•

•

BAo cAo TAl cHiNH HQP NHATDADl1QC KIEM ToAN

Choky k2 todn 06 thiingdilU niim 2018

NGAN HANG THUONG M~I CO PHANQU6CDAN

••••••••••••

MUCLUC• •---000---

~I

\~.~

Trang

01-03

04-05

06-09

10

11-13

14-50

1- BAo cAo CVA BAN TONG GrAM :DOC

2- BAo cAo K.IEMToAN

3- BANG cAN :DOlICE ToAN HOP NHAT

4- BAo cAo KET QuA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT

5- BAo cAo LUD CHVYEN TlliN TB HOP NHAT

6- THUYET MINH BAo cAo TAl CHlNH HOP NHAT

NGAN HANG TmfONG M~ COpHANouoc DAN

BAo eAo eVA BAN TONG GIAM DOC

Cho thu; ky ki toan tir ngay 01 thang 01niim 2018 din 30thdng 06nam 2018

Ban T6ng Gidm d6c Ngdn hang Thuang maiC6phdn Qu6c Dan(dumday goi tlit fa Ngdn hang) trinh bay ban baa cao nayva cac baa cao tai chinh h9]J nh6t da duoc soat xet cua Ngdn hang cho thaiIcY ki todn tit ngay 01 thong 01 ndm 2018 din

30 thang 06 ndm 2018.

1. Thong tin chung v~ Ngan bimg

Thanh l~p:

Ngan hang Thuong mai C6 phdn Quoc Dan diroc d6i tenill Ngan hang Thuong mai C6 phan Nam Vi~t vao ngay06 thang05 narn 2014.Truce day Ngan hang co ten goi la Ngan hang TMCPNT Song Kien, la Ngan hang C6 phanduoc thanh l~p thea giiy phep s6 00057/NH-GP ngay 18 thang 9 nam 1995 do Ngan hang Nha mroc Viet Nam cfrpva giiy phep thanh l~p s6 I217/GP-UB ngay 17 thang 10 nam 1995 do Uy ban Nhan dan tinh Kien Giang cfrp.Ngan hang ho~t dQng kinh doanh thea giiy chUng nMn dang ky kinh doanh s6 1700169765 euaSa K~ ho~eh vaDau tu Thanh ph6 Ha NQi (dangkY Ian dAuthea giiy chUngnh~ dang kY kinh doanh s6 050046 ngay 02 thang 11nam 1995 cua Uy ban k~ ho~eh tinh Kien Giang), giiy dang ky kinh doanh thay d6i Ian thu 16 ngay 10 thang 11

nam 2017.

Ngan hang n~m quy~n ki~m soat toan bQ C6ngty con la Cong ty TNHH Quan ly ng va Khai thae Tai san Nganhang Qu6e Dan, duge thanh l~p thea Quy~t djnh s6 2406/QD-NHNN ngay 19/12/2006 eua Ngiin hang Nha nuaeVi~t Nam. C6ng ty ho~t dQng thea giiy chUng nh~n dang ky kinh doanh s6 0304767745 cuaSa K~ ho~ch vaDAu tuThanh ph6 H6 Chi Minh (dang ky IAndAu ngay 28/12/2006, dang ky thay d6i IAn7 ngay 30/05/2018) vai muc v6n

di~u l~ la 50.000.000.000 d6ng, ho~t dQng ehu y~u.la ti~p nh~n, quan ly cae khoan ng t6n dQng eua ngan hangTMCP Qu6c Dan va tai san dam bao ng vay lien quan d~n cae khoan ng d~ xu ly, thu h6i v6n nhanh nhit.

Thai gian ho~t dQng eua ngan hang la 50 nam k~ tiI ngay cfrp giiy phep dau tien.

Tinh d~n ngay 30 tMng 06 nam 2018, v6n di~u l~ eua Ngan hang la: 3.010.215.520.000 d6ng.

Ho~t dQng chinb cua Ngan hang:

- Huy dQng v6n ng~n h~n, trung h~n va dai h~n eua mQi t6 ehuc thuQc eac thanh ph5.n kinh t~ va dan eu duai hinh

thue ti~n gui co ky h~n va kh6ngkY h~n;

- Ti~p nh~n v6n uy thae dAu tu va pMt tri~n eua cae t6 chue tin d\mg trong nuae;

- Cho vay ng~n h~n, trung h~n va dai h~n d6i vai cae t6 ehue va ca nhan tuy thea tlnh chit va kha nang ngubn v6n;

- Chi~t khiu thuoug phi~u, trai phi~u va giiy ta co gia;

- Gop v6n lien doanh va mua c6 phAn thea phap lu~t hi~n hanh;

- Cung cfrp dichVl,l thanh toan gifra cae khaeh hang;

_ Thl,Ie hi~n kinh doanh ngo~i t~, yang b~e va thanh toan qu6e t~, huy dQng cae lo~i v6nill nuae ngoai va cac dieh

Vl,l ngan hang khae trong quan h~ vai nuac ngoai khi duge Ngan hang Nha Nuae eho phep.

Mli chung khoan niem y~t: NVB

Tr\} SO' chinh cua Ngan hang: s6 28C-D, Ba Tri~u, Phucrng Hang Bai, Qu~n Hoan Ki~m, Tp Ha NQi.

Cho d~n thai diSrn l~p bao eao nay, Ngan hang co I HQi sa ehinh, 24 chi nhanh, 66 phong giao dieh. Cae chi nMnh

duge rna tren dia ban rni~n B~c, rni~n Trung va mi~n Narn. Ngiin hang co 1 C6ngty con.

Trang 1

NGAN HANG TRUONG M~I eopHAN ouocDAN

BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC

Cho thirikyki totin tir ngay 01 tluing 01 niim 2018 din 30 tluing 06 niim 2018

2. Tinh hinh tiU chinh va k~t qua hoat dQog kinh doanh

Tinh hinh tai chinh va kSt qua hoat dQng kinh doanh hop nhit trong ky cua Ngan hang duoc trinh bay trong bao cao

tai chinh hop nh§.t dinh kern.'j

3. HQi dAng quan tr], Ban ki~m soat, Ban TBng Giam d6cva K~ toan trueng

HQi d6ng Quan trio Ban Kiem soat, Ban T6ng Giam d6c va KS toan tnrong trong ky va dSn ngay l~p bao cao tai

chinh hop nhit g6m co:

Ngay b6 nhiernNgay rnien

nhiem

Chu tjch 11110/2017

Ph6 chu tich 1511112017

Ph6 chu tich 15/11/2017

Thanh vien thirong true 26/04/2018

Thanh vien thirong tnrc 24/04/2015

Thanh vien 11/10/2017

Thanh vien 09111/2017

Thanh vien dQc l~p 24/04/2015

HQi dAng quan tr]

Ong NGUYEN TIEN DONG

Ong vu HO~G NAM

Ong vo MANH TrEN

Ong LE HONG pHUONG

Ba NGUYEN THI MAl

Bit TRAN HAl ANH

Ong TRAN KIM CHUNG

Gng LE XUAN NGHiA

Ban ki~m soat

Ba TRAN THI HA GIANG

Ba DUONG THl U;: HABit yO KIM PHUONG

Gng LE TRQNG HrEU

TruOng ban

TruOng ban

Thanh vien

Thanh vien

Ban TBng Giam d6cva K~ toan tnr<rog

Gng LE HONG pHUONG

Ba DUONG THl LE HAGng yO MANH TrEN

Ba NGUYEN THI MAl

Gng HoANG TuAN HJGng NGUYEN HONG LONG

Gng PRAM THE HIEP

Ba DO THI THANH HUONG

T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng giam d6c thubng tr~c

Ph6 T6ng giam d6c thubng t~c

Ph6 T6ng giam d6c

Ph6 T6ng giam d6c

Pho T6ng giam d6c

PM T6ng giam d6c

KS toan truOng

26/04/2018

24/04/2015

24/04/2015

24/04/2015

26/04/2018

1811012017

26/04/2018

1111112013

06/02/2013

0110212018

21108/2017

0110212018

01108/2016

NgmYi d~i di~n theo phap lu~t

Nguo-i dl;lidi~n thea phap lu~t cua Ngan hang la ong NguySn TiSn Dung - Chu tich HDQT.

Theo giiy uy quy~n s666/20 171UQ-TGD ngay 10 thang 11 nam 2017, ong NguySn TiSn Dung dii uy quy~n cho

ong Le H6ng Phuong - T6ng Giam d6cky bao cao titi chinh cho ky kS toan 06 thang dAunam 2018.

Trang 2

NGANHANGTHUONG~ICOpHANQu6cDAN

BAo eAo eVA BAN TONGGIAM DoeCho thirikyki todn tic ngizy 01 thdng 01 niim 2018ilin 30 thdng 06 niim 2018

4 Ki~m toan dQc l~p

C6ng ty TNHH Ki~m toan va Dich vu Tin HQc TP. H6 Chi Minh (AISC) ducc chi dinh la ki~m toan vien Bao cao

tai chinh hQ'Pnhat cho thaiky k€ toan illngay 01 thang 01 nam 2018 d€n 30 thang 06 nam 2018.

\,(

5. Cam k~t cua BanTangGiam dAc

Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhiern lap cac bao cao tai chinh hQ'Pnhfrt th~ hien trung thuc va hQ'Plytinh hinh taichinh hQ'Pnhfrt cua Ngan hang tai ngay 30 thing 06 nam 2018, k€t qua hoat d(\ng kinh doanh hQ'Pnhfrt va cac luongluu chuyen ti~n t~ hQ'Pnhat k€t thuc ngay 30 thang 06 nam 2018. Trong viec soan l~p cac bao cao tai chinh hQ'P

nhat nay, Ban T6ng Giam d6c da xem xet va tuan tM dc vfrn d~ sau day:

_ChQn ll,l'acac chinh sach k€ toan thich hQ'Pva ap dl,lllgcac chinh sach nay m(\t cachnhat quan;

- Thl,Ic hi~n cac xet doan va cacuactinh m(\t cach hQ'Ply va tMn trQng;

_ Cac bao cao tai chinh hQ'Pnhat duQ'c l~p trenCO' so ho::ttd(\ng lien tl,lc, tm truang hQ'Pkh6ng th~ gia dinh r~ng

Ngan hang se ti€p tl,lcho~t d(\ng lien Wc.

Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m dam bao r~ng cac s6 sach k€ toan thich hQ'Pda duQ'c thi€t l~p va duy tri d~th~ hi~n tinh hinh tai chinh hQ'Pnhfrt cua Ngan hang vai .j(\ :;hinh xac hQ'Ply t~i mQi thai di~m va lamCO' so d~ so~nl~p cac bao cao tai chinh hQ'Pnhfrt phU hQ'Pvai ched0 k~ toan duQ'c neua Thuy€t minh Bao cao tai chinh hQ'PnhkBan T6ng Giam d6c cling chiu trach nhi~m d6i vai vi9C b,io v~ cac tai san cua Ngan hang va thl,Ic hi~n cac bi~n

pMp hQ'Ply d€ phong ngua va pMt hi~n cac hanh vi gian l~n va cac vi ph~m khac.

6. Xacnh~n

Theo y ki€n cua Ban T6ng Giam d6c, chung t6i xac nh~n r~ng cac Bao cao tai chinh hQ'Pnhat bao g6m Bang cand6i k€ toan hQ'Pnhfrt t~i ngay 30 thang 06 nam 2018, Bao cao k~t qua ho~t d(\ng kinh doanh hQ'Pnhfrt, Bao cao luuchuy~n ti~n t~ hQ'Pnhat va cac Thuy~t minh bao cao tui chinh hQ'Pnhfrt dinh kern duQ'Cso~n tbao da th~ hi~n quandi~rn trung thl,ICva hQ'P ly v~ tinh hinh tai chinh cling nhu k~t qua ho~t d(\ng kinh doanh va cac lu6ng luu chuy~n

ti~n t~ hQ'Pnhat cua Ngan hang cho narn tai chfnh k~t tbttc ngay 30 tMng 06 narn 2018.

Bao cao tai chinh hQ'Pnhfrt cua Ngan hang duQ'c l~p phu hQ'Pv&i chu~n rnl,Ick~ toan Vi~t Narn va h~ th6ng k~ toan

Vi~t Nam ap d\mg cho d.c t6 chuc tin d\lng do Ngari hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh.

Le HAngPhuong

Trang 3

.... ....?, ...

CONG TV TNHH KIEM TOAN VA D!CH VI) TIN HOC TP.HCMAuditing And Informatic Services Company LimitedOffice: 389A Eli$n Bien Phu. PhLlong 4, Qu¢n 3, TP.Ho Chi Minh

Tel: (84.28) 3832 9129 (10 Lines) Fax: (84.28) 3834 2957Email: info@aisc.com.vn Website: www.aisc.com.vn INPACT

ASIA PACIFIC

sa:A06.IS.217-SXHN/AISC-DNI BAO CAO KIEM TOAN DOC L~P

Kinh giYi: H(H dang Quan tr] va Ban Tang Giam dae.

Ngan hang Thuong maicsph§n Quae Dan H

Chung toi da scat xet bao cao tid chinh h9'P nh~t giua nien dQ kern theo cua Ngan hang Thuong Mai C6 Phfin QuocDan CliNganhang"), diroc I~p ngay 14 thang 08 nam 2018, tir trang 06 dSn trang 50, bao g6m Bang can d6i kS toanh9'P nh~t tai ngay 30 thang 06 nam 2018, Bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh h9'P nh~t, Bao cao luu chuyen ti6nt~ hop nh~t cho ky kS toan 06 thang kSt thuc cling ngay va Ban thuyet minh bao cao tai chinh h9'P nhat,

Trach nhiem cua Ban Tang Giam dae

Ban T6ng Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiem vS viec l?p va trinh bay trung thuc va h9'P Iy bao cao taichinh h9'Pnh<1tclla Ngan hang theo chu~n ml,l'ck6 toan, ch€ dQ k6 toan Ngan hang Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6lienquan d6n vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh h9'P nh<1tva chiu trach nhi~m v6 kiem soat nQi bQ ma BanT6ngGiam d6c xac dinh Iadn thiet de dam bao cho vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh h9'P nhAt khong c6 sai s6ttn;mg yeu do gian l?n ho?c nhfrm l~n.

Traeh nhi~m eua Ki~rn toan vien

Trach nhi~m clla chung toi la dua ra k6t lu?n vS bao cao tai chinh h9'P nh~t gifta nien dQ dl,l'atren k6t quasoM xetclla chtmg t6i. Chung toi dii tl1\l'chi~n c6ng vi~c soM xet theo Chu~n ml,l'cVi~t Nam vS hqp d6ng dichV\l soat xet s62410 - Soat xet thOng tin tai chinh giua nien dQ do ki€m toan vien dQc l?p clla dan vi thl,l'Chi~n.

C6ng vi~c soM xet thong tin tai chinh giua nien dQ bao g6m vi~c thl,l'chi~n cac cUQcphOng vAn, cM yeu la phOngv~n nhung nguai chiu trach nhi~m vS cac v~n dS tai chinh k6 toan, va th\!'c hi~n tM t\lc phan tich va cactM tl,ICsoMxet khac. MQt cUQcsoM xet vS co ban c6 ph~m vi h~p han mQt cUQcki~m toan duQ'c thl,l'chi~n theo cac chu~n m\!,ckiSm toan Vi~t Nam va do v?y kh6ng cho phep chung t6i d~t duQ'c Sl,l'dam bao r~ng chung t6i se nh?n biet duQ'c t~tccl cac vAn dS tr9ng yeu c6 th~ duQ'c phat hi~n trong mQt cUQckiSm toano Theo d6, chung t6i kh6ng dua ra y kienkiem toano

K~t lu~n ella Ki~rn to an vH~n

Can Clrtren k6t qua soat xet Clla chung toi, chUng t6i kh6ng th~y c6 v~n dS gi khi6n chUng t6i cho r~ng bao cao taichinh h9'P nh~t giua nien dQ dinh kem kh6ng phan anh trung tl1\l'Cva h9'P1y, tn!n cac khia c~nh trQng y6u, tinh hinhtai chinh clla dan vi t~i ngay 30 thang 06 nam 2018, va k6t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'pnh~t va luu chuy~n tiSn t~hqp nh~t Clla dan vi cho ky kS toan 06 thang k6t thuc cimg ngay, phu h9'P v6i chu~n ml,l'ckS toan, chS dQ kS toanngan hang Vi~t Nam va cac quy diM phap Iy co lien quan dSn vi~c I?p va trinh bay bao cao tai chinh giua nien dQ.

BranchinHaNoi: 6 Floor,36Hoo Binh4 St" MinhKhaiWard, HoiBaTrungDist" Ha NoiTel:(84.24)37820045/ 46 Fax:(84.24)37820048Email:hanol@aisckromg,,4

Branchin DaNang: 350HoiPhongSt" ThanhKhueDist.. Do Nang City Tel:(84.236)3715619 Fax (84.236)3715620Emoil:danang@aisc.com.vnRepresentativeInCan Tho: 243/lA, 30/4St" NinhKieuDist.. Can ThoCity Tel:(84.292)3813004 Fax (84.292)3828765RepresentativeIn HaiPhong: 18HoangVan ThuSt.. HongBongDis!..HoiPhong Tel:(84.225)3569577 Fax: (84.225)3569576

, " "Van decan nhan manh

Chung toi hru '1nguoi doc d~n Thuyet minh muc IV.7 vS chinh sach kS toan d6i voi cho yay khach hang, hoat dongmua ban no va muc IV.8.2 vS chinh sach kS toan ban no cho Congty TNHH MTV Quan 1'1tai san cua T6 chirc tindung Vi~t Nam ("VAMC"), cong ty mua ban no va cac t6 chirc khac; muc IV.9.2 vS du phong cac khoan dAutu daihan cua ban thuyet minh bao cao tai chinh; muc V.16 vBv6n chusa htru - khoan lei nhuan chua phan ph6i cua banthuyet minh bao cao tai chinh.Theo do, viec phan 10~ino yay; trich l~p du phong cu thS, du phong dAutu cua cackhach hang cii; va cac khoan khac tnroc giai doan tai du truc se dugc xu 1'1dAn thea nang l,!c tai chinh cua Nganhang. Cac chinh sach nay nAm trong dS an tai du truc Ngan hang dang duQ'c trinh vai cac cO"quan co th~m quYSnphe duy~t. Vi~c ghi nh~n cac khoan chenh l~ch giua gia ban ng vai gia g6c, thoai liii d,! thu cua cac khoan ng diiban se duQ'c phan b6 dAn vao kSt qua kinh doanh thea Nghi QuySt s642/2017/QH14 co hi~u l1,lcill ngay 15 thang

08 nam 2017 vS thi diSm xu 1'1ng x~u cua cac t6 chuc tin dVng .

