120.000,00

oprema 2 20,0 300.000,00 15.03.2011 250.000,00 1 250.000,00

proizvodna linija y 20,0 840.000,00 15.06.2011 700.000,00 1 700.000,00

oprema 3 20,0 720.000,00 01.07.2011 600.000,00 1 600.000,00

Program 2 Investicije po proizvodu 900.000,00 1.080.000,00

proiz. linija x 20,0 1.080.000,00 15.09.2011 900.000,00 1 900.000,00

Uprava Investicije po proizvodu 80.000,00 96.000,00

rač. oprema 20,0 96.000,00 15.06.2011 80.000,00 1 80.000,00

2.650.000,002011Ukupno 3.180.000,00

3.180.000,00Ukupno 2.650.000,00


Pregled ulaganja u stalna sredstva


%VrijednostNaziv investicije

Datum Datum

nabave plaćanjaplaćanja plaćanja

IznosPDV

%

01.02.201101.02.2011 100,000oprema 1 144.000,00 120.000,00 20,00

15.03.201115.03.2011 100,000oprema 2 300.000,00 250.000,00 20,00

15.06.201115.06.2011 100,000rač. oprema 96.000,00 80.000,00 20,00

15.06.201115.09.2011 30,000proiz. linija x 324.000,00 900.000,00 20,00

15.06.201115.06.2011 100,000proizvodna linija y 840.000,00 700.000,00 20,00

01.07.201101.07.2011 100,000oprema 3 720.000,00 600.000,00 20,00

15.09.201115.09.2011 60,000proiz. linija x 648.000,00 900.000,00 20,00

15.12.201115.09.2011 10,000proiz. linija x 108.000,00 900.000,00 20,00

Ukupno u godini 2011 3.180.000,00

3.180.000,00Ukupno


Pregled uplata za ulaganja u stalna sredstva


1.300.000 2.904 5.503 1.933.125 16.715 8.307 1 19,04

1.300.000 3.225 5.503 1.866.250 15.982 7.254 2 18,36

1.300.000 3.562 5.503 1.799.375 16.820 7.754 3 17,66

1.300.000 3.698 5.503 2.332.500 16.438 7.236 4 19,84

1.000.000 3.834 4.233 2.265.625 15.269 7.201 5 17,95

1.000.000 3.970 4.233 2.198.750 14.905 6.701 6 17,83

1.000.000 4.401 4.233 2.101.875 21.283 12.648 7 16,80

1.000.000 4.674 4.233 2.035.000 15.278 6.371 8 15,97

1.100.000 3.471 4.657 1.968.125 14.026 5.898 9 16,94

1.100.000 3.063 4.657 1.871.250 19.238 11.518 10 16,65

1.000.000 3.245 4.233 1.804.375 12.841 5.363 11 15,66

1.000.000 3.109 4.233 1.737.500 12.607 5.265 12 15,41

56.727 91.518 43.157 191.403 2011 56.727


Financijski rashodi


Mjesec Krat. unajmljeni

krediti

Kamate Dugoročni krediti

Kamate Zatezne kamate

Ukupno kamate

Obaveze/aktiva %

17 1

1 10131.01.2011 1.453.125,00 53.244,86 6.369,86 46.875,00

2 10128.02.2011 1.406.250,00 52.448,63 5.573,63 46.875,00

3 10131.03.2011 1.359.375,00 52.846,75 5.971,75 46.875,00

4 10130.04.2011 1.312.500,00 52.461,47 5.586,47 46.875,00

5 10131.05.2011 1.265.625,00 52.448,63 5.573,63 46.875,00

6 10130.06.2011 1.218.750,00 52.076,20 5.201,20 46.875,00

7 10131.07.2011 1.171.875,00 52.050,51 5.175,51 46.875,00

7 20131.07.2011 570.000,00 36.000,00 6.000,00 30.000,00

8 10131.08.2011 1.125.000,00 51.851,46 4.976,45 46.875,00

9 10130.09.2011 1.078.125,00 51.498,29 4.623,29 46.875,00

