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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
Administración de Empresas
PLANTILLA FLEX & GO
Trabajo de investigación para optar el título de Bachiller en
Administración de Empresas
GALARRETA JARA, SILVANA
RAMIREZ ESPINOZA, NAHIDA STEFANY
GARGUREVICH SAAVEDRA RICARDO
FLORES PUSTELNYKOVA DIANA
ESTRELLA CHUMPITAZ CHRISTIAN
Lima – Perú
2017
Indice
CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO ............................................................... 6
Observaciones Corregidas ........................................................................................................ 18
CAPITULO II: Información General .................................................................... 28
2.1. Nombre de la Empresa y Horizonte de Evaluación. ..................................................... 28
2.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria. ........................................... 29
2.3. Definición Del Negocio (Modelo Canvas) ................................................................... 30
2.4 Descripción Del Producto. ............................................................................................ 31
2.5. Oportunidad De Negocio. ............................................................................................. 31
2.6. Estrategia genérica de la empresa. ................................................................................ 33
CAPÍTULO III: Análisis Del Entorno ................................................................... 35
3.1. Análisis Del Macro Entorno .............................................................................................. 35
3.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. .............................. 35
3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente
activa. (2012-2016) ............................................................................................................... 36
3.1.3. Balanza comercial: importaciones y exportaciones. .................................................. 37
3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ..................... 37
3.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............................................ 41
3.2 Análisis del Micro Entorno ........................................................................................... 42
3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad (Grado Bajo) .................................. 42
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes (Grado Medio) .................................................... 43
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores (Grado Bajo) ................................................ 44
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos (Grado Bajo) .......................................................... 44
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada (Grado Bajo) ..................................... 45
CAPITULO IV: PLAN ESTRATÉGICO .............................................................. 48
4.1 Visión y Misión de la empresa...................................................................................... 48
4.2 Análisis FODA.............................................................................................................. 49
4.3 Objetivos ....................................................................................................................... 50
CAPITULO V: ESTUDIO DE MERCADO .......................................................... 51
5.1 Investigación de Mercado .................................................................................................. 51
5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación ............................................... 51
5.1.2. Tipos de Investigación ................................................................................................ 53
5.2. Demanda y Oferta .............................................................................................................. 68
5.2.1. Estimación del Mercado Potencial. ............................................................................. 68
5.2.2. Estimación del Mercado Disponible ........................................................................... 70
5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ............................................................................... 71
5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo .............................................................................. 72
5.2.5. Cuantificación anual de la demanda ........................................................................... 72
5.2.6. Oferta histórica............................................................................................................ 74
5.2.7. Oferta proyectada ........................................................................................................ 79
5.2.8. Demanda insatisfecha ................................................................................................. 80
5.2.9. Programa de Ventas Anual en unidades físicas .......................................................... 82
Plan de Comercialización ......................................................................................................... 83
5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto ......................................................... 85
5.4. Mezcla de Marketing ......................................................................................................... 89
5.4.1. Producto ...................................................................................................................... 89
5.4.2. Precio .......................................................................................................................... 93
5.4.3. Plaza ............................................................................................................................ 94
5.4.4. Promoción ................................................................................................................... 98
CAPITULO VI Estudio Legal y Organizacional. ............................................... 103
6.1 Estudio Legal .................................................................................................................... 103
6.1.1. Forma Societaria ....................................................................................................... 103
6.1.2. Registro de marcas y patentes. .................................................................................. 105
6.1.3. Licencias y autorizaciones. ....................................................................................... 110
6.1.4. Legislación Laboral .................................................................................................. 111
Aspectos laborales .................................................................................................. 112
6.1.5. Legislación Tributaria ............................................................................................... 113
6.1.6. Otros Aspectos Legales ............................................................................................. 114
6.2. Estudio Organizacional .................................................................................................... 116
6.2.1. Organigrama Funcional ............................................................................................ 116
6.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ................................... 116
6.2.3. Aspectos Laborales ................................................................................................... 124
Capítulo VII Estudio Técnico ............................................................................... 128
7.1. Tamaño del Proyecto ....................................................................................................... 128
7.1.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción ...................................................... 128
7.1.2. Programa de producción ........................................................................................... 136
7.1.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. ............ 138
7.1.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .............................................. 143
7.1.5. Requerimiento de mano de obra ............................................................................... 150
7.2. Tamaño del Proyecto ....................................................................................................... 153
7.3. Tecnología Para el Proceso .............................................................................................. 154
7.4. Terrenos e Inmuebles ....................................................................................................... 155
7.4.1 Descripción del Centro de Operaciones ..................................................................... 156
7.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las maquinas y equipos ................................... 156
7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización ............................................... 158
Capítulo VIII Estudio Económico y Financiero .................................................. 169
8.1. Inversiones ....................................................................................................................... 169
8.1.1. Inversión en Activo Fijo ........................................................................................... 169
8.1.2. Inversión Activo Intangible ...................................................................................... 171
Inversión en Gastos Pre-Operativos............................................................................ 172
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ..................................... 174
8.1.4. Estructura de inversiones .......................................................................................... 181
8.2. Financiamiento ................................................................................................................. 182
8.2.1. Estructura de Financiamiento. .................................................................................. 182
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento:
Cronogramas. ...................................................................................................................... 183
Estudio de Ingresos y Costos .................................................................................................. 185
8.3. Ingresos anuales ............................................................................................................... 185
8.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones. ............... 185
8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo .......................................................................... 185
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ...................................................................... 186
8.4. Costos y Gastos anuales ................................................................................................... 186
8.4.1. Egresos Desembolsables ........................................................................................... 186
8.4.2. Egresos no Desembolsables .......................................................................................... 194
8.4.2.1. Depreciación .......................................................................................................... 194
8.4.2.2. Amortización de Intangibles .................................................................................. 196
8.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables ................................................................. 197
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ...................................................... 197
Capítulo IX Estados Financieros Proyectados ................................................ 200
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................................. 200
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado ................................................................... 201
9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo ................................................................................ 202
9.4. Flujo de Capital proyectado ............................................................................................. 202
9.5. Flujo de Caja Económico proyectado .............................................................................. 203
9.6. Flujo del Servicio de la deuda .......................................................................................... 203
9.7. Flujo de Caja Financiero proyectado ............................................................................... 203
Capítulo X Evaluación Económico Financiera .................................................... 204
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ................................................................................... 204
10.1.1 Costo de oportunida ................................................................................................. 204
10.2 Evaluación Económica Financiera .............................................................................. 205
10.2.1 Indicadores de Rentabilidad .................................................................................. 205
10.2.2 Análisis del Punto de equilibrio ............................................................................... 206
10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo .............................................................................. 207
Capítulo XI Conclusiones y recomendaciones ..................................................... 208
Conclusiones ........................................................................................................................... 208
Recomendaciones ................................................................................................................... 209
BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................... 211
ANEXOS ................................................................................................................. 215
6
CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO
Informe 1
El proyecto de Plantillas Flex & Go tiene como objetivo confeccionar plantillas que agreguen
comodidad y protección antibacteriana para hombres y mujeres deportistas. Nuestro producto
está hecho a base de dos materiales principales e innovadores, la espuma visco elástica (Memory
foam) y carbón activado de cascara de coco.
Las principales características de la espuma memory foam es su permanente elasticidad, que
brinda un alivio a la presión inmediata debido a que se amolda al pie, formando una huella
perfecta al estar en contacto. Esta característica hace que el pie esté libre de presión directa
porque el peso se distribuye uniformemente, disminuyendo el dolor por presión, evita problemas
circulatorios, brinda amortiguación al caminar y por ello el pie se encuentra relajado.
El carbón activado de cascara de coco debido a un proceso de transformación vegetal con
vapor, no contiene químicos. Dentro de sus propiedades podemos resaltar: estabilidad térmica, es
repelente al agua (hidrófobo) y su PH es neutro.
Esta idea de negocio nace con la finalidad de cubrir un segmento de mercado que actualmente
se encuentra desatendido puesto que, en Perú no existe el producto que deseamos producir y los
productos sustitutos no están pensados ni diseñados para nuestro público objetivo, así que no se
ajustan a sus necesidades y deseos.
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Además, hemos evidenciando una oportunidad de negocio porque en la actualidad existe
tendencia de una vida saludable y una preocupación por cambiar las rutinas diarias y ejercitarse
regularmente.
Cabe resaltar que nuestro público objetivo son hombres y mujeres deportistas en la zona 7 de
Lima Metropolitana. Según estudios realizados por CCR Perú el 39% de los peruanos practica
algún deporte con regularidad.
Hemos definido como estrategia genérica la de Enfoque en Diferenciación, porque nuestro
producto está diseñado para cubrir las necesidades de un pequeño grupo de consumidores.
Nuestra Visión es: Ser la empresa líder en el mercado peruano en el sector, brindando
innovación y calidad en accesorios para el calzado y plantillas para calzado deportivo.
Nuestra Misión es: Promover la comodidad y salud de los pies con el uso de nuestros
productos de mejor calidad y comodidad para la comunidad deportiva, dando un valor agregado
en la creación de bienestar de las personas deportistas que buscan practicidad y soluciones para
sus pies.
El presente proyecto tiene un horizonte de evaluación de 3 años, con inicio de operaciones en
diciembre del 2017.
8
A continuación, se muestra la definición del modelo Canvas:
Figura 1 Modelo Canvas (Fuente: Elaboración propia)
Socios Clave Actividades Clave Propuesta de Valor Relación con los clientes Segmentos de clientes
1. Aplicación de Estrategias de Marketing.
2. Proceso de Manufactura del producto.
3. Distribución del producto.
4. Estrategia de CRM (Customer
Relationship Management)
1. ¿Cómo atraer clientes?
- Colocación de paneles publicitarios
dentro de la zona 7 de Lima Metropolitana
y dentro de las tiendas por departamento y
Gimnasios.
- Anuncios pagados en facebook.
- Reseñas y calificaciones.
2. ¿Cómo fidelizar a nuestros clientes?
- Campañas de promociones:
liquidaciones, ofertas y saldos.
- Servicio Post Venta: Atención de
reclamos vía página web.
- Diseño de una estrategia CRM
- Descuentos por volumen de compra.
Recursos Claves Canales
1. Materia Prima: Espuma Visco elástica,
carbón activado.
2. Mano de obra directa e indirecta.
3. Patente de Protección.
4. Vehículos de distribución.
5. Capital: Propio, inversiones y/o
financiamiento.
1. Canal de distribución físico y virtual.
-Físico: Tiendas por departamento
(Marathon, Triatlón) y Cadenas de
Gimnasios (Gold's gym, Sportlife y
Bodytech)
-Virtual: Página web corporativa y
FanPage de Facebook.
1. Costos Fijos:
- Servicios y gastos administrativos.
- Publicidad recurrente.
- Alquiler de vehículos.
- Alquiler de Local.
2. Costos Variables:
- Costo por distribución del producto.
- Materia prima.
- Costo de envase y embalaje del producto.
- Costo de etiquetado por producto.
1. Hombres y Mujeres deportistas.
2. Desde 25 a 45 años de edad.
3. Nivel Socio Económico A y B de la Zona
7 de Lima Metropolitana (Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco y La Molina)
4.Personas con estilo de vida deportista.
La plantilla Flex & Go busca satisfacer la
necesidad de prevenir lesiones, brindar
comodidad y cuidado personal de la salud
los pies para hombres y mujeres
deportitas.
Estructura de Costos Fuentes de Ingresos
1. Precio de Venta Directa de Plantillas Flex & Go actibacteriales.
1. Precio de Venta Indirecta (Fabricante - Mayorista)
depositos a Cuenta Corriente
Pago mediante cheque y Cheque de gerencia
1. Proveedores de Espuma Visco elástica
y Carbón Activado.
2. Zapateros, fabricantes de plantillas.
3. Inversionistas
4. Contratos de Servicio con Marathon,
Triatlón, Gold´s Gym, Sportlife, Bodytech.
5. Agencias de Publicidad.
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Informe 2
En el análisis del informe 2, tenía como objetivo plasmar la investigación de mercado, la
estimación de la demanda y la oferta, crear el plan de comercialización, definir las estrategias del
lanzamiento del producto y la Mezcla de Marketing.
En base a nuestro criterio de segmentación se definió una muestra de 385 encuestas, las
mismas que fueron distribuidas de la siguiente manera:
De ahí pudimos llegar a las siguientes conclusiones:
- 53,45% de nuestro público objetivo está entre las edades de 25 a 35 años.
- 25,58% tiene ingresos desde entre S/ 2001 – S/ 2800.
- El 93, 35% practica algún deporte y de éstos el 46,04% con una frecuencia
interdiaria, 29,41% una vez por semana y el 24,55% practica diariamente
- El 45,8% de los encuestados compra sus implementos en Marathon, el 44,8% en
Saga, el 34% en Triathlon, 32,2% Ripley.
- El 89, 51% indica que le gustaría agregar a su calzado protección antibacteriana y
92,33% que usaría una plantilla que evite lesiones.
DistritoPoblación
Total
Edad: 25-45
(24,7%)
Deportistas
39%
NSE A y B
(74.5%)% Cuota # Encuestas
Surco 351.081 85.313 33.272 24.788 45% 173
La Molina 171.640 41.708 16.266 12.118 22% 85
San Borja 117.027 28.438 11.091 8.263 15% 58
Miraflores 85.820 20.854 8.133 6.059 11% 42
San Isidro 54.613 13.271 5.176 3.856 7% 27
Totales 780.180 55.084 100% 385
10
- En promedio el 68% indico que usaría nuestra plantilla, con una frecuencia de
compra en promedio de 3 plantillas.
Además, se realizó una investigación exploratoria: Focus group, entrevistas a profundidad que
sirvió para definir la estacionalidad del producto, ampliar la gama de colores de la presentación
del producto, crear estrategias de trabajo con proveedores, definir mejor las estrategias de
promoción, entre otros.
Se determinó la estimación de las ventas en base al estudio de la demanda (Mercado
disponible, efectivo y objetivo), y la oferta histórica, en base a las importaciones de los últimos 5
años de los productos similares o sustitutos.
Calculamos el programa de ventas para los 3 años del proyecto.
Como parte del Marketing mix, se crearon las especificaciones del producto, el diseño final
del logo y el diseño empaque.
Se definió el valor de venta para el distribuidor, el mismo que va amarrado al análisis de
estudio de mercado.
Respecto de la Plaza, la estrategia será selectiva dado que las 22 tiendas, venden productos de
diversas marcas y nos apoyaremos en ese canal; es por ello que se plantea realizar la distribución
inicialmente en Tiendas por Departamentos, cadenas deportivas y Gimnasios.
Para la promoción se definieron estrategias de marketing digital (Fanpage, Instragram, correo
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electrónico), promoción (concursos vía redes sociales), publicidad (deportistas calificados serán
embajadores de la marca), eventos (Expofit, Maratones, Inka Challenge) y marketing digital
(Creación de Página Web)
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Informe 3
El informe tiene como objetivo definir el estudio legal, organizacional y técnico del proyecto.
En base una comparación de la naturaleza de sociedades, S.A.C. versus S.R.L, se definió que
constituiríamos Flex & Go como una sociedad anónima cerrada, básicamente por las siguientes
características que encontramos como ventajas:
a. Acciones de libre trasmisibilidad.
b. Otorgamiento de diferentes derechos (acciones preferentes, sin derecho a voto,
entre otros)
c. Cualquier transferencia de acciones no necesita ser declarada en Registro
Públicos.
d. Opción de no contar con directorio (Declarado dentro del pacto social)
En el estudio organizacional se creó el organigrama funcional de acuerdo a las necesidades de
la empresa, las descripciones de puesto de cada colaborador; donde se detalla el perfil del puesto,
las tareas, y responsabilidades del mismo, se realizó un estudio de valorización de puestos con el
fin de determinar los salarios. Además, se definió la tercerización de servicios contables, de
limpieza y seguridad.
El costo de nuestra planilla anual para el 2018 asciende a de S/ 129903, para el 2019 asciende
a S/ 141743 y para el 2020 asciende a S/ 141672.
En el estudio técnico, se diseñó el diagrama de flujos donde se describen las etapas del
proceso en detalle y tiempos; lo mismo que ayudó a la definición de la necesidad de MOD, es
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decir la cantidad de operarios que necesitamos para cumplir con el plan de producción.
Luego se elaboró en base al programa de ventas definido en el informe dos el programa de
producción, considerando como el porcentaje de sampling, merma y stock de productos
terminados, con lo que se definió la necesidad de materia prima e insumos y así el programa de
compras mensual y por años.
Adicional a ello, se definió la necesidad del activo fijo y se estimó una inversión en de S/.
49,665.70 Soles (incluye las maquinas, herramientas, computadoras, entre otros)
Continuando con el análisis de la Macro y Micro localización, se llegó a la conclusión de
alquilar un local de 80 m2, ubicado en Ate con un costo de alquiler que asciende a S/ 1350,
donde se validaron los siguientes criterios:
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLESTOTAL
COSTOIGV TOTAL COSTO
SIN IGV 18% CON IGV
5.439,73 979,15 6.418,88
31.772,12 5.718,98 37.491,10
COMERCIAL 4.877,73 877,99 5.755,72
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE 42.089,58 7.576,12 49.665,70
ADMINISTRACIÓN
PRODUCCIÓN
Calificacion Puntaje Calificacion Puntaje Calificacion Puntaje
Cercania al Mercado Objetivo 40% 4 1,60 5 2,00 4 1,60
Accesibilidad a las AV. Principales 25% 5 1,25 3 0,75 3 0,75
Tipo de Zonificacion (industrial) 25% 4 1,00 2 0,50 2 0,50
Seguridad del distrito 10% 3 0,30 1 0,10 1 0,10
TOTAL 100% 4,15 3,35 2,95
PonderacionCriterios Distritos
ATE SURQUILLO LA VICTORIA
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Informe 4
El informe 4 tiene la finalidad de aplicar el estudio económico y financiero, de ingresos y
costos, de estados financieros proyectados, la evaluación económica financiera y finalmente el
análisis de sensibilidad.
Primero se definieron las inversiones de activo fijo, la misma que asciende a S/ 49, 665.70
Las Inversiones en activos intangibles es de S/ 5,930.77 soles.
Luego se definió la inversión en gastos pre-operativos, es decir los gastos incurridos antes del
inicio de las operaciones, los mismos que ascienden a S/ 40, 664.75.
15
Luego de tener claro cuáles son los gastos pre operativos y ya habiendo, las necesidades de
materia prima y personal, se preparó el análisis del capital de trabajo necesario mediante el
método del déficit acumulado, habiendo calculado una necesidad que asciende a S/ 66 029.39.
De aquí que la estructura de inversión sea la siguiente:
Habiendo definido la necesidad de la inversión, se buscó financiar el 34% de la misma
Cant. Costo
Unitario
Total
Valor
Venta
IGV
Total
Precio de
Venta
S/ S/ 18% S/
Acondicionamiento del Local
Adecuación del local 1 1.342,73 1.342,73 241,69 1.584,42
Alquier Pre-Operativo
Alquiler del local 1 1.350,00 1.350,00 0,00 1.350,00
Marketing Pre-Operativo
Campaña de lanzamiento de marca 1 16.105,00 16.105,00 479,70 16.584,70
Pagina web, correos 1 1.300,00 1.300,00 0,00 1.300,00
Sampling 1.114 5,29 5.892,21 1.060,60 6.952,81
Servicios
Servicios Públicos (agua, luz, teléfono) 1 799,00 799,00 143,82 942,82
Asesor contable 1 300,00 300,00 0,00 300,00
Gastos de Personal
Personal de Administración 2 4.000,00 4.000,00 0,00 4.000,00
Personal Comercial 2 1.800,00 1.800,00 0,00 1.800,00
Operario 1,5 2.550,00 2.550,00 0,00 2.550,00
Bienes No Depreciables
Activos Fijo no depreciables (<1/4UIT) 1 450,00 450,00 0,00 450,00
Gastos para trámites 1 150,00 150,00 0,00 150,00
SUB TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS 30.152,02 36.038,94 1.925,81 37.964,75
Garantía Alquiler 2 1.350,00 2.700,00 0,00 2.700,00
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS 31.502,02 38.738,94 1.925,81 40.664,75
GASTOS PRE-OPERATIVOS
24%
3%
37%
22%
14%
Estructura de Inversión
Activo Fijo Tangible
Activo Intangible
Capital de Trabajo
Gastos Pre-Operativos
Inventario Inicial deMateriales
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mediante la entidad financiera Mi Banco mediante préstamo que asciende a S/ 65000 con una
TEA de 36,07 % y TCEA de 38,03%.
Luego se determinaron los ingresos por ventas del análisis de los ingresos adecuado a la
política de ingresos, los mismos que se muestran a continuación:
Se detallaron los presupuestos de Materia Prima, Insumos y Mano de Obra Directa, Gastos
Administrativos, de Ventas y CIF.
También se detalla los egresos no desembolsables que incluye la depreciación, amortización
de activos intangibles y gasto por activos no depreciables.
Luego del análisis de los costos de producción y los costos totales se halló el costo unitario de
producción (MD, MOD, CIF) y costo unitario total (MD, MOD, CIF, GA y GV). Podrá
visualizarlo a continuación:
34%
66%
Estructura del Financiamiento
Deuda
Capital Propio
Ventas (soles) 2018 2019 2020
Plantillas 603.453,04S/. 969.561,90S/. 995.699,34S/.
Total Ventas sin IGV (soles) 603.453,04S/. 969.561,90S/. 995.699,34S/.
IGV 108.621,55S/. 174.521,14S/. 179.225,88S/.
Total Ventas con IGV (soles) 712.074,58S/. 1.144.083,05S/. 1.174.925,23S/.
17
Luego de ello, se definen los flujos de caja operativo, de capital proyectado, económico, de
servicio de deuda y financiero, a partir de estos datos se analizan los indicadores financieros:
VAN, TIR y el recupero.
Cabe resaltar que para ello debe calcularse el costo del capital propio, mediante el modelo
CAPM y el WACC:
.
PRODUCTO 2018 2019 2020
Plantilla Flex & Go
MD 4,51 3,53 0,96
MOD 2,73 2,75 3,13
CIF 2,48 1,67 1,85
GA 5,12 3,52 4,06
GV 7,30 5,10 5,79
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 9,73 7,95 5,94
COSTO UNITARIO TOTAL 22,15 16,56 15,79
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN Y TOTAL
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11,96%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran RF 2,45%
Beta Shoe - Damodaran B 0,80
%E (Capital Propio) Estructura de financiamiento del proyecto E 65,97%
%D (Financiamiento) Estructura de financiamiento del proyecto D 34,03%
Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente IR 30%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0,75
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0,80
Riesgo País BCRP (Embig) RP 1,35%
COK (Costo Capital Propio) RF+ BA * (RM-RF) + RP COK 11,41%
Costo de la Deuda T.E.A del préstamo CD 36,07%
Costo Efectivo de la Deuda CE = CD*(1-I) CE 25,25%
WACC WACC= (COK*[E/(E+D)])+(CD*(1-I)*(D/(E+D))) WACC 16,12%
COSTO DE OPORTUNIDAD MODELO CAPM
18
Observaciones Corregidas
Informe 1
a. Modificación 1
En el primer informe por error se estimó que la fecha de inicio de operaciones sería en julio de
2017, ésta fue corregida a diciembre 2017.
b. Modificación 2
En el primer informe se consideró que las plantillas serían diseñadas por tallas desde la 36 a la
43, luego cambiamos a una talla estándar auto recortable, para la comodidad del cliente y
simplicidad de nuestro producto.
c. Modificación 3
En el primer informe se consideró como objetivo de satisfacción al cliente un 70%, gracias a
la retroalimentación del docente, la misma se cambió a 90%:
Informe 2
d. Modificación 4
En el informe dos se estimó el mercado efectivo en base al 24% de personas que respondieron
que sí usarían Flex & Go, sin embargo, ese porcentaje se modificó a un 69% ya que por error no
se ponderaron todas las respuestas afirmativas.
e. Modificación 5
Por error se consideró que la frecuencia de compra era 1.91 porque se calculó en base a la
Porrateo de la pregunta:
Peso prob. % dec.
1,00 24,00% 0,24
0,75 36,00% 0,27
0,50 30,00% 0,15
0,25 10,00% 0,03
100,00% 0,69
19
ponderación de la cantidad de plantillas a comprar mas no se pondero con la frecuencia por año,
lo que se corrigió y actualmente la frecuencia de compra asciende a 3,93, donde luego de una
suavización en perfil moderado (70%), lo que nos da una frecuencia total 2,75.
f. Modificación 6
De acuerdo a modificación anterior se estimó nuevamente la demanda.
g. Modificación 7
En relación a la modificación anterior se modificó el programa de ventas mensual y anual,
añadiéndole una estacionalidad por trimestre de acuerdo a lo recabado de la investigación
exploratoria (focus group)
# pares/año Porcentaje Frecuencia
1 34,30% 0,343
2 47,10% 0,942
3 13,30% 0,399
4 4,60% 0,184
5 0,50% 0,025
6 0,20% 0,012
100,00% 1,91
Frecuencia de Compra por pares al Año
Cantidad Porcentaje Al año Frecuencia
Cada 3 meses 73 18,67% 4 0,75
Cada 6 meses 196 50,13% 2 1,00
Cada año 122 31,20% 1 0,31
391 2,06
Frecuencia de Compra
3,93 pares por añoFrecuencia de compra de plantillas Flex & Go
2,75 pares por añoPERFIL MODERADO (70%)
20
h. Modificación 8
Como parte de las estrategias específicas de lanzamiento del producto se consideraron
acciones generales, luego de la retroalimentación se platea un cronograma ordenado de las
acciones a tomar, bajo el paraguas de la estrategia de Desarrollo de Mercado.
i. Modificación 9
En primera instancia se propuso que las plantillas sean embaladas en una caja folcote,
pero luego se modificó a bolsas plásticas que servirán como embalaje para la distribución;
cabe resaltar, que esta modificación se debe a que el empaque de la plantilla por unidad se
modificó a una caja de cartón opalina.
21
j. Modificación 10
En el informe dos se consideraron como puntos de ventas las tiendas deportivas
(Marathon, Triathlon) y Gimnasios (Gold’s Gym, Sport Life, Body Tech), luego de la
retroalimentación se añadieron como canales de distribución las tiendas por departamento de
Saga y Ripley.
Informe 3
k. Modificación 11
Como parte del informe 3 se estipulo que la empresa sería constituida como una S.R.L, sin
embargo, luego de considerar mejor las variables y semejanzas de las sociedades (SAC y
SRL), se optó por constituir una SAC.
l. Modificación 12
Se sinceraron los precios por trámites de activos intangibles.
m. Modificación 13
22
En primera instancia se consideró que nos regiríamos al régimen especial como microempresa
y luego se modificó a pequeña empresa por la facturación al final de nuestro proyecto, en base a
eso la legislación laboral presente se modificó también.
n. Modificación 14
Como parte del estudio organizacional se había considerado un organigrama funcional con
los puestos de: Gerente General, Jefe Comercial, Jefe de Producción, Jefe de Adm. y
Finanzas, Analista de Marketing, Community Manager, Operario, Supervisor de Calidad,
Asistente de Finanzas y Asistente de Administración; actualmente el organigrama se redujo a
Gerente General, Jefe de Administración, Jefe Comercial y Operarios, adicional a ello como
soporte un Asesor contable, personal de limpieza y personal de seguridad.
23
o. Modificación 15
Se añadió el diagrama Layout ya que en la presentación del informe 3 no se había
considerado
p. Modificación 16
Como parte de la macro localización que fue adecuada, se añadió plano de ubicación de
nuestro local.
24
Fuente: Mapas Google 2017
q. Modificación 17:
Respecto al diagrama de flujo se añadieron los tiempos dentro del mismo, ya que inicialmente
se mostraron, pero en una lista separada.
r. Modificación 18:
Respecto de los procesos del flujo, se añadió la descripción específica de cada una de las
etapas y procesos.
s. Modificación 19:
El programa de producción fue modificado debido a que se añadió la estacionalidad y se
conceptualizó mejor la base de crecimiento mensual respecto de las importaciones de
implementos deportivos y las importaciones de zapatillas.
25
Informe 4
t. Modificación 20:
Se sinceraron los gastos de adecuación del local y se consideró pintura, mano de obra,
cambio de canaletas para el cableado de internet, telefonía, la compra de botiquines y
limpieza general.
u. Modificación 21:
Se modificó la cantidad de sampling inicialmente considerada, actualmente asciende a
1114 pares de plantillas que serán muestras gratuitas que serán parte de la campaña de
lanzamiento.
v. Modificación 22:
En primera instancia se planteó que la política de ingresos sería bajo el paraguas de ventas
en consignación, sin embargo, luego de la retroalimentación del docente, se consideró crear
una línea de crédito diferenciada por tipo de distribuidor. Cabe resaltar, que esto ayudo a
mejorar nuestros ingresos y déficit acumulado.
w. Modificación 23:
Bajo la primera premisa de los ingresos el capital social ascendía a S/ 124000 y por ello
debíamos solicitar dos préstamos para cubrir la necesidad de inversión, sin embargo, bajo la
premisa de la nueva política de ingresos (por línea de crédito), el capital social asciende a S/
66000 soles y por ello se solicitará un financiamiento de S/ 65000 con la entidad financiera
Mi Banco.
26
x. Modificación 24:
Durante el informe 4 se observó que los gastos administrativos eran mayores que los
gastos de ventas y esto se debía que no se habían proyectado correctamente los gastos por
publicidad y promoción, luego de añadir este costo mensual, los gastos de ventas se
equipararon correctamente.
y. Modificación 25:
Luego de aplicar las modificaciones respecto de la política de ingresos y adecuar mejor los
gastos, la liquidación del IGV que fue observada debido a que durante el primer y segundo
año se mantenía un escudo fiscal, actualmente ese escenario cambió y se sinceró el IGV a
pagar.
24%
3%
37%
22%
14%
Estructura de Inversión
Activo Fijo Tangible
Activo Intangible
Capital de Trabajo
Gastos Pre-Operativos
Inventario Inicial deMateriales
27
z. Modificación 26:
Durante el informe 4 se observó que la utilidad operativa era negativa, esto debido a que
los ingresos no eran fijos (bajo la premisa de ventas en consignación), luego de las
modificaciones anteriores, estos cálculos se modificaron y la utilidad operativa asciende a S/
287 899, 62 en el primer año de operaciones.
Modulo de IGV:
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Liquidac.
Inversion -176.914,10
IGV Inversion -14.101,41
Recupero AF 14.986,40
IGV Recup AF 2.697,55
Ingresos 603.453,04 969.561,90 995.699,34
IGV Ingresos 108.621,55 174.521,14 179.225,88
Egresos -315.553,42 -314.960,13 -294.819,72
IGV Egresos -56.799,62 -56.692,82 -53.067,55
Pago del IGV 37.720,52 155.548,84 281.707,17 284.404,72
Saldo de Caja -191.015,50 377.442,07 927.978,94 1.108.745,13 302.088,68
IGV: -14.101,41 37.720,52 155.548,84 281.707,17
108.621,55 174.521,14 179.225,88 2.697,55
-56.799,62 -56.692,82 -53.067,55 0,00
Saldos: 37.720,52 155.548,84 281.707,17 284.404,72
28
CAPITULO II: Información General
2.1. Nombre de la Empresa y Horizonte de Evaluación.
Razón Social: FLEX&GO S.A.C.
Nombre Comercial: FLEX&GO
Slogan: Flexibilidad y ligereza al caminar, casi como volar.
Logo:
Nuestro logo está pensado en transmitir ligereza y flexibilidad.
Nuestro slogan por su parte busca evidenciar a nuestro público objetivo la sensación que les
dará utilizar la plantilla Flex&Go y compara la misma con volar.
Horizonte de evaluación
El proyecto tiene un horizonte de evaluación de 3 años.
Se estima como fecha probable de inicio de operaciones diciembre, 2017.
29
2.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria.
Nuestra actividad económica es la confección o fabricación de plantillas para calzado
deportivo. Para ello, compramos la materia prima y mediante un proceso de mano de obra,
obtenemos nuestro producto final.
Código CIIU: 3220 – Otras Industrias Manufactureras N.C.P
(Código CIIU: 1520 Fabricación de calzado)
Partida arancelaria: 6406.90.10.00
30
2.3. Definición Del Negocio (Modelo Canvas)
Socios Clave Actividades Clave Propuesta de Valor Relación con los clientes Segmentos de clientes
1. Aplicación de Estrategias de Marketing.
2. Proceso de Manufactura del producto.
3. Distribución del producto.
4. Estrategia de CRM (Customer
Relationship Management)
1. ¿Cómo atraer clientes?
- Colocación de paneles publicitarios
dentro de la zona 7 de Lima Metropolitana
y dentro de las tiendas por departamento y
Gimnasios.
- Anuncios pagados en facebook.
- Reseñas y calificaciones.
2. ¿Cómo fidelizar a nuestros clientes?
- Campañas de promociones:
liquidaciones, ofertas y saldos.
- Servicio Post Venta: Atención de
reclamos vía página web.
- Diseño de una estrategia CRM
- Descuentos por volumen de compra.
Recursos Claves Canales
1. Materia Prima: Espuma Visco elástica,
carbón activado.
2. Mano de obra directa e indirecta.
3. Patente de Protección.
4. Vehículos de distribución.
5. Capital: Propio, inversiones y/o
financiamiento.
1. Canal de distribución físico y virtual.
-Físico: Tiendas por departamento
(Marathon, Triatlón) y Cadenas de
Gimnasios (Gold's gym, Sportlife y
Bodytech)
-Virtual: Página web corporativa y
FanPage de Facebook.
1. Costos Fijos:
- Servicios y gastos administrativos.
- Publicidad recurrente.
- Alquiler de vehículos.
- Alquiler de Local.
2. Costos Variables:
- Costo por distribución del producto.
- Materia prima.
- Costo de envase y embalaje del producto.
- Costo de etiquetado por producto.
1. Hombres y Mujeres deportistas.
2. Desde 25 a 45 años de edad.
3. Nivel Socio Económico A y B de la Zona
7 de Lima Metropolitana (Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco y La Molina)
4.Personas con estilo de vida deportista.
La plantilla Flex & Go busca satisfacer la
necesidad de prevenir lesiones, brindar
comodidad y cuidado personal de la salud
los pies para hombres y mujeres
deportitas.
Estructura de Costos Fuentes de Ingresos
1. Precio de Venta Directa de Plantillas Flex & Go actibacteriales.
1. Precio de Venta Indirecta (Fabricante - Mayorista)
depositos a Cuenta Corriente
Pago mediante cheque y Cheque de gerencia
1. Proveedores de Espuma Visco elástica
y Carbón Activado.
2. Zapateros, fabricantes de plantillas.
3. Inversionistas
4. Contratos de Servicio con Marathon,
Triatlón, Gold´s Gym, Sportlife, Bodytech.
5. Agencias de Publicidad.
31
2.4 Descripción Del Producto.
Las plantillas Flex & Go antibacterianas son confeccionadas en base a espuma visco elástica y
una capa de carbón activado antibacteriana dirigida a hombres y mujeres deportistas que
necesiten comodidad y salud para sus pies (Prevención de lesiones y malos olores).
La espuma visco elástica brinda la comodidad y prevención de lesiones deseada, puesto que
libera de presión del pie al uniformizar la distribución del peso, por otro lado, la capa de carbón
activado transpirable tiene un PH neutro evitando la alteración de los microorganismos que viven
en nuestra piel.
Las plantillas serán producidas en una talla estándar que permitirá al usuario amoldarla a su
pie, debido a que es auto cortable.
La talla estándar va desde el 36 hasta el 43 y está disponible en los colores morado, amarillo,
azul y gris.
2.5. Oportunidad De Negocio.
Según un estudio realizado por CCR Perú, especialistas en investigación de mercados en abril
de 2016, el 39% de los peruanos práctica algún deporte.
De éstos el 65% son mujeres y el 32% son hombres.
De una población del total del universo de la muestra encuestada el 47,50% se encuentra entre
las edades de 25 y 45 años y el 23% es de NSE A y B.
32
Cuadro 1 Practica de deporte por género, edad y NSE
Fuente: CCR Perú. Abril, 2016
De esta información podemos evidenciar que hay una buena oportunidad de invertir en el
sector de deportes ya que la población es interesante en número de clientes potenciales.
La tendencia de una vida saludable es evidente e irrefutable, según el último estudio de Vida
Saludable hecho por Arellano Marketing a nivel nacional en marzo de 2016, un 79% de los
entrevistados considera que practicar un deporte es importante para llevar una vida saludable y
esta tendencia ha sido aprovechada por los gimnasios.