-),......,,.~~,,I~

P

\II

GCNDKHN S6:0112-2018-05-01

B(j Tai Chinh Vi?t Narncdp

Trang 5

NGAN HANG THUONG ~I eoPHA.NouocDAN Miu sa: B02/TCTD-HN

BANG CAN DOl ICE ToAN HQP NHAT

Tfli ngay 30 thdng 06 niim 2018 DUnvj tinh: Triiu dang Viit Nam

CHi TIEU Thuy~tminh

30/06/2018 0110112018

A. TAl SAN

I. Ti~n m~t, vang bac, da quy V.Ol 353.400 285.896

II. Ti~n gUi tlili ngan hang nha mnrc V.02 753.341 2.336.309

III. Ti~n gUi va cho vay cac TCTD khac V.03 8.697.701 9.445.182

1. Ti~n giri tai cac TCTD khac

2. Cho yay cac TCTD khac

3. Du phong rui ro

8.405.701

292.000

8.721.932

723.250

IV. Chu-ng khoan kinh doanh

1. Chung khoan kinh doanh

2. DI,fphong giam gia chung khoan kinh doanh

342.618

342.618

V. Cac ccng ey tai chinh phai sinh va cac tai san

tai ehinh khac 29.157

VI. Cho vay khach hang

1. Cho yay khach hang

2. DI,fphong rui TO cho yay khach hang

V.04

V.05

34.868.448

35.310.769

(442.321)

31.751.339

32.110.586

(359.247)

VII. Hoat dQng mua ng

1. Mua no

2. DI,fphong ruiTO hoat dong mua no

V.06 16.536

16.686

(150)

VII. Chung khoan diu tir

1. Chirng khoan dAu tu s~n sang da ban

2. Chung khoan dAu tu gifr d6n ngay dao han

3. DI,fphong giam gia chirng khoan dAutu

V.07 16.637.923

8.624.034

8.104.453

(90.564)

15.470.182

7.461.419

8.101.727

(92.964)

VIII. Gopvan, dh ttr dai han

1. DAutu VaGcong ty con

2. V6n gop lien doanh

3. DAutu vao cong ty lien k6t

4. DAu tu dai h~n khac

5. DI,fphong giam gia dAutu dai h~n

V.08 709.682 709.682

719.600

(9.918)

719.600

(9.918)

Cac thuye'tminh bao cao tai chinh la phtin khOngthi tach rai cua bao cao nay. Trang 6

NGAN HANG THUONG M~I CO PH;\N QUOCDAN

BANG CAN DOl KE TOAN HQ'P NHAT

TfJi ngay 30 tluing 06 niim 2018

CHiTiEU

IX. Tai san ca djnh

1. Tai sane6dinh hiru hinh

a. Nguyen gia tai sanc6dinn

b. Hao man tai sanc6dinh'

2. Tai sane6dinh thue tai chinh

a. Nguyen gia tai sanc6 dinh.

b. Hao man tai sanc6dinl:

3. Hi sane6dinh vo hinh

a. Nguyen gid tai sanc6ainh

b. Hao man tai sanc6 dinh'

X. BAt dQng san diu nr

XI. Tai san cokhac

1. Cac khoan phai thu

2. Cac khoan lai, phi phai thu

3. Hi san thuS TNDN hoan lai

4. Hi sanCo khac

- Trong do: Loi thS thuong mai

5. Cac khoan du phong rui ro cho cac tai sanConQi bang khac

TONG TAl SANco

M§u sa: B02/TCTD-HN

Dun vi tinh: Tri?u dang Vi?t Nam"

Thuyet 30/06/2018 0110112018

Minh

1.124.374 1.375.382

V.09 255.937 267.773

388.989 388.816

(133.052) (121.043)

V.10 868.437

903.921

(35.484)

1.107.609

1.136.245

(28.636)

v.nV.11.1,2

10.327.154 10.124.975

4.392.139 4.400.632

2.675.827 2.729.401

3.295.047 3.030.801V.11.3

V.11.4 (35.859) (35.859)

73.517.716 71.841.565

Cac thuyttminh baa caa tai chinh Laphan khong thi rachfiji Cllabaa caa nay. Trang 7

NGAN HANG THUONG M~I eoPHAN ouocDAN M§u sa: B02rrCTD-HN

BANG CAN DOl KIt ToLiN HQP NHAT "T(li ngay 30 tiuing 06 niim 2018 DUn vi tinh: Triiu dang Virl Nam

CHiTIEU Thuy~t 30/06/2018 0110112018minh

B. NO'PHAI TRA vA VON cmr s6 HUU

I. Ole khoan nQ'chinh phii va Ngan hang Nha OIr6'e

II. Ti~n gfri va vay cac TCTD khac V.12 12.677.379 15.724.536

1.Ti€ngui cua cac TCTO khac 11.598.793 10.878.607

2. Yay cac TCTO khac 1.078.586 4.845.929

Ill. Ti~n gfri ciia khach hang V.l3 44.929.539 45.719.622

IV. Cac cong cu tai ehinh phai sinh va cac khoan 38.895

nf! tai ehinh khac

V. Van tai trQ',Dy thac d§u nr, eho vay TCTD chju riii ro V.14 198.536 218.455

VI. Phat hanh gi§y to'co gia V.15 11.123.516 5.399.353

VII. Cac khoan nQ'khac V.16 1.379.705 1.522.563

1. Cac khoan lai, phi phai tra 1.241.122 1.183.923

2. Thu€ TNDN hoan lai phai tra

3. Cac khoan phai tra va congno khac 138.583 338.640

4. Du phong rui ro khac (OP cho cong no tiem~nva cam k€tngoai bang)

TONG NO'PHAI TRA 70.308.675 68.623.424

Cae thuy€t minh bao eao tai ehinh laphdn.kh6ng thi uieh rai ella bao eao nay. Trang 8

NGAN HANG TWONG ~I eo pHANQuaeDAN Miu sA: B02ffCTD-HN

BANG CAN DOl KE ToAN HQP NHAT \Tf!.ingay 30 thdng 06 ndm 2018 Dun vi tfnh: Trifu dang Vift Nam

CHiTlEU Thuy~t 30/06/2018 0110112018

minh

VIII. VAn va cac quy V.17 3.209.041 3.218.141

1. V6n ella TCTD 2.980.572 2.980.572

a. V6n tliJu f¢ 3.010.216 3.010.216

b. V6n tldu tuXDCB

c. Thang du v6nc6phdn

d. C6phieu quy (29.644) (29.644)

2. Quy cua TCTD 157.516 157.516

3. Chenh lechty gia h6i doai

4. Chenh lech danh gia lai tai san

5. Lei nhuan ehua phan ph6i 70.953 80.053

L(fi nhudn / f6 ndm nay 12.515 21.955

Loi nhudn / f6 niim truac 58.438 58.098

TONG NQ PHAI TRA vA VON cnu SOHUu 73.517.716 71.841.565

CAC CHi TIEU NGoAI BANG CAN nOI KE TOAN

CHiTIEU Thuy~t 30/06/2018 0110112018

minh

1. Bao lanh yay v6n V.30 1.640 1.640

2. Cam kilt giao dich h6i doai 12.099.920 7.871.175

2.1 Cam kit mua ngoai t¢ 551.040

2.2 Cam kit ban ngoai t¢ 482.160

2.3 Cam kit giao dich hodn tl6i 11.066.720 7.871.175

2.4 Cam kit giao dich tuong fai

3. Cam kilt cho yaykhong huy ngang

4. Cam kilt trong nghiep vu LlC 157.159 160.495

5. Bao lanh khac 2.261.875 3.403.495

6. Cac earn k€t khac 256.000 211.000

Ngu·(riI~p bang

Ha Thj Hi~u nil Thj Thanh Hmy

Cdc thuyet minh bdo cao tai chinh Laphdn kh/ing thl tach rai cua bdo cao nay. Trang 9

NGAN RANG TRUONG M~I COpHAN ouoc DAN Miu sa: B03/TCTD-HN

BAO CAO KET QuA KINH DOANH HQ'P NHAT :~

.'

Cho thOiky ki todn tir ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30 thdng 06 niim 2018 DUnvi tinh: Triiu dang Viit Nam

CHiTIEU Thuy~t Tir 0110112018 Tir 0110112017

minh d~n30/06/2018 d~n 30/06/2017

I. Thu nh~p liiiva cac khoan thu nh~ptuongtu VI.17 2.291.789 2.110.541

2. Chi phi liii va cac chi phinrong nr VI.18 1.804.040 1.640.106

I. Thu nh~p Iii thuin 487.749 470.435

3. Thu nhaptir hoat dQngdich vu 32.345 21.648

4. Chi phi hoat dQngdich vu 18.469 21.902

II. Liiilia thuin tir hoat d9ng djchV\I VI.19 13.876 (254)

III. Liilla thuin tir hoat d9ng kinh doanh ngoat hai VI.20 (1.728) (7.696)

IV. Liilla thuin tir mua ban chirng khoan kinh doanh

V. Liilla thuin tir mua ban clnmg khoan diu nr VI.21 6.441 71.988

5. Thu nhapillhoat dQngkhac 352.694 24.583

6. Chi phi hoat dQngkhac 261.064 28.557

VI. Liilla thuAn tir hoat dQng khac VI.22 91.630 (3.974)

VII. Thu nh~p tir gop van, mua cAphin

VIII. Chi phi hoat dQng VI.23 491.415 450.331

IX. Lqi nhuan thuin tir heat dQngkinh doanh trmrcchi phi d" phOng riB ro tin d\lng 106.553 80.168

X.I Chi phi dl,Cphong nii ro tin dl,mg 39.646 37.013 ~

X.2 Cae khoclnxu ly thea d~ an t,ii du true NH 51.263 35.000

XI. TAng lqi nhu~n tnro-c thu~ 15.644 8.155 '~

7. Chi phi thu€ TNDN hi~nhanh 3.129 2.143

8. Chi phi thu€ TNDN hom Ic;ti;

')

XII. Chi phi thu~ Thu nh~p doanh nghi~p VI.24 3.129 2.143

XIII. Lqi nhu~n sau thu~ Thu nh~p doanh nghi~p 12.515 6.012

XIV. Lqi ich cua c&dong thi~u sa

XV. Lii cO'ban tren c5 phi~u (VND) VI.16.2 42 20

K~ toan trtrcmgNguOi I~p bang

Hi! Thi Hi~u

Cac thuyift minh bao cao tai chinh Laphan kh6ng the'tach rai cua Mo cao nay. Trang 10

NGAN HANG THUONG ~I eo PHAN QuaeDAN Miu sa: B04/TCTD-HN

BAO cAO LUlJ CHUYEN TIEN T:¢H<}P NHAT

(Theo phirong phap true ti~p)

Cho thiri kj ki todn tir ngay 01 thdng 01 nom 2018 din 30 thang 06 nom 2018 Dun vi tinh: Triiu dfmg Viit Nam

CHi TlEU Thuy~tminh

Til 0110112018c1~n30/06/2018

Til 0110112017c1~n30/06/2017

r.truCHUYEN TlEN rir HO~T DQNG KINH DOANH

01.Thu nhap liii va cac khoan thu nhap nrong nr nhan duoc

02.Chi phi liii va cac khoan thu nhap nrongtu dii tra

2.179.514 1.924.261

4.713

(1.489.160)

(254)

64.292

03.Thu nhap til hoat dQng dich vu nhan duoc

04.Chenh Iechsf, tiSn thuc thul thuc chiill hoat dQng kinh doanh

(ngoai t~, yang bac, chirng khoan)

05.Thu nhap khac

06.TiSn thu cac khoan no dii duocxu ly hoa, bu d~p bang nguon rui

fO

(1.746.840)

13.876

10.291 19.491

2.018

07.TiSn chi tra eho nhan vien va hoat dQng quan ly, cong vu

08.TiSn thu~ thu nhap thuc nQP trongleY

(492.596)

(38)

(442.946)

(254)

Luu chuyin tiin thuiln tir hoqt dpng kinh doanh tru·uc nhimg thaydJi vi tai san va van flru dpng

(29.062) 75.430

Nhii"ngthay dJi vi titi san hO{ltdpng

09. (Tang)/Giam cae khoan tiSn, yang gUi va eho yay cae TCTD

khae

10.(Tang)/Giam cae khoan vS kinh doanh chUng khoan

11.(Tiing)/Giam cae eong e\l tai ehinh phai sinh va cae tai san tai

ehinh khae

12.(Tiing)/Giam cae khoan eho yay khaeh hang

13.Giam ngu6n dl,IphOng d~ bil d~p t6n th~t cae khoan

14.(Tiing)/Giam khae vS tii san h0<.itdQng

431.250 1.493.935

(822.723) 1.732.272

(29.157) 33.755

(3.216.869) (2.222.157)

(86) (4.922)

(128.621) 1.226.296

Cac thuye'lminh Mo cao liii chinh Iiiphtin khOn.glhi lach ri'Jicila bao cao nay. Trang 11

NGAN HANG THUONG ~I eo pHAN QuaeDAN

BAo cAo LUll CHUYEN TIEN T~ H<}PNHAT

(Theophuong phap tr,!c ti~p)

Cho thOi.ky k€ todn t~ ngay 01 thdng 01 nom 2018 din 30 thdng 06 nom 2018

M~u sA: B04/TCTD-HN

Dun vi tinh: Triju dang Viit Nam

CHITIEU

Nhicng thay dBi vi cdng n(1hoqt d~ng

15.Tang/(Giam) cac khoan no chinh phu va NHNN

16. Tiing/(Giam) cac khoan tien giri va vay cac TCTD

17. Tiing/(Giiim) tiSn giri cua khachhang (baogom caKho bac NMnuoc)

18. Tangr(Giam) phat hanh giay to co gia (ngoai tnr GTCG duoc

tinh VaGhoat dQng tai chinh)

19. Tiing/(Giiim) v6n tai tro, uy thac d~utu, eho vay rna TCTD chiu

rui ro

20. Tiing/(Giiim) cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoan no tai

ehinh khac

21. Tiing/(Giam) khac vS cong no hoat dQng

22. Chi tir cac quy cua t6 ehue tin dl,lng

I. LU1Ichuy~n ti~n thuin tir hOl}.td9ng kinh doanh

LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T DONGDAu TU

01. Mua s~m TSCf)

02. Ti~n thu tir thanh ly, nhuqng ban TSCf)

03. Ti~n chi tir thanh ly, nhuqng ban TSCf)

04. Mua s~m b~t dQng san d~utu

05. Ti~n thutir ban, thanhly b~t dQng san d~utu

06. Ti~n chi ra do ban, thanhly b~t dQng san d~utu

07. Ti~n chi d~utu, gop v6n VaGcae dan vi khae

08. Ti~n thu d~utu, gop v6n VaGcae dan vi khae

09. Ti~n thu e6 rue va lqi nhu~n duge ehiatir cae khoan d~utu,

gop v6n dai h~n

II. LU1Ichuy~n ti~n tir hOl}.tdc}ng diu ttl

Cae thuyet minh baa cao tai chinh Laphdn khOngthi tach riJicua baa cao nay.

Thuy~tminh

Tir 01/0112018d~n 30/06/2018

Tir 0110112017d~n 30/06/2017

(1.209.304)

(3.047.156) (8.816.985)

(790.082) 1.827.058

5.724.163 2.233.880

(19.919) 27.940

(38.896) 2.726

(196.041) (11.612)

(2.163.199) (3.611.688)

(5.870) (178.524)

337.374

331.504 (178.524)

Trang 12

NGAN HANG THlfONG ~I eopHANouoc DAN Miu sA: B04rrCTD-HN

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~ HQP NHAT

(Theo phirong phap true ti€p)

Cho thOikyki loan tir ngay 01thdng01 niim 2018 din 30 thdng 06 niim 2018 DO'nvi tinh: Triiu dang Viit Nam

CHiTIEU Thuy~tminh

Til' 0110112018d~n 30/06/2018

Til' 0110112017d~n 30/06/2017

.1_./

J

Lim CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG TAl CHiNH

01. Tang v6n e6 phfuI nr gop v6n vaJho~e phat hanh e6 phieu

02. Ti~n thu til phat hanh gi~y to co gia dai han du diEu kientinh VaG v6n tv' co va cac khoan v6n yay dai han khac

03. TiEn chi thanh toan gi~y to co gia dai han du di~u kientinh VaG v6n tv' co va cac khoan v6n yay dai han khac

04. C6 rue tra eho e6 dong,lei nhuan dii ehia

05. TiEn chi ra mua e6 phieu quy

06. Ti~n thu duoc do ban e6 phieu quy

\./

.,

III. LIlU chuyen ti~n til' hoat dQng tai chinh

IV. LIlU ehuy~n ti~n thu~n trong ky (1.831.695) (3.790.212 )

V. Ti~n va cac khoan ttrO'DgdtrO'Dg ti~n d~ukY 11.344.137 11.076.913

VI. Di~u ehinh eua anh hU'Ong thay dAitY gia

VII. Ti~n va cae khoan ttrO'DgdtrO'Dg ti~n euAikY VII.25=======

9.512.442 7.286.701

NgtrOi I~p bang K~ toan tJ'U'Ong

Ha Thj Hi~u Da Thj Thanh HtrOn

Cac thuye'tminh baa caa tai chinh ia phdn khOngthi tach rai cua baa caa nay. Trang 13

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN Quae DAN Miu s6: B05rrCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT

Cho thoi ky ki loan tk ngay 01 tluing 01 niim 2018 din 30 (hang 06 niim 2018 J)01l vi tfnh: Triiu tl6ng Viit Nam

I. D~c di~m hoat di}ng cua tA chirc tin dung

1. Gi~y phep thanh I~p va hoat l1i}ng,thei han co gia tr]

Ngan hang Thuong rnaicepban Quoc Dan ducc d6i ten nr Ngan hang Thuong mai C6 phan Nam Vi~t vao ngay 06 thang 05 narn2014. Truce day Ngan hang co ten goi hi Ngan bang TMCPNT Song Kien, la Ngan hang C6 phin duoc thanh I~p theo gi!ly pheps600057/NH-GP ngay 18 thang 9nam 1995 do Ngan hang Nha nuoc Viet Nam e!lp va gi!ly phep thanh l~p s6 1217/GP-UB ngay 17thang 10 nam 1995 do Dy ban Nhan dan tinh Kien Giang dp. Ngan hang hoat dQng kinh doanh theo gi!ly clnrng nhan dang ky kinhdoanh s6 1700169765 ella Sa KS hoach va Diutu Thanh ph6 Ha NQi (dangkY lin diu theo gi!ly ehfrng nh~ dang ky kinh doanh s6050046 ngay 02 th<ing 11 nam 1995 ella Dy ban kS ho~eh tinh Kien Giang), gi!ly dangkY kinh doanh thay d6i lin thu 16 ngay 10

th{lOg11 nam 2017.

Ngan bang nim quy~n ki~m soat toan bQ Cong ty con la Cong ty TNHH Quan Iy ng va Khai thae Hi san Ngan hang Qu6e Dan,

duge thanh I~p theo QuySt dinh s6 2406/QD-NHNN ngay 19/12/2006 ella Ngan Mng Nha nuae Vi~t Nam. Cong ty ho~t dQng theogi!ly chUng nh~n dangkY kinh doanh s6 0304767745 ella Sa KS ho~eh va Diutu Thanh ph6 H6 Chi Minh (dang ky lin diu ngay28112/2006, dang ky thay d6i lin 7 ngay 30105/2018)vai mue v6n dieu I~ la 50.000.000.000 d6ng, ho~t dQng ehll ySu hi tiSp nh~n,

quan Iy cae khoan ng tbn dQng ella ngan Mng TMCP Qu6e Dan va tai san dam bcio ng vay lien quan dSn eck khoanng d~ xU:Iy, thu

hbi v6n nhanh nhilt.

2. Hinh thfrc sa hfru vAn: cli phin

3. HOl;lt<lQngchinh clla ngan hang

- Huy dQng v6n ngin h~n, trung h~n va dai h~n ella mQi t6 ehue thuQe cae thanh phin kinh tS va dan eu dum hinh thue tien gui e6

ky h~n va khongk:Y h~n;

- TiSp nh~n v6n llYthae diu tu va phat tri~n ella cae t6 ehue tin dl,lng trong nuae;

- Cho vay ngin h~n, trung h~n va dai h~ d6i vai cae t6 ehue va cclnhan my theo tinh eh!lt va kha nang ngu6n v6n;

- ChiSt kh!lu thuong phiSu, trai phiSu va giiiyta e6 gia;

- G6p v6n lien doanh va mua e6 phk theo pbap lu~t hi~n hanh;

- Cung clip djehYI,l thanh toan giila cae khaeh hang;

- Thve hi~n kinh doanh ngo~i t~, vang b~e va thanh toan qu6e tS, huy dQng cae lo~i v6ntir nuae ngoai va cae diehYI,l ngan hang

khae trong quan h~ vai nuae ngoai khi duge Ngan hang NhaNuae eho phep.

4. Trl} s6"chinh:

Tn,! sa ehinh ella Ngan hang: s6 28C-D, Ba Tri~u, PhuOng Hang Bai, Qll~n Hoan KiSm, Tp Ha NQi.

Tinh dSn ngay 30 thang 06 nam 2018, v6n dieu I~ ella Ngan hang la: 3.010.215.520.000 d6ng.

Cho dSn thai di~m I~p bao eao nay, Ngan hang e6 1 HQisa ehinh, 24 chi nhanh, 66 phOng giao dieh. Cae chi nhanh dugerna tren

dia ban mien Bie, mi~n Trung va mi~n Nam.