10 20131.10.2011 540.000,00 35.700,00 5.700,00 30.000,00

10 10131.10.2011 1.031.250,00 51.453,34 4.578,34 46.875,00

11 10130.11.2011 984.375,00 51.113,01 4.238,01 46.875,00

12 10131.12.2011 937.500,00 51.055,22 4.180,22 46.875,00

696.248,37 73.748,36 622.500,00 937.500,00

1 10231.01.2011 480.000,00 21.937,50 1.937,50 20.000,00

2 10228.02.2011 460.000,00 21.680,00 1.680,00 20.000,00

3 10231.03.2011 440.000,00 21.782,50 1.782,50 20.000,00

4 10230.04.2011 420.000,00 21.650,00 1.650,00 20.000,00

5 10231.05.2011 400.000,00 21.627,50 1.627,50 20.000,00

6 10230.06.2011 380.000,00 21.500,00 1.500,00 20.000,00

7 10231.07.2011 360.000,00 21.472,50 1.472,50 20.000,00

8 10231.08.2011 340.000,00 21.395,00 1.395,00 20.000,00

9 10230.09.2011 320.000,00 21.275,00 1.275,00 20.000,00

10 10231.10.2011 300.000,00 21.240,00 1.240,00 20.000,00

11 10230.11.2011 280.000,00 21.125,00 1.125,00 20.000,00

12 10231.12.2011 260.000,00 21.085,00 1.085,00 20.000,00

257.770,00 17.770,00 240.000,00 260.000,00

2011 91.518,36 862.500,00 954.018,37

13 10131.01.2012 890.625,00 50.845,29 3.970,29 46.875,00

13 20131.01.2012 510.000,00 35.400,00 5.400,00 30.000,00

14 10128.02.2012 843.750,00 50.281,76 3.406,76 46.875,00

15 10131.03.2012 796.875,00 50.563,53 3.688,53 46.875,00

16 10130.04.2012 750.000,00 50.140,88 3.265,88 46.875,00

16 20130.04.2012 480.000,00 35.100,00 5.100,00 30.000,00

17 10131.05.2012 703.125,00 50.051,23 3.176,23 46.875,00

18 10130.06.2012 656.250,00 49.756,66 2.881,66 46.875,00

19 10131.07.2012 609.375,00 49.654,20 2.779,20 46.875,00

19 20131.07.2012 450.000,00 34.800,00 4.800,00 30.000,00

20 10131.08.2012 562.500,00 49.455,69 2.580,69 46.875,00

21 10130.09.2012 515.625,00 49.180,33 2.305,33 46.875,00

22 10131.10.2012 468.750,00 49.058,66 2.183,66 46.875,00

22 20131.10.2012 420.000,00 34.500,00 4.500,00 30.000,00

23 10130.11.2012 421.875,00 48.796,11 1.921,11 46.875,00

24 10131.12.2012 375.000,00 48.661,63 1.786,63 46.875,00

736.245,97 53.745,97 682.500,00 375.000,00

13 10231.01.2012 240.000,00 21.007,50 1.007,50 20.000,00

14 10228.02.2012 220.000,00 20.840,00 840,00 20.000,00

15 10231.03.2012 200.000,00 20.880,00 880,00 20.000,00

16 10230.04.2012 180.000,00 20.750,00 750,00 20.000,00

17 10231.05.2012 160.000,00 20.697,50 697,50 20.000,00

18 10230.06.2012 140.000,00 20.600,00 600,00 20.000,00

19 10231.07.2012 120.000,00 20.542,50 542,50 20.000,00

20 10231.08.2012 100.000,00 20.465,00 465,00 20.000,00

21 10230.09.2012 80.000,00 20.375,00 375,00 20.000,00

22 10231.10.2012 60.000,00 20.310,00 310,00 20.000,00

23 10230.11.2012 40.000,00 20.225,00 225,00 20.000,00


Planirane otplate dugoročnih kredita

Dug Glavnica Kamate Anuiteta Br. kredita Datum Mjesec


24 10231.12.2012 20.000,00 20.155,00 155,00 20.000,00

