PLASTIKA SKAZA, proizvodnja, trgovina, storitve, d.o.o ... · PLASTIKA SKAZA d.o.o. _____ LETNO PORO ČILO ZA POSLOVNO LETO 2012 3 1. POSLOVNO PORO ČILO PLASTIKA SKAZA V LETU 2012

-

___________________________________________________________________________________

PLASTIKA SKAZA, proizvodnja, trgovina, storitve, d.o.o.

Selo 20A, 3320 Velenje

LETNO POROČILO

za poslovno leto 2012

PLASTIKA SKAZA d.o.o.

___________________________________________________________________________________

LETNO POROČILO ZA POSLOVNO LETO 2012

1

KAZALO:

1. POSLOVNO POROČILO ............................................................................ 3

1.1. Uvodna predstavitev družbe ....................................................................................................... 4

1.2. Poslovanje v letu 2012 – poudarki .............................................................................................. 4

1.3. Povezane osebe ............................................................................................................................. 5

1.4. Dogodki po datumu bilance stanja ............................................................................................. 5

1.5. Zaposlenci in izobrazbena struktura .......................................................................................... 5

2. RAČUNOVODSKO POROČILO ................................................................. 6

2.1. Računovodski izkazi ..................................................................................................................... 7

2.1.1. Bilanca stanja na dan 31.12.2012 ................................................................................................. 7

2.1.2. Izkaz poslovnega izida za obdobje 1.1.- 31.12.2012 (različica I) ................................................ 9

2.1.3. Izkaz vseobsegajočega donosa ...................................................................................................... 9

2.1.4. Izkaz denarnih tokov za obdobje od 1.1. do 31.12.2012 (različica II) ...................................... 10

2.1.5. Izkaz gibanja kapitala od 1.1. do 31.12.2012 ............................................................................. 12

2.1.6. Izkaz gibanja kapitala od 1.1. do 31.12.2011 ............................................................................. 13

3. POVZETEK POMEMBNIH RAČUNOVODSKIH USMERITEV ................. 14

4. RAZČLENITVE IN POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ......... 22

4.1. Bilanca stanja ............................................................................................................................. 22

4.1.1. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve .......................................... 22

4.1.2. Opredmetena osnovna sredstva ................................................................................................... 22

4.1.3. Odložene terjatve za davek ......................................................................................................... 23

4.1.4. Zaloge ......................................................................................................................................... 23

4.1.5. Kratkoročne poslovne terjatve .................................................................................................... 23

4.1.6. Dobro imetje pri bankah, čeki, gotovina ..................................................................................... 24

4.1.7. Aktivne časovne razmejitve ........................................................................................................ 24

4.1.8. Kapital – izkaz gibanja kapitala za obdobje od 1.1. do 31.12.2012 ........................................... 25

4.1.9. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve .............................................................. 26

4.1.10. Dolgoročne finančne obveznosti ............................................................................................... 26

4.1.11. Kratkoročne finančne obveznosti.............................................................................................. 26

4.1.12. Kratkoročne poslovne obveznosti ............................................................................................ 26


___________________________________________________________________________________


2

4.1.13. Pasivne časovne razmejitve ...................................................................................................... 27

4.1.14. Izvenbilančne obveznosti .......................................................................................................... 27

4.2. Izkaz poslovnega izida ............................................................................................................... 27

4.2.1. Čisti prihodki iz prodaje ............................................................................................................. 27

4.2.2. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje ....................................... 27

4.2.3. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) ....................................... 28

4.2.4. Stroški blaga, materiala in storitev .............................................................................................. 28

4.2.5. Stroški dela ................................................................................................................................. 28

4.2.6. Odpisi vrednosti .......................................................................................................................... 29

4.2.7. Drugi poslovni odhodki .............................................................................................................. 29

4.2.8. Finančni prihodki iz danih posojil .............................................................................................. 29

4.2.9. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev ...................................................................................... 29

4.2.10. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti ................................................................................ 30

4.2.11. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti ................................................................................ 30

4.2.12. Drugi prihodki .......................................................................................................................... 30

4.2.13. Drugi odhodki ........................................................................................................................... 30

4.3. Druga razkritja .......................................................................................................................... 30

4.3.1. Podatki o skupinah oseb ............................................................................................................. 30

4.3.2. Kazalniki ..................................................................................................................................... 31

5. POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA .............................................. 35


___________________________________________________________________________________


3

1. POSLOVNO POROČILO

PLASTIKA SKAZA V LETU 2012 Že več kot 35 let gradimo mozaik prihodnosti. V letu 2012 smo bili pri tej gradnji ponovno uspešni, saj smo dokončali razvoj produktov lastne blagovne znamke Cuisine SOLO iz reciklirane plastike ter nadgradili linijo VIVA, naši dolgoletni partnerji pa nam priznavajo izjemno razvojno naravnanost, saj jim nudimo celovite rešitve in z njimi aktivno sodelujemo vse od idejnega osnutka do realizacije končnega izdelka. V letu 2012 se pohvalimo s pridobitvijo certifikata Excellent SME, kar kaže na našo finančno stabilnost podjetja. LASTNI BLAGOVNI ZNAMKI Leto 2012 je bilo za naši blagovni znamki Organko in Cuisine izjemno uspešno, saj smo si priborili prisotnost na vseh večjih prodajnih mestih v Sloveniji in tudi preko meja. Uspešno smo dvignili prepoznavnost blagovne znamke Organko, s katero še naprej sledimo ekološki usmeritvi, blagovna znamka Cuisine pa je s svojo barvitostjo, dovršenim designom in kvaliteto požela ogromno zanimanja na svetovnemu sejmu široke potrošnje Ambiente v Frankfurtu. Skladno z našo vizijo bomo nadaljevali z razvojem novih izdelkov tudi v letu 2013. POGUMNO IN INOVATIVNO! Mali in veliki. Vsi smo enako pomembni. Tudi v letu 2013 stremimo k uresničitvi zastavljenih ciljev. Našim zaposlenim bomo še naprej omogočali konstanten razvoj preko usposabljanj in izobraževanj. Tako kot do sedaj pa bomo uspešno uresničevali poslanstvo in sledili naši viziji – specializirati proizvodnjo najzahtevnejših izdelkov visoke kakovosti. Verjamemo, da vsi delci štejejo! Direktor: Igor Skaza


___________________________________________________________________________________


4

1.1. Uvodna predstavitev družbe

Firma: PLASTIKA SKAZA, proizvodnja, trgovina, storitve, d.o.o. Skrajšana firma: PLASTIKA SKAZA d.o.o. Sedež: 3320 VELENJE, Selo 20A Organizacijska oblika: Družba z omejeno odgovornostjo Matična številka: 2187809 Davčna številka: 51207915 Glavna dejavnost: 22.290 – Proizvodnja drugih izdelkov iz plastičnih mas po pogodbi Velikost: Po določilih ZGD srednje velika družba Začetek poslovanja: 28.03.2006 Osnovni kapital: 4.007.670,00 € Lastniki:

Zap. št. Ustanovitelji Vložek Poslovni delež 1 Skaza Tanja 801.534,00 € 20,00%

2 Skaza Igor 3.206.136,00 € 80,00%

SKUPAJ OSNOVNI KAPITAL 4.007.670,00 € 100,00%

1.2. Poslovanje v letu 2012 – poudarki

2012 2011 Ind.12/11 Čisti prihodki od prodaje 20.918.949 16.742.961 124,94

Čisti poslovni izid - dobiček 792.267 836.590 94,70

Bilančna vsota 10.766.156 8.886.298 121,15

Kapital 5.958.458 5.166.190 115,34

Povprečno število zaposlenih 164,32 123,01 133,58

Prodaja na zaposlenega v EUR 127.306 136.111 93,53


___________________________________________________________________________________


5

1.3. Povezane osebe

Zap. št. Ustanovitelji Vložek Poslovni delež

1 Skaza Tanja 801.534,00 € 20,00%

2 Skaza Igor 3.206.136,00 € 80,00%

SKUPAJ OSNOVNI KAPITAL 4.007.670,00 € 100,00%

Igor Skaza je direktor družbe in družbenik z 80,00 % poslovnim deležem. Tanja Skaza je soproga z 20,00 % poslovnim deležem in je hkrati prokuristka družbe.