Cuadro 2: Asistencia de Limeños a Gimnasios
Fuente: Ipsos Perú *Limeños de 21 a 35 años.
33
Este incremento de la asistencia a gimnasios evidencia otra muy buena oportunidad para
nuestra inversión.
La tendencia de fomentar de una Vida Saludable nos brinda la oportunidad a través del
deporte nos abre un segmento de mercado que se preocupa cada vez más por cambiar sus rutinas
diarias y empezar o mantenerse haciendo deportes, por lo que consideramos que estarán
interesados en adquirir nuestros productos para garantizar la comodidad ante el esfuerzo físico y
prevenir lesiones causadas por la continuidad del ejercicio.
Además, nuestro producto ofrece una capa antibacteriana que mantiene el PH neutro de la piel
y evita que la combinación de la sudoración excesiva con las bacterias que suelen contener los
pies provoque olores desagradables.
También consideramos que parte de nuestra oportunidad de negocio, es la evidente
desatención que el mercado, puesto que no existen actualmente proveedores de plantillas a base
de espuma viscolástica y antibacterianas.
2.6. Estrategia genérica de la empresa.
La estrategia genérica en base a la que trabajaremos será la de Enfoque en Diferenciación,
debido a que nuestro producto está diseñado para cubrir las necesidades de un grupo pequeño de
consumidores brindándoles un valor diferenciado por el producto al mejor precio disponible en
el mercado. Esto podemos lograrlo debido a que nuestro producto será único en el mercado ya
34
que brinda una comodidad única gracias a la tecnología de la espuma viscolástica que libera la
presión generada al caminar por el peso y que se incrementa durante el ejercicio, además, nuestro
producto brinda seguridad al usuario por llevar una capa antibacteriana, puesto que previene
malos olores que se incrementar con la sudoración excesiva.
Esta ventaja competitiva nos crea una muy buena imagen, haciéndonos un producto
competitivo y siendo una buena oferta.
35
CAPÍTULO III: Análisis Del Entorno
3.1. Análisis Del Macro Entorno
3.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.
La ciudad de Lima, capital del Perú, es la ciudad más importante del país. Posee el 30% de la
población y el mayor comercio del país. Adicionalmente, las ciudades de Arequipa, Trujillo,
Chiclayo, Piura y Cuzco se encuentran entre las ciudades más importantes.
Cuadro 3: Censos nacionales de población y vivienda.
Fuente: INEI
36
3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. (2012-2016)
La población del Perú, actualmente, ha crecido en un ratio de 1.05% por año, y mantiene una
tendencia decreciente.
Cuadro 4: Estimaciones y Proyecciones de población – Años 2000-2024.
Fuente: INEI
37
3.1.3. Balanza comercial: importaciones y exportaciones.
Las exportaciones se incrementaron en enero 2017, en US$ 641 millones (25.9%) respecto a
enero de 2016, por mayores ventas de productos tradicionales (37.7%), principalmente cobre,
zinc y café. Las exportaciones no tradicionales aumentaron 4.8%, por mayores envíos de
productos agropecuarios y pesqueros.
Cuadro 5: Balanza Comercial Perú
Fuente: BCRP Elaboración Propia
3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
El PBI creció 4,8% en enero de 2017 impulsado por el crecimiento de la minería metálica
(13,9%) y de los servicios (3,9%). Por el contrario, se contrajo la actividad del sector
construcción (-5,3%) y del sector agrícola (-2,8%).
38
Cuadro 6: Producto Bruto Interno por Tipo de Gasto 2011 – 2016.
Fuente: INEI y BCRP Elaboración: Gerencia Central de Estudios Económicos
Cuadro 7: Inflación Perú (Promedio de variación Anual)
Fuente: BCRP
Tipo de Cambio: Soles vs. Dólar US:
Debido al adecuado manejo del BCR, el tipo de cambio se mantiene por debajo de los 3.50
soles por dólar. Aunque las proyecciones indican que antes de fin de año se superaría este nivel.
39
Cuadro 8: Tipo de cambio, Soles vs. Dólares (2011 – 2016)
Fuente: BCRP
Cuadro 9: Tasa de Interés Inter-bancaria
Fuente: BCRP
40
Riesgo País:
El Riesgo País de Perú es el más bajo en la región en el 2016.
El riesgo país del Perú, medido por el EMBIG, bajó a 160 puntos básicos al 21 de setiembre
del 2016, el más bajo entre las principales economías de América Latina. En lo que va de este
año, nuestro riesgo país se ubicó por debajo del de Chile (175 puntos básicos), de Colombia (226
puntos básicos), México (278 puntos básicos), Brasil (318 puntos básicos) y Argentina (430
puntos básicos). Desde fines del año pasado, el riesgo país peruano bajó 80 puntos básicos
respecto a los 240 puntos en los que cerró diciembre de 2015. El nivel registrado al 21 de
setiembre de este año, es casi la tercera parte del riesgo país promedio de América Latina (460
puntos) y menos de la mitad del promedio de las economías emergentes (359 puntos). Entre el 14
y 21 de este mes, los indicadores de riesgo país bajaron en medio de datos positivos de la
economía china y la decisión de la Reserva Federal de Estados Unidos de mantener su tasa de
interés en setiembre. Lima, Set-2016.
Cuadro 10: PBI per cápita
Fuente: FMI Elaboración: Macroconsult
41
Cuadro 11: Indicadores de Riesgo para Países Emergentes.
Fuente: Bloomberg y Reuters.Elaboración: Gerencia de información y Análisis Económico – Subgerencia de
Economía Internacional.
3.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Informe N° 138 -2015-Sunat/5D1000 – Decreto Legislativo.
Artículo 1°- Consideraciones mínimas para el etiquetado.
Artículo 2°- Determinación del material
El Decreto Supremo N° 149- 2005-EF -Decreto Legislativo N° 1047, Ley de Organización y
Funciones del Ministerio de la Producción y en la Ley N°29158, Ley Orgánica del Poder
Ejecutivo.
Artículo 1° - Publicación del Proyecto.
Artículo 2° - Mecanismo de Participación.
Artículo 3° - Definiciones.
Artículo 4° - Requisitos de etiquetado.
Artículo 5° - Demostración de la Conformidad con el Reglamento Técnico.
Artículo 6° - Autoridades de Fiscalización y/o de Supervisión.
Artículo 7° - De la Fiscalización y/o Supervisión.
42
Artículo 8° - De los Responsables.
Artículo 9° - De las Infracciones y Sanciones
Artículo 10° - Excepción de Cumplimiento.
3.2 Análisis del Micro Entorno
3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad (Grado Bajo)
En la actualidad no se cuenta con ningún competidor en el mercado nacional, en su defecto si
en un corto o largo plazo lo hubiera, generaría una guerra de precios y competencia por la
captación del mercado ya existente y la opción de realizar penetración del mercado.
Al contar con un producto diferenciado es probable que no tengamos que reducir nuestros
precios para asegurar las ventas. Como empresa o grupo seremos exclusivos productores para la
fabricación de Plantilla memory foam antibacterial originando el llamado monopolio en el país,
donde se controlaría la cantidad de producción y precio de la plantilla.
A pesar de esto y conociendo que existen proveedores en el exterior la rivalidad para la
exportación del producto sería alta y así se estaría generando una rivalidad, como se mencionó en
las primeras líneas, una guerra de precios y contactos para la exportación en Brasil, Estados
unidos, Centro América, España.
43
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes (Grado Medio)
Como únicos proveedores y fabricantes del producto plantilla memory foam antibacterial a
nivel nacional, existe la capacidad de tomar el mercado ya existente deportistas que además está
en crecimiento y fijar precios que serán convenientes tanto para el consumidor como para
nosotros. Será importante el poder de convencimiento al consumidor de la importancia de la
plantilla memory foam antibacterial para el mejor desempeño deportivo y la salud de los pies,
En el poder de negociación de los consumidores también influye el nivel de aceptación en la
entrada de las plantillas, aplicando el último estimado que informa que el sector económico de
clase de media está en alta y se está manteniendo así en los últimos 4 años, esto influye en su
poder adquisitivo y estar a la disposición para la compra de nuestro producto.
Al contar con la exclusividad y ser los primeros en la fabricación de estas plantillas podemos
manejar el precio de las plantillas lo que nos da un mejor manejo de los precios de nuestro
producto, pero debemos respaldarnos mediante publicidad y respaldos médicos lo importante que
es el uso de las plantillas y así fidelizar clientes y vender la idea de cuidado y exclusividad que
utilizan los deportistas.
44
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores (Grado Bajo)
El poder de negociación de los proveedores es bajo ya que en el mercado existen muchos
proveedores de carbón activado y el cambio de proveedores. El mercado de plantillas
antibacteriales memory foam está sujeto a cambios o incrementos en la elaboración de las
materias primas del producto, es una variable que afecta el precio de la plantilla negativa como
positivamente es por eso que con estos proveedores generalmente se buscaran contratos a un
determinado tiempo, asegurando continuidad de entregas y formas de pago.
Por lo tanto, al existir muchas empresas productoras de materias primas llegamos a la
conclusión de que el poder del proveedor a elevar o disminuir los precios es baja.
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos (Grado Bajo)
La elaboración del mismo producto con valores agregados tanto como en su elaboración y el
proceso utilizado, puede darse con fibra de carbono, espuma de látex y caucho-gel, las plantillas
elaboradas en Perú se enfocan en estética y funcionalidad mas no cuidan la salud de los pies y
tampoco se enfocan en brindan confort.
Nuestro producto es diferenciado en el mercado ya que además de cumplir la función de
plantilla, ofrecemos confort con la adaptación de la plantilla a la pisada (Memory Foam) también
ofrecemos salud para los pies ya que la plantilla es antibacterial, esta plantilla evita la sudoración
de los pies y gracias al carbón activado evita los malos olores.
45
Los principales productores que tenemos en el mercado en la actualidad con plantillas
memory foam son las Zapatillas Skechers con air cooler memory foam y Lotto Sport con
memory foam las mismas que al venderse como Zapatillas tienen un valor entre 200 y 300
nuevos soles mucho mayor al precio de nuestro producto ya que solo nos enfocamos en la
plantilla
En tal sentido, podemos concluir que la amenaza de productos sustitutos es de Grado bajo ya
que en la actualidad en el mercado no existe un producto con todas las características que tiene
nuestra plantilla.
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada (Grado Bajo)
De acuerdo a la captación del mercado, nuevos productos y competidores optarán por realizar
la plantilla con base de carbón activado tanto en el Perú. La producción de plantillas para
deportistas en otras partes del mundo ya viene realizando de hace años atrás.
En el Perú no existen productores de plantillas memory foam antibacterial.
Internacionalmente tenemos a la empresa española L.R. Plantillas quien nos lleva una gran
distancia de producción, ya que en el entorno globalizado el margen de distancia ya no es
impedimento para pensar que solo productos nacionales pueden ser sustitutos sino también de
otros países que ya buscan otros mercados.
46
Coímbra Empresa Española que produce plantillas y complementos del calzado, es una
empresa con mucha experiencia en el rubro, cuenta con página web, catalogo virtual etc.
La elaboración del mismo producto con valores agregados tanto como en su elaboración y el
proceso utilizado, conllevará a competidores a querer captar parte del mercado. Fijaremos las
diferentes barreras de entrada que impedirá su rápido ingreso:
Como únicos productores patentar nuestras plantillas Memory foam antibacterial sería una de
nuestras barreras de entrada, de esta forma poder cuidar el ingreso de nuevos competidores y así
poder manejar las ventas del producto.
Distribuir un producto diferenciado y nuevo en el país nos permitirá captar clientes no
atendidos y poder generar fidelización de los clientes a través de promociones y ofertas iniciales.
Participación en Ferias deportivas y exhibición de nuestros productos en eventos como
maratones, Expofit, etc.
Facilidades de pago a través de créditos a nuestros clientes a partir de un monto minino de
compra.
Crear alianzas estratégicas con nuestros clientes para la venta exclusiva en sus
establecimientos con esto poder tener acceso amplio de los canales de distribución de nuestros
productos a los clientes.
47
Esto a su vez genera una curva de aprendizaje y obtención de conocimiento especializado en
la fabricación de nuestro producto y con esto adquirir experiencia antes que nuestros
competidores con esto lograr mayor eficiencia en la reducción de costos y fidelización de
clientes incluyendo lealtad a la marca.
Por lo cual concluimos que la amenaza de nuevos competidores es Grado Bajo por las
diferentes barreras de entrada mencionadas líneas arriba.
48
CAPITULO IV: PLAN ESTRATÉGICO
4.1 Visión y Misión de la empresa
Visión:
Ser la empresa líder en el mercado peruano en el sector, brindando innovación y calidad en
accesorios para el calzado y plantillas para calzado deportivo.
Misión:
Promover la comodidad y salud de los pies con el uso de nuestros productos de máxima
calidad antibacteriana y comodidad para la comunidad deportiva, dando un valor agregado en la
creación de bienestar de las personas deportistas que buscan practicidad y soluciones para sus
pies.
49
4.2 Análisis FODA
Oportunidades Amenazas
O1. Pioneros en el mercado peruano en la venta de plantillas en base a
memory foam y carbón activado.A1. Aparición de nuevos competidores.
02. El mercado de plantillas para deportistas actualmente no es atendido. A2. Uso de productos sustitutos.
O3.Incremento de nuestro público objetivo debido a la tendencia de una vida
saludable.A3. Reacción del mercado o demanda frente a la oferta brindada.
O4. El poder adquisitivo de nuestro público objetivo (NSE: a y b) puede
pagar nuestro producto.
A4. Posibles aumentos en el precio del insumo principal (Memory foam y
carbón activado)
O5. El 52% de los peruanos practica algún deporte. A5. Aparición de nuevas tecnologías.
Fortalezas Estrategias Ofensivas Estrategias Defensivas
F1. Espuma Viscolástica: distribuye el peso uniformemente y libera la
presión.
FO1. Aprovechamiento de la competencia nula (pioneros) para captar el
mercado con una estrategia de enfoque diferenciado.
FA1. Minimizar la tendencia de uso a productos sustitos con la propagación
de nuestra ventaja competitiva principal.
F2. Carbón Activado en base a cáscaras de coco: PH neutro, estabilidad
térmica.
FO2. Aprovechar el mercado desatendido e ingesar al mercado con una
ventaja competitiva y clara en nuestro innovador producto.
FA2. Disminuir el impacto de la entrada de nuevos competidores dándole a
nuestros consumidores un producto de calidad y garntía asegurada por 2
años.
F3. Garantía del producto: 2 años.
F03. Aprovechar la curva creciente de tendencia a una vida saludable y
promover el uso de nuestro producto como accesorio complemento para el
deporte.
FA3. Generar demanda en base a la transmisión de nuestras características
únicas mediante elementos publicitarios.
F4. Comodidad 100% garantizada.FO4. Aprovechamiento del poder adquisitivo de nuestro público objetivo para
brindar una propuesta de valor al máximo precio posible.
F5. Prevención de Lesiones.
Debilidades Estrategias de Reorientación Estrategias de Supervivencia
D1. Somos desconocidos en el mercado.
DO1. Avocar esfuerzos publicitarios en conjunto con nuestros distribuidores
y así aprovechar la lealtad de sus clientes para minizar la desconfianza por
desconocimiento.
DA1. Estrategia de Convenios con clubes depotivos para incrementar
nuestra participación y así eludir la aparición de nuevos competidores.
D2. Poca capacidad financiera y acceso crediticio.DO2. Divesificación de nuestra cartera de productos, siguiendo una
estrategia de desarrollo de producto hacia el mismo segmento.
DA2. Crear una política de pago a proveedores adecuada (30 - 60 días) para
eludir nuestra poca capacidad financiera.
D3. Cartera de productos limitada.
DO3. Establecer un precio adecuado tendiendo en cuenta el pode adquisito
y enfoque diferenciado para manejar adecuados flujos de caja y hacer frente
a la poca capacidad de crédito.
50
4.3 Objetivos
51
CAPITULO V: ESTUDIO DE MERCADO
5.1 Investigación de Mercado
5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación
Cuadro N°12: Criterio de Segmentación
Elaboración Propia
Marco Muestral
En el gráfico N°13, se puede observar que nuestro público objetivo son hombres y mujeres
entre las edades de 25 a 45 años que vivan, trabajen o se ejerciten en la Zona 7 de Lima
Metropolitana, pertenecientes al NSE A y B, y que sean deportistas.
Para fijar el tamaño de la muestra, estamos considerando un nivel de confianza de 95% y 5%
de margen de error; es así que aplicaremos 385 encuestas, las mismas que serán repartidas en
cuotas entre los distritos de la Zona 7 de Lima Metropolitana.
Sexo Hombres y Mujeres
Edad 25 a 45 años
NSE A, B.
Zona 7: Surco, La Molina, San Borja,
Miraflores y San Isidro.Distritos
Criterio de Segmentación
52
Siendo:
Z: Nivel de Confianza
P: Probabilidad de éxito
Q: Probabilidad de fracaso (1 – P)
E: Nivel de error
N: Número de encuestas
Cuadro N° 14: Marco Muestral
Fuente: INEI, Elaboración Propia
DistritoPoblación
Total
Edad: 25-45
(24,7%)
Deportistas
39%
NSE A y B
(74.5%)% Cuota # Encuestas
Surco 351.081 85.313 33.272 24.788 45% 173
La Molina 171.640 41.708 16.266 12.118 22% 85
San Borja 117.027 28.438 11.091 8.263 15% 58
Miraflores 85.820 20.854 8.133 6.059 11% 42
San Isidro 54.613 13.271 5.176 3.856 7% 27
Totales 780.180 55.084 100% 385
N=Z² (P*Q) E²
N= 1.96² (0.5*0.5) = 384.16 (0.05) ²
53
5.1.2. Tipos de Investigación
5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a profundidad.
Cuadro N° 15: Focus Group
Fuente: Focus Group (Elaboración: Propia)
Gracias a la información que obtenida del Focus Group, concluimos lo siguiente:
Perfil del Cliente
Los participantes muestran una afición por el deporte.
Los participantes practican al menos 1 vez por semana algún deporte.
Valoran la comodidad en sus pies.
Validación del Servicio
Todos los participantes mencionan que estarían dispuestos a comprar una plantilla
Flex & Go.
54
En promedio se menciona que estarían dispuestos a comprar 3 plantillas y en una
frecuencia de cada 6 meses.
Les gustaría encontrar el producto dentro de las tiendas por departamento
deportivas (Se menciona Marathon, Triathlón Sport)
Indican que prefieren recibir publicidad vía las redes sociales (Facebook).
Se menciona que el color no es adecuado (Celeste)
Se menciona que deberíamos incrementar la gama de colores de las plantillas.
Los participantes indican que estarían dispuestos a pagar entre 45 a 65 Soles.
Se menciona que volaran principalmente la calidad del producto.
Recomiendan abrir el producto para uso en zapatos y sandalias
Focus Group 1
Se acepta Se rechaza
El producto de Plantilla Flex & Go. El color del logo.
Canales de distribución Poca gama de colores.
Medios de publicidad (redes sociales) Que sea exclusivo para deportistas.
55
5.1.2.1.1 Entrevistas a Profundidad:
a) Datos
Nombre completo: Khelyn Marina Díaz Salcedo
Edad: 28
Profesión: Licenciada en Medicina Física y
Rehabilitación.
Validación
El pie es una de las partes más importantes para un deportista debido a éste es
la base de sustentación.
Las malas pisadas provocan lesionas musculares y principalmente en la
articulación de la rodilla.
Para cuidar el pie es óptimo usar un buen calzado para descargar el peso
correctamente (Apoyo plantar y balanceo)
Una mala pisada puede corregirse mediante el uso de plantillas.
Un buen calzado brinda amortiguación y estabilidad.
Entre los deportes que más afectan a la salud del pie están: Atletismo, Tenis,
Fútbol, Básquet, entre otros.
Recomendaciones
Indicar al usuario que este producto no suple una plantilla ortopédica, puesto
que no es correctivo.
56
En caso el usuario tenga una deformación del pie (juanetes, dedos martillo
etc.), no es recomendable su uso.
Brindar el producto en mayor carta de colores.
b) Datos
Nombre completo: Cesar Augusto Rodríguez
Diburga
Profesión: Atleta (Marchista)
Edad: 22 años
Validación
Los deportistas sienten que existe poca o nula tecnología para el deporte.
Falta de inversión por parte del estado por lo que no cuentan con los
implementos deportivos y esto los expone a lesiones.
En la realidad la mayoría de lesiones pudieron ser evitadas si se contará con los
implementos deportivos adecuados.
Las lesiones más comunes se dan por la presión en las rodillas, la tibia y
tobillos.
No conoce que el producto se utilice en Perú pero sí en otros países.
Sabe que este tipo de plantillas ayudan a evitar la excesiva sudoración del pie
durante el ejercicio.
Estaría dispuesto a usar las plantillas y pagaría entre S/ 50 a S/ 80.
57
Recomendaciones
Promocionar adecuadamente las bondades del producto.
Enfocarse en resaltar la importancia en el uso para los deportistas.
Hacer envíos a provincias.
c) Datos
Nombre Completo: Vanessa Barrera Miranda
Profesión: Jefe de Producto – Licenciada en
Marketing y Gestión Comercial
Edad: 30 años
Validación
Uno de los procesos críticos en el proceso de elaboración de implementos
deportivos es el calzado de las plantillas.
El tiempo estimado de cada proceso es 1 día por lote.
Las estrategias de Marketing más utilizadas son las digitales y por catálogos y
folletos.
Es importante utilizar muestras y exhibidores que ayuden a dar al cliente una
mejor percepción de las bondades del producto.
Las zapatillas para correr es uno de los tipos con mayor rotación.
La relación con los proveedores es muy importante para crear mejores
promociones.
58
El proceso de compra – venta con una tienda por departamento dura
aproximadamente 15 días.
Recomendaciones
Crear buenas relaciones con proveedores.
Utilizar estrategias de promoción que afecten directamente al precio para
aumentar volumen.
Centrarse en el diseño de las plantillas para evitar desencajes e incomodidades
para las zapatillas.
Crear relación con marcas reconocidas como Nike o Adidas.
5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva:
Cuadro N°16: Criterios de investigación
Elaboración Propia
Criterios de la Investigación Investigación Descriptiva
TécnicaEncuesta online, elaborada en Google Forms
Link: https://goo.gl/forms/Hq2gt2TekBY2AHD22
InstrumentoEl cuestionario contiene 20 preguntas, las mismas que son de tipo
abiertas, cerradas y de opción múltiple.
Tipo de muestreo Aleatoria, no probabilística
Universo Hombres y Mujeres Deportistas entre 25 y 45 años de edad.
Tamaño de muestra finito:
composición de la muestra
La muestra está compuesta por personas que viven, trabajan o se
ejercitan en la Zona 7 de Lima (Surco, La Molina, San Borja, San
Isidro, Miraflores)
Error muestra -0,05
Nivel de confianza 95%
Trabajo de campoLa aplicación de la encuesta y levantamiento de información se dio
desde el 18/04/17 al 23/04/17.
59
Formato del Cuestionario
Link: https://goo.gl/forms/Hq2gt2TekBY2AHD22
Se aplicó 391 encuestas de las cuales hemos extrapolado la siguiente información:
El 49% de nuestro público objetivo vive en Surco, seguido por un 26%& que vive
en La Molina.
El 53,45% de nuestro público objetivo están entre las edades de 15 a 35 años, el
20,46% de 36 a 40 años y el 10,49% de 41 a 45 años.
60
El 50,13 % de la población encuestada es femenino y el 49,87% es masculino.
El 25,58% del público encuestado mantiene ingresos en la escala de S/ 2001 – S/
2008, el 24,04% entre S/ 1000 – S/ 2000, el 20,97% entre S/ 2801 – S/3500, el 15,09%
más de S/ 5000 y el 14,32% entre S/ 3500 – S/ 5000.
El 93,35% del universo encuestado práctica algún tipo de deporte y el 6,65% no.
61
El 44% de la población encuesta que práctica algún deporte corre, el 36,3% acude
gimnasio, el 33,5% camina como rutina deportiva, 8,2% practica Crossfit, 3,6% practica
Tenis, 2,8% practica frontón y el 23,3% practica otro tipo de deportes (Fútbol, ciclismo,
Muay Thai, Jiu Jitsu, Artes Marciales Mixtas, etc.)
El 46,04% del público encuestado practica con una frecuencia interdiaria, el
29,41% una vez por semana y el 24,55% practica diariamente.
62
El 45,8% de los encuestados compra sus implementos en Marathon, el 44,8% en
Saga, el 34% en Triathlon, 32,2% Ripley, el 18,4% en internet y el 13,6% compra en
otras cadenas de tiendas deportivas de las propias marcas (Nike, Adidas, Umbro, etc.)
El 51,92% del público objetivo tiene alguna lesión en la zona baja del cuerpo.
63
El 51,41% del público encuestado no utiliza ningún complemento que le ayude a
la comodidad, el 44,25% utiliza talco, 1,28% utiliza plantillas ortopédicas y estándares, el
otro 1,79% utiliza otros implementos (Desodorante en spray para pies).
El 81,84% indica que la oferta actual le ofrece comodidad y el 16,11% indica que
no ofrece ninguna cualidad.
64
El 89,51% indica que, si le gustaría agregar a su calzado deportivo protección anti
bacteriana para disminuir la sudoración en los pies y evitar posibles malos olores a causa
del ejercicio, 7,93% indica que le es indiferente y el 2,56% no le gustaría agregar
protección.
El 92,33% respondió que le gustaría usar una plantilla que le ayude a prevenir
lesiones, el 5,37 % indicó que le era indiferente y el 2,30% dijo que no le gustaría.
65
El 89,5 % indicó que le gustaría usar una plantilla que le agregue comodidad a sus
pies, el 8,18% respondió que le era indiferente y el 2,30% indicó que no le gustaría.
El 24,04% respondió que definitivamente compraría Flex & Go, el 36,32%
contestó que probablemente (75% de posibilidades), 29,16% indicó que quizá (50% de
posibilidades), 9,46% indicó que no estaba seguro y el 1,02% indicó que no compraría
66
Flex & Go.
El 42,20% indicó que estaría dispuesto a pagar entre S/ 40 – S/ 45, el 38,36%
respondió entre S/ 46 – S/ 50, el 10,74% indicó entre S/ 51 – S/ 55 y el 8,70% indicó que
estaría dispuesto a pagar más de S/ 56.
El 47,06% respondió que estaría dispuesto a comprar 2 pares, el 34,27% 1 par,
13,03% compraría 3 pares y el 4,60% compraría 4 pares.
67
El 50,13% respondió que compraría Flex & Go cada 6 meses, el 31,20% indicó
que cada 3 meses y el 18.67% indicó que 1 vez al año.
El 61,4% indicó que le gustaría recibir información vía Facebook, el 51,20% vía
correo electrónico, 42,20% vía Página Web, 16,9% vía Instagram y el 9,7% vía
68
catálogos.
5.2. Demanda y Oferta
5.2.1. Estimación del Mercado Potencial.
El proyecto tendrá un horizonte de evaluación de 3 años. Se estima como fecha probable de
inicio de operaciones diciembre, 2017 y el proyecto durará hasta diciembre de 2020.
Nuestra finalidad es cubrir un segmento de mercado que actualmente se encuentra
desatendido y de una necesidad no cubierta que hemos podido evidenciar luego del estudio de
mercado. Además, nos impulsa las características de este producto novedoso y la oportunidad de
ser pioneros en el mercado, puesto que no existe actualmente ningún proveedor o fabricante del
producto descrito en el Perú.
También hemos considerado la oportunidad creciente de tendencias deportivas y de vida
saludable y además tendencia subyacente del cuidado personal que conlleva al usuario a la
investigación básica de las mejores tecnologías (Zapatillas, ropa deportiva, plantillas, entre otros)
para el uso correcto de implementos para la realización de los mismos.
69
Cuadro N°17: Criterios de Segmentación
Elaboración Propia
En el gráfico que podrá ver a continuación, se visualiza la población versus la tasa de
crecimiento. En base a esta información hemos filtrado nuestro mercado potencial, tomando en
cuenta: distrito, edad, nivel socioeconómico y afición por el deporte.
Cuadro N° 18: Análisis Poblacional
Elaboración Propia
Sexo Hombres y Mujeres
Edad 25 a 45 años
NSE A, B.
Zona 7: Surco, La Molina, San Borja,
Miraflores y San Isidro.Distritos
Criterio de Segmentación
LIMA Zona 7 Edad 25-45 NSE A+B Prac.Deporte
# año población tasa crec. población 7.76% 24.70% 74.50% 39.00%
1 2010 29,461.90
2 2011 29,797.70 1.1%
3 2012 30,142.10 1.2%
4 2013 30,517.00 1.2%
5 2014 30,837.40 1.0%
6 2015 31,151.60 1.0%
7 2016 31,488.40 1.1% 10,055.20 780.18
8 2017 31,840.28 1.1% 10,167.57 788.90 194.86 145.17 56.62
9 2018 32,178.94 1.1% 10,275.71 797.29 196.93 146.71 57.22
10 2019 32,517.60 1.1% 10,383.85 805.68 199.00 148.26 57.82
11 2020 32,856.26 1.0% 10,492.00 814.07 201.08 149.80 58.42
Fuente: Poblac.Perú Cuadro 1 , Market Report No.5, INEI
Poblac.Lima Cuadro 10 , Market Report No.5, INEI
NSE Cuadro 10 , Market Report No.5, INEI (24.4%)
Edad 25-45 Cuadro 9 , Market Report No.5, INEI (24.3%)
PERU
70
Cuadro N° 19: Mercado Potencial
Fuente INEI, Elaboración Propia
En el 2017, nuestro mercado potencial sería de 56,620 personas y va incrementándose según
el gráfico anterior.
Año 2018: 57218 personas
Año 2019: 57821 personas
Año 2020: 58423 personas
5.2.2. Estimación del Mercado Disponible
Cuadro N° 20: Estimación del Mercado Disponible.
Fuente INEI, Elaboración Propia
Mdo. Potencial 2018 2019 2020 PESO %
Surco 25,753 26,024 26,295 45%
La Molina 12,840 12,975 13,110 22%
San Borja 8,389 8,477 8,565 15%
Miraflores 6,160 6,224 6,289 11%
San Isidro 4,077 4,120 4,163 7%
Zona 7 57,218 57,821 58,423 100%
*(habitantes)
71
Para calcular el mercado disponible tomamos como base la pregunta N° 15 del cuestionario
de la encuesta aplicada como parte de nuestra investigación de mercado: ¿Le gustaría usar una
plantilla que le agregue comodidad a sus pies durante una jornada deportiva gracias al ajuste
perfecto que le brinda el material Memory Foam?
Respuesta: Si: 89.5 %
Fórmula: Mercado Potencial *0.895
Cuadro N° 21: Mercado Potencial
Fuente encuestas aplicadas, Elaboración Propia
5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
Dado que nuestro proyecto se basa en un solo producto, para calcular el mercado efectivo
utilizamos la pregunta N° 16 del cuestionario de la encuesta: ¿En qué medida usted estaría
dispuesto a comprar Flex & Go?
Respuesta: Si: 69 %
Fórmula: Mercado disponible *0.69
¿Usaria plantillas confortables y que evita el mal olor?
Respuesta "Si": 89.50%
Mdo. Disponible 2018 2019 2020 PESO %
Surco 23,049 23,292 23,534 45%
La Molina 11,492 11,613 11,734 22%
San Borja 7,508 7,587 7,666 15%
Miraflores 5,513 5,571 5,629 11%
San Isidro 3,649 3,687 3,726 7%
Zona 7 51,210 51,749 52,288 100%
*(habitantes)
72
Cuadro N° 22: Mercado Disponible
Fuente encuestas aplicadas, Elaboración Propia
5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo
Para considerar un mercado objetivo de 70% con una tasa de crecimiento de 1.10% anual
utilizamos los siguientes supuestos:
Cuadro N° 23: Estimación del Mercado Objetivo
Elaboración Propia
5.2.5. Cuantificación anual de la demanda
Respuesta "Si": 0.69
Mdo. Efectivo 2018 2019 2020
Surco 15,789 15,955 16,121
La Molina 7,872 7,955 8,037
San Borja 5,143 5,197 5,251
Miraflores 3,776 3,816 3,856
San Isidro 2,500 2,526 2,552
Zona 7 35,079 35,448 35,818
*(habitantes)
¿Usaria Flex &Go?
Meta 70% del mdo. efectivo
Mdo. Objetivo 2018 2019 2020
Surco 11,052 11,168 11,285
La Molina 5,510 5,568 5,626
San Borja 3,600 3,638 3,676
Miraflores 2,643 2,671 2,699
San Isidro 1,750 1,768 1,787
Zona 7 24,555 24,814 25,072
*(habitantes)
73
Para determinar la demanda anual, se debe tomar en cuenta el mercado objetivo,
multiplicándolo por la frecuencia de compra. En base a la pregunta N° 19 del cuestionario: De
acuerdo a su frecuencia de compra para nuestras plantillas Flex & Go, ¿Con qué frecuencia
compraría? Y ¿Cuántos pares estaría dispuesto a comprar?, se calculó las ventas posibles
(cantidades)
A continuación, podrá visualizar el cálculo de la frecuencia de compra,
Cuadro N° 24: Frecuencia de Compra
Elaboración Propia
Teniendo en cuenta que nuestro producto es considerado como innovador, porque actualmente
no existe una demanda exacta por las plantillas memory foam con carbón activado y
considerando los resultados de la encuesta en suma a la intención de compra por unidades de los
potenciales usuarios, estimamos que la demanda sería la siguiente:
Cantidad Porcentaje Al año Frecuencia
Cada 3 meses 73 18.67% 4 0.75
Cada 6 meses 196 50.13% 2 1.00
Cada año 122 31.20% 1 0.31
391 2.06
Cantidad Porcentaje Por compra Frecuencia
1 par 134 34.3% 1 0.34
2 pares 184 47.1% 2 0.94
3 pares 52 13.3% 3 0.40
4 pares 18 4.6% 4 0.18
5 pares 1 0.3% 5 0.01
6 pares 2 0.5% 6 0.03
391 100.0% 1.91
Frecuencia de Compra
3.93 pares por año
2.75 pares por año
Frecuencia de compra de plantillas Flex & Go
Perfil moderado (Solo considera el 70%)
74
Cuadro N° 25: Estimación de la Demanda
Elaboración Propia
5.2.6. Oferta histórica
Hemos revisado las importaciones de plantillas con similares propiedades y los sustitutos en
los últimos 5 años al Perú.
Por lo que adjuntamos cuadros con la información mencionada, donde se puede evidenciar la
fecha del envío, descripción del país, valor del cif, cantidad importada, unidad de medida,
descripción del producto, nombre del importador, descripción del país de procedencia, precio por
unidad en base al volumen y precio de la importación.
Cuadro N° 26: Importaciones de planillas, año 2012
Fuente SUNAT.
Los principales importadores en el 2012 fueron las siguientes empresas:
Frecuencia de Compra hallada: 2.75
Demanda Anual 2018 2019 2020
Surco 30,380 30,700 31,020
La Molina 15,147 15,306 15,466
San Borja 9,896 10,000 10,104
Miraflores 7,266 7,343 7,419
San Isidro 4,810 4,860 4,911
Zona 7 67,499 68,210 68,920
*(habitantes)
75
Productos Avon SA
Genomma Lab Peru
Dupree Venta Directa.
Donde el mayor volumen de productos importados provienen de Productos Avon.
Cuadro N° 27: Importaciones de planillas, año 2013
Fuente SUNAT
Los principales importadores del año 2013, fueron las siguientes empresas:
Productos Avon SA.
ZZZ&S SAC
Riberox calzado
KHTA SAC
Grainger Peru SRL
76
Cuadro N° 28: Importaciones de planillas, año 2014
Fuente SUNAT
Los principales importadores en el 2014 fueron las siguientes empresas:
Productos Avon SA
Mas Deportes EIRL
Grainger Peru SRL
Cuadro N° 29: Importaciones de planillas, año 2015
Fuente SUNAT
77
Los principales importadores en el 2015 fueron las siguientes empresas:
Productos Avon SA
Mas Deportes EIRL
Grainger Peru SRL
Cuadro N° 30: Importaciones de planillas, año 2016
Fuente Sunat
Los principales importadores en el 2016 fueron las siguientes empresas:
Productos Avon SA
Grainger Peru SRL
Cuadro N° 31: Importaciones de planillas, año 2017
Fuente Sunat
78
Los principales importadores en el año corriente son las siguientes empresas:
Productos Avon SA
Grainger Peru SRL
Invermoda SAC.