246.847,50 6.847,50 240.000,00 20.000,00

2012 60.593,47 922.500,00 983.093,47

25 10131.01.2013 328.125,00 48.467,47 1.592,47 46.875,00

25 20131.01.2013 390.000,00 34.200,00 4.200,00 30.000,00

26 10128.02.2013 281.250,00 48.133,56 1.258,56 46.875,00

27 10131.03.2013 234.375,00 48.069,35 1.194,35 46.875,00

28 10130.04.2013 187.500,00 47.838,18 963,18 46.875,00

28 20130.04.2013 360.000,00 33.900,00 3.900,00 30.000,00

29 10131.05.2013 140.625,00 47.671,23 796,23 46.875,00

30 10130.06.2013 93.750,00 47.452,91 577,91 46.875,00

31 10131.07.2013 46.875,00 47.273,12 398,12 46.875,00

31 20131.07.2013 330.000,00 33.600,00 3.600,00 30.000,00

32 10131.08.2013 0,00 47.074,06 199,06 46.875,00

34 20131.10.2013 300.000,00 33.300,00 3.300,00 30.000,00

516.979,88 21.979,88 495.000,00 300.000,00

25 10231.01.2013 0,00 20.077,50 77,50 20.000,00

20.077,50 77,50 20.000,00 0,00

2013 22.057,38 515.000,00 537.057,38

37 20131.01.2014 270.000,00 33.000,00 3.000,00 30.000,00

40 20130.04.2014 240.000,00 32.700,00 2.700,00 30.000,00

43 20131.07.2014 210.000,00 32.400,00 2.400,00 30.000,00

46 20131.10.2014 180.000,00 32.100,00 2.100,00 30.000,00

130.200,00 10.200,00 120.000,00 180.000,00

2014 10.200,00 120.000,00 130.200,00

49 20131.01.2015 150.000,00 31.800,00 1.800,00 30.000,00

52 20130.04.2015 120.000,00 31.500,00 1.500,00 30.000,00

55 20131.07.2015 90.000,00 31.200,00 1.200,00 30.000,00

58 20131.10.2015 60.000,00 30.900,00 900,00 30.000,00

125.400,00 5.400,00 120.000,00 60.000,00

2015 5.400,00 120.000,00 125.400,00

61 20131.01.2016 30.000,00 30.600,00 600,00 30.000,00

64 20130.04.2016 0,00 30.300,00 300,00 30.000,00

60.900,00 900,00 60.000,00 0,00

2016 900,00 60.000,00 60.900,00

2.790.669,22 190.669,21 2.600.000,00


Planirane otplate dugoročnih kredita



2011 14.521.000 43.157,45

Program 1 651.707 60 1.388.905 45 1.041.679 347.226 6,000 1.736,13

Program 2 387.417 60 830.628 45 622.971 207.657 6,000 1.038,28

Uprava 50.000 60 103.671 45 77.753 25.918 6,000 129,59

1 1 1.089.123 2.323.204 1.742.403 580.801 2.904,00

Program 1 651.707 60 1.496.088 45 1.122.066 374.022 6,000 1.870,11

Program 2 387.417 60 964.064 45 723.048 241.016 6,000 1.205,08

Uprava 50.000 60 120.000 45 90.000 30.000 6,000 150,00

2 2 1.089.123 2.580.152 1.935.114 645.038 3.225,19

Program 1 742.427 60 1.799.968 45 1.349.976 449.992 6,000 2.249,96

Program 2 387.417 60 929.800 45 697.350 232.450 6,000 1.162,25

Uprava 50.000 60 120.000 45 90.000 30.000 6,000 150,00

3 3 1.179.843 2.849.768 2.137.326 712.442 3.562,21

Program 1 742.427 60 1.908.832 45 1.431.624 477.208 6,000 2.386,04

Program 2 387.417 60 929.800 45 697.350 232.450 6,000 1.162,25

Uprava 50.000 60 120.000 45 90.000 30.000 6,000 150,00