5. Cong ty con <l1lQ"ChQ"pnh~t:

Cong ty TNHH Quan Iy ng va Khai tbae Hi SilONgan hang Qu6e Dan duge thilnh I~p theo QuySt dinh s6 2406/QD-NHNN ngay

19/12/2006 ella Ngan hang Nha nuae Vi~t Nam; Cong ty ho~t dQng theo giliy ehfrng nh~n dangkY kinh doanh s6 0304767745 do

Sa kS ho~eh va Diu tu TP.HCM dp (dang ky lin diu ngay 28112/2006, dangkY thay d6i lin 7 ngay 30/05/2018) vaitY I~ g6p v6n

ella Ngan bang la 100%

Nganh nghe kinh doanh ehll ySu ella Cong ty con la tiSp nh~, quan Iy cae khoan t6n dQng ella ngan hang TMCP Qu6e Dan va tai

san dam bao ng vay lien quan dSn cae khoan ng xU:Iy, thu h6i v6n nhanh nhilt.

6. TAng s5can bQ, cong nhan vien <I~nngay 30/06/2018: 2.411 nguai. (T6ng s6 nhan vien dSn ngay 31/12/2017: 2.366 nguai).

1,

II. Nien <Ii} k~ toan, <lo'nvi ti~n tf Sl!" dl}ng trong k~ toan

1. Nien <Ii} k~ toan: bit diu tir ngay 01 thang 01 kSt thlie vao ngay 31 thang 12 hang nam.

2. DO"nvi ti~n t~Stf d\lng trong k~ toan: Vi~t Nam d6ng.

Thuye't minh nay La bQ phq.n h(1p thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 14

NGAN HANG THUONG M~I eopHAN ouocDAN M§u sa:BOS/TCTD-HN

THUYET MINH BAO CAO TAl cmxn HQP NHAT

Cho thOiky ki todn tir ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30 thdng 06 ndm 2018 Dun vi tinh: Trifu dang Vift Nam

III. Chuan rnlFcva Ch~ dQ k~ toan ap dung t~i ngan hang

Bao cao v~ tuan thu cac chuAn rmrc k~ toan Vi~t Narn (VAS) ho~c cac quy djnh hien hanh:

Cac bao cao tai chinh cua Ngan hang kern theo duoc l~p thea quy uoc gia g6c va phu hop cac ChuAn mire K~ toanViet Narn, H~

thong K~ toan Viet Nam ap dung cho cac t6 chirc tin dung do Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam ban hanh va cac quy djnh phap Iy co

lien quan ap dung cho cac ngan hang va cac t6 chirc tin dung khac hoat dQng tai mroc CHXHCN Vi~t Nam. Do docac bao cao tai

chinh dinh kern khong nh~m m1,.lcdich phan anh tlnh hlnh tai chinh, k~t qua ho~t dQng kinh doanh va lUll chuy~n ti~n t~ thea cac

nguyen t~c va thong l~ k~ totm duqc thira nh~n chung (] cac nuac ngoai ph~m vi Vi~t Nam. Cac nguyen t~c va th\lC hanh k~ toan su

d1,.lngt~i nuac CHXHCN Vi~t Nam co th~ khac vm thong l~ t~i cac nuac khac.

Ch~ dQ va hinh thu-c k~ toan ap dllng:

Ngan hang ap dl,lng eh~ dQ k~ toan Ngan hang Vi~t Narn ban hanh thea Quy~t dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29/4/2004, ch~

dQ bao cao tai chinh d6i vai cac t6 chuc tin dl,lng theo quy~t dinh s6 16/2007/QD-NHNN, ngay 18/412007, thongill 10/2014ITT-

NHNN ngay 20103/2014, thongtu 49/2014/TT-NHNN ngay 31112/2014 va thongtu 22/2017ITT-NHNN ngay 29112/2017 cua

Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam va cac chuAn rn\lc k~ toan co lien quan.

IV. Chinh sach k~ toao ap dllng t~i Ngan Mng

1. Cae thay dBi v~ chinh sach k~ toan

CI

I))

Ngay 29 thang 12 nam 2017, Ngan hang Nha Nuae dii ban hanh thongtu s6 22/20171TT-NHNN hi~u l\lc ap d\mg 01/4/2018, thayth~ sua d6i va hUy b6: Khoan 20, khoan 25, khoan 28, khoan 29, khoan 46 va khoan 50 Di~u 2 Thongtu s6 10/2014ITT-NHNNngay 20/3/2014 cua Ngan hfmg Nha nuac v~ vi~e sua d6i, b6 sung mQt s6 tai .khoan trong H~ th6ng tai khofm k~ toan cac t6 chuctin dl,lng ban hfmh thea Quy~t dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29/4/2004 eua Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac. Va, khoan 3

Di~u 1 va khoan 2, khoan 3 Di~u 2 Thongills6 49/20 14ITT-NHNN ngay 31112/2014 ella Ngan hang Nha nuac v~ vi~e sua d6i, b6sung mQt s6 di~u khoan Clla Ch~ dQ bao cao tai ehinh d6i vm cac t6 chue tin dl,lng ban hanh kern thea Quy~tdinh s6 16/2007/QD-

NHNN ngay 18/412007 va H~ th6ng tiLikhoan k~ tocin cae t6 chuc tin dl,lng ban hanh kern thea Quy~t dinh s6 479/2004/QD-NHNN

ngay 29/4/2004 clla Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac.

2. Chuy~n dBi ti~n t~

TY gia su d1,.lngd~ h~ch toan cac nghi~pVl,l mua, ban ngo~i t~/vang la ty gia mua, ban th\lc t~ t~i tho; di~m nghi~pVl,l kinh t~, tai

chinh phat sinh.

TY gia su dl,lngd~ h~ch toan cac nghi~pVl,l khac vS ngo~i t~ d~ ehuy~n d6i ra d6ng Vi~t Nam: la ty gia blnh quan mua va ban

ehuy~n khoan giao ngay cua d6ng ngo<;lit~ do t<;lingay phat sinh giao dich.

S6 du cU6iky cua cae khoan ml,lc tiSn t~ co g6c ngo~i t~ phai duqe danh gia l~i theatY gia giao ngay t~i tho; di~m eu6i ngay lamvi~c cU6i eung cuakY bao cao. N~u ty gia nay nh6 hon 1% so vai ty gia blnh quan gia quySn mua va ban cua ngay lam vi~c cU6i

cung cuaky bao cao. N~u ty gia nayIan hon 1% so vaitY gia binh quan gia quySn mua va ban eua ngay lam vi~c cU6i cung cua ky

bao cao thi 'l~ytY gia binh quan gia quySn mua ban nay.

TY gia quy d6i t~i ngay 30106/2018

22.960 VNDIUSD

17.368,5 VND/CAD

207,545 VND/JPY

16.979,5 VND/AUD

694 VND/THB

26.731 VNDIEUR

30.246 VND/GBP

16.845,5 VND/SGD

23.082,5 VND/CHF

3. Nguyen t~c thlFc hi~n hgp ohAt bao cao tai chioh

Cong ty con la nhUng cong ty rna Ngan hang co quy~n quy~t dinh cac chinh sach tai chinh va chinh sach hO<;ltdQng.Bao cao tai

chinh cua cac cong ty con duqc hqp nh~t vao bao cao Ngan hang k~tir ngay Ngan hang n~m quy~n ki~m soat cac cong ty con vaS13

khong duqc hqp nh~ttir ngay Ngan hang khong con ki~m soat cac eong ty con nay.

Ngan hang h~ch toan vi~c hqp nh~t kinh doanh thea phuong phap rnua. Gia phi rnua bao g6m giatri hqp Iy t<;lingay di€n ra trao d6i

cua cac tai san, cac cong Cl,lv6n do ben mua phat hanh va cac khoan nq phai tra dii phat sinh ho~c dii thiranh~ cQng vai cac chi phi

lien quan tn,rc ti~p d~n vi~c mua cong ty con.

Thuye'tminh nayla bl)ph~n h(Jpthanh caeBaa cao tai chinlz. Trang 15

NGAN HANG THUONG M~I copHANQUOCDAN Min sa: BOS/TCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH HQP NHAT

Cho thiriIcY ki todn tu- ngay 01 thdng 01 nom 2018 din 30 thdng 06 nom 2018 Dun vi tinh: Trifu dang Vift Nam

Cac s6 du 'nQi bQ, giao dich va loi nhuan chua thuc hien tren giao dich nQi bQ gifra cac cong ty con va Ngan hang duoc loai trir khi

I~p bao cao tai chinh hop nhk L6 chua thuc hien cling diroc loaitnr, ngoai trir tnrong hop giao djch th~ hien cu th~ sir giam gia cua

tai san duoc chuyen giao, Cac chinh sachk~ toan cua cac congty con cling duoc thay d6i khi dn thi~t nh~m dambao tinhnh~t

quan voi cac chinh sach k~ toan duoc Nganhang ap dung.

N·NTUN;~

4. Cdng cy tili chinh phai sinh va k~ toan pheng ngira rui ro

Cac eong CI,Itai ehinh phai sinh duge ghi nh~ tren bang can d6i ka toan theo giatri hgp d6ng VaGngay giao dich, va sau do dugcdanh gia I~i thea ty gia VaGngay cU6i thang. Lgi nhu~n ho~c 16 khi cae cong C1,ltai chinh phai sinh da thvc hi~n duge ghinh~ trongbao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh. Lgi nhu~n ho~e 16chua thl,fc hi~n dugc ghi nh~n VaGkhoan m\le ehenh I~chtY gia h6i doaitren bang can d6i k~ toan VaGeu6i m6i thang va dugc k~t chuySn VaGbao cao kat qua ho?t dQng kinh doanh VaGthai diSmeU6i

nam.

5. K~ toan thu nh~p lai, chi phi Iii va ngirng d" thu Iii

Ngan hang ghi nh~n thu nh~p Hiiva chi phi lai thea phuang phap triehtruac.Lai cua eac khoan eho vay qua h~n khong dugc ghi dVthu rna dugc ghi nh~n tren co s6 thvc thu. Khi rnQtkhoan cho vay tr6 thanh qua h~n thi s6 lai trich truae duge xUelttoan va dugc ghinh~n ngo~i bang. Thu nh~p lai eua eac khoan eho vay qua h~n dugc ghi nh~n VaGbao cao k~t qua kinh doanh khi thu dugc.

6. K~ toan cac khoan thu tir phi va hoa hAng

Thu nh~p tit phi va hoa h6ng bao gam phi nh~n duge tir dichV\l thanh toan, dich V\l ngan quy, phi tit cac khoan bao lanh, phi tit

cung dp dichV\l rnoi giai chUng khoan va cac dichV\l khac. Thu nh~p phi tit cae khoan bao lanh va eung dp dichV\l rnoi giai

chUng khoan duge ghi nh~n thea phuang phap trichtruac.Thu nh~p phi hoa h6ng nh~n dugc tit diehV\l thanh toan, dichV\l ngan

quy va cac dich V1,lkhac dugc ghi nh~n khi thvc nh~n.

7. K~ toan daiVOl cho vay khach himg, ho~t dQng mua ng

Cac khol'm cho vay khach hang dugc trinh bay thea s6 du ng g6ctrir di dl,fphong rlii ro eho vay khach hang.

Cac khoan vay ng.ln h~n co ky h~ d~n 01 narn. Cac khoan vay trung h~n cokY h~n tit tren 01 nam d~n 05 nam va cae khoal1 vay

dai h~n cokY h~n tren 05 nam.

Phiin IOfli n!J'va d{l"phong rui ro tin dlfng11I

Vi~c phan lo~i cae khoan eho yay va trich I~p rlii ro tin d\lllg duge thve hi~n thea quy dinh eua Thongtu 02/20131TT-NHNN ngay

21 thang 01 narn 2013 eua Ngan hang Nha nuac Vi~t Narn quy dinh v€ phan lo?i tai san co,muc trieh, phuang phap trich I~p dl,f

phong rui ro va vi~c su d\lng dv phong dS xu Iy rlii ro trong ho~t dQng eua t6chue tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuae ngoai; vaThong tu s6 09/20 14/TT-NHNN ngay 18 thang 3 nam 2014 eua NHNNVN sua d6i va b6 sung mQt s6 di6u eua Thongtu 02.

Ngan hang thl,Ic hi~n vi~c phan lo~i cae khoan eho yay thea phuang phap dinh lugng dl,fa tren cae quy dinh t~i Di€u 10cua Thongtu 02. Theo do, cac khoim cho vay khaeh hang dugc phan lo~i thea cae mue dQ rui ro nhu sau:Ng du tieu chufu, Ng dn chu y,Ngdum tieu chwin,Ng nghi ngo vaNg co kha nang melt v6n dva VaGtinh tr~g qua h~n va cae y~u t6 dinh Hnh khae cua khoan cho

vay.

Tru<'mghgp mQt khach hang co nhi€u han mQt khOl:inng vai Ngan hang rna co b§.tkY khoan ng nao bi chuySn sang nhorn ng co rui

ro cao han thi Ngan hang phai phan lo~i cae khoan ng con l~i eua khach hang do VaGnhorn ng rlii ro eao han tuang Ung vai muc dQ

rui roo

Khi Ngan hang tharn gia cho vay hgp v6n vai vai tro khong phai la ngan hang dAu m6i, Ngan hang th1,lchi~n phan lo~i cackhoanng (bao g6meli khoan vau hgp v6n) cua khach hang do VaGnhorn rlii ro eao han gifra danh gia cua ngan hang dAu m6i, cac l1gan

hang tharn gia cho vay hgp v6n va danh gia cua Ngiin hang.

Theo khoan 3a, di~u 10 eua Thongtu 09, cae khoan ng dugc co du I~i thai h~n tra ng va gifr nguyen nhorn ng nhu da dugc phiin

lo~i truae khi co du I~i thai Iwn trang khi dap Ung du cac di~u ki~n sau:

- Khoim ng va vi~cdp tin d\lTIgkhong vi ph~m quy dinh cua phap lu~t;

- Vi~c co c§.u I~i thai h?n tra ng la phu hgp vai m\lc dich cua d1,lan yay v6n trong hgp d6ng tin d\lng;

- Khach hang su d1,lngv6n dung m\le dieh;

- Khach hang co phuang an tra ng mm kha thi, phu hgp vm di€u ki~n kinh doanh; va

Thuylt minh nay LabQph4n hqp thanh cac Bao cao tiii chinh. Trang 16

NGANHANGTHUONG~IC6pHANQu6cDAN Miu sA: BOS/TCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT

Cho thili kj kE todn tu' ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30 thdng 06 niim 2018 DUn vi tinh: Trifu dang Viit Nam

_Ngan hang dap irng duoc quy dinh cua NHNNVN v~ cac gioi han,tY l~ dam bao an toan trong hoat dong cua Ngan hang, bao g6m

ca tY l~ t6i da cua nguon v6n ng~n handuccdung d~ cho yay trung va dai han trong tnrong hopccdu lai khoan no ngan han d6

thanh khoan no trung, dai han,; 1lH;ATIlII:~

Chi khi cac diSu kien tren duoc dap irng, Ngan hang thuc hien co d.u lai thai han tra no cua cac khoan choyay khach hang va giii

nguyen nhorn no cua cac khoan cho yay khach hang nhu dii duoc phan loai hien tai, Khoan 3a, di~u 10 cua Thong tu 09 co hi~u h,rcthi hanh tic ngay 20 thang 3 nam 2014 va hSt hi~u l\lc thi hanh vao ngay 01 thang 4 nam 2015. Cac khoanng dugc ca d.u l~i thaih~n tra ng sau ngay 01 thang 4 nam 2015 khong dugc giii nguyen nhomng va dugc phan lo~i vilO nhomng tuung Ung thea quy

dinh cua Thong tu 02.

D6i vai cac khoan ng lien quan dSn m(>ts6 khach hang cll va m(>ts6 khoan tin dl,mg thu(>c nhomng x~u trong giai dO\in truac khitai d.u truc, Ngan hang dii dugc Ngan hang nha nuac ch~p thu~ dS {mvS vi~c dugc gia h~n thai gian xiI Iy d€n hSt nam 2020 thea1(>trinh do NCB xay dt,rng, dugc giii nguyen nhomng trong thai gian xiI Iy va khong tiSp tl,lCh~eh toan liii dl,Ithu d6i vai cae khoan

ng nay.

D\f phong rui ro tin dl,lllgbao g6m d\l phongev th6 va d\I phong chung

D\l phong Cl,lth6 dugc ttich I~p eho nhiing t6n th~t co th<3xay ra d6i vai tUng khoanng Cl,lth6, theo cactY I~ tuung Ung vai tUng

nhom nhu sau:

Phanlo:].inQ" Ty l~ l~p d" phimg CI} th~

Nhom 1 Ng du tieu chu~n 0%

Nhom2 Ng dn chuy 5%

Nhom 3 Ng dum tieu chu~n 20%

Nhom4 Ng nghi nga 50%

Nhom5 Ng co kha nang m~t v6n 100%

Dt,r phong Cl,lth6 dugc tinh thea s6 du cho yay timg khaeh hang dugc phan lo~i rlii ro tin dl,lng t~i ngay eU6iquy (rieng quy 4, DI,I

phong cl,l th6 duge tinh thea s6 du eho yay timg khach hang dugc phan lo~i rlii ro tin dl,lng t~i ngay lam vi~c cu6i cua thang 11) tru 11

di gia tri cua tai san dam bao d1i.duge chiSt kh~u thea cactY I~ dugc quy dinh trong Thong tu 02

Dt,rphong chung dugc tinh b~ng 0,75% t6ng s6 du cua ca.c khoan ngtic nhom 1 dSn nhom 4,trir cae khoan sau day:

_ Ti~n giIi (tru ti~n giIi thanh toan) t~i t6 ehue tin dl,lllg trong nuac, chi nhanh ngan hang nuac ngoclit~i Vi~t Nam thea quy dinh cua

phap lu~t va tiSn gui t~i t6 chuc tin dl,lllgnuac ngoai.

- Khoan cho yay, mua coIcY h~n gi~y to co gia d6i vm t6 chue tin dVng, chi nhinh ngan hang nuac ngoai khae t~i Vi~t Nam.

Xii-If; riii ro tin dlfng

Theo Thong tu 02, Ngan hang phai thanh I~p H(>id6ng xu ly rlii ro d<3quySt dinh vi~e siI dl,lng dt,rphong dS xiI Iy rui ro trongcae

truemg hqp:

- Khaeh hang hi t6 chuc kinh tS bi giai th6, pha san thea quy dinh eua phap lu~t, ca nhan bi chSt, m~t tieh;

- Cae khoanng dugc phan lo~i vao nhom 5.

Ban n{f cho Cong ty TNHH MTV Quan If; tai san clia Ta cku-c tin dlfng Viit Nam ("VAMC'~, cong ty mua bUnn{f va cae tachu-ckhac

Ngan hang th\le hi~n vi~c banng cho VAMC thea Nghi dinh s653/2013IND-CP do Chinh phu ban hanh ngay 18 thang 5 nam

2013, Nghi dinh34/20 I5/ND-CP do Chinh pbU ban hang ngay 31 thang 3 nam 2015 sua d6i va b6 sung m(>ts6 di~u eua Nghi dinh

53/20I3/ND-CP, thong tu 19/2013/TT -NHNN do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh ngay 06 thang 9 nam 2013 quy dinh v~

vi~c mua, ban, xu Iy ng x§.ucua Cong ty quan Iy tai san eua eac T6 chuc tin dl,lng Vi~t Nam.

Trai phiSu dij.e bi~t phat hanh boi VAMC tuung {mg vm khoanng xftu rna Ngan hang ban, duge ghi nh~n la chUng khoanng gifr

dSn ngay dao h~n.

Khoan chenh l~ch giiia gia ban va gia tri s6 sach cua cae khoanng d1i.ban duge ghi nh~n la khoan chi phi eha phan b6 va phan b6

vao kc3tqua kinh doanh vai muc t6i thi<3ubkg vai ehenh l~eh thu chitic kSt qua kinh doanh nam thea Nghi QuySt cua Qu6e H(>is6

42/2017/QH14 co hi~u It,retic ngay IS thang 08 nam 2017 v~ thi diSm xu Iyng x~u cua cac t6 chuc tin dVng.