1.4. Dogodki po datumu bilance stanja

Družba PLASTIKA SKAZA d.o.o. ni imela pomembnejših dogodkov po datumu bilance stanja, ki bi vplivali na finančno stanje in na premoženje družbe.

1.5. Zaposlenci in izobrazbena struktura

Zap. Stop. Število Število št. Izobrazbe Zaposlenih Zaposlenih 31.12.2012 31.12.2011 1 I 0 25

2 II 27 14

3 III 7 1

4 IV 53 49

5 V 65 51

6 VI 10 2

7 VII 16 11

8 VIII 0 0

9 IX 1 0

SKUPAJ 179 153 Poprečno število zaposlenih na podlagi opravljenih ur v letu 2012 je bilo 164,32, v letu 2011 pa 123,01.


___________________________________________________________________________________


6

2. RAČUNOVODSKO POROČILO

Družba PLASTIKA SKAZA d.o.o. je po Zakonu o gospodarskih družbah in Slovenskih računovodskih standardih opredeljena kot srednja družba, ki je zavezana k reviziji računovodskih izkazov. Računovodske izkaze sestavljajo:

2.1.1. Bilanca stanja 2.1.2. Izkaz poslovnega izida 2.1.3. Izkaz vseobsegajočega donosa 2.1.3. Izkaz denarnih tokov 2.1.4. Izkaz gibanja kapitala Računovodskim izkazom so priložena pojasnila (razkritja) v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah in Slovenskimi računovodskimi standardi. Izjava poslovodstva Poslovodstvo izjavlja, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov za poslovno leto, končano na dan 31. decembra 2012, dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja in da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za leto 2012. Poslovodstvo je odgovorno tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter izjavlja, da so računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, izdelani na podlagi predpostavke delujočega podjetja (going concern) ter v skladu z veljavno zakonodajo in slovenskimi računovodskimi standardi. Direktor družbe PLASTIKA SKAZA d.o.o. je letno poročilo za poslovno leto 2012 sprejel 29.03.2013. V Velenju, 29.03.2013 Direktor: Igor Skaza


___________________________________________________________________________________


7

2.1. Računovodski izkazi

2.1.1. Bilanca stanja na dan 31.12.2012

V EUR

2012 2011

SREDSTVA 10.766.156 8.886.298 A. DOLGOROČNA SREDSTVA 4.189.148 3.513.828

I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve 99.291 108.459

1. Neopredmetena sredstva 44.259 61.378 4. Dolgoročno odloženi stroški razvijanja 55.032 46.431 5. Dolgoročne aktivne časovne razmejitve 0 650 II. Opredmetena osnovna sredstva 4.079.439 3.393.321 1. Zemljišča in zgradbe 2.164.537 1.496.689 a) Zemljišča 815.487 159.869 b) Zgradbe 1.349.050 1.336.820 3. Druge naprave in oprema 1.675.971 1.785.550 4. Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev in

opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi 238.931 111.082 a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi 238.409 110.560 b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev 522 522 III. Naložbene nepremičnine 0 0

IV. Dolgoročne finančne naložbe 0 0

V. Dolgoročne poslovne terjatve 0 0

VI. Odložene terjatve za davek 10.418 12.048 B. KRATKOROČNA SREDSTVA 6.337.620 5.272.184

I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 0 0

II. Zaloge 1.751.076 1.112.959 1. Material 853.783 588.957 2. Nedokončana proizvodnja 99.052 55.256 3. Proizvodi in trgovsko blago 690.002 415.951 4. Predujmi za zaloge 108.239 52.795 III. Kratkoročne finančne naložbe 0 0

IV. Kratkoročne poslovne terjatve 3.891.850 3.130.024 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 3.517.610 3.011.196 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 374.240 118.828 V. Denarna sredstva 694.694 1.029.201 C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 239.388 100.286

IZVENBILANČNA EVIDENCA 0 284.912


___________________________________________________________________________________


8

V EUR 2012 2011

OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 10.766.156 8.886.298

A. KAPITAL 5.958.458 5.166.190

I. Vpoklicani kapital 4.007.670 4.007.670 1. Osnovni kapital 4.007.670 4.007.670 II. Kapitalske rezerve 0 0

III. Rezerve iz dobička 99.906 60.293 1. Zakonske rezerve 99.905 60.292 5. Druge rezerve iz dobička 1 1 IV. Presežek iz prevrednotenja 0 0

V. Preneseni čisti poslovni izid 1.098.229 303.467

VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta 752.653 794.760 B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE

RAZMEJITVE 135.704 152.961 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 106.463 84.731 3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 29.241 68.230 C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI 464.026 515.443

I. Dolgoročne finančne obveznosti 464.026 515.443 4. Druge dolgoročne finančne obveznosti 464.026 515.443 II. Dolgoročne poslovne obveznosti 0 0

III. Odložene obveznosti za davek 0 0

Č KRATKOROČNE OBVEZNOSTI 4.051.890 2.963.049

I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev 0 0

II. Kratkoročne finančne obveznosti 316.590 274.586 4. Druge kratkoročne finančne obveznosti 316.590 274.586 III. Kratkoročne poslovne obveznosti 3.735.300 2.688.463 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 3.367.400 2.007.764 4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 301 284.912 5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 367.599 395.787 D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 156.078 88.655 IZVENBILANČNA EVIDENCA 0 284.912


___________________________________________________________________________________


9

2.1.2. Izkaz poslovnega izida za obdobje 1.1.- 31.12.2012 (različica I)

V EUR 2012 2011

1. Čisti prihodki od prodaje 20.918.949 16.742.961 a) Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu 2.758.601 2.781.189 b) Čisti prihodki od prodaje na tujem trgu 18.160.348 13.961.772 2. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in

nedokončane proizvodnje 317.848 183.879

3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 0 0

4. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) 44.577 38.989

5. Stroški blaga, materiala in storitev -16.173.639 -12.649.724 a) Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški

porabljenega materiala -14.668.972 -11.315.543 b) Stroški storitev -1.504.667 -1.334.181 6. Stroški dela -3.530.586 -2.599.528 a) Stroški plač -2.558.043 -1.903.072 b) Stroški socialnih zavarovanj -414.930 -304.337 od tega stroški pokojninskih zavarovanj -232.361 -170.429 c) Drugi stroški dela -557.613 -392.119 7. Odpisi vrednosti -726.141 -667.921 a) Amortizacija -726.141 -667.921 8. Drugi poslovni odhodki -36.006 -35.510