Según el gráfico a continuación, podemos extrapolar que en los últimos 5 años, la empresa
Productos Avon S.A, es la que ha importado la mayor cantidad de las plantillas a nuestro país.
Por ello, en base a esta información podemos hacer una oferta proyectada para nuestro
producto, basándonos en las cantidades importadas de los productos similares o sustitutos por
año y empresa importadora.
Cuadro N° 32: Principales importadores (2012-2017)
Fuente SUNAT, Elaboración Propia
79
Las importaciones promedio de los últimos 3 años (2014-2016) fueron de 16,400 pares de
plantillas con un precio CIF promedio de: 7.06 dólares por par.
El principal importador es AVON con un producto de procedencia CHINA (PLANTILLA
RELAJANTE, S/M, S/M PLANTILLA RELAJANTE)
Por ello, se concluye que la oferta del mercado de plantillas estimada sería entre 16,000 a
21,000 pares anuales.
5.2.7. Oferta proyectada
Cuadro N° 33: Curva de oferta Histórica
Elaboración Propia, Fuente SUNAT
80
Cuadro N° 34: Oferta Histórica (Unidades)
Elaboración Propia, Fuente SUNAT
El siguiente gráfico se basa en la información histórica de las importaciones de plantillas
según el cuadro anterior.
La oferta proyectada se debería mantener, como en los últimos 5 años, salvo se publicite el
producto.
5.2.8. Demanda insatisfecha
Teniendo en cuenta que las plantillas memory foam con carbón activado son un producto
nuevo, estaría creando una nueva demanda, por lo que se puede estimar la demanda insatisfecha
de este producto según el siguiente cuadro
Cuadro N° 35: Unidades Estimadas de compra
Elaboración propia
81
Cabe resaltar, que para estimar el plan de ventas en base al crecimiento del mercado, se le
añade la estacionalidad trimestral que fue hallada en base al focus group:
Cuadro N° 36: Estacionalidad
Año TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV
2018 33.33% 20.83% 16.67% 29.17%
2019 33.33% 20.83% 16.67% 29.17%
2020 33.33% 20.83% 16.67% 29.17%
Elaboración Propia
Estacionalidad por Años y Estaciones
82
5.2.9. Programa de Ventas Anual en unidades físicas
El programa de ventas para nuestro proyecto inicia en el año 2018 Ventas desde el mes de enero según el cuadro adjunto:
Cuadro N° 37: Programa de Ventas anuales
Elaboración Propia
VENTAS:
Año % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
2018 375 400 427 454 483 514 547 581 618 659 702 748 6,509
Crecimiento M 6% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%
Estacionalidad Trimestral 11.11% 11.11% 11.11% 6.94% 6.94% 6.94% 5.56% 5.56% 5.56% 9.72% 9.72% 9.72%
2019 505 550 599 650 706 766 831 901 977 1,063 1,156 1,258 9,964
Crecimiento M 8% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%
Estacionalidad Trimestral 11.11% 11.11% 11.11% 6.94% 6.94% 6.94% 5.56% 5.56% 5.56% 9.72% 9.72% 9.72%
2020 447 481 519 558 599 644 692 743 798 859 925 996 8,263
Crecimiento M 7% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%
Estacionalidad Trimestral 11.11% 11.11% 11.11% 6.94% 6.94% 6.94% 5.56% 5.56% 5.56% 9.72% 9.72% 9.72%
TOTAL: 24,736
83
Plan de Comercialización
El plan de comercialización para una micro empresa difiera bastante de las grandes empresas,
debido que la liquidez es poca y usualmente no se le da la importancia que se le debe y aunque la
tendencia indica que las empresas si destinan un presupuesto anual para comercialización, este
presupuesto no supera los S/ 6,500, partiendo de esta base hemos considerado el siguiente plan
de comercialización:
Estrategias de Comercialización:
a. Folletos: éstos serán entregados en los gimnasios donde nuestro producto será
comercializado, con el fin de informar al usuario potencial de las bondades de
nuestro producto.
b. Muestras: El fin es brindar muestras a deportistas calificados con el objetivo de
aprovechar el boca a boca y posible publicidad en entrevistas que el deportista
brinde.
c. Exhibidores: Pensamos crear plantillas “maquetas” y ubicarlas en los gimnasios
(puntos de venta) y aprovechar la curiosidad de las personas para que conozcan el
producto, además es una manera de dar al cliente una muestra palpable.
d. Dar a conocer el producto en actividades deportivas como: Maratones,
Bicicleteadas, y en general eventos deportivos.
e. A futuro se evaluará la posibilidad de dar a conocer el producto en avisos radial.
84
Estrategias de Comercialización Digitales:
a. Redes sociales: principalmente evocaremos nuestros esfuerzos en publicidad
pagada en Facebook, para conseguir gran volumen de seguidores.
b. Envió de publicidad y promociones vía correo electrónico.
Nuestros principales puntos de venta, serán las tiendas deportivas como: Marathon,
Triathlon, cadenas de gimnasios Gold’s Gym, Sportlife, BodyTech. Con ello, esperamos
convertirnos en un producto estrella.
Tácticas de Comercialización:
a. Tener de base la calidad superior de nuestro producto.
b. Crear un plan de Devolución de mercancía en caso de productos defectuosos o
que satisfagan al cliente.
c. Para nuestro canal indirecto (Mayoristas), garantizar la capacidad de atender
pedidos y mantener stock.
d. Descuentos por volumen en el canal indirecto.
e. Realizar alianzas con distribuidores en provincias.
Objetivos:
Explotación del mercado, lograr el mayor beneficio a corto plazo y crecer en
participación de mercado.
Posicionamiento concentrado dirigido hacia deportistas.
85
Proyectamos un crecimiento sostenido de 10% mensual.
5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto
Hemos aplicado el modelo de Matriz Ansoff a fin de definir la estrategia que se utilizará para
ingresar al mercado, bajo este análisis aplicaremos Desarrollo de mercado, ya que estamos
ingresando a un mercado existente con un producto nuevo.
Nuestro producto es innovador en el mercado peruano, puesto que no existe en el mercado
actual y además combina en su composición, materiales de características únicas y
específicamente de máxima calidad. Como se sabe, nos desarrollaremos en la zona 7 de Lima
Metropolitana, que comprende los distritos Santiago de Surco, La Molina, San Borja, San Isidro
y Miraflores.
Cuadro N° 38: Matriz Ansoff
Fuente: Autor H. Igor Ansoff Elaboración Propia
Estrategias a implementar:
Brindar muestras a los deportistas calificados, con el objetivo de que ellos
compartan su experiencia con el uso de nuestro producto a través de sus redes sociales o
MERCADO
ACTUAL PENETRACIÓN DE MERCADO
DESARROLLO DE MERCADO
DESARROLLO DE PRODUCTO
DIVERSIFICACIÓN NUEVO
NUEVO ACTUAL
PRODUCTO
86
en entrevistas y recomienden su uso a sus seguidores. Generando un marketing de boca a
boca, que sabemos es muy eficaz.
Formar alianzas con personajes públicos “influencers” para que sean protagonistas
de esta campaña, es decir embajadores de nuestra marca. Ellos nos servirán como puntos
directos y efectivos para la promoción y difusión de nuestro producto “FLEX & GO” al
público objetivo.
Repartición de volantes informativos, donde podrán conocer nuestra marca y
beneficios del producto, también encontrarán un código QR, para acceder desde cualquier
celular smartphone y obtener mayor información del producto, puntos de venta y
adicional a ello, un descuento del 50% en su primera compra.
Formación de alianza con el especialista Fisioterapeuta / Rehabilitador Físico
(Rodolfo Morales Pérez) y brindar a los usuarios acceder a una consulta gratis al hacer
seguidores de nuestra marca en las diferentes redes sociales.
Redes Sociales:
Facebook: Creación de un fanpage, en la misma donde podrán encontrar las
características de nuestro producto y sus beneficios. Además, realizaremos
concursos para obsequiar productos.
Instagram: Creación de un usuario, estilo blog, donde publicaremos fotos del
uso del producto y compartiremos videos cortos de los influencers contando su
experiencia de uso durante la actividad física. También realizaremos concursos,
compartiremos tips.
87
Difusión de nuestro producto mediante activaciones que se realizaran en las
cadenas deportivas de Marathon, Triatlón y gimnasios: Gold’s Gym, Bodytech y Sport
Life. También las tiendas por departamento, Saga Falabella y Ripley del Centro
Comercial Jockey Plaza. Donde se exhibirá una plantilla “maqueta” con el objetivo que el
cliente conozca el producto y lo pueda palpar para sentir cuan cómodo pueden ser en sus
pies y ni que pensar practicando sus rutinas deportivas.
Cuadro N° 39: Cronograma de rotación de maqueta por Punto de Venta.
Nuestros puntos de venta serán en principio cadenas deportivas de Marathon, Triatlon y
gimnasios: Gold’s Gym, Sportlife, BodyTech, Saga Falabella y Ripley del Centro comercial
Jockey Plaza. Con ello, esperamos convertirnos en un producto estrella.
Tácticas de Comercialización:
a. Tener de base la calidad superior de nuestro producto.
b. Crear un plan de devolución de mercancía en caso de productos
defectuosos.
SEM
1
SEM
2
SEM
3
SEM
4
SEM
1
SEM
2
SEM
3
SEM
4
SEM
1
SEM
2
SEM
3
SEM
4
Saga Falabella (jockey plaza)
Ripley (jockey plaza)x x x
Triatlón x x x
Marathon x x x
Body Tech x x x
Sportlife x xx
Gold Gym x xx
Elaboración Propia
DICIEMBRE 2017 ENERO 2018 FEBRERO 2018
Rotación de la maqueta
x x
x
88
c. Para nuestro canal indirecto (Mayoristas), garantizar la capacidad de
atender pedidos y mantener stock.
Objetivos:
Explotación del mercado, lograr el mayor beneficio a corto plazo y crecer
en participación de mercado.
Posicionamiento concentrado dirigido hacia deportistas.
Costos referentes al lanzamiento de producto:
Cuadro N° 40: Lanzamiento del producto.
Cuadro N° 41: Cronograma de Actividades de la Campaña de Lanzamiento
.
PRODUCTO Costo Total
(Sin IGV)IGV Precio
Modulo Publicitario (Incluye
impresión)237,29S/. 42,71S/. 280,00S/.
Afiches A6 (Millar) 101,69S/. 18,31S/. 120,00S/.
Volantes (Millar) 50,85S/. 9,15S/. 60,00S/.
Gigantografía (Roll screem) 127,12S/. 22,88S/. 150,00S/.
Stickers 100 unidades
Vinil láminado (10 x 15 cm)101,69S/. 18,31S/. 120,00S/.
Stickers 100 unidades
Vinil láminado (15 x 5 cm)101,69S/. 18,31S/. 120,00S/.
TOTAL 720,34S/. 129,66S/. 850,00S/.
Elaboración Propia
SEM
1
SEM
2
SEM
3
SEM
4
SEM
1
SEM
2
SEM
3
SEM
4
SEM
1
SEM
2
SEM
3
SEM
4
1. Lanzamiento de Página Web
2. Adquisición de campañas likes en facebook,
seguir en instagram (Duración 1 Semana)x x x x x x x x x x x x
3. Anuncios publicitarios y gifts en facebook,
instagram.x x x x x x x x x x x x
4. Módulo de información y muestrario en La
Molina (Raúl Ferrero), San Borja (Pentagonito) y
Miraflores (El Faro), repartición de volantes.
x x x x x x x x x x x x
5.Impulsadora para los eventos x x x x x x x x x x x x
Elaboración Propia
CAMPAÑAS DE LANZAMIENTO
x
FEBRERO 2018DICIEMBRE 2017 ENERO 2018
89
5.4. Mezcla de Marketing
Segmentación:
Cuadro N° 42: Segmentación
Elaboración Propia
Posicionamiento – Pirámide Brand Dynamics
5.4.1. Producto
Factor
Geográfico
Factor
Sociodemográfico
Factor
Conductuales
Factor
Psicográficos
(Lima zona 7):
Miraflores, San
Isidro, San Borja,
Surco, La Molina.
Hombres y
mujeres de 25 a 45
años.
NSE A y B
Moda, Comodidad,
Calidad, Estatus,
amante de los
deportes.
Su estilo de vida es
comer sano y verse bien,
se preocupa por la
integridad de su
cuerpo,es una persona
disciplinada.
SEGMENTACIÓN
90
Flex & GO es una plantilla confeccionada de espuma viscolástica memory foam, que su
principal característica es la elasticidad permanente, la misma que brinda un alivio a la presión
inmediata, gracias a que el pie se amolda formando una huella perfecta al estar en contacto con la
plantilla; esto se debe a que el peso se distribuye uniformemente y así, disminuye el dolor
causado por el cansancio de la rutina diaria. Por consiguiente, evita problemas circulatorios y
ayuda a mantener los pies relajados (menos hinchazón).
Al usar las plantillas “Flex & Go” podrá caminar o realizar cualquier tipo de actividad física y
disminuirá considerablemente cualquier tipo de molestia que antes le ocasionaba el calzado y las
plantillas comunes.
La plantilla Flex & go también tiene una capa de carbón activado, el mismo que es un
elemento de cáscara de coco que le agrega valor a nuestro producto por sus propiedades
naturales, como brindar estabilidad térmica, mantener el PH neutro de la piel del pie y además
funciona como repelente al agua (Hidrófobo).
Manejamos una talla estándar adaptable para diferentes tallas (desde la talla 36 hasta 43), la
misma que es auto cortable.
Características:
Plantillas Memory Foam
Capa Antibacteriana (Carbón Activado)
Capa repelente al agua (Carbón Activado)
PH Neutro
Talla Estándar auto cortable, desde 36 hasta 43.
Colores disponibles: Rosado, Morado, Amarillo y Azul.
Beneficios:
91
Su estructura garantiza comodidad y flexibilidad.
Gran elasticidad.
El carbono capta y elimina olores
Mantiene el PH neutro de la piel del pie
Muestra N° 1: Plantilla auto cortable (Existente en el Mercado Internacional)
Logo:
Nuestro logo está pensado para transmitir ligereza y flexibilidad al usuario potencial ya que
nuestro público objetivo son hombres y mujeres deportistas, reflejamos la imagen de una persona
92
ejercitándose y haciendo referencia a su pie.
Nuestro slogan es:
“FLEXIBILIDAD Y LIGEREZA AL CAMINAR, CASI COMO VOLAR”.
Versión Logo N° 1 Portada
Versión Logo N°2 Etiqueta
Empaque
El empaque de una unidad (un par de plantillas) es una caja de cartón opalina de 200gr. de
30cm de alto, 9.5cm de ancho y el espesor de 4cm. En su exterior podrá visualizar información
básica del producto.
Prototipo de envase en cartón Opalina:
93
5.4.2. Precio
El valor de venta para el mayorista es de S/. 50.00 para el primer año, en el segundo año
asciende a S/ 55.00 y en el tercer año S/ 60.00.
Y obtendremos un margen bruto de utilidad de S/ 35.
Nuestra estrategia de precios es la de penetración al mercado, ya que buscamos penetrar en
nuestro mercado objetivo, generando un volumen sustancial de ventas y lograr una gran
participación en nuestro mercado meta, desalentando a empresas a introducir productos
94
competidores.
5.4.3. Plaza
La estrategia de plaza es selectiva dado que las 22 tiendas, venden productos de diversas
marcas y nos apoyaremos en ese canal; es por ello que se plantea realizar la distribución
inicialmente en Tiendas por Departamentos, cadenas deportivas y Gimnasios.
La distribución de las ventas se hará mediante envíos simples, del proveedor Cabify en
paquetes máximo de 40 x 40, donde ingresan como máximo un paquete embalado de 36
plantillas
Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización:
95
Elaboración propia:
Adquisición de materia prima e insumos de los proveedores, para llevarlos al
almacén de la planta.
Fabricación de las pastillas de plantilla (Memory Foam), envasado y
empaquetado.
Almacenamiento del producto dentro de la planta.
Envío de los productos a los puntos de venta a través del Distribuidor.
Venta de productos en Gimnasios y Tiendas deportivas.
Nuestros puntos de venta serían:
96
22 tiendas, entre locales deportivos, gimnasios y tiendas retail.
Cuadro N° 43: Segmentación
TIENDA/ GIMNASIO SEDE DIRECCION
Saga Falabella Jockey Plaza Av. Javier Prado Este 1650, Santiago de
Surco 15023
Ripley Jockey Plaza Av. Javier Prado Este 1650, Santiago de
Surco 15023
Marathon Sports Miraflores Av. Ricardo Palma, Miraflores 15074
Marathon Sports Miraflores Av. Sta. Cruz 1109, Miraflores 15074
Marathon Women Jockey PlazaCentro Comercial Jockey Plaza, Av. Javier
Prado Este 4200, Santiago de Surco 15023
Triatlon La Molina Raul Ferrero 1268, Lima 15024
Triatlon Jockey PlazaAv. Javier Prado Este Nro. 4200, Tienda 2-56,
Distrito de Lima LIMA 33
Body Tech Sede El Polo - Surco Av. Encalada 1587C.C El Polo I - Surco
Body Tech Surco Premium Calle Mercaderes 279 - Surco
Body Tech Sede paso 28 de Julio One,
Miraflores
Av. Jose Pardo 399
(3er Y 4to Piso) - Miraflores
Body Tech Miraflores Premium Av. 28 de Julio 1005Miraflores
Body Tech Sede -Ovalo Gutierrez One,
Miraflores
AV. Santa Cruz 855 4to Piso
Alt. del Óvalo Gutierrez
Body Tech Sede La Molina Av. Javier Prado Este 6210
Sportlife Chacarilla Av. Caminos del Inca 331
Sportlife San Isidro Av. Jorge Basadre 801 - 805
Sportlife Sede - La Molina Av. Raúl Ferrero C.C. Molina Plaza 2° piso
Sportlife Sede - Surco Av. Javier Prado Cdra. 48 – Edificio Panorama
Gold Gym Sede Camacho- La Molina Centro Comercial Plaza Camacho Av. Javier
Prado Este 5193
Gold Gym Sede Basadre - San Isidro Av. Jorge Basadre 548 San Isidro
Gold Gym Sede Ovalo Gutierrez -
Santiago de Surco
Centro Comercial Higuereta Park Av. Aviación
5150 (esquina con Tomás Marsano 2975) n/
Santiago de Surco
Gold Gym Sede - San Borja Av. Javier Prado Este 1980
Gold Gym Sede - Encalada San BorjaCentro Comercial Monterrico Av. La
Encalada 617 Urb. Santiago de Surco
PUNTOS DE DISTRIBUCIÓN - ZONA 7
Elaboración Propia
97
98
5.4.4. Promoción
Según nuestra Investigación de mercado en la encuesta, en donde se pregunta: ¿por qué
medios les gustaría enterarse de nuestro producto?, la mayor parte de las respuestas fueron de
preferencia Facebook (61.4%), Correo Electrónico (51.2%), Página Web (42.2%), Instagram
(16.9%).
Por ello comenzaremos utilizando actividades con frecuencia en redes sociales y presenciales,
buscando que los potenciales clientes conozcan la marca “Flex & Go” el producto en sí, y los
beneficios de este dentro del pack que se ofrece, que está orientado a llevar una vida sana y libre
de lesiones.
99
Marketing digital
Facebook:
- Comunicación de nuestra presencia en eventos: a través de fotos,
evidenciar la participación de nuestra marca en diferentes eventos
relacionadas a un estilo de vida sano.
- Tips y consejos de ejercicios para trabajar cada parte del cuerpo.
- Se realizará concursos tipo: por ejemplo, compartir la foto colocada en
nuestra fanpage y tendrán que taggear a un amigo/a que practique algún
deporte y poner algún lema o colgar una foto demostrando el deporte o tu
ejercicio favorito.
Correo Electrónico:
- Se tendrá una base de datos de nuestros clientes y seguidores de Facebook,
Instagram y se enviarán descuentos e información vía mailing.
Instagram:
Se subirá una foto en donde tendrán que compartir y poner el mismo hashtag
#Flex&gosport y se sortearán una canasta de productos o entradas a un evento
deportivo como: inka challenge, maratones (adidas, nike, entel).
100
Página Web:
- Diseño moderno donde podrán encontrar información del producto,
mediante la cual podrán realizar compras corporativas.
Diseño página Web
Eventos y experiencias
- Descuentos al consumidor final, se aplicarán porcentajes de descuentos a
las tiendas Deportivas y Gimnasios, así estas pueden ser transferidas al
producto en venta. Como a renovar tu membresía podrás tener 1 par de
plantillas a la mitad de precio, en el caso de las Tiendas deportivas el
descuento se aplicaría alcanzando un límite de consumo podrías adquirir la
plantilla a la mitad de precio.
- Compras con bonificación de productos (Por ejemplo, por la compra de dos
pares de plantilla, se les da 1 par adicional).
101
- Usaremos afiches y banners en las Tiendas Deportivas y Gimnasios para
dar a conocer los beneficios que poseen nuestros productos.
- En los eventos deportivos como (Expofit, Maratones, InkaChallenge) llevar
nuestro stand y por participar en el evento tener descuentos, participar de
sorteos.
- El stand que usaremos para los eventos será un ROLL ON SHOP, donde
podremos exhibir nuestro producto y también realizar sorteos y pruebas de
producto, el stand será así como muestra la imagen:
Prototipo Stand
102
Diseño de Volante
Elaboración propia:
Adquisición de materia prima e insumos de los proveedores, para llevarlos al
almacén de la planta.
Fabricación de las pastillas de plantilla (Memory Foam), envasado y
empaquetado.
Almacenamiento del producto dentro de la planta.
Envío de los productos a los puntos de venta a través del Distribuidor.
Venta de productos en Gimnasios y Tiendas deportivas.
103
CAPITULO VI Estudio Legal y Organizacional.
6.1 Estudio Legal
6.1.1. Forma Societaria
Hemos evaluado constituir una sociedad anónima cerrada o una sociedad de responsabilidad
limitada, a continuación, se muestra un cuadro simple comparativo de la naturaleza de cada
sociedad:
Cuadro N° 44: Resumen Comparativo: S.A.C. Vs. S.R.L
Elegimos constituir Flex & Go bajo el paraguas de una sociedad anónima cerrada debido a
que de esta manera obtendremos las siguientes ventajas:
a. Acciones de libre trasmisibilidad.
SOCIEDAD ANONIMA CERRADA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
Persona Jurídica conformada con fines comerciales. Persona Jurídica conformada con fines comerciales.
El número de socios no debe ser menor a dos y no puede
superar el máximo de veinte
El número de socios no debe ser menor a dos y no puede
superar el máximo de veinte
Las obligaciones se asumen por la persona jurídica Las obligaciones se asumen por la persona jurídica
Los acuerdos se toman por mayoría de votos en la Junta de
Socios.
Los acuerdos se toman por mayoría de votos en la Junta de
Socios.
Derecho de adquisión preferente (primero ofrecer a los
demás socios)
Derecho de adquisión preferente (primero ofrecer a los
demás socios)
Capital social está representado por acciones que se
distribuyen según su aporte social
El capital está representado en participaciones en función a
su aporte social, todos tienen la misma clase.
Acciones de libre trasmisibilidad y otorgamiento de
diferentes derechos.
Las participaciones deben ser iguales y otorgar los mismos
derechos de voto.
La transferencia de acciones no necesita ser declarada en
Registros Públicos, solo en Libro de Matrícula de Acciones.
La transferencia de participaciones debe ser declarada en
Registro Públicos para ser formal.
Órganos: Directorio (opcional), Gerencia. Órganos: Junta de Socios y Gerencia.
Obligada a efectuar la reserva legal No está obligada a efectuar reserva legal
Elaboración Propia
Fuente: Ley General de Sociedades
104
b. Otorgamiento de diferentes derechos (acciones preferentes, sin derecho a voto,
entre otros)
c. Cualquier transferencia de acciones no necesita ser declarada en Registro
Públicos.
d. Opción de no contar con directorio (Declarado dentro del pacto social)
Flex & Go está compuesta por 5 socios accionistas, quienes residen en Lima Metropolitana.
Asimismo, el capital será por aporte de los socios donde tendrán la misma participación en la
empresa, representada por acciones.
Órganos de la empresa:
1. La junta general de accionistas.
2. Gerencia General.
Para la constitución nos ajustaremos a la opción que brinda la Ley General de Sociedades de
no contar con un directorio, por lo que estas facultades serán asumidas por el Gerente General.
Para la constitución de la empresa:
● Se debe buscar un nombre para la empresa y que este no sea existente. La
verificación se da por medio de los Registros Públicos. Una vez, confirmado de que
existan nombres iguales, se realiza una reserva en un plazo de 30 días.
105
● Se elaborará la Minuta, redactada por un abogado. En ella se incluirán los datos de
los socios como nombres, apellidos, DNI y su aportación a la empresa.
● Procedimiento de la Escritura Pública.
● Inscripción en Registros Públicos.
● Inscripción en la SUNAT, para obtener la personalidad jurídica y el número de
RUC.
● Obtener la autorización para la impresión de los comprobantes de pago.
● Comprar y legalizar libros contables, dependiendo del régimen tributario al cual se
halla dirigido la empresa.
● Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo. No importa las horas
que trabajen los trabajadores, de igual manera, estarán en planilla.
● Inscribir a los trabajadores de la empresa en ESSALUD.
● Acudir a la Municipalidad para solicitar la Licencia de Funcionamiento Municipal
respectiva en el distrito en donde va a estar ubicado el negocio.
6.1.2. Registro de marcas y patentes.
6.1.2.1. Marca:
Al registrar la marca, la persona se convierte en el dueño por un periodo de 10
106
años consecutivos, los cuales son renovables. Por esta razón, es el único que puede
emplearla y dar los permisos sobre su uso. Creemos conveniente registrar la marca de
Flex & Go a nombre de la empresa Flex & Go S.A.C.
El registro de marcas está a cargo de INDECOPI (Instituto Nacional de Defensa
de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual), por lo que
procederemos a realizar las gestiones necesarias con esta entidad pública.
Cuando todos los requisitos se hayan completado, se nos otorgará la orden de
publicación a través del diario oficial El Peruano y solicitar su divulgación por única vez.
(Se debe realizar en un plazo de 30 días hábiles a partir de la orden).
Procedimiento de registro de marca:
Búsqueda ante el INDECOPI para conocer las probabilidades de registro de marca
en base al informe legal.
Presentación de la solicitud de registro ante el INDECOPI, indicando los
productos o servicios para los cuales se solicitad el registro, por triplicado.
El expediente pasa a revisión para ver si cumple con los requisitos de forma.
En caso no existan observaciones o en caso hayan sido absueltas, se notificará a
nuestras oficinas la orden de publicación en el diario oficial “El Peruano”.
Una vez que la marca haya sido publicada en el diario, se abrirá un plazo de 30
días hábiles para que terceros puedan oponerse. La oposición es un derecho que no puede
107
negarse a aquellos titulares de otras marcas que consideren sus derechos de Propiedad
Intelectual vulnerados.
o En caso no existan oposiciones, la solicitud pasará a un examen de fondo.
En este examen, Indecopi tomará la decisión de otorgar o no la marca.
o En caso existan oposiciones, se abrirá una disputa.
Al término del procedimiento de registro, el INDECOPI emitirá una resolución
final y en caso sea favorable, notificará el certificado de registro a nuestras oficinas. Caso
contrario, se pondrá apelar ante la Sala de Propiedad Intelectual que es la segunda
instancia en el INDECOPI.
Fuente: Indecopi
Publicación de la marca:
● Cuando todos los requisitos se hayan completado, se otorgará la orden de
publicación a través del diario oficial El Peruano y solicitar su divulgación por única vez.
(Se debe realizar en un plazo de 30 días hábiles a partir de la orden).
Junto con el pedido del registro, debe realizarse el pago de 14.46% de una UIT
(S/. 3800), es decir S/. 549.48.
Base legal: Decreto Supremo N° 085-2010-PCM publicado el 19/08/10, el cual ha sido
modificado mediante el Decreto Supremo N° 110-2010-PCM el 16/12/10 y Resolución
Ministerial N° 346-2011-PCM el 22/12/11
6.1.2.2. Patentes
108
Una patente es un título que otorga el Estado –a un titular– para ejercer el derecho exclusivo
de comercializar un invento o invención durante un periodo de vigencia determinado y en un
territorio específico.
Consideramos que las plantillas Flex & Go deben ser patentadas, ya que cumplen con los
requisitos como son: ser novedosos, tener nivel inventivo, tener aplicación industrial y contar
con una descripción clara y completa de la invención.
En nuestro país la duración de una patente de invención es de 20 años y la de la patente de
modelo de utilidad, 10 años. En ambos casos, el período se cuenta desde la fecha de presentación
de la solicitud.
Se cancelará el costo por los derechos de presentación de la solicitud en las oficinas del
INDECOPI - y se presentará la solicitud con la información y documentación necesaria según
corresponda. Se publicará en el diario oficial El Peruano.
Una invención puede protegerse a través de las siguientes modalidades: patente de
invención, patente de modelo de utilidad y el secreto industrial.
Para que una invención pueda ser protegida a través de una patente debe cumplir con los
siguientes requisitos:
● Ser novedosa.
● Tener nivel inventivo.
● Tener una aplicación industrial.
● Contar con una descripción clara y completa de la invención.
109
Pasos para registrar una patente
1. Cancelar el costo por los derechos de presentación de la solicitud en las
oficinas del INDECOPI.
El costo por los derechos de presentación de la solicitud equivale al 35,20% de la
Unidad Impositiva Tributaria (UIT) (S/. 1269,125 nuevos soles) y debe cancelarse en las
oficinas del INDECOPI. Se deberá pagar el 20% de la UIT (S/. 720,00 nuevos soles) al
iniciar el procedimiento y el monto restante –15,25% (S/. 549,13 nuevos soles) – se
abonará, vía reintegro y de acuerdo al valor de la UIT vigente, únicamente si la solicitud
califica para el examen de fondo
2. El usuario presentará solicitud con la información necesaria según
corresponda.
- Datos de identificación, domicilio y/o poderes*. En el caso de personas
jurídicas, se consignará el Registro Único de Contribuyente (RUC).
- Nombre, domicilio y nacionalidad de inventores(es) y título o
denominación de invención.
- Descripción de la invención en idioma castellano (en 2 ejemplares).
- Una o más reivindicaciones en idioma castellano (en 2 ejemplares).
- Resumen con el objeto y finalidad de la invención en idioma castellano (2
ejemplares).
- Figuras o dibujos técnicos en formato A4 (2 ejemplares).
- Copia del documento de Cesión de Inventores con las firmas debidamente
legalizadas.
110
- Indicación del número de registro del contrato de Acceso y copia del
mismo.
- Copia del documento que acredita la licencia de autorización de uso de
conocimientos tradicionales.
- Certificado de depósito de material biológico.
Dentro del plazo de 30 días hábiles de haber recibido la orden de aviso, se debe realizar la
publicación en el diario oficial El Peruano. Además, dentro de los 6 meses de efectuada la
publicación, se debe acreditar el pago del reintegro por el examen de fondo.
6.1.3. Licencias y autorizaciones.
6.1.3.1. Licencias
Ubicación del proyecto estará en la zona de Ate, se realizarán los trámites correspondientes
para obtener la licencia de funcionamiento. Ello, deberá efectuarse ante la municipalidad del
distrito, presentando los documentos necesarios para tal fin.
Permisos municipales
De acuerdo a la Ley de Licencia de Funcionamiento, están obligados a obtener dicha
autorización, las personas jurídicas, naturales, nacionales o extranjeros, de derecho privado o
público, incluyendo empresas o entidades del estado, regionales o municipales, que desarrollen
con o sin finalidad de lucro actividades de comercio, industriales, artesanales, de servicios y/o
profesionales.
111
Se presentarán los documentos necesarios para la solicitud de la licencia de funcionamiento.
Documentos para solicitar licencia en la Municipalidad.
Una fotocopia del RUC.
El certificado de Zonificación (zona industrial, zona comercial, zona residencial.
Un croquis de la ubicación de la empresa.
Una copia del contrato de alquiler o del título de propiedad del local.
Una copia de la Escritura Pública.
El recibo de pago por derecho de licencia.
El formulario de solicitud.
Fuente: Indecopi
Cuadro N° 45: Inversión en Licencias y autorizaciones
6.1.4. Legislación Laboral
Trámites Inversión
Búsqueda de Nombre 5,00S/.
Reserva de nombre 20,00S/.
Elaboración Minuta de Constitución 200,00S/.
Elevación de la Minuta a Escritura Pública 150,00S/.
Elevación de la Escritura Pública (SUNARP) 90,00S/.
Registro RUC -S/.
Registro de marca 585,63S/.
Publicación en diario El Peruano 200,00S/.
Patente de modelo 1.425,60S/.
Licencia de funcionamiento 251,60S/.
Permiso Defensa Civil (Indeci) 625,73S/.
Gastos administrativos (copias/movilidad) S/. 150,00
Total S/. 3.703,56
Elaboración Propia
Fuente: SUNAT, SUNARP
112
Es importante, que todos los trabajadores de Flex & Go S.R.L. estén bajo las condiciones de
un contrato de trabajo. El contrato de los empleados será anual con un período de prueba de 3 y 6
meses, dependiendo el cargo a ocupar, existiendo la posibilidad a renovación.
Nuestro régimen laboral es Régimen Laboral Especial, Pequeña empresa.
Cuadro N° 46: Régimen laboral
Aspectos laborales
El Régimen Laboral Especial contempla la remuneración, jornada de trabajo, horarios de
trabajo y trabajo en sobre tiempo, descanso semanal, descanso vacacional, descanso por días
feriados, protección contra el despido injustificado, seguro social, régimen de pensiones.
· Artículo n° 45.- La remuneración según la presente Ley dicta que tiene derecho a
percibir por lo menos la Remuneración Mínima Vital. Con acuerdo del Consejo Nacional de
PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Cobertura de seguridad social en salud a través del
ESSALUD
Cobertura Previsional
Indemnización por despido de 20 días de remuneración
por año de servicios (con un tope de 120 días de
remuneración)
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario
de trabajo de Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas
Patrias y Navidad)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios
(CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de
servicio con tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen
General de la actividad privada.
Elaboración Propia
Fuente: SUNAT
113
Trabajo y Promoción del Empleo podrá establecerse, mediante decreto supremo, una
remuneración mensual menor.
· Artículo n° 48.- El descanso vacacional debe cumplir el récord establecido en el
artículo 10° del decreto legislativo n° 713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de
los Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá derecho como
mínimo de quince (15) días calendario por cada año de servicios.
· Artículo N° 49.- En caso se suscite un despido injustificado, el importe de
indemnización es equivalente a diez (10) remuneraciones diarias por cada año completo de
servicios con un máximo de noventa (90) remuneraciones diarias.
· Artículo n° 50.- En cuanto al Seguro Social, los trabajadores serán afiliados del
Régimen Especial Semi contributivo de Salud.
6.1.5. Legislación Tributaria
Legislación Tributaria de Flex & Go S.A.C., debe utilizar el Régimen General de la
Legislación Tributaria, el cual agrupa a las personas naturales y jurídicas que generan rentas de
tercera categoría.
Impuestos a pagar:
● Impuesto a la Renta (IR), el cual se realiza con pagos mensuales a cuenta del
impuesto anual. Si al final resulta que se pagó más de lo estimado, se generará un saldo a
favor de la empresa.
114
● IGV: Equivalente al 18% del valor venta del producto. En el caso de que se
realicen compras vinculadas al negocio, el IGV que se pagó se deduce del que se tiene
que pagar como vendedor.
Los comprobantes de pago a emitir:
● Boletas de Venta
● Facturas
● Guías de remisión
● Otro tipo de documentos complementarios a los comprobantes de pago, como:
Notas de crédito y notas de débito.
Obtención del RUC:
Flex & Go pertenece a una empresa jurídica, por lo tanto, para obtener el RUC se deben
presentar las copias de los siguientes documentos:
● DNI del representante.
● Sustento del domicilio fiscal mediante recibos de luz, agua, telefonía fija, etc., con
fecha de vencimiento dentro de los últimos dos meses.
6.1.6. Otros Aspectos Legales
Defensa Civil:
Para que el establecimiento tenga licencia de funcionamiento debe de contar con una
115
Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica de
Seguridad de Defensa Civil. Se presentarán los documentos necesarios para ello.