Thuylt minh nay la bQphiJnhr;p thanh cac Bao cao 'ai chinh. Trang 17

NGAN HANG THUONG ~I eopHANouocDAN M§u sa:B05/TCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT

Cho thif; ky ki loan tit·ngay 01 thdng 01 ndm 2018 din 30 thdng 06 niim 2018 Dun vi tinh: Triiu dang Viit Nam

8. K~ toan cac nghi~p V1,lkinh doanh va d~u nr chimg khoan

8.1. Nghi~p V1,lkinh doanh chirng khoan

Chung khoan kinh doanh la clurng khoan duoc mua va n~m giir cho muc dich kinh doanh trong ngan han nham thu loitir viec chenh

lech gia.

Nguyen t~c ghi nhan gia tri chirng khoan kinh doanh:

f)6i voi cac loai clnrng khoan kinh doanh la trai phieu doanh nghiep chua niem yBt duoc ghi nhan thea gia g6ctrir di dir phong ruiro tin dung. Viec phan loai no va trich I~p du phong rui ro tin dung cua trai phieu doanh nghiep chua niern y&tduoc thuchien thea

chinh sach ap dung d6i voi khoan cho vay khach hang nhu duqc trinh bay trong thuyBt minh IV.5

Cac chUng khoan kinh doanh khac ban d~u dugc ghi nh~n thea gia thvc t&mua chUng khoan (gia g6c), bao g6m gia mua cQng(+)cac chi phi mua (n&uco). Sau do, cac chUng khoan nay dugc ghi nh~n thea gia g6ctrir dV phong giam gia chUng khoan.

Lai ho~c 16tir kinh doanh chUng khoan duqc ghi nh~n tren bao cao k&tqua hO\itdQng kinh doanh thea s6 thu~n.

DV phong giam gia chUng khoan kinh doanh dugc I~p khi gia tIi thu~n co thS thl,l"chi~n duqc (gia thi truang) CllachUng khoan kinh

doanh giam xu6ng th~p han gia g6c.

f)6i vai cac 10\iichUng khoan v6n kinh doanh da niem y&t,gia thi truang la gia dong cua t\ii so Giao dich chUng khoan Thanh ph6

H6 Chi Minh ho~c gia binh quan t~i So Giao dich chUng khmin Ha NQi t~i ngay k&tthucIcY k~ toano

f)6i vai cac 10\iichUng khoan v6n kinh doanh chua niem y&t, nhung da dang ky giao dich tren Thi truang giao dichUpcom, gia thi

truCmg la gia binh quan cua Thi truang Upcom t~i ngay k~t thuc ky k&toano

f)6i vai cac 10\ii chUng khoan v6n kinh doanh chua niem y~t va chua dang ky giao dich tren Thj truCmg giao dichUpcom nhung

dugc tI,I" do mua ban tren thi truang, gia thi truang la gia blnh quan clla cac giao dich t~i ngay k~t thuc ky k~ toan duqc cungdp bOi

ba congty ch(mg khoan.

f)6i vOi cac 10\ii chUng khoan ng kinh doanh da niem y&t,gia thi truCmg duqc xac dinh dva trentY suit sinh lqi dugc niem y&ttren

So Giao dich ChUng khoan Ha NQi t\ii ngay k~t thuc ky k&toano

Cac chUng khoan khong dugc phep mua bantI,I" do tren thi truCmg ho~c khong thS xac dinh dugc giatri thi truang, ngo\ii trir trai

phi~u doanh nghi~p chua niem y~t dugc thvc hi~n thea chinh sach ap dvng d6i voi khoan cho vay khach hang nhu duqc trinh bay

trong thuy~t minh IV.S, thi khong dugc I~p dV phong va pMn anh thea gia g6c.

Thu nh~p thu dugc trong thm gian n~m giu chUng khoan kinh doanh duqc ghi nh~n trang bao cao k~t qua hO\it dQng kinh doanh

tren caso thvc thu.

8.2. Nghi~p v1,ld~utll chfrng khoan

ChUng khoan diu tu g6m cac chUng khoan giu d~n ngay dao h~n va cac chUng khoan s~n sang dS ban.

Chung khoan gUt din ngay dao h{ln

ChUng khoan giu d~n ngay dao h\in la cac chUng khml.n co ky h~n c6 dinh va cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c cothS xac dinh

duqc va Ban T5ng Giam d6c co y dinh va co kha nang giu d~n ngay dao h\lll.

Trai phi~u doanh nghi~p chua niem y&tgiu d~n ngay dao h\lll dugc ghi nh~n thea gia g6c trir dV phong rui ro tin dVng. Vi~c phan

10\iing va trich I~p dV phong ruifO tin dVng Clla tnii phi&u doanh nghi~p chua niem y~t duqc thvc hi~n theo chinh sach ap dvng d6i

vOi khoan cho vay khach hang nhu thuy&t minh t\ii mvc 5.

Cac chUng khoan giu d&n ngay dao Iwn khac duQ'c ghi nh~n thea gia g6c trir di dV phong giam gia. DV phong giam gia duqc trich

I~p khi gia thi truCmg Clla chUng khofm giam xu6ng th~p han giatri ghi s5 ho~c khi co diu hi~usvt giam gia tri theo danh gia clla

Ban T5ng Giam d6c.

Gia tIi phV trQi va gia tri chi&t khiu phlit sinhtir vi~c mua cac chUng khoan giu d&n ngay dao h~n dugc philn b5 VaGbao cao k~t quakinh doanh clla Ngan hang theo phuang phap duang th~ng tinhtir ngay mua chUng khoan d~n ngay dao h\in CllachUng khoan do.

Thu nh~p Hiisau khi mua Clla chUng khoan giu d~n ngay dao h~n dugc ghi nh~n trong bao cao kBt qua hO\it dQng kinh doanh trenca

so d6n tich.

11..

Trai phi~u d~c bi~t doVAMC phat hanh

Trai phi~u d~c bi~t do VAMC phM hanh la gi~y to co gia co thm h\in do VAMC phat hanh dS mua nq x~u cua Ngiin hang, va duqc

ghi nh~n la chUng khoan ng giu d~n ngay dao h~n.

Thuye'tminh nay la bQph~n h(1pthilnh cae Bao cao tai chinh. Trang 18

NGAN HANG THUONG M~I copHAN ouoc DAN M§u sa:BOS/TCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT

Cho thirikY ki todn ticngay 01 thting 01 nom 2018 din 30 thdng 06 nom 2018 Dun vi tinh: Trifu dang Vift Nam

Trai phieu d~cbiet duoc ghi nhan thea menh gia VaGngay giao djch va duoc phan anh thea menh gia tnr di du phong cu th~ trong

thoi gian n~m gifr.

Menh gia cua trai phieu d~c biet la gia tri nrong irng voi giatri ghi s6 du no g6c cua khoan no x~u sau khi khau tnr s6 ti~n du phong

cu th€ da. trich I~p chua su dung cua khoanno x~u do.

D\I phong cu thS cac trai phieu d~c biet duoc trich l~p thea dS an tai du true Ngan hang dang trinh cacC(J quan co tham quyen phe

duyet.

Chung khodn sffn sang dt ban

ChUng khoan sAn sang dS ban la cac chUng khOlinng ho~c chUng khoan v6n dugc gifr trong thm gian khong ~ dinh tru6c, co thS

dugc ban b~t cu luc mio.

- Chu'ng khoan van

ChUng khoan v6n dugc ghi nh~n thea gia g6c tm dt,rphong giam gia chUng khoan.

D\I phong giam gia chUng khoan d5.u tu dugc I~p khi giatri thu5.n co th~ tht,rc hi~n dugc (gia thj tru<'mg) cua chUng khoan d5.utu

giam xu6ng th~p han gia g6c. Vi~c trich I~p d\I phong chUng khoan v6n d5.u tu s~n sang dS ban tuangt\I nhu chUng khoan kinh

doanh dugc neua thuy~t minh m\lc s6 7.1.

Llii ho~c 16 ill chUng khoan sAn sang d~ ban dugc ghi nh~n tren Bao cao k~t qua hot,lt dQng kinh doanh thea s6 thu5.n. Thu nh~p !iIiill chUng khoan ng gifr d~n ngay dao ht,ln dugc ghi nh~n tren Bao cao k~t qua hot,lt dQng kinh doanh tren coso d\I thu. Llii duqc

huang tru6c khi Ngan hang n~m gifr dugc ghi giam tru VaGgia v6n tt,lithm diSm mua.

- Chung khoan n{1'

Trai phi~u doanh nghi~p chua niem y~t s~n sang d~ ban dugc ghi nh~n thea gia g6c trir d\I phong rtii ro tin dl,mg. Vi~c phan lot,linq

va trich l~p dt,r phong rtii ro tin d\lng cua trai phi~u doanh nghi~p chua niem yEt dugc th\IC hi~n thea chinh sach ap d\lng d6i vo;

khoan cho vay khach hang nhu thuyEt minh tt,lim\lc 5.

Gia tri ph\l trQi va gia trj chi~t kh~u phM sinhill vi~c mua cac chUng khoan s~n sang dS ban dugc phan b6 VaGbao cao k~t qua kinhdoanh cua Ngan hang thea phuang phap du<'mg thing tinhill ngay mua chUng khoan d~n ngay dao ht,lncua chUng khoan do. N~u

chUng khoan dm;rc ban tru6c ngay dao ht,lnthi giatri chi~t kh~u va giatri ph\l trQi chua phan b6 dugc ghi nh~n toan bQ VaGbao cao

k~t qua hot,ltdQng kinh doanh tt,lingay ban.

Thu nh~p llii sau khi mua cua chUng khoan s~n sang d~ ban dugc ghi nh~n trong bao cao k~t qua hot,lt dQng kinh doanh tren cosod6n tich.

9. Gop van,d~u hl' dili h~n

9.1. K~ toan cae khoandiu hl'dili h~n khae

£>5.utu dai ht,lnkhac la cac khOclnd5.u tu v6i ty l~ th~p han ho~c biing 11% ph5.n v6n cua cac t6 chuc kinh t~ rna Ngan hang la c6

dong sang l~p, ho~c la d6i tac chiEn lugc, ho~c co kha nling chi ph6i nh~t dinh VaGqua trinh thanh l~p, quyEt dinh cac chinh sach tai

chinh va hot,lt dQng cua doanh nghi~p do thong qua vlin ban th6a thu~n clI nhan S\I tham gia VaGHQi d6ng Quan tri ho~c Ban£>i~u

h~mh.Cac khm'ln d5.u tu dai h~n ghi nh~n ban d5.uthea gia g6c.

9.2. Dg phong giam giadiu hl'dili h~n

D\I phong t6n th~t cac khoan d5.u tu tai chinh dai h~n dugc l~p khi Ngan hang xac dinh dugc cac t6 chuc kinh t~ rna Nganhang d5.u

tu bi 16 (trir tru<'mghqp bi16 thea kE ho~ch dii dugc xac dinh trong phuang an kinh doanh tru6c khi d5.u tu) thea quy djnh tt,liThong

tu s6 228/2009/TT-BTC do BQ Hi chinh ban hanh ngay 07 thang 12 nlim 2009, va Thong tu s6 89/2013fIT-BTC do BQ Hi chinhban hanh ngay 28 thang 6 nlim 2013 sua d6i, b6 sung Thong tu 22812009ffT -BTC. Theo do, muc trich l~p d\I phong t6n th~t cac

khoan d5.u tu tai chinh dai h~n la chenh l~ch gifra v6n gop th\Ic t~ cua cac ben tt,lit6 chuc kinh tE vav6n chu sa hfru thl,Icco nhan (x)

v6i tY l~ v6n d5.utu cua Ngan hang so vo; t6ng v6n gop thl,Ic tE cua cac ben t~i t6 chuc kinh tEo

Thuylr minh nay Labq ph~n hllP thanh cdc Bdo cdo rai chfnh. Trang 19

NGAN HANG THUONG M~I eoPHA.NouocDAN Miu sa:BOS/TCTD-HN

THUYET MINH BAocAo TAl CHINH H<}PNHAT

Cho tluri ky ki loan tu' ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30thting 06 niim 2018 Dan vi tinh: Triiu dtmg Viit Nam

Rieng cac khoan diu tu vao cac cong tyhi cong ty lien quan cua met s6 khach hang cil, Ngan hang dang chu d(lng thuc hien thoaiv6n cac khoan diu tu nay. Khoan dir phong eho cac khoan diu nr nay duoc trich I~p du phong my thea nang lire tai chinh hang nam

cua Ngan hang trong thai gian d~n h~t nam 2020 se trieh I~p diy du trong tnrong hop chua thoai v6n. Ngan hang dang trinh voi cac

err quan co tham quyen phe duyet trong dB an tai du true moi cua Ngan hang.

10. Nguyen t~c ghi nh~n TSCD hfru hinh:

Hi san e6 dinh hfru hlnh duoc ghi nhan thea nguyen gia tnr di (-) gia tri hao rnonlfiy k6. Nguyen gia la toan bQ eac chi phi rnaNgiin hang phai b6 ra d~ co duqc tai san c6 dinh Hnh d~n thm di~m dua tai san do vao tr\lng thai s~n sang su d\lngthea dV Hnh.Oiechi phi phat sinh sau ghi nh(in ban diu chi duqc ghi tling nguyen gia tai san c6 dinh n~u cae chi phi nay ch~e chb lam tling lqi ichkinh t~ trong tuung lai do Strd\lng tai san do. Cac chi phi kh6ng thOa man diBu ki~n tren duqc ghi nh~n la chi phitrong kYo

Khi tai san e6 dinh duqc ban ho~e thanh Iy, nguyen gia va khiiu haa loy k~ duqe xoa s6 va biit kY khoan lai16 nao phat sinhtil vi~c

thanh Iy dBu duqc tinh VaGthu nh~p hay chi phi trong kyo

Xae dinh nguyen gia trong rung truang hqp

Tai sim c6 dinh hfru hinh mua stim

Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia mua (trir (-) cac khoan duqe chi~t khiiu thuang m\li ho~c giam gia), cae khoan thu~ (khongbao g6m cae khoan thu~ duqe hoan l\li) va cac chi phi lien quan tf\Ie ti~p d~n vi~c dua tai san VaGtr\lng thai s~n sang Str d\lng, nhu

chi phi lip d~t, ch\lYthu, chuyen gia va cac chi phi lien quan tf\IC ti~p khac.

Hi san c6 dinh hlnh thanh do diu tu xay dl!llg theaphuung thuc giao th~u, nguyen gia la gia quy~t toan cong trinh d~u tu xay dl!llg,

cac chi phi lien quan tf\IC ti~p khac va I~ phi truac b\l (n~u co).

Hi san e6 dinh la nha eua, v~t ki~n true gb liBn vai quyBn su d\lng diit thl giatri quy€n su d\lng diit duqc xae dinh rieng bi~t va ghi

nh~n la tai san e6 dinh vo hinh.

11. Nguyen t~c ghi nh~n TSCD vo hioh:

Hi san co dinh vo hlnh duqc ghi nh~n thea nguyen gia trir di (-) giatri hao mon lUy ke. Nguyen gia tai san co dinh vo hlnh la toan

bQ cae chi phi rna Ngiin hang phai bo ra d~ co duqe tai san e6 dinh vo hlnh tinh d~n thm di~m dua tai san do VaGsud\lng thea dV

ki~n.

Xac dinh nguyen gia trong rung truang hqp

Mua tai simc6 dinh va hinh rieng hi?t

Nguyen gia tai sim e6 dinh vo hlnh mua rieng bi~t bao g6m gia mua (trir (-) cae khoan duqc chi~t khiiuthuung m\li ho~e giam gia),cae khoan thu~ (khong bao g6m cae khoan thu~ duqe hoan l\li) va eac chi phi lien quan tf\IC ti~p d~n vi~c dua tai san VaGtr\lng thai

s~n sang Str d\lng. Khi quy€n su d\lng diit duqc mua cung vo; nha etra, v~t ki~n truc tren diit thl giatri quyBn Slr d\lilg diit duqc xac

dinh rieng bi~t va ghi nh~n Ill.tai san e6 dinh vo hinh.

Tai sim cddinh va hinh fa quy~nStl dl,mg datNguyen gia tai san co dinh vo hlnh la quyen Str d\lng dat la s6 tien tra khi nh(in chuyen nhuqng quyen Str d\lng dat hqp phap tilngum khac, chi phi dEn bu, giai phong m~t b~ng, san liip m~t bkg, l~ phi truac b\l.., ho~e gia tri quyEn Slr d\lng diitnh~n gop v6n

lien doanh.Phan m~m may vi tinh

Ph~n mEm may tinh la toan b(l cae chi phi rna Ngan hangda chi ra tinh d~n thai di~m dua ph~n mEm VaGSlr d\lng.

12. Phuong phap khiu hao TSCD:

Hi san e6 dinh duqe khiiu hao thea phuang phap duang thing dva tren thm gian Slr d\lng uae tinh eua tai san.Thm gian hfru dl,lng

uaetinh la thai gian rna tai san phat huy duqc tac d\lng eho san xuiit kinh doanh.

Thin gian hu'u d,!ng u'ue tinh ella eae TSCD nhu- sau:

Nha xzcCrng.v(it kidn true 5 - 40 niim

May moe. thidt bi 3 - 5niim

PhU'ong ti?n v(in tai. truy~n dan 8niim

Phan m~m ki loan 5niim

TSCD khae 5 niim

Thuyel minh nay Labi} ph4n h!lP thanh cae Bao caotai chfnh. Trang 20

NGAN HANG THlfONG M~I eoPHAN ouocDAN Miu s8:B05/TCTD-HN

THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH HQP NHAT

Cho thiri ky ki todn tiC ngay 01 thdng 01 niim 2018din 30 thdng 06 ndm 2018 Dan vitinh: Triiu dang ViitNam

Quyen sUodung etdt co thoi handirac khdu hao phil h9P vOi thai han tren gidy chung nhdn quyensu dung etdt.

Quyin sUodung etdtvo thai han duac ghi nhdn thea gia gt5cva khdng tlnh khdu hao.

13. Ti~n va cac khoantuongdlfO'ng ti~n:

Tren bao caohru chuyen ti~n t~, ti~n va cac khoan nrong duong ti~n bao g6m tien, kim loai quy va da quy, ti~n gui thanh toan tai

Ngan hang Nha mroc Viet nam, ti~ngiri khong ky han va co ky han tai TCTD khac co thoi h~n khong qua 90 ngay kEtir ngay giri,trcii phi~u chinh phU va cac giciyta co gia ng~n h~ khac du di~u ki~n tai chi~t khciu vai Ngan hang Nhanuac,chUng khOlin co thUi

h~n thu h6i ho~c dao h~ khong qua3 tMng kEill ngay mua.

14. Cae khoan dl! phong:

Oic khoim dl,l phongduqc ghi nh~n khi: Ngan hang co mQt nghiaY\l hi~n ~i phat sinhtir cac sv ki~n da qua; Co tha dua d~nsvgiam sut nhUng Iqi ich kinh t~ d.n thi~t dE thanh tOlin nghiaY\l nq; Gia tIi cua nghiaY\l nq do duqcuac tinh mQt cach dang tin c~y.

DV phong khong duqc ghi nh~n cho cac khoan16 ho~t dQng trongtuanglai.

Khi co nhi~u nghiaY\l nq tuang tv nhau thi kha nang giam sut Iqi ich kinh t~ do vi~c thanh toan nghiaY\l nQ'duQ'c xac dinh thong

qua vi~c xem xet toan bQ nhom nghiaVl,l noi chung. DV phong cling duQ'c ghi nh~n cho dli kha nang giam sut lQ'iich kinh tS do vi~c

thanh toan rung nghiaY\I nQ'la rcit nho.