9. Finančni prihodki iz deležev 0 0

10. Finančni prihodki iz danih posojil 0 141 b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 0 141 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 36.873 11.081 b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 36.873 11.081 12. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih

naložb 0 0

13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti -29.535 -41.107 č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti -29.535 -41.107 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti -692 -37 c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti -692 -37 15. Drugi prihodki 164.772 73.283

16. Drugi odhodki -61.539 -21.810

17. Davek iz dobička -130.984 -199.179

18. Odloženi davki -1.630 1.072

19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA 792.267 836.590

2.1.3. Izkaz vseobsegajočega donosa

2011 2011

Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 792.267 836.590 Drugi vseobsegajoči donos 0 0

Odloženi davki 0 0 Drugi vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 0 0

Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 792.267 836.590


___________________________________________________________________________________


10

2.1.4. Izkaz denarnih tokov za obdobje od 1.1. do 31.12.2012 (različica II) 2012 2011 A. Denarni tokovi pri poslovanju a) Postavke izkaza poslovnega izida

Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev 21.000.399 16.793.030

Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevredn.) in finančni odh. iz posl. obveznosti -19.740.922 -14.985.459

Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih -132.614 -198.107

1.126.863 1.609.494

b) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter

odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja

Začetne manj končne poslovne terjatve -761.826 -1.131.836

Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve -139.101 -69.316

Začetne manj končne terjatve za odloženi davek 1.630 -1.072

Začetne manj končne zaloge -638.117 -251.356

Končni manj začetni poslovni dolgovi 1.046.836 1.112.461

Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije 67.423 -106.657

-423.155 -447.776

c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b) 703.708 1.161.688

B. Denarni tokovi pri naložbenju a) Prejemki pri naložbenju

Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev 53.207 0

Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb 0 0

Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb 0 1.030

53.207 1.030

b) Izdatki pri naložbenju

Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev -30.191 -85.380

Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev -1.341.060 -1.028.999

-1.371.251 -1.114.379

c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) -1.318.044 -1.113.349

C. Denarni tokovi pri financiranju

a) Prejemki pri financiranju

Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti 331.261 159.825

Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti 303.805 180.222

635.066 340.047


___________________________________________________________________________________


11

b) Izdatki pri financiranju

Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje -28.275 -41.107

Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti -221.649 0

Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti -105.313 0

-355.237 -41.107

c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) 279.829 298.940

Č. Končno stanje denarnih sredstev 694.694 1.029.201

x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) -334.507 347.279

y) Začetno stanje denarnih sredstev 1.029.201 681.922


___________________________________________________________________________________


12

2.1.5. Izkaz gibanja kapitala od 1.1. do 31.12.2012

Vpoklicani kapital

Kapitalske rezerve

Rezerve iz dobička

Preneseni poslovni izid

Čisti poslovni izid poslovnega leta

Skupaj

Osnovni kapital

Zakonske rezerve

Statutarne rezerve

Druge rezerve

iz dobička

Preneseni čisti

dobiček

Prenesena čista

izguba

Čisti dobiček

poslovnega leta

Čista izguba poslovnega

leta

A.1 Stanje konec poročevalskega obdobja 4.007.670 0 60.292 0 1 303.467 0 794.760 0 5.166.190

A.2 Začetno stanje poročevalskega obdobja 4.007.670 0 60.292 0 1 303.467 0 794.760 0 5.166.190

B.1 Spremembe lastniškega kapitala – transakcije z lastniki 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

B.2 Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja 0 0 0 0 0 0 0 792.267 0 792.267

d) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja 792.267 792.267

B.3 Spremembe v kapitalu 0 0 39.613 0 0 794.761 0 (834.374) 0 0

a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala 39.613 794.761 (834.374) 0

C. Končno stanje poročevalskega obdobja 4.007.670 0 99.905 0 1 1.098.229 0 752.653 0 5.958.458

BILANČNI DOBIČEK / IZGUBA 1.098.229 0 752.653 0 1.850.882


___________________________________________________________________________________


13

2.1.6. Izkaz gibanja kapitala od 1.1. do 31.12.2011

Vpoklicani kapital

Kapitalske rezerve

Rezerve iz dobička



Skupaj

Osnovni kapital

Zakonske rezerve

Statutarne rezerve

Druge rezerve

iz dobička

Preneseni čisti

dobiček

Prenesena čista

izguba

Čisti dobiček

poslovnega leta


leta



B.1 Spremembe lastniškega kapitala – transakcije z lastniki 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

B.2 Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja 0 0 0 0 0 0 0 836.590 0 836.590




C. Končno stanje poročevalskega obdobja 4.007.670 0 60.292 0 1 303.467 0 794.760 0 5.166.190

BILANČNI DOBIČEK / IZGUBA 303.467 0 794.760 0 1.098.227


___________________________________________________________________________________


14

3. POVZETEK POMEMBNIH RAČUNOVODSKIH USMERITEV

Podlaga za sestavitev računovodskih izkazov

Računovodski izkazi v tem poročilu so sestavljeni na osnovi Slovenskih računovodskih standardov 2006, ki jih je izdal Slovenski inštitut za revizijo. Pri tem sta upoštevani temeljni računovodski predpostavki: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in upoštevanje časovne neomejenosti delovanja. Značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, brez centov. Računovodske usmeritve v zvezi s pojasnili, za pravilno razumevanje bilance stanja družbe so tista sredstva in obveznosti do virov sredstev, katerih vrednost presega 5% vrednosti vseh sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan bilance stanja.

Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve Neopredmetena sredstva zajemajo naložbe v pridobljene dolgoročne pravice do industrijske lastnine, dolgoročno odložene stroške razvijanja ter druge pravice in naložbe v dobro ime prevzetega podjetja. Dolgoročne aktivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi stroški. Neopredmeteno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. V nabavno vrednost se vštevajo tudi uvozne in nevračljive dajatve. Nabavno vrednost neopredmetenega sredstva, nastalega v podjetju, tvorijo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve ali izdelave, ki mu jih je mogoče pripisati. Če se knjigovodska vrednost neopredmetenega sredstva poveča zaradi prevrednotenja, se povečanje prizna neposredno v kapitalu kot presežek iz prevrednotenja. Povečanje iz prevrednotenja pa se pripozna v poslovnem izidu, če in kolikor odpravi zmanjšanje iz prevrednotenja istega sredstva, ki je bilo prej pripoznano v poslovnem izidu.

Opredmetena osnovna sredstva Opredmeteno osnovno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, zlasti stroški transporta in montaže. Nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva, zgrajenega ali izdelanega v podjetju, tvorijo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve ali izdelave, ki mu jih je mogoče pripisati.


___________________________________________________________________________________


15

Opredmeteno osnovno sredstvo, pridobljeno na podlagi finančnega najema, je sestavni del opredmetenih osnovnih sredstev skupine, ki ji pripada. Njegova nabavna vrednost je enaka pošteni vrednosti ali sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin, in sicer tisti, ki je manjša. Razlika med čisto prodajno vrednostjo in knjigovodsko vrednostjo odtujenega opredmetenega osnovnega sredstva se prenese med prevrednotovalne poslovne prihodke, če je prva večja od druge, oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke, če je druga večja od prve. Stroški, ki kasneje nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost, če povečujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi; pri tem stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva, najprej zmanjšajo do takrat obračunani amortizacijski popravek njegove vrednosti. Popravila ali vzdrževanje opredmetenih osnovnih sredstev so namenjena obnavljanju ali ohranjanju prihodnjih gospodarskih koristi, ki se pričakujejo na podlagi prvotno ocenjene stopnje učinkovitosti sredstev. Pripoznajo se kot odhodki, kadar se pojavijo.