4 4 1.179.843 2.958.632 2.218.974 739.658 3.698,29

Program 1 833.147 60 2.017.696 45 1.513.272 504.424 6,000 2.522,12

Program 2 387.417 60 929.800 45 697.350 232.450 6,000 1.162,25

Uprava 50.000 60 120.000 45 90.000 30.000 6,000 150,00

5 5 1.270.563 3.067.496 2.300.622 766.874 3.834,37

Program 1 833.147 60 2.126.560 45 1.594.920 531.640 6,000 2.658,20

Program 2 387.417 60 929.800 45 697.350 232.450 6,000 1.162,25

Uprava 50.000 60 120.000 45 90.000 30.000 6,000 150,00

6 6 1.270.563 3.176.360 2.382.270 794.090 3.970,45

Program 1 1.014.587 60 2.471.296 45 1.853.472 617.824 6,000 3.089,12

Program 2 387.417 60 929.800 45 697.350 232.450 6,000 1.162,25

Uprava 50.000 60 120.000 45 90.000 30.000 6,000 150,00

7 7 1.452.003 3.521.096 2.640.822 880.274 4.401,37

Program 1 1.014.587 60 2.689.024 45 2.016.768 672.256 6,000 3.361,28

Program 2 387.417 60 929.800 45 697.350 232.450 6,000 1.162,25

Uprava 50.000 60 120.000 45 90.000 30.000 6,000 150,00

8 8 1.452.003 3.738.824 2.804.118 934.706 4.673,53

Program 1 742.427 60 1.727.392 45 1.295.544 431.848 6,000 2.159,24

Program 2 387.417 60 929.800 45 697.350 232.450 6,000 1.162,25

Uprava 50.000 60 120.000 45 90.000 30.000 6,000 150,00

9 9 1.179.843 2.777.192 2.082.894 694.298 3.471,49

Program 1 742.427 60 1.400.800 45 1.050.600 350.200 6,000 1.751,00

Program 2 387.417 60 929.800 45 697.350 232.450 6,000 1.162,25

Uprava 50.000 60 120.000 45 90.000 30.000 6,000 150,00

10 10 1.179.843 2.450.600 1.837.950 612.650 3.063,25

Program 1 651.707 60 1.545.952 45 1.159.464 386.488 6,000 1.932,44

Program 2 387.417 60 929.800 45 697.350 232.450 6,000 1.162,25

Uprava 50.000 60 120.000 45 90.000 30.000 6,000 150,00

11 11 1.089.123 2.595.752 1.946.814 648.938 3.244,69

Program 1 651.707 60 1.437.088 45 1.077.816 359.272 6,000 1.796,36

Program 2 387.417 60 929.800 45 697.350 232.450 6,000 1.162,25

Uprava 50.000 60 120.000 45 90.000 30.000 6,000 150,00

12 12 1.089.123 2.486.888 1.865.166 621.722 3.108,61


Zatezne kamate dobavljača


Dana Saldo

Obaveze prema dobavljačima

SaldoDana

TroškoviMjesec Razlika Kamatna stopa

Zatezne kamatePlanirano Ugovorni dani vezivanja

190.000 314 314 1.200.000 1.682 0 1 1.996

190.000 314 314 1.200.000 1.718 0 2 2.032

190.000 314 314 1.200.000 1.844 0 3 2.158

190.000 314 314 1.200.000 1.870 0 4 2.183

190.000 314 314 1.200.000 1.996 0 5 2.309

0 0 0 600.000 2.021 0 6 2.021

0 0 0 600.000 2.273 0 7 2.273

0 0 0 600.000 2.323 0 8 2.323

0 0 0 600.000 1.945 0 9 1.945

0 0 0 600.000 1.870 0 10 1.870

0 0 0 600.000 1.744 0 11 1.744

0 0 0 600.000 1.718 0 12 1.718

56.727 1.569 0 23.004 2011 24.573


Prihodi od financiranja


Mjesec Krat. fin. investicije

Kamate 1 Dugoročne fin. investicije

Kamate 2 Kamate 1+ 2

Zatezne kamate

Prihodi od finan.

