La previsión de la tesorería

Cash Flow

Plantilla Cash FlowCASH FLOW FARMACIA Del: 01-01-19 11-01-19 21-01-19 01-02-19 11-02-19 21-02-19 01-03-19 11-03-19 21-03-19 01-04-19 11-04-19 21-04-19

Al: 10-01-19 20-01-19 31-01-19 10-02-19 20-02-19 28-02-19 10-03-19 20-03-19 31-03-19 10-04-19 20-04-19 30-04-19

Saldo Inicial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cobros por transferencia

Cobro Seguridad Social

Ingresos en metálico

Ingresos cheque

Cobros Tarjetas

Cobros Tarjetas

Total Entradas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PAGOS A PROVEEDORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

COFARES

CINFA.S.A.

ABOCA

PRANAROM

PRÉSTAMOS

Préstamo 1

Préstamo 2

Préstamo 3

Préstamo 4

NÓMINAS, SEGUROS SOCIALES e IMPUESTOS

Nóminas empleados

Seguros Sociales empleados

Autónomos

Retenciones empleados (MODELO 110)

Pagos Fraccionados (MODELO 130)

GASTOS DE LA FARMACIA

Asesoría Contable - Fiscal

Asesoría Laboral

Gasto colegio farmacéutico

Limpieza

Electricidad

Teléfono

Alquiler

Seguros

Empresas de seguridad

Mantenimiento HW y SW

Varios 1

Varios 2

Varios 3

Varios 4

Varios 5

Varios 6

Varios 7

Varios 8

Beneficio

Ahorro

Total Salidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Saldo Final según fórmulas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Saldo Final según bancos

Diferencia 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

EN

TR

AD

AS

SA

LID

AS

Motivos para implantar el Cash Flow

CASH FLOW FARMACIA Del: 01-01-17 11-01-17 21-01-17 01-02-17 11-02-17 21-02-17 01-03-17 11-03-17 21-03-17

Al: 10-01-17 20-01-17 31-01-17 10-02-17 20-02-17 28-02-17 10-03-17 20-03-17 31-03-17

Saldo Inicial -8,863.88 -9,090.41 -3,323.20 634.08 7,746.66 -1,711.64 5,872.50 3,841.78 -2,714.63

Cobros por transferencia 7,095.39 4,459.11 5,875.21 6,425.16 3,800.00 6,424.00

Cobro Seguridad Social 16,361.99 16,359.80 18,000.00

Ingresos en metálico 4,140.00 4,725.00 2,820.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Ingresos cheque 202.51

Abono Logista 1,188.31 301.42

Cobros Tarjetas 3,265.37 3,592.99 3,530.47 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Total Entradas 14,703.27 13,965.41 23,013.88 12,875.21 13,425.16 23,359.80 10,800.00 13,424.00 25,000.00

Pagos a proveedores 13,984.62 8,143.75 3,966.38 4,068.37 18,780.50 7,709.94 11,136.46 16,988.76 8,134.33

Limpieza

Luz 150.00 150.00

Teléfono 116.15 120.00 120.00

Alquiler 905.91 905.91 905.91

Seguros Banco 141.15 140.00 140.00

Pastor Serfin 208.70 208.71 208.71

Adeslas 12.75

Securitas Direct 52.61 52.61 52.61

Mantenimiento HW y SW 815.31

Cuota impagada Préstamo 107.34

Recibo ref mandato 15.00 0.90

Apertura acreedores de corretajes 297.15

Liquidacion cuenta 123 pymes 801.52

Recibo Aegon Santander 280.42

Gasto reclamacion saldo deudor (Banco) 39.45 39.45

Beneficio

Ahorro

Total Salidas 14,929.80 8,198.20 19,056.60 5,762.63 22,883.46 15,775.66 12,830.72 19,980.41 16,200.05

Saldo Final según fórmulas -8,863.88 -9,090.41 -3,323.20 634.08 7,746.66 -1,711.64 5,872.50 3,841.78 -2,714.63 6,085.32

Saldo Final según bancos -8,863.88 -9,090.41 -3,323.00 1,528.39

0.0 0.2 894.3 -7,746.7 1,711.6 -5,872.5 -3,841.8 2,714.6 -6,085.3

EN

TR

AD

AS

SA

LID

AS

Descuento por pago anticipado

Un farmacéutico paga la factura de su distribuidor el día 25 del mes siguiente, y recibe la propuesta de adelantar el pago al día 1 (fecha valor) del mes en el que hace las compras a cambio de un descuento financiero de 0,5% de las compras. Compra una media de 35.000€ al mes. El farmacéutico, tiene un depósito de 35.000€ en el BBVA que le da un 3% anual. ¿Merece la pena el cambio?

Descuento por pago anticipado

Comparativa depósito BBVA vs pago anticipado

Compras mensuales 35.000 € Dto financiero 0.5% 175 €

Depósito BBVA 35.000 € Intereses 3% 1.050 €

Compras mensuales 35.000 € Dto financiero 0.5% 2.100 € 6,0%

Depósito BBVA 35.000 € Intereses 3% 1.050 €

Descuento por pago anticipado

Descuento por pago anticipado

Compras mensuales 35.000 € Dto financiero 0.5% 2.100 € 6,0%

Depósito BBVA 35.000 € Intereses 0.05% 18 €

El Mundo, 18/5/2019

Buenas tardes Sergi,Queremos valorar con vosotros la posibilidad de rentabilizar al máximo la forma de pago a partir del próximo mes de marzo.La modalidad de pronto pago es una opción a tener en cuenta después de la capitalización de la farmacia durante este período.Se trata de ingresar a principios de mes una cantidad que cubra la compra que se realizará durante ese periodo para percibir un 0,4% del dinero depositado (no importa la cantidad exacta que se va a comprar ya que el 0,4% se aplica sobre el ingreso, no sobre la compra).Ejemplo concreto: transferencia de 50.000 € a principios de mes (una vez haya ingresado el SOE) por lo que se genera un abono en la factura de dicho mes de 200 € que resta en la columna del IVA del 21% de la factura.Estudiad esta opción por si veis viable implementarla una vez finalizado el pedido financiación.Cualquier consideración estamos en contacto.Atentamente

