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8/19/2019 Presentación Ley contra Lavado de Dinero.pdf
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Lavado de dinero y Financiamientoal Terrorismo
Nuevas Responsabilidades yobligaciones en vigencia
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CIRCULO DEL CRIMEN ORGANIZADO
PODER
OBTENCION DE RECURSOS
ECONOMICOS
INTIMIDACION
COMPRA DE CONCIENCIAS
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CIRCULO DEL CRIMEN ORGANIZADO
¿Tenemos idea de cuanto dinero se mueve?
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CIRCULO DEL CRIMEN ORGANIZADO
“ PARA SABER DE QUE TAMAÑO DEBE SER LA JAULA,
DEBEMOS SABER DE QUE TAMAÑO ES EL ELEFANTE”
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CIRCULO DEL CRIMEN ORGANIZADO
$20,000 x Kilo
$1,000 x onza
1kilo = 40 onzas
$1,000 x 40 onzas
$40,000
Ganancia $20,000
$80 x Gramo
1 onza = 28 gramos
28 gramos x 40 onzas
1,120 gramos
1,120 gramos x $80
$89,600
$20,000
$89,600
$69,600Ganancia x kilo
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Lavado de Dinero y Confiscación
Financiamiento del Terrorismo
Medidas Preventivas
Transparencia y Beneficiario Real
Potestades y Responsabilidades de las AutoridadesCompetentes y otras medidas Institucionales
LUCHACONTRA ELLAVADO DE
ACTIVOS
Políticas ALD/CFT y Coordinación
Cooperación Internacional
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Modelo de prevención y lucha ALD/CFT
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La revisión de las recomendaciones tuvo
como objetivo lograr equilibro entre:
Ampliar los requisitos y medidas
preventivas para hacer frente a nuevas
amenazas, tales como el financiamiento
de la proliferación de armas de
destrucción masiva, corrupción y delitosfiscales.
Otorgar mayor flexibilidad con el fin de
poder adoptar medidas simplificadas en
“áreas de bajo riesgo”, permitiendo con
ello a las instituciones y países destinar
sus recursos a las “áreas de mayor
riesgo”.
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RECEPCION ANALISIS DIVULGACION
IF y APNFD UIFOPERADORES
DE JUSTICIA
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Informes de
Operaciones
en Efectivo
Informes de
Operaciones
Sospechosas
Informes de
Transporte
Transfronterizo
de Efectivo
Bases de datos
de Gobierno
Datos de Otras
UIF
Otros Datos
Otras UIF
Fiscalía General
Poder Judicial
Bancos
Aseguradoras
Operadores deValores
Remesas
APNFD´s
Otros…
Personas que
Transportan Efectivo
Transfronterizamente
Base de DatosUIF
InteligenciaFinanciera
RECEPCION ANALISIS DIVULGACION
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Análisis
Táctico
Análisis
Estratégico
Nuevas políticas a nivel de patrones ytendencias generales para establecer
estrategias de prevención de lavado de
activos y financiamiento al terrorismo
Facilita la comprensión de Tipologías
InteligenciaFinanciera
( UIF )
ROS + Análisis UIF = Inteligencia Financiera
Recopilación, verificación y comparación de datos necesarios para
preparar un posible caso de LA-FT, documentando los hechos para
formar un caso o archivar.
Análisis
Operativo
Parte del Análisis táctico para formular
distintas hipótesis sobre las actividades del
sospechoso a fin de generar inteligencia
operativa. Elaboración de perfiles financieros
de sujetos analizados para fundamentar elcaso.
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InteligenciaFinanciera
ROS + Análisis UIF = Inteligencia Financiera
AnálisisOperativo
El perfil financiero es una herramienta
para demostrar que un sospechoso nopuede justificar una fuente legitima
que explique la diferencia entre sus
egresos e ingresos, facilita el rastreode sus bienes.
ANALISIS “la recolección de información de diversas fuentes para mostrar un
patrón y un significado”. Una parte clave del éxito de la función analítica de las UIF,
por lo tanto, debe tener capacidades para identificar, acceder y utilizar diversas
fuentes de información. 12
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Una tipología es (de acuerdo con la definición GAFI) un proceso de
lavado de activos en el que se desarrollan esquemas especializados que se
construyen con formatos homogéneos y que recurren a métodos similares.
Además, hay procedimientos que tienen un difícil encaje en las tipologías
clásicas, al existir un marcado componente subjetivo, identificándose esasprácticas con personas procedentes de determinadas zonas geográficas,
aquellas que realizan actividades concretas o ejercen profesiones
especialmente sensibles, otras cuya singularidad deriva de su posición
política o social, etc. describen las técnicas utilizadas por los delincuentes
para dar apariencia de legalidad a los activos de procedencia ilícita.
El estudio de las tipologías no sólo facilita conocer la magnitud de los
sectores económicos involucrados en el problema del lavado de activos,
sino también permite usarlas como referentes en los análisis de
operaciones sospechosas 13
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Describe el Modus Operandi
El estudio de las tipologías no sólo facilita conocer la magnitud de los
sectores económicos involucrados en el problema del lavado de activos,
sino también permite
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1. Asume un Perfil de cliente normal.
2. Es profesional para diseñar la estrategia
para lavar dinero.
3. Sabe internacionalizar las actividades de
lavado de dinero.
4. Aprovecha sectores, instituciones,
actividades, productos, servicios y/o
operaciones vulnerables.
5. Prefiere utilizar terceros para la realización
de las operaciones.
6. Busca personas y/o empresas conproblemas financieros.
7. Recluta colaboradores y/o coacciona a
personas.
8. Busca países de la “lista negra”
Perfil del lavador
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Múltiples Empresas Ficticias yTransferencias Internacionales
Comercio Ficticio yTransferencias
Tarjetas de crédito y Casinos.