20 1

2011 23.040.000 15.335,73

Program 1 1.058.400 36 1.255.275 30 1.046.062 209.212 4,000 697,37

Program 2 660.000 36 763.125 30 635.938 127.188 4,000 423,96

Uprava 0 30 0 30 0 0 4,000 0,00

1 1 1.718.400 2.018.400 1.682.000 336.400 1.121,33

Program 1 1.058.400 36 1.270.080 30 1.058.400 211.680 4,000 705,60

Program 2 660.000 36 792.000 30 660.000 132.000 4,000 440,00

Uprava 0 30 0 30 0 0 4,000 0,00

2 2 1.718.400 2.062.080 1.718.400 343.680 1.145,60

Program 1 1.209.600 36 1.421.280 30 1.184.400 236.880 4,000 789,60

Program 2 660.000 36 792.000 30 660.000 132.000 4,000 440,00

Uprava 0 30 0 30 0 0 4,000 0,00

3 3 1.869.600 2.213.280 1.844.400 368.880 1.229,60

Program 1 1.209.600 36 1.451.520 30 1.209.600 241.920 4,000 806,40

Program 2 660.000 36 792.000 30 660.000 132.000 4,000 440,00

Uprava 0 30 0 30 0 0 4,000 0,00

4 4 1.869.600 2.243.520 1.869.600 373.920 1.246,40

Program 1 1.360.800 36 1.602.720 30 1.335.600 267.120 4,000 890,40

Program 2 660.000 36 792.000 30 660.000 132.000 4,000 440,00

Uprava 0 30 0 30 0 0 4,000 0,00

5 5 2.020.800 2.394.720 1.995.600 399.120 1.330,40

Program 1 1.360.800 36 1.632.960 30 1.360.800 272.160 4,000 907,20

Program 2 660.000 36 792.000 30 660.000 132.000 4,000 440,00

Uprava 0 30 0 30 0 0 4,000 0,00

6 6 2.020.800 2.424.960 2.020.800 404.160 1.347,20

Program 1 1.663.200 36 1.935.360 30 1.612.800 322.560 4,000 1.075,20

Program 2 660.000 36 792.000 30 660.000 132.000 4,000 440,00

Uprava 0 30 0 30 0 0 4,000 0,00

7 7 2.323.200 2.727.360 2.272.800 454.560 1.515,20

Program 1 1.663.200 36 1.995.840 30 1.663.200 332.640 4,000 1.108,80

Program 2 660.000 36 792.000 30 660.000 132.000 4,000 440,00

Uprava 0 30 0 30 0 0 4,000 0,00

8 8 2.323.200 2.787.840 2.323.200 464.640 1.548,80

Program 1 1.209.600 36 1.542.240 30 1.285.200 257.040 4,000 856,80

Program 2 660.000 36 792.000 30 660.000 132.000 4,000 440,00

Uprava 0 30 0 30 0 0 4,000 0,00

9 9 1.869.600 2.334.240 1.945.200 389.040 1.296,80

Program 1 1.209.600 36 1.451.520 30 1.209.600 241.920 4,000 806,40

Program 2 660.000 36 792.000 30 660.000 132.000 4,000 440,00

Uprava 0 30 0 30 0 0 4,000 0,00

10 10 1.869.600 2.243.520 1.869.600 373.920 1.246,40

Program 1 1.058.400 36 1.300.320 30 1.083.600 216.720 4,000 722,40

Program 2 660.000 36 792.000 30 660.000 132.000 4,000 440,00

Uprava 0 30 0 30 0 0 4,000 0,00

11 11 1.718.400 2.092.320 1.743.600 348.720 1.162,40

Program 1 1.058.400 36 1.270.080 30 1.058.400 211.680 4,000 705,60

Program 2 660.000 36 792.000 30 660.000 132.000 4,000 440,00

Uprava 0 30 0 30 0 0 4,000 0,00

12 12 1.718.400 2.062.080 1.718.400 343.680 1.145,60


Zatezne kamate obračunavane kupcima


Potraživanja od kupaca - Ugovorni

dani vezivanjaDana Saldo

Potraživanja od kupaca - plan

SaldoDana

Prodaja sa PDVMjesec Razlika Kamatna stopa

Zatezne kamate

1 231.01.2011 480.000,00 21.937,50 1.937,50 20.000,00

1 131.01.2011 1.453.125,00 53.244,86 6.369,86 46.875,00

1 8.307,36 66.875,00 75.182,36 1.933.125,00

2 228.02.2011 460.000,00 21.680,00 1.680,00 20.000,00

2 128.02.2011 1.406.250,00 52.448,63 5.573,63 46.875,00

2 7.253,63 66.875,00 74.128,63 1.866.250,00

3 231.03.2011 440.000,00 21.782,50 1.782,50 20.000,00

3 131.03.2011 1.359.375,00 52.846,75 5.971,75 46.875,00

3 7.754,25 66.875,00 74.629,25 1.799.375,00

4 130.04.2011 1.312.500,00 52.461,47 5.586,47 46.875,00

4 230.04.2011 420.000,00 21.650,00 1.650,00 20.000,00

