Upload
others
View
6
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“
Učebné texty pre žiakov
v predmete
„Aplikovaná informatika“
Spracované pre potreby projektu Cesta k modernej škole, ktorý je realizovaný s
podporou ESF (kód ITMS: 26110130583)
Operačný program: OP Vzdelávanie
Programové obdobie: 2007-2013
Prijímateľ: Hotelová akadémia, Radničné námestie 1, Spišská Nová
Ves
Názov projektu: Cesta k modernej škole
Kód ITMS projektu: 26110130583
Spracoval: Ing. Janka Strmeňová
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“
Úvod
Táto príručka je určená pre učiteľa a žiakov pri výučbe programu OMEGA,
ktorý sa vyučuje v rámci predmetu Aplikovaná informatika v študijnom odbore
Hotelová akadémia a Manažment regionálneho cestovného ruchu.
Textovú časť príručky budú využívať učiteľ a žiaci pre zefektívnenie výučby
programu na hodine a pri upevňovaní vedomosti doma. Príručka obsahuje stručný
popis jednotlivých krokov v programe a to od založenia firmy cez samotné
účtovanie až po vykonanie závierky účtovníctva a tlač výstupných výkazov,
prehľadov a zostáv.
Pracovné listy, ktoré sú súčasťou príručky, budú slúžiť žiakom k precvičovaniu
preberaných tém na hodine a na priebežnú kontrolu získaných vedomostí
a zručností pri práci s programom Omega.
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 3
1. CHARAKTERISTIKA PROGRAMU OMEGA
Téma č. 1: Spustenie programu, okruhy činnosti, ovládacie prvky
Tento program obsahuje všetky náležitosti pre vedenie účtovnej agendy
podvojného účtovníctva, skladu, fakturácie, dlhodobého majetku, cestovných
príkazov, evidencie jázd a ostatných podporných evidencií pre neplatiteľov
i platiteľov DPH.
OMEGA je nielen prostriedkom na vedenie účtovníctva, ale aj nástrojom, s ktorým
môžeme komplexne sledovať finančný a ekonomický vývoj účtovanej firmy.
Evidencia účtovných dokladov je najdôležitejšou časťou programu Omega. Práve
tu sa účtujú všetky účtovné prípady, prípadne sa sem prenášajú automaticky
vytvárané účtovné doklady z iných modulov. V programe účtujeme podľa Okruhov
– podľa druhu dokladu a podľa mesiacov.
V programe Omega môžete evidenciu účtovných dokladov použiť dvoma
spôsobmi:
1. Zjednodušená evidencia pohľadávok, záväzkov, pokladníc, banky a interných
dokladov. Vyvoláte výberom z hlavného menu programu:
Evidencia → Kniha pohľadávok, Evidencia → Kniha záväzkov, Evidencia →
Pokladničná kniha, Evidencia → Kniha účet v banke, Evidencia → Kniha interných
dokladov. Každá z nich je zároveň súčasťou komplexnej evidencie účtovných
dokladov. Doklad, ktorý zaúčtujete do knihy pohľadávok alebo knihy záväzkov sa
bude automaticky nachádzať aj v evidencii účtovných dokladov. Rovnako to platí
pre pokladničné doklady, bankové výpisy a interné doklady. Pridanie, oprava
alebo vymazanie ľubovoľného dokladu z týchto zjednodušených evidencií sa
automaticky prejaví aj v komplexnej evidencii účtovných dokladov, pričom to
samozrejme platí aj naopak. Po stlačení tlačidla Pridaj v zjednodušených
evidenciách sa zobrazí formulár pre pridanie účtovného dokladu.
2.Komplexná evidencia účtovných dokladov – budeme sa ňou zaoberať v ďalšej
časti tejto príručky.
Ovládacie prvky programu – nazývame všetko to, čím môžete rozhodnúť
o ďalšom priebehu vykonávania programu. Sú to tieto štandardné prvky:
• Tlačidlo OK – vykonanie akcie
• Textové pole – zadanie textu, dátumu, číselnej hodnoty pomocou
klávesnice
• Rozbaľovací záznam ponúka výber z niekoľkých možností
• Rozbaľovací záznam editovateľný – môžeme doplniť ako pri textovom
polí
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 4
• Voľba – napr. pomocou myši aktivujeme jednu alebo viac možností
(nemusí byť aktívna žiadna)
• Voľba prepínač – výber práve jednej možností z ponúkaných
• Tlačidlo so symbolom lupy – otvorenie číselníka alebo evidencie
• Karty – pre sprehľadnenie formulárov a úsporu miesta
• Databázová tabuľka – obsahuje údaje z účtovníctva danej firmy
Ovládanie databázových tabuliek v programe
• v záhlaví databázovej tabuľky je uvedený názov formulára – závisí od
kroku v programe
• databázové tabuľky sú jadrom evidencie
• jeden riadok v tabuľke sa nazýva Záznam
• v záhlaví databázovej tabuľky sú názvy jednotlivých stĺpcov
• na spracovanie údajov v databázovej tabuľke slúžia tlačidla na
spodnom/hornom okraji tabuľky
2. VYTVORENIE NOVEJ FIRMY
Téma č.2:Vytvorenie novej firmy, pripojenie a odpojenie firmy, prihlásenie
sa do firmy, zatvorenie firmy.
V programe OMEGA môžete spracovávať účtovníctvo pre jednu alebo viac firiem
súčasne.
1.Vytvorenie novej firmy znamená vytvorenie databázy pre firmu, pre ktorú idete
viesť podvojné účtovníctvo.
Postupnosť krokov:
Firma → Nová → Založenie novej firmy → Ďalej → zadáme:
• obchodné meno firmy
• účtovný rok → voľba hospodársky
• nová firma bude platcom DPH
• typ UJ → podnikateľský subjekt
• správca a heslo – autorizujú prístup konkrétneho užívateľa do databázy
konkrétnej firmy pri následnom otváraní databázy firmy → zadáme ľubovoľne
• umiestnenie databázy a jej názov → zadáme podľa vlastného uváženia,
najčastejšie necháme preddefinované umiestnenie
• potvrdíme správnosť zadaných údajov
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 5
Po vytvorení databázy pre novú firmu vyplníte základné údaje o firme, ktoré sa
potom automaticky vkladajú do jednotlivých zostáv a dokumentov a nemusíte ich
vkladať ručne.
Postupnosť krokov:
Firma → Nastavenie → Firemné iniciály
→ Základné údaje
→ Ostatné údaje – kontakty na firmu
→ Logo firmy
→ Pečiatka
2.Prihlásenie sa užívateľa do databázy konkrétnej firmy:
a/ pri prvom spustení programu:
Okno - Prihlásenie užívateľa k databáze → výber obchodného mena firmy →
meno užívateľa → heslo
b/ keď je program už spustený:
Firma → Otvor → Okno - Prihlásenie užívateľa k databáze → výber obchodného
mena firmy → meno užívateľa → heslo
3.Pripojenie/odpojenie existujúcej firmy:
Zoznam pripojených firiem, s ktorými môže program pracovať zobrazuje formulár,
ktorý vyvoláte výberom z hlavného menu. Tieto firmy môžete podľa potreby
pripojiť/odpojiť.
Omega → Pripojené firmy → Výber firmy → Pripoj/Odpoj
4. Zatvorenie firmy - ukončenie práce s databázou
na krížiku
karta OMEGA → Koniec
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 6
3. ČÍSELNÍKY
Téma č.3 a 4: Zadefinovanie parametrov pre novú firmu pomocou Číselníkov
Číselníky rozlišujeme:
1.vlastné – špecifické pre každú firmu – vypĺňate ich sami pre konkrétnu firmu
2.všeobecné - spoločné pre všetky firmy – už preddefinované, ale môžete meniť
ich obsah podľa požiadaviek firmy
Číselník → Ostatné číselníky
Údaje z Číselníkov používate priebežné pri vypĺňaní jednotlivých riadkov
formulárov počas práce s programom. Aktivujete ich pomocou znaku lupy na konci
daného riadku, čím si prácu pri vyplňovaní jednotlivých formulárov uľahčujete.
1.Číselník - Účtovný rozvrh
Číselník → Účtový rozvrh → pomocou tlačidiel spodného menu okna Účtový
rozvrh vytvoríte pre firmu databázu syntetických a analytických účtov, ktoré firma
bude používať v priebehu daného účtovného obdobia.
2.Číselník - Partneri
Číselník → Partneri → vytvoríte databázu partnerov, osôb, úradov...., s ktorými
UJ spolupracuje, prípadne má iný vzťah
3.Číselník - Bankové účty
Číselník → Bankové účty → zadefinujete účet firmy v konkrétnej banke
4.Číselník - Pokladnice
Číselník → Pokladnice → zadefinujete jednotlivé pokladnice vedené v účtovnej
evidencií
Ďalšie číselníky v ponuke programu vyplníte podľa charakteru a potrieb
účtovníctva vo firme: → Strediská
→ Zákazky
→ Činnosti
→ Autá
→ Pracovníci
→ Sklady
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 7
Téma č. 5:Samostatná práca – založenie firmy a práca s číselníkmi – viď.