Requisitos para solicitar una Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil:
● Llenar el Formulario Oficial en Defensa Civil.
● Presentar la boleta de pago efectuada en la cuenta del INDECI en el Banco de la
Nación.
● Presentar una copia del Plano de Ubicación.
● Presentar una copia del Plano de Arquitectura con equipamiento fijo.
● Presentar copia de los Planos de Instalaciones Eléctricas indicando capacidad de
carga y carga instalada, la distribución de los tableros eléctricos, de las luces de
emergencia, del alumbrado, toma corrientes, y un esquema de detalle del pozo de tierra.
● Presentar una copia de los Planos de Instalaciones Sanitarias vigentes.
● Presentar un Plan de Seguridad.
● Presentar una Copia de la Memoria Descriptiva y Especificaciones Técnicas.
● Presentar un Protocolo de Pruebas y Mantenimiento de los Sistemas Contra
Incendios.
● Presentar una Copia del Certificado Vigente de Medición de Resistividad del Pozo
de Tierra y del Nivel de Aislamiento en los Cables.
● Presentar una copia de Nuestra Licencia de Funcionamiento.
116
6.2. Estudio Organizacional
6.2.1. Organigrama Funcional
6.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
6.2.2.1. Gerente General
El gerente general actúa como representante legal de la empresa, fijando las políticas
operativas, administrativas, financieras y de calidad; es responsable por el resultado de las
operaciones y el desempeño organizacional. Planea, dirige y controla las actividades de la
empresa.
117
Ejerce autoridad funcional sobre el resto de cargos administrativos y operativos. También es
la imagen de la empresa en el ámbito externo, provee de contactos y relaciones empresariales a
la organización con el objetivo de establecer negocios a largo plazo.
El objetivo principal es el de crear un valor agregado en base de los productos y servicios que
ofrece la empresa.
Funciones:
Elaborar el presupuesto anual para las áreas de producción y comercial.
Controla la contabilidad y finanzas de la empresa
Encargado de la planificación anual y revisión mensual del cronograma de
compra de los materiales, insumos e instrumental necesario para la producción.
Revisar y ejecutar junto al Jefe de Administración los cronogramas de
facturación y la gestión de las cobranzas.
Define la política de pagos y cobranzas.
Planificación anual de materiales, insumos e instrumental necesario para la
realización de las actividades.
Planificación anual de la cuota comercial (Cronograma mensual)
Preparar las descripciones de las tareas y objetivos individuales para cada perfil
de puesto, según los requerimientos de la empresa.
Administra la caja chica y accesos a telebanking.
Definir las necesidades de personal consistentes con los objetivos y planes de
la empresa.
118
Ejercer un liderazgo dinámico para poder ejecutar de manera eficaz los planes
y estrategias de la empresa.
Medir continuamente la ejecución y comparar los resultados reales con los
planes proyectados y los estándares de ejecución.
Supervisar constantemente los principales indicadores de la actividad de la
empresa con el fin de tomar decisiones adecuadas, encaminadas a lograr un
mejor desempeño
Encargado de la contratación y despido del personal.
Autorizado para realizar cualquier transacción financiera como obtención de
préstamos, pago del personal, pago de tributos, etc.
El Gerente General está bajo la supervisión de la junta de accionistas, al quienes reporta los
resultados obtenidos periodo tras periodo y supervisa al Jefe Comercial y de Producción. En caso
de ausencia temporal, será reemplazado por el Jefe Comercial.
Formación y Experiencia:
Nivel de Educación: Profesional egresado de la carrera universitaria de
Administración de Empresas o carreras afines.
Conocimientos Indispensables: Debe tener conocimiento del sector calzado y de la
legislación laboral y tributaria para las MyPEs.
Conocimientos Deseables: Nociones de implementos deportivos.
Competencias: Liderazgo, trabajo en equipo, empoderamiento, persuasión y
negociación, inteligencia emocional, comunicación eficaz.
119
Software: Manejo de MS Office a nivel intermedio.
Experiencia Mínima: Se requiere un profesional con experiencia previa en el
puesto de 2 años, de los cuales 1 haya sido en empresas dedicadas al sector calzado.
6.2.2.3. Jefe de Administración
El jefe de administración actúa como líder del área y su principal objetivo es garantizar la
eficiencia del proceso de administración y producción.
Funciones:
Coordinar con los proveedores la compra de materia prima e insumos necesarios
para la producción de acuerdo al cronograma asignado por la gerencia general.
Controla el ingreso de materias primas e insumos al inventario verificando la
calidad de los mismos.
Programar y proyectar la producción en coordinación con el área comercial para
definir el cronograma y distribución de los operarios.
Emisión de comprobantes (facturas, boletas, notas de crédito y notas de débito) en
los momentos oportunos de acuerdo a su tipo (recurrentes y especiales).
Gestionar la cobranza a los clientes.
Revisar detracciones y autodetracciones.
Recepcionar y archivar la documentación relacionada a la facturación a clientes.
Encargada del kardex de útiles de oficina.
Dirige y controla continuamente las actividades de producción.
120
Garantiza el cumplimiento de metas de producción de acuerdo a la necesidad
suscitada.
Lidera al personal a su cargo y velar por el cumplimiento de las prácticas de
seguridad.
Verifica la calidad del producto de acuerdo a los macroprocesos de producción y
del producto final.
Provee los recursos necesarios para el proceso de producción a los operarios.
Coordinar el mantenimiento de las máquinas del proceso productivo.
Otras actividades propias del puesto que su jefe inmediato le asigne.
El Jefe de Administración está bajo la supervisión del Gerente General a quien le reporta el
resultado de su gestión y quien lo reemplazará en caso de ausencia.
Formación y Experiencia:
Nivel de Educación: Profesional egresado de la carrera universitaria de Ingeniería
Industrial o Administración de Empresas.
Conocimientos Indispensables: Manejo de equipos de planta (Rubro calzado)
Conocimientos Deseables: Cursos o Diplomados en KPI, Gestión de procesos,
Control de producción, ISO 9001, SST.
Competencias: Liderazgo, orientación al logro, orden y calidad, trabajo en equipo,
trabajo bajo presión, comunicación eficaz.
Software: Manejo de MS Office a nivel intermedio (Excel y Power Point)
121
Experiencia Mínima: Se requiere un profesional con experiencia previa en el
puesto de 2 años.
6.2.2.4. Jefe Comercial
El jefe de comercial actúa como líder del área y su principal objetivo es garantizar el alcance
de las metas comerciales y de distribución.
Funciones:
Definir la estrategia, dirigir y ejecutar los planes de acción comerciales para
superar los objetivos mensuales.
Definir política de fijación de precios y margen de contribución.
Construir una base de datos de potenciales clientes.
Atraer clientes mediante el trabajo de campo.
Gestionar la cartera de clientes actuando como representante en la negociación de
convenios y contratos de comercialización de producto.
Elaborar cotizaciones comerciales.
Controlar la distribución de los productos.
Definir el presupuesto para el plan de Marketing.
Controlar el proceso de fidelización post venta.
Elaborar reportes de gestión.
Ejecutar el plan de marketing (Comunicación, promoción, distribución)
Coordinar e implementar actividades de relaciones públicas, participación de
eventos.
122
Coordinar la distribución de pedidos.
Gestión continúa de las redes sociales.
Apoyo en la elaboración de cotizaciones comerciales.
Gestión y elaboración de documentos para la iniciación de una relación comercial.
Verificación continúa de la validez de los contratos comerciales de producto.
Coordinación de facturas y órdenes de compra.
Otras actividades propias del puesto que su jefe inmediato le asigne.
El Jefe Comercial está bajo la supervisión del Gerente General a quien le reporta el resultado
de su gestión.
Formación y Experiencia:
Nivel de Educación: Profesional egresado de la carrera universitaria de
Administración, Marketing, o carreras afines.
Conocimientos Indispensables: Cadena de Suministro nacional e internacional.
Conocimientos Deseables: Diplomado en Dirección de Marketing y Ventas.
Competencias: Liderazgo, orientación al logro, habilidad de negociación,
trabajo en equipo, trabajo bajo presión, servicio al cliente, comunicación
eficaz.
Software: Manejo de MS Office a nivel intermedio (Excel)
Experiencia Mínima: Se requiere un profesional con experiencia previa en el
puesto de 2 años.
123
6.2.2.5. Operario
El operario ejecuta el proceso de producción y su principal objetivo es crear un producto de
calidad.
Funciones:
Cortar la materia prima (Espuma Memory foam, Carbón activado y
espuma microesporosa)
Ejecutar todo el proceso de producción para confeccionar plantillas.
Mantener su área de trabajo limpia y lista para iniciar la producción.
Trasladar y almacenar la materia prima.
Apoya en el inventario mensual.
Cumplir con los lineamientos de seguridad.
Otras actividades propias del puesto.
Formación y Experiencia:
Nivel de Educación: Secundaria completa.
Conocimientos Deseables: Nociones de zapatería.
Competencias: Alto sentido de la responsabilidad, puntualidad y respeto, trabajo
bajo presión, servicio al cliente, comunicación eficaz.
Experiencia Mínima: Experiencia previa de 6 meses ejecutando procesos de
producción (rubro calzado).
124
6.2.2.6. Asesor Contable
La asesoría contable estará a cargo de un contador colegiado con conocimiento de la
tributación actual. El asesor contable solo deberá acercarse al local una vez por mes para realizar
la declaración y pagos de tributos.
6.2.2.7. Seguridad
Se contratará a un agente de seguridad con experiencia para eliminar el riesgo de la empresa.
El agente de seguridad debe permanecer en el local durante las 9 horas de atención de lunes a
viernes y 6 horas los sábados; no será necesario que lleve arma.
6.2.2.8. Personal de Limpieza
Se contratará un personal de limpieza medio tiempo por las tardes, desde las 14 horas hasta
las 18 horas de lunes a viernes y los sábados desde las 11 horas hasta las 13 horas.
6.2.3. Aspectos Laborales
Régimen Laboral
Al ser constituidos como una pequeña empresa debemos acogernos al Régimen Laboral
Especial, el mismo que incluye los siguientes derechos para los trabajadores:
Cuadro N°47: Derechos y Beneficios Sociales
125
Contratación
Los trabajadores serán contratados bajo el régimen laboral de las MYPES; a continuación, se
detalla situación y modalidad por puesto de trabajo:
Cuadro N°48: Modalidad de Contratación
Jornada y Horario de Trabajo
PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Cobertura de seguridad social en salud a través del
ESSALUD
Cobertura Previsional
Indemnización por despido de 20 días de remuneración
por año de servicios (con un tope de 120 días de
remuneración)
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario
de trabajo de Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas
Patrias y Navidad)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios
(CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de
servicio con tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen
General de la actividad privada.
Elaboración Propia
Fuente: SUNAT
126
El trabajador está sujeto a la jornada máxima de trabajo de 48 horas semanales. Con lo cual,
las partes acuerdan que la jornada de trabajo será de lunes a sábado, en el siguiente horario: de
lunes a viernes, desde las 8:30 a.m. hasta las 17:30 p.m.; y sábados, desde las 8:30 a.m. hasta las
2:00 p.m.; teniendo derecho a 1 (una) hora de refrigerio, que no será computable para efectos de
la jornada laboral, y que podrá ser tomada entre las 12:00 p.m. y 2:00 p.m.
Planilla
Luego del análisis de valorización de puestos por puntos y factores y la concesión del grupo
se determinó la remuneración mensual:
Cuadro N° 49: Remuneración Mensual
Como parte del análisis de la planilla mensual, se ha calculado el costo total de la misma,
considerando los beneficios sociales contemplados por el régimen laboral MYPE
(Gratificaciones, Bono ley, CTS, Vacaciones, SCTR y Aporte a EsSalud) respecto de la
remuneración mensual, el mismo que se detalla a continuación:
Gerente General 2.200,00S/.
Jefe de Administración 1.800,00S/.
Jefe Comercial 1.800,00S/.
Operario 850,00S/.
Elaboración Propia
Puesto de TrabajoRemuneración
Mensual
127
Cuadro N° 50: Costo de Planilla Diciembre 2017
A continuación, se detalla un cuadro resumen anual del costo de planilla por los años del
proyecto:
Cuadro N° 51: Planilla Anual, años 2018, 2019 y 2020.
DIC.17
Aporte
EsSaludGratificación
Bono Ley
30334
CTS
(Media Rem)
Vacaciones
(15 días)SCTR
9% 16.67% 1.50% 9.72% 4.16% 100.00%
Gerente General 2,200.00S/. 198.00 183.33 16.50 99.31 91.67 0.00 2,788.81
Jefe de Administración 1,800.00S/. 162.00 150.00 13.50 81.25 75.00 0.00 2,281.75
Jefe Comercial 1,800.00S/. 162.00 150.00 13.50 81.25 75.00 0.00 2,281.75
Operario Full Time (1) 850.00S/. 76.50 70.83 6.37 38.37 35.42 71.86 1,149.35
TOTAL 6,650.00 598.50 554.16 49.87 300.18 277.09 71.86 8,501.66
Elaboración Propia
COSTO MENSUAL
TOTAL
COSTO
MENSUALTrabajador
Remuneración Planilla Beneficios Sociales
Remuneración
Mensual
2018
Aporte
EsSaludGratificación
Bono Ley
30334
CTS
(Media Rem)
Vacaciones
(15 días)SCTR
9% 16.67% 1.50% 9.72% 4.16% 100.00%
Gerente General 2,200.00S/. 26,400.00 2,376.00 2,199.96 198.00 1,191.72 1,100.04 0.00 33,465.72
Jefe de Administración 1,800.00S/. 21,600.00 1,944.00 1,800.00 162.00 975.00 900.00 0.00 27,381.00
Jefe Comercial 1,800.00S/. 21,600.00 1,944.00 1,800.00 162.00 975.00 900.00 0.00 27,381.00
Operario Part Time 425.00S/. 5,100.00 918.00 425.04 38.28 230.16 212.52 862.34 7,786.34
Operario Full Time (1) 850.00S/. 10,200.00 918.00 1,700.04 153.00 495.84 425.04 862.34 13,891.92
TOTAL 7,075.00 84,900.00 8,100.00 7,925.04 713.28 3,867.72 3,537.60 1,724.68 109,905.98
Elaboración Propia
2019
Aporte
EsSaludGratificación
Bono Ley
30334
CTS
(Media Rem)
Vacaciones
(15 días)SCTR
9% 16.67% 1.50% 9.72% 4.16% 100.00%
Gerente General 2,200.00S/. 26,400.00 2,376.00 2,199.96 198.00 1,191.72 1,100.04 0.00 33,465.72
Jefe de Administración 1,800.00S/. 21,600.00 1,944.00 1,800.00 162.00 975.00 900.00 0.00 27,381.00
Jefe Comercial 1,800.00S/. 21,600.00 1,944.00 1,800.00 162.00 975.00 900.00 0.00 27,381.00
Operario Full Time (2) 1,700.00S/. 20,400.00 1,836.00 1,700.04 153.00 920.88 849.96 1,724.69 27,584.57
TOTAL 7,500.00 90,000.00 8,100.00 7,500.00 675.00 4,062.60 3,750.00 1,724.69 115,812.29
Elaboración Propia 3,750.00 2,031.30
2020
Aporte
EsSaludGratificación
Bono Ley
30334
CTS
(Media Rem)
Vacaciones
(15 días)SCTR
9% 16.67% 1.50% 9.72% 4.16% 100.00%
Gerente General 2,200.00S/. 26,400.00 2,376.00 2,199.96 198.00 1,191.72 1,100.04 0.00 33,465.72
Jefe de Administración 1,800.00S/. 21,600.00 1,944.00 1,800.00 162.00 975.00 900.00 0.00 27,381.00
Jefe Comercial 1,800.00S/. 21,600.00 1,944.00 1,800.00 162.00 975.00 900.00 0.00 27,381.00
Operario Full Time (2) 1,700.00S/. 20,400.00 1,836.00 1,700.04 153.00 920.88 849.96 1,724.69 27,584.57
TOTAL 7,500.00 90,000.00 8,100.00 7,500.00 675.00 4,062.60 3,750.00 1,724.69 115,812.29
Elaboración Propia 3,750.00 2,031.30
TOTAL
COSTO
ANUALTrabajador
Remuneración Planilla Beneficios Sociales
Remuneración
MensualRemuneración
TOTAL
COSTO
ANUALTrabajador
Remuneración Planilla Beneficios Sociales
Remuneración
MensualRemuneración
TOTAL
COSTO
ANUALRemuneración
MensualRemuneración
Beneficios Sociales
COSTO ANUAL
Trabajador
Remuneración Planilla
COSTO ANUAL
COSTO ANUAL
128
Capítulo VII Estudio Técnico
7.1. Tamaño del Proyecto
7.1.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción
5 min 7 min 0.5 sec
12 min
No
INICIO
10 min 5 min
Si
15 min 5 min 2 min 2 min 1 min 2 min
60 min 3 min 3 min 2 min 2 min
0.5 sec
3 min 1 min 2 min 4 min 0.5 sec
No
1 min
1 min 2 min 2 min Si
10 min 6 min
3 min
1 min 4 min 3 min 3 min 3 min
Sellado de
empaque
(engrapado
)
Traslado de plantillas
hacia el almacen
EMPA
QUE
Traslado a
mesa de
Empaque
Selección
de
plantillas
por pares
Seleccionar
empaque
plastico y
carton
Empaque de
plantillas por
pares
estampar plantillas con
medidas estándar
Secado de
TintaCORT
ADO
Y ES
TAM
PADO
traslado a
maquina
de corte
preparar
maquina de
corte
Posicionar
plantillas
para
estampado
SecadoSegundo
prensado
Union de
planchas
Cuadrar
tela de
Carbon
Activado
ARM
ADO
Revisar el
plan de
produccion
Selección
de materias
primas
ALM
ACEN
AJE
Recepción y verificacion de
cantidad de material
Conteo de
materia
prima
control de
calidad
¿Pasó el
control de
calidad?
Aplicar
pegamento a
tela de
carbon
FIN
No se
acepta el
Producto
Almacenamiento
de materia prima
Diferenciacion
de tipos de
Materiales
Traslado mesa
de pegado
Aplicar
pegamento
a materiales
Unir espuma
microporosa con
memory foam
Primer
prensado
se
desecha
Preparar
maquina de
estampado
traslado
maquina
estampado
apilar en
pares
cuadrar nueva plancha en
maquina de corte
realizar
cortado de
plantillas
¿Pasó
control de
calidad?
129
DESCRIPCIÓN DE LAS ETAPAS:
A continuación pasamos a explicar el proceso productivo para la liofilización de las frutas:
Generalidades
El activo de capital más elevado en Flex & Go S.A.C. es nuestra maquina cortadora a presión
y de moldeo así como la máquina de estampado. El corte y estampado de las plantillas debe ser
preciso y con las medidas adecuadas es por eso que se necesita de alta tecnología, y por
consiguiente, de equipos sofisticados que garanticen dichas condiciones que permitirán la
realización de un producto ideal. El proceso de Flex & Go S.A.C. es un proceso dependiente de
nuestras maquinas. La máquina cortadora como equipo principal para el procesamiento.
Nuestro proceso inicia de la siguiente manera:
1. Recepción y Verificación de Material
Se recibe las materias primas, es decir planchas de Carbón Activado y planchas
Memory Foam
2. Conteo y control de calidad de Materia Prima
Se verifica la cantidad y el estado del material enviado por el proveedor.
3. Diferenciación de Tipos de materia prima
Después de pasar el control de calidad se separan por tipo de materia para un
mejor manejo.
4. Almacenamiento de Materia Prima
Se envían las materias primas al almacén para su posterior uso según demanda.
130
5. Revisar el plan de producción
Revisar los requerimientos efectuados por nuestros clientes.
6. Selección de Materias Primas
Selección de Materia Prima necesaria para cubrir requerimientos de nuestros clientes.
7. Traslado a mesa de pegado
Trasladar Planchas a salón y mesa de pegado.
8. Aplicar pegamento a plancha memory foam
Aplicar pegamento especial a plancha memory foam.con espátulas de goma.
9. Cuadrar tela de carbón activado
Seleccionar plancha de carbón activado y alinear con plancha memory foam.
10. Unión de planchas
Unión de las 2 planchas y prensado para un pegado efectivo.
11. Secado
Luego del prensado se deja en la mesa para secado de plantillas.
12. Traslado a máquina de corte
Luego del secado se trasladan las planchas unificadas a máquina de corte
13. Cuadrar nueva plancha en máquina de corte
Se posiciona plancha unificada en máquina para realizar corte.
14. Realizar cortado de plantillas
Luego de cuadrar plantillas en maquina de cortado se efectúa el corte de 27 plantillas.
15. Apilar en pares
Seleccionar plantillas en pares para posterior envío a siguiente estación.
16. Traslado maquina de estampado
131
Llevar plantillas apiladas en pares a máquina de estampado
17. Preparar máquina de estampado
Realizar configuraciones y precalentado de máquina de estampado.
18. Posicionar plantillas para estampado
Realizar el cuadre de plantillas por pares en la máquina de estampado.
19. Estampar plantillas
Realizar estampado de plantillas con medidas estándar para un fácil cortado de
producto.
20. Secado de Tinta
Dejar secar el estampado por 6 minutos.
21. Traslado a mesa de empaque
Llevar las plantillas estampadas a mesa de empaque
22. Selección de plantillas
Selección de plantillas por pares para posterior empaque
23. Selección de empaque
Seleccionar los empaques de plástico y cartón donde se colocaran las plantillas.
24. Empaque
Empaque de plantillas por pares.
25. Sellado de empaque
Engrapado del plástico y cartón, presentación final de producto al cliente.
26. Almacenaje
Traslado de plantillas hacia almacén.
132
7.1.1.1 Necesidad Inicial de Tecnología para el proceso
7.1.1.1.1 Maquinarias
Máquina Cortadora a Presión y de Moldeo
Se adquirirá una máquina de la marca Honggang de modelo HG-a50/63”, de una
dimensión 2330 x 1320 x 1260 mm con un área de trabajo de 610 x 1660 mm; esta
máquina estará destinada al cortado y moldeo de la espuma viscolástica.
Máquina de Prensa Estampadora
Se adquirirá una máquina de la marca Kari de modelo 3804c, de una dimensión de 700 x
480 x 540 mm con un área de trabajo 380 x 380 mm; esta máquina estará destinada al
estampado estándar de talla en las plantillas.
7.1.1.1.2 Equipos de Administración
Son aquellos que se utilizarán para las actividades administrativas.
Teléfono: Se adquirirán 2 teléfonos fijos con identificador de llamadas que serán
provistos por la empresa Movistar.
Computadora: Se comprarán 2 computadoras ensambladas que cuenten
con las características:
Sistema operativo Windows 7.
133
Procesador: Intel Core G460 1.8GHz
Memoria RAM: 2GB DDR3
Disco Duro: 320GB 7200 RPM
Video: Intel HD Graphics (Integrado)
Pantalla: LED 18.5"
Teclado, mouse y estabilizador
Impresora: Se necesitará una impresora láser monocromática HP LaserJet Pro
P1606DN de auto voltaje 110 – 220 V AC que usa Tóner HP 78A CE278A Negro.
Cuadro N° 52: Inversión de Equipos Administrativos
7.1.1.1.3 Equipos del área Comercial
Son aquellos que se utilizarán para las actividades comerciales
Computadora: Se comprarán 2 computadoras ensambladas que cuenten con las características:
Sistema operativo Windows 7.
Equipos
AdministrativosCantidad
Costo Unitario
(Sin IGV)IGV
Inversión
Total
(Sin IGV)
Inversión
Total
(Inc IGV)
Computadora 2 S/.1.800,00 S/.648,00 S/.3.600,00 S/.4.248,00
Impresora Láser 1 S/.562,20 S/.101,20 S/.562,20 S/.663,40
Teléfonos 2 S/.0,00 S/.0,00 S/.0,00 S/.0,00
TOTAL S/.4.162,20 S/.4.911,40
Elaboración Propia
134
Procesador: Intel Core G460 1.8GHz
Memoria RAM: 2GB DDR3
Disco Duro: 320GB 7200 RPM
Video: Intel HD Graphics (Integrado)
Pantalla: LED 18.5"
Teclado, mouse y estabilizador
Cuadro N° 53: Inversión de Equipos Comerciales
7.1.1.1.4 Herramientas y Utensilios de Operaciones
Son aquellas que se utilizarán para completar el proceso de producción manual.
Espátula: Se adquirirán 5 espátulas de la marca Lizcal de 6 pulgadas, de material
plástico liso, para el esparcimiento del pegamento.
Guantes: Se adquirirán 10 pares de guantes de hilo p/f redline, para el uso del
operario durante el proceso de producción.
Respirador: Se adquirirá 2 respiradores de la Marca 3M de doble vía para el uso
del operario durante el proceso de pegado.
Equipos
ComercialesCantidad
Costo Unitario
(Sin IGV)IGV
Inversión
Total
(Sin IGV)
Inversión
Total
(Inc IGV)
Computadora 2 S/.1.800,00 S/.648,00 S/.3.600,00 S/.4.248,00
TOTAL S/.3.600,00 S/.4.248,00
Elaboración Propia
135
Rodillo: Se adquirirá un rodillo de aluminio para trabajo pesado de construcción
de acero inoxidable de acabo pulido de 13 pulgadas (33 cm) de la marca Winco, modelo
ARP-13
Cuadro N° 54: Inversión en Herramientas / Utensilios
7.1.1.1.5 Mobiliario de Operaciones (Producción)
Es aquel mobiliario necesario para la creación del producto final y gestión indirecta.
Mesa de trabajo: Se necesitará 2 mesas de trabajo para el uso del operario en
cuenta al proceso de pegado y empaquetado de plantillas.
Cuadro N° 55: Inversión de Mobiliario de Producción
7.1.1.1.7 Mobiliario de Administración
Es aquel mobiliario necesario para la gestión del área de administración
Herramienta /
UtensilioCantidad
Costo Unitario
(Sin IGV)IGV
Inversión
Total
(Sin IGV)
Inversión
Total
(Inc IGV)
Pistola baja presión 1 S/.40,92 S/.7,37 S/.40,92 S/.48,28
Guantes 10 S/.4,66 S/.8,39 S/.46,60 S/.54,99
Respirador 2 S/.76,19 S/.27,43 S/.152,38 S/.179,81
Rodillo 1 S/.106,78 S/.19,22 S/.106,78 S/.126,00
Elaboración Propia TOTAL S/.346,68 S/.409,08
Mobiliario CantidadCosto Unitario
(Sin IGV)IGV
Inversión
Total
(Sin IGV)
Inversión
Total
(Inc IGV)
Mesa de Trabajo 2 S/.400,00 S/.144,00 S/.800,00 S/.944,00
Elaboración Propia TOTAL S/.800,00 S/.944,00
136
Cuadro N° 56: Inversión de Mobiliario de Administración
7.1.1.1.8 Mobiliario Comercial
Cuadro N° 57: Inversión de Mobiliario de Comercial
7.1.2. Programa de producción
Nuestro programa de producción está basado en el crecimiento actual de la importación de
zapatillas deportivas, el mismo que representa con la estacionalidad según el siguiente cuadro.
Cuadro N° 58: Estacionalidad
Elaboración propia
Mobiliario Cantidad
Costo
Unitario
(Sin IGV)
IGV
Inversión
Total
(Sin IGV)
Inversión
Total
(Inc IGV)
Escritorio 2 S/.338,14 S/.121,73 S/.676,28 S/.798,01
Silla 2 S/.152,46 S/.54,88 S/.304,91 S/.359,80
Archivador 1 S/.296,53 S/.53,37 S/.296,53 S/.349,90
Elaboración Propia TOTAL S/.1.277,72 S/.1.507,71
Mobiliario Cantidad
Costo
Unitario
(Sin IGV)
IGV
Inversión
Total
(Sin IGV)
Inversión
Total
(Inc IGV)
Escritorio 1 S/.338,14 S/.60,87 S/.338,14 S/.399,00
Silla 1 S/.152,46 S/.27,44 S/.152,46 S/.179,90
Archivador 1 S/.296,53 S/.53,37 S/.296,53 S/.349,90
Elaboración Propia TOTAL S/.787,12 S/.928,80
Etapa Cantidad % Sampling % Merma Stock PT Producción
Dic.2017 521 8% 2% 10% 521
2018 6,509 5% 2% 10% 6,509
2019 9,964 3% 2% 10% 9,965
2020 8,263 2% 2% 10% 8,263
TOTAL 24,736 25,257
Elaboración Propia
Premisa en base a la Demanda Anual
137
Cuadro N° 59: Programa Producción (Año 2018)
Elaboración Propia
Cuadro N° 60: Programa Producción (Año 2019)
Elaboración Propia
Cuadro N° 61: Programa Producción (Año 2020)
Elaboración Propia
Programa de Produccion año: 2018
% Dic.2017 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
Demanda unds. 375 400 427 454 483 514 547 581 618 659 702 748 6,509
Sampling 5% unds. 521 21 23 24 26 27 29 31 33 35 37 287
merma 2% unds. 7 8 9 9 10 10 11 12 12 13 14 15 130
Inv. Final 10% unds. 0 37 40 43 45 48 51 55 58 62 66 70 75 651
Inv. Inicial unds. 0 0 -37 -40 -43 -45 -48 -51 -55 -58 -62 -66 -70 75
521 420 410 459 489 520 553 588 626 665 709 756 806 7,001Total UNIDADES
Programa de Produccion año: 2019
% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
Demanda unds. 505 550 599 650 706 766 831 901 977 1,063 1,156 1,258 9,964
Sampling 3.0% unds. 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
merma 2% unds. 10 11 12 13 14 15 17 18 20 21 23 25 199
Inv. Final 10% unds. 51 55 60 65 71 77 83 90 98 106 116 126 996
Inv. Inicial unds. -75 -51 -55 -60 -65 -71 -77 -83 -90 -98 -106 -116 126
521 596 646 698 756 818 884 956 1,035 1,123 1,219 1,323 10,575Total UNIDADES
Programa de Produccion año: 2020
% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
Demanda unds. 447 481 519 558 599 644 692 743 798 859 925 996 8,263
Sampling 2.0% unds. 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
merma 2% unds. 9 10 10 11 12 13 14 15 16 17 19 20 165
Inv. Final 10% unds. 45 48 52 56 60 64 69 74 80 86 93 100 826
Inv. Inicial unds. -126 -45 -48 -52 -56 -60 -64 -69 -74 -80 -86 -93 100
405 525 563 603 646 692 741 793 849 913 980 1053 8762Total UNIDADES
138
7.1.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.
A continuación, puede visualizar en detalle la clasificación de materia prima, insumos y
servicios para la confección de un par de plantillas.
Cuadro N° 62: Clasificación de Materia Prima e Insumos
Elaboración Propia
La anterior clasificación se hace en base a que por cada plancha de espuma memory foam o
de carbón activado (materia prima principal), podemos producir 27 plantillas es decir que son 13
pares y medio. A continuación, se muestra una escala simple de 1:10 de la utilización de la
plancha:
Un par de
Plantillas
Detalle Clasificación Unidad de Compra Cantidad
Espuma Visco Memory Foam Materia prima Plancha 1m2 0,07
Algodón traspirable de carbon activado Materia prima Plancha 1m2 0,07
Tinte para estampado Insumo 5000 ml 30
Pegamento Insumo 150000 cm2 600
Empaque (Plástico y Cartón) Insumo Ciento 1
Elaboración Propia
Clasificación de materia prima e insumos
139
Escala 1:10 de la utilización de plancha por plantilla
Elaboración Propia
Habiendo definido la relación y clasificación de la materia prima e insumos por producto
podemos determinar la necesidad de materia prima e insumos por año, tomando como dato el
programa de producción.