DV phong duQ'c tinha gia trj hi~n t~i cua cac khoan chi phidV tinh dE thanh tOlinnghia V1,1nq vrn suit chiSt khiutruacthuS va phan

anh nhUng danh gia thea thi truOng hi~n t~i v~ thm gia cua ti~n t~ va rui ro C1,1thE cua khoan nQ'do. Khoan tang lentrong dv phong

do thai gian troi qua duQ'c ghi nh~n la chi phi ti~n lai.

DV phong trQ'cclpthoi vi~c: Theo lu~t lao dQng Vi~t Nam, nhan vien cua Ngan hang duqc huang khoan trQ'cclp thaivi~c can cu VaGs6 nam lam vi~c tinhill ngay b~t d~u lam vi~c dSn ngay 31 thang 12 nam 2008. KhOlln trQ'cclp nay duQ'c tra mQt l~n khi ngum lao

dQng thoi lam vi~c cho Ngan hang. Ngan hang dang trlch l~pdV phong trQ' cclp thoi vi~c can cu VaGThongtu 180/2012ITT-BTCngay 24 thang 10 nam 2012 cua BQ Tai chinh.

15. Nguyen tie va phlfO'Og phap ghi nh~n ehi phi thu~ TNDN hi~n Mnh, ehi phi thu~ TNDN hoan l;ti:

Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p duQ'c xac dinh g6m t6ng chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va chi phi thuS thu nh~p

doanh nghi~p hoan I~i khi xac dinh lqi nhu~n ho~c16 cua mQt ky kS toano

Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh: la s6 thuS thu nh~p doanh nghi~p phai nQP (ho~c thu h6i duQ'c) tinh tren thu nh~p

chiu thuS va thuS sucit thu~ thu nh~p doanh nghi~p cua nam hi~n hanh theo lu~t thuS TNDNhi~n hanh duQ'c ghi nh~n.

Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i duQ'c xac dinh cho cac khoim chenh I~ch t~m thUi t~i ngay l~p bang can d6i k~ toangifra co sa tlnh thuS thu nh~p cua cac tai sim, nQ'phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho m1,1cdfeh bao cao tai chinh va gia tri su

dl,mg cho m1,1cdich thuS. ThuS thu nh~p hoan I~i phai traduqcghi nh~n cho tit cci cac khoan chenh l~ch t~m thai, con tai san thuS

thu nh~p hoan l~i chi duQ'c ghi nh~n khi ch~c ch~n co du Iqi nhu~n tinh thu~ trongtuang lai dE khciu tro cac khoan chenh l~ch t~m

thm.

Gia tri ghi s6 cua tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i phai duQ'Cxem xet I~i VaGngay kSt thuc nien dQ kS toan va phaigiamgia tri ghi s6 cua tai san thuS thu nh~p hoan l~i dSn muc bao dam ch~c ch~n co du Iqi nhu~n Hnh thuS cho phep lqi feh cuamQt ph~n

ho~c toan bQ tai san thuS thu nh~p hoan l~iduqc sir d\lIlg. Cac tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i chua ghi nh~ntruacdayduQ'Cxem xet l~i VaGngay kSt thuc nien dQ kS toan va duQ'Cghi nh~n khi ch~c ch~n co du lQ'inhu~n tinh thu~ dE co thE sir d1,1ngca.c

tai sim thuS thu nh~p hoan I~i chua ghi nh~n nay.

ThuS thu nh~p hoan I~i duQ'c ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh ngo~itrir truanghqp thuS thu nh~p phat sinh lien

quan dSn mQt khoan m\lC duQ'c ghi th~ng VaGv6n chu s6 hfru, trongtruanghqp nay, thuS thu nh~p hoan I~i cling duQ'c ghi nh~ntrvctiEp VaGv6n chu s6 hfru.

Ngan hang chi bli trir cac tai san thuE thu nh~p hoan I~i va thuS thu nh?p hoan I~i phai tra khi Ngan hang co quy~n hqp phap duqcbli trir gifra tai san thuS thu nh~p hi~n hanh vrn thuS thu nh~p hi~n hanh phai nQP va cac tai san thuS thu nh~p hoan I~i va thuS thunh?p hoan I~i phai tra lien quan tai thuS thu nh~p doanh nghi~p duqc quan ly bOi cling mQt co quan thuS d6i vrn clingmQt dan vichiu thuE va doanh nghi~pdv dinh thanh toan thuS thu nh~p hi~n hanh phai tra va tai san thuS thu nh~p hi~n hanh tren cosa thu~n.

Cac khoan thuS phai nQP ngan 5ach nhanuac5e duQ'c quYSt toan C\l thE vai co quan thuS. Chenh l~ch gifra s6 thuS phai nQP thea s6

sach va 56 Ii~u kiEm tra quYSt toan seduqcdi~u chinh khi co quYSt toan chinh thuc vaica quan thuS.

16. K~ toan cae khoan vBn vay, phlit hanh chung khoan nQ',dIng e\l vBn

Thuye'cminh nay la bi}phq.nhop thanh cac Baa cao (ai chink Trang 21

NGAN HANG THlfONG ~I CO PHAN ouoc DAN Miu sa: BOSITCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQP NHA.T

Cho thiri ky ki todntir ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30 thdng 06 niim 2018 DUn vi tinh: Tri~u dang Vi¢tNamI

Chi phi di vay la lai tiSn vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan true ti~p d~n cac khoan vay cua Ngan hang. Chi phi di vayduoc ghi nhan VaGchi phi tra lai trong ky, khi phat sinh lien quan true ti~p d~n viec d~utu xay dung hoac tai san do dang thi chi phi

di vay duoc tinh tnrc tiep VaGgia tri cua tai san do thea quy dinh cua chuan mire k~ toan Viet Narn.

17. van chii sir hiru

Ngu6n van kinh doanh duoc hinh thanhtir s6 tiSn rna cac c6 dong da gop v6n rnua c6 phan, c6 phieu, hoacducc b6 sung nr loinhuan sau thu~ thea Nghi Quyet cua Dai HQi 86ng c6 dong hoac thea quy dinh trong di~u I~ heat dQng cua Ngan hang. Ngu6n v6nkinh doanh duQ'c ghi nh~ thea s6 v6n th\Ic t~ da gop bAng tiSn ho~c bAng tai san tinh thea m~nh gia cua c6 phi~u da phat hanhkhi

rnOi thanh I~p, ho~c huy dQng them d~ rna rQng quy rno hoc;ttdQng cua Ngan hang.

ca phi~u quy la c6 phi~u cua Ngan hang da phat hanh va duQ'CNgan hang mua Ic;ti.Khoan tiSn da tra d~ mua c5 phiSu, bao g6rncac chi phi co lien quan tf\IC tiSp, duQ'c giarn trir VaGv6n ehusa hiiu dSn khi cae e5 phiSu quy dugc My b6 ho~c tai phat hanh. S5

tiSn thu do tai phat hanh ho~e ban c5 phiSu quy trir di cac chi phi lien quan tn,rc tiSp dSn vi~c tai phat hanh ho~c ban c5 phiSu quy

duqc tinh VaGph~n v6n chusa hiiu.

van khac: Phan anh s6 v6n kinh doanh dugc hlnh thanh do b6 sungtir kSt qua hoc;ttdQng kinh doanh ho~e duQ'c t~ng, biSu, tai trg,

danh gia Ic;titai san.

Lgi nhu~n chua phin phai.

Nguyen t~c ghi nh~n Iqi nhu~n chua phan ph6i: dugc ghi nh~n la s6 Igi nhu~n (ho~e16)tir kSt qua hoc;ttdQng kinh doanh cua doanh

nghi~p sau khi trir (-) chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p cua ky hi~n himh va cac khoan diSu chinh do ap dl,lng h6i t6 thay d6i

chinh sach kS toan va diSu ehinh h6i t6 sai sot trQng ySu cua cac namtruac.

Ngay 21 thang 06 narn 2017 Qu6c HQi da thong qua Nghi QuySt s642/2017/QH14 co hi~u Il,l'ctir ngay IS thang 08 narn 2017 v~thi di~rn xu Iy ng x~u cua cae t5 chuc tin dl,lllg.Nghi Quy~t nay co hi~u l\Ic thi hanhtir ngay 15 thang 08 narn 2017 va dUQ'etht,rc

hi~n trong thai h.;mOS narn kS tir ngay co hi~u Il,l'cthi hanh.Ngan hang se su dl,lng toan bQ cac khoan Igi nhu~n trong nam d~ xu Iy cac khoan nq x~u cling nhu cac khoan khac trong giaidoc;tn

tai du truc.

\

Vi~c phan ph6i Igi nhu~n va trich I~p cac quy dugc can cu VaGdi€u I~ cua Ngan bang vata trlnh HQi d6ng quantri duge thong qua

8c;tihQid6ng c6 dong hang narn.

18.Olc ho~t d{lng liy thac chiu rui ro cua Ta chuc tin dl.mg

Ngiin hang tht,rchi~n cac hO':\tdQng nh~n uy thac v6n d~ cho vay thay m~t eho t6 chue kinh te ho~c t6 chuc tindl,lng khac.

Gia tti v6n d~u tu b~ng ngu6n uy thac va v6n nh~n uy thac dugc ghi nh~n khi hqp d6ng uy thac da duqc ky kSt va v6n uy thac d1i

duqc tlwc hi~n. Oic quySn Igi va nghia vI,!cua ben nh~n uy thac va ben uy thac d6i vOiIqi nhu~n, phan chia Igi nhu~n, phi uy thac

va cac quySnIqi va nghia VI,!khac duQ'c quy dinh trong hqp d6ng uy thac.

Cac hO':\tuQng nh~n uy thacClla Ngall Mng bao g6rn:

Caeho(}tai)ngnh~/lliy thac Ngiin hang khfmg chiurui ro

Cac tai san giLrcho m\lCdich uy thac qUaIl Iy giU hQ, nh~n uy thac d~u tu va cho vay kh6ng duqc xem la tai san cua Ngan hang va vi

th~ kh6ng duqc bao g6111trong bao eao tai chinh cua Ngiin hang.

Oic ho!,ta{Jngnh~nuy (JUlc Ngiin hang chiurui ro

Ngan hang tiwc hi~n cac hO':\tdQng nh~n uy thac cho vay d~ cho vay Ic;tikhach hang. Ngan hang ghi nh~n du ng cho vaytir ngu6n

v6n nh~n uy thac VaGkhoan cho vay khach hang. Chinh sachk~ toan d6i vai cho vay l~i khach hang dugc tht,rc hi~n thea quy djnh

Clla Ngiin hang Nha nuac Vi~t Nam, nhu d~ c~p t~i thuy~t minh ml,!Cs67.

19.Lai tren c6 phi~u

Lai co ban trenc6 phi~u duqc tinh b~ng cach chia Iqi nhu~n ho~c 16phan b6 cho c6 dongsa hiiu c6 phi6u ph6 thong cua Ngan hang

sau khi trich l~p Quy khen thuang va phuc lqi cho s6 luqng blnh quan gia quySn cua s6 e6 phi~u ph6 thong dang luu hanh trong kyo

L1iisuy giiim tren c6 phi~u duqc tinh bing each chia Igi nhu~n ho~c 16sau thu~ phiin b6 cho c6 dongsa huu c6 phi~u ph6 thong eua

Ngan hang (sau khi dil diSu chinh cho c6 tuc cua c6 phi6u uu dai co quySn chuy6n d6i) cho s6 luqng binh quan gia quySn cua s6c6phi~u ph6 thong danglUll hanh trang ky va s6 lugng blnh quan gia quyEn cua c6 phiSu ph6 thong se duqc phat hanh trong tmemg

hgp t~t ca cac c6 phi~u ph5 thong tiSm nang co tac dQng suy giam dEu dUQ"cchuy~n thanh e6 phi~u ph6 thong

Thuyir minh nay ia bi?phQ.nh(Jprhanh cac Bao cao rai chinh. Trang 22

NGAN HANG THtrONG M~I eo pHAN Quae DAN Miu sa: B05/TCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH HQP NHAT

Cho thOiky ki todn tirngay01 thdng 01 niim 2018din 30 thdng 06niim2018 Dunvi tinh: Trifu d{mgVifl Nam

20. Cac ben lien quan

Cac ben lien quan la cac doanh nghiep, cac ca nhan, true tiap hay gian tiap qua met hay nhiSutrung gian, co quyen ki€m soat nganhang hoac chiuS1,l" kiSm soat cua Ngan hang. Cac ben lien kat, cac ca nhan nao true tiap hoac gian tiep n~m gifr quyenbieu quyetcua Ngan hang rna coanh huong dang kS d6i voi ngan hang, nhirng chtrc trach quan Iy chu chdt nhu ban t6ng giarn d6e, hQi d6ngquan tri, nhirng thanh vien than can trong gia dinh cua nhirngca.nhan hoac cac ben lien kat hoac nhirng cong ty lien kat voi ca nhan

nay cling diroc eoi la cac ben lien quan. Trong viec xem xet tung m6i quan h<;\gifra cae ben lien quan, ban eh~t eua m6i quan h~

duqe ehu'I ehu khong phai la hinh thue phap 1'1.

V. Thong tin bA sung cho cac khoan ml}c trinhbay trong Bang can dc'iik~ toan

1.Ti~n m~t, vimg bl!c, da quy 30/06/2018 0110112018

Ti~n m~t bing VND 305.522 238.067

TiSn m~t bing ngo~i t~ 47.878 47.829

Kim lo~i quy, da quy khae

TAng cQng 353.400 285.896

2. Ti~n gUi t~i Ngan Mng Nha mr6'c 30/06/2018 0110112018

TiSn giri thanh toan t~i Ngan hang Nha nuae 753.341 2.336.309

Bang VND 694.029 2.257.219

Bang ngo(li t¢ 59.312 79.090

TAng cQng 753.341 2.336.309

D1,l" trfr b~t bUQephai duqegill t~i NHNN Vi~t Narn. S6 du duqe tinh truae eho 30 ngay, duqe di~u ehinh m6i thang 1 l~n va

duqe tinh bing 3% s6 du blnh quan tiSn giri eua khaeh hang bing dang Vi~t Nam coleY h~n duai mQt nam va 1% 56 du blnh

quan tiSn giri bing dang Vi<;\tNam coleY h~n til mQt nam tra len, bing 8% s6 du blnh quan ti€n giri eua khaeh hfmg b~ng ngo~i

t~ co ky h~n duai mQt nam va 6% 56 du blnh quan ti€ngill eua khaeh hang b~ng ngo~i t~ coleY h~n til mQt nam tra len, b~ng

1% 56 du blnh quan ti€n gui b~ng ngo~i t~ eua Ngan hanga nuae ngoai, titcad€u duqe tinh tren s6 du blnh quan ti€n gui eua

thang truae.Hi khoan t~i NHNN Vi~t Nam con bao gam ti~n giri dS thanh toan biltrir va thanh toan khae. I

3. Ti~n gUi t~i cac TCTD kh:ic va cho vay eae TCTD kh:ic ~

3.1. Ti~n gUi tl!i cae TCTD khac

Ti€n gui khong leY h~n

Bang VND

Bang ngo(li h6i

Ti€n giri co leY h~n (*)

Bang VND

Bang ngo(li h6i

CQng

(*) Chi tiat cae khoan gai co ky h~n t~i cae t6 ehue tin dl).ngnhu sau:

30/06/2018 0110112018

7.605.701 7.497.682.'

7.414.081 7.247.704 I

191.620 249.978

800.000 1.224.250

800.000 1.000.000

224.250

8.405.701 8.721.932

sA ti~n Ngay dao hl!n

800.000

50.000 02/07/2018

50.000 02/07/2018

50.000 02/0712018

100.000 02/07/2018

100.000 02/07/2018

Trang 23

B~ngVND

Ngan hang TMCP Vi<;\tANgan hang TMCP f)~i Chung Vi~t Nam

Ngan himg TMCP Phuang Dong

Ngan hang TMCP NamANgan hang TMCP Ti€n Phong

Thuye'tminh nay Lahi}phq.nhl/p thanh cac Bao cao tai chinh.

NGAN HANG THUONG ~I CO pHAN Quae DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQ'P NHAT

Cho thOiky ki todntic ngiiy 01 thdng01ndm2018 ilin 30thdng06ndm2018

M§u sa:B05/TCTD-HN~,I'"

Dun vi tinh: Triiu ilang Viit Nam ;~

~sa ti~n Ngay dao han n

'(100.000 02/07/2018 .....,50.000 02/07/2018

200.000 02/07/2018

100.000 02/07/2018

800.000

30/06/2018 0110112018

292.000 723.250

292.000 499.000

224.250

292.000 723.250

8.697.701 9.445.182

sa ti~n Ngay dao han

292.000

34.000 07/03/20]8

258.000 20/1112018

292.000

30/06/2018 0110112018

8.697.701 9.445.182

8.697.701 9.445.182~

jI

30/06/2018 0110112018

35.122.449 31.921.700

14.769 11.058

166.362 177.828

7.189

35.310.769 32.110.586

30/06/2018 01/0112018

33.459.255 30.440.139

1.100.858 1.178.136

228.457 118.105

167.346 90.580

354.853 283.626

35.310.769 32.110.586

Trang 24

Bing VND (ti~p theo)

Ngan hang TMCP Dong NamANgan hang TMCP Quoc TS Viet Nam

Cong ty tai ehinh CP Dien lire

Ngan hang TMCP Sai Gon

Bing ngoai hai

TAng c1}ng

3.2. Cho yay cac tA clnrc tin dung khac

Cho yay ng~n han (*)

Bang VND

Bang ngoai h6i

DI,Iphong rui ro cho yay cac TCTD khac

C(lng

TAng c(lng

(*) Chi tiSt cac khoan eho yay cac t6 chirc tin dung nhu sau:

BhgVND

Ngan hang TMCP An Binh

Cong ty tai ehinh CP Di~n lire

Bing ngoai hc1i

C(lng

Phan tich chit hrQ'Ilg du ng cho yay, ti~n gui cac TCTD khac

- No du tieu ehdn

TAng c(lng

4. Cho yay khach hang

Cho yay cac t6 chirc kinh tS, ell.nhan trong nuae

Cho yay ehi~t kh~u eong cl,lchuy~n nhuqng ya cae gi~y to c6 gill.

Cho yay b~ng Y6n tai trq, uy thac d~utu

Cho yay d6i yoi cae t6 ehuc, ell.nhan nuae ngoai

TAng cQng

4.1. Phan tich chit hrgngng cho yay

Nq du tieu ehu~n

Nq dn chu y

Ng duoi tieu chu~n

Ngnghi ngo

Ng e6 kha nang m~t Y6n

TAng cQng

Thuylt minh nay la bi?ph(in h(Jpthanh cae Bao cao (ai chinh.

NGAN HANG THUONG M~I eoPHAN ouoc DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HClP NHAT

Cho thui ky ki todntic ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30 tluing 06 niim 2018

M§u sa: B05/TCTD-HN

J..cc

Dun vi tinh: Triiu dang Viit Nam

4.2. PMn tich dir nQ'theo thOi gian

Ng ngan han

N g trung han

No dai han

Tang cQng

4.3 Phan tich dir nQ'cho yay theo nganh

N6ng nghiep va lam nghiep

C6ng nghiep ch6 bien, ch6 tao

Xay dung

Ban buon va ban le; sua chua° to, mo to, xe may va

dQngcckhac

Dich vu luu tni va an uong

V~n tai kho biii

Hoat dong tai chinh, ngan hang va bao hi~m

Giao due va dao tao

Y t6 va hoar dong tro giup xii hQi

Hoat dong dich vu khac

San xuat san pham v~t ch.lt va dich vu tieu dung cua hQ gia dinh

Tang cQng

5. Dai vOi sg thay dai (tang/gi:im) ciia Dg phong rui ro tin d\}ng

Nam nay

S8 dU"dAu Dam

DI,lphong rui ro trich l~p1 hoan nh~p trong nam

SU dl,lng dl,lphong rui ro tin dl,lng trong nam

S8 duocu8i nam

Nam trU"(Yc

S8 dU"dAu Dam

DI,lphong rui ro trich l~pl hoan nh~p trong nam

SUdl,lng dl,lphong rui ro tin dl,lng trong nam

S8 dU"cu8i nam

Chi ti~t sa dU"dg phong cuai nam

DI,lphong chung tin dl,lng khac d5i voi cac TCTD trong nuoc

DI,lphong rui ro cho vay khach hang

+ Dv phong chung

+ Dv phongClf thi

CQng

Thuye'tminh nay ia hi?phq.nh(1pthanh cac Bao cao tai chinh.