4 7.236,47 66.875,00 74.111,47 1.732.500,00

5 131.05.2011 1.265.625,00 52.448,63 5.573,63 46.875,00

5 231.05.2011 400.000,00 21.627,50 1.627,50 20.000,00

5 7.201,13 66.875,00 74.076,13 1.665.625,00

6 230.06.2011 380.000,00 21.500,00 1.500,00 20.000,00

6 130.06.2011 1.218.750,00 52.076,20 5.201,20 46.875,00

6 6.701,20 66.875,00 73.576,20 1.598.750,00

7 131.07.2011 1.171.875,00 52.050,51 5.175,51 46.875,00

7 231.07.2011 360.000,00 21.472,50 1.472,50 20.000,00

7 6.648,01 66.875,00 73.523,01 1.531.875,00

8 131.08.2011 1.125.000,00 51.851,46 4.976,45 46.875,00

8 231.08.2011 340.000,00 21.395,00 1.395,00 20.000,00

8 6.371,45 66.875,00 73.246,46 1.465.000,00

9 130.09.2011 1.078.125,00 51.498,29 4.623,29 46.875,00

9 230.09.2011 320.000,00 21.275,00 1.275,00 20.000,00

9 5.898,29 66.875,00 72.773,29 1.398.125,00

10 131.10.2011 1.031.250,00 51.453,34 4.578,34 46.875,00

10 231.10.2011 300.000,00 21.240,00 1.240,00 20.000,00

10 5.818,34 66.875,00 72.693,34 1.331.250,00

11 130.11.2011 984.375,00 51.113,01 4.238,01 46.875,00

11 230.11.2011 280.000,00 21.125,00 1.125,00 20.000,00

11 5.363,01 66.875,00 72.238,01 1.264.375,00

12 131.12.2011 937.500,00 51.055,22 4.180,22 46.875,00

12 231.12.2011 260.000,00 21.085,00 1.085,00 20.000,00

12 5.265,22 66.875,00 72.140,22 1.197.500,00

13 131.01.2012 890.625,00 50.845,29 3.970,29 46.875,00

13 231.01.2012 240.000,00 21.007,50 1.007,50 20.000,00

13 4.977,79 66.875,00 71.852,79 1.130.625,00

14 228.02.2012 220.000,00 20.840,00 840,00 20.000,00

14 128.02.2012 843.750,00 50.281,76 3.406,76 46.875,00

14 4.246,76 66.875,00 71.121,76 1.063.750,00

15 231.03.2012 200.000,00 20.880,00 880,00 20.000,00

15 131.03.2012 796.875,00 50.563,53 3.688,53 46.875,00


Pregled otplata postojećih dugoročnih kredita


1AKC d.o.o., Ljubljana

15 4.568,53 66.875,00 71.443,53 996.875,00

16 230.04.2012 180.000,00 20.750,00 750,00 20.000,00

16 130.04.2012 750.000,00 50.140,88 3.265,88 46.875,00

16 4.015,88 66.875,00 70.890,88 930.000,00

17 231.05.2012 160.000,00 20.697,50 697,50 20.000,00

17 131.05.2012 703.125,00 50.051,23 3.176,23 46.875,00

17 3.873,73 66.875,00 70.748,73 863.125,00

18 230.06.2012 140.000,00 20.600,00 600,00 20.000,00

18 130.06.2012 656.250,00 49.756,66 2.881,66 46.875,00

18 3.481,66 66.875,00 70.356,66 796.250,00

19 231.07.2012 120.000,00 20.542,50 542,50 20.000,00

19 131.07.2012 609.375,00 49.654,20 2.779,20 46.875,00

19 3.321,70 66.875,00 70.196,70 729.375,00

20 231.08.2012 100.000,00 20.465,00 465,00 20.000,00

20 131.08.2012 562.500,00 49.455,69 2.580,69 46.875,00

20 3.045,69 66.875,00 69.920,69 662.500,00

21 230.09.2012 80.000,00 20.375,00 375,00 20.000,00

21 130.09.2012 515.625,00 49.180,33 2.305,33 46.875,00

21 2.680,33 66.875,00 69.555,33 595.625,00

22 231.10.2012 60.000,00 20.310,00 310,00 20.000,00

22 131.10.2012 468.750,00 49.058,66 2.183,66 46.875,00

22 2.493,66 66.875,00 69.368,66 528.750,00

23 230.11.2012 40.000,00 20.225,00 225,00 20.000,00

23 130.11.2012 421.875,00 48.796,11 1.921,11 46.875,00

23 2.146,11 66.875,00 69.021,11 461.875,00

24 231.12.2012 20.000,00 20.155,00 155,00 20.000,00

24 131.12.2012 375.000,00 48.661,63 1.786,63 46.875,00

24 1.941,63 66.875,00 68.816,63 395.000,00

25 231.01.2013 0,00 20.077,50 77,50 20.000,00

25 131.01.2013 328.125,00 48.467,47 1.592,47 46.875,00

25 1.669,97 66.875,00 68.544,97 328.125,00