A continuación, podrá ver el detalle por año:
10 10 10 10
30
30
10 10 10 10 10 1010
30
140
Cuadro N° 63: Necesidad de Materia Prima e Insumos (2018)
Elaboración Propia
Año 2018 Dic.2017 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Total de Pares de Plantillas 521 420 410 459 489 520 553 588 626 665 709 756 806 7,001
Espuma Visco Memory Foam 32 25 25 28 30 32 34 36 38 40 43 46 49 424
Merma (2%) 1 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8
Inventario Final 32 25 25 28 30 32 34 36 38 40 43 46 49 424
Inventario Inicial 0 -32 -25 -25 -28 -30 -32 -34 -36 -38 -40 -43 -46
Necesidad de Espuma Memory Foam
(mts) 64 20 25 31 32 34 36 38 41 44 46 50 53 450
Algodón transpirable de carbon
activado 32 25 25 28 30 32 34 36 38 40 43 46 49 424
Merma (2%) 1 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8
Inventario Final 32 25 25 28 30 32 34 36 38 40 43 46 49 424
Inventario Inicial 0 -32 -25 -25 -28 -30 -32 -34 -36 -38 -40 -43 -46
Necesidad de Carbón Activado (mts) 64 20 25 31 32 34 36 38 41 44 46 50 53 450
Espuma microporosa EVA 2mm 63 51 50 56 59 63 67 71 76 81 86 92 98 849
Merma (2%) 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 17
Inventario Final 63 51 50 56 59 63 67 71 76 81 86 92 98 849
Inventario Inicial 0 -63 -51 -50 -56 -59 -63 -67 -71 -76 -81 -86 -92
Necesidad de Espuma micro (mts). 128 40 50 63 64 68 72 77 82 87 93 99 106 900
Pegamento 37498.92 30232.43 29555.63 33061.99 35176.27 37433.41 39835.39 42355.40 45037.91 47890.31 51053.55 54414.58 57996.87 504043.73
Merma 749.98 604.65 591.11 661.24 703.53 748.67 796.71 847.11 900.76 957.81 1021.07 1088.29 1159.94 10080.87
Inventario Final 1875.00 1512.00 1478.00 1654.00 1759.00 1872.00 1992.00 2118.00 2252.00 2395.00 2553.00 2721.00 2900.00 25206.00
Inventario Inicial 0.00 -1875.00 -1512.00 -1478.00 -1654.00 -1759.00 -1872.00 -1992.00 -2118.00 -2252.00 -2395.00 -2553.00 -2721.00
Necesidad de Pegamento (cm2) 40123.90 30474.07 30112.75 33899.23 35984.79 38295.08 40752.10 43328.51 46072.66 48991.11 52232.62 55670.87 59335.81 515149.60
Empaque plástico 521 420 410 459 489 520 553 588 626 665 709 756 806 7000.61
Merma 10 8 8 9 10 10 11 12 13 13 14 15 16 140
Inventario Final 27.00 21.00 21.00 23.00 25.00 26.00 28.00 30.00 32.00 34.00 36.00 38.00 41.00 355.00
Inventario Inicial 0.00 -27.00 -21.00 -21.00 -23.00 -25.00 -26.00 -28.00 -30.00 -32.00 -34.00 -36.00 -38.00
Empaque caja de cartón Opalina
(Cientos) 558.23 422.29 418.70 470.38 500.33 531.31 566.33 602.03 640.04 680.45 725.26 772.87 824.62 7154.62
Otros gastos:
Año 2018 Dic.2017 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Total de Pares de Plantillas 521 420 410 459 489 520 553 588 626 665 709 756 806 7001
Cabify (pares x viaje) - 19.09 18.66 20.87 22.21 23.63 25.15 26.74 28.43 30.23 32.23 34.35 36.61 318.21
Viajes (# de viajes x mes) 22 22 22 23 23 23 23 23 23 23 24 24
Costo S/. 154 154 154 161 161 161 161 161 161 161 168 168 1925
Año 2018 Dic.2017 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Total de Pares de Plantillas 521 420 410 459 489 520 553 588 626 665 709 756 806 7001
Bolsas plásticas para docenas 43 35 34 38 41 43 46 49 52 55 59 63 67 583
Merma 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Inventario Final 43 35 34 38 41 43 46 49 52 55 59 63 67 583
Inventario Inicial 0 -43 -35 -34 -38 -41 -43 -46 -49 -52 -55 -59 -63
Necesidad de Empaque plástico
(Cientos) 88 27 34 43 44 47 50 53 56 60 64 68 73 619
141
Cuadro N° 64: Necesidad de Materia Prima e Insumos (2019)
Elaboración Propia
Año 2019 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Total de Pares de Plantillas 521 596 646 698 756 818 884 956 1035 1123 1219 1323 10,575
Espuma Visco Memory Foam 32 36 39 42 46 50 54 58 63 68 74 80 641
Merma 0.63 0.72 0.78 0.85 0.92 0.99 1.07 1.16 1.25 1.36 1.48 1.60 13
Inventario Final 32 36 39 42 46 50 54 58 63 68 74 80
Inventario Inicial -49 -32 -36 -39 -42 -46 -50 -54 -58 -63 -68 -74
Necesidad de Espuma Memory Foam
(mts) 15 41 43 46 50 54 59 63 69 75 81 88 685
Algodón traspirable de carbon
activado 32 36 39 42 46 50 54 58 63 68 74 80 641
Merma 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 13
Inventario Final 32 36 39 42 46 50 54 58 63 68 74 80 641
Inventario Inicial -49 -32 -36 -39 -42 -46 -50 -54 -58 -63 -68 -74
Necesidad de Carbón Activado (mts) 15 41 43 46 50 54 59 63 69 75 81 88 685
Espuma microporosa EVA 2mm 63 72 78 85 92 99 107 116 125 136 148 160 1282
Merma 1 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 26
Inventario Final 63 72 78 85 92 99 107 116 125 136 148 160 1282
Inventario Inicial -98 -63 -72 -78 -85 -92 -99 -107 -116 -125 -136 -148 -160
Necesidad de Carbón Activado (mts) 30 83 86 93 100 109 117 127 137 150 162 176 1,370
Pegamento 37514.68 42887.67 46507.90 50288.91 54406.60 58876.59 63660.34 68853.71 74485.62 80855.83 87763.58 95277.67 761379
Merma 750.29 857.75 930.16 1005.78 1088.13 1177.53 1273.21 1377.07 1489.71 1617.12 1755.27 1905.55 15227.58
Inventario Final 1876.00 2145.00 2326.00 2515.00 2721.00 2944.00 3184.00 3443.00 3725.00 4043.00 4389.00 4764.00 38069.00
Inventario Inicial -2900.00 -1876.00 -2145.00 -2326.00 -2515.00 -2721.00 -2944.00 -3184.00 -3443.00 -3725.00 -4043.00 -4389.00 -4764.00
Necesidad de Pegamento (cm2) 37240.97 44014.42 47619.06 51483.69 55700.74 60277.12 65173.55 70489.78 76257.33 82790.95 89864.85 97558.22 778,471
Empaque plástico 521 596 646 698 756 818 884 956 1035 1123 1219 1323 10575
Merma 10.42 11.91 12.92 13.97 15.11 16.35 17.68 19.13 20.69 22.46 24.38 26.47 211.49
Inventario Final 27.00 30.00 33.00 35.00 38.00 41.00 45.00 48.00 52.00 57.00 61.00 67.00 529.00
Inventario Inicial -41.00 -27.00 -30.00 -33.00 -35.00 -38.00 -41.00 -45.00 -48.00 -52.00 -57.00 -61.00 -67.00
Empaque caja de cartón Opalina
(Cientos) 517.46 610.58 661.86 714.43 773.76 837.09 905.85 978.43 1059.21 1150.46 1247.32 1355.77 10,812.20
Año 2019 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Total de Pares de Plantillas 521 596 646 698 756 818 884 956 1035 1123 1219 1323 10,575
23.68 27.08 29.36 31.75 34.35 37.17 40.19 43.47 47.02 51.05 55.41 60.15 480.67
22 23 23 23 23 23 23 24 24 24 24 25
154 161 161 161 161 161 161 168 168 168 168 175 1967
Año 2019 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Total de Pares de Plantillas 521 596 646 698 756 818 884 956 1035 1123 1219 1323 10,575
Bolsas plásticas para docenas 43 50 54 58 63 68 74 80 86 94 102 110 881.23
Merma 0.87 0.99 1.08 1.16 1.26 1.36 1.47 1.59 1.72 1.87 2.03 2.21 17.62
Inventario Final 43.42 49.64 53.83 58.20 62.97 68.14 73.68 79.69 86.21 93.58 101.58 110.28 881.23
Inventario Inicial -67.13 -43.42 -49.64 -53.83 -58.20 -62.97 -68.14 -73.68 -79.69 -86.21 -93.58 -101.58
Necesidad de Empaque plástico
(Cientos) 20.58 56.85 59.10 63.75 69.00 74.68 80.69 87.30 94.45 102.83 111.60 121.18 942.00
142
Cuadro N° 65: Necesidad de Materia Prima e Insumos (2020)
Elaboración Propia
Año 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Total de Pares de Plantillas 405 525 563 603 646 692 741 793 849 913 980 1,053 8,762
Espuma Visco Memory Foam 25 32 34 37 39 42 45 48 51 55 59 64 531
Merma 0.49 0.64 0.68 0.73 0.78 0.84 0.90 0.96 1.03 1.11 1.19 1.28 11
Inventario Final 25 32 34 37 39 42 45 48 51 55 59 64 531
Inventario Inicial -80 -25 -32 -34 -37 -39 -42 -45 -48 -51 -55 -59
Necesidad de Espuma Memory Foam
(mts) -31 40 37 40 43 46 49 52 56 60 65 70 525
Algodón traspirable de carbon activado 25 32 34 37 39 42 45 48 51 55 59 64 531
Merma 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11
Inventario Final 25 32 34 37 39 42 45 48 51 55 59 64 531
Inventario Inicial -80 -25 -32 -34 -37 -39 -42 -45 -48 -51 -55 -59
Necesidad de Carbón Activado (mts) -31 40 37 40 43 46 49 52 56 60 65 70 525
Espuma microporosa EVA 2mm 49 64 68 73 78 84 90 96 103 111 119 128 1062
Merma 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 3 21
Inventario Final 49 64 68 73 78 84 90 96 103 111 119 128 1062
Inventario Inicial -160 -49 -64 -68 -73 -78 -84 -90 -96 -103 -111 -119 -128
Necesidad de Carbón Activado (mts) -61 79 74 79 85 91 97 104 112 120 129 139 1,051
Pegamento 29124.62 37767.61 40537.09 43399.93 46487.19 49805.58 53321.86 57102.15 61161.77 65709.04 70589.95 75845.76 630853
Merma 582.49 755.35 810.74 868.00 929.74 996.11 1066.44 1142.04 1223.24 1314.18 1411.80 1516.92 12617.05
Inventario Final 1457.00 1889.00 2027.00 2170.00 2325.00 2491.00 2667.00 2856.00 3059.00 3286.00 3530.00 3793.00 31543.00
Inventario Inicial -4764.00 -1457.00 -1889.00 -2027.00 -2170.00 -2325.00 -2491.00 -2667.00 -2856.00 -3059.00 -3286.00 -3530.00 -3793.00
Necesidad de Pegamento (cm2) 26400.11 38954.96 41485.83 44410.93 47571.94 50967.69 54564.30 58433.20 62588.00 67250.22 72245.75 77625.67 642499
Empaque plástico 405 525 563 603 646 692 741 793 849 913 980 1053 8762
Merma 8.09 10.49 11.26 12.06 12.91 13.83 14.81 15.86 16.99 18.25 19.61 21.07 175.24
Inventario Final 21.00 27.00 29.00 31.00 33.00 35.00 38.00 40.00 43.00 46.00 50.00 53.00 439.00
Inventario Inicial -67.00 -21.00 -27.00 -29.00 -31.00 -33.00 -35.00 -38.00 -40.00 -43.00 -46.00 -50.00 -53.00
Empaque caja de cartón Opalina
(Cientos) 366.60 541.04 576.28 616.83 660.57 707.58 758.39 810.95 869.46 933.88 1004.02 1077.48 8923
Año 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Total de Pares de Plantillas 405 525 563 603 646 692 741 793 849 913 980 1,053 8,762
18.39 23.84 25.59 27.40 29.35 31.44 33.66 36.05 38.61 41.48 44.56 47.88 398.27
22 22 23 23 23 23 23 23 23 24 24 24
154 154 161 161 161 161 161 161 161 168 168 168 1939
Año 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Total de Pares de Plantillas 405 525 563 603 646 692 741 793 849 913 980 1,053 8,762
Bolsas plásticas para docenas 34 44 47 50 54 58 62 66 71 76 82 88 730.15
Merma 0.67 0.87 0.94 1.00 1.08 1.15 1.23 1.32 1.42 1.52 1.63 1.76 14.60
Inventario Final 33.71 43.71 46.92 50.23 53.80 57.65 61.72 66.09 70.79 76.05 81.70 87.78 730.15
Inventario Inicial -110.28 -33.71 -43.71 -46.92 -50.23 -53.80 -57.65 -61.72 -66.09 -70.79 -76.05 -81.70
Necesidad de Empaque plástico
(Cientos) -42.18 54.59 51.06 54.55 58.45 62.64 67.02 71.79 76.90 82.84 88.98 95.62 722.27
143
7.1.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Para definir el plan de compra hemos tomado como base la clasificación de materia prima e
insumos y le hemos agregado el costo total del ítem para hallar el costo unitario total.
A continuación, podrá visualizar el cuadro de equivalencias y costos o receta:
Cuadro N° 66: Clasificación
Detalle ClasificaciónUnidad de
CompraEquivalencia
Costo Total
(sin IGV)
Costo
Unitario
(sin IGV)
Espuma Visco Memory Foam Materia prima Plancha 1m2 0,06 S/.35,71 S/.2,16
Algodón transpirable de carbon activado Materia prima Plancha 1m2 0,06 S/.29,76 S/.1,80
Espuma microporosa EVA 2mm Materia prima Plancha 1m2 0,12 S/.2,97 S/.0,36
Pegamento Hacsa Insumo 22750 72,00 S/.169,49 S/.0,54
Empaque (Plástico y Cartón) Insumo 100 1,00 S/.42,37 S/.0,42
Bolsa plástica para empaquetado Insumo 100 0,08 S/.42,37 S/.0,04
Elaboración Propia S/.5,29
Clasificación de materia prima e insumos
Elaboración propia
Cuadro N° 67: Receta
Continuando hemos definido la periodicidad de compras de la materia prima e insumos para
proyectar las compras:
Detalle UnidadUnidad de
Compra
Costo (sin
IGV)
Espuma Visco Memory Foam m2 Plancha 1m2 35,71S/.
Algodón traspirable de carbon activado m2 Plancha 1m2 29,76S/.
Espuma microporosa m2 Plancha 1m2 2,97S/.
Pegamento Haccsa ml 22750 ml 169,49S/.
Empaque de cartón y plástico Ciento 100 42,37S/.
Bolsa de empaque plástica Ciento 100 42,37S/.
MATERIA PRIMA, INSUMOS - PLANTILLAS
144
Cuadro N° 68: Periodicidad
Elaboración Propia
145
Programa de Compras por materia prima e insumo.
Necesidad compra por año
Cuadro N° 69: Programa de Compras Espuma Memory Foam (Años, 2018, 2019 y 2020)
Elaboración Propia
Año 2018 Dic.2017 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Necesidad de Espuma Memory
Foam (mts) 64 20 25 31 32 34 36 38 41 44 46 50 53 450.02
Metros a comprar 300.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 180.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 250.00 830.00
Saldo a Favor (SI) 0.00 236.24 216.40 191.59 360.25 328.27 294.23 438.01 399.52 358.60 515.08 468.58 419.03
Total Espuma en Stock (SF) 236.24 216.40 191.59 360.25 328.27 294.23 438.01 399.52 358.60 515.08 468.58 419.03 616.22
Planchas a comprar 300.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 180.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 250.00 830.00
Precio s/IGV 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71
Compras 10,712.59 0.00 0.00 7,141.72 0.00 0.00 6,427.55 0.00 0.00 7,141.72 0.00 0.00 8,927.15 29,638.15
IGV 1,928.27 0.00 0.00 1,285.51 0.00 0.00 1,156.96 0.00 0.00 1,285.51 0.00 0.00 1,606.89 5,334.87
Compras c/IGV 12,640.85 0.00 0.00 8,427.23 0.00 0.00 7,584.51 0.00 0.00 8,427.23 0.00 0.00 10,534.04 34,973.02
Año 2019 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Necesidad de Espuma Memory
Foam (mts) 15 41 43 46 50 54 59 63 69 75 81 88 685
Metros a comprar 0.00 0.00 180.00 0.00 0.00 170.00 0.00 0.00 220.00 0.00 0.00 240.00 810.00
Saldo a Favor (SI) 616.22 601.25 559.91 696.93 650.57 600.39 716.08 657.39 593.90 745.21 670.43 589.26
Total Espuma en Stock (SF) 601.25 559.91 696.93 650.57 600.39 716.08 657.39 593.90 745.21 670.43 589.26 741.13
Planchas a comprar 0.00 0.00 180.00 0.00 0.00 170.00 0.00 0.00 220.00 0.00 0.00 240.00
Precio s / IGV 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71
Compras 0.00 0.00 6,427.55 0.00 0.00 6,070.47 0.00 0.00 7,855.90 0.00 0.00 8,570.07 28,923.98
IGV 0.00 0.00 1,156.96 0.00 0.00 1,092.68 0.00 0.00 1,414.06 0.00 0.00 1,542.61 5,206.32
Compras c / IGV 0.00 0.00 7,584.51 0.00 0.00 7,163.15 0.00 0.00 9,269.96 0.00 0.00 10,112.68 34,130.30
Año 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Necesidad de Espuma Memory
Foam (mts) -31 40 37 40 43 46 49 52 56 60 65 70 525
Metros a comprar 0.00 0.00 0.00 150.00 0.00 150.00 0.00 0.00 260.00 0.00 0.00 0.00 560.00
Saldo a Favor (SI) 741.13 771.81 732.11 694.97 805.30 762.79 867.23 818.49 766.28 970.35 910.11 845.39
Total Espuma en Stock (SF) 771.81 732.11 694.97 805.30 762.79 867.23 818.49 766.28 970.35 910.11 845.39 775.85
Planchas a comprar 0.00 0.00 0.00 150.00 0.00 150.00 0.00 0.00 260.00 0.00 0.00 0.00
Precio s / IGV 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71 35.71
Compras 0.00 0.00 0.00 5,356.29 0.00 5,356.29 0.00 0.00 9,284.24 0.00 0.00 0.00 19,996.83
IGV 0.00 0.00 0.00 964.13 0.00 964.13 0.00 0.00 1,671.16 0.00 0.00 0.00 3,599.43
Compras c / IGV 0.00 0.00 0.00 6,320.43 0.00 6,320.43 0.00 0.00 10,955.40 0.00 0.00 0.00 23,596.25
146
Necesidad de compra por año
Cuadro N° 70: Programa de Compras Algodón Traspirable de Carbón Activado (Años, 2018, 2019 y 2020)
Elaboración Propia
Equivalencia m2
Cantidad mínima 50
Año 2018 Dic.2017 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Algodón transpirable de
carbón activado (mts) 64 20 25 31 32 34 36 38 41 44 46 50 53 450
Metros a comprar 300.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 180.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 250.00 830.00
Saldo a Favor (SI) 0.00 236.24 216.40 191.59 360.25 328.27 294.23 438.01 399.52 358.60 515.08 468.58 419.03
Total Espuma en Stock (SF) 236.24 216.40 191.59 360.25 328.27 294.23 438.01 399.52 358.60 515.08 468.58 419.03 616.22
Planchas a comprar 300.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 180.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 250.00
Precio s / IGV 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76
Compras 8,927.15 0.00 0.00 5,951.44 0.00 0.00 5,356.29 0.00 0.00 5,951.44 0.00 0.00 7,439.30 24,698.46
IGV 1,606.89 0.00 0.00 1,071.26 0.00 0.00 964.13 0.00 0.00 1,071.26 0.00 0.00 1,339.07 4,445.72
Compras c / IGV 10,534.04 0.00 0.00 7,022.69 0.00 0.00 6,320.43 0.00 0.00 7,022.69 0.00 0.00 8,778.37 29,144.18
Año 2019 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Algodón transpirable de
carbón activado (mts) 15 41 43 46 50 54 59 63 69 75 81 88 685
Metros a comprar 0.00 0.00 180.00 0.00 0.00 170.00 0.00 0.00 220.00 0.00 0.00 240.00 810.00
Saldo a Favor (SI) 616.22 601.25 559.91 696.93 650.57 600.39 716.08 657.39 593.90 745.21 670.43 589.26
Total Espuma en Stock (SF) 601.25 559.91 696.93 650.57 600.39 716.08 657.39 593.90 745.21 670.43 589.26 741.13
Planchas a comprar 0.00 0.00 180.00 0.00 0.00 170.00 0.00 0.00 220.00 0.00 0.00 240.00
Precio s / IGV 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76
Compras 0.00 0.00 5,356.29 0.00 0.00 5,058.72 0.00 0.00 6,546.58 0.00 0.00 7,141.72 24,103.32
IGV 0.00 0.00 964.13 0.00 0.00 910.57 0.00 0.00 1,178.38 0.00 0.00 1,285.51 4,338.60
Compras c / IGV 0.00 0.00 6,320.43 0.00 0.00 5,969.29 0.00 0.00 7,724.96 0.00 0.00 8,427.23 28,441.91
Año 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Algodón transpirable de
carbón activado (mts) -31 40 37 40 43 46 49 52 56 60 65 70 525
Metros a comprar 0.00 0.00 0.00 150.00 0.00 150.00 0.00 0.00 260.00 0.00 0.00 0.00 560.00
Saldo a Favor (SI) 741.13 771.81 732.11 694.97 805.30 762.79 867.23 818.49 766.28 970.35 910.11 845.39
Total Espuma en Stock (SF) 771.81 732.11 694.97 805.30 762.79 867.23 818.49 766.28 970.35 910.11 845.39 775.85
Planchas a comprar 0.00 0.00 0.00 150.00 0.00 150.00 0.00 0.00 260.00 0.00 0.00 0.00
Precio s / IGV 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76
Compras 0.00 0.00 0.00 4,463.58 0.00 4,463.58 0.00 0.00 7,736.87 0.00 0.00 0.00 16,664.02
IGV 0.00 0.00 0.00 803.44 0.00 803.44 0.00 0.00 1,392.64 0.00 0.00 0.00 2,999.52
Compras c / IGV 0.00 0.00 0.00 5,267.02 0.00 5,267.02 0.00 0.00 9,129.50 0.00 0.00 0.00 19,663.55
147
Necesidad de compra por año
Cuadro N° 71: Programa de Compras Espuma microporosa (Años, 2018, 2019 y 2020)
Elaboración Propia
Equivalencia m2
Cantidad mínima 50
Año 2018 Dic.2017 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Espuma microporosa EVA
2mm 128 40 50 63 64 68 72 77 82 87 93 99 106 900
Metros a comprar 300.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 180.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 250.00 830.00
Saldo a Favor (SI) 0.00 172.48 132.80 83.18 220.51 156.55 88.47 196.02 119.04 37.19 150.15 57.16 -41.94
Total Espuma en Stock (SF) 172.48 132.80 83.18 220.51 156.55 88.47 196.02 119.04 37.19 150.15 57.16 -41.94 102.44
Planchas a comprar 300.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 180.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 250.00
Precio s / IGV 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97
Compras 889.83 0.00 0.00 593.22 0.00 0.00 533.90 0.00 0.00 593.22 0.00 0.00 741.53 2,461.86
IGV 160.17 0.00 0.00 106.78 0.00 0.00 96.10 0.00 0.00 106.78 0.00 0.00 133.47 443.14
Compras c / IGV 1,050.00 0.00 0.00 700.00 0.00 0.00 630.00 0.00 0.00 700.00 0.00 0.00 875.00 2,905.00
Año 2019 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Espuma microporosa EVA
2mm 30 83 86 93 100 109 117 127 137 150 162 176 1370
Metros a comprar 0.00 0.00 180.00 0.00 0.00 170.00 0.00 0.00 220.00 0.00 0.00 240.00 810.00
Saldo a Favor (SI) 102.44 72.50 -10.19 83.86 -8.86 -109.22 -47.85 -165.22 -292.19 -209.58 -359.15 -521.48
Total Espuma en Stock (SF) 72.50 -10.19 83.86 -8.86 -109.22 -47.85 -165.22 -292.19 -209.58 -359.15 -521.48 -457.74
Planchas a comprar 0.00 0.00 180.00 0.00 0.00 170.00 0.00 0.00 220.00 0.00 0.00 240.00
Precio s / IGV 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97
Compras 0.00 0.00 533.90 0.00 0.00 504.24 0.00 0.00 652.54 0.00 0.00 711.86 2,402.54
IGV 0.00 0.00 96.10 0.00 0.00 90.76 0.00 0.00 117.46 0.00 0.00 128.14 432.46
Compras c / IGV 0.00 0.00 630.00 0.00 0.00 595.00 0.00 0.00 770.00 0.00 0.00 840.00 2,835.00
Año 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Espuma microporosa EVA
2mm -61 79 74 79 85 91 97 104 112 120 129 139 1,051
Metros a comprar 0.00 0.00 0.00 150.00 0.00 150.00 0.00 0.00 260.00 0.00 0.00 0.00 560.00
Saldo a Favor (SI) -457.74 -396.38 -475.79 -550.06 -479.40 -564.43 -505.54 -603.02 -707.44 -559.30 -679.79 -809.22
Total Espuma en Stock (SF) -396.38 -475.79 -550.06 -479.40 -564.43 -505.54 -603.02 -707.44 -559.30 -679.79 -809.22 -948.31
Planchas a comprar 0.00 0.00 0.00 150.00 0.00 150.00 0.00 0.00 260.00 0.00 0.00 0.00
Precio s / IGV 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97
Compras 0.00 0.00 0.00 444.92 0.00 444.92 0.00 0.00 771.19 0.00 0.00 0.00 1,661.02
IGV 0.00 0.00 0.00 80.08 0.00 80.08 0.00 0.00 138.81 0.00 0.00 0.00 298.98
Compras c / IGV 0.00 0.00 0.00 525.00 0.00 525.00 0.00 0.00 910.00 0.00 0.00 0.00 1,960.00
148
Necesidad de compra por año
Cuadro N° 72: Programa de Compras Pegamento (Años, 2018, 2019 y 2020)
Elaboración propia
Equivalencia ml
Cantidad mínima 22750
Año 2018 Dic.2017 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Pegamento (ml) 40123.90 30474.07 30112.75 33899.23 35984.79 38295.08 40752.10 43328.51 46072.66 48991.11 52232.62 55670.87 59335.81 555273.50
Milimetros de Pegamento 227,500.00 0.00 227,500.00 0.00 0.00 227,500.00 0.00 0.00 227,500.00 0.00 0.00 227,500.00 0.00 910,000.00
Saldo a Favor (SI) 0.00 187,376.10 156,902.03 354,289.28 320,390.05 284,405.26 473,610.18 432,858.08 389,529.58 570,956.91 521,965.80 469,733.18 641,562.31
Total Espuma en Stock (SF) 187,376.10 156,902.03 354,289.28 320,390.05 284,405.26 473,610.18 432,858.08 389,529.58 570,956.91 521,965.80 469,733.18 641,562.31 582,226.50
Latas de 5 galones 10.00 0.00 10.00 0.00 0.00 10.00 0.00 0.00 10.00 0.00 0.00 10.00 0.00
Precio s / IGV 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
Compras 1,694.92 0.00 1,694.92 0.00 0.00 1,694.92 0.00 0.00 1,694.92 0.00 0.00 1,694.92 0.00 6,779.66
IGV 305.08 0.00 305.08 0.00 0.00 305.08 0.00 0.00 305.08 0.00 0.00 305.08 0.00 1,220.34
Compras c / IGV 2,000.00 0.00 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00 0.00 8,000.00
Año 2019 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Pegamento (cm2) 37,240.97 44,014.42 47,619.06 51,483.69 55,700.74 60,277.12 65,173.55 70,489.78 76,257.33 82,790.95 89,864.85 97,558.22
Milimetros de Pegamento 0.00 227,500.00 0.00 227,500.00 5.00 0.00 0.00 227,500.00 0.00 0.00 227,500.00 0.00 910,005.00
Saldo a Favor (SI) 582,226.50 544,985.53 728,471.12 680,852.06 856,868.37 801,172.63 740,895.51 675,721.96 832,732.18 756,474.85 673,683.90 811,319.05
Total Espuma en Stock (SF) 544,985.53 728,471.12 680,852.06 856,868.37 801,172.63 740,895.51 675,721.96 832,732.18 756,474.85 673,683.90 811,319.05 713,760.83
Latas de 5 galones 0.00 10.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00 0.00 10.00 0.00
Precio s / IGV 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
Compras 0.00 1,694.92 0.00 1,694.92 0.04 0.00 0.00 1,694.92 0.00 0.00 1,694.92 0.00 6,779.70
IGV 0.00 305.08 0.00 305.08 0.01 0.00 0.00 305.08 0.00 0.00 305.08 0.00 1,220.35
Compras c / IGV 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00 0.04 0.00 0.00 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00 0.00 8,000.04
Año 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Pegamento (cm2) 26,400.11 38,954.96 41,485.83 44,410.93 47,571.94 50,967.69 54,564.30 58,433.20 62,588.00 67,250.22 72,245.75 77,625.67
Milimetros de Pegamento 0.00 227,500.00 0.00 227,500.00 10.00 0.00 0.00 227,500.00 0.00 0.00 113,750.00 0.00 796,260.00
Saldo a Favor (SI) 713,760.83 687,360.72 875,905.76 834,419.93 1,017,509.01 969,947.07 918,979.38 864,415.09 1,033,481.89 970,893.89 903,643.67 945,147.92
Total Espuma en Stock (SF) 687,360.72 875,905.76 834,419.93 1,017,509.01 969,947.07 918,979.38 864,415.09 1,033,481.89 970,893.89 903,643.67 945,147.92 867,522.25
Latas de 5 galones 0.00 10.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00 0.00 5.00 0.00
Precio s / IGV 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
Compras 0.00 1,694.92 0.00 1,694.92 0.07 0.00 0.00 1,694.92 0.00 0.00 847.46 0.00 5,932.28
IGV 0.00 305.08 0.00 305.08 0.01 0.00 0.00 305.08 0.00 0.00 152.54 0.00 1,067.81
Compras c / IGV 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00 0.09 0.00 0.00 2,000.00 0.00 0.00 1,000.00 0.00 7,000.09
149
Necesidad de compra por año
Cuadro N° 73: Programa de Compras Caja cartón Opalina (Años, 2018, 2019 y 2020)
Elaboración propia
Equivalencia cientos
Cantidad mínima 100
Año 2018 Dic.2017 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Empaque caja de cartón Opalina
(Cientos) 558 422 419 470 500 531 566 602 640 680 725 773 825 7712.85
Unidades (paquetes) a comprar 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 10,000.00
Saldo a Favor (SI) 0 4,442 4,019 3,601 8,130 7,630 7,099 6,532 5,930 5,290 9,610 8,885 8,112
Total Espuma en Stock (SF) 4,442 4,019 3,601 8,130 7,630 7,099 6,532 5,930 5,290 9,610 8,885 8,112 7,287
Cientos 50.00 0.00 0.00 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 0.00 0.00
Precio s / IGV 42.37 42.37 42.37 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Compras 2,118.64 0.00 0.00 2,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,500.00 0.00 0.00 0.00 5,000.00
IGV 381.36 0.00 0.00 450.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 450.00 0.00 0.00 0.00 900.00
Compras c / IGV 2,500.00 0.00 0.00 2,950.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,950.00 0.00 0.00 0.00 5,900.00
Año 2019 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Empaque caja de cartón Opalina
(Cientos) 517.46 610.58 661.86 714.43 773.76 837.09 905.85 978.43 1,059.21 1,150.46 1,247.32 1,355.77 10,812.20
Unidades (paquetes) a comprar 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000.00 0.00 0.00 15,000.00
Saldo a Favor (SI) 7,287 11,770 11,159 10,497 14,783 14,009 13,172 12,266 11,288 10,228 14,078 12,831
Total Espuma en Stock (SF) 11,770 11,159 10,497 14,783 14,009 13,172 12,266 11,288 10,228 14,078 12,831 11,475
Cientos 50.00 0.00 0.00 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 0.00
Precio s / IGV 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Compras 2,118.64 0.00 0.00 2,118.64 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,118.64 0.00 0.00 6,355.93
IGV 381.36 0.00 0.00 381.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 381.36 0.00 0.00 1,144.07
Compras c / IGV 2,500.00 0.00 0.00 2,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,500.00 0.00 0.00 7,500.00
Año 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Empaque caja de cartón Opalina
(Cientos) 366.60 541.04 576.28 616.83 660.57 707.58 758.39 810.95 869.46 933.88 1004.02 1077.48 8,923.08
Unidades (paquetes) a comprar 0.00 0.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,500.00
Saldo a Favor (SI) 11,474.94 11,108.34 10,567.30 14,991.03 14,374.19 13,713.63 13,006.05 12,247.65 15,936.71 15,067.25 14,133.37 13,129.35
Total Espuma en Stock (SF) 11,108.34 10,567.30 14,991.03 14,374.19 13,713.63 13,006.05 12,247.65 15,936.71 15,067.25 14,133.37 13,129.35 12,051.86
Cientos 0.00 0.00 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Precio s / IGV 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Compras 0.00 0.00 2,118.64 0.00 0.00 0.00 0.00 1,906.78 0.00 0.00 0.00 0.00 4,025.42
IGV 0.00 0.00 381.36 0.00 0.00 0.00 0.00 343.22 0.00 0.00 0.00 0.00 724.58
Compras c / IGV 0.00 0.00 2,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,750.00
150
7.1.5. Requerimiento de mano de obra
Habiendo definido previamente el plan de producción anual a fin de cubrir la demanda
máxima:
Cuadro N° 74: Plan de Producción Anual por Pares de Plantillas
Elaboración Propia
Adicional a ello, también se relaciona con el mes de mayor producción para saber lo
máximo posible por año:
Cuadro N° 75: Plan de Producción Anual por mes de mayor producción
Elaboración Propia
Luego, se debe tener en cuenta que la duración del proceso en horas del proceso de
producción por un par de plantillas es de 265 minutos o 4,42 horas.
A partir de ello, se presenta el tiempo total de horas MOD que demanda el proceso,
entonces se debe dividir entre las horas efectivas laboradas por mes y se obtiene la cantidad de
operarios por año.
Plan de Producción Anual dic-17 2018 2019 2020
Pares de Plantillas Flex & Go 521 6509 9964 8263
Plan de Producción (mes de mayor producción) dic-17 2018 2019 2020
Pares de Plantillas Flex & Go 521 806 1,323 1053
151
Cuadro N° 76: Horas hombre requeridas
Elaboración Propia
Horas hombre requeridas (mes de mayor producción) dic-17 2018 2019 2020
Total horas MOD Operario 115.31 178.34 292.98 233.23
HHHH efectivas laboradas por persona diaria =6
HHHH efectivas laboradas por persona al mes =144
Requerimiento de MOD dic-17 2018 2019 2020
Número de Operarios 1 1.5 2 2
152
Cuadro N° 77: Proceso de Producción Vs Horas MOD
Elaboración Propia
Actividad DescripciónCapacidad
del equipo
Tiempo
en
Minutos
Tiempo
total/día
Frecuencia por
día
Mano de
obra
necesaria
Horas MOD
Recepción y verificacion materia prima
Se reciben 50 planchas de espuma viscolástica
y carbón activado
Mesa de
trabajo 12 0,2 h 0,3 0,008 0,2000
Conteo de materia prima Conteo de las planchas Ninguno 10 0,17 h 0,3 0,006 0,1667
Control de calidad
Verificar que las planchas no tengan
desperfectos y separar las no óptimas
Agrupar
planchas 20 0,33 h 0,3 0,013 0,3333
Diferenciacion de tipos de Materiales
Separación y agrupación entre espuma y carbón
activado Ninguno 20 0,33 h 0,3 0,013 0,3333
Almacenamiento de materia prima
Se ordenan las planchas en los anaqueles del
almacén Anaqueles 20 0,33 h 0,3 0,013 0,3333
Armado 82 0
Revisar el plan de produccion Verificación del plan de trabajo diario Ninguno 15 0,25 h 1 0,031 0,2500
Selección de materias primas Búsqueda de la materia prima necesaria Ninguno 5 0,08 h 1 0,010 0,0833
Traslado mesa de pegado Traslado desde almacén Ninguno 3 0,05 h 1 0,006 0,0500
Aplicar pegamento a planchas
Aplicación de una capa de pegamento a la
plancha de memory foam y espuma
microesporosa
Compresora
Pegamento 10 0,17 h 1 0,021 0,1667
Unir espuma memory foam y microporoso Unir planchas y hacer presión Ninguno 2 0,03 h 1 0,0042 0,0333
Primer prensado Fijar la unión con la presión del rodillo. Rodillo 2 0,03 h 1 0,0042 0,0333
Aplicar pegamento a tela de carbon activado
Aplicación de una capa de pegamento en la tela
de carbón activado
Compresora
Pegamento 2 0,03 h 1 0,0042 0,0333
Cuadrar tela de Carbon Activado
Asegurar el encuadre óptimo y esperar unos
segundos para mejor pegado
Mesa de
trabajo 5 0,08 h 1 0,010 0,0833
Union de planchas Unir planchas y hacer presión Ninguno 5 0,08 h 1 0,010 0,0833
Segundo Prensado
Las planchas son prensadas por un rodillo para
optimizar el pegado Rodillo 5 0,08 h 1 0,010 0,0833
Secado Mesa de Trabajo 60 1 h 1 0,125 1,0000
Cortado y Estampado 114
Traslado a maquina de corte
Traslado desde la mesa de trabajo de secado
hacia la máquina de corte Ninguno 3 0,05 h 1 0,006 0,0500
Preparar maquina de corte Encender Ninguno 1 0,02 h 1 0,002 0,0167
Cuadrar nueva plancha en maquina de corte
Cuadrar la plancha en la mesa de trabajo de la
máquina Ninguno 5 0,08 h 1 0,010 0,0833
Realizar cortado de plantillas Accionar la máquina para cortar manualmente.
Máquina de
corte 5 0,08 h 1 0,010 0,0833
Apilar en pares Apilado en mesa de trabajo por pares
Mesa de
trabajo 10 0,17 h 1 0,021 0,1667
Traslado maquina estampado Traslado desde máquina de corte a estampado Ninguno 3 0,05 h 1 0,006 0,0500
Preparar maquina de estampado Colocar un par de plantillas para estampado Ninguno 1 0,02 h 1 0,002 0,0167
Posicionar plantillas para estampado Cuadrar plantillas para estampado Ninguno 2 0,03 h 1 0,004 0,0333
Estampar plantillas con medidas estándar Estampar el sello de plantilla estándar
Máquina de
estampado 10 0,17 h 1 0,021 0,1667
Secado de Tinta Esperar a que la tinta seque
Mesa de
trabajo 15 0,25 h 1 0,031 0,2500
Empaque 55
Traslado a mesa de Empaque Traslado de plantillas para empaque Ninguno 3 0,05 h 1 0,006 0,0500
Selección de plantillas por pares Separación y agrupación en pares Ninguno 1 0,02 h 1 0,002 0,0167
Seleccionar empaque plastico y carton
Seleeccionar el cartón y plástico necesario para
el empaquetado Ninguno 4 0,07 h 1 0,008 0,0667
Empaque de plantillas por pares Insertar el par de plantillas en el empaque Ninguno 4 0,07 h 1 0,008 0,0667
Sellado de empaque Pegado de bordes para asegurar el empaque Silicona fría 5 0,08 h 1 0,010 0,0833
Traslado de plantillas hacia el almacen
Traslado al almacén para guardado hasta su
distribución Anaqueles 3 0,05 h 1 0,006 0,0500
20 0,445 4,517
Elaboración Propia 271,000 4,517
Almacenaje
153
7.2. Tamaño del Proyecto
Para el cálculo de la capacidad instalada hemos tomado en cuenta la capacidad de las
máquinas que se comprarán para la confección de la plantilla, a continuación, podrá visualizar un
cuadro resumen por minutos, hora y jornal de 8 horas.