30/06/2018

15.093.046

9.967.872

10.249.851

0110112018

13.415.050

8.790.499

9.905.037

....,.,

35.310.769 32.110.586

30/06/2018 0110112018

107.886 107.139

1.211.403 1.233.156

7.114.844 6.473.261

2.228.004 1.408.482

745.100 868.928

7.485.406 7.274.380

5.656.401 4.926.544

2.135 1.140

56.116 58.935

2.258.932 2.438.363

8.444.542 7.320.258

35.310.769 32.110.586 ~

Dlf phimg chung Dlf phOng C~ thi~

228.196 131.051 ~

18.924 64.236

(86)

247.120 195.201

197.829 92.482

30.367 43.677

(5.108)

228.196 131.051

30/06/2018 0110112018

442.321 359.247

247.120 228.196

195.201 131.051

442.321 359.247

Trang 25

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN ouoc DAN

THUYET MINH BAocAo TAl cntxn H<}PNHAT

Cho thoi ky ki todn til' ngay 01thdng 01 ndm 2018 din 30thdng 06 nam 2018

M§u s5: B05/TCTD-HN

"II

"'1rcU'

~H

Dun vi tinh: Triru dang Virt Nam

6. Hoat dqng mua nQ'

Mua no bang VND

Mua no bang ngoait~

DI,I'phong rui ro

Cqng

7. Chung khoandiu til

7.1. Chu-ng khoan dAutir sin sang d~ ban

a. Chu-ng khoanNo

- Chung khoan Chinh phu

- Chung khoan do eae TCTD khac trong nutrc ph at hanh

Cqng

7.2. Chu-ng khoan dAu ttr gift d€n ngay dao han

- Chu-ng khoan No do cac TCKT trong mroc phil hanh (*)

- DI,I'phong giam gia clumg khoan d~uillgifr d~n ngay dao han

Cqng

Tang cqng

(*) Khoan d~uillVaGtrai phieu ella cac cong ty sau:

Cong ty phat hanh Ngay dao han

15/06/2020

Lai sulit

CTYTNHHMTV 9.7%/nam

MasanConsumerHoldlings

Cong ty CP XNK Tong hop Ha NQi

Cong ty CP cong nghiep quoc t~ Hoang

Anh Gia Lai

C6ng ty Mua ban ng va tai sim t6n dQng

ella doanh nghi~p (DATC)

C6ng ty CP Hoang Gia DL

C6ng ty D~uill xay dl,l'llgphat trien do thi

T&C

Cty TNHH 1 thanh vien quim ly tai san

ella cae TCTD Vi~t Nam

15/04/2019 9.733%/nam

17/1212018 11.6%/narn

Narn 2023 8.9%/niim

Nam 2021 10,5%/nam

Narn 2021 13.5%/niim

O%/nam

O%/nam

Nam 2023

Nam2024

Nam 2025

Nam 2026

Narn 2027 O%/nam

O%/nam

O%/nam

TAng cQng

8. GopvAn, dAu tlr dai h~n

- Phan tich gia tri dAuhr theo lo~i hinh diu hc

Cae khoan d~utu dai h1,lllkhae

DI,I'phOng giarn gia d~utu dai h1,ln

Tang cqng

Thuytl minh nay la bQph~n hlJp lhanh cac Bao cao tai chinh.

30/06/2018

16.686

(150)

16.536

30/06/2018

8.624.034

4.980.131

3.643.903

8.624.034

8.104.453

(90.564)

8.013.889

16.637.923

S5hCQ'llg trai phieu

250

31.554

250.000

450.000

28 rna

14 rna

166 rna

43 rna

18 rna

30/06/2018

719.600

(9.918)

709.682

0110112018 ..;;

0110112018

7.461.419

4.46/.350

3.000.069

7.461.419

8.101.727

(92.964)

8.008.763

15.470.182

127

300

NGAN HANG THUONG ~I eo PHAN Quae DAN Miu sa: BOSrrCTD-HN

THUYET MINH BAocxo TAl CHINH HQ'P NHA T

Cho thirikY ki todn til' ngay 01 thiing 01 niim 2018 ,lin 30 thting 06 niim 2018 Dun vj tinh: Triiu dJng Vif.tNam

8. Gop van,dh nr dai han:

- Chi ti~t cac khoan dAu nr dai han ciia Ngan hang

30/06/2018 0110112018

Gia gac Dl,l'phongTy l~ phin

Ghi gac Du phongTy l~ phin

van (%) van (%)

719.600 (9.918) 719.600 (9.918)

273.700 (3.000) 3,18% 273.700 -3.000 3,18%

338.200 (3.000) 11,00% 338.200 (3.000) 11,00%

17.700 (3.918) 10,99% 17.700 (3.918) 10,99%

90.000 9,00% 90.000 9,00%

719.600 (9.918) 719.600 (9.918)

DAu nr dai han khac

Cong ty CP khoang san Sai Gon - Quy Nhcm

C6ng ty CP DT Sai Gon (SGI)

Cong ty CP Chung khoan Navibank

Cong ty CP D~u ttl PMt tri~n nha may di~n Sai Gon - Binh Thu~n

TA A

ong cQng

Thuyet minh nay La bQphijnhap thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 27

NGAN HANG TWONG M~I eoPHAN ouocDAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQ'P NHAT

Cho Iltui ky k€ 100intil" ngay 01 ttuing 01nom 2018din 30 tilting 06nom 2018

M§u s6: B05rrCTD-HN

Don vi tinh: Trifu Dling Vifl Nam

15.029 37.341 31.953

1.926 4.968 2.232

(79) (904)

16.876 42.309 33.281

9. Hi san c6djnh htru hlnh

- Tang giam ali san cadjnh hfru hlnh ky nay:

Khoan mucNha cira, v~t ki~n

trueMay m6c thi~tb]

Nguyen gia TSCf) hfru hinh

sedir dAu ky- Mua trong ky

- Thanh ly, nhuong ban

s6 dtr cu5i ky

154.702 107.420

(1.104)

153.598 107.420

Gia tr] hao mon lfly k~

s6 dtr d§u ky- Kh§.u hao trongky

- Thanh ly, nhuong ban

se dir cu6i ky

Gia tr] con l~i cua TSCf) huu hlnh

S5du d§u kys6 du cu5i ky

70.079

65.111139.673

136.722

- Cac thOng tinkhac v~ tai san c5djnh htru hlnh:

* Cam kSt mua TSCDc6gia tri 160 trong mong lai:

* Nguyen gia tii san c6diM dakh§.u hao hSt nhung vful con sir d\illg:

Thuytl minh nily la bi?ph4n hqp /hilnh cae bao cao /ili chfnh.

11- I ..-..::. __

Phuong ti~n v~n blitruyen d~n

55.149

(923)

54.226

23.196

20.945

Thi~t bi dung CI}.

quanly

69.422

2.166

71.588

35.487

3.796

39.283

33.935

32.305

31112/2017

3.210

45.205

Hi san c5djnh khac

2.123

34

2.157

1.233

70

1.303

0110112018

5.581

37.939

Tang c{lng

388.816

2.200

(2.027)

388.989

121.043

12.992

(984)

133.052

890

854267.773

255.937

Trang 28

."~. \ 2 .l. --.... _;,1_"

NGAN HANG TWONG ~I co PHAN ouocDAN

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH H{_1PNIlAT

Cho thiri ky ki loan tirngay 01 thting 01 niim 2018 din 30 thang 06 niim 2018

M§u s6: B05rrCTD-HN

Dan vi tinh: Trifu lJang Vift Nam

- Tang giam taisan c6djnh hfru hinh nam truce:

Khoan mucNhA cira, v~t ki~n

true

Nguyen gia TSCD hfru hinh

S6 dir d§u nam

- Mua trong nam

- D~u nr XDCB hoan thanh

- Thanh ly,nhuongban

- Dieu chuyen nQibi.)

se du cu6i nam

154.145

154.702

Gia tr] hao rnon liiy k~

se dir d§u nam 12.071

2.958- KhAu hao trong nam

- Thanh ly, nhuong ban

- Dieu chuyen nQibi.)

se du cu6i nam 15.029

Gia tr] con I~i cua TSCD hfru hlnh

se dir d§u nam

se dir cU6i nam

142.074

139.673

Thuye'tminh nayla bi)ph(in h(1pthanh cdc bdo cdo tai chinh.

'L

May moe thi~t hiPhuong ti~n v~n tai

truyen d§n

Thi~t hi dung C\lquan ly

557

80.017 49.163 53.922

27.903 8.259 16.083

989

(320) (2.273) (1.752)

(180) 180

107.420 55.149 69.422 2.123

29.393 29.616 29.623

8.253 4.527 7.368

(200) (2.190) (1.609)

(l05) 105

37.341 31.953 35.487

50.624

70.079

19.547

23.197

24.299

33.935

Hi san c6 dinh

khac

2.123

1.056

177

1.233

1.067

890

T l A

ong cong

339.370

52.245

1.546

(4.345)

388.816

101.760

23.283

(3.999)

121.043

237.610

267.773

Trang 29

.\.:".\......'_'.;::< /",;..,

NGAN HANG THUONG ~I CO PHAN QUOC DAN Miu sA: B05/TCTD-HN ,\

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQI>NHAT,,(

Cho thin kj ki todn tu' ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30 thdng 06 niim 2018 DUn vi tinh: Triiu Dang Viit Nam I

..i

10. Hi san cA djnh vo hinh

- Tang giam tai san cA djnh vo hinhIcy nay:

Khoan mucQuy~n sir dung dAt Phin m~m may vi TSCD vo hinh

TAng cqngco thOi han Hnh khac

Nguyen gia TSCD vo hinh

sA dir diu ky 1.032.340 49.393 54.512 1.136.245

- Mua trong ky 3.500 170 3.670

- Thanh Iy nhuong ban (235.994) (235.994)

sA dir cuAi Icy 796.346 52.893 54.682 903.921

Gia tr] hao mon liiy k~

ssdu diu ky 184 20.303 8.149 28.636

- Khiu hao trongky 12 2.913 3.923 6.848

- Di~u chinh nQi bi) (32) 32

se dir cuAi ky 196 23.184 12.104 35.484

Gill tr] con lai ciia TSCD vo hinh

se du diu Icy 1.032.156 29.090 46.363 1.107.609

sA dir cuAi ky 796.150 29.709 42.578 868.437

,i

I...,(

- Tang giam tai san cA djnh vo hinh nam trtnrc:

Quyen sir dung dAt Phin m~m may vi TSCD vo hinhTAng cqngKhoan muc

co thOi hgn tinh khac

Nguyen gia TSCD vo hinh

sA dir diu nam 914.039 45.088 1.200 960.327

- Mua trong nam 120.085 4.305 53.312 177.702

- Thanh ly, nhUQ1lgban (1.784) (1.784)

sA du cuAi nam 1.032.340 49.393 54.512 1.136.245

Gia trj hao mon liiy k~

sA du diu nam 189 14.829 343 15.361

- Kh~u hao trong narn 38 5.474 7.806 13.318

- Thanh ly, nhuQ1lgban (43) (43)

sA du cuAi nam 184 20.303 8.149 28.636

Gia trj con l~i ciia TSCD vo hinh

sA du diu nam 913.850 30.259 857 944.966

sA du cuBi nam 1.032.156 29.090 46.363 1.107.609

Thuyft minh nay la bi?phq.nhtJPthanh cae Bao cao tai chinh. Trang 30

NGAN HANG THUONG ~I copHANouocDAN

THUYET MINH BAo cAo TAl cHINH H<}PNHA.T

Cho thili ky ki todn tu' ngay 01 thang 01 niim 2018 din 30 thdng 06 niim 2018

Miu sa: B05ffCTD-HN ~~

Dun vi tinh: Trifu dang Vift Nam

)1.~}

30/06/2018 0110112018

7.577 7.397 ~.<~.

4.384.562 4.393.235 I2.675.827 2.729.401 O!3.295.047 3.030.801 \

(35.859) (35.859) '1~10.327.154 10.124.975

30/06/2018 0110112018

1.839 1.839

5.738 5.558

7.577 7.397

30/06/2018 0110112018

61.816 52.182

4.322.746 4.34l.053

200.000 200.000

1.539.252 1.046.157

526.534

818.813'.1

786.682 ~

685.797 572.909

506.715

65.791 65.791

60.499 122.494:

95.953 -

142.632 142.632

371 28.616

841.722 214.438

4.384.562 4.393.235

30/06/2018 0110112018

20.173 17.483

3.183.632 2.964.077

91.242 49.241

3.295.047 3.030.801

30/06/2018 0110112018

(35.859) (35.859)

(35.859) (35.859)

Trang 31

11. Tai san co khac

1. Chi phi xay dung eo ban do dang

2. Cac khoan phai thu

3. Cac khoan lai, phi phai thu

4. Tai san e6 khac

5. Cac khoan du phong rui ro cho cac tai san co nQi bang khac

Tang eQng

11.1 Chi phi xiiy d.,ng CO' ban dO'dang

Trong d6: Nhtrng cong trinh Ian:

- T6a nha Navibank Kien Giang

- Mua sam TSCD khac

C(lng

11.2 Ole khoan phai thu

- Cac khoan phai thu nQi bQ

- Cac khoan phai thu ben ngoai

Cty TNHH TM-DV Nang San Bae Ha

Cong ty CP diclivv Mua banno Qude ti

Cting ty CP Mua ban na Vi?t Nam Thinli Vuong

Cong ty CP Mua bannouu« bae

Cong ty CP Mua banno Thi h? moi

Cong ty CP D Vva DT TC An Binh

Cty TNHH TM va Cang ngh? Gia Tu?

Cang ty CP Ngo(li thl{O'ngva ilia de Chdu Lt,te

Cang ty CP thiit ki san xudt n6i thdt Han Qude

Ong Bui Vinh Quang

Ky quy Cang ty CP eMrng khoan BIDV

Cae khoan phrii thu ben ngoai khrie

C(lng

11.3 Tai san co kh:ie

- Tai san khae

- Chi phi eho phan b6

- Thanh toan ehuy€n ti€n

C(lng

11.4 D., phong rid ro eho cae tai san Co n(li bang khae

- D1,l'phong rui ro cae khoan nO'phai thu kh6 d6i

C(lng

Thuyer minh nay la bi}ph~n ht;lprhanh cac Baa cao rai chinh.

NGAN HANG THUONG M~I eopHAN ouoc DAN

THVYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHA.T

Cho thoi ky ki loan til' ngay 01 tluing 01 niim 2018 din 30 thting 06 niim 2018

Miu sa: B05/TCTD-HN.~\

Don vi tinh: Trifu dang Viit Nam )

30/06/2018 0110112018

,,-

7.387.304 7.026.639

7.387.237:I

7.026.570 .,

67 69~

4.211.489 3.851.968 ,

4.211.489 3.762.268

89.700

11.598.793 10.878.607

803.066 4.352.579

275.520 493.350

1.078.586 4.845.929

12.677.379 15.724.536

12. Ti~n gUi va vaycacTCTD khac

12.1. Ti~n gUi ciia cac TCTD khac

a. Tien gtri khong IcY han

-B&ng VND

- Bang ngoai h6i

b. Tien giri eo ky han

-Bang VND

- Bang ngoai h6i

Ci]og

12.2. Yay cac TCTD khac

-Biing VND

- B&ng ngoai h6i

Ci]ng

TAng ci]ng ti~n gUi cua va vay TCTn khac

13.Ti~n gUi cua khach hang

- Thuyet minh theo Ioai ti~n gth

Tien, vanggtri khong IcY han

-Biing VND

- B&ng ngoai h6i

Ti~n, yang giri eoky han

-B&ng VND

- Biing ngoai h6i

Ti~n gui v6n chuyen dung

Ti~n gtri kY quy

-Biing VND

- B&ng ngoai h6i

TAng eQng

- Thuy~t minh theo dai ttrQ'ng khaeh himg, lo~i hinh doanh nghi~p

Ti~n glii eua TCKT

Doanh nghi~p nha nuac

C6ng ty CP, TNHH, H9P danh

Doanh nghi~p tu nhan

C6ng ty chung khoo.n,biw hiim, tai chinh

Kinh Ii co. thi, Kinh Ii tq.pthiDoanh nghi~p co v6nddu ttCnuac ngoai

Ti~n gui eua ea nhan

TAng ci]ng

Thuye't minh nay Iii bi? phq.n h(Jp thiinh cae Bao cao tiii chinh.

30/06/2018 0110112018

3.989.621 3.66l.324

3.952.181 3.616.501

37.440 44.823 ~~

40.763.762 41.870.807

38.498.197 39.676.860

2.265.565 2.193.947

23.651 37.446

152.505 150.045 ;1

152.120 147.496::

385 2.549

44.929.539 45.719.622

30/06/2018 0110112018

10.432.164 7.945.124

3.566.828 2.843.085

6.716.740 4.696.875

1.756 1.333

122.630 346.525

6.322 28.210

17.888 29.096

34.497.375 37.774.498

44.929.539 45.719.622

Trang 32

NGAN Hl-u"G rau UNG ~I eO PHAN QUQeDAN Miu sa:B05/TCTD-HN

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH H<}PNHA.T

Cho thOikjI ki todn tu' ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30 thting 06 niim 2018 Dun vj tinh: Triiu dang Viit Nam

14. van tai tro, uy thac d§u tu, cho vay TCTD chju rui ro

V6n nhan tai tro, uy thac d~u tu, cho yay bang VND

V6n nhan tai tro, uy thac d~utu, eho yay bang vang, ngoai t~

Tang c{lng van tai trQ', uythac d§unr, cho vay TCTD chju rui ro

30/06/2018

198.536

0110112018

218.455

198.536 218.455 i,V6n nhdn ticHiep dinb vay v6n s6 VNXIl-1 cho Die an Tai tro doanh nghep vica va nho duackf; kit giiia Chinh phil nutrc Ctinghoa Xa hdi Chu nghia Vi¢t Nam va Ngdn hang h9P tac Qu6c ti Nhiit Ban (JBIC). Giai ngdn thea thoa thudn khungduac IcY kitgiiea Ngdn hang Nha nutrc va Ngdn hang TMCP Nam Vi?t ngay /710312010.