Pracovný list č. 1
4. ÚČTOVNÍCTVO
Téma č. 6 a 7:Komplexná evidencia účtovných dokladov a funkcie
účtovného dokladu v účtovnom formulári
Postupnosť krokov:
Evidencia → Účtovné doklady (F12) → formulár Účtovné doklady - tento formulár
zahŕňa všetky typy účtovných dokladov /Okruhy/: OF -odoslané faktúry tuzemské
aj zahraničné, DF - došlé faktúry tuzemské aj zahraničné, PD - pokladničné
doklady príjmové aj výdavkové, tuzemské aj zahraničné, BV -bankové výpisy
tuzemské aj zahraničné, ID - interné doklady tuzemské aj zahraničné a doklady
jednotnej colnej deklarácie (JCD).
→ Pridaj - v evidencii účtovných dokladov sa zobrazí komplexný formulár
pre pridanie účtovného dokladu - formulár Pridaj účtovný doklad
Formulár Pridaj účtovný doklad, pre komplexnú evidenciu účtovných dokladov
má tri časti – funkcie:
1.evidenčná – horná časť formulára – slúži na zaevidovanie všetkých typov
dokladov – OF, DF, PD, BV, ID a iné. Pre rýchlu prácu zvolíme správny Vzor
2.účtovná – každý doklad po zaevidovaní môžeme okamžite zaúčtovať
pomocou nástrojov: a) univerzálnej predkontácie
b) jednoriadkovej predkontácie (JRP)
Sú prepojené so zvoleným Vzorom.
3.informačná – poskytuje rôzne informácie , napr. súčty úhrad, odpočtov,
rozpis DPH a podobne.
Každý doklad v evidencii účtovných dokladov môže nadobúdať niekoľko logických
stavov - príznakov. Tieto príznaky sa objavujú v príslušnom stĺpci databázovej
tabuľky formulára Účtovné doklady, buď vo forme čierneho krížika alebo
farebného štvorčeka.
Základné príznaky pre zaevidované účtovné doklady:
PRE – predkontovaný - zelený štvorček. Ak je doklad správne predkontovaný, v
stĺpci PRE získa zelený štvorček
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 8
DPH – daň z pridanej hodnoty - modrý štvorček. Ak má doklad súvis s
evidenciou DPH (vstupuje do daňového priznania k DPH alebo do evidencie
DPH), v stĺpci DPH získa modrý štvorček
NEU – neúčtovať - čierny krížik. Ak doklad nemá byť zaúčtovaný, t.j. nemá sa
dostať do účtovníctva (a hlavnej knihy), v stĺpci NEU získa čierny krížik
(zakrúžkovaná časť
SYS – systémový - červený štvorček. Ak je doklad vytvorený automaticky
programom, v stĺpci SYS získa červený štvorček (zakrúžkovaná časť). Znamená
to, že je systémový. Takýto doklad vytvára program sám a nie je možné ho
zmeniť, opravovať alebo vymazávať.
ZAM – zamknutý - červený štvorček. Ak je doklad zamknutý tabuľky. Podobne
možno zamknuté riadky opätovne odomknúť – stlačením tlačidla Odomkni
OZN – označený - žltý štvorček. Ak je doklad označený Označovanie dokladov
môžete použiť pri hromadnej tlači dokladov. Opätovným dvojklikom na tento
štvorček možno označenie riadku zrušiť.
Ďalšie príznaky
UPL - znamená, že z tohto dokladu sa má pri uzávierke DPH uplatniť DPH.
JCD - znamená, že doklad jednotnej colnej deklarácie (JCD) bol už potvrdený
colnicou a pri uzávierke DPH má byť zahrnutý do evidencie DPH a daňového
priznania k DPH.
HLK - znamená, že doklad je uzavretý a nachádza sa v hlavnej knihe (HLK).
5. ÚČTOVANIE V OBDOBÍ „OTVORENIE“
Téma č. 8: Začiatok účtovného obdobia k 1.1., zostavenie ZÚS pomocou
ID.
Keď začínate prvýkrát účtovať v programe OMEGA, je potrebné najskôr otvoriť
účtovné knihy a to pomocou interného dokladu-ID.
Postupnosť krokov:
1.Evidencia → Účtovné doklady - formulár Účtovné doklady – vo formulári zvolíme
okruh ID, evidencia ID, číselný rad IDx, obdobie Otvorenie → Pridaj - vo formulári
Pridaj účtovný doklad → zvolíte účtovné obdobie Otvorenie, Vzor ID - Nový
doklad → Enter → spustí sa automatická predkontácia , ktorá zabezpečí, že
stláčaním Enter kurzor zastavuje v poliach, ktoré je potrebné vyplniť: Text (zadajte
napr. "Otvorenie účtovných kníh"), Dátum Vyhotovenia (tento dátum nastavte
na 1.1. bežného roka). Sumu spolu nemusíme zadávať – program si ju pri uložení
dokladu pomocou tlačidla Ok sám dopočíta.
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 9
2.Ďalej bude program pokračovať v účtovnej časti formulára. Kurzor bude opäť
zastavovať v textových poliach, ktoré treba vyplniť: Text (zadáme napr. "Prechod
z minulého roka"), Typ sumy (zvolíme typ sumy Voľný základ – kód V), Suma
CM, účty na stranu MD a DAL. Predkontácia sa bude opakovať dovtedy, kým ju
nezastavíme. Po zaúčtovaní všetkých začiatočných stavov ukončíme činnosť
automatickej predkontácie (makra), stlačením tlačidla OK.
3.Sumy a účty dopĺňame podľa konečných zostatkov účtov aktív a pasív k 31.12.
minulého účtovného obdobia (napr. 311/xxx súvzťažne s 701/xxx) a vytvoríme
v internom doklade postupne všetky predkontácie.
4.V internom doklade v záložke Ostatné údaje zapnete voľbu Doklad nezahrnúť
do saldolonta, pokiaľ sa na účtoch 321 a 311 vyskytli KZ.
Téma č.9: Tlač účtu 701 - otvorenie účtovných kníh pomocou ID
Po zaúčtovaní začiatočných stavov vytlačte :
1. Hlavnú knihu ako doklad o zaúčtovaní ZS.
Postupnosť krokov:
Tlač → Účtovníctvo → Hlavná kniha → Pokračuj – zadajte bližšie kritériá
pre zobrazenie účtov hlavnej knihy
POZOR! Hlavná kniha musí byť vyrovnaná! Prekontrolujte, či je účet 701 nulový!
Ak nie je, vytlačte si analytickú evidenciu k účtu 701 a postupne prejdite
a skontrolujte všetky zaúčtované začiatočné zostatky.
2. Interný doklad – ID za obdobie „Otvorenie“
Postupnosť krokov:
Tlač → Účtovníctvo → Interný doklad → Interný doklad → nastavíme
obdobie → OK
Téma č. 10 a 11:Zaevidovanie neuhradených faktúr – záväzkov a pohľadávok
z minulého roka
K začiatku účtovného obdobia je potrebné zaevidovať neuhradené pohľadávky
a záväzky z minulých období.
Pri evidovaní neuhradených pohľadávok a záväzkov postupujete v obidvoch
prípadoch rovnako. Všetky neuhradené pohľadávky a záväzky je potrebné
zaevidovať do evidencie účtovných dokladov. Jedná sa zväčša o faktúry,
preddavkové faktúry a dobropisy v tuzemskej mene. Podľa typu dokladu (OF-
odoslaná faktúra/DF- došlá faktúra) ho zaevidujete do príslušného okruhu(OF/DF),
evidencieOF/DF) a číselného radu(OF/DF).
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 10
Postupnosť krokov:
1. Evidencia → Účtovné doklady → vyberiete konkrétny okruh dokladov DF/OF,
evidenciu DF/OF a číselný rad DF/OF, obdobie - Otvorenie a označíte krížikom
voľbu Neúčtovať.
2. Dátumy č. 1 – č. 4 vyplníte tak, ako sú uvedené na príslušnom doklade.
Nepovinné dátumy nemusíte vypĺňať:
Dátum Vyhotovenia
Dátum Prijatia
Dátum Splatnosti
DVDP - Dátum vzniku daňovej povinnosti
DUD – Dátum uplatnenia dane
DUÚP – Dátum uskutočnenia účtovného prípadu
Dátum DUD (uplatnenie dane) nemusíte pre tuzemské OF a DF vypĺňať.
Dátum DUÚP (uskutočnenia účtovného prípadu) vyplňte podľa skutočného
dátumu uskutočnenia účtovného prípadu – je uvedený na účtovnom doklade.