Cuadro N° 78: Estimación de la Capacidad Instalada
Elaboración Propia
La capacidad mensual de cada máquina podrá verla a continuación:
Cuadro N° 79: Capacidad de las Máquinas
Elaboración Propia
Anualizando la capacidad utilizada por año, podrá visualizarla en el siguiente cuadro de
resumen:
Estimación de Capacidad Instalada batch(par) t (mins) Und.xhr. Und.x8hr. Und.xmes.(25d)
Maquina cortadora de plantillas 9 8 67,5 540 13.500
Maquina impresora de plantillas 1 6 10 80 2.000
Unidad = PAR de plantillas
Capacidad de Maquinaria (unds. x mes) Capacidad Capacidad
Instalada Maxima
Maquina cortadora de plantillas 13.500 583.200
Maquina impresora de plantillas 2.000 86.400 =Capacidad de referencia (cuello de botella)
Unidad = PAR de plantillas
154
Cuadro N° 80: Capacidad Utilizada por año
Elaboración Propia
7.3. Tecnología Para el Proceso
Capacidad Utilizada por año (%) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Plan de Produccion 2018 (unds.) 85 87 96 106 116 128 140 155 170 187 206 226
Capacidad Utilizada (%) 4% 4% 5% 5% 6% 6% 7% 8% 8% 9% 10% 11%
Plan de Produccion 2019 (unds.) 220 242 266 292 322 354 389 428 471 518 570 627
Capacidad Utilizada (%) 11% 12% 13% 15% 16% 18% 19% 21% 24% 26% 28% 31%
Plan de Produccion 2020 (unds.) 689 758 834 918 1.009 1.110 1.221 1.344 1.478 1.626 1.788 1.967
Capacidad Utilizada (%) 34% 38% 42% 46% 50% 56% 61% 67% 74% 81% 89% 98%
Unidad = PAR de plantillas
155
Maquinarias y Equipos
Cuadro N° 81: Inversión Activos
Elaboración propia
7.4. Terrenos e Inmuebles
COSTO UNIT. TOTAL COSTO IGV TOTAL COSTO
DESCRIPCION TIPO UNIDAD CANTIDAD S/ SIN IGV 18% CON IGV
Maquina cortadora de plantillas Equipo Und. 1 29.370,00 29.370,00 5.286,60 34.656,60
Maquina estampadora de plantillas Equipo Und. 1 1.060,00 1.060,00 190,80 1.250,80
Compresora Equipo Und. 1 194,07 194,07 34,93 229,00
Mesa de pegado y empaquetado Mobiliario Und. 2 400,00 800,00 144,00 944,00
Herramientas varios Herramientas lote 1 348,05 348,05 62,65 410,70
6 31.372,12 31.772,12 5.718,98 37.491,10
COSTO UNIT. TOTAL COSTO IGV TOTAL COSTO
DESCRIPCION TIPO UNIDAD CANTIDAD S/ SIN IGV 18% CON IGV
Escritorios y sillas Mobiliario Und. 2 490,60 981,20 176,62 1.157,82
Computadoras Mobiliario Und. 2 1.800,00 3.600,00 648,00 4.248,00
Impresora multifuncional Mobiliario Und. 1 562,00 562,00 101,16 663,16
Archivador Mobiliario Und. 1 296,53 296,53 53,38 349,91
6 3.149,13 5.439,73 979,15 6.418,88
COSTO UNIT. TOTAL COSTO IGV TOTAL COSTO
DESCRIPCION TIPO UNIDAD CANTIDAD S/ SIN IGV 18% CON IGV
Escritorios y sillas Mobiliario Und. 2 490,60 981,20 176,62 1.157,82
Computadoras Mobiliario Und. 2 1.800,00 3.600,00 648,00 4.248,00
Archivador Mobiliario Und. 1 296,53 296,53 53,38 349,91
5 2.587,13 4.877,73 877,99 5.755,72
RESUMEN:
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLESTOTAL
COSTOIGV TOTAL COSTO
SIN IGV 18% CON IGV
5.439,73 979,15 6.418,88
31.772,12 5.718,98 37.491,10
COMERCIAL 4.877,73 877,99 5.755,72
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE 42.089,58 7.576,12 49.665,70
TOTAL
ADMINISTRACIÓN
PRODUCCIÓN
TOTAL
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES
COMERCIAL
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES
PRODUCCIÓN
TOTAL
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES
ADMINISTRACIÓN
156
7.4.1 Descripción del Centro de Operaciones
Como respaldo de producción y administración se establece un local como centro de
operaciones.
Las aéreas necesarias se establecen bajo las siguientes especificaciones:
Área de producción: Área que será el lugar donde se procesara la materia prima de nuestras
plantillas Memory foam antibacterial. Dentro de ella se encuentra la máquina de cortado y
moldeado (3mt2) maquina de prensa estampadora (0.3mt2). El área cuenta con 80m2, El
ambiente tiene que estar totalmente aireado y despejado es por ello que se necesita acondicionar
en espacios grandes las maquinarias y mesas de trabajo para producción.
Almacén: Se recibe empaquetado con papel film trasladándolo a nuestro almacén asegurando
que no se afecte el nivel de calidad en el que llegan a la planta.
Pegado, Cortado, Estampado y zona de empaque: Se realiza cada proceso, en las mesas
amplias donde los operarios puedan realizar su trabajo de manera, ordenada, limpia y rápida...
Áreas administrativas: Incluyen Oficina de Gerente, Oficina de areas Administrativas y sala
de reuniones.
7.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las maquinas y equipos
157
Costo adecuación del Local
En el siguiente cuadro podremos apreciar los costos realizados por acondicionamiento del
local, donde incluimos el pintado del local los nuevos cableados para las oficinas
administrativas.
158
Cuadro N° 82: Adecuación del Local
Elaboración propia
7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización
Macro Localización:
Flex & Go SRL, ha elegido ubicar su oficina y centro de operaciones
Ya que se ve influenciada grandemente por la ubicación cercana con sus clientes, en este caso
las tiendas deportivas, tiendas por departamento y gimnasios y la cercanía con los principales
canales distribución. Se tomará en cuenta los distritos que pertenezcan a zonas industriales, ya
que nuestra segmentación geográfica está enfocada en la Zona Siete (zona no industrial),
evaluaremos los lugares aledaños.
Examinaremos los criterios que posibilitaron la elección del distrito donde este estará ubicado.
Se escogieron 3 distritos: Ate Vitarte, Surquillo y La Victoria.
Zona: Ate Vitarte
DescripciónUnidad
medidaMarca Cant.
Costo
unitario S/.
Total Valor
VentaIGV 18% Total Precio
ACONDICIONAMIENTO LOCAL PRINCIPAL
Pintado de interiores m2 CPP 80 7,76 620,80 111,74 732,54
Servicio Pintor m2 Independiente 148 508,48 508,48 91,53 600,01
Cableado de datos y telefonía (canaletas) Importado 1 180 180 32,4 212,40
Botiquín Unid. Nacional 1 33,45 33,45 6,02 39,47
1342,73 241,69 1584,42TOTAL
159
Fuente: Mapas Google 2017
Zona: Surquillo
Fuente: Mapas Google 2017
160
Zona: La Victoria
Fuente: Mapas Google 2017
Criterios de Selección:
El criterio para la selección del distrito se vio influenciado por la cercanía de la ubicación a
nuestro mercado objetivo, accesibilidad a las avenidas principales, tipo de zonificación
(industrial) y la seguridad del distrito.
Además, los factores que se tomaron en cuenta tenemos
Facilidad de acceso: Para la ubicación de la zona buscaremos ubicaciones de
fácil acceso para nuestros proveedores de materia prima como para nuestro
proveedor de servicio de distribución por eso buscamos que el taller esté en las
avenidas principales o tenga salidas de conexión rápida, de modo que podamos
cubrir los requerimientos de forma efectiva.
Seguridad: Debido a la afluencia de la zona, así como su gran nivel comercial
161
de entre las opciones elegiremos aquel que esté en la zona más iluminada y
tranquila.
Tránsito: Un factor importante es el tráfico que se genera en las avenidas
principales. Se tratará de ubicar la zona que se encuentre cerca de una avenida
o en todo caso, en algún punto de la avenida en el cual el tráfico no sea tan
intenso.
Proximidad de Compradores: nuestro local se debe encontrar cerca o en un
lugar de fácil y rápido acceso a nuestro mercado objetivo
Establecidos los criterios, se asignará un % a cada uno de ellos, cuya ponderación suman
100%, y posteriormente se multiplica cada uno de ellos por una escala de calificación (del 1 a 5,
siendo 5 el más importante), lo cual determina el puntaje.
Cuadro N° 83: Ponderación Total y Evaluación de Criterios por Distrito
Elaboración Propia
De esta manera se observa en el cuadro que el distrito de Ate es el que alcanza el mayor
puntaje, siendo el distrito más apropiado para la implementación para el centro de operaciones y
oficinas para el proyecto
Calificacion Puntaje Calificacion Puntaje Calificacion Puntaje
Cercania al Mercado Objetivo 40% 4 1,60 5 2,00 4 1,60
Accesibilidad a las AV. Principales 25% 5 1,25 3 0,75 3 0,75
Tipo de Zonificacion (industrial) 25% 4 1,00 2 0,50 2 0,50
Seguridad del distrito 10% 3 0,30 1 0,10 1 0,10
TOTAL 100% 4,15 3,35 2,95
PonderacionCriterios Distritos
ATE SURQUILLO LA VICTORIA
162
Micro localización:
Una vez que se ha determinado que el distrito de Ate es el más idóneo para la ubicación de
nuestro centro de Operaciones y Oficina, se realizará el proceso de micro localización para
determinar la dirección exacta, así como las características del local a implementar para llevar a
cabo el proyecto.
Aspectos legales para la constitución de un establecimiento: Debido a la creciente
oferta por el alquiler de locales elegiremos de entre las opciones al que nos ofrezca dentro
del contrato de arrendamiento la cobertura del pago de arbitrios, así como la menor
cantidad de dinero por temas de pago por arrendamiento por adelantado y así reducir
nuestro gasto de inversión al mínimo.
Infraestructura: Seleccionaremos de las opciones el local que presente un tamaño
que se adecúe mejor a nuestras necesidades, así como una distribución adecuada para
nuestros equipos, la adaptación de los ambientes para establecer una recepción adecuada
de los insumos así como de una atención optima de nuestros pedidos.
Servicios básicos: El local debe tener acceso a los servicios de agua, luz, teléfono,
internet y desagüe.
Tránsito: Un factor importante es el tráfico que se genera en las avenidas
principales. Se tratará de ubicar la zona que se encuentre cerca de una avenida o en todo
caso, en algún punto de la avenida en el cual el tráfico no sea tan intenso.
Las alternativas establecidas para el local son las siguientes:
163
Cuadro N° 84: Propuesta de Inmuebles – Centro de Operaciones y Oficina
Elaboración Propia
Descripción del Inmueble N° 01
Local en zona industrial de Ate en la Urbanización La Merced, a altura del
colegio la merced.
Almacén y planta totalmente techado de 80m2.
Se cuenta con una cochera amplia para carga y descarga de mercadería.
Corriente trifásica.
Zona industrial, ubicada en Ate, a la altura de Separadora Industrial con
ingenieros.
Los locales cuentan con dos baños.
El precio de alquiler es S/. 1350 mensual, 2 meses de garantía y mes
adelantado.
N° Dirección Mtrs² Costo de
Alquiler
Distribución
del Local
Condiciones
Inmueble 01 Plasticos N° 222 - Ate 80 Mtrs² S/.1.350,00 buena
Inmueble 02 Calle Domingo Orue S/n - Surquillo 125 Mtrs² S/.5.440,00 buena
Inmueble 03 Jiron Raimondi cdra 2 - La Victoria 180 Mtrs² S/.3.000,00 buena
2 meses de
adelanto y 1
de garantia
164
165
Descripción del Inmueble N° 02
Local en zona industrial de Surquillo en Zona Comercial.
Almacén y planta totalmente techado de 125m2.
Anden para carga y descarga de mercadería.
Cochera para visitas
Corriente trifásica.
El precio de alquiler es S/. 5440 mensual, 2 meses de garantía y mes adelantado.
166
Descripción del Inmueble N° 03
Local para usos diversos,
tiene 180m2 de área, totalmente techado, el techo aligerado está a 3.5mts. de
altura.
Doble portón de ingreso al local.
Piso de losa, un ambiente pequeño para oficina, por lo demás el local es de planta
libre. Ideal para almacén de productos, deposito, talleres, confecciones, etc.
El precio de alquiler es S/. 3,000 mensual, 2 meses de garantía y mes adelantado.
Para mayor información
167
168
Cuadro N° 85: Ponderación Total y Evaluación de Criterios por Distrito
Elaboración Propia
A través de la metodología empleada en la micro y macro localización (ponderación,
calificación y suma de puntaje), hemos elegido para Las instalaciones de la Planta y oficina de
Flex & Go SRL; alquilar el inmueble N°1 que se ubica en Av. Vulcano - Ate, la cual ha sido
elegida debido a un costo de alquiler accesible, sobre todo por la seguridad que existe en el
Distrito. Está ubicación de nuestro local también nos favorece por su ubicación céntrica con
nuestros canales de distribución pertenecientes a la Zona 7 (La Molina, Surco, Miraflores, San
Borja y San Isidro).
Calificacion Puntaje Calificacion Puntaje Calificacion Puntaje
Accesibilidad a las AV. Principales 30% 4 1,20 5 1,50 4 1,20
Costo de Alquiler 25% 5 1,25 2 0,50 2 0,50
Costo de Acondicionamiento 25% 4 1,00 2 0,50 1 0,25
Costo de servicios basicos 20% 3 0,60 2 0,40 2 0,40
TOTAL 100% 4,05 2,9 2,35
Criterios Ponderacion Distritos
Inmueble 01 Inmueble 02 Inmueble 03
169
Capítulo VIII Estudio Económico y Financiero
8.1. Inversiones
8.1.1. Inversión en Activo Fijo
Para calcular la inversión activo fijo depreciable hemos considerado equipos, mobiliarios y herramientas necesarias para iniciar las
operaciones en año cero (0), de acuerdo al departamento. A continuación, se muestra los cuadros del detalle:
Cuadro N° 86: Activos fijos - Producción
Elaboración Propia
COSTO UNIT. TOTAL COSTO IGV TOTAL COSTO
DESCRIPCION TIPO UNIDAD CANTIDAD S/ SIN IGV 18% CON IGV
Maquina cortadora de plantillas Equipo Und. 1 29370,00 29370,00 5286,60 34656,60
Maquina estampadora de plantillas Equipo Und. 1 1060,00 1060,00 190,80 1250,80
Mesa de pegado y empaquetado Mobiliario Und. 2 400,00 800,00 144,00 944,00
Herramientas varios Herramientas lote 1 333,31 333,31 60,00 393,31
Escritorios y sillas Mobiliario Und. 1 490,60 490,60 88,31 578,91
Computadoras Mobiliario Und. 1 1800,00 1800,00 324,00 2124,00
Archivador Mobiliario Und. 1 296,53 296,53 53,38 349,91
8 33453,91 33853,91 6093,70 39947,61
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES
PRODUCCIÓN
TOTAL
170
Cuadro N° 87: Activos fijos – Administración
Elaboración Propia
Cuadro N° 88: Activos fijos – Comercial
Elaboración Propia
COSTO UNIT. TOTAL COSTO IGV TOTAL COSTO
DESCRIPCION TIPO UNIDAD CANTIDAD S/ SIN IGV 18% CON IGV
Escritorios y sillas Mobiliario Und. 2 490,60 981,20 176,62 1157,82
Computadoras Mobiliario Und. 2 1800,00 3600,00 648,00 4248,00
Impresora multifuncional Mobiliario Und. 1 562,00 562,00 101,16 663,16
Archivador Mobiliario Und. 1 296,53 296,53 53,38 349,91
6 3149,13 5439,73 979,15 6418,88TOTAL
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES
ADMINISTRACIÓN
COSTO UNIT. TOTAL COSTO IGV TOTAL COSTO
DESCRIPCION TIPO UNIDAD CANTIDAD S/ SIN IGV 18% CON IGV
Escritorios y sillas Mobiliario Und. 2 490,60 981,20 176,62 1157,82
Computadoras Mobiliario Und. 2 1800,00 3600,00 648,00 4248,00
Archivador Mobiliario Und. 1 296,53 296,53 53,38 349,91
5 2587,13 4877,73 877,99 5755,72
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES
COMERCIAL
TOTAL
171
Cuadro N° 89: Resumen Activos fijos depreciables
Elaboración Propia
8.1.2. Inversión Activo Intangible
Para calcular la inversión en activos intangibles se consideran los trámites necesarios para la
constitución de la empresa, registro de la marca, patentes, licencias, entre otros. A continuación,
se muestra el siguiente cuadro detallado:
Cuadro N° 90: Inversión Activo Intangible
Elaboración Propia
A continuación, se muestra un cuadro resumen de las inversiones por activos fijos intangibles:
TOTAL
COSTOIGV TOTAL COSTO
SIN IGV 18% CON IGV
5.439,73 979,15 6.418,88
33.853,91 6.093,70 39.947,61
4.877,73 877,99 5.755,72
44.171,37 7.950,85 52.122,22
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE
ADMINISTRACIÓN
PRODUCCIÓN
COMERCIAL
Cant. Costo
Unitario
Total
Valor
Venta
IGV
Total
Precio
de Venta
Amortización
S/ 18% Año 1 % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Búsqueda de Nombre 1 5,00 5,00 0,00 5,00 5,00 0% 0 100% 5 0% 0,00
Reserva de nombre 1 20,00 20,00 0,00 20,00 20,00 0% 0 100% 20 0% 0,00
Elaboración Minuta de Constitución 1 200,00 200,00 36,00 236,00 200,00 0% 0 100% 200 0% 0,00
Elevación de la Minuta a Escritura Pública 1 150,00 150,00 27,00 177,00 150,00 0% 0 100% 150 0% 0,00
Elevación de la Escritura Pública (SUNARP) 1 90,00 90,00 0,00 90,00 90,00 0% 0 100% 90 0% 0,00
Registro RUC 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0 100% 0 0% 0,00
Registro de marca 1 585,63 585,63 0,00 585,63 585,63 0% 0 80% 468,504 20% 117,13
Publicación en diario El Peruano 1 200,00 200,00 0,00 200,00 200,00 0% 0 80% 160 20% 40,00
Patente de modelo 1 1.425,60 1.425,60 0,00 1.425,60 1.425,60 0% 0 80% 1140,48 20% 285,12
Licencia de funcionamiento 1 251,60 251,60 0,00 251,60 251,60 30% 75,48 50% 125,8 20% 50,32
Permiso Defensa Civil (Indeci) 1 625,73 625,73 0,00 625,73 625,73 30% 187,719 50% 312,865 20% 125,15
Planos 1 60,00 60,00 10,80 70,80 60,00 30% 18 50% 30 20% 12,00
Windows Office 5 159,90 799,50 143,91 943,41 799,50 30% 239,85 50% 399,75 20% 159,90
Software (Página Web y costo dominio) 1 1.300,00 1.300,00 0,00 1.300,00 1.300,00 30% 390 50% 650 20% 260,00
TOTAL INVERSION INTANGIBLE 5.073,46 5.713,06 217,71 5.930,77 5.713,06 911,05 3.752,40 1.049,61
ACTIVOS INTANGIBLESProducción Administración Comercial
172
Cuadro N° 91: Resumen de Activos Fijos Intangibles
Elaboración Propia
A continuación se muestra un cuadro resumen de las amortizaciones por áreas:
Cuadro N° 92: Resumen de Amortizaciones por áreas
Elaboración Propia
Inversión en Gastos Pre-Operativos
Se denomina gastos pre-operativos a los incurridos en los meses previos al inicio de las
operaciones, que en nuestro caso será el 5 de Diciembre de 2017.
A continuación, mostramos un cuadro detallados de los mismos:
Cant. Costo
Unitario
Total
Valor
Venta
IGV
Total
Precio
de Venta
S/ 18%
Constitución de la Empresa 465,00 63,00 528,00
Marcas y Patentes 2.211,23 0,00 2.211,23
Licencias 937,33 10,80 948,13
Software 2.099,50 143,91 2.243,41
TOTAL INVERSION INTANGIBLE 0,00 5.713,06 217,71 5.930,77
ACTIVOS INTANGIBLES
Producción 911,05
Administración 3.752,40
Comercial 1.049,61
TOTAL AMORTIZACIÓN ANUAL 5.713,06
AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO INTANGIBLE
173
Cuadro N° 93: Gastos Pre-Operativos
Elaboración Propia
Cant. Costo
Unitario
Total
Valor
Venta
IGV
Total
Precio de
Venta
S/ S/ 18% S/
Acondicionamiento del Local
Adecuación del local 1 1,342.73 1,342.73 241.69 1,584.42
Alquier Pre-Operativo
Alquiler del local 1 1,350.00 1,350.00 0.00 1,350.00
Marketing Pre-Operativo
Campaña de lanzamiento de marca 1 16,105.00 16,105.00 479.70 16,584.70
Pagina web, correos 1 1,300.00 1,300.00 0.00 1,300.00
Sampling 521 5.29 2,753.19 495.57 3,248.76
Servicios
Servicios Públicos (agua, luz, teléfono) 1 799.00 799.00 143.82 942.82
Asesor contable 1 300.00 300.00 0.00 300.00
Gastos de Personal
Personal de Administración 2 4,000.00 4,000.00 0.00 4,000.00
Personal Comercial 2 1,800.00 1,800.00 0.00 1,800.00
Operario 1.5 1,300.00 1,300.00 0.00 1,300.00
Bienes No Depreciables
Activos Fijo no depreciables (<1/4UIT) 1 450.00 450.00 0.00 450.00
Gastos para trámites 1 150.00 150.00 0.00 150.00
SUB TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS 28,902.02 31,649.92 1,360.79 33,010.71
Garantía Alquiler 2 1,350.00 2,700.00 0.00 2,700.00
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS 30,252.02 34,349.92 1,360.79 35,710.71
GASTOS PRE-OPERATIVOS
174
Inversión en Inventarios Iniciales
Para calcular la inversión de los inventarios iniciales tomas en consideración la primera compra hecha en el año cero para el
inicio de las operaciones.
Cuadro N° 94: Inventario Inicial de Materiales e Insumos
Elaboración Propia
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Para calcular la inversión en capital de trabajo, hemos utilizado el método de déficit acumulado puesto que de esta manera podemos
hallar en detalle la proyección de los ingresos y egresos del primer año.
A continuación, mostramos la inversión en capital de trabajo del año 2018:
INVENTARIO INICIAL: Año 0
Materia Prima 20.529,57
Insumos 3.813,56
TOTAL INVENTARIO INICIAL (SIN IGV) 24.343,13
IGV 4.381,76
TOTAL INVENTARIO INICIAL (INC IGV) 28.724,89
175
Cuadro N° 95: Inversión en capital de trabajo (Ingreso Efectivo)
Elaboración Propia
INGRESOS en Soles DIC.17 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Ventas 0,00 32.499,60 36.255,11 40.444,59 44.275,59 48.469,47 53.060,60 57.718,15 62.784,52 68.295,60 75.713,26 83.936,56 93.053,01 696.506,04
Tiendas por Departamentos 9.749,88 10.876,53 12.133,38 13.282,68 14.540,84 15.918,18 17.315,44 18.835,35 20.488,68 22.713,98 25.180,97 27.915,90
Cadenas Deportivas 22.749,72 25.378,57 28.311,21 30.992,91 33.928,63 37.142,42 40.402,70 43.949,16 47.806,92 52.999,28 58.755,59 65.137,11
Pago de Ventas 0,00 22.749,72 9.749,88 36.255,11 40.444,59 44.275,59 48.469,47 53.060,60 57.718,15 62.784,52 68.295,60 75.713,26 83.936,56 603.453,04
IGV Ventas 0,00 4.094,95 1.754,98 6.525,92 7.280,03 7.969,61 8.724,50 9.550,91 10.389,27 11.301,21 12.293,21 13.628,39 15.108,58 108.621,55
Total Ingresos en Efectivo 0,00 26.844,67 11.504,86 42.781,03 47.724,61 52.245,19 57.193,97 62.611,51 68.107,41 74.085,73 80.588,81 89.341,65 99.045,15 712.074,58
176
Cuadro N° 96: Inversión en capital de trabajo (Egreso Efectivo)
Elaboración propia
EGRESOS en Soles DIC.17 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Materiales
Materia Prima (Memory Foam) 10.712,59 0,00 0,00 7.141,72 0,00 0,00 6.427,55 0,00 0,00 7.141,72 0,00 0,00 8.927,15
Materia Prima (Carbón Activado) 8.927,15 0,00 0,00 5.951,44 0,00 0,00 5.356,29 0,00 0,00 5.951,44 0,00 0,00 7.439,30
Materia Prima (Espuma microporosa) 889,83 0,00 0,00 593,22 0,00 0,00 533,90 0,00 0,00 593,22 0,00 0,00 741,53
Insumos Varios 4.703,39 0,00 1.694,92 2.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.694,92 2.500,00 0,00 1.694,92 0,00
IGV Materiales 4.541,93 0,00 305,08 2.913,55 0,00 0,00 2.217,19 0,00 305,08 2.913,55 0,00 305,08 3.079,44
Personal
Mano de Obra Directa 2.550,00 2.550,00 2.550,00 2.550,00 2.550,00 2.550,00 2.550,00 2.550,00 2.550,00 2.550,00 2.550,00 2.550,00 2.550,00
Mano de Obra Indirecta (35%) 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00
Personal Adm - Producción (65%) 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00
Personal Administrativo (1) 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00
Personal Comercial (1) 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00
SCTR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gratificación 4.175,00 4.175,00
CTS 1.670,00 2.261,46
ESSALUD 598,50 598,50 598,50 598,50 598,50 598,50 598,50 598,50 598,50 598,50 598,50 598,50 598,50
Servicios
Energía eléctrica 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
Agua 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
Teléfomo e Internet 199,00 199,00 199,00 199,00 199,00 199,00 199,00 199,00 199,00 199,00 199,00 199,00
Arbitrios 36,93 36,93 36,93 36,93 36,93 36,93 36,93 36,93 36,93 36,93 36,93 36,93
Alquiler del local 1.350,00 1.350,00 1.350,00 1.350,00 1.350,00 1.350,00 1.350,00 1.350,00 1.350,00 1.350,00 1.350,00 1.350,00
Asesoría Contable 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
Personal de Limpieza (rxh) 425,00 425,00 425,00 425,00 425,00 425,00 425,00 425,00 425,00 425,00 425,00 425,00
Personal de Seguridad (rxh) 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00
IGV Servicios 393,47 393,47 393,47 393,47 393,47 393,47 393,47 393,47 393,47 393,47 393,47 393,47
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad 16.105,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00
IGV Prom y Pub. 479,70 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 0,00
Pagos de IGV al Estado 5.021,63 454,67 759,75 3.368,22 454,67 454,67 2.671,86 454,67 759,75 3.368,22 454,67 759,75 3.534,10
Préstamo
Cuotas del Préstamo 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20
Total Egresos en Efectivo 59.439,90 21.316,96 23.622,05 42.737,22 21.316,96 22.986,96 37.535,20 25.491,96 23.622,05 42.737,22 21.316,96 25.883,51 48.017,29
Saldo de Caja (ingresos - egresos) -59.439,90 5.527,70 -12.117,19 43,80 26.407,65 29.258,23 19.658,78 37.119,55 44.485,36 31.348,51 59.271,84 63.458,14 51.027,86
Saldo de Caja Inicial 0,00 -59.439,90 -53.912,19 -66.029,39 -65.985,58 -39.577,94 -10.319,71 9.339,07 46.458,61 90.943,98 122.292,48 181.564,33 245.022,47
Saldo de Caja Final (Acumulado) -59.439,90 -53.912,19 -66.029,39 -65.985,58 -39.577,94 -10.319,71 9.339,07 46.458,61 90.943,98 122.292,48 181.564,33 245.022,47 296.050,33
177
A continuación, mostramos la inversión en capital de trabajo del año 2019:
Cuadro N° 97: Inversión en capital de trabajo (Ingreso Efectivo)
Elaboración propia
2019Año 2
INGRESOS en Soles ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Ventas 42.378,34 48.122,96 54.646,29 60.915,43 67.903,79 75.693,86 83.851,98 92.889,36 102.900,76 116.134,95 131.071,19 147.928,40 1.024.437,30
Tiendas por Departamentos 12.713,50 14.436,89 16.393,89 18.274,63 20.371,14 22.708,16 25.155,59 27.866,81 30.870,23 34.840,48 39.321,36 44.378,52
Cadenas Deportivas 29.664,84 33.686,07 38.252,40 42.640,80 47.532,65 52.985,70 58.696,38 65.022,55 72.030,54 81.294,46 91.749,83 103.549,88
Pago de Ventas 93.053,01 42.378,34 48.122,96 54.646,29 60.915,43 67.903,79 75.693,86 83.851,98 92.889,36 102.900,76 116.134,95 131.071,19 969.561,90
IGV Ventas 16.749,54 7.628,10 8.662,13 9.836,33 10.964,78 12.222,68 13.624,89 15.093,36 16.720,08 18.522,14 20.904,29 23.592,81 174.521,14
Total Ingresos en Efectivo 109.802,55 50.006,44 56.785,09 64.482,62 71.880,21 80.126,47 89.318,76 98.945,33 109.609,44 121.422,90 137.039,24 154.664,00 1.144.083,05
178
Cuadro N° 98: Inversión en capital de trabajo (Egreso Efectivo)
Elaboración propia
EGRESOS en Soles ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Materiales
Materia Prima (Memory Foam) 0,00 0,00 6.427,55 0,00 0,00 6.070,47 0,00 0,00 7.855,90 0,00 0,00 8.570,07
Materia Prima (Carbón Activado) 0,00 0,00 5.356,29 0,00 0,00 5.058,72 0,00 0,00 6.546,58 0,00 0,00 7.141,72
Materia Prima (Espuma microporosa) 0,00 0,00 533,90 0,00 0,00 504,24 0,00 0,00 652,54 0,00 0,00 711,86
Insumos Varios 0,00 1.694,92 2.500,00 3.813,56 0,00 0,00 0,00 1.694,92 0,00 2.118,64 1.694,92 0,00
IGV Materiales 0,00 305,08 2.667,19 686,44 0,00 2.094,02 0,00 305,08 2.709,90 381,36 305,08 2.956,26
Personal
Mano de Obra Directa 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00
Mano de Obra Indirecta (35%) 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00
Personal Adm - Producción (65%) 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00
Personal Administrativo (1) 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00
Personal Comercial (1) 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00
SCTR 306,00 306,00 306,00 306,00 306,00 306,00 306,00 306,00 306,00 306,00 306,00 306,00
Gratificación 4.600,00 4.600,00
CTS 2.473,96 2.473,96
ESSALUD 866,25 866,25 866,25 866,25 866,25 866,25 866,25 866,25 866,25 866,25 866,25 866,25
Servicios
Energía eléctrica 408,00 408,00 408,00 408,00 408,00 408,00 408,00 408,00 408,00 408,00 408,00 408,00
Agua 204,00 204,00 204,00 204,00 204,00 204,00 204,00 204,00 204,00 204,00 204,00 204,00
Teléfomo e Internet 202,98 202,98 202,98 202,98 202,98 202,98 202,98 202,98 202,98 202,98 202,98 202,98
Arbitrios 37,67 37,67 37,67 37,67 37,67 37,67 37,67 37,67 37,67 37,67 37,67 37,67
Alquiler del local 1.417,50 1.417,50 1.417,50 1.417,50 1.417,50 1.417,50 1.417,50 1.417,50 1.417,50 1.417,50 1.417,50 1.417,50
Asesoría Contable 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00
Personal de Limpieza (rxh) 437,75 437,75 437,75 437,75 437,75 437,75 437,75 437,75 437,75 437,75 437,75 437,75
Personal de Seguridad (rxh) 875,50 875,50 875,50 875,50 875,50 875,50 875,50 875,50 875,50 875,50 875,50 875,50
IGV Servicios 465,33 465,33 465,33 465,33 465,33 465,33 465,33 465,33 465,33 465,33 465,33 465,33
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00
IGV Servicios 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta
Pagos de IGV al Estado 526,53 831,61 3.193,72 1.212,97 526,53 2.620,54 526,53 831,61 3.236,43 907,88 831,61 3.482,78
Préstamo
Cuotas del Préstamo 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20
Total Egresos en Efectivo 23.021,90 25.326,99 42.640,13 28.208,34 25.495,86 38.339,12 27.621,90 25.326,99 42.844,18 25.903,26 27.800,95 49.246,21
Saldo de Caja (ingresos - egresos) 86.780,65 24.679,45 14.144,95 36.274,28 46.384,35 41.787,35 61.696,85 73.618,35 66.765,26 95.519,64 109.238,29 105.417,79
Saldo de Caja Inicial 0,00 296.050,33 382.830,98 407.510,43 421.655,38 457.929,66 504.314,01 546.101,36 607.798,21 681.416,56 748.181,81 843.701,46 952.939,75
Saldo de Caja Final (Acumulado) 382.830,98 407.510,43 421.655,38 457.929,66 504.314,01 546.101,36 607.798,21 681.416,56 748.181,81 843.701,46 952.939,75 1.058.357,54
179
A continuación, mostramos la inversión en capital de trabajo del año 2020:
Cuadro N° 99: Inversión en capital de trabajo (Ingreso Efectivo)
Elaboración propia
Año 3
INGRESOS en Soles ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Ventas 43.266,40 48.698,73 54.813,13 60.553,28 66.894,56 73.899,90 81.125,67 89.057,96 97.765,85 109.361,96 122.333,51 136.843,62 984.614,56
Tiendas por Departamentos 12.979,92 14.609,62 16.443,94 18.165,98 20.068,37 22.169,97 24.337,70 26.717,39 29.329,75 32.808,59 36.700,05 41.053,09 295.384,37
Cadenas Deportivas 30.286,48 34.089,11 38.369,19 42.387,30 46.826,19 51.729,93 56.787,97 62.340,57 68.436,09 76.553,37 85.633,45 95.790,53 689.230,19
Pago de Ventas 147.928,40 43.266,40 48.698,73 54.813,13 60.553,28 66.894,56 73.899,90 81.125,67 89.057,96 97.765,85 109.361,96 122.333,51 995.699,34
IGV Ventas 26.627,11 7.787,95 8.765,77 9.866,36 10.899,59 12.041,02 13.301,98 14.602,62 16.030,43 17.597,85 19.685,15 22.020,03 179.225,88
Total Ingresos en Efectivo 174.555,51 51.054,35 57.464,50 64.679,49 71.452,87 78.935,58 87.201,88 95.728,29 105.088,39 115.363,70 129.047,12 144.353,54 1.174.925,23
180
Cuadro N°100: Inversión en capital de trabajo (Egreso Efectivo)
Elaboración propia
EGRESOS en Soles ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Materiales
Materia Prima (Memory Foam) 0,00 0,00 0,00 5.356,29 0,00 5.356,29 0,00 0,00 9.284,24 0,00 0,00 0,00
Materia Prima (Carbón Activado) 0,00 0,00 0,00 4.463,58 0,00 4.463,58 0,00 0,00 7.736,87 0,00 0,00 0,00
Materia Prima (Espuma microporosa) 0,00 0,00 0,00 444,92 0,00 444,92 0,00 0,00 771,19 0,00 0,00 0,00
Insumos Varios 0,00 1.694,92 2.118,64 1.694,92 0,00 0,00 0,00 3.601,69 0,00 0,00 847,46 0,00
IGV Materiales 0,00 305,08 381,36 2.152,75 0,00 1.847,66 0,00 648,31 3.202,61 0,00 152,54 0,00
Personal
Mano de Obra Directa 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00
Mano de Obra Indirecta (35%) 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00
Personal Adm - Producción (65%) 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00 1.170,00
Personal Administrativo (1) 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00
Personal Comercial (1) 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00
SCTR 287,44 287,44 287,44 287,44 287,44 287,44 287,44 287,44 287,44 287,44 287,44 287,44
Gratificación 4.600,00 4.600,00
CTS 2.491,67 2.491,67
ESSALUD 866,25 866,25 866,25 866,25 866,25 866,25 866,25 866,25 866,25 866,25 866,25 866,25
Servicios
Energía eléctrica 416,16 416,16 416,16 416,16 416,16 416,16 416,16 416,16 416,16 416,16 416,16 416,16
Agua 208,08 208,08 208,08 208,08 208,08 208,08 208,08 208,08 208,08 208,08 208,08 208,08
Teléfomo e Internet 207,04 207,04 207,04 207,04 207,04 207,04 207,04 207,04 207,04 207,04 207,04 207,04
Arbitrios 38,42 38,42 38,42 38,42 38,42 38,42 38,42 38,42 38,42 38,42 38,42 38,42
Alquiler del local 1.488,38 1.488,38 1.488,38 1.488,38 1.488,38 1.488,38 1.488,38 1.488,38 1.488,38 1.488,38 1.488,38 1.488,38
Asesoría Contable 330,75 330,75 330,75 330,75 330,75 330,75 330,75 330,75 330,75 330,75 330,75 330,75
Personal de Limpieza (rxh) 450,88 450,88 450,88 450,88 450,88 450,88 450,88 450,88 450,88 450,88 450,88 450,88
Personal de Seguridad (rxh) 901,77 901,77 901,77 901,77 901,77 901,77 901,77 901,77 901,77 901,77 901,77 901,77
IGV Servicios 483,99 483,99 483,99 483,99 483,99 483,99 483,99 483,99 483,99 483,99 483,99 483,99
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00
IGV Servicios 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20 61,20
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta
Pagos de IGV al Estado 545,19 850,27 926,54 2.697,93 545,19 2.392,85 545,19 1.193,49 3.747,80 545,19 697,73 545,19
Préstamo
Cuotas del Préstamo 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20 2.878,20
Total Egresos en Efectivo 23.183,74 25.488,83 26.065,10 39.004,02 25.675,41 36.698,93 27.783,74 28.082,05 46.610,08 23.183,74 26.827,95 27.783,74
Saldo de Caja (ingresos - egresos) 151.371,77 25.565,52 31.399,41 25.675,47 45.777,46 42.236,64 59.418,14 67.646,24 58.478,31 92.179,96 102.219,17 116.569,80
Saldo de Caja Inicial 1.058.357,54 1.209.729,32 1.235.294,84 1.266.694,24 1.292.369,72 1.338.147,18 1.380.383,82 1.439.801,96 1.507.448,21 1.565.926,52 1.658.106,48 1.760.325,65
Saldo de Caja Final (Acumulado) 1.209.729,32 1.235.294,84 1.266.694,24 1.292.369,72 1.338.147,18 1.380.383,82 1.439.801,96 1.507.448,21 1.565.926,52 1.658.106,48 1.760.325,65 1.876.895,44
181
8.1.4. Estructura de inversiones
Resumen de Estructura de Inversiones
En el siguiente cuadro podremos apreciar los montos requeridos para cada una de las
inversiones según detalle:
Activo Fijo
Activo Intangible
Capital de Trabajo
Gastos Pre-operativos y Garantía
I.I. de Materiales
Indicamos el porcentaje en función al monto total de la inversión.