15. Phat hanh giAytir co gia thong thtrirng

ChUng chi ti~n gUi

- Bang VND

30/06/2018

11.123.516

11.123.516

0110112018

5.399.353

5.399.353

Tang c{lng 11.123.516 5.399.353

16. Oic khoan DQ'khac

Cae khoan phai tra nQi bQ

Cae khoan phai tra ben ngoai

Uii va phi phai tra

DI,lphong rlii [0 khac

Tang c{lng

30/06/2018 0110112018

56.369 3.166

82.214 335.474

1.241.122 1.183.923

1.379.705 1.522.563'~

Thuye't minh nizy liz bi?phiJn hllP thiznh cac Baa cao tizi chlnh. Trang 33

NGAN HANG TRUONG M~ eoPlIAN ouocDAN M§u sb: BOSffCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT

Cho thiri ky ki todn tir ngay 01 thting 01 niim 2018 tlin 30 (hang 06 niim 2018 DUn vi tlnh: Triiu tlang Vift Nam

17. vbn quy cuaTB clnrc tin dung

17.1. Bao cao tlnh hlnh thay dBi vbn chuSO' hfru

vbn gop chuChenh I~ch

Quy dflu nr Quy dt,r phong Quy dt,r trfr bB Lqi nhu~n chuacut rrsu

SO' hfruCB phieu quy ty gia hbi Quj' khac

phat tri~n t:li chinh sung van di~u I~ phin ph6iTang

doai

sa dir t~i ngay 0110112017 3.010.216 (29.644) 29.644 1.1 OS 77.968 47.227 91.649 3.228.165

- LQ'inhuan tang trong nam 21.955 21.955

- Trich I~pcacquy 1.030 542 ( 1.572)

- Cac khoan giam khac (31.979) (31.979)

Sa du t~i ngal: 31112/2017 3.010.216 ~29.644~ 29.644 1.1 OS 78.998 47.769 80.0S3 3.218.142

sa du t~i ngay 0110112018 3.010.216 (29.644) 29.644 1.1 OS 78.998 47.769 80.0S3 3.218.141

- LQ'inhuan tang trongIcY 12.515 12.515

- Giam khac {21.615) {21.615)

Sa du t~i ngal: 30/06/2018 3.010.216 (29.644~ 29.644 1.1 OS 78.998 47.769 70.953 3.209.041

Thuytr minh nay Lab(Jph(lll nop thanh cac Baa caoriii chinh. Trang 34

,r " n~' < - _,o. \V' "

NGAN HANG THUONG ~I coPHAN ouocDAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT

MAu sa: B05ITCTD-HN

Cho thiri ky ki todn tir ngay 01 tluing 01 niim 2018 din 30 thting 06 niim 2018 Dun vi tinh: Trifu dang Vift Nam

van quy cua Ta chirc tin dung

Theo Nghi dinh s693/20 17/ND-CP ngay 07 thang 8 nam 2017 do Chinh Phil ban hanh, cac Ngan hang thuang mai phai trieh l~p cac quy tnroc khiehia c6 rue va sau khi chi a Hli eho cac

thanh vien lien k~t thea quy dinh cua hQ'Pd6ng (neu co), bu d~p khoan l6 cua cac namtruce dii h~t thai handucc trir VaGloi nhuantruce thu~ thu nhap doanh nghiep nhu sau:

- Trich l~p quy du tnr b6 sung v6n di~u l~ 5% loi nhuan sau thue, s6 du t6i da s6 du t6i da cua quy nay bang v6n di~u l~ hien co cua cac t6chirc tin dung. Quy nay se duoc chuyen sang v6n

di~u l~ khi co sv phe ehuftn eua ngan hang NhanuaeVi~t nam va Uy Ban ChUng Khoan NbaNuae.

- Trieh 10% van quy d1,lphong tai ehinh; s6 du t6i da eua quy nay khongvuc,rt qua 25% v6n di~u l~ hi~n co eua cae t6 ehue tin d\lng. Quy d1,lphong tai ehinh dung d~ bu dip phlin con l<;li

eua nhfrng t6n th~t, thi~t h<;liv~ tai san xay ra trong qua trinh kinh doanh sau khi dii dUQ'ebu dip b~ng ti~n b6i thuangeua cae t5 ehue, ca nhan gay ra t5n th~t, eua t5 ehue bao hi~m vasud\lng d1,lphong trieh l~p trong chi phi.

- Trieh cae quy khae nhu quy d§utu XDCB, quy khen thu&ng phue lQ'i... do Ban liinh d<;loNgan hang d~ xu§t va do D<;lihQid6ng e6 dong phe duy~t.

17.2. Thu nh~p tren m{lt cll phi~u Danvi tinh: D6ng Vi?tNam

Til"0110112018 Til"0110112017d~n 30/06/2018 d~n 30/06/2017

- LQ'inhu~n ho~e 16d~ tinh liiicoban tren e6 phi~u

- s6 binh quan gia quy~n e6 phi~u ph6 thong d~ tinh Jai co ban

6.012.000.00012.514.845.822

297.669.552

42

297.669.552

20- Llii cO"ban tren cll phi~u

17.3. Chi ti~t van diu tu cua TCTD

30/06/2018 0110112018

Tllng s6 v6n CP thu<rng v6n CP U"U diii Tllng s6 van CP thu<rng van CP uudiii

- V6n gop cae thcinh vien khae 3.010.216 3.010.216 3.010.216 3.010.216

- Th~ng du v6n e6 phlin

- C6 phi~u quy (29.644) (29.644) (29.644) (29.644)

Tllng c{lng 2.980.572 2.980.572 2.980.572 2.980.572

ThuYei minh mly ta bQphijn hr;Jpthanh cae Baa caa tai chfnh. Trang 35

• :.J:. ~_. - -:' .L",;, I.

NGAN HANG TRUONG ~I CO pHAN ouocDAN

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH HOP NHAT

M~u sa:BosrrCTD-HN

Cho thiriky ki todn tir ngay 01 thdng 01 niim 2018a« 30 thting 06 niim 2018 Bun vi tinh: Triiu tfimg Viit Nam

17.4.csnrc

Til: 01/0112018d~n30/0612018

Tir 0110112017d~n30/06/2017

- c6 nrc elacong b6 sau ngayk~t thuc nienell)k~ toan:

+ c6 nrc elacong b6 trenc6phieu pho thong:

+ ce nrcelacongb6 tren c6phieu Uti dai:

- c6 nrc cua c6 phieuUti dai "Iuy k6 chua duoc ghi nhan:

Thuytt minh nay ia bi?ph/in.hap thanhcae Baoeao tai chinh. Trang 36

l _.1 _ - -1 ';;:'_'- wJ J 1"'1 j

NGAN HANG THUONG M~I eo pHAN Quae nAN

TIiUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT

Miu s6:B05/TCTD-HN

* Menh gia c6 phieu danghru hanh 10.000 d6nglCP.

DUn vi tinh: Tri?u dangVi?t Nam

Don vi tinh: Trieu

Tir 0110112018 Tir 0110112017

d~n 30106/2018 d~n 30/06/2017 r350 350

301 301 ~N

301 301 :II

.-11

3 3

3 3

298 298

298 298

~

Cho thOiky ki todntir ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30 thdng 06 niim 2018

17.4. cA phi~u

- S6 luong c6 phieu dang ky phat hanh

- S6 luong c6 phieu dii ban ra cong chung

+ Cdphieu phd thong

+ Cdphieu uualii

- S6hrong c6 phieu duoc mua lai

+ Cdphieu phd thong

+ Cdphieu uualii

- S6 luong c6 phieu danghru hanh

+ Cdphieu phd thong

+ cs phieu uualii

VI. Thong tin bA sung cho cac khoan muc trinh bay trong Bao cao k~t qua hoat dqng kinh doanh

17. Thu nh~p Iiii va cac khoan thu nh~p nrong tt!

Thu nhap liii ti~n gui

Thu nh~p liii cho yay khach bang

Thu tlr liii kinh doanh, diu illchUng khoan ng

Thu tlr nghi~p V1,l bao liinh

Thu khac tit ho~t dQng tin dl,lDg

TAng cqng

Tir 0110112018 Tir 0110112017

d~n 30/0612018 d~n 30/06/2017

22.401 39.480

1.779.477 1.635.308

395.888 398.834

32.266 20.936

61.757 15.983

2.291.789 2.110.541

18. Chi phi Iiii va cac khoan chi phi tuong tt!

TAng cqng

Tir 0110112018 Tir 0110112017

d~n 30/06/2018 d~n 30/06/2017

1.363.560 1.480.747

53.276 89.833

383.470 51.445

3.734 18.081

1.804.040 1.640.106

Tni liii ti~n gui

Tra liii ti~n yay

Tra liii phat hanh gi~yta co gia

Chi phi hO<;ltdQng tin dl,lDgkhac

19. LiiillB thuin tir ho~t dqng dich v\lTir 0110112018 Tir 0110112017

d~n 30/06/2018 d~n 30/06/2017

Thu phi dich vy 32.345 21.648

Thu dich V1,l thanh toan 15.650 11.256

Thu dich V1,l ngan quy 932 1.026

Thu khac v~ dichV1,l 15.763 9.366

Thuye'tminh nay fa bQph¢n hrJpthanh cac Baa cao tai chinh. Trang 37

NGANHANGTHUONGM4ICOPHANQu6CDAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT

M§u s6: B05rrCTD-HN

Chi phi til' hoat dQng djchV\1

Chi dich vu thanh toan

Chi v~dich vu ngan quy

Chi khac v~dich vu

Ui/(15) thuAnhI hoat dQng djchv\1

DUn vi ttnh: Trieu d6ng Virt Nam

Til 0110112018 Til 0110112017d~n30/06/2018 d~n30/06/2017

18.469 21.902

3.347 2.467

2.428 1.230 \

H12.694 18.205 (

II

13.876 (254)

Cho (hili kj ki todn (ir ngay 01 thdng 01 nam 2018 din 30 thiing 06 ndm 2018

20. Liii/15thuAntil hoat dQng kinh doanh ngoai h6i

Chi phi hoat d9ng kinh doanh ngoai h6i

Chi Ii< kinh doanh ngoait¢ giao ngay va,chenh lech danh gia ngoaiI¢ kinh doanh

Chi Ii< cac congql tai chinh phdi sinh ti€nI¢

Til 0110112018 Til 0110112017d~n30/06/2018 d~n30/06/2017

189.545 794.645 ."

140.970 40],500 .,,"

4

48.575 393.145

191.273 802.341

]43.085 333.357

48.188 468.984

(1.728) {7.696)

Thu nhaptil hoat d9ng kinh doanh ngoai h6i

Thutic kinh doanh ngoait¢ giao ngay vachenh lech danh gta ngoaiI¢ kinh doanh

Thu tic kinh doanh vang

Thu ti< cac congc~tai chinh phai sinh ti€nl¢

LiHI(15)thu§n til' hoat dQng kinh doanh ngol.lih6i

21. Liiil 15thu§n til' hOl.ltdQng kinh doanh (mua ban) ehli'ng khoan diuttl'

Til 0110112018 Til 0110112017d~n30/06/2018 d~n30/06/2017 .

Thu nh~ptil mua ban chli'ngkhoan dAutu 28.578 128.984

Chi phi v~mua ban chli'ngkhoan dAutu 22.137 56.996 j

Chi phi dl,fphong giam gia chli'ngkhoan dAutu

Liiill5 thu§n til hOl.ltdQng mua ban chli'ng khoan diuttl' 6.441 71.988

22. Liii/15thuAn til' cae hOl.ltdQng kinh doanh kh3e

Til 0110112018 Til 0110112017d~n30/06/2018 d~n30/06/2017

Thu nh~ptil ho~t d9ng khac 352.694 24.583

Chi phi til ho~t d9ng khac 261.064 28.557

Liii/16thuh til' cae hOl.ltdQng kinh doanh khae 91.630 (3.974)

Thuytt minh nay LabQph4n hqp thanh cac Baa cao (ai chinh. Trang 38

NGAN HANG THtrONG ~I copHANouoc DAN

THUYET MINH BAocAo TAl CHINH HQP NHAT

Cho thOi ky ki todn tir ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30 tluing 06 niim 2018

Miu s6:B05/TCTD-HN

23.Chiphiho~tdQng

DO'n vi tinh: Triiu dang Viit Nam

1. Chi nQp thu~ va cac khoan phi,Ie phi

2. Chi phi cho nhan vien

Trong do:

Chi luang va phu cap

Cae khoan chi dong gop thea luang

Chi tro cdp

3. Chi v€ tai san

Trang do: Kh{lU hao tai sanc6dinh.

4. Chi eho heat dong quanIy cong vu

Trong do:

Cong tac phi

Chi v~ cae hoat dong doan thi cua TCTD

5. Chi nQP phi bao hiem, bao roan ti~n giri cua khach hang

6. Chi phi du phong (khong tinh chi phi dtr phong rui

ro tin dung noi va ngoai bang; chi phi du phong

giam gia chung khoan)

TAng cQng

24. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p

24.1. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh:

1. Lqi nhu~n tnr6'c thu~ TNDN

2. Cac khoan myc di~u chinh thu nh~p chiu thu~:

Trir thu nh~p duqe miEn thu~ TNDN:

Thu nhijp ttt:gop v6nlien doanh muac6phdn

CQng chi phi kh6ng duqe kh~u trir khi xae dinh lqi nhu~n tinh thu~:

3. Thu nh~p chiu thu~

4. Chi phi thu~ TNDN tinh tren thu nh~p chiu thu~ky hi~n himh

5. Di~u ehinh chi phi thu~ thu nh~p doanh nghiep eua cae nam tru6e vao chi

phi thu~ thu nh~p hien hanhky nay

6. TAng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n Mnh

Thuyit minh nay la b(Jph(in hr;1prhanh cae Baa caorai chinh.

Tir 0110112018 Tir 01/0112017

d~n 30/06/2018 d~n 30/06/2017

670 1.708

221.027 206.956

166.308 179.891

16.016 16.105

490 648

135.008 104.988

19.841 17.705

104.766 111.444

3.787 4.179

52 38

29.944 25.235

",'\

I

491.415 450,331

Tir 0110112018

d~n 30/06/2018

Tir 01/0112017d~n 30/06/2017

!,

15.644 8.155

15.644 8.155

3.129 2.143

3.129 2.143

Trang 39

NGAN HANG TWONG M~I eo pHAN Quae DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT

M§u sa: B05/TCTD-HN

Cho thifi kjJki totin tir ngay 01 thdng 01 nom 2018 din 30 tiuing 06 nom 2018 Dan vi tinh: Triiu dangViit Nom

VII. Thong tin b6 sung mQt s6khoan rnuc trlnhbay tren Bao cao luuchuy~n ti~n t~

25. Ti€n va cac khoannrong durmg ti~n

Ti€n mat va cac khoan nrong duong ti€n tai quy

TiSn giri tai NHNN

Ti€n, vang gui tai cac TCTD khac va cho vay cacTCTD khac (khongIcy han va ky han< 3 thang)

Chung khoan co thai han thu h6i hoac dao hankhong qua 3 thang kSillngay mua

Tang cQng

30/06/2018 31112/2016)

\353.400

753.341

330.055

759.067

8.405.701 6.197.579

9.512.442 7.286.701

'!VIII. Cac thong tin khac

I. Tang s6 can bQ, congnhan vien

II. Thu nh~p cua can bQ, cong nhan vien

1. T6ng quy luang

2. Ti€n thuang

3. Thu nh~p khac

4. T6ng thu nMp (1+2+3)

5. Ti€n luang binh quan (d6nglnguailthang)

6. Thu nh~p binh quan (d6nglnguailthang)

Til 0110112018 Til 0110112017

d~n 30106/2018 d~n 30/06/2017

2.411 2.497

167.161 179.891

490 648

167.651 180.539

11,56 12,0I

11,59 12,05

26. Tlnh hlnh thu nh~p cua can bQ, cong nhan vien

27. Tlnh hlnh th\l·Chi~n nghia v\l vai Ngan sach Nha mrac

Chi tieu sa dtr tl~u kyPhat sinh trong ky

sa dtr cuai ky

sa phiii nQp sa dli nQp

49.760 43.876 10.513

3.129 38 (5.953)

12.231 12.340 306

65.120 56.254 4.866

Gia trj d~n Gia trj d~n

30/06/2018 0110112018

42.753.398 41.447.927

11.000 11.000

13.464.572 14.477.034

5.735.007 5.207.795

I. Thu~ GTGT

2. Thu~ TNDN

3. Cac loC;\ithu~ khac

4.629

(9.044)

415

TA ~ong cqng (4.000)

28. LOl].ihlnh va gia trj tai san th~ chip clla khach hang

LOl].itai san tliim bao

B§.tdQng san

Bao lanh

ChUng khoan cua cae T6 chuc tin dl,lng khac

ChUng khoan cua doanh nghi~p

Hang hoa, nguyen li~u, nhien lieu, v~t li~u

Thuye'rminh nayLa bi) phq.nhqp thanh cdc Bdo cdo rai chinh. Trang 40

NGAN HANG TWONG ~I eopHAN ouocDAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT

Cho lhili ky ki loan lir ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30 tluing 06 niim 2018

Miu s5: BOSrrCTD-HN

DO'1lvi tinh: Trifu dang Vift Nam

28. Loai hinh va gia tr] tai san th~ chip cua khach hang (t.t)

Loai tili san dam bao

May m6e thi~t bi chuyen dung

Phuong tien van tai

S6 du tien gui, S6 Ti€t kiem bing VND tai TCTD

S6 du tien giri,ky phieu, chirng chi ti~n goi bing VND tai NCB

S6 du ti~ngiri ngoai t~ tai NCB

Loai khac

Tang

29. Nghla V\l ng ti~m in va caccam k~t dua ra

Chi tieu

Bao lanh vay vbn

Cam k~t giao dich ngoai h6i

Cam kit mua ngoai t¢

Cam kit him ngoai t¢

Cam kit giao dicn hoan adi

Cam k~t trong nghiepV\I LlC

Cam kit thanh todn trong nghiepv¥ UC

Cac bao Ianh khac

Bdo liinh'thanh loan

Bao lanh thl:fchi¢n h(Tpa6ng

Bao lanh dl:fthdu

Cam kit helO tanh khcic

Cae cam k~t khae

Tang cQng

30. Ciao djch vO'icac ben lien quan

Cae giao dieh va s6 du trQng y€u v6i cae ben lien quan trong nam nhu sau:

Ben lien quan M5i quan hf Tinh chit giao djch

6.910Ban di~u hanh Thanh vien ehu eh6t Luang thu6ng BanT6ng Giam d6e

ThU lao HDQT, BKS

Thuytt minh nayLa b(j ph4n h(,!pthanh cac Bao cao tai chinh.

Cia tr] d~n Gia tr] d~n

31112/2017 0110112017

2.314.979 l.778.194

10.539.646 10.924.064

383.401 664.651

4.185.623 4.288.318

1.503.060 988.415

40.077.273 32.460.647

120.967.959 112.248.045

30/06/2018

1.640

12.099.920

551.040

482.160

11.066.720

157.159

157.159

2.261.875

208.741

700.494

218.847

1.133.793

256.000

01101/2018

1.640

7.871.175

Ii';1

TH"-.]

14.776.595

7.871.175

160.495

160.495

3.403.495

800.942

756.977

274.022 11.571.554

211.000

11.647.806

~

Ph:it sinhtrong ky

S5dtr

t~i 3111212017Phai thu (Phiii tra)

4.963

Trang 41

NGANHANGTHUONGM4ICOpHANQUOCDAN

THUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH HQP NHA.T

M§u s6: BOSITCTD-HN

Cho thinky ki todn til- ngay 01 thdng 01 ndm 2018 ,tin 30 thdng 06 niim 2018 DUn vi tinh: Tri~udang Vj~tNam

31. Muc di} t~p trung theo khuVI!C ilia Iy cua cac tai san, ding nl}'va cac khoan muc ngoat hang

BQ phan thea khu Y1JCdia ly:La mot bQ phan co th~ phan biet duoc cua ngan hang tham gia VaGqua trinh cung dp san pham,dich vu trong pham vi mQt moi tnrong kinh t~ cu th~ rna bQ phan nay co chiu rui ro va IQ'iich kinh t~ khac voi cacb<}phan kinhdoanh trong cac moi tnrong kinh t~ khac, MQt khu Y1JCdia Iy khong bao gom cac hoat d<}ngtrong mdi tnrong kinh t~ co rui rova IQ'iich kinh t~ khac biet dang k€. MQt khu Y1JCdia Iy co th€ la mQt quoc gia, hai hay nhi€u quoc gia hoac mot, haihay nhieu

tinh, thanh ph5 trong ca nuO-c.

Tang du nl}'cho vay

Tang ti~n gUiCac cam k~t tin

dl}ng

CCTC phai sinh(Tang gia trj giao

djch theo hgp dAng)

Kinh doanh vadiutu chung khoan

cTrong nuac 35.595.580 9.094.423 2.419.034 16.637.923

Ngoai nuac 7.189

32. Quan Iy rui ro tai chinh

Cac rui ro tai chinh rna Ngan hang phai chiu bao g6m nIi ro tin d\lng, rili ro thi truOng va rui ro ho~t dQng.

32.1 Rui ro tin d\mg

Rui ro tin d\lllg la nIi ro rna mQt ben tharn gia trong mQt cong C\ltai chinh ho~c hQ'Pd6ng, khach hang khong tht;rchi~n cac nghiaV\l cua minh, dfin d~n t6n th~t va tai chinh. Rui ro tin d\lng phat sinhti.r ho~t dQng cho vay va bao Hinh dum nhi~u hinh thuc.