3.Zadajte partnera do číselníka Partnerov (do tohto číselníka sa dostanete priamo
z účtovného dokladu po stlačení tlačidla s lupou vedľa poľa Partner) a hneď si
daného partnera preberte do dokladu.
4.Interné a externé číslo zadajte skutočné číslo príslušného dokladu.
5.Sumu spolu pri evidovaní záväzkov doplňte s kompletným rozpisom
(základ + DPH) v prípade, že DPH z daného dokladu ešte nebola uplatnená.
V prípade, že doklad bol po stránke DPH už vysporiadaný, nemusíte pole Suma
spolu rozpisovať, stačí ak namiesto typu sumy S – Sumu spolu zadáte typ sumy
V – Voľný základ.
Voľbu Doklad nezahrnúť do saldokonta v záložke Ostatné údaje nechajte
vypnutú.
POZOR! Nezabudnite pri evidovaní neuhradených záväzkov a pohľadávok
z minulých rokov nastaviť účtovné obdobie Otvorenie a zapnúť voľbu Neúčtovať
Téma č.12:Kontrola správnosti účtovania v období „Otvorenie“
a odstránenie prípadných chýb.
Po zaúčtovaní interného dokladu na otvorenie aktívnych a pasívnych účtov
a po zaevidovaní všetkých neuhradených záväzkov a pohľadávok z minulých
rokov je potrebné vykonať kontrolu správnosti účtovania v období Otvorenie.
Postupnosť krokov:
1.Vytlačte hlavnú knihu za obdobie Otvorenie.
Tlač → Účtovníctvo → Hlavná kniha → Pokračuj - zadajte bližšie kritériá
pre zobrazenie účtov hlavnej knihy.
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 11
2.Odsúhlaste účet 701/xxx. Sumárne sa musí uvedený účet rovnať nule. Ak sa
nerovná, vytlačte si analytickú evidenciu k účtu 701 a postupne prejdite
a prekontrolujte všetky zaúčtované začiatočné zostatky.
3.Odsúhlaste saldokonto neuhradených záväzkov a pohľadávok. Vytlačte ho
výberom z hlavného menu programu Prehľady → Saldokonto po položkách
za obdobie Otvorenie a odsúhlaste syntetické a analytické účty (311, 321, 314,
324, …) s hlavnou knihou, ktorú ste odsúhlasili podľa bodu 1.
4.Odsúhlaste neuplatnenú DPH z minulých rokov a porovnajte ju so začiatočnými
zostatkami na účtoch 343/110 a 343/123.
POZOR! Pri evidovaní neuhradených záväzkov a pohľadávok z minulých rokov
pokiaľ nastal prípad, že pohľadávka alebo záväzok boli čiastočne uhradené
v minulých rokoch, je potrebné, aby ste pohľadávku alebo záväzok zaevidovali
v plnej sume a prípadnú čiastočnú úhradu z minulých období doplnili ručne
do dokladu v záložke Úhrady.
Téma č.13 a 14: Samostatná práca – Účtovanie v období Otvorenie – viď.
Pracovný list č.2
6. ÚČTOVANIE V BEŽNOM OBDOBÍ
Za bežné obdobie je považovaný:
1. hospodársky rok – 12 po sebe nasledujúcich mesiacov
2. kalendárny rok – od 1.1. do 31.12. 20..
Pri založení novej firmy, ktorá má byť účtovaná v hospodárskom roku, si
hospodársky rok nastavíte hneď pri založení (vytvoren novej firmy). Časovému
určeniu hospodárskeho roka budú prispôsobené všetky rozbaľovacie zoznamy
v programe, definujúce obdobie: napr. od september po august. Aj rozbaľovacie
zoznamy určujúce štvrťroky budú predstavovať hospodársky rok, t.j. prvý štvrťrok
bude prvým štvrťrokom hospodárskeho roka (t.j. mesiace september až august
príslušného roku).
Vo Všeobecných nastaveniach v menu Firma sa vytvára história účtovných
rokov firmy (t.j. kalendárnych a hospodárskych). Táto história je potrebná
pre správny výpočet daňových odpisov v evidencii dlhodobého majetku. Ak už
účtujete v programe OMEGA a prechádzate z kalendárneho roka na hospodársky,
táto história sa vytvára automaticky, nie je potrebné ju zadávať.
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 12
Účtovanie OF- odoslaných faktúr a DF – došlých faktúr
Téma č. 15: Účtovanie odoslaných faktúr - OF
OF nevystavované vo fakturácií musíme zaevidovať a zaúčtovať do evidencie
účtovných dokladov.
Postupnosť krokov:
Evidencie → Účtovné doklady → Pridaj → formulár Pridaj účtovný doklad →
postupne vypĺňte:
1. Vzor – vyberte vzor 10 (OF – Nový doklad), čím sa spustí automatické
makro, ktoré zabezpečí, že po každom stlačení klávesu Enter bude kurzor
zastavovať v textových poliach, ktoré je potrebné vyplniť.
2. Partner – keď ide o nového partnera , doplňte ho do číselníka partnerov
a preberte do dokladu.
3. Text (napr. "Účtovnícke práce")
4. Dátum 1. Vyhotovenia, Dátum 3. Splatnosti, Dátum 4. DVDP (Dát.vzniku
daňovej povinnosti), Suma spolu aj s kompletným rozpisom sumy.
5. Interné číslo dokladu pridelí program sám podľa prednastaveného číslovania.
6. V účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácii
zaevidovanej pohľadávky. V prvom riadku program vyplní sumu spolu s typom
sumy S, ďalej syntetický účet 311 (Odberatelia), vy doplňte analytický účet.
7. V ďalších riadkoch účtovných zápisov program dopĺňa typy súm a sumy
pre základ dane a DPH podľa rozpísanej sumy v hornej evidenčnej časti
dokladu. Účtovnú predkontáciu k základom dane doplňte vy, DPH je
zaúčtovaná automaticky.
8. Po skončení automatickej predkontácie kurzor zastaví na tlačidle Ok. Doklad
prekontrolujte, prípadne opravte alebo doplňte chýbajúce údaje. Stlačením Ok
predkontovaný doklad uložte do evidencie účtovných dokladov. Správne
zaúčtovaný doklad automaticky dostáva zelený štvorček. Modrým štvorčekom
je označený daňový doklad, v ktorom je účtované na účet DPH.
9. Pri ukladaní dokladu do evidencie účtovných dokladov program kontroluje, či
pre riadky so základmi DPH sú použité zodpovedajúce typy súm v riadkoch
so sumami DPH.
Téma č. 16: Účtovanie došlých faktúr - DF
Postupnosť krokov:
Evidencie → Účtovné doklady → Pridaj → formulár Pridaj účtovný doklad –
postupne vypĺňte:
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 13
1. Vzor – vyberte vzor 20 (OF – Nový doklad), čím sa spustí automatické
makro.
2. Makro bude po každom stlačení klávesu Enter zastavovať v textových poliach,
ktoré je potrebné vyplniť.
3. Externé číslo (variabilný symbol).
4. Partner (ak sa nenachádza v číselníku, potom ho doplňte do číselníka
Partnerov a preberte do dokladu).
5. Text (napr. "Služby").
6. Dátum 1. Vyhotovenia, Dátum 2. Prijatia, Dátum 3. Splatnosti, Dátum
4. DVDP (Dátumvzniku daňovej povinnosti).
7. Suma spolu aj s kompletným rozpisom sumy.
8. Interné číslo dokladu pridelí program sám podľa prednastaveného číslovania.
9. V účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácií
zaevidovaného záväzku. V prvom riadku program vyplní sumu spolu s typom
sumy S, ďalej syntetický účet 321 (Dodávatelia), vy doplňte analytický účet.
10. V ďalších riadkoch účtovných zápisov program dopĺňa typy súm a sumy
pre základ dane a DPH podľa rozpísanej sumy v hornej evidenčnej časti
dokladu. Účtovnú predkontáciu k základom dane doplňte vy. DPH je
zaúčtovaná automaticky podľa sadzby DPH.
11. Po skončení automatickej predkontácie kurzor zastaví na tlačidle Ok. Doklad
prekontrolujte, prípadne opravte alebo doplňte chýbajúce údaje. Stlačením Ok
predkontovaný doklad uložte do evidencie účtovných dokladov. Správne
zaúčtovaný doklad má pridelený zelený štvorček. Modrým štvorčekom je
označený daňový doklad, v ktorom je účtované na účet DPH.
12. Pri ukladaní dokladu do evidencie účtovných dokladov program kontroluje, či
pre riadky so základmi DPH sú použité zodpovedajúce typy súm v riadkoch
so sumami DPH.