Amortizacija

Neodpisana vrednost opredmetenega osnovnega sredstva in neopredmetenega sredstva s končno dobo koristnosti se zmanjšuje z amortiziranjem. Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem, ko je razpoložljivo za uporabo za opravljanje dejavnosti, za katero je namenjeno. Neopredmeteno dolgoročno sredstvo se začne amortizirati, ko je na voljo za uporabo. Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo: v %

Neopredmetena dolgoročna sredstva

računalniški programi

10-50%

Gradbeni objekti

3-5%

Oprema

računalniki

oprema,vozila in mehanizacija

ostala oprema

50%

20-33,3%

15%-33%

Zmanjšanje vrednosti sredstev zaradi oslabitve je prevrednotovalni poslovni odhodek v zvezi z opredmetenimi sredstvi.


___________________________________________________________________________________


16

Finančne naložbe Finančne naložbe so naložbe v kapital in v dolgove drugih podjetij ter v kupljene obveznice. Izkazujejo se kot dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe. Ob začetnem pripoznanju se izmerijo po pošteni vrednosti na datum trgovanja, povečani za stroške posla, ki izhajajo neposredno iz nakupa. Po začetnem pripoznanju se, glede na razvrstitev v skupino merijo: - finančna sredstva v posesti za trgovanje, po pošteni vrednosti

- finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, po odplačni vrednosti - finančnie naložbe v posojila, po odplačni vrednosti - za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, po pošteni vrednosti ali po nabavni

vrednosti. Finančne naložbe v kapital odvisnih podjetij z deleži nad 50% ter naložbe v ostala podjetja z nepomembnimi deleži do 20% in v neprofitne institucije se merijo po nabavni vrednosti. Naložbe v banke, zavarovalnice in večja podjetja s pomembnimi deleži do 20% se merijo po pošteni vrednosti preko presežka iz prevrednotenja. Izguba, ki je posledica trajne oslabitve finančnega sredstva in ne le kratkoročnega padca poštene vrednosti, se pripozna kot finančni odhodek. Dolgoročna posojila, ki zapadejo v plačilo v letu dni, se v bilanci stanja izkazujejo kot kratkoročna. Terjatve Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Prvotne terjatve se lahko kasneje povečajo ali pa ne glede na prejeto plačilo ali drugačno poravnavo tudi zmanjšajo za vsak znesek, utemeljen s pogodbo. Dani predujmi se v bilanci stanja izkazujejo v zvezi s stvarmi, na katere se nanašajo. Dani predujmi za opredmetena osnovna sredstva so v isti skupini kot opredmetena osnovna sredstva, dani predujmi za neopredmetena dolgoročna sredstva so sestavni del neopredmetenih dolgoročnih sredstev, dani predujmi za zaloge pa sestavni del zalog. Terjatve v posesti za trgovanje so sestavni del kratkoročnih finančnih naložb. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku, se šteje kot dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve. Ob zaključku poslovnega leta ali ob inventuri se popravki vrednosti terjatev oblikujejo individualno glede na ocenjene možnosti poplačila.

Zaloge

Količinska enota zaloge materiala in trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter neposredni stroški nabave.


___________________________________________________________________________________


17

Količinska enota proizvoda se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po celotnih proizvajalnih stroških. Če se cene v obračunskem obdobju na novo nabavljenih količinskih enot ali stroški na novo proizvedenih količinskih enot razlikujejo od cen oziroma stroškov količinskih enot iste vrste v zalogi, se med letom za zmanjševanje teh količin uporablja metoda drsečih povprečnih cen. Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če knjigovodska vrednost, vključno s tisto po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oziroma stroškovnih cenah, presega njihovo tržno vrednost.

Denarna sredstva Denarna sredstva sestavlja gotovina, knjižni denar in denar na poti. Gotovina je denar v blagajni, in sicer v obliki bankovcev in kovancev. Knjižni denar je denar na računih pri banki ali drugi finančni inštituciji, ki se lahko uporablja za plačevanje. Sestavljajo ga takoj razpoložljiva denarna sredstva in kratkoročni depoziti ter vloge v bankah z zapadlostjo do 3 mesece po pridobitvi ter podobne naložbe, ki so namenjene zagotavljanju plačilne sposobnosti. Denar na poti je denar, ki se prenaša iz blagajne na ustrezni račun pri banki ali drugi finančni inštituciji in se istega dne še ne vpiše kot dobroimetje pri njej. Knjigovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi začetni nominalni vrednosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se prevede v domačo valuto po srednjem tečaju Banke Slovenije na dan prejema. Prevrednotenje denarnih sredstev se izvrši v primeru denarnih sredstev, izraženih v tujih valutah, če se po prvem pripoznanju spremeni valutni tečaj. Tečajna razlika, ki se pojavi pri tem, lahko poveča ali zmanjša prvotno izkazano vrednost in predstavlja redni finančni prihodek oziroma redni finančni odhodek.

Kapital Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let ali prenesena čista izguba iz prejšnjih let, presežek iz prevrednotenja in prehodno še ne razdeljeni čisti dobiček ali še ne poravnana čista izguba poslovnega leta. Osnovni kapital se vodi v domači valuti.

Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in se bodo po predvidevanjih poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih velikost je mogoče zanesljivo oceniti.


___________________________________________________________________________________


18

Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami se izkazujejo odloženi prihodki, ki bodo v obdobju, daljšem od leta dni, pokrili predvidene odhodke. Med dolgoročno odložene prihodke se uvrščajo tudi državne podpore in donacije, prejete za pridobitev osnovnih sredstev oziroma za pokrivanje določenih stroškov. Namenjene so za pokrivanje stroškov amortizacije teh sredstev oziroma določenih stroškov in se porabljajo s prenašanjem med poslovne prihodke.

Dolgovi Dolgovi so finančni in poslovni, kratkoročni in dolgoročni. Vsi dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin ob njihovem nastanku, ki dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo kakega poslovnega dolga, v primeru poslovnih dolgov pa v primeru dolgoročnih dolgov prejem praviloma opredmetenih osnovnih sredstev, v primeru kratkoročnih dolgov pa prejem kakega proizvoda ali storitve ali opravljeno delo oziroma obračunani strošek, odhodek ali delež v poslovnem izidu. Dolgoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost dolgoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju dolgoročnih dolgov. Knjigovodska vrednost kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, popravljeni za njihova povečanja ali zmanjšanja skladno s sporazumi z upniki, dokler se ne pojavi potreba po njihovem prevrednotenju. Kratkoročne in dolgoročne obveznosti vseh vrst se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da upniki zahtevajo njihovo poplačilo. Obveznosti se kasneje povečujejo s pripisanimi donosi (obresti, druga nadomestila), za katere obstaja sporazum z upnikom. Obveznosti se zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave v dogovoru z upnikom. Dolgoročne obveznosti se zmanjšujejo tudi za tisti del, ki bo moral biti poplačan v manj kot letu dni, kar se izkazuje med kratkoročnimi obveznostmi.