26 128.02.2013 281.250,00 48.133,56 1.258,56 46.875,00

26 1.258,56 46.875,00 48.133,56 281.250,00

27 131.03.2013 234.375,00 48.069,35 1.194,35 46.875,00

27 1.194,35 46.875,00 48.069,35 234.375,00

28 130.04.2013 187.500,00 47.838,18 963,18 46.875,00

28 963,18 46.875,00 47.838,18 187.500,00

29 131.05.2013 140.625,00 47.671,23 796,23 46.875,00

29 796,23 46.875,00 47.671,23 140.625,00

30 130.06.2013 93.750,00 47.452,91 577,91 46.875,00

30 577,91 46.875,00 47.452,91 93.750,00

31 131.07.2013 46.875,00 47.273,12 398,12 46.875,00





31 398,12 46.875,00 47.273,12 46.875,00

32 131.08.2013 0,00 47.074,06 199,06 46.875,00

32 199,06 46.875,00 47.074,06 0,00

2.127.669,22 127.669,21 2.000.000,00





Godina Mjesec

računi Izdati računi Primljeni

računi Primljeni

Investicijski izdaci

računi Primljeni

Izdaci za građevinarstvo

Razlika Izdaci za PDV

1 6=(2-3-4-5)2 3 4 5 7

2011

1 286.400 212.201 0 0 74.199 0

2 286.400 217.825 24.000 0 44.575 74.199

3 311.600 257.137 50.000 0 4.463 44.575

4 311.600 235.969 0 0 75.631 4.463

5 336.800 275.281 0 0 61.519 75.631

6 336.800 254.113 210.000 0 -127.313 61.519

7 387.200 332.737 120.000 0 -65.537 -127.313

8 387.200 290.401 0 0 96.799 -65.537

9 311.600 172.465 108.000 0 31.135 96.799

10 311.600 235.969 0 0 75.631 31.135

11 286.400 196.657 0 0 89.743 75.631

12 286.400 217.825 18.000 0 50.575 89.743

3.840.000 2.898.576 530.000 0 411.424 360.849 2011


Obračun poreza na dodanu vrijednost



Datum Tekst Knjig. vrijednost Promjene

Razlika između knjig.

i postignute vrijednosti

Primici Izdaci Prihodi Troškovi

15.06.2011 190.000 0 0 0 -190.000odpoklic depozita 0

190.000 0 0 0 -190.000 0

15.06.2011 400.000 0 0 200.000 -600.000prodaja delnic -200.000

400.000 0 0 200.000 -600.000 -200.000

15.01.2011 0 0 0 50.000 -50.000odpis terjatev do kup. -50.000

0 0 0 50.000 -50.000 -50.000

25.01.2011 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.02.2011 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.03.2011 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.04.2011 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.05.2011 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.06.2011 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.07.2011 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.08.2011 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.09.2011 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.10.2011 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.11.2011 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.12.2011 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.01.2012 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.02.2012 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.03.2012 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.04.2012 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.05.2012 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.06.2012 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.07.2012 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.08.2012 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.09.2012 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.10.2012 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.11.2012 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.12.2012 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.01.2013 0 66.875 0 0 -66.875OBS - Glavnica 0