Účtovanie PD - pokladničných dokladov
Téma č. 17: Inkaso OF na základe PPD – príjmový pokladničný doklad
Téma č. 18: Úhrada došlej faktúry na základe VPD – výdavkový pokladničný
doklad
Postupnosť krokov je pre inkaso OF a úhradu DF totožný s tým rozdielom, že
zvolíte:
1. Inkaso OF - vzor 1
2. Úhrada DF – vzor 2
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 14
Postupnosť krokov:
Evidencia → Účtovné doklady → formulár Účtovný doklad → zvolíte okruh PD,
evidencia P1, číselný rad – Výdaj, obdobie – podľa dátumu vyhotovenia účtovného
dokladu → Pridaj → formulár Pridaj účtovný doklad → Vzor 1 alebo 2 → makro
zabezpečí po stlačení Enter pohyb po riadkoch, ktoré je potrebné vyplniť.
V poli Externé číslo (VS) je potrebné zadať variabilný symbol DF/OF, ktorá sa
daným pokladničným dokladom uhrádza (väčšinou si ho pri zaevidovávaní DF
zadávate ako číslo danej faktúry–na daňovom doklade) . Externé číslo zadáte buď
ručne a potvrdíte tlačidlom Enter alebo pomocou tlačidla F7-(tlačitko so symbolom
lupy. Cez lupu sa prenesiete do formulára Výber dokladu (saldokonto), kde
zadáte kritériá pre vyhľadanie dokladu. Po vyhľadaní príslušnej
pohľadávky/záväzku prenesieme jeho externé číslo potvrdením Ok do formulára
Pridaj účtovný doklad. Po uskutočnení jedného z týchto spôsobov
a po následnom stlačení klávesu Enter sa vyhľadá príslušný záväzok.
Ak sa suma zhoduje s úhradou, potom ju potvrďte stlačením tlačidla Ok.
V opačnom prípade, ak by išlo o čiastočnú úhradu, sumu upravte podľa tejto
úhrady. Keď budete potom uhrádzať ďalšiu časť faktúry, resp. celú zvyšnú sumu,
do poľa Uhradiť program automaticky doplní sumu, ktorá ešte nebola uhradená.
V účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácií
zaevidovaného pokladničného dokladu. Program doplní syntetický účet 321/311
(a príslušný analytický účet) podľa predkontovaného daňového dokladu v okruhu
DF/OF. Program doplní syntetický účet 211, analytický účet doplní podľa
nastavenia v číselnom rade. V pravej časti program po výbere DF/OF, ktorá sa
daným pokladničným dokladom uhrádza, automaticky doplní číslo tejto faktúry.
Po predkontovaný doklad uložte do evidencie účtovných dokladov. Správne
zaúčtovaný doklad automaticky dostáva skončení automatickej predkontácie
kurzor zastaví na tlačidle Ok. Stlačením Ok zelený štvorček.
Téma č. 19 a 20: Ostatný príjem a výdaj na základe PDD a VPD
1.Ostatný príjem
Postupnosť krokov:
Evidencia → Účtovné doklady → formulár Účtovný doklad → zvolíte okruh PD,
evidencia P1, číselný rad – Príjem, obdobie – podľa dátumu vyhotovenia
účtovného dokladu → Pridaj → formulár Pridaj účtovný doklad → zvolíte Vzor PP
→ makro zabezpečí po stlačení Enter pohyb po riadkoch, ktoré je potrebné
vyplniť.
Na zaúčtovanie ostatných príjmov v evidencii účtovných dokladov slúžia vzory:
Dp (Dotácia pokladnice)
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 15
T (Tržba v hotovosti)
PP (Iný príjem)
pomocou ktorých môžete zaúčtovať všetky ostatné príjmy v pokladnici.
V účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácií
zaevidovaného pokladničného dokladu. Na stranu DAL automaticky doplní
syntetický účet 261. Na stranu MD program doplní syntetický účet 211 (a príslušný
analytický účet) podľa nastavenia syntetického a analytického účtu - SSS/AAA
v číselnom rade.
2.Ostatný výdaj :
Postupnosť krokov:
Postupujete ako pri účtovaní na základe PPD - Ostatný príjem na základe PPD.
Na zaúčtovanie ostatných výdajov slúži vzor PV (Iný výdaj), ktorým môžete
zaúčtovať všetky výdaje z pokladnice/ drobný nákup, preddavky apd.)
Interné číslo dokladu pridelí program sám podľa prednastaveného číslovania.
V účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácií
zaevidovaného pokladničného dokladu. V prvom riadku program vyplní sumu
spolu s typom sumy S, ďalej syntetický aj analytický účet pokladnice podľa
nastavenia v číselnom rade na stranu DAL.
V ďalších riadkoch účtovných zápisov program dopĺňa typy súm a sumy
pre základ dane a DPH podľa rozpísanej sumy v hornej evidenčnej časti dokladu.
Účtovné predkontácie k základom dane a popis účtovnej operácie (pole Text)
doplňte vy, DPH je zaúčtovaná automaticky.
Po skončení automatickej predkontácie kurzor zastaví na tlačidle Ok. Doklad
prekontrolujte, prípadne opravte alebo doplňte chýbajúce údaje. Stlačením Ok
predkontovaný doklad uložte do evidencie účtovných dokladov. Správne
zaúčtovaný doklad má pridelený zelený štvorček. Modrým štvorčekom je
označený daňový doklad, v ktorom je účtované na účet DPH.
Téma č. 21 a 22: Samostatná práca – účtovanie HO zameraných na DF, OF,
PD a BV – viď. Pracovný list č. 3
Účtovanie bankových výpisov
V okruhu bankových výpisov môžete účtovať úhrady došlých dokladov
a odoslaných dokladov, ako aj všetky ostatné bezhotovostné pohyby (vklad
na účet, výber z účtu, úroky, bankové poplatky a pod.). Môžete to uskutočniť
ručne, vyplnením všetkých údajov alebo využitím automatických funkcií vzorov
a predkontácií.
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 16
V okruhu tuzemských bankových výpisov (BV) sú k dispozícii vzory zadefinované
výrobcom programu:
na úhradu odoslaných a došlých dokladov
na dotáciu pokladnice
na vklad na účet
na úroky a poplatky
na iný príjem a výdaj a pod.
Podľa účtovného prípadu si vždy môžete vybrať konkrétny vzor.
Postupnosť krokov pre všetky Vzory je nasledovný:
Evidencia → Účtovné doklady → nastavíme okruh BV, evidenciu napr. B1-
príslušný BÚ → Pridaj → v okne Pridaj účtovný doklad - zvolíte Vzor podľa toho,
aký účtovný doklad idete zaúčtovať – spusti sa makro → pomocou Enter Vás
program vedie po riadkoch, ktoré je potrebné vyplniť.
Téma č. 23: Inkaso OF a úhrada DF na základe BV
Postupnosť krokov pre inkaso OF:
- zvolíte Vzor – Inkaso OF
- interné číslo - zadáte variabilný symbol OF, ktorá sa pokladničným
dokladom uhrádza ručne alebo pomocou F7. Vyhľadáte príslušnú OF →
Enter → vyhľadá sa príslušná faktúra
- ak sa suma zhoduje s úhradou, potom ju potvrďte stlačením tlačidla Ok
- v opačnom prípade, ak by išlo o čiastočnú úhradu, sumu upravte podľa tejto
úhrady
- v účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácie
zaevidovaného bankového výpisu. Na stranu MD program doplní syntetický
účet 221, na stranu DAL program doplní syntetický účet 311 . Stlačte OK.
Postupnosť krokov pre úhradu DF:
- zvolíte Vzor – Úhrada DF
- v poli Externé číslo (VS) je potrebné zadať variabilný symbol DF, ktorá sa
daným bankovým výpisom uhrádza. Zadajte buď ručne a potvrďte tlačidlom
Enter alebo pomocou tlačidla F7. Cez lupu sa preneste do formulára Výber
dokladu a vyberte uhrádzanú DF
- ak sa suma zhoduje s úhradou, potom ju potvrďte stlačením tlačidla OK
- v opačnom prípade, ak by išlo o čiastočnú úhradu, sumu upravte podľa tejto
úhrady
- interné číslo dokladu pridelí program sám podľa prednastaveného
číslovania.
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 17
- v účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácie
zaevidovaného bankového výpisu. Na stranu MD program doplní
syntetický účet 321 podľa predkontovaného daňového dokladu v okruhu
DF. Na stranu DAL program doplní syntetický účet 221
- stlačením Ok predkontovaný doklad uložte do evidencie účtovných
dokladov
Téma č. 24: Ostatný príjem a výdaj na/z BÚ
Postupnosť krokov pre príjem na BÚ:
- zvolíte Vzor na zaúčtovanie ostatných príjmov : K (Kreditné úroky), V
(Vklad na účet) a BP (Iný príjem), ktorými môžete zaúčtovať všetky
ostatné príjmy v banke
- pomocou makra Vás program vedie po riadkoch, ktoré je potrebné vyplniť
- na stranu DAL automaticky doplní účet 261 (tento účet, na ktorý sa účtuje
vklad na bankový účet, je do predkontácie zapracovaný autormi programu),
analytický účet doplňte vy. Na stranu MD doplní syntetický účet 221
Postupnosť krokov pre výdaj z BÚ:
- na zaúčtovanie ostatných výdajov slúžia vzory: D (Dotácia pokladnice), P
(Poplatky), Zd (Zrážková daň z úrokov) a BV (Iný výdaj), ktorým môžete
zaúčtovať všetky ostatné výdaje v banke.