Kratkoročne časovne razmejitve Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške in kratkoročno nezaračunane prihodke. Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške in kratkoročno odložene prihodke.


___________________________________________________________________________________


19

Pripoznavanje prihodkov Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku.

Poslovni prihodki Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi zaradi zgodnejšega plačila. Prihodki od opravljenih storitev, razen od opravljenih storitev, ki vodijo do finančnih prihodkov se merijo po prodajnih cenah dokončanih storitev, ali po prodajnih cenah nedokončanih storitev glede na stopnjo njihove dokončnosti. Prevrenotovalni poslovni prihodki se pojavijo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev kot presežki njihove prodajne vrednosti nad njihovo knjigovodsko vrednostjo.

Finančni prihodki

Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi s finančnimi naložbami in terjatvami. Finančni prihodki se priznavajo ob obračunu ne glede na prejemke, če ne obstaja utemeljen dvom glede njihove velikosti, zapadlosti v plačilo in poplačljivosti. Obresti se obračunavajo v sorazmerju s pretečenim obdobjem ter glede na neodplačni del glavnice in veljavno obrestno mero. Finančni prihodki iz deležev v dobičku se pripoznajo, ko družba pridobi pravico do plačila.

Drugi finančni prihodki in ostali prihodki Pojavljajo se v dejansko nastalih zneskih.

Pripoznavanje odhodkov Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti.


___________________________________________________________________________________


20

Poslovni odhodki Poslovni odhodki se pripoznajo, ko se stroški ne zadržujejo več v vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje oziroma, ko je trgovsko blago prodano. Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V poslovne odhodke se všteva tudi nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pripoznavajo, ko je opravljeno ustrezno prevrednotenje, ne glede na njihov vpliv na poslovni izid. Prevrednotovanje stroškov amortizacije, materiala in storitev ter stroškov dela povečujejo prevrednotovalne poslovne odhodke. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve

Finančni odhodki Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje. Finančni odhodki se pripoznajo po obračunu ne glede na plačila, ki so povezana z njimi. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavijo v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi dolgovi ter v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito s presežkom iz prevrednotenja kapitala. Drugi finančni odhodki in ostali odhodki Druge odhodke sestavljajo postavke, ki se izkazujejo v dejansko nastalih zneskih.

Izkaz denarnih tokov

Izkaz denarnih tokov je sestavljen po posredni metodi iz podatkov bilance stanja na dan 31.12.2012 in bilance stanja na dan 31.12.2011 in iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2012 ter iz dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev pritokov in odtokov in za ustrezno razčlenitev pomembnejših postavk.


___________________________________________________________________________________


21

Obvladovanje finančnih tveganj Finančni inštrumenti, ki jih družba uporablja, so bančne vloge na vpogled oziroma odpoklic ter vezava kratkoročnih depozitov, prejeti krediti od lastnika družbe in finančni najem osnovnih sredstev. Družba ima tudi druga finančna sredstva in obveznosti, kot so terjatve in obveznosti, ki izhajajo neposredno iz poslovanja. Družba ne uporablja izpeljanih finančnih inštrumentov. Glavna tveganja, ki izvirajo iz finančnih inštrumentov, so obrestno, kreditno in likvidnostno tveganje. Poslovodstvo družbe ugotovi in vsako leto ponovno ocenjuje izpostavljenost posameznim tveganjem. Obrestno tveganje Družba je obrestnemu tveganju izpostavljena, ker ima kredite z variabilno obrestno mero, ki temelji na medbančni obrestni meri Euribor. Družba se pred obrestnim tveganjem varuje na način, da skrbi za primeren donos finančnih naložb, katerih stopnja pomembno presega pogodbeno obrestno mero. Valutno tveganje Družba ustvarja prihodke in odhodke ter pridobiva sredstva in obveznosti do virov sredstev na domačem in na tujih trgih skoraj v celoti v evrih, zaradi česa je družba minimalno izpostavljena valutnemu tveganju. Kreditno tveganje Poslovanje družbe je utečeno, večino prihodkov dobiva od dolgoletnih poslovnih partnerjev. Nove poslovne partnerje družba preveri, posluje le s kreditno sposobnimi osebami. Družba pred izvedbo posla preveri kreditno sposobnost vseh kupcev z odloženim plačilom. Nadalje terjatve družbe se redno spremljajo z namenom, da izpostavljenost družbe slabim terjatvam ni pomembno velika. Poslovne terjatve niso dodatno zavarovane. Družba nima pomembnega kopičenja kreditnega tveganja. V plačilo zapadlih, pa še ne udenarjenih finančnih naložb ni. Likvidnostno tveganje Družba vseskozi skrbi za likvidnost poslovanja. Poslovanje sloni na dolgoletnih utečenih poslovnih partnerjih. Pred tem tveganjem se varuje družba z aktivno vlogo v načrtovanju in nadziranju poslovanja in preko aktivnega poslovodenja. Družba sproti in večkrat letno preverja finančni položaj in uresničevanje zastavljenih ciljev in v primeru odstopanja rezultatov od ciljev pravočasno in ustrezno ukrepa.


___________________________________________________________________________________


22

4. RAZČLENITVE IN POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM

4.1. Bilanca stanja

4.1.1. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve

Odloženi

stroški razvijanja

Druga neopredmetena

sredstva

Dolgoročno aktivne časovne

razmejitve

Skupaj:

NABAVNA VREDNOST Stanje 01/01-2012 46.431 120.604 650 167.685

Pridobitve 12.783 13.226 26.009 Prenos na druga neopred.sred. (4.182) 4.182 0 Prenos na kratkoročni del (650) (650) Stanje 31/12-2012 55.032 138.012 0 193.044

POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 01/01-2012 0 59.226 59.226

Amortizacija 34.527 34.527 Stanje 31/12-2012 0 93.753 93.753

Neodpisana vrednost 01/01-2012 46.431 61.378 650 108.459

Neodpisana vrednost 31/12-2012 55.032 44.259 0 99.291

4.1.2. Opredmetena osnovna sredstva

Zemljišča Zgradbe Nepremič

nine v gradnji

Oprema in

nadomestni deli

Drobni

inventar

Druga

opredmetena osnovna sredstva

Kratkoročni

predujmi

Oprema in

druga opredmetena

osnovna

sredstva v izdelavi

Skupaj:

NABAVNA VREDNOST

Stanje 01/01-2012 159.869 1.882.002 88.298 8.147.977 40.463 1.700 522 22.262 10.343.093

Pridobitve 655.618 88.306 633.768 1.377.692

Odtujitve (47.618) (606) (48.224)

Aktiviranje 90.486 (90.486) 497.273 7.166 5.001 (503.739) 5.701

Stanje 31/12-2012 815.487 1.972.488 86.118 8.597.632 47.023 6.701 522 152.291 11.678.262

POPRAVEK VREDNOSTI

Stanje 01/01-2012 545.182 6.365.981 38.609 6.949.772

Odtujitve (41.958) (606) (42.564)

Amortizacija 78.256 605.913 7.466 691.615

Stanje 31/12-2012 623.438 6.929.936 45.449 7.598.823

Neodpisana vrednost 01/01-2012 159.869 1.336.820 88.298 1.781.996 1.854 1.700 522 22.262 3.393.321

Neodpisana vrednost 31/12-2012 815.487 1.349.050 86.118 1.667.696 1.574 6.701 522 152.291 4.079.439


___________________________________________________________________________________


23

Družba izkazuje na dan 31.12.2012 v okviru opreme tudi osem strojev in osebno vozilo financirano preko finančnega leasinga. Skupna nabavna vrednost strojev financiranih preko leasinga znaša 1.150.606 €, popravek vrednosti 353.108 € oziroma neodpisana vrednost 797.498 €. Nabavna vrednost vozila financiranga preko leasinga znaša 20.069 €, popravek vrednosti 669 € in neodpisana vrednost 19.400 €.