Caso real

¿Puede un farmacéutico que dispone de un depósito en el BBVA de 75.000€ ponerse en pago adelantado si tiene 10.000€ en una cuenta corriente? ¿Y en pronto pago? La condición de pago que tiene en la actualidad es día 25 M+1

Compras de Diciembre 75.000€ Ventas de Enero 110.000€ Costes Fijos Enero 25.000€

Compras de Enero 75.000€ Ventas de Febrero 110.000€ Costes Fijos Febrero 25.000€

Compras de Febrero 80.000€ Ventas de Marzo 116.000€ Costes Fijos Marzo 25.000€

Pago adelantado: Vencimiento fecha valor día 25 del propio mes

Pronto pago: Vencimiento fecha valor día 1 del propio mes con descuento financiero del 0,9%

Cash Flow

31-dic 01-ene 31-ene 01-feb 28-feb 01-mar 31-mar

Saldo Inicial 10,000 € Compras 75,000 € Compras 75,000 € Compras 80,000 €

Ventas 110,000 € Ventas 110,000 € Ventas 116,000 €

Coste Fijos 25,000 € Coste Fijos 25,000 € Coste Fijos 25,000 €

Saldo Final 20,000 € 30,000 € 41,000 €

Enero Febrero Marzo

AN

TES Un farmacéutico paga la factura de su

distribuidor el día 25 del mes siguiente

31-dic 01-ene 31-ene 01-feb 28-feb 01-mar 31-mar

Saldo Inicial 10,000 € Compras 150,000 € Compras 80,000 € Compras 80,000 €

Ventas 110,000 € Ventas 110,000 € Ventas 116,000 €

Coste Fijos 25,000 € Coste Fijos 25,000 € Coste Fijos 25,000 €

Depósito 75,000 €

Saldo Final 20,000 € 25,000 € 36,000 €

Enero Febrero Marzo

DES

PU

ÉS Pago adelantado, las compras se pagan el

día 25 del propio mes. En enero paga

además el recibo de Dic

31-dic 01-ene 31-ene 01-feb 28-feb 01-mar 31-mar

Saldo Inicial 10,000 € 74,325 € Compras 75,000 € 79,280 € Compras 79,280 € Compras

Ventas 110,000 € Ventas 110,000 € Ventas 116,000 €

Coste Fijos 25,000 € Coste Fijos 25,000 € Coste Fijos 25,000 €

75,000 € Depósito

Saldo Final 10,675 € 20,675 € 58,605 €- 26,395 € 52,885 €- 38,115 €

Enero Febrero Marzo

DES

PU

ÉS Pronto pago, las compras se pagan el día

1 del propio mes con un dto fin del 0,9%.

En enero paga además el recibo de Dic

Descuento por pago anticipadoEl farmacéutico no disponía del líquido para ponerse en pago adelantado pero había asistido al curso de SBFARMACONSULTORES donde entre otras cosas había aprendido que podía generar tesorería haciendo una mejor gestión de las existencias. Antes de empezar las clases, le pidieron que rellenase un sencillo cuadro con los datos de su farmacia. ¿Cuántos días de inventario tiene? ¿Cuántos días debería tener si necesita generar 60.000 euros?

FAMILIAExistencias a PVP a

31/12/2016

Ventas a PVP

desde 01/11/16

hasta 31/12/16

Especialidad 50,040 53,021

EFECTOS Y ACCESORIOS 4,736 3,363

PARAFARMACIA 26,832 19,216

DERMOFARMACIA 37,099 20,024

HIGIENE DENTAL 6,549 5,524

LÍNEA INFANTIL 3,110 1,141

PLANTAS MEDICINALES 652 336

HOMEOPATÍA 1,221 1,194

DIETÉTICA 18,301 12,607

DIETÉTICA VISADOS 214 250

DIETÉTICA INFANTIL 2,368 3,449

FÓRMULAS 12 257

REACTIVOS 1,587 599

VETERINARIA 752 228

Total 148,539 116,426

148.539 €

116.426€/60

Días de

inventario= 77

88.539 €

116.426€/60

Días de

inventario= 46

¿Compensa pedir una póliza de crédito de 2

meses de compras, pagar un 4% anual y

disponerla para ponerse en pago adelantado obteniendo un ___ anual?

Apalancamiento

6%

Cash Flow

Un ejemplo..\..\..\..\..\..\Farma Consultores Gestión y Formación S.L\CLIENTES - Documents\60.- PLANTILLAS\Excel\6.- CASH FLOW\Ejemplo de una

farmacia\Cash Flow 2019.xlsx

10 ideas para llevar a casa

1. Después de una gestión excelente de las existencias, mejorar la condición comercial con pago adelantado

2. Banca electrónica3. Mínimo número de cuentas4. Es una labor corta y diaria5. Perímetro. Recaudación al banco sin goteras6. Casar los albaranes con la factura y añadir el vencimiento7. Conocer el aplazamiento al igual que las condiciones comerciales8. Evitar a toda costa los descubiertos9. Minimizar la “libreta”10. Mínimo 2-3 meses vista

gracias