- po zvolení Vzoru pomocou makra postupne vypĺňate jednotlivé riadky
- v účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácií
zaevidovaného bankového výpisu. Na stranu MD automaticky doplní
príslušný syntetický účet (podľa zvoleného vzoru alebo účtovanej
hospodárskej operácie), analytický účet doplňte vy. Na stranu DAL program
doplní syntetický účet 221
- interné číslo dokladu pridelí program sám podľa prednastaveného
číslovania.
Účtovanie interných dokladov
Téma č. 25. a 26. : Zachytenie rôznych HO cez ID doklady
Pokiaľ potrebujete zaúčtovať také prípady, pre ktoré nevyhovuje žiaden
z ponúkaných okruhov programu , ako napr. OF, DF, BV, PD a pod., použijeme
okruh ID – interné doklady.
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 18
Postupnosť krokov v okruhu ID:
Evidencia → Účtovné doklady - nastavíte si v evidencii účtovných dokladov okruh
ID (Interné doklady)
Evidencia okruhu ID sa môže rozčleniť do ľubovoľného počtu evidencií. Autori
programu ju štandardne prednastavili na evidenciu :
- IDX (ID iný)
- IDV (ID výplaty)
- IDR (ID preúčtovanie DPH)
Postupnosť krokov pre evidenciu IDX(ID iný)
Evidencia → Účtovné doklady → zvolíme okruh ID, evidenciu IDX – ID iný - Nový
doklad → Pridaj → formulár Pridaj účtovný doklad – vo formulári Pridaj účtovný
doklad účtujeme na základe príslušného účtovného dokladu napr. príjemka,
výdajka apd.
Téma č. 27: Účtovanie miezd
Keďže mzdy sa účtujú na základe interného dokladu Zúčtovacia výplatná listina, aj
na zaúčtovanie priznaných miezd použijete okruh ID, konkrétne evidenciu IDV(ID
výplaty).
Postupnosť krokov:
Evidencia → Účtovné doklady
- nastavíme okruh ID, evidenciu IDV (Výplatná listina), číselný rad IDv
(Výplatná listina).
→ Pridaj -formulár Pridaj účtovný doklad
-zvolíte vzor M (ID – Zaúčtovanie miezd).Spustí sa automatické makro, ktoré
bude zastavovať v textových poliach, ktoré je potrebné vyplniť: Text (napr. "Mzdy
za obdobie 04/2007"), Dátum 1. Vyhotovenia. Pole Suma spolu nemusíte
vypĺňať, program si túto sumu sám dopočíta po uložení dokladu tlačidlom Ok.
-interné číslo dokladu pridelí program sám podľa prednastaveného číslovania
-v účtovných prípadoch program pokračuje v automatickej predkontácií
zaevidovaného dokladu. Údaje Text, Typ sumy, Syntetický účet MD
a Syntetický účet D program vypĺňa automaticky, vy vypĺňate len sumy
a analytické účty k príslušným syntetickým účtom.
Pred samotným účtovaním miezd musíte mať k dispozícií sumy pre zaúčtovanie
položiek, pre ktoré sú nastavené predkontácie:
- hrubé mzdy – zamestnanci
- hrubé mzdy – dohody
- zdravotné poistenie – zamestnávateľ – 10,0%
- sociálne poistenie – zamestnávateľ – 25,2%
- zdravotné poistenie – zamestnanec – 4,0%
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 19
- sociálne poistenie – zamestnanec – 9,4%
- daň z príjmov – 19,0%
Po skončení automatickej predkontácie sa kurzor zastaví na tlačidle Ok.
Doklad prekontrolujte, prípadne opravte alebo doplňte chýbajúce údaje. Stlačením
Ok predkontovaný doklad uložte do evidencie účtovných dokladov. Pri ukladaní
program kontroluje, či sa účtovné obdobie zhoduje s dátumom vyhotovenia
interného dokladu. Správne zaúčtovaný doklad automaticky dostáva zelený
štvorček.
Téma č. 28. a 29: Účtovanie Dlhodobého majetku - DM
Modul Dlhodobý majetok slúži na evidenciu dlhodobého majetku a s ním
súvisiacich účtovných prípadov. S dlhodobým majetkom sú spojené tieto účtovné
prípady:
pohyby
účtovné odpisy
daňové odpisy
Účtovné a daňové odpisy sú v celom programe dôsledne oddelené. Pri
zostatkových hodnotách a oprávkach za uplynulé obdobie program dôsledne
rozlišuje medzi daňovými a účtovnými hodnotami. Podobne sú oddelené aj
uzávierky, tlačové zostavy a tabuľky týkajúce sa daňových a účtovných odpisov.
Pre potreby evidovania všetkých účtovných prípadov súvisiacich s dlhodobým
majetkom je dôležité poznať fázy životného cyklu dlhodobého majetku a pohyby,
ktoré v jednotlivých fázach môžu nastať:
fáza pred zaradením: obstaranie, zaradenie
fáza po zaradení: zníženie alebo zvýšenie ceny, technické zhodnotenie,
vykonanie operácií, doba práce na dlhodobom majetku, iný pohyb, predaj,
likvidácia, manko, bezodplatný prevod
fáza po likvidácii: nie je možný žiaden pohyb
Uvedenú časovú nadväznosť jednotlivých fáz program dôsledne stráži a nedovolí
vám ju za žiadnych okolností porušiť.
Postupnosť krokov – fáza pred zaradením:
Evidencia → Dlhodobý majetok → formulár Dlhodobý majetok → Pridaj →
formulár Pridaj kartu dlhodobého majetku – formulár má dve časti:
1.časť – karty: Majetok – zadávame základné údaje o majetku a jeho daňové
zaradenie.
Vlastnosti – definujeme vlastnosti DM
2.časť – karty pre Zaúčtovanie pohybov, účtovných a daňových odpisov
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 20
1.Obstaranie
Evidencia → Dlhodobý majetok → formulár Dlhodobý majetok → Pridaj →
formulár Pridaj kartu dlhodobého majetku → Pohyby → Obstaranie- vyberieme typ
obstarania
2. Zaradenie
Evidencia → Dlhodobý majetok → formulár Dlhodobý majetok → Pridaj →
formulár Pridaj kartu dlhodobého majetku → Pohyby → Zaradenie
Pozor, dátum zaradenia nemôže byť skorší ako dátum obstarania majetku.
3
.
3.Formulár Karta DM → Pohyby → Pridaj → Pridaj pohyb na karte DM →
Zníženie ceny, Zvýšenie ceny. Je potrebné v dolnej časti okna vyplniť údaje
v karte Daňová kontrola. Funkciu automatického zaúčtovania nájdete vo formulári karty dlhodobého
majetku, pri pridávaní konkrétneho pohybu (pohyb pridáte po stlačení Pridaj
pohyb, alebo kliknutím v tlačidle na šípku v záložke Pohyby).
V závislosti od pridávaného pohybu sa v záložke Účtovanie zobrazí časť
pre zaúčtovanie pohybu. Zapnite voľbu Automatické zaúčtovanie interným
dokladom. Automaticky sa vyplní číslo dokladu, akým sa pohyb zaúčtuje
do evidencie účtovných dokladov, aj suma pre zaúčtovanie. Ďalej vyberte
spôsob zaúčtovania, zároveň sa prednastavia aj účty Má dať a Dal
pre zaúčtovanie pohybov dlhodobého majetku. Tie môžete prípadne zmeniť.
V prípade niektorých pohybov, napríklad zvýšenie ceny, zníženie ceny,
vyradenie - likvidácia a pod. je potrebné pohyb zaúčtovať dvomi účtovnými
zápismi. V takom prípade sú v záložke Účtovanie prístupné dve zaúčtovania.
Ide o nasledovné prípady:
- majetok ešte nie je odpísaný, jeho účtovná zostatková hodnota je nenulová
a príslušným pohybom dôjde k jeho vyradeniu, napr. predaj majetku. Vtedy je
potrebné zaúčtovať aj zostatkovú hodnotu predaného majetku aj vyradenie
majetku z evidencie.
-zvýšenie ceny v prípade daňovej kontroly. Vtedy je potrebné zaúčtovať
oprávky dlhodobého majetku za minulé roky a samotné zvýšenie ceny
majetku (rozdiel cien).
-zníženie ceny v prípade daňovej kontroly. Vtedy je potrebné zaúčtovať
alikvotnu zmenu oprávok a samotné zníženie ceny majetku (rozdiel cien).