4.1.3. Odložene terjatve za davek

2012 2011 12/11

Terjatve za odloženi davek iz odbitnih začasnih razlik 10.418 12.048 86 Skupaj: 10.418 12.048 86

Terjatve za odloženi davek iz odbitnih začasnih razlik izvirajo iz oblikovanja popravka terjatev in oblikovanja dolgoročnih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine.

4.1.4. Zaloge

2012 2011 12/11

Zaloge surovin in materiala 757.109 536.103 141

Zaloge surovin in materiala v skladišču 757.109 536.103 141 Zaloge drobnega inventarja in embalaže 96.674 52.854 183

Zaloge drobnega inventarja in embalaže v skladišču 96.674 52.854 183 Nedokončana proizvodnja in storitve 99.052 55.256 179

Polizdelki 99.052 55.256 179 Proizvodi 689.964 415.943 166

Proizvodi v lastnem skladišču 689.964 415.943 166 Zaloge blaga 38 8 495

Blago v lastnem skladišču 38 8 495 Skupaj zaloge: 1.642.837 1.060.164 155

Kratkoročni predujmi, dani za zaloge materiala in blaga in neopravljene storitve 108.239 52.795 205 Skupaj zaloge in predujmi za zaloge: 1.751.076 1.112.959 157

4.1.5. Kratkoročne poslovne terjatve

2012 2011 12/11

Kratkoročne terjatve do kupcev 3.517.610 3.011.196 117

Kratkoročne terjatve do kupcev v državi 1.147.104 898.374 128 Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini 2.370.506 2.112.822 112 Dani kratkoročni predujmi in varščine 0 63.140 0

Dane kratkoročne varščine 0 63.140 0 Kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki 21.867 1.019 2.146

Kratkoročne terjatve za obresti 27.439 6.591 416

Oslabitev vrednosti kratkoročnih terjatev, povezanih s finančnimi prihodki (5.572) (5.572) 100 Druge kratkoročne terjatve 352.373 54.669 645


___________________________________________________________________________________


24

Kratkoročne terjatve za vstopni DDV 277.641 48.997 567

Kratkoročne terjatve za davek od dohodka pravnih oseb, vključno z davkom, plačanim v tujini 51.574 0 Druge kratkoročne terjatve do državnih in drugih institucij 13.324 4.876 273 Ostale kratkoročne terjatve 11.106 2.068 537 Oslabitev vrednosti drugih kratkoročnih terjatev (1.272) (1.272) 100 Skupaj: 3.891.850 3.130.024 124

Struktura terjatev do kupcev glede na zapadlost: Nezapadle Zapadle

Terjatve do kupcev do 30 dni do 60 dni do 90 dni do 180 dni nad 180 dni Skupaj

domači kupci 1.072.860 66.268 3.207 0 4.770 0 1.147.104 tuji kupci 1.440.339 417.372 33.341 353.766 123.734 1.953 2.370.506

Skupaj 2.513.199 483.640 36.548 353.766 128.504 1.953 3.517.610

4.1.6. Dobro imetje pri bankah, čeki, gotovina

2012 2011 12/11

Denarna sredstva v blagajni in takoj udenarljivi vrednostni papirji 1.584 1.019 155

Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih sredstev 1.584 1.019 155 Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih inštitucijah 693.110 1.028.182 67

Denarna sredstva na računih, razen deviznih 130.117 269.492 48

Kratkoročni depoziti oziroma depoziti na odpoklic, razen deviznih 550.500 753.912 73 Devizna sredstva na računih 12.493 4.778 262 Skupaj: 694.694 1.029.201 67

4.1.7. Aktivne časovne razmejitve

2012 2011 12/11

Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki 239.388 52.801 453 DDV od prejetih predujmov 0 47.485 0 Skupaj: 239.388 100.286 239

Kratkoročno odložene stroške predstavljajo predvsem plačane zavarovalne premije za zavarovanje nepremičnin in opreme ter ostali stroški, ki se nanašajo na naslednje leto.


___________________________________________________________________________________


25

4.1.8. Kapital – izkaz gibanja kapitala za obdobje od 1.1. do 31.12.2012

Vpoklicani kapital

Kapitalske rezerve

Rezerve iz dobička



Skupaj

Osnovni kapital

Zakonske rezerve

Statutarne rezerve

Druge rezerve

iz dobička

Preneseni čisti

dobiček

Prenesena čista

izguba

Čisti dobiček

poslovnega leta


leta



B.1 Spremembe lastniškega kapitala-transakcije z lastniki

B.2 Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja 792.267




C. Končno stanje poročevaskega obdobja 4.007.670 0 99.905 0 1 1.098.229 0 752.653 0 5.958.458

BILANČNI DOBIČEK / IZGUBA 1.098.229 0 752.653 0 1.850.882

Dodatek k izkazu gibanja kapitala:

Postavka 31.12.2012 31.12.2011

Čisti poslovni izid poslovnega leta 792.267 836.590 Preneseni čisti dobiček 1.098.229 303.467 Povečanje zakonskih rezerv 39.613 41.830 Bilančni dobiček 1.850.882 1.098.227 - za prenos v naslednje leto 1.850.882 1.098.227


___________________________________________________________________________________


26

4.1.9. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 2012 2011 12/11

Rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi 106.463 84.731 126 Prejete državne podpore 29.241 68.230 43 Skupaj: 135.704 152.961 89

4.1.10. Dolgoročne finančne obveznosti

2012 2011 12/11

Dolgoročni dolgovi iz finančnega najema 237.985 289.402 82 Dolgoročna posojila, dobljena pri fizičnih osebah 226.041 226.041 100 Skupaj: 464.026 515.443 90

Posojila od lastnikov so obrestovana po obrestni meri med povezanimi osebami. V plačilo zapadejo 31.12.2018.