Cuadro N° 101: Estructura de Inversión
Elaboración propia
InversiónInversión
sin IGVIGV
Inversión
con IGV%
Activo Fijo Tangible 42,089.58 7,576.12 49,665.70 24%
Activo Intangible 5,713.06 217.71 5,930.77 3%
Capital de Trabajo 69,453.48 0.00 69,453.48 39%
Gastos Pre-Operativos 34,349.92 1,360.79 35,710.71 20%
Inventario Inicial de Materiales 24,343.13 4,381.76 28,724.89 14%
TOTAL 175,949.17 13,536.38 189,485.55 100%
ESTRUCTURA DE INVERSIÓN
182
Grafico N° 1: Estructura de Inversión
Elaboracion propia
8.2. Financiamiento
8.2.1. Estructura de Financiamiento.
En el siguiente cuadro podemos identificar el monto de inversión requerido para el
financiamiento, el cual asciende a
Cuadro N° 102: Estructura de Financiamiento
Elaboración propia
InversiónInversión
sin IGVIGV
Inversión
con IGVCapital Propio Deuda
Activo Fijo Tangible 42,089.58 7,576.12 49,665.70 19,665.70 30,000.00
Activo Intangible 5,713.06 217.71 5,930.77 5,930.77
Capital de Trabajo 69,453.48 0.00 69,453.48 9,453.48 60,000.00
Gastos Pre-Operativos 34,349.92 1,360.79 35,710.71 35,710.71
Inventario Inicial de Materiales 24,343.13 4,381.76 28,724.89 28,724.89
TOTAL 175,949.17 189,485.55 99,485.55 90,000.00
52.50% 47.50%
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
183
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: Cronogramas.
Para el financiamiento de nuestro proyecto trabajaremos con MIBANCO
solicitando dos préstamos, distribuido en los dos primeros años.
47%
53%
Estructura del Financiamiento
Deuda
Capital Propio
184
Cuadro N° 103: Cronograma de pago
Elaboración propia
Monto 90,000
TEM 2.60% TEA 36.07%
TCEA 38.02%
Plazo 36 meses
N° FECHA PAGO SALDO CAPITAL INTERESESCUOTA
SIN ITFITF CUOTA
91,730.57
1 05/01/2018 90,604.75 1,125.82 2,869.38 3,995.20 0.15 3,995.35
2 05/02/2018 89,044.84 1,559.91 2,435.29 3,995.20 0.15 3,995.35
3 05/03/2018 87,208.61 1,836.23 2,158.97 3,995.20 0.15 3,995.35
4 05/04/2018 85,557.42 1,651.19 2,344.01 3,995.20 0.15 3,995.35
5 07/05/2018 83,937.05 1,620.37 2,374.83 3,995.20 0.15 3,995.35
6 05/06/2018 82,050.56 1,886.49 2,108.71 3,995.20 0.15 3,995.35
7 05/07/2018 80,188.67 1,861.89 2,133.31 3,995.20 0.15 3,995.35
8 06/08/2018 78,419.28 1,769.39 2,225.81 3,995.20 0.15 3,995.35
9 05/09/2018 76,462.98 1,956.30 2,038.90 3,995.20 0.15 3,995.35
10 05/10/2018 74,455.82 2,007.16 1,988.04 3,995.20 0.15 3,995.35
11 05/11/2018 72,461.86 1,993.96 2,001.24 3,995.20 0.15 3,995.35
12 05/12/2018 70,350.67 2,111.19 1,884.01 3,995.20 0.15 3,995.35
13 07/01/2019 68,370.09 1,980.58 2,014.62 3,995.20 0.15 3,995.35
14 05/02/2019 66,092.52 2,277.57 1,717.63 3,995.20 0.15 3,995.35
15 05/03/2019 63,699.79 2,392.73 1,602.47 3,995.20 0.15 3,995.35
16 05/04/2019 61,416.73 2,283.06 1,712.14 3,995.20 0.15 3,995.35
17 06/05/2019 59,072.30 2,344.43 1,650.77 3,995.20 0.15 3,995.35
18 05/06/2019 56,612.98 2,459.32 1,535.88 3,995.20 0.15 3,995.35
19 05/07/2019 54,089.72 2,523.26 1,471.94 3,995.20 0.15 3,995.35
20 05/08/2019 51,548.35 2,541.37 1,453.83 3,995.20 0.15 3,995.35
21 05/09/2019 48,938.68 2,609.67 1,385.53 3,995.20 0.15 3,995.35
22 07/10/2019 46,301.88 2,636.80 1,358.40 3,995.20 0.15 3,995.35
23 05/11/2019 43,469.90 2,831.98 1,163.22 3,995.20 0.15 3,995.35
24 05/12/2019 40,604.92 2,864.98 1,130.22 3,995.20 0.15 3,995.35
25 06/01/2020 37,736.80 2,868.12 1,127.08 3,995.20 0.15 3,995.35
26 05/02/2020 34,722.76 3,014.04 981.16 3,995.20 0.15 3,995.35
27 05/03/2020 31,599.88 3,122.88 872.32 3,995.20 0.15 3,995.35
28 06/04/2020 28,481.80 3,118.08 877.12 3,995.20 0.15 3,995.35
29 05/05/2020 25,202.14 3,279.66 715.54 3,995.20 0.15 3,995.35
30 05/06/2020 21,884.33 3,317.81 677.39 3,995.20 0.15 3,995.35
31 06/07/2020 18,477.34 3,406.99 588.21 3,995.20 0.15 3,995.35
32 05/08/2020 14,962.55 3,514.79 480.41 3,995.20 0.15 3,995.35
33 07/09/2020 11,395.83 3,566.72 428.48 3,995.20 0.15 3,995.35
34 05/10/2020 7,676.93 3,718.90 276.3 3,995.20 0.15 3,995.35
35 05/11/2020 3,888.07 3,788.86 206.34 3,995.20 0.15 3,995.35
36 07/12/2020 - 3,888.07 107.92 3,995.99 0.15 3,996.14
91730.57 52,097.42 143828 143833.39TOTAL
185
Estudio de Ingresos y Costos
8.3. Ingresos anuales
8.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones.
A partir del siguiente cuadro se detalla el ingreso por las ventas anuales
Cuadro N° 104: Ingresos por Ventas
Elaboración propia
8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo
En el siguiente cuadro podemos observar el importe de capital de trabajo requerido
para cada año asi como la recuperación de capital al año 2020.
Cuadro N° 105: Ingresos por Ventas
Elaboración propia
Ventas (soles) 2018 2019 2020
Plantillas 252,911.13S/. 513,969.54S/. 505,171.53S/.
Total Ventas sin IGV (soles) 252,911.13S/. 513,969.54S/. 505,171.53S/.
IGV 45,524.00S/. 92,514.52S/. 90,930.88S/.
Total Ventas con IGV (soles) 298,435.13S/. 606,484.06S/. 596,102.40S/.
Año 0 2018 2019 2019
Ventas 0 298,435.13 606,484.06 596,102.40
Capital de trabajo necesario 69,453.48 141,144.33 138,728.25
Inversion capital de trabajo -69,453.48 -71,690.85 2,416.08 Ratio 23.27%
Recuperacion de capital de trabajo 138,728.25
186
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
En el siguiente cuadro se detalla el valor de desecho neto del activo fijo
Cuadro N° 106: Valor de Desecho del activo fijo
Elaboración propia
8.4. Costos y Gastos anuales
8.4.1. Egresos Desembolsables
8.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales
En el siguiente cuadro se detalla el requerimiento de materia prima necesario para la
producción de nuestras plantillas Flex &Go expresados en planchas y botellas
Descripción CantidadCosto
UnitarioValor Total I.G.V.
Total
Precio
Vida Util
(años)
Deprec.
(3 años)
V.Libros
(3º año)V.Merc. (%)
V. Mercado
(Soles)
Valor de
Desecho
31.424,07 5.656,33 37.080,40 9.803,44 21.620,63 13.752,72 16.113,09
Maquina cortadora de plantillas 1 29.370,00 29.370,00 5.286,60 34.656,60 10 8.811,00 20.559,00 45% 13.216,50 15.419,25
Maquina estampadora de plantillas 1 1.060,00 1.060,00 190,80 1.250,80 5 636,00 424,00 30% 318,00 349,80
Mesa de pegado y empaquetado 2 400,00 800,00 144,00 944,00 10 240,00 560,00 20% 160,00 280,00
Compresora 1 194,07 194,07 34,93 229,00 5 116,44 77,63 30% 58,22 64,04
5.439,73 979,15 6.418,88 3.504,82 1.934,91 830,79 1.162,03
Escritorios y sillas 2 490,60 981,20 176,62 1.157,82 10 294,36 686,84 15% 147,18 309,08
Computadoras 2 1.800,00 3.600,00 648,00 4.248,00 4 2.700,00 900,00 15% 540,00 648,00
Impresora multifuncional 1 562,00 562,00 101,16 663,16 4 421,50 140,50 15% 84,30 101,16
Archivador 1 296,53 296,53 53,38 349,91 10 88,96 207,57 20% 59,31 103,79
2.587,13 465,68 3.052,81 1.675,10 912,03 402,90 555,64
Escritorios y sillas 1 490,60 490,60 88,31 578,91 10 147,18 343,42 15% 73,59 154,54
Computadoras 1 1.800,00 1.800,00 324,00 2.124,00 4 1.350,00 450,00 15% 270,00 324,00
Archivador 1 296,53 296,53 53,38 349,91 5 177,92 118,61 20% 59,31 77,10
39.450,93 7.101,17 46.552,10 14.983,36 24.467,57 14.986,40 17.830,76
IGV 2.697,55
20.528,31
Operaciones
Administración
Comercial
TOTAL ACTIVO FIJO
Valor de Desecho con IGV
187
Cuadro N° 107 Presupuesto de Materias Primas y Materiales
Elaboración propia
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Cuadro N° 108 Presupuesto MOD (2018)
Elaboración propia
Materia Prima ( Cantidades) Unidad de Compra Dic.17 2018 2019 2020
Espuma Memory Foam Plancha de 1x1 300.00 830.00 810.00 560.00
Carbón Activado Plancha de 1x1 300.00 830.00 810.00 560.00
Espuma microporosa Plancha de 1x1 300.00 830.00 810.00 560.00
Pegamento Lata de 5 galones 10.00 40.00 40.00 35.00
Empaque Cientos 5,000.00 10,000.00 15,000.00 9,500.00
Materia Prima (Soles) Costo Unitario 8.20 50.75 96.10 176.05
Espuma Memory Foam 35.71 10,712.59 29,638.15 28,923.98 19,996.83
Carbón Activado 29.76 8,927.15 24,698.46 24,103.32 16,664.02
Espuma microporosa 2.97 889.83 2,461.86 2,402.54 1,661.02
Pegamento 169.49 1,694.92 6,779.66 6,779.70 5,932.28
Empaque 42.37 2,118.64 4,237.29 6,355.93 4,025.42
Total Compras MP (Sin IGV) 24,343.13S/. 67,815.43S/. 68,565.47S/. 48,279.57S/.
IGV 4,381.76S/. 12,206.78S/. 12,341.78S/. 8,690.32S/.
Total Compras MP (Con IGV) 28,724.89S/. 80,022.20S/. 80,907.26S/. 56,969.89S/.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Operario (Part Time) 450.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Operario (Full Time) 850.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Háber Básico 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Gratificación (Media Rem) 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33
Bono Ley 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75
CTS ( Media Rem) 58.68 58.68 58.68 58.68 58.68 58.68 58.68 58.68 58.68 58.68 58.68 58.68
Essalud (Base RMV) 850.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00
SCTR (Rimac) 71.86 71.86 71.86 71.86 71.86 71.86 71.86 71.86 71.86 71.86 71.86 71.86
Total Gasto 1,720.37 1,720.37 1,720.37 1,720.37 1,720.37 1,720.37 1,720.37 1,720.37 1,720.37 1,720.37 1,720.37 1,720.37
Pago Gratificación 649.98 649.98
Pago CTS 285.58 352.08
Total Pago: 1,553.36 1,553.36 1,553.36 1,553.36 1,838.94 1,553.36 2,203.34 1,553.36 1,553.36 1,553.36 1,905.44 2,203.34
Total Anual: 20,577.94
TrabajadorRem
Mensual
Año 1 : 2018
188
Cuadro N° 109 Presupuesto MOD (2019)
Elaboración propia
Cuadro N° 110 Presupuesto MOD (2020)
Elaboración propia
8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos
En el siguiente cuadro se detallan los costos indirectos de fabricación representados
por mano de obra indirecta, materiales indirectos, etc.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Operario (Part Time) 450.00
Operario (Full Time) 850.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00
Háber Básico 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00
Gratificación (Media Rem) 141.67 141.67 141.67 141.67 141.67 141.67 141.67 141.67 141.67 141.67 141.67 141.67
Bono Ley 12.75 12.75 12.75 12.75 12.75 12.75 12.75 12.75 12.75 12.75 12.75 12.75
CTS ( Media Rem) 76.74 76.74 76.74 76.74 76.74 76.74 76.74 76.74 76.74 76.74 76.74 76.74
Essalud (Base RMV) 850.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00
SCTR (Rimac) 143.72 143.72 143.72 143.72 143.72 143.72 143.72 143.72 143.72 143.72 143.72 143.72
Total Gasto 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63
Pago Gratificación 850.02 850.02
Pago CTS 424.32 460.44
Total Pago: 2,028.22 2,028.22 2,028.22 2,028.22 2,452.54 2,028.22 2,878.24 2,028.22 2,028.22 2,028.22 2,488.66 2,878.24
Total Anual: 26,923.44
TrabajadorRem
Mensual
Año 1 : 2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Operario (Part Time) 450.00
Operario (Full Time) 850.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00
Háber Básico 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00
Gratificación (Media Rem) 141.67 141.67 141.67 141.67 141.67 141.67 141.67 141.67 141.67 141.67 141.67 141.67
Bono Ley 12.75 12.75 12.75 12.75 12.75 12.75 12.75 12.75 12.75 12.75 12.75 12.75
CTS ( Media Rem) 76.74 76.74 76.74 76.74 76.74 76.74 76.74 76.74 76.74 76.74 76.74 76.74
Essalud (Base RMV) 850.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00
SCTR (Rimac) 143.72 143.72 143.72 143.72 143.72 143.72 143.72 143.72 143.72 143.72 143.72 143.72
Total Gasto 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63 2,246.63
Pago Gratificación 850.02 850.02
Pago CTS 460.44 460.44
Total Pago: 2,028.22 2,028.22 2,028.22 2,028.22 2,488.66 2,028.22 2,878.24 2,028.22 2,028.22 2,028.22 2,488.66 2,878.24
Total Anual: 26,959.56
TrabajadorRem
Mensual
Año 1 : 2020
189
Cuadro N° 111 Presupuesto CIF
Elaboración propia
Cuadro N° 112 Presupuesto CIF
Elaboración propia
Cuadro N° 113 Presupuesto CIF
Elaboración propia
Material de Embalaje ( Cantidades) Unidad de Compra Dic.17 2018 2019 2020
Bolsa Plástica Cientos 521 7001 10575 8762
Cinta de embalaje Paquete 5 4 9 8 7
Materia de Embalaje (Soles) Costo Unitario Dic.17 2018 2019 2020
Bolsa Plástica 42.37 220.69 2966.36 4480.81 3712.64
Cinta de embalaje 10 40 90 80 70
Total Compras MP (Sin IGV) 260.69S/. 3,056.36S/. 4,560.81S/. 3,782.64S/.
IGV 46.92S/. 550.14S/. 820.95S/. 680.88S/.
Total Compras MP (Con IGV) 307.61S/. 3,606.50S/. 5,381.75S/. 4,463.52S/.
2018 2019 2020
MATERIAL INDIRECTO
Bolsas para embalaje 2966.36 4480.81 3712.64
Cinta de embalaje 90.00 80.00 70.00
Útiles de Limpieza 420.00 420.00 420.00
Útiles de Oficina 308.00 308.00 308.00
SERVICIOS
Energía Eléctrica 200.00 200.00 200.00
Agua 100.00 100.00 100.00
Teléfono + Internet 796.00 796.00 796.00
Alquiler del local 5400.00 5400.00 5400.00
Servicio Contable Tercerizado 1200.00 1200.00 1200.00
Servicio de Transporte 1925.00 1967.00 1939.00
Mantenimiento de Equipos 500.00 500.00 500.00
GASTO POR BIENES NO DEPRECIABLES 5,713.06
Depreciación Activos Fijos 3,267.81 3,267.81 3,267.81
Amortización Activos Intangibles 911.05
TOTAL CIF 23797.28 18719.62 17913.46
PRESUPUESTO CIF (No incuye IGV)AÑOS
EGP
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 2018 2019 2020
MATERIAL INDIRECTO 3784.36 5288.81 4510.64
SERVICIOS 10121.00 10163.00 10135.00
BIENES NO DEPRECIABLES 5,713.06
DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS 3,267.81 3,267.81 3,267.81
AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES 911.05
TOTAL CIF 23797.28 18719.62 17913.46
FLUJO DE CAJA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 2018 2019 2020
MATERIAL INDIRECTO 3784.36 5288.81 4510.64
SERVICIOS 10121.00 10163.00 10135.00
TOTAL CIF (SIN IGV) 13905.36 15451.81 14645.64
IGV 2502.96 2781.33 2636.22
TOTAL CIF 16408.32 18233.13 17281.86
AÑOS
AÑOS
190
8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración
Los gastos de administración se encuentran detallados en el siguiente cuadro
Cuadro N° 114 Presupuesto de Gastos Administración
Elaboración propia
Aporte
EsSaludGratificación
Bono Ley
30334
CTS
(Media
Rem)
Vacaciones
(15 días)SCTR
9% 16,7% 1,50% 9,72% 4,16% 100,00%
Gerente General 2.200,00S/. 198,00 366,67 33,00 213,84 91,52 0,00 3.103,03 37.236,32
Jefe de Administración 1.170,00S/. 105,30 195,00 17,55 113,72 48,67 0,00 1.650,25 19.802,95
TOTAL 3.370,00 303,30 561,67 50,55 327,56 140,19 0,00 4.753,27 57.039,27
COSTO
ANUALRemuneración
Mensual
Trabajador
Remuneración Planilla Beneficios Sociales
COSTO
MENSUAL
191
Cuadro N° 115 Presupuesto de Gastos Administración
Elaboración propia
Cuadro N° 116 Presupuesto de Gastos Administración
PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS
(No incluye IGV) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
PERSONAL
Haber Básico 3.370,00 3.370,00 3.370,00 3.370,00 3.370,00 3.370,00 3.370,00 3.370,00 3.370,00 3.370,00 3.370,00 3.370,00 40.440,00
Gratificación (Provisión) 561,67 561,67 561,67 561,67 561,67 561,67 561,67 561,67 561,67 561,67 561,67 561,67 6.740,00
SCTR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Essalud 303,30 303,30 303,30 303,30 303,30 303,30 303,30 303,30 303,30 303,30 303,30 303,30 3.639,60
CTS (Provisión) 327,56 327,56 327,56 327,56 327,56 327,56 327,56 327,56 327,56 327,56 327,56 327,56 3.930,77
MATERIALES 0,00
Útiles de Limpieza 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 420,00
Útiles de Oficina 0,00 0,00 94,00 47,00 0,00 94,00 0,00 141,00 0,00 94,00 47,00 0,00 517,00
SERVICIOS 0,00
Energía Eléctrica 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 960,00
Agua 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Teléfono + Internet 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Alquiler del local 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 5.400,00
Servicio Contable Tercerizado 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 1.200,00
BIENES NO DEPRECIABLES 5.713,06 5.713,06
Depreciación 97,36 97,36 97,36 97,36 97,36 97,36 97,36 97,36 97,36 97,36 97,36 97,36 1.168,27
Amortización 104,23 104,23 104,23 104,23 104,23 104,23 104,23 104,23 104,23 104,23 104,23 104,23 1.250,80
TOTAL PRESUPUESTO DE GAST ADM 11.142,18 5.429,12 5.523,12 5.476,12 5.429,12 5.523,12 5.429,12 5.570,12 5.429,12 5.523,12 5.476,12 5.429,12 71.379,50
2018
PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS
(No incluye IGV) 2018 2019 2020
PERSONAL
Haber Básico 40,440.00 41,248.80 42,073.78
Gratificación (Provisión) 6,740.00 6,874.80 7,012.30
SCTR 0.00 0.00 0.00
Essalud 3,639.60 3,712.39 3,786.64
CTS (Provisión) 3,930.77 4,009.38 4,089.57
MATERIALES
Útiles de Limpieza 420.00 420.00 420.00
Útiles de Oficina 517.00 517.00 517.00
SERVICIOS
Energía Eléctrica 960.00 960.00 960.00
Agua 960.00 960.00 960.00
Teléfono + Internet 477.60 477.60 477.60
Alquiler del local 3,240.00 3,240.00 3,240.00
Servicio Contable Tercerizado 1,200.00 1,200.00 1,200.00
BIENES NO DEPRECIABLES 5,713.06
DEPRECIACION 1,168.27 1,168.27 1,168.27
AMORTIZACION 1,250.80
TOTAL PRESUPUESTO DE GAST ADM 70,657.10 64,788.25 65,905.16
AÑOS
192
Elaboración propia
Cuadro N° 117 Presupuesto de Gastos Administración
Elaboración propia
EGP
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2018 2019 2020
PERSONAL 50926,68 50926,68 50926,68
MATERIALES DE OFICINA Y LIMPIEZA 937,00 937,00 937,00
SERVICIOS 9196,00 9196,00 9196,00
GASTO POR BIENES NO DEPRECIABLES 5.713,06
DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS 1.168,27 1.168,27 1.168,27
AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES 1.250,80
TOTAL PRESUPUESTO DE GAST ADM 69191,81 62227,95 62227,95
FLUJO DE CAJA
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2018 2019 2020
PERSONAL 50926,68 50926,68 50926,68
MATERIALES DE OFICINA Y LIMPIEZA 937,00 937,00 937,00
SERVICIOS 9196,00 9196,00 9196,00
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) 61059,68 61059,68 61059,68
IGV 10990,74 10990,74 10990,74
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) 72050,42 72050,42 72050,42
AÑOS
AÑOS
193
8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas
Cuadro N° 118 Presupuesto de Gastos Ventas
Elaboración propia
Cuadro N° 119 Presupuesto de Gastos Ventas
Elaboración propia
Presupuesto de gastos de venta
Aporte
EsSaludGratificación
Bono Ley
30334
CTS
(Media
Rem)
Vacaciones
(15 días)SCTR
9% 16,67% 1,50% 9,72% 4,16% 100,00%
Jefe Comercial 1.800,00S/. 162,00 150,00 13,50 13,00 6,75 0,00 2.145,25 25.743,00
TOTAL 1.800,00 162,00 150,00 13,50 13,00 6,75 0,00 2.145,25 25.743,00
Trabajador
Remuneración Planilla Beneficios Sociales
COSTO
MENSUAL
COSTO
ANUALRemuneración
Mensual
PRESUPUESTO GASTOS COMERCIALES
(No incluye IGV) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
PERSONAL
Haber Básico 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00
Gratificación (Provisión) 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00
SCTR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Essalud 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00 162,00
CTS (Provisión) 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00
MATERIALES
Útiles de Limpieza 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00
Útiles de Oficina 0,00 0,00 56,00 28,00 0,00 56,00 0,00 84,00 0,00 56,00 28,00 0,00
SERVICIOS
Energía Eléctrica 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Agua 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00
Teléfono + Internet 66,33 66,33 66,33 66,33 66,33 66,33 66,33 66,33 66,33 66,33 66,33 66,33
Alquiler del local 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00
Servicio Contable Tercerizado 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Promoción y Publicidad 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00 4.820,00
BIENES NO DEPRECIABLES 5.713,06
Depreciación 139,59 139,59 139,59 139,59 139,59 139,59 139,59 139,59 139,59 139,59 139,59 139,59
Amortización 87,47 87,47 87,47 87,47 87,47 87,47 87,47 87,47 87,47 87,47 87,47 87,47
TOTAL PRESUPUESTO DE GAST ADM 13686,45 7973,39 8029,39 8001,39 7973,39 8029,39 7973,39 8057,39 7973,39 8029,39 8001,39 7973,39
2018
194
Cuadro N° 120 Presupuesto de Gastos Ventas
Elaboración propia
8.4.2. Egresos no Desembolsables
8.4.2.1. Depreciación
El siguiente cuadro muestra la depreciación anual de los activos fijos tangibles a lo
largo de los 3 años del proyecto, se de´reciaran los activos cuyo costo es mayor a ¼ de
una UIT (S/ 3850)
PRESUPUESTO GASTOS COMERCIALES
(No incluye IGV) 2018 2019 2020
PERSONAL
Haber Básico 21,600.00 21,600.00 21,600.00
Gratificación (Provisión) 1,800.00 1,800.00 1,800.00
SCTR 0.00 0.00 0.00
Essalud 1,944.00 1,944.00 1,944.00
CTS (Provisión) 156.00 156.00 156.00
MATERIALES
Útiles de Limpieza 420.00 420.00 420.00
Útiles de Oficina 308.00 308.00 308.00
SERVICIOS
Energía Eléctrica 960.00 960.00 960.00
Agua 480.00 480.00 480.00
Teléfono + Internet 955.20 955.20 955.20
Alquiler del local 3,240.00 3,240.00 3,240.00
Servicio Contable Tercerizado 1,200.00 1,200.00 1,200.00
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 57,840.00 57,840.00 57,840.00
BIENES NO DEPRECIABLES 5,713.06
Depreciación 1,675.10 1,675.10 1,675.10
Amortización 1,049.61
TOTAL PRESUPUESTO DE GAST COMERCIAL 99340.97 92578.30 92578.30
AÑOS
195
Cuadro N° 121 Depreciación
Elaboración propia
2018 2019 2020
6,111.19 6,111.19 6,111.19
3,267.81 3,267.81 3,267.81
1,168.27 1,168.27 1,168.27
1,675.10 1,675.10 1,675.10
3,211.46
911.05
1,250.80
1,049.61
9,322.65 6,111.19 6,111.19TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES
Produccion (CIF)
Gastos Administrativos
Gastos Ventas
AMORTIZACION ACTIVOS INTANGIBLES
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS
Produccion (CIF)
Gastos Administrativos
Gastos Ventas
196
8.4.2.2. Amortización de Intangibles
Cuadro N° 122 Amortización de Intangibles
Elaboración propia
Cant.Costo
Unitario
Total Valor
VentaIGV
Total
Precio de
Venta
Amortización
S/ 18% Año 1 % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Búsqueda de Nombre 1 5,00 5,00 0,00 5,00 5,00 0% 0 100% 5 0% 0,00
Reserva de nombre 1 20,00 20,00 0,00 20,00 20,00 0% 0 100% 20 0% 0,00
Elaboración Minuta de Constitución 1 200,00 200,00 36,00 236,00 200,00 0% 0 100% 200 0% 0,00
Elevación de la Minuta a Escritura Pública 1 150,00 150,00 27,00 177,00 150,00 0% 0 100% 150 0% 0,00
Elevación de la Escritura Pública (SUNARP) 1 90,00 90,00 0,00 90,00 90,00 0% 0 100% 90 0% 0,00
Registro RUC 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0 100% 0 0% 0,00
Registro de marca 1 585,63 585,63 0,00 585,63 585,63 0% 0 80% 468,504 20% 117,13
Publicación en diario El Peruano 1 200,00 200,00 0,00 200,00 200,00 0% 0 80% 160 20% 40,00
Patente de modelo 1 1.425,60 1.425,60 0,00 1.425,60 1.425,60 0% 0 80% 1140,48 20% 285,12
Licencia de funcionamiento 1 251,60 251,60 0,00 251,60 251,60 30% 75,48 50% 125,8 20% 50,32
Permiso Defensa Civil (Indeci) 1 625,73 625,73 0,00 625,73 625,73 30% 187,719 50% 312,865 20% 125,15
Planos 1 60,00 60,00 10,80 70,80 60,00 30% 18 50% 30 20% 12,00
Windows Office 3 159,90 479,70 86,35 566,05 479,70 30% 143,91 50% 239,85 20% 95,94
Software (Página Web y costo dominio) 1 1.300,00 1.300,00 0,00 1.300,00 1.300,00 30% 390 50% 650 20% 260,00
TOTAL INVERSION INTANGIBLE 5.073,46 5.393,26 160,15 5.553,41 5.393,26 815,11 3.592,50 985,65
ACTIVOS INTANGIBLESProducción Administración Comercial
197
8.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables
Cuadro N° 123 Gasto por activos fijos no depreciables
Elaboración propia
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
Se calcula a partir de los costos de insumos, materiales, mano de obra directa y el CIF de la
siguiente manera:
Cuadro N° 124 Costo de Producción
Elaboración propia
Descripción CantidadCosto
UnitarioValor Total I.G.V.
Total
Precio
348,05 62,65 410,70
Herramientas varios 1 348,05 348,05 62,65 410,70
1.839,73 331,15 2.170,88
Escritorios y sillas 2 490,60 981,20 176,62 1.157,82
Impresora multifuncional 1 562,00 562,00 101,16 663,16
Archivador 1 296,53 296,53 53,38 349,91
1.277,73 229,99 1.507,72
Escritorios y sillas 2 490,60 981,20 176,62 1.157,82
Archivador 1 296,53 296,53 53,38 349,91
3.465,51 623,79 4.089,30
BIENES NO DEPRECIABLES
Operaciones
Administración
Comercial
TOTAL ACTIVO FIJO
2018 2019 2020
Venta en Unidades 13930 18626 16410
COSTOS DE PRODUCCIÓN 2018 2019 2020
Material Directo 67.815,43S/. 68.565,47S/. 16.410,24S/.
Mano de Obra Directa 41.045,24S/. 53.392,14S/. 53.468,88S/.
CIF 37.272,45S/. 32.552,81S/. 31.504,66S/.
TOTAL COSTOS PRODUCCIÓN 146.133,12S/. 154.510,42S/. 101.383,79S/.
COSTOS PRODUCCIÓN UNITARIO PROMEDIO 10,49S/. 8,30S/. 6,18S/.
COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO PROMEDIO
198
Cuadro N° 125 Costo de Producción
Elaboración propia
Cuadro N° 126 Costo de Producción unitario
Elaboración propia
Cuadro N° 127 Costo de producción
Elaboración propia
Costos fijos variables y unitarios
2018 2019 2020
Venta en Unidades 13930 18626 16410
COSTOS TOTALES 2018 2019 2010
MATERIAL DIRECTO 67.815,43S/. 68.565,47S/. 16.410,24S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 41.045,24S/. 53.392,14S/. 53.468,88S/.
CIF 37.272,45S/. 32.552,81S/. 31.504,66S/.
GASTOS ADMINISTRACION 71.379,50S/. 65.510,65S/. 66.627,56S/.
GASTOS DE VENTAS 101.701,73S/. 94.939,06S/. 94.939,06S/.
TOTAL COSTOS 319.214,35S/. 314.960,13S/. 262.950,40S/.
COSTOS TOTAL UNITARIO PROMEDIO 22,92S/. 16,91S/. 16,02S/.
COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO
2018 2019 2020
Venta en Unidades 6509 9964 8263
COSTOS DE PRODUCCIÓN 2018 2019 2020
Material Directo 67,815.43S/. 68,565.47S/. 8,262.75S/.
Mano de Obra Directa 22,002.52S/. 26,923.44S/. 26,959.56S/.
CIF 23,797.28S/. 18,719.62S/. 17,913.46S/.
TOTAL COSTOS PRODUCCIÓN 113,615.23S/. 114,208.53S/. 53,135.77S/.
COSTOS PRODUCCIÓN UNITARIO PROMEDIO 17.46S/. 11.46S/. 6.43S/.
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO PROMEDIO
PRODUCTO Valor de Venta 2018 2019 2020 2018 2019 2020
Plantilla Flex & Go 50 42.35 26.59 25.24 15% 52% 58%
Margen UnitarioCOSTO UNITARIO TOTAL
199
En el siguiente cuadro se relacionan todos los costos variables unitarios, costos que guardan
dependencia con el volumen de la producción.
Cuadro N° 128 Costo Variable unitario
Elaboración propia
Cuadro N° 129 Costo Fijo unitario
Elaboración propia
COSTOS VARIABLES UNITARIOS 2018 2019 2020
Materia Prima 9.69 6.48 3.08
MOD 0.00 0.00 0.00
CIF variable 0.54 0.50 0.51
TOTAL COSTOS VARIABLES UNITARIOS 10.23 6.98 3.59
COSTOS FIJOS UNITARIOS 2018 2019 2020
Materia Prima 9.69 6.48 3.08
MOD 3.14 2.55 3.08
CIF 3.40 1.77 2.04
TOTAL COSTOS FIJOS UNITARIOS 16.23 10.80 8.20
200
Capítulo IX Estados Financieros Proyectados
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Las premisas tanto para el Estado de Resultados (o Estado de Pérdidas y Ganancias) como
para el Flujo de Caja serán las
mismas, y son las siguientes:
El Horizonte de Evaluación es de 3 años.
Flex & Go S.A.C. iniciará operaciones el 5 Diciembre del 2017.
Todos los montos se encuentran en soles.
El impuesto a la renta nacional es 30%.
Nuestra política de compra es a un crédito de 60 días.
La estructura financiera es de 59,28% capital propio y 40,94% deuda.
Se realizó 2 prestamos en el primer y segundo año para cubrir el capital de
trabajo.(prestamo1 por 67000.00 y préstamo 2 por 57000.00).
El precio por par de plantillas en el primer año es S/50, en el segundo año S/55
y en el tercer año S/60.