Pri potvrdení karty dlhodobého majetku sa vás program spýta, či chcete
automaticky zaúčtovať pohyby majetku. Ak zvolíte Áno, príslušný pohyb sa
zaúčtuje do evidencie účtovných dokladov a doklad nadobudne systémový
príznak.
V prípade, že opravíte pohyb, ktorý už bol automaticky zaúčtovaný do evidencie
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 21
účtovných dokladov, pri potvrdení karty majetku sa automaticky opraví aj
príslušný interný doklad v evidencii účtovných dokladov.
POZOR! Interný doklad sa automaticky opraví len v prípade, ak nie je
vytvorená uzávierka účtovníctva. Ak ho chcete opraviť, najskôr zrušte príslušnú
uzávierku.
Téma č. 30 a 31: Samostatná práca - účtovanie rôznych interných
dokladov, miezd, dlhodobého majetku –viď. Pracovný list
č. 4
7. UZÁVIERKY
Téma č. 32 : Kontrola správnosti účtovania v bežnom období
a odstraňovanie prípadných chýb
V prípade potreby (ale minimálne raz mesačne!) spustite kontrolu účtovania,
aby ste odstránili možné chyby v účtovaní.
Postupnosť krokov:
Firma → Kontrola → Nová kontrola → formulár Kontrola
Vyberáme obdobie od - do a to: Otvorenie, Zatvorenie alebo kalendárny
mesiac
V rozbaľovacom zozname sú jednotlivé druhy kontroly rozdelené do štyroch
hlavných skupín:
Všeobecné (kontrola všeobecná, kontrola správnosti a integrity
databázy, kontrola správnosti dátumov, kontrola stratených záznamov
a pod.)
Účtovníctvo (kontrola na porušenú podvojnosť zaúčtovaných dokladov,
kontrola správnosti saldokonta, kontrola nadväznosti dokladov a pod.)
Fakturácia (kontrola zápisu vystavených dokladov vo fakturácii
do evidencie účtovných dokladov)
Sklad (kontrola záporných stavov na skladových kartách, kontrola
pohybov na sklade a pod.)
→ Spusti kontrolu
Program vykoná len tie druhy kontroly, ktoré sú zapnuté (je zapnutá príslušná
voľba) a len za také obdobie, ktoré vyberiete z rozbaľovacieho stromu
(zoznamu).
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 22
O ukončení kontroly sa vypíše oznam a výsledky kontroly budú zobrazené
v tabuľke.
Nová kontrola vždy najskôr vymaže zoznam chýb vytvorený predchádzajúcou
kontrolou a v tabuľke budú iba výsledky poslednej kontroly.
Tabuľka nájdených chýb:
V prvom stĺpci je poradové číslo, ktoré je podfarbené:
- červenou farbou – závažná chyba
- modrou farbou – bežná chyba
- zelenou farbou – podozrenie
K jednotlivým chybám možno v záložke Info zobraziť informácie, kde je
uvedený podrobný popis chyby, ako sa chyba prejavuje a postup opravy.
a/ automatická oprava chýb - pomocou tlačidla Oprav chybu. Pomocou tohto
tlačidla možno opraviť jednu chybu, t.j. aktuálny riadok v tabuľke (položka Oprav
vybranú chybu), naraz všetky chyby (položka Oprav všetky automaticky
opraviteľné chyby alebo Oprav automaticky vybranú chybu). Automaticky
opravené chyby budú zároveň vymazané zo zoznamu chýb.
b/ ostatné chyby podľa závažnosti musíte opraviť ručne. Pri ručnej oprave
chyby je potrebné otvoriť príslušnú evidenciu, v ktorej sa chybný doklad
nachádza, a opraviť potrebné údaje. Konkrétny doklad sa automaticky otvorí pri
kliknutí na danú chybu. Samotnou opravou údajov sa chybný doklad nevymaže
z výsledkov kontroly, je potrebné ho vymazať ručne.
DRUHY CHÝB:
Podozrenie
Podozrenie na chybu nemusí byť chybou, pokiaľ je uvedená hodnota alebo
nastavenie zadané úmyselne. Odporúčame aspoň zbežne pozrieť aj
podozrenia, pretože v mnohých prípadoch odhalia napríklad preklep
pri zadávaní dátumu.
Bežná chyba
Bežné chyby nemajú zásadný vplyv na funkčnosť programu, môžu však skresliť
výsledky účtovníctva alebo skladu, môžu spôsobiť zablokovanie niektorých
funkcií programu. Tieto chyby odporúčame skontrolovať a odstrániť
pri uzávierkových operáciach a pri prechode do ďalšieho roka.
Závažná chyba
Závažné chyby sú najviac nebezpečné, ich existencia môže spôsobiť
nabaľovanie ďalších chýb, preto tieto chyby odporúčame pravidelne
odstraňovať.
Po oprave chýb je vhodné spustiť novú kontrolu, pretože opravou niektorých chýb
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 23
môžu vzniknúť iné chyby, na iných miestach programu, alebo sa môžu iné chyby
odstrániť. Pre úplné odstránenie všetkých chýb je potrebné striedavo spúšťať
kontrolu a opravu až dovtedy, kým kontrola nezistí žiadne ďalšie chyby.
Ak chyba, ktorú program našiel, z vášho pohľadu nie je chybou (ste si istí, že to
máte správne zaúčtované a pod.), môžete tento záznam kontroly označiť ako
nevykazovaný pomocou tlačidla Nevykazovať. Pomocou filtrov v záložke
Upresni si potom môžete dať zobrazovať len vykazované .
Téma č. 33 : Uzavretie všetkých účtov – uzávierky DPH a Účtovníctva,
Závierka účtovníctva
Pred samotným spustením uzávierok sa odporúča vykonať kontroly a opraviť
prípadné chyby, ktoré mohli v databáze vzniknúť pri účtovaní počas roka.
V programe OMEGA sú riešené uzávierky samostatne pre:
- DPH
- účtovníctvo
- sklad
- dlhodobý majetok
- jazdy.
Uzávierka účtovných dokladov slúži na uzatvorenie dokladov zaúčtovaných v
evidencii účtovných dokladov. Po ich uzatvorení už nie je možné tieto doklady
opravovať ani vymazať. Súčasťou tejto uzávierky je aj uzávierka DPH, ktorá
zároveň slúži pre zostavenie daňového priznania k DPH.
Uzávierka dlhodobého majetku slúži na uzatvorenie účtovných a daňových
odpisov dlhodobého majetku za určité obdobie. Po vykonaní uzávierky nie je
možné v dlhodobom majetku opravovať, vymazávať ani pridávať nové pohyby
majetku alebo odpisy do obdobia, ktoré je už uzatvorené.
Postupnosť krokov:
Firma → Uzávierka → Účtovníctva alebo DPH → Pridaj → formulár Uzávierka
účtovníctva alebo DPH → zadáte obdobie
V okne Uzávierka účtovníctva /DHP pribudne záznam o vykonanej uzávierke.
Pomocou spodného menu tohto okna môžete už vykonanú uzávierku napríklad
zrušiť. Uzávierky je potrebné rušiť od konca, t.j. od najvyššieho poradového
čísla. Touto funkciou sa uzávierky len zrušia, nie vymažú. Pre ich úplné
vymazanie označte zrušené uzávierky a v záložke Funkcie zvoľte označené
Vymaž.
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 24
Pri zrušení uzávierky DPH sa automaticky odstráni aj interný doklad z evidencie
účtovných dokladov (ak existuje). Takýto doklad vznikol pri uzávierke DPH, napr.
pri preúčtovaní neuplatnenej DPH na uplatnenú alebo pri preúčtovaní zostatkov
DPH.
Po zrušení ľubovoľnej uzávierky Účtovníctva alebo DPH sa všetky doklady, ktoré
do nej patrili, dostanú do takého stavu, v akom boli pred vykonaním uzávierky.
Doklady sa môžu po zrušení uzávierky opravovať, vymazávať, pridávať nové
doklady a pod.
Hromadné zrušenie uzávierok
Pri dodatočnom daňovom priznaní DPH je potrebné mať zrušené všetky
uzávierky DPH až do obdobia, za ktoré dodatočný výkaz DPH bude podaný.
V tomto prípade môžete použiť hromadné zrušenie uzávierok pre účtovníctvo a
DPH, sklad, dlhodobý majetok a jazdy. Hromadne môžete zrušiť uzávierky tak,
že sa nastavíte na uzávierku DPH (okrem poslednej), stlačíte tlačidlo Zruš. Ak
následne stlačíte tlačidlo Áno, program zruší uzávierku a všetky ostatné
uzávierky, ktoré budú dátumovo po nej nasledovať. Hromadne bude možné
zrušiť len vytvorené uzávierky, ktoré nebudú mať príznak zrušenej a
uzamknutej uzávierky.
Program uzávierky nevymaže. Uzávierky budú zrušené a označené príznakom
ZRU.