4.1.11. Kratkoročne finančne obveznosti

2012 2011 12/11

Druge kratkoročne finančne obveznosti - finančni najem 316.590 274.586 115 Skupaj: 316.590 274.586 115

4.1.12. Kratkoročne poslovne obveznosti

2012 2011 12/11

Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev 3.367.400 2.007.764 168

Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi 2.689.014 1.128.846 238 Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini 671.827 884.922 76 Kratkoročne obveznosti za nezaračunano blago in storitve 6.559 (6.004) (109) Prejeti kratkoročni predujmi in varščine 301 284.912 0

Prejeti kratkoročni predujmi 301 284.912 0 Kratkoročne obveznosti do zaposlencev 249.200 190.185 131

Kratkoročne obveznosti za čiste plače in nadomestila plač 152.276 111.671 136

Kratkoročne obveznosti za prispevke iz kosmatih plač in nadomestil plač 52.306 38.477 136

Kraatkoročne obveznosti za davke iz kosmatih plač in nadomestil plač 25.993 17.506 148

Kratkoročne obveznosti za druge prejemke iz delovnega razmerja 18.078 22.060 82

Kratkoročne obveznosti za davek iz drugih prejemkov iz delovnega razmerja, ki se ne obračunavajo skupaj s plačami 547 471 116 Obveznosti do državnih in drugih institucij 40.445 182.339 22

Obveznosti za obračunani DDV (7.253) (2.665) 272


___________________________________________________________________________________


27

Obveznosti za prispevke izplačevalca 38.101 28.058 136 Obveznosti za davek od dohodkov 0 156.205 0 Obveznosti za davčni odtegljaj 326 240 136

Druge kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij 9.271 501 1.851 Druge kratkoročne obveznosti 77.954 23.263 335

Kratkoročne obveznosti za obresti 1.436 12.465 12

Kratkoročne obveznosti v zvezi z odtegljaji od plač in nadomestili plač zaposlencem 5.590 6.452 87 Ostale kratkoročne poslovne obveznosti 70.928 4.346 1.632 Skupaj: 3.735.300 2.688.463 139

4.1.13. Pasivne časovne razmejitve

2012 2011 12/11

Vnaprej vračunani stroški in odhodki 46.308 44.164 105 Kratkoročno odloženi prihodki 91.600 39.721 231 DDV od danih predujmov 18.170 4.770 381 Skupaj: 156.078 88.655 176

4.1.14. Izvenbilančne obveznosti Družba na dan 31.12.2012 nima izvenbilančnih obveznosti. Na dan 31.12.2011 je imela družba izvenbilančne obveznosti iz naslova danih garancij kupcem v višini 284.912,40€. Za izdane garancije kupcem je družba pri Probanki d.d. zastavila depozit za dobo dane garancije do 16.4.2012.

4.2. Izkaz poslovnega izida

4.2.1. Čisti prihodki iz prodaje

2012 2011 12/11 Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu 2.541.056 2.650.365 96 Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujem trgu 18.122.257 13.939.241 130

Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu 217.545 130.824 166

Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na tujem trgu 38.091 22.531 169 Skupaj: 20.918.949 16.742.961 125

4.2.2. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje

2012 2011 12/11 Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje 317.848 183.879 173


___________________________________________________________________________________


28

4.2.3. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)

2012 2011 12/11

Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki (subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije) 38.989 38.989 100 Prevrednotovalni poslovni prihodki 5.588 0 Skupaj: 44.577 38.989 114

4.2.4. Stroški blaga, materiala in storitev

2012 2011 12/11

Nabavna vrednost prodanega materiala in blaga 1.153.875 438.427 263

Stroški materiala 13.515.097 10.877.116 124

Stroški materiala 12.045.785 9.694.843 124 Stroški pomožnega materiala 6.771 2.681 253 Stroški energije 499.165 430.110 116

Stroški nadomestnih delov za osnovna sredstva in materiala za vzdrževanje osnovnih sredstev 173.191 138.366 125 Odpis drobnega inventarja in embalaže 674.190 469.992 143

Uskladitev stroškov materiala in drobnega inventarja zaradi ugotovljenih popisnih razlik 70.136 113.795 62 Stroški pisarniškega materiala in strokovne literature 10.395 10.293 101 Drugi stroški materiala 35.464 17.036 208 Stroški storitev 1.504.667 1.334.181 113 Stroški storitev pri ustvarjanju proizvodov in opravljanju storitev 22.620 26.552 85 Stroški transportnih storitev 599.582 538.686 111

Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem opredmetenih osnovnih sredstev 132.647 146.594 90 Najemnine 42.929 45.299 95 Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom 35.390 35.056 101

Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev ter zavarovalne premije 61.456 62.517 98 Stroški intelektualnih in osebnih storitev 188.393 185.230 102 Stroški sejmov, reklame in reprezentance 131.815 111.730 118

Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti, skupaj z dajatvami, ki bremenijo podjetje 27.070 8.244 328 Stroški drugih storitev 262.765 174.273 151 Skupaj: 16.173.639 12.649.724 128

4.2.5. Stroški dela

2012 2011 12/11

Plače zaposlencev 2.246.715 1.693.776 133 Nadomestila plač zaposlencev 311.328 209.296 149

Regres za letni dopust, bonitete, povračila in drugi prejemki zaposlencev 494.303 372.304 133


___________________________________________________________________________________


29

Delodajalčevi prispevki od plač, nadomestil plač, bonitet, povračil in drugih prejemkov zaposlencev 414.930 304.337 136 Nagrade vajencem skupaj z dajatvami, ki bremenijo podjetje 63.310 19.815 319 Skupaj: 3.530.586 2.599.528 136

Bruto prejemki direktorja za leto 2012 so iz naslova plač znašali 58.560,88 evra in 1.000,00 evrov iz naslova regresa za letni dopust.

4.2.6. Odpisi vrednosti

2012 2011 12/11

Amortizacija 726.141 667.921 109

Amortizacija neopredmetenih dolgoročnih sredstev 34.527 27.130 127 Amortizacija zgradb 78.256 75.403 104 Amortizacija opreme in nadomestnih delov 605.912 548.875 110 Amortizacija drobnega inventarja 7.446 16.513 45 Skupaj: 726.141 667.921 109

4.2.7. Drugi poslovni odhodki

2012 2011 12/11

Rezervacije 23.516 13.931 169

Rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi 23.516 13.931 169 Drugi stroški 12.490 21.579 58

Nagrade dijakom in študentom na delovni praksi skupaj z dajatvami 1.240 2.529 49 Štipendije dijakom in študentom 11.250 19.050 59 Skupaj: 36.006 35.510 101

4.2.8. Finančni prihodki iz danih posojil

2012 2011 12/11

Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 0 141 0 Skupaj: 0 141 0

4.2.9. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev

2012 2011 12/11

Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 36.873 11.081 333 Skupaj 36.873 11.081 333


___________________________________________________________________________________


30

4.2.10. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti

2012 2011 12/11

Stroški obresti 29.516 28.604 103 Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 19 12.503 0 Skupaj: 29.535 41.107 72

4.2.11. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti

2012 2011 12/11

Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 692 37 1.875 Skupaj: 692 37 1.875

4.2.12. Drugi prihodki

2012 2011 12/11

Subvencije, dotacije in podobni prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki 19.783 16.742 118 Prejete odškodnine in kazni 50.047 4.590 1.090 Drugi prihodki 94.942 51.951 183 Skupaj: 164.772 73.283 225

4.2.13. Drugi odhodki

2012 2011 12/11

Denarne kazni in odškodnine 38.376 13.808 278 Drugi odhodki 23.163 8.002 289 Skupaj: 61.539 21.810 282

4.3. Druga razkritja

4.3.1. Podatki o skupinah oseb

• Družba do sedaj ni izplačevala dobička. • Družba ni dajala nobenih poroštev za morebitne obveznosti lastnika navzven. • Družba trenutno nima pravnih sporov in tožbenih oz. drugih zahtevkov. • Preračun kapitala na rast cen življenskih potrebščin za leto 2012

Znesek % rasti Izračunan Prilagojen kapitala Učinek poslovni izid

Kapital - vse kategorije razen tekočega dobička 5.166.190 2,7% 139.487 652.780


___________________________________________________________________________________


31

Učinek revalorizacije kapitala na osnovi rasti cen indeksa življenskih potrebščin za leto 2012, ki je znašal 2,7% bi bil 139.487 evrov. Za toliko bi bil tudi zmanjšan poslovni izid, brez upoštevanja davka od dohodka pravnih oseb in bi znašal 652.780 evrov.