201
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado
Cuadro N° 130: EEGG y Perdidas sin Gastos Financieros
Elaboración propia
Cuadro N° 131: EEGG y Perdidas con Gastos Financieros
Elaboración propia
2018 2019 2020 2018 2019 2020
352,911.13 513,969.54 505,171.53
-112,190.65 -114,208.53 -93,152.58 32% 22% 18%
-67,815.43 -68,565.47 -48,279.57
-20,577.94 -26,923.44 -26,959.56
-23,797.28 -18,719.62 -17,913.46
240,720.48 399,761.01 412,018.94 68% 78% 82%
-169,998.07 -157,366.55 -158,483.45
-70,657.10 -64,788.25 -65,905.16
-99,340.97 -92,578.30 -92,578.30
70,722.41 242,394.46 253,535.49 20% 47% 50%
-26,562.50 -18,196.65 -7,338.27
44,159.91 224,197.81 246,197.22 13% 44% 49%
13,247.97 67,259.34 73,859.17
30,911.94 156,938.47 172,338.05 9% 31% 34%
7,968.75 5,459.00 2,201.48
VENTAS
COSTO DE VENTAS
(-)Material directo
(-)Mano de obra directa
(-) CIF
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
(-)Gastos administrativos
(-)Gastos ventas
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS 30%
UTILIDAD NETA
ESCUDO FISCAL
2018 2019 2020 2018 2019 2020
VENTAS 352,911.13 513,969.54 505,171.53
COSTO DE VENTAS -112,190.65 -114,208.53 -93,152.58
(-)Material directo -67,815.43 -68,565.47 -48,279.57
(-)Mano de obra directa -20,577.94 -26,923.44 -26,959.56
(-) CIF -23,797.28 -18,719.62 -17,913.46
UTILIDAD BRUTA 240,720.48 399,761.01 412,018.94 68% 78% 82%
GASTOS OPERATIVOS -169,998.07 -157,366.55 -158,483.45
(-)Gastos administrativos -70,657.10 -64,788.25 -65,905.16
(-)Gastos ventas -99,340.97 -92,578.30 -92,578.30
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 70,722.41 242,394.46 253,535.49 20% 47% 50%
IMPUESTOS 30% 21,216.72 72,718.34 76,060.65
UTILIDAD NETA 49,505.69 169,676.12 177,474.84 14% 33% 35%
202
9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo
Cuadro N° 132: Flujo de caja proyectado operativo
Elaboración propia
9.4. Flujo de Capital proyectado
En el siguiente cuadro se aprecia el flujo de caja proyectado de 3 años
Cuadro N° 133: Flujo Capital proyectado
Elaboración propia
FLUJO DE CAJA OPERATIVO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS 298,435.13 606,484.06 596,102.40
(-) COMPRAS MATERIAL DIRECTO -67,815.43 -68,565.47 -48,279.57
(-) MANO DE OBRA DIRECTA -20,577.94 -26,923.44 -26,959.56
(-) CIF -16,408.32 -18,233.13 -17,281.86
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -73,779.46 -75,071.57 -76,389.52
(-) GASTOS VENTAS -107,265.78 -107,265.78 -107,265.78
(-) IMPUESTO RENTA (no incluye préstamo) -21,216.72 -72,718.34 -76,060.65
FLUJO DE CAJA OPERATIVO -8,628.52 237,706.33 243,865.47
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 LIQUIDACIÓN
(-) INVERSION ACTIVOS FIJOS -42,089.58
(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES -5,713.06
(-) INVERSION GASTOS PRE-OPERATIVOS -34,349.92
(-) INVERSION INVENTARIO INICIAL -24,343.13
(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO -69,453.48
(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS 17,830.76
(+) VALOR DE RECUPERO KW 138,728.25
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION -175,949.17 0.00 0.00 0.00 156,559.01
PAGO IGV (LIQUIDACION DE IGV) 18,806.35 -24,824.65 -70,461.04 -73,158.59
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -175,949.17 -8,628.52 237,706.33 243,865.47 83,400.42
203
9.5. Flujo de Caja Económico proyectado
Cuadro N° 134: Costo de oportunidad
Elaboración propia
9.6. Flujo del Servicio de la deuda
El flujo de servicio de la deuda refleja el importe que se paga anualmente en las cuotas
establecidas por la entidad financiera elegida y de este importe qué cantidad está destinada a
amortizar el préstamo y qué cantidad es equivalente al pago de intereses
Cuadro N° 135: Flujo de Servicio de la deuda
Elaboración propia
9.7. Flujo de Caja Financiero proyectado
Cuadro N° 136: Flujo de Servicio de la deuda
Elaboración propia
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 LIQUIDAC.
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION -175,949.17 0.00 0.00 0.00 156,559.01
FLUJO DE CAJA OPERATIVO -8,628.52 237,706.33 243,865.47 0.00
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -175,949.17 -8,628.52 237,706.33 243,865.47 156,559.01
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
PRESTAMO 1 90,000
(-) CUOTAS -47,944 -47,944 -47,944
(+) ESCUDO FISCAL 7,969 5,459 2,201
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA 90,000 -39,975 -42,485 -45,743
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 LIQUIDAC.
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -175,949.17 -8,628.52 237,706.33 243,865.47 156,559.01
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA 90,000 -39,975 -42,485 -45,743
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -85,949.17 -48,603.97 195,221.12 198,122.75 156,559.01
204
Capítulo X Evaluación Económico Financiera
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
10.1.1 Costo de oportunidad
Cuadro N° 137: Costo de oportunidad
Elaboración propia
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.96%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran RF 2.45%
Beta Shoe - Damodaran B 0.80
%E (Capital Propio) Estructura de financiamiento del proyecto E 52.50%
%D (Financiamiento) Estructura de financiamiento del proyecto D 47.50%
Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente IR 30%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.60
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.80
Riesgo País BCRP (Embig) RP 1.35%
COK (Costo Capital Propio) RF+ BA * (RM-RF) + RP COK 11.41%
Costo de la Deuda T.E.A del préstamo CD 36.07%
Costo Efectivo de la Deuda CE = CD*(1-I) CE 25.25%
WACC WACC= (COK*[E/(E+D)])+(CD*(1-I)*(D/(E+D))) WACC 17.98%
COSTO DE OPORTUNIDAD MODELO CAPM
205
10.2 Evaluación Económica Financiera
10.2.1 Indicadores de Rentabilidad
Cuadro N° 138: Flujo de Servicio de la deuda
Elaboración propia
FLUJO ECONOMICO (175,949) 32,072 248,406 254,566
FLUJO FINANCIERO (85,949) (7,904) 205,921 208,823
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
WACC= 17.98%
VAN ECONOMICO= 237,075
TIR ECONOMICA= 61%
BENEFICIO/COSTO 3.04
TIRM= 72%
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
COK= 11.41%
VAN FINANCIERO= 182,436
TIR FINANCIERA= 88%
BENEFICIO/COSTO 4.73
TIRM= 73%
INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICO
INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERO
CONCEPTO Año 0 2016 2017 2018
AÑO 0 2018 2019 2020
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (175,949) 32,072 248,406 254,566
WACC= 17.98%
VAN ECONOMICO= 237,075
TIR ECONOMICA= 61%
BENEFICIO/COSTO 3.04
TIRM= 72%
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado (175,949) 28787.50 200138.24 184098.62
Flujo de caja acumulado (175,949) (147,162) 52,977 237,075
Periodo de recupero descontado 11 años
29 meses
días
AÑO 0 2018 2019 2020
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (85,949) (7,904) 205,921 208,823
COK= 35.98%
VAN FINANCIERO= 182,436
TIR FINANCIERA= 88%
BENEFICIO/COSTO= 4.733497821
TIRM= 73%
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado (85,949) (7,095) 111,366 83,053
Flujo de caja acumulado (85,949) (93,044) 18,322 101,374
1 años
10 meses
INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICO
INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERO
Periodo de recupero descontado
206
10.2.2 Análisis del Punto de equilibrio
Cuadro N° 139: Flujo de Servicio de la deuda
Elaboración propia
2018 2019 2020
VENTAS (EN SOLES) S/. 252,911.13 S/. 513,969.54 S/. 505,171.53
VENTAS (EN CANTIDADES) 6,509 9,964 8,263
Precio de venta promedio 38.86 51.58 61.14
MATERIAL DIRECTO 60815.43 68565.47 48279.57
CIF VARIABLE 7125.28 6768.56 6513.86
COSTOS VARIABLES 67940.70 75334.03 54793.42
Costo variable unitario promedio 10.44 7.56 6.63
MANO DE OBRA DIRECTA 20177.94 26923.44 26959.56
CIF FIJO 16672.01 11951.06 11399.60
GASTOS ADMINISTRATIVOS 60,657.10 64,788.25 65,905.16
GASTOS VENTAS 87181.77 80419.10 80419.10
COSTOS FIJOS 184688.82 184081.85 184683.41
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN CANTIDADES) 6499 4182 3388
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 252,526.08 S/. 215,697.23 S/. 207,152.17
PUNTO DE EQUILIBRIO
2018 2019 2020
VENTAS S/. 252,911.13 S/. 513,969.54 S/. 505,171.53
(-) COSTOS VARIABLES -S/. 67,940.70 -S/. 75,334.03 -S/. 54,793.42
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 184,970.43 S/. 438,635.51 S/. 450,378.10
(-) COSTOS FIJOS -S/. 184,688.82 -S/. 184,081.85 -S/. 184,683.41
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 281.61 S/. 254,553.66 S/. 265,694.69
(-) GASTOS FINANCIEROS -S/. 26,562.50 -S/. 18,196.65 -S/. 7,338.27
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -S/. 26,280.89 S/. 236,357.01 S/. 258,356.42
(-) IMPUESTOS S/. 7,884.27 -S/. 70,907.10 -S/. 77,506.93
UTILIDAD NETA -S/. 18,396.62 S/. 165,449.91 S/. 180,849.49
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO)
2018 2019 2020
VENTAS S/. 274.730,53 S/. 259.813,34 S/. 254.004,17
(-) COSTOS VARIABLES -S/. 34.117,82 -S/. 20.187,25 -S/. 13.977,87
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 240.612,71 S/. 239.626,09 S/. 240.026,30
(-) COSTOS FIJOS -S/. 240.612,71 -S/. 239.626,09 -S/. 240.026,30
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. - S/. - S/. -
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) - PUNTO DE EQUILIBRIO
Ventas vs Punto de Equilibrio 2018 2019 2020
PLANTILLAS 20% 38% 44%
VENTAS PLANTILLAS (UNIDADES) 20% 38% 44%
207
10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo
Cuadro N° 140: Flujo de Servicio de la deuda
Elaboración propia
10.3.2 Análisis de Sensiblidad a Variación del Precio
Cuadro N° 141: Flujo de Servicio de la deuda
Elaboración propia
10.3.3 Análisis de Sensiblidad a Variación a la Materia Prima
Cuadro N° 142: Flujo de Servicio de la deuda
Elaboración propia
Concepto 2017 2018 2019 2020
VARIABLES DE ENTRADA
Demanda de Plantillas Proyectada 0 67499 68210 68920
960655
20%
VARIABLES DE SALIDA
Demanda de Plantillas Proyectada 0 53999 54568 55136
132308
DATOS DE LA PROYECCION INICIAL
VANE
NUEVO VANE
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA
Concepto 2017 2018 2019 2020
VARIABLES DE ENTRADA
Ingresos por Ventas de Plantillas 0 797406,04 1135482,30 1105814,56
960654,61
10%
VARIABLES DE SALIDA
Ingresos por Ventas de Plantillas 0 717665,44 1021934,07 995233,11
2187278,40
DATOS DE LA PROYECCION INICIAL
VANE
NUEVO VANE
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN DEL PRECIO
Concepto 2017 2018 2019 2020
VARIABLES DE ENTRADA
Costo de la Materia Prima 0 67815,43 68565,47 48279,57
960654,61
15%
VARIABLES DE SALIDA
Ingresos por Ventas de Plantillas 0 77987,74 78850,29 55521,50
173683,16
DATOS DE LA PROYECCION INICIAL
VANE
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN DEL PRECIO
NUEVO VANE
208
10.3.4 Análisis de la Sensibilidad por Escenarios.
Cuadro N° 143: Flujo de Servicio de la deuda
Elaboración propia
Capítulo XI Conclusiones y recomendaciones
Conclusiones
Es sumamente importante definir concretamente el público objetivo al cual estará́
dirigido el producto, así́ como realizar un buen estudio de mercado. De esta manera se
obtendrá mayor información y más precisa acerca de la demanda.
La tendencia saludable, es una realidad en el Perú y el mundo, nuestro producto
está dirigido a deportistas y suman a esa tendencia. Flex & Go es un producto con
potencial que se inscribe a la tendencia mundial. Se optó por este debido a qué es
confeccionado en base a un material único y de alta calidad.
Flex & Go representa un producto innovador debido a su materia prima principal
y alto sentido de uso para su usuario potencial. Adicionalmente su uso fomenta el
cuidado de la salud.
Por escenarios
Supuesto 20% de incremento y disminución para escenario optimista y pesimista, respectivamente.
Escenario Inversión FCE1 FCE2 FCE3 VAN
Optimista -176.914,10 304022,00 691259,47 740128,88 1558496,25
Normal -176.914,10 253.351,66 576.049,56 616.774,07 960654,6051
Pesimista -176.914,10 202681,33 460839,65 493419,25 980026,14
209
La obtención de ratios positivos tanto en la evaluación económica como en la
financiera del proyecto, permite concluir que es un proyecto viable. Esto representa para
los accionistas interesados en invertir, en una oportunidad de obtener interesantes
retornos.
Recomendaciones
Los inversionistas deben considerar la tendencia actual y que estamos frente un
cambio consistente en la vida de las personas que cuidan su salud, mediante el ejercicio y
cuidado de su cuerpo. Para lograr el éxito, una empresa nueva deberá establecer
relaciones comerciales exitosas y formar sociedades estratégicas valiosas, aspirando a
convertirse, en el mediano plazo, en el principal abastecedor de este insumo, mejorando
su poder de negociación.
Se recomienda realizar una agresiva campaña de marketing haciendo una clara
diferenciación con sus productos sustitutos, así́ como también resaltar sus principales
características y beneficios para posicionar el producto de manera adecuada en la mente
de los consumidores.
En vista del buen panorama económico del país y el posible aumento de la
demanda nacional es recomendable evaluar la viabilidad económica de incrementar la
capacidad de producción actual.
Dada las condiciones del producto del presente estudio, es interesante considerar
su potencial y expandir el mercado a provincias, de manera que, en adelante, el
210
crecimiento de este proyecto no sólo debería quedar limitado al mercado de Lima
Metropolitana.
211
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77017934,7452&tbm=lcl&tbs=lrf:!2m1!1e2!2m1!1e3!3sEAE,lf:1,lf_ui:10&rlfi=hd:;si:68
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215
ANEXOS
Anexo 1: Entrevistas a Profundidad
Entrevista N° 1
Khelyn marina Díaz Salcedo.
Licenciada en Medicina Física y Rehabilitación
1. ¿Qué importancia tiene el cuidado del pie en la práctica deportiva?
Es una de las partes del cuerpo más importantes del cuerpo humano del deportista
porque es la base de sustentación de su peso para realizar diversos de ejercicios de alta
media o baja frecuencia, donde se incrementa la resistencia.
2. ¿La mala pisada provoca lesiones musculares o de rodilla?
Provoca lesiones musculares y lesiones en la articulación de la rodilla principalmente.
3. ¿Cómo tiene que cuidar el pie un deportista?
Usar un buen calzado para realizar buenas descargas de peso, realizar estiramientos
musculares, calentamiento de músculos de la fascia plantar y un cuidado dermatológico
adecuado.
4. ¿Cómo se estudia la pisada?
Mediante un análisis de la marcha en dos fases: Apoyo plantar y balanceo.
Análisis podológico.
5. ¿Y cómo se puede corregir una mala pisada?
Mediante diversos tipos de tratamiento de terapias, calzado corrector o plantillas
ortopédicas.
6. ¿Qué características tiene que tener el calzado de un deportista óptimo?
216
La forma de la suela adecuada.
El estilo de la zapatilla de acuerdo al tipo de suelo y tipo de deporte.
Amortiguación del peso.
Estabilidad de soporte.
7. ¿Qué deportes son los que más afectan el pie?
Tenis
Padel
Fútbol
Básquet
Atletismo
Entrevista N° 2
Cesar Augusto Rodríguez Diburga
Deportista Calificado
1. ¿Qué deporte practicas?
Soy deportista profesional de Marcha Atlética.
2. ¿Cuánto tiempo llevas haciendo deporte?
Lo practico desde hace cuatro años profesionalmente. Pero llevo 5 años como deportista
profesional, antes de ser Marchista jugué futbol en segunda división durante un año.
3. ¿Qué dificultades has encontrado en tu camino como deportista?
217
La mayor dificultad es la falta de inversión por parte del estado y por ello, no tenemos
acceso a tecnología deportiva, lo que hace muy difícil encontrar implementos deportivos y
por esta razón debemos tener un óptimo cuidado de nuestros pies para evitar posibles
lesiones a causa del esfuerzo durante alguna competencia o el entrenamiento diario.
4. ¿Sufriste de algún tipo de lesión por no usar implementos deportivos
adecuados?
Sí, muchas veces. Por lo general las lesiones se debieron a la falta de implementos
deportivos adecuados.
Las lesiones más comunes y repetitivas son en las rodillas, tibiales y tobillos.
5. ¿Escucho usted sobre el material memory foam utilizado para plantillas?
No, no he escuchado, pero sé de tecnología en las plantillas que utilizan en otros países
que ayudan a evitar posibles lesiones en todo tipo de deportistas.
6. ¿Conoce las ventajas de las plantillas Memory Foam antibacterianas?
No, pero si conozco de algunas plantillas que son buenas para prevenir lesiones y ayudan
a evitar sudoración en los pies.
7. ¿utilizas algún tipo de plantilla especial para tus jornadas deportivas?
No, actualmente no utilizo ningún implemento dentro de las zapatillas deportivas.
8. ¿Usarías un producto adicional a las zapatillas deportivas que tienes para
evitar lesiones y malos olores?
Sí claro, ahora que conozco de esta tecnología estaría dispuesto a usarla y obtener los
beneficios que me brinda. Me parece un excelente producto, porque es muy común que los
deportistas suframos de lesiones, malos olores y pie de atleta.
9. ¿Recomendarías el uso de Plantilla Flex & Go?
218
Sí claro, por las bondades que ofrece siento que todos mis compañeros colegas deportistas
podrían verse beneficiados también.
10. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por las plantillas Flex & Go?
Estaría dispuesto a pagar desde S/ 50 hasta S/ 100 como máximo.
Entrevista N° 3
Vanessa Barrera Miranda
Licenciada en Marketing y Gestión Comercial
Jefe de Producto Retail (Ripley)
1. ¿Hace cuánto se dedica a este rubro?
Hace 6 años me dedico al rubro de la comercialización y gestión de productos Retail
219
deportivos.
2. ¿Cuáles son los equipos, máquinas y herramientas involucradas en el proceso
de elaboración de zapatillas deportivas?
Entre ellos tenemos:
Cortadora de tela / cuero,
Máquina impresora para logos.
Hormas zapatillas y calzadores.
Computadoras para programar los diseños en 3D.
3. ¿Cuál es el proceso crítico dentro de la elaboración de implementos
deportivos (zapatillas o plantillas)?
Dentro de los procesos de la elaboración de éste producto, considero que el crítico es la
elaboración de plantillas porque éstas deben calzar con la horma correcta dentro del zapato.
4. ¿Cuánto personal involucran los procesos de elaboración de calzado
deportivo?
Aproximadamente 15 personas, entre ellos se consideran los diseñadores y operadores de
planta, quienes se encargan de realizar los cortes de tela, el armado del zapato de acuerdo al
diseño y el empaquetado.
5. ¿Cuál es el costo aproximado de cada maquinaria para los procesos?
Aproximadamente $38,000.
6. ¿Cuál es el tiempo estimado de cada proceso?
El tiempo estimado es de 01 día por proceso para cada lote de calzado.
7. ¿Cuáles son las estrategias de Marketing que utilizan para la promoción de
calzado deportivo?
220
Marketing digital es básico hoy en día, también el impreso de catálogos y folletos.
Otro tipo de estrategia es la creación de muestras y exhibidores.
8. ¿Cuál es la promoción que mejor les funciona?
La promoción que mejor funciona para incrementar la rotación y ventas es la que se
enfoca al precio directamente; por ejemplo, si compras dos pares, el segundo le cuesta a
mitad de precio.
9. ¿Cuáles son las marcas que más venden?
Definitivamente las más comerciales son Nike y Adidas.
10. ¿Qué tipo de zapatillas son las que más compran? (Para correr, para el
gimnasio, urbanas, etc).
Las que tienen mayor rotación son las tipo urbanas y para correr.
11. ¿Cuáles son sus puntos de ventas con mayor rotación?
Las tiendas por departamento (Masivo) y tiendas propias de las marcas. (Exclusividad)
12. ¿Cómo es la relación con sus proveedores?
La relación debe ser buena, se trabaja en sinergia siendo socios estratégicos; esto lo
logramos porque en ocasiones se comparte información privilegiada como presupuestos para
llevar a cabo mejores promociones.
13. ¿Cuál es el proceso de compra? (Tiempo, pasos, etc)
El proceso de compra para un retail o tienda por departamento dura aproximadamente 15
días, y el proceso inicia con la orden de compra hasta que se confirma la planificación de la
distribución por cada tienda.
221
Anexo 2: Focus Group
Cantidad de Participantes: Entre 8 y 10 personas.
Edades: Entre 25 y 40 años.
NSE: A y B.
Residencia: Zona 7 de Lima Metropolitana.
Duración: Entre 40 y 60 minutos.
Mediador: Christian Estrella y Silvana Galarreta.
Pasos a Seguir:
a. Presentación del mediador y de la Idea de Negocio.
b. Presentación de los participantes (Nombre, Edad, Donde vive, Donde Trabaja)
c. Cuestionario de Preguntas:
1. ¿Practica algún deporte?
2. ¿Qué le motiva a practicar deportes?
3. ¿Cuántas veces a la semana practica deporte?
4. ¿Valora la comodidad?
5. ¿Considera Ud. Que la oferta actual de zapatillas deportivas (incluidas sus
plantillas) es cómoda para su pie?
6. ¿Utilizas algún tipo de plantilla adicional actualmente?
7. ¿Estaría dispuesto a utilizar una plantilla como Flex & Go que le garantice
comodidad?
8. ¿Cuántas plantillas estaría dispuesto a comprar?
222
9. ¿Cada cuánto tiempo renovaría sus plantillas?
10. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestras plantillas?
11. ¿A través de donde le gustaría recibir publicidad de nuestro producto?
12. ¿Qué le parece el Logo / Etiqueta?
13. ¿Qué le parece la gama de colores que ofreceremos?
14. ¿Qué es lo que más valora; calidad o precio?
15. ¿Cuánto precio estaría dispuesto a pagar?
Anexo 3: Investigación de Mercado – Encuestas
223
224
225
226
227
228
229
230
Se realizaron 391 encuestas donde los resultados fueron los siguientes:
231
232
233
234
235
236
237
238
Anexo 4: Valorización de Puestos
Estructura de Clasificación de Puestos
Los puestos de trabajo se clasifican de la siguiente manera:
Puestos calificados: Son aquellos que requieren de capacidad mental superior al
promedio, experiencia general y específica para desempeñar actividades y tareas con
grado de dificultad media.
Puestos especializados: Son aquellos que requieren de capacidad mental muy
superior al promedio, análisis e innovación para la resolución de problemas técnicos y el
desarrollo de métodos de resolución.
239
Cuadro n°1: Clasificación de Puestos
Para determinar el rango salarial se utilizará el método de valuación por puntos. Para ello se
identificaron los siguientes factores:
Habilidades:
o Instrucción esencial
o Experiencia anterior
Esfuerzo:
o Esfuerzo físico necesario
o Concentración mental o visual
Responsabilidad:
o Supervisión de personal
o Material o equipamiento
o Métodos o procesos
Condiciones Laborales:
o Ambiente de trabajo y Riesgos
Luego de ello se definió una escala de punto para cada factor como se detalla a continuación:
Nivel 1 Nivel 2
Especializado Calificado
Gerente General X
Jefe de Administración X
Jefe Comercial X
Operario X
Elaboración Propia
Puesto de Trabajo
240
Cuadro N° 2: Distribución de Puntos Vs Grados
Manual de Valorización de Puestos
Para valorizar los puestos de trabajo a continuación se definió cómo calificar cada factor:
Cuadro N° 3: Valorización del factor Instrucción Esencial
Factor Porcentaje 1° Grado 2° Grado 3° Grado
Instrucción esencial 10% 10 20 30
Experiencia anterior 10% 10 20 30
o Físico 10% 10 20 30
o Mental y/o visual 15% 15 30 45
o Supervisión de personal 5% 5 10 15
o Material o equipamiento 20% 20 40 60
o Métodos o procesos 15% 15 30 45
Ambiente y Riesgos 15% 15 30 45
Totales 100% 100 200 300
Elaboración Propia
Responsabilidad
Habilidades
Esfuerzo
Condiciones del trabajo
Instrucción
Esencial
GRADO DESCRIPCIÓN PUNTAJE
1El puesto requiere una instrucción académica de nivel secundaria
completa10
2El puesto requiere una instrucción académica de nivel superior
técnica completa20
3El puesto requiere una instrucción académica de nivel superior
completa30
Elaboración Propia
Considera el grado de instrucción general o capacitación específica preliminar
exigida para el desempeño del puesto. Solo debe considerarse la instrucción
aplicable al puesto y no la educación formal de la persona que actualmente lo
ocupa.
241
Cuadro N° 4: Valorización del factor Experiencia Anterior
Cuadro N° 5: Valorización del factor Esfuerzo Físico
Cuadro N° 6: Valorización del factor Esfuerzo Mental y/o Visual
Experiencia
Anterior
GRADO DESCRIPCIÓN PUNTAJE
1 El puesto requiere experiencia previa mínima de 1 años 10
2 El puesto requiere experiencia previa mínima de 2 años 20
3 El puesto requiere experiencia previa mínima de 3 años 30
Elaboración Propia
Tiempo mínimo de entrenamiento previo indispensable para el desarrollo del
expertis específico para desempeñar satisfactoriamente las actividades
propias del puesto.
Esfuerzo Físico
GRADO DESCRIPCIÓN PUNTAJE
1Esfuerzo mínimo
Continuidad interminente, cambios a voluntad10
2Sentado, de pie o caminando, elevando y cargando peso liviano
Continuidad intermitente, sin actividades rígidas20
3Sentado o de pie, posiciones obligatorias al operar herramientas
Continuidad permanente y rígida30
Elaboración Propia
Nivel de esfuerzo físico, la destreza manual requerida por el puesto y la fatiga
que resulte del mismo. La evaluación de la fatiga comprende consideraciones
como: continuidad del trabajo y el mantenimiento de posiciones incómodas por
largos periodos de tiempo.
Esfuerzo Mental
y/o Visual
GRADO DESCRIPCIÓN PUNTAJE
1
Poca concentración
Operaciones repetitivas de periodos cortos con interrupciones a
voluntad
15
2
Moderada concentración
Operaciones variables de periodos moderados con pocas
interrupciones
30
3Alta concentración
Operaciones muy variadas de largos periodos sin interrupciones45
Elaboración Propia
Se considera y mide el grado de atención mental en aspecto de carácter
cuantitativo y cualitativo.
242
Cuadro N° 7: Valorización del factor Supervisión de Personal
Cuadro N° 8: Valorización del factor Material o Equipamiento
Cuadro N° 9: Valorización del factor Métodos o Procesos
Supervisión de
personal
GRADO DESCRIPCIÓN PUNTAJE
1 El trabajador es responsable solo por sus propias labores 5
2El trabajador es responsable de dirigir el puesto de 1 o más
personas10
3 El trabajador es responsable de dirigir 1 o más departamentos 15
Elaboración Propia
Capacidad para dirigir subordinados y motivarlos con el propósito de mantener
unido al equipo.
Material o
Equipamiento
GRADO DESCRIPCIÓN PUNTAJE
1 El puesto no requiere contacto con materiales o equipos 20
2El puesto requiere de responsabilidad de materiales y equipos de
complejidad promedio40
3El puesto requiere de responsabilidad de materiales y equipos
especializados60
Elaboración Propia
Se considera aquí la responsabilidad por el cuidado y atención necesario
sobre materiales, equipos, herramientas, maquinarias, etc. Para evitar
cualquier daño posible a los mismos, debido a errores o negligencias por parte
del trabajador.
Métodos o
procesos
GRADO DESCRIPCIÓN PUNTAJE
1Trabajo repetitivo de ejecución normal
Poco grado de responsabilidad15
2Trabajo variado de poca complejidad.
Grado de responsabilidad media y de seguimiento establecido.30
3Trabajo variado de complejidad alta.
Grado de responsabilidad alta y de seguimiento continuo45
Elaboración Propia
Mecanismos o modos de realizar actividades que son parte de un proceso
previamente establecido.
243
Cuadro N° 10: Valorización del factor Ambientes y Riesgos
Valorización de Puestos
Se le asigna una calificación a cada puesto directamente dependiente del factor y del grado de
cada factor. Finalmente se visualiza la puntuación total obtenida que se considerará para el rango
salarial:
Cuadro N° 111: Valorización de Puestos
Ambientes y
Riesgos
GRADO DESCRIPCIÓN PUNTAJE
1
Buenas condiciones, nula exposición a elementos desagradables.
Riesgo bajo: biológico, físico, químico, psicológico y principios de
ergonomía
15
2
Condiciones aceptables, leve exposición a elementos desagrables
Riesgo Moderado: biológico, físico, químico, psicológico y
principios de ergonomía
30
3
Exposición continua a elementos desagradables
Riesgo Alto: biológico, físico, químico, psicológico y principios de
ergonomía
45
Elaboración Propia
Es determinado por el entorno físico en el que se desarrollará el puesto.
Grado Puntos Grado Puntos Grado Puntos Grado Puntos Grado Puntos Grado Puntos Grado Puntos Grado Puntos
Gerente General III 30 III 30 I 10 III 45 III 15 I 20 III 45 I 15 210
Jefe de Administración III 30 II 20 I 10 II 30 II 10 I 20 II 30 I 15 165
Jefe Comercial III 30 II 20 I 10 II 30 II 10 I 20 II 30 I 15 165
Operario I 10 I 10 III 30 II 30 I 5 III 60 II 30 II 30 205
Elaboración Propia
Habilidades
Instrucción ExperienciaPuesto de Trabajo
Puntuación
Total
Físico Mental Supervisión
Esfuerzo
Materiales Procesos
Responsabilidad CondicionesAmbiente y
Riesgos
244
Rango Salarial
Para delimitar los rangos salariales se halló el salario promedio, el cual es el resultado de la
suma de puntos de la valuación de puestos un factor1. Luego se le definió una amplitud de
intervalo2 de 1000 para hallar los límites salariales.
Cuadro N° 12: Rango Salarial
Remuneración a pagar
A continuación se muestran los sueldos definidos por la gerencia en base al análisis de la
valorización por puestos de trabajo:
Cuadro N° 13: Remuneración a Pagar
1 Para nuestro caso particular el factor de multiplicación es 5 para puestos calificados y 10 para puestos especializados por consenso del grupo. 2 La amplitud del intervalo también fue definida por consenso del grupo.
Límite infeior Límite superior
Gerente General 210 2100 1000 1600 2600
Jefe de Administración 165 1650 1000 1150 2150
Jefe Comercial 165 1650 1000 1150 2150
Operario 205 1025 1000 525 1525
Elaboración Propia
Remuneración
Promedio
Rango AsignadoPuntaje AmplitudPuesto de Trabajo
Gerente General 2.200,00S/.
Jefe de Administración 1.800,00S/.
Jefe Comercial 1.800,00S/.
Operario 850,00S/.
Elaboración Propia
Puesto de TrabajoRemuneración
Mensual
245
Cuadro N° 14: Planilla Mensual
Cuadro N° 15: Planilla Anual
Anexo 5: Máquina Cortadora a Presión y de Moldeo.
DIC.17
Aporte
EsSaludGratificación
Bono Ley
30334
CTS
(Media Rem)
Vacaciones
(15 días)SCTR
9% 16,67% 1,50% 9,72% 4,16% 100,00%
Gerente General 2.200,00S/. 198,00 183,33 16,50 99,31 91,67 0,00 2.788,81
Jefe de Administración 1.800,00S/. 162,00 150,00 13,50 81,25 75,00 0,00 2.281,75
Jefe Comercial 1.800,00S/. 162,00 150,00 13,50 81,25 75,00 0,00 2.281,75
Operario Full Time (2) 1.700,00S/. 76,50 141,67 12,75 76,74 70,83 71,86 2.150,35
TOTAL 7.500,00 598,50 625,00 56,25 338,55 312,50 71,86 9.502,66
Elaboración Propia
COSTO MENSUAL
TOTAL
COSTO
MENSUALTrabajador
Remuneración Planilla Beneficios Sociales
Remuneración
Mensual
2018
Aporte
EsSaludGratificación
Bono Ley
30334
CTS
(Media Rem)
Vacaciones
(15 días)SCTR
9% 16,67% 1,50% 9,72% 4,16% 100,00%
Gerente General 2.200,00S/. 26.400,00 2.376,00 2.199,96 198,00 1.191,72 1.100,04 0,00 33.465,72
Jefe de Administración 1.800,00S/. 21.600,00 1.944,00 1.800,00 162,00 975,00 900,00 0,00 27.381,00
Jefe Comercial 1.800,00S/. 21.600,00 1.944,00 1.800,00 162,00 975,00 900,00 0,00 27.381,00
Operario Full Time (3) 2.550,00S/. 30.600,00 2.754,00 5.100,00 459,00 1.487,52 1.275,00 1.724,69 41.675,52
TOTAL 8.350,00 100.200,00 9.018,00 10.899,96 981,00 4.629,24 4.175,04 1.724,69 129.903,24
Elaboración Propia
2019
Aporte
EsSaludGratificación
Bono Ley
30334
CTS
(Media Rem)
Vacaciones
(15 días)SCTR
9% 16,67% 1,50% 9,72% 4,16% 100,00%
Gerente General 2.200,00S/. 26.400,00 2.376,00 2.199,96 198,00 1.191,72 1.100,04 0,00 33.465,72
Jefe de Administración 1.800,00S/. 21.600,00 1.944,00 1.800,00 162,00 975,00 900,00 0,00 27.381,00
Jefe Comercial 1.800,00S/. 21.600,00 1.944,00 1.800,00 162,00 975,00 900,00 0,00 27.381,00
Operario Full Time (4) 3.400,00S/. 40.800,00 3.672,00 3.399,96 306,00 1.912,56 1.700,04 1.724,69 53.515,25
TOTAL 9.200,00 110.400,00 9.936,00 9.199,92 828,00 5.054,28 4.600,08 1.724,69 141.742,97
Elaboración Propia 4.599,96 2.527,14
2020
Aporte
EsSaludGratificación
Bono Ley
30334
CTS
(Media Rem)
Vacaciones
(15 días)SCTR
9% 16,67% 1,50% 9,72% 4,16% 100,00%
Gerente General 2.200,00S/. 26.400,00 2.376,00 2.199,96 198,00 1.191,72 1.100,04 0,00 33.465,72
Jefe de Administración 1.800,00S/. 21.600,00 1.944,00 1.800,00 162,00 975,00 900,00 0,00 27.381,00
Jefe Comercial 1.800,00S/. 21.600,00 1.944,00 1.800,00 162,00 975,00 900,00 0,00 27.381,00
Operario Full Time (4) 3.400,00S/. 40.800,00 3.672,00 3.399,96 306,00 1.841,64 1.700,04 1.724,69 53.444,33
TOTAL 9.200,00 110.400,00 9.936,00 9.199,92 828,00 4.983,36 4.600,08 1.724,69 141.672,05
Elaboración Propia 4.599,96 2.491,68
Trabajador
Remuneración Planilla
COSTO ANUAL
COSTO ANUAL
TOTAL
COSTO
ANUALRemuneración
MensualRemuneración
Beneficios Sociales
COSTO ANUAL
TOTAL
COSTO
ANUALTrabajador
Remuneración Planilla Beneficios Sociales
Remuneración
MensualRemuneración
TOTAL
COSTO
ANUALTrabajador
Remuneración Planilla Beneficios Sociales
Remuneración
MensualRemuneración
246
Datos Básicos
Lugar de Origen: China
Marca: Honggang
Número de Modelo: HG-A50T
Costo: USD 7900
Uso: Ideal para cortar esponja, espuma, plástico, etc.
Sistema de Trabajo: Manual
Video: https://www.youtube.com/watch?v=LK0_k7blRDs
Cuadro N° 16: Especificaciones técnicas
Elaboración Propia, Fuente Alibaba
247
Cuadro N° 17: Proceso de Compra
Elaboración Alibaba
248
249
Máquina de Prensa estampadora:
Datos Básicos
Lugar de Origen: China
Marca: Kari
Número de Modelo: 3804c
Costo: USD 205
Tipo de Placa: Impresora plana
Sistema de Trabajo: Semi automática
Tiempo y temperatura digital programable.
Garantía: 5 años.