Uzávierka dlhodobého majetku
Postupnosť krokov:
Firma → Uzávierka → DM → Pridaj → v okne Uzávierka DM zadáme
obdobie pre uzávierku a zvolíme typ uzávierky: účtovnú alebo daňovú
Uzávierka DM slúži na uzatvorenie účtovných a daňových odpisov dlhodobého
majetku za určité obdobie. Po vykonaní uzávierky nie je možné v dlhodobom
majetku opravovať, vymazávať ani pridávať nové pohyby majetku alebo odpisy
do obdobia, ktoré je už uzatvorené.
Tabuľka Uzávierky dlhodobého majetku zobrazuje všetky vykonané účtovné
a daňové uzávierky dlhodobého majetku. Pre každú uzávierku je zobrazený
dátum, kedy bola vykonaná.
Pri vykonaní účtovnej uzávierky program kontroluje, či má majetok za príslušné
uzatvárané obdobie zadefinovaný odpis. V opačnom prípade na to upozorní a
pomocou červeného blikajúceho tlačidla Chybný dlhodobý majetok je možné
dať zobraziť karty majetku bez zadefinovaného odpisu.
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 25
Vykonaním uzávierky dlhodobého majetku si môžete dať uzatvorené účtovné
odpisy zároveň zaúčtovať do evidencie účtovných dokladov. Musia byť však
splnené dve podmienky:
Karty dlhodobého majetku musia mať v záložke Účtovné odpisy
zadefinovaný účet, na ktorý sa majú odpisy zaúčtovať.
V nastaveniach majetku (v evidencii dlhodobého majetku sa prepnite na
záložku Funkcie a stlačte tlačidlo Nastavenie) musí byť v záložke
Zaúčtovanie UO zvolená možnosť Zapísať s otázkou alebo
Automaticky zapísať. Tieto voľby slúžia pre zaúčtovanie odpisov do
evidencie účtovných dokladov.
Uzávierky je možné zrušiť pomocou tlačidla Zruš. Uzávierky je potrebné rušiť
od konca, t.j. od poslednej uzávierky. Touto funkciou sa uzávierky len zrušia,
nie vymažú. Uzávierky dlhodobého majetku sa nachádzajú úplne všetky
uzávierky majetku, aj z predchádzajúcich rokov).
Pri zrušení uzávierky dlhodobého majetku sa automaticky odstráni aj interný
doklad z evidencie účtovných dokladov (ak existuje). Takýto doklad vznikol pri
uzávierke majetku v prípade, ak ste si nastavili zaúčtovanie účtovných odpisov.
Po zrušení uzávierky majetku za príslušné obdobie sa karta majetku dostane do
takého stavu, v akom bola pred vykonaním uzávierky. Bude možné opravovať,
vymazávať alebo pridávať nové pohyby a odpisy do tohto obdobia.
Závierka účtovníctva
Po skončení účtovného roka je potrebné celé účtovníctvo uzatvoriť. Závierka
účtovníctva slúži na uzatvorenie všetkých účtov a ich preúčtovanie na konečný
účet súvahový a účet ziskov a strát.
Základné predpoklady pre vytvorenie závierky účtovníctva
1. Skontrolujte účtovníctvo pomocou modulu Kontrola. Použite všetky druhy
kontroly a závažné chyby pred spustením závierky odstráňte.
2. Uzavrite sklad.
3. Uzavrite majetok.
4. Vykonajte uzávierku Účtovníctva a DPH.
5. Skontrolujte DPH za posledný mesiac, resp. štvrťrok tak, že porovnáte
evidenciu DPH - odpočítanie dane a evidenciu DPH - zdaniteľné
obchody s hlavnou knihou.
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 26
6. V prípade, že zostatky jednotlivých analytických účtov DPH nepreúčtovávate
každý mesiac, resp. štvrťrok na spoločný účet 343 ako súčasť uzávierky
DPH, nastavte prevodový mostík k účtu 343 teraz. Pri prechode do nového
roka sa tým prevedú všetky zostatky na účte 343 – DPH uplatnená
(odpočítanie dane, zdaniteľné obchody, tuzemsko, EÚ aj zahraničie) na účet
napr. 343/000 – všeobecný (bude tam v podstate daňová povinnosť, resp.
pohľadávka za posledný mesiac alebo posledný štvrťrok). Prevodový mostík
nastavíte vo formulári Účtový rozvrh (účtový rozvrh), po stlačení tlačidla
Oprav, v časti Pri prechode do nového roka previesť zostatok na.
7. K účtu neuplatnenej DPH 343.519 nastavte prevodový mostík tak, aby na
tomto účte zostala aj po prechode do nového roka. Rovnako nastavte
prevodový mostík aj pre všetky ostatné účty, ktoré majú aj po prechode
zostať rovnaké.
Postupnosť krokov:
Firma → Závierka účtovníctva → Vytvor → formulár Závierka účtovníctva →
v tomto formulári nastavíte Účet ziskov a strát (710.xxx) a Konečný účet
súvahový (702.xxx). Zároveň tu nastavíte aj interný doklad, ktorým budú v
evidencii účtovných dokladov zaúčtované prevody konečných zostatkov
jednotlivých účtov na spomenuté závierkové účty.
→ Nastavenie - v tejto časti formulára sa zobrazí nastavenie na preúčtovanie
jednotlivých účtov. Podľa tohto nastavenia sa konečné zostatky účtov z triedy 5
(Náklady) a 6 (Výnosy) preúčtujú na účet 710 (Účet ziskov a strát) a konečné
zostatky účtov majetku a záväzkov na účet 702 (Konečný účet súvahový).
Výsledok závierky účtovníctva
Program automaticky vytvorí interné doklady s preúčtovaním zostatkov účtov
triedy 5 (Náklady) a 6 (Výnosy) na účet 710 (Účet ziskov a strát)
a s preúčtovaním účtov majetku a záväzkov na účet 702 (Konečný účet
súvahový). Tieto interné doklady program zapíše do účtovného obdobia
Zatvorenie. Pri prechode do ďalšieho roka program potom v novom roku
vygeneruje ďalšie interné doklady.
Účtovnú závierku je možné kedykoľvek zrušiť. Po prípadných opravách chýb
v účtovníctve môžete závierku neobmedzený počet krát opakovať.
Téma č. 34: Tlač zostáv a Prehľadov
Z údajov zadaných v evidenciách umožňuje program OMEGA vytvárať rôzne
prehľady a výstupné zostavy. Niektoré údaje sú prístupné priamo z hlavného
menu programu Tlač, niektoré je potrebné vyfiltrovať vo formulároch po výbere z
hlavného menu programu Prehľady a následne sa dajú aj vytlačiť. Prehľady z
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 27
účtovníctva sa vytvárajú na základe aktuálneho stavu v evidencii účtovných
dokladov, nie sú to priebežne udržiavané evidencie.
Ide o tlač týchto zostáv:
Denník účtovných zápisov Hlavná kniha Kniha analytickej evidencie Saldokonto Prehľad pohľadávok a záväzkov Odsúhlasenie pohľadávok a záväzkov Inventarizácia pokladnice Inventarizácia majetku a záväzkov Evidencia DPH Finančné analýzy
Vzorce finančnej analýzy
Dohoda o vzájomnom započítaní pohľadávok a záväzkov Súvaha, Výkaz ziskov a strát
Z programu OMEGA je možné vytlačiť výkazy Súvaha a Výkaz ziskov a strát. Tieto
výkazy sa napĺňajú údajmi automaticky z účtovníctva, program do výkazov preberá
zostatky, príp. obraty účtov. V účtovom rozvrhu je nastavené smerovanie každého
účtu do príslušného riadku súvahy, resp. výkazu ziskov a strát. Nastavenie sa
nachádza v účte, v záložke Výkazy / Súvaha, resp. Výkazy / Výkaz ziskov a strát.
Je zadefinované výrobcom programu a neodporúčame vám ho meniť.
V prípade potreby môžete tlačiť Súvahu aj Výkaz ziskov a strát pre priebežnú
účtovnú závierku.
Téma č. 35: Prechod do nového účtovného obdobia
V programe OMEGA je každé účtovné obdobie firmy uložené v jednej databáze.
V rámci jednej databázy je možné spracovávať iba doklady jedného účtovného
obdobia. Na otvorenie ďalšieho (nasledujúceho) účtovného obdobia je potrebné
spustiť funkciu prechodu do ďalšieho roka.
Postupnosť krokov:
Firma → Prechod do ďalšieho roka
Prechod môžete vykonať aj bez úplného uzatvorenia účtovného roka, tzn.
nemusíte mať vykonané všetky uzávierky a závierku účtovníctva. Týmto
spôsobom môžete zároveň účtovať v novom roku aj dokončovať uzávierku
starého roka. Cez menu Firma → Otvor si stačí vybrať, v ktorej databáze
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 28
potrebujete pracovať. Zmeny, ktoré vykonáte v starom roku, sa opakovaným
prechodom prenesú do nového roka. Opakovaný prechod môžete spustiť
viackrát. Údaje, ktoré ste evidovali v novom roku, zostanú po opakovanom
prechode zachované.