• Stroški revidiranja računovodskih izkazov za leto 2012 so znašali 7.500,00

evrov.

4.3.2. Kazalniki

Vrednost Vrednost kazalnika INDEKS

2012 2011 2012 2011 12/11

1. KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJA

a) stopnja lastniškosti financiranja

Kapital 5.958.458 5.166.190 0,55 0,58 95

obveznosti do virov sredstev 10.766.156 8.886.298

b) stopnja dolžniškosti financiranja Dolgovi 4.807.698 3.720.108

0,45 0,42 107 obveznosti do virov sredstev 10.766.156 8.886.298

c) stopnja dolgoročnosti financiranja

kapital + dolgoročni dolgovi 6.558.188 5.834.594 0,61 0,66 93

obveznosti do virov sredstev 10.766.156 8.886.298

2. KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA a) stopnja osnovnosti investiranja

osnovna sredstva (po neodpisani vrednosti) 4.178.730 3.501.780 0,39 0,39 99

Sredstva 10.766.156 8.886.298

b) stopnja obratnosti investiranja obratna sredstva (s kratk. AČR) 6.577.009 5.372.471

0,61 0,60 101 Sredstva 10.766.156 8.886.298

c) stopnja finančnosti investiranja

dolg., kratk. fin. naložbe+naložb. nepremičnine 0 0 0,00 0,00

Sredstva 10.766.156 8.886.298

č) stopnja dolgoročnosti investiranja dolg. sredstva (brez odloženih terjatev za davek) 4.178.730 3.501.780

0,39 0,39 98 Sredstva 10.766.156 8.886.298


___________________________________________________________________________________


32

d) stopnja kratkoročnosti investiranja kratk. sredstva + kratk. AČR 6.577.009 5.372.471

0,61 0,60 101 Sredstva 10.766.156 8.886.298

3. KAZALNIKI VODORAVNEGA

FINANČNEGA USTROJA

a) kapitalska pokritost osnovnih sredstev

Kapital 5.958.458 5.166.190 1,43 1,48 97

osnovna sredstva (po neodpisani vrednosti) 4.178.730 3.501.780

b) kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev Kapital 5.958.458 5.166.190

1,42 1,47 97 dolgoročna sredstva 4.189.148 3.513.828

c) dolgoročna pokritost dolgoročnih sredstev

kapital + dolg. Dolgovi 6.558.188 5.834.594 1,57 1,66 94

dolgoročna sredstva 4.189.148 3.513.828

č) dolgoročna pokritost dolgoročnih sredstev in zalog

kapital + dolg. Dolgovi 6.558.188 5.834.594 1,10 1,26 88

dolgoročna sredstva + zaloge 5.940.224 4.626.786

d) neposredna pokritost kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient)

likvidna sredstva 694.694 1.029.201 0,17 0,35 49

kratkoročne obveznosti 4.051.889 2.963.049 e) pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti (pospešeni koeficient)

likvidna sredstva + kratkoročne terjatve 4.586.544 4.159.225 1,13 1,40 81

kratkoročne obveznosti 4.051.889 2.963.049

f) kratkoročna pokritost kratkoročnih obveznosti (kratkoročni koeficient)

kratkoročna sredstva 6.337.620 5.272.184 1,56 1,78 88


g) koeficient komercialno terjatveno-obveznostnega razmerja

kratk. in dolg. terjatve do kupcev 3.517.610 3.011.196 1,04 1,50 70

kratk. in dolg. obveznosti do dobaviteljev 3.367.400 2.007.764

h) kratkoročno terjatveno-obveznostno razmerje

kratkoročne terjatve 3.891.850 3.130.024 0,96 1,06 91



___________________________________________________________________________________


33

4. KAZALNIKI OBRAČANJA a) obračanje obratnih srestev

poslovni odhodki v poslovnem obdobju 20.148.524 15.768.804 3,47 3,58 97

povprečno stanje obratnih sredstev 5.804.902 4.407.393 b) obračanje osnovnih sredstev

amortizacija v poslovnem obdobju 726.141 667.921 0,19 0,20 94

povprečna vrednost stanja OS (neodpisana vr.) 3.840.255 3.310.870 c) obračanje zalog materiala

porabljen material v obdobju (po nabavni vr.) 13.515.097 10.877.116 18,74 20,20 93

povprečna zaloga materiala (po nabavni vr.) 721.370 538.449 d) obračanje zalog trgovskega blaga

prodano blago v obdobju (po nabavni vr.) 1.153.875 438.427 2,09 1,30 161

povprečna zaloga blaga (po nabavni vr.) 552.976 337.603

5. KAZALNIKI GOSPODARNOSTI

a) gospodarnost poslovanja

poslovni prihodki 20.963.526 16.781.949 1,04 1,06 98

poslovni odhodki 20.148.524 15.768.804

b) celotna gospodarnost Prihodki 21.165.170 16.866.454

1,05 1,07 98 Odhodki 20.240.290 15.831.758

č) stopnja delovne stroškovnosti posl. prihodkov

stroški dela 3.530.585 2.599.528 0,17 0,15 109

poslovni prihodki 20.963.526 16.781.949

d) stopnja materialne stroškovnosti posl. prihodkov

stroški materiala 13.515.097 10.877.116 0,64 0,65 99

poslovni prihodki 20.963.526 16.781.949 e) stopnja dobičkovnosti poslovnih prihodkov

poslovni dobiček 815.002 1.013.145 0,04 0,06 64

poslovni prihodki 20.963.526 16.781.949

f) stopnja dobičkovnosti prihodkov dobiček (pred obdavčitvijo) 924.880 1.034.696

0,04 0,06 71 Prihodki 21.165.170 16.866.454

g) stopnja čiste dobičkovnosti prihodkov

čisti dobiček 792.267 836.590 0,04 0,05 75

Prihodki 21.165.170 16.866.454


___________________________________________________________________________________


34

6. KAZALNIKI DONOSNOSTI a) čista dobičkonosnost kapitala

čisti dobiček v poslovnem obdobju 792.267 836.590 0,15 0,19 79

povprečna vr. kapitala (brez č.dobička posl.obd.) 5.166.191 4.329.600

b) čista dobičkonosnost osnovnega kapitala čisti dobiček v poslovnem obdobju 792.267 836.590

0,20 0,21 95 povprečna vrednost osnovnega kapitala 4.007.670 4.007.670

c) dividendnost osnovnega kapitala

vsota dividend za poslovno obdobje 0 0 0,00 0,00

povprečna vrednost osnovnega kapitala 4.007.670 4.007.670


___________________________________________________________________________________


35

5. POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA


___________________________________________________________________________________


36

Documents

PLASTIKA SKAZA, proizvodnja, trgovina, storitve, d.o.o ... · PLASTIKA SKAZA d.o.o. _____ LETNO PORO ČILO ZA POSLOVNO LETO 2012 3 1. POSLOVNO PORO ČILO PLASTIKA SKAZA V LETU 2012