25.02.2013 0 46.875 0 0 -46.875OBS - Glavnica 0

25.03.2013 0 46.875 0 0 -46.875OBS - Glavnica 0

25.04.2013 0 46.875 0 0 -46.875OBS - Glavnica 0

25.05.2013 0 46.875 0 0 -46.875OBS - Glavnica 0

25.06.2013 0 46.875 0 0 -46.875OBS - Glavnica 0

25.07.2013 0 46.875 0 0 -46.875OBS - Glavnica 0

25.08.2013 0 46.875 0 0 -46.875OBS - Glavnica 0

0 2.000.000 0 0 -2.000.000 0

15.05.2011 0 300.000 0 0 -300.000vračilo kk 0

15.09.2011 100.000 0 0 0 100.000najem k.k. 0

05.11.2011 0 100.000 0 0 -100.000vračilo k.k. 0

100.000 400.000 0 0 -300.000 0

15.01.2011 0 125.000 0 0 -125.000OBS - Plače 0

0 125.000 0 0 -125.000 0


Planirane bilančne promjene - po vrstama

24 1


25.01.2011 0 8.307 0 8.307 8.307OBS - Obresti 0

25.02.2011 0 7.254 0 7.254 7.254OBS - Obresti 0

25.03.2011 0 7.754 0 7.754 7.754OBS - Obresti 0

25.04.2011 0 7.236 0 7.236 7.236OBS - Obresti 0

25.05.2011 0 7.201 0 7.201 7.201OBS - Obresti 0

25.06.2011 0 6.701 0 6.701 6.701OBS - Obresti 0

25.07.2011 0 6.648 0 6.648 6.648OBS - Obresti 0

25.08.2011 0 6.371 0 6.371 6.371OBS - Obresti 0

25.09.2011 0 5.898 0 5.898 5.898OBS - Obresti 0

25.10.2011 0 5.818 0 5.818 5.818OBS - Obresti 0

25.11.2011 0 5.363 0 5.363 5.363OBS - Obresti 0

25.12.2011 0 5.265 0 5.265 5.265OBS - Obresti 0

25.01.2012 0 4.978 0 4.978 4.978OBS - Obresti 0

25.02.2012 0 4.247 0 4.247 4.247OBS - Obresti 0

25.03.2012 0 4.569 0 4.569 4.569OBS - Obresti 0

25.04.2012 0 4.016 0 4.016 4.016OBS - Obresti 0

25.05.2012 0 3.874 0 3.874 3.874OBS - Obresti 0

25.06.2012 0 3.482 0 3.482 3.482OBS - Obresti 0

25.07.2012 0 3.322 0 3.322 3.322OBS - Obresti 0

25.08.2012 0 3.046 0 3.046 3.046OBS - Obresti 0

25.09.2012 0 2.680 0 2.680 2.680OBS - Obresti 0

25.10.2012 0 2.494 0 2.494 2.494OBS - Obresti 0

25.11.2012 0 2.146 0 2.146 2.146OBS - Obresti 0

25.12.2012 0 1.942 0 1.942 1.942OBS - Obresti 0

25.01.2013 0 1.670 0 1.670 1.670OBS - Obresti 0

25.02.2013 0 1.259 0 1.259 1.259OBS - Obresti 0

25.03.2013 0 1.194 0 1.194 1.194OBS - Obresti 0

25.04.2013 0 963 0 963 963OBS - Obresti 0

25.05.2013 0 796 0 796 796OBS - Obresti 0

25.06.2013 0 578 0 578 578OBS - Obresti 0

25.07.2013 0 398 0 398 398OBS - Obresti 0

25.08.2013 0 199 0 199 199OBS - Obresti 0

0 127.669 0 127.669 127.669 0

2.652.669 0 377.669 690.000Ukupno


Planirane bilančne promjene - po vrstama

24 2

Godina 2009

Kategorija Str. Iznos Str. Iznos Str. Iznos

0,9 2,1 150.000 381.506 0,2 36.000

10,8 11,6 1.800.000 2.062.080 10,4 1.600.000

1,1 0,0 190.000 0 1,9 290.000

0,0 0,0 0 0 0,0 0

7,6 7,0 1.275.000 1.246.880 8,5 1.300.000

0,0 0,0 0 0 0,0 0

Roba i got. proizvodi 0,0 0,0 0 0 0,0 0

Ukupno zalihe 7,6 7,0 1.275.000 1.246.880 8,5 1.300.000

20,5 20,8 21,0Ukupno obrtna sredstva 3.415.000 3.690.466 3.226.000Fiksna sredstva 71,9 75,5 12.000.000 13.408.000 71,6 11.000.000Dugoročne investicije 7,2 3,4 1.200.000 600.000 7,2 1.100.000Ukupno stalna sredstva 79,1 78,8 13.200.000 14.008.000 78,7 12.100.000Akt. vrem. razgraničenja 0,4 0,4 70.000 70.000 0,3 45.000

Ukupno sredstva 100,0 100,0 16.685.000 17.768.466100,0 15.371.000Obaveze prema dobavljačima 12,6 14,0 2.100.000 2.486.888 10,3 1.586.000Obaveze za plaće 0,7 0,7 125.000 129.167 0,8 125.000Kratkoročni krediti 7,8 5,6 1.300.000 1.000.000 6,5 1.000.000Ostale obaveze, PDV 0,4 1,6 70.000 281.443 1,0 150.000

22,0 21,9 17,6 3.675.000 3.897.497Ukupno kratk. obaveze 2.711.000Pas.vrem.razgraničenja 0,1 0,1 10.000 10.000 1,0 160.000Rezerv.troškova 0,0 0,0 0 0 0,0 0Dugoročni krediti 12,0 9,8 2.000.000 1.737.500 9,8 1.500.000Kapital, zadržana dobit 65,9 68,2 11.000.000 12.123.469 71,6 11.000.000

77,9 78,0 13.000.000 13.860.969Dugoročni izvori 81,3 12.500.000100,0100,0 17.768.466 16.685.000Ukupno izvori sredstava 100,0 15.371.000

Novčana sredstva

Ostala potraživanja

Krat. fin. investicije

Potraživanja od kupaca

Zalihe materijala

Zalihe poluproizvoda

2010 2011


Bilans stanja


Documents

Prije po etka - Poslovni plan · 2012-02-03 · Plan poslovanja za program1 Plan poslovanja za program 2 Plan poslovanja uprave Posebno su prikazani fiksni troškovi na stranici 8