Do nového roka bude program automaticky prevádzať počiatočné stavy
súvahových účtov, pokladníc, bankových účtov, počiatočné stavy skladových
kariet, skladové karty, neuhradené pohľadávky, záväzky (saldokonto), krátkodobý
a dlhodobý majetok, všetky ostatné číselníky a nastavenia (partneri, služby,
účtový rozvrh...). Po úplnom uzatvorení starého roka vykonáte opakovaný
prechod, čím zaktualizujete potrebné údaje. do nového roka bude program
automaticky prevádzať počiatočné stavy súvahových účtov, pokladníc, bankových
účtov, počiatočné stavy skladových kariet, skladové karty, neuhradené
pohľadávky, záväzky (saldokonto), krátkodobý a dlhodobý majetok, všetky
ostatné číselníky a nastavenia (partneri, služby, účtový rozvrh...). Po úplnom
uzatvorení starého roka vykonáte opakovaný prechod, čím zaktualizujete
potrebné údaje.
Vo formulári Doklady pre nastavenie počiatočných stavov účtovníctva je
potrebné skontrolovať interné čísla dokladov, ktorými sa prevedú začiatočné
zostatky v účtovníctve, aby bolo nastavené také číslovanie, aké chcete v ďalšom
roku používať.
Zostatky na aktívnych a pasívnych účtoch sa prevedú na zadaný Začiatočný
účet súvahový. Výsledok hospodárenia uplynulého roka zostane na účte 701 až
do vykonania závierky účtovníctva
Po závierke účtovníctva a vykonaní prechodu program automaticky preúčtuje
výsledok hospodárenia na účet 431 – Výsledok hospodárenia vo schvaľovacom
konaní.
Pri prechode do ďalšieho roka program založí novú databázu s rovnakým názvom
firmy a účtovným rokom o jeden rok vyšším od aktuálne otvorenej databázy.
Pri spustení prechodu program zároveň skontroluje, či je vytvorená závierka
účtovníctva. Ak závierka vytvorená nie je, upozorní na to a umožní vykonať
prechod aj bez nej. V takom prípade bude prechod vykonaný, avšak
po definitívnom uzatvorení starého roka a po vykonaní závierky bude potrebné
prechod znovu zopakovať.
Kedykoľvek je možné vrátiť sa do starého roka a vykonať potrebné zmeny.
Zmeny v evidencii účtovných dokladov a v objednávkach sa prejavia v novom
roku po opätovnom vykonaní prechodu. Z ostatných evidencií sa do nového
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 29
roku prenesú iba pridané nové záznamy, zmeny v pôvodných záznamoch si
musíte opraviť v novom roku ručne.
Prenos údajov pri prechode do nového účtovného obdobia
Pri prechode budú do nového roka prevedené všetky potrebné číselníky
zo starého roka: partneri, skladové karty, dlhodobý a krátkodobý majetok
a pod.
Pre evidencie, v ktorých sa vystavujú alebo evidujú doklady, platia o prenose
údajov do nového roka rôzne pravidlá:
Evidencia účtovných dokladov - EUD: V novom roku program založí interné
doklady pre prevedenie zostatkov na aktívnych a pasívnych účtoch, pričom
pre každú menu vytvorí samostatný interný doklad.
Zostatok na účte môže byť prevedený na rovnaký alebo aj iný účet, závisí to
od nastavenia každého účtu v účtovom rozvrhu.
Do ďalšieho roka prechádzajú doklady z evidencie účtovných dokladov
obsahujúce nevysporiadané saldokontné účty (program automaticky vytvorí
saldokonto nevysporiadaných dokladov).
Na druhej strane do ďalšieho roka neprejdú doklady z evidencie účtovných
dokladov, ktoré majú zapnutú voľbu Doklad neprenášať do roku …, ktorá sa
nachádza v záložke Ostatné údaje.
Fakturácia: Z modulu Fakturácia program prenesie do ďalšieho roka iba
odoslané faktúry, preddavkové faktúry, zákazkové listy a dodacie listy, ktoré
majú v nastavení dokladu zapnutú voľbu Preniesť doklad do ďalšieho roka..
Vystavené odoslané faktúry môžete prenášať do nasledujúceho roka napr. z
toho dôvodu, že v novom roku z faktúry odpočítavate vyfakturovaný
preddavok. Okrem toho sa do ďalšieho roka prenesú aj nevybavené
reklamácie.
Keď vykonáte prechod do ďalšieho roka, program automaticky prenesie všetky
neuhradené faktúry. Rovnako postupujte pri preddavkových
faktúrach, zákazkových listoch.
Sklad: Na základe konečných zostatkov na skladových kartách v starom roku
program pomocou príjemok nastaví počiatočné stavy do nového roku.
Došlé objednávky, Odoslané objednávky: Pri prechode do nového roka
z objednávok program prenáša iba nevybavené a čiastočne vybavené
objednávky a zároveň si ich "poznačí", že ich preniesol.
Výkazy: Pri prechode budú konečné zostatky účtov zo súvahy a výkazu ziskov
a strát prenesené zo starého do nového roka, program ich automaticky
prepočíta.
Téma č. 36 až 40: Samostatná práca – riešenie súvislého príkladu – Prac. list č.5
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 30
Obsah
1. Charakteristika programu
Téma č.1: Spustenie programu, okruhy činnosti programu, ovládacie prvky..........3
2. Vytvorenie novej firmy
Téma č.2: Vytvorenie novej firmy, pripojenie/odpojenie, prihlásenie sa do
existujúcej firmy, zatvorenie firmy............................................................................4
3.Číselníky
Téma č.3 a 4: Zadefinovanie parametrov pre novú firmu pomocou číselníkov.......6
Téma č.5: Samostatná práca - založenie firmy a práca s číselníkmi.......................7
4. Účtovníctvo
Téma č. 6 a 7: Komplexná evidencia účtovných dokladov a funkcie účtovného
dokladu vo formulári.................................................................................................7
5. Účtovanie v období „Otvorenie“
Téma č. 8: Začiatok účtovného obdobia k 1.1., zostavenie ZUS pomocou ID........8
Téma č. 9: Tlač účtu 701 – otvorenie účtovných kníh pomocou ID.........................9
Téma č. 10: Zaevidovanie neuhradených záväzkov z minulého roku.....................9
Téma č. 11: Zaevidovanie neuhradených pohľadávok z minulého roku..................9
Téma č. 12: Kontrola správnosti účtovania v období Otvorenie a odstránenie
prípadných kníh......................................................................................................10
Téma č. 13 a 14: Samostatná práca – Účtovanie v období Otvorenie...................11
6. Účtovanie v bežnom období
Téma č. 15: Účtovanie odoslaných faktúr - OF......................................................12
Téma č. 16: Účtovanie došlých faktúr – DF...........................................................12
Téma č. 17: Inkaso OF na základe PD..................................................................13
Téma č. 18: Úhrada DF na základe PD.................................................................13
Téma č. 19 a 20: Ostatný príjem a výdaj na základe PD.......................................14
Téma č. 21 a 22: Samostatná práca – účtovanie HO so zameraním na DF, OF, PD
a BV.......................................................................................................................15
Téma č. 23: Inkaso OF a úhrada DF na základe BV.............................................16
Téma č. 24: Ostatný príjem a výdaj na základeBV................................................17
Téma č. 25 a 26: Zachytenie rôznych HO cez ID..................................................17
Téma č. 27: Účtovanie miezd................................................................................18
Téma č. 28 a 29: Účtovanie o DM.........................................................................19
Téma č. 30. a 31: Samostatná práca – účtovanie rôznych ID, miezd, DM............21
Téma č. 32. Kontrola správnosti účtovania v bežnom období a odstránenie
prípadných chýb.....................................................................................................21
Téma č. 33: Uzavretie všetkých účtov uzávierka DPH a Účtovníctva, Závierka
účtovníctva.............................................................................................................23
Téma č. 34: Tlač zostáv a Prehľadov.....................................................................26
Téma č. 35: Prechod do nového účtovného obdobia.............................................27
Téma č. 36 až 40: Samostatná práca – riešenie súvislého príkladu......................29
„Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spoločnosť/Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ“ 31
Literatúra
Ing. Simona Sopóciová: Omega, podvojné účtovníctvo, príručka užívateľa,KROS
s.r.o., 2005
Rudolf Šlosár, Anna Šlosárová: Účtovníctvo pre 2. ročník obchodných akadémií,
Iura edition s.r.o. ,2005
Rudolf Šlosár, Anna Šlosárová: Účtovníctvo pre 3. ročník obchodných akadémií,
Iura edition s.r.o.2012
www stránka firmy Kros s.r.o. Žilina , http://www.kros.sk/