Tráfico de Personas.
Estafa y Corrupción
Compra / Venta ficticia de unapropiedad.
EmpresasLegitimas
Remesas (Pitufeo) Múltiple ganador de lotería
Casinos.
Es el conjunto de técnicas, procedimientos, operaciones o manipulaciones
utilizadas por la delincuencia para lavar activos.
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TIPOLOGIAS DE LAVADO DE ACTIVOS
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COORDINACION Y COOPERACION EN LOSNIVELES DE POLITICAS Y OPERATIVOS
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Supervisores
Sujetos Obligados
U I F
Fiscalía General
Investigadores y Operadores
de Justicia
RETROALIMENTACION
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COORDINACION Y COOPERACION EN LOSNIVELES DE POLITICAS Y OPERATIVOS
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FISCALIA - PODER JUDICIAL
UIF
EFECTIVIDAD AL-FT
INTELIGENCIA FINANCIERA
EVIDENCIA -- PRUEBA
INSTITUCIONES FINANCIERAS, APNFDs, Otros
INFORMACION
FISCALÍA, INVESTIGADORES (PNC)
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COORDINACION Y COOPERACION EN LOSNIVELES DE POLITICAS Y OPERATIVOS
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Audit | Tax | Advisory
Lavado de dinero y Financiamiento al Terrorismo
Nuevas Responsabilidades y obligaciones envigencia
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Antecedentes• En diciembre de 1998, se aprobó Ley contra el
Lavado de Dinero y Activos, con vigencia al 2de junio de 1999.
• Diversas modificaciones se han efectuado
desde entonces, siendo la última con fecha 4
de septiembre de este año
• Una cantidad considerable de obligaciones
derivadas de la ley se supeditaban a la
creación y normativa relativa a la Unidad de
Investigación Financiera de la Fiscalía General
de la República.
• Ese instructivo se emitió en 2013, con vigencia
al 1 de junio de ese año. Posteriormente se
prorrogó su vigencia por 6 meses…
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Obligados por la ley
• Específicamente, la Ley ha establecido como sujetos obligados
a una serie de industrias y actividades de manera específica, y
de manera general, a cualquier otra institución privada o de
economía mixta, y sociedades mercantiles (Art. 2 LD/FT)
• La ley es aplicable a “cualquier persona natural o jurídica, aun
cuando esta última no se encuentre constituida legalmente;
quienes deberán presentar la información que se les requiera
y que demuestre el origen lícito de cualquier transacción que
realicen.”• Esto es, a todos…
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Obligados por la ley
• Se enumeran 20 sujetos obligados específicamente. El ultimo
numeral reza: “cualquier otra institución privada o de economía
mixta, y sociedades mercantiles”
•
Hay una dedicatoria especial a Abogados, Notarios, Contadoresy Auditores:
• Estos tendrán la obligación de reportar las transacciones que se
hagan ante sus oficios, mayores a US$10,000
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Nuevas responsabilidades – derivadas
de la ley
• Nombrar y tener un oficial de cumplimiento (sujetos
obligados que no sean supervisados por institución oficial en
su rubro ordinario de actividades, únicamente estarán
exentos de nombrar y tener un oficial de cumplimiento);
• Informar por escrito a la UIF toda transacción de efectivo en
exceso a US$ 10,000 (Art. 9 de la lld/ft).
• Establecer una política interna de debida diligencia para la
identificación de sus usuarios o clientes (política de “conozca asu cliente”) (Art. 9-b).
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Nuevas responsabilidades – derivadas
de la ley
• Archivar y conservar la documentación de las operaciones por
un plazo de cinco años, y los registros correspondientes 15
años (Arts. 10 -b y 12) con registros nominativos de sus
clientes.
• Capacitar al personal sobre el lavado de dinero, a fin de que
puedan identificarlo; (Art. 10-c)
• Establecer mecanismos de auditoría interna para verificar el
cumplimiento de lo establecido en esta ley; (Art. 10-d).
• Captura (electrónica) de datos para transacciones que
sobrepasen las cantidades establecidas.
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Nuevas responsabilidades – derivadas
del instructivo UIF
• Incluir en sus manuales reglas, parámetros y criterios
cualitativos para la detección de Operaciones Sospechosas y
su reporte. Estos manuales deben estar aprobados por la
administración superior (Art. 11 UIF) y remitirlo para
conocimiento y supervisión a los reguladores y a la UIF.
• Obligación de desarrollar programas de capacitación y
difusión al personal responsable de la aplicación de las
Disposiciones, al directorio y gerentes según sus cargos y
funciones, expidiendo las constancias correspondientes.
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Nuevas responsabilidades – derivadas
del instructivo UIF
• Elaborar instructivos al personal para el llenado de los
Formularios de Transacciones en Efectivo y Reportes de
Operaciones.
•
Las Auditorías Interna y Externa y los Organismos deFiscalización o Supervisión, incluirán dentro de sus programas
de evaluación de cumplimiento del control interno, todo lo
relativo a las prácticas y usos aquí reseñados. Esto es, nuevos
requerimientos para la interna y un servicio adicional a ser
contratado para la auditoria externa…
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Que hacer?
• La ley está en vigencia…
• Eso implica que hay obligaciones que cumplir
• Debe iniciarse entonces el proceso de diseño del
sistema de control interno que asegure elrazonable cumplimiento con las obligaciones de
la ley
• Dependiendo del tamaño y complejidad de las
operaciones, así serán los requerimientos quedeberán cumplirse
• Si se estima complejidad considerable, busque
ayuda experta para su programa de
cumplimiento
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Caring. Sharing. Investing. Growing.
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