Ngan hang cling chiu cac rui ro tin d\lng khac phat sinhti.r cac khoan dfrutu VaGchUng khoan nQ'va cac rui ro khac trong ho~tdQng giao dich cua Ngan hang ('rui ro giao dich'), bao g6m cac tai san tren danh m\lc giao dich khong thuQc v6nchu sa hau, cae

eong e\l phai sinh va s6 du thanh toan vm cac d5i tac.

Rui ro tin d\lng la rui ro lem nh~t cho ho~t dQng kinh doanh cua Ngan hang; do do Ban lanh d~o quan Iy rui ro tin d\lngcho ,

Ngan hang mQt cach r~t dn trQng. Vi~c quan ly va ki~rn soat rui ro tin d\mg duQ'c t~p trung vao mQt bQ ph~n quan Iy rui ro tin

d\lng chiu tnich nhi~m bao cao thuOng xuyen cho Ban T6ng Giam D5c va nguo; dUng dfru m6i dem vi kinh doanh.

32.1.1 Do hr<mg r1Ji ro tin dl}ng xac ilioh tan th§t va l~p dl! phOng

(a) Cho vay va biio Hinh

Vi~c do luang rui ro tin d\lng duQ'c tht;rc hi~n truo-c va trong tho; gian cho vay. ;;Ngan hang da xay dt;rng cac rno hlnh h6 trQ'vi~c dinh luqng rili ro tin d\lng. Cac rno hlnh x~p h~g va ch~m di~m nay duQ'csiI

d\lng cho mQi danh m\lc tin d\lllg trQng y~u va hinh thanh co sa cho vi~c do IUOngcae rili ro vi ph~m thanhtoan truac va trong

khi cho yay.

Dl,fa tren vi~c do luOng tren, Ngan hang phan 10~icac khoan yay va trich l~p dt;rphang thea Thongtu 02/2013/TT-NHNN ngay21 thang 01 nam 2013 va Thongtu s5 09/20 14/TT-NHNN ngay 18 thang 3 nam 2014 eua Ngan hang Nha nuae Vi~t Nam d~

do IUOngva phan lo~i cae khoan eho yay va bao lanh nhu da trinh bay trong Thuy~t minh IV.6.

(b) Chung khoan 01}'

Cac khoan dfru tu cua Ngan hang VaGchUng khoan nQ'la cac cong C\l nQ'do Chinh phu va cac t6 ehuc tin d\mgva kinh t~ co uy

tin phat hflllh. Rui ro tin d\lng duQ'c u6c tinh thea timg khoan nQ'C\l th~ khi Ngan hang danh gia eo St;rthay d6i v~ rili ro tin d\lng

cua ben d6i tac. Cae khoan d~utu VaGcae chUng khoan nay dUQ'exern la cach d~ dam bao ho~ch dinh ch~t luqng tin d\lng t6t

hem va d6ng thai duy tri ngu6n tin d\mg s~n sang dS dap Ung yeu cfrudp v6n.

Thuylt minh nay la bQph(in h<;lpthanh cae Bao cao tai chink.Trang 42

NGAN HANG THUONG M~I co pHAN Quae DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT

M§u sa:BOS/TCTD-HN

Cho thin kyki todn tu' ngay 01 thdng 01 niim 2018din 30 thting 06 niim 2018 Don vi tinh: Triiu dang Viit Nam

32.1.2 Cac ehinh sach ki~m soat va giam thi~u nii ro tin dung

Ngan hang ki€m scat rui ro tin dung bing viec ap dung cac han mire d6i voi cac rui ro (eho ca rui ro nQi bang va rui ro ngoaibang) lien quan d~n tirng khach hang yay v6n, hoac nhorn khach hang yay v6n thea dung cac quy dinh cua Ngan hang Nha mrocviet Nam. Them vao do, rui ro tin dung cling duoc kicSmsoat thong qua viec ra soat dinhky cac nhom tai san th~ ehc1pva phan

tich kha nang tra no Uiiva v6n cua cac khach hang yay v6n va cac khach hang tiem nang.

Ngan hang co mot s6 cac chinh sach va each thirc th\Ie hanh d€ giarn thi€u rui ro tin d\lng. Cach thuc truySn th6ng nhelt la n~mgifr cae tai san dam bao eho cac khoan t<;lmUng v6n, mQt cach thue ph6 bi~n. Cae 10<;litai sandam bao cho cae khoan eho yay va

Ung truaeg6m co:

- Th~ chelp d6i vai cae belt dQng san la nhaa;

_ QuySn d6i vai cae tai san hO<;ltdQng nhutr\l so,may moe thi~t bi, hang t6n kho, cae khoan phai thu;

_QuySn d6i vai cae eong e\l tai ehinh nhu chUng khoannq va chUng khoan v6n.

,j

T

D6i vai cac khoan cho vay co dam bao, tai san th~ ehelp duqc dinh gia mQt each dQe I~p boi Ngan hang vUi vi~c ap d\lllg eac tYI~ chi~t khelu C\l th€ d€ xac dinh gia tri co thcScho yay t6i da. Ty I~ chi~t khelu eho m6i 10<;litai san th~ chelp duqe huang diln

trong Thong tu 02/20 I 3/TT-NHNN ngay 21 thang 01 nam 2013 va Thongtil s6 09/20 14/TT-NHNN ngay 18 thang 3 nam 2014ella Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam va duqe Ngan hang diSu chinh cho timg truOng hqp Cl,lth€. Khi gia tri hqp Iy ellacac tai santh~ chelp bi giarn, Ngan hang se yeu cAu khach hang yay v6n phai th~ chc1pthem tai san d€ duy tri muc d<)an toan d6i vai rlli ro

clla khoan cho yay.

Rlli ro tin d\lllg d6i vai cae cam k~t chu y~u bao g6rn thu tin d\lllg va cac hqp d6ng bao lanh tai chinh co tinh chc1ttuangtv nhu

rui ro tin d\lng d6i vai cac khoan cho vay. Thu tin dl,lllgkern chUngtir va thu tin d\lng thuang m<;li- la cac cam k~t bing van ban

clla Ngan hang thay rn~t cho khaeh hang thanh toan cho ben thu ba len d~n s6 tiSn qUy dinh thea cac diSukhoan va diSu ki~n Cll

thcS- duqc dam bao bing ehinh hang hoa lien quan va do do rui ro thc1phan so vUi cae khoan cho vay trl,ICti~p. Vi~c phat hanhthu tin d\lng va cac hqp d6ng bao lanh tai chinh duqc th\Ic hi~n thee cae quy trinh danh gia va phe duy~t tindl,lng nhu d6i vai

cae khoan cho yay va t<;lmUng cho khaeh hangtrir khi khaeh hangleY quy 100% eho cac cam k~t co lien quan.

32.2 Rui ro thj tnrOng

Rlli ro thi truOng la rui ro rna giatri hqp Iy cua cac lu6ng tiSn trongtuang lai eua m<)tcong Cl,ltai chinh se bi~n dQng thea nhfrng

thay d6i clla gia thi truOng. Rui ro thi truOng phat sinh til tr<;lngthai rna ella lai sUelt,eacsan phcim tiSn t~ va cong Cl,lv6n, telt cacac san phcim nay dSu ehiu tac d<)ngtir bi~n d<)ngtren thi truOng noi chung va timg 10<;lithi truOng noi rieng va S\I thay d6i clla

muc dQ bi~n d<)ngclla gia thi truOng nhu: n'li ro Iai sUc1t,rui ro tiSn t~ va n'li ro vS gia khac.

Thuye'cminh nay ta bi?phij.n h\1pchanh cac Bao cao rai ch{nh. Trang 43

NGAN RANG TRUONG M~l eoPHAN ouocDAN

THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH HQ'P NHAT

Mhs8: B05/TCTD-HN

Cho thili kjI ki totin tir ngay 01 thting 01 niim 2018 din 30 thiing 06 niim 2018 DUnvi tinh: Trifu Dang Vift Nam

32.2.1 Rui ro liii su~t

Rui ro liii su~t la rui ro rna dong tien trong nrong lai cua met cong cu tai chinh bi bi~n dQng do tac dong cua cac thay d6i ve liii suAt cua thi tnrong. Ngan hang quan Iyrui ro liii suM thong qua vi~c ki~m scat rmrc chenh

I~ch liii su~t theo kY han hangthang,

Bang dU'Qi day t6m tAt rui ro liii su~t cua Ngan hang tl.li ngay 30 thang 06 nam 2018:

Chi tieu Qua han Khong chju lai D~n 1 thangTit· 1 d~n 3 Til" 3 d~n 6 Til" 6 d~n 12 Til" 1 d~n 5

Tren 5 nam Tangthang thang thang nam

Tien mat, vang bac, da quy - 353.400 - - - - - - 353.400

Tien gui tlli ngan hang Nhil nlIac - - 753.341 - · · · · 753.341

Tien, vang gui tlli va cho vay cae TCTD khac (*) · - 8.405.701 34.000 258.000 · · · 8.697.701

Chung khoan kinh doanh (*) - - - · - · - · .

Cae congC\l tai chinh phai sinh va cac tai san· . 22.429 1.264 515 4.950 - · 29.157

tai chinh khae (*)

Cho vay khaeh hang (*) 1.504.257 - 8.726.879 15.760.350 4.412.772 2.753.773 362.118 1.790.620 35.310.769

HOllt dong mua nQ' · . - · · - 16.686 · 16.686

Chung khoan dAu tII (*) · 1.034 . 800.000 1.073.111 2.136.384 9.205.958 3.512.000 16.728.487

Gop v6n, dAu tII dai hlln (*) · 719.600 - · · · · · 719.600

Tai san c6 dinh va B~t dong san dAu tII · 1.124.374 . - - - · · 1.124.374

Tai san Co khae (*) · 10.363.013 - - - · · · 10.363.013

Tang Tili san 1.504.257 12.561.420 17.908.349 16.595.614 5.744.398 4.895.107 9.584.762 5.302.620 74.096.528

NQ'phai tra

Tien gui etia va vay til NHNN va cae TCTD khac - - 10.74043 1.640.716 292.520 · · · 12.677.379

Tien gui ctia khaeh hang · · 14.004.282 9.485.095 10.386027 8.714.188 2.339.947 · 44.929.539

Cac congC\l tai chinh phai sinh va cac khoan nQ'tai chinh khac · - . . · · · · .

V6n tai trQ', tiy thae dAutII, cho vay TCTD chiu rtii ro · · 198.537 . · - · · 198.537

Phat hanh gi~y to co gia - · ·810.206 1.499.665 3.002.560 3.103.108 957.977 1.750.000 11.123.516

Cae khoan nQ'khac - - 171.279 560.234 343.107 258.808 46.277 · 1.379.706

Tang NQ'phai tra - - 25.928.447 13.185.710 14.024.214 12.076.104 3.344.201 1.750.000 70.308.677

Mu-c chenh I~ch nhl.lYcam vcri liii su~t nQi bang 1.504.257 12.561.420 (8.020.098) 3.409.904 (8.279.816) (7.180.998) 6.240.561 3.552.620 3.787.851

Cae cam k~t ngolli bang co tac dongtai muc dO nhllY eamvai liii· 14.619.435 329 - · - · - 14.619.764

su~t ctia cae tai san va cong nQ'(rong)

Mu'c chenh I~ch nhl.lYcam vcri liii suh nQi, ngol.li bang 1.504.257 27.180.855 (8.019.768) 3.409.904 (8.279.816) (7.180.998') 6.240.561 3.552.620 18.407.615

Thuytl minh nay la b(i phiJn ht;1plhilnh cdc Bdo cdo lai chinh. Trang 44

• . __ I :.L ~ - ,..:. ~:::. II ......

NGAN RANG TRUONG M~I CO PRAN ouoc DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQP NHA.T

M§u s8: B05/TCTD-HN

Cho thOiIcY ki todn tir ngay OJthiing 01 niim 2018 din 30 thdng 06 niim 2018 Don vi tinh: Trieu Dang Vift Nam

Bang dlfo'i «'laytom tAt rui ro liii suftt cua Ngan hang t~i ngay01 thang 01 nam 2018:

Chi tieu Qua han Khong chju liii DSn 1 thangTil 1 dSn 3 Til 3 d~n 6 Til 6 d~n 12 Til 1 d~n 5

Tren 5 narn Tangthang thang thang nam

Tien mat, vang bile, da quy - 285.896 - - - - - - 285.896

Tien gui (IIingan hang Nha mrcc - - 2.336.309 - - - - - 2.336.309

Tien, vang giri tai va eho vay cac TCTD khac(*) - - 8.721.932 465.250 - 258.000 - - 9.445.182

Chung khoan kinh doanh(*) - - 42.618 - - 300.000 - - 342.618

Cac cong cu tai ehinh phai sinh va cac tai san tai ehinh khac(*) - - - - - - - - -Cho vay khach hang(*) 2.800.841 - 1.539.161 2.827.362 4.038.670 4.366.387 8.171.904 8.366.261 32.110.586

Chung khoan dllu tu (*) - - - 100.000 - 1.358.808 11.903.919 2.200.419 15.563.146

G6p v6n, dllu nr dai han(*) - 719.600 - - - - - - 719.600

Tai san e6 dinh va B~t d<)ngsan dlluill - 1.375.382 - - - - - - 1.375.382

Tai san C6 khac(*) - 10.160.834 - - - - - - 10.160.834

Tang Hi san 2.800.841 12.541.712 12.640.020 3.392.612 4.038.670 6.283.195 20.075.823 10.566.680 72.339.553

NC!phai tr a

Tien giri cua va vay tu NHNN va cae TCTD khae - - 10.322.897 4.129.156 1.003.383 269.100 - - 15.724.536

Tien gui ella khaeh hang - - 13.838.166 9.293.353 11.206.260 9.782.407 1.599.436 - 45.719.622

Cae eong el,l(ai ehinh phai sinh va cae khoan nq tai ehinh khae - - 18.492 4.345 14.707 1.351 - - 38.895

V6n (ai trq, uy thae dlluill,eho yay TCTD ehiu rui ro - - 218.455 - - - - - 218.455

Phat h!mh gi~y to e6 gia - - 13.077 55.950 2.930.766 746.229 803.331 850.000 5.399.353

Cae khoan nq khae - - 1.522.563 - - - - 0 1.522.563

Tang NQ'phai tra - - 25.933.650 13.482.804 15.155.116 10.799.087 2.402.767 850.000 68.623.424

Mu-c chenh I~ch nh~y cam vo; liii suftt nQi bang 2.800.841 12.541.712 (13.293.630) (10.090.192) (11.116.446) (4.515.892) 17.673.056 9.716.680 3.716.129

Cae cam ket ngolli bang e6 tae d<)ng toi ffiue d<)nhllYcam voi liE - 160.495 3.520.725 3.184.350 1.121.250 44.850 - - 8.031.670su~t eua cae tai san va eong nq (reng)

Mu-c chenh I~ch nhH cam vo; liii suftt nQi, ngo~i bang 2.800.841 12.702.207 (9.772.905) (6.905.842) (9.995.196) (4.471.042) 17.673.056 9.716.680 11.747.799

(*) Khoan ml,lenay kh6ng bao g6m 56 du d\I pheng rui roo

Thuyei minh nay Labe?ph4n h(1pthtlnh cac Bao cao fa; chinh. Trang 45

~ -I h. = .., J l....J "

NGAN RANG TRUONG M~I CO PRAN ouocDAN

THUYET MINH BAO CAO TAl cHiNH HQP NHATCho thinky ki todn tir ngay 01 thting 01 nom 2018 din 30 thting 06 nom 2018

Mh s8: BOSrrCTD-HN

D01Ivi tin": Tri~uDang Vi~tNam

32.2 Rui rn thi trueng

32.2.2 Rui ro ti~nt~

Rui ro ti~n t~ la rui ro rna gia trj cua cac cong cutai ehinh bi bi~n dQng xu~t phattir bi~n dQngtY gia. Ngan hang duoc thanh l~p va hoat dQng tai Viet Nam voi d6ng ti~n su dung la d6ng Yi~t Nam. D6ng ti~n giao

dich chinh cua Ngan hang ding la d6ng Yi~t Nam. Cac khoan eho vay va imgtruce eho khach hang cua Ngan hang chu y~u bfuJg d6ng Viet Nam va do laMy. Tuy nhien, mQt s6 tai san khac cua Ngan hang b~ng

ngoai t~ khac d6ng Yi~t Nam va do laMy. Ban T6ng Giam d6c eua Ngan hang dii thi~t l~p h~n mue tr~ng thai eho rimg lo~i ti~n t~. Tr~ng thai d6ng ti~nduge giam sat hang ngay va ehi~n luge phong ngira rui ra

duqe Ngan hangSlr d\mg d€ dam bao tr~ng thai d6ng ti~n duge duy tri trang h~n mtre dii thiet lap.

Bang dmn day trlnh bay cae tai san va eong ng eua Ngan hang then ln~i ti~n t~ dllge quy d6i sang VND t~i ngay 30 thang 06 nam 2018

Chi tieu usn dlflfe quy dai EURdlflfc quy daiGill trj vang ti~n t~ dU'lfC Cae ngo\li t~ khac dU'lfe

Tangquy dBi quy dai

Tilisan

Ti€n m~t, vimgb~c, dli quy 152 47.452 - 274 47.878

Ti€n gai t\li ngan himgNha nuac - 59.312 - - 59.312

Ti6n, vang gai t~i va cho vay cae TCTD kMc(*) 569 185.919 - 5.132 191.620

Chung khoan kinh doanhC*) - - - - -Oie congC\l tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khacC*) - 1.211.837 - - 1.211.837

Cho vay khach hangC*) - 566.101 - - 566.101

ChUngkhoan dkutu (*) - - - - -Gop v5n, diiutu dai hl).IJC*) - - - - -Tai san c5 dinb va BAtdong san diiutu - - - - -

Tai san Co khac(*) - 19.765 - - 19.765

Tang Tili san 721 2.090.386 - 5.407 2.096.513

Nil phii tra va vAn ehuSel' hfru

Ti~n gt"ricua va vayillNHNN vii cae TCTD khac 67 275.520 - - 275.587

Tien gt"ricua khach hang 37 2.304.507 - 73 2.304.617

Cae congC\l tai chinh phai sinb viicac khoannq tai cbinh khac - - - - -V5n tai Irq, uy thac diiutu, cho vay TCTD ehiu rui ro - - - - -

Phat hanh giAyto co gia - - - - -Cae khoannq khac 28 2.070 - - 2.098

V6n vii cae quy - - - -Tang NIf phai tra va vAn ehu sir hfru 132 2.582.097 - 73 2.582.302

Tr\lng thai ti~n t~ nQibang 589 (491.710) - 5.334 (485.788)

TqlOg thai ti~n t~ ngo\li bang - 68.880 - - 68.880

Tr\lng tHi ti~n t~ nQi,ngo\li bang 589 (422.830) - 5.334 (416.908)

Thuytl millh mly la bQphq.nhqp thanh cdc Bdo caDtiii chinh Trang 46

NGAN RANG TRUONG M~I eoPR.ANouoc DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHATCho thoi ky ki totin tir ngay01 thdng 01 niim 2018din 30 thting 06 niim 2018

M~u s8: BOSrrCTD-HN

Dun vi tinh: Triiu Dang Vift Nam

Bang dlrOi day trinh bay cac tai san va ding ng eiia Ngan hang theo lo~i ti~n t~ dirge quy dBi sangVND t~i ngay 01 thing 01 narn 2018

Chi tieu USD dlrQ'cquy dAi EUR du'Q'c quy dliiGia tr] vilng tiin t~ dlrQ'c Cac ngo~i t~ khac dU'Q'c

TAngquy dAi quy dBi

Tai san

Ti~n m~l, vang bac, da quy 47.051 465 - 313 47.829

Tibn goi tai ngan hang Nha nuoc 79.090 - - - 79.090

Ti~n, vang goi tai vaeho vay cac TCTD khac {*} 693.013 560 - 4.905 698.478

Chungkhoan kinh doanh C*) - - - - -Cac c6ng CII tili ehinh phai sinh va cac tai san tai ehinh khac C*) 2.169.023 - - - 2.169.023

Cho vay khach hang C*) 247.687 - - - 247.687

Chung khoan dAu tu C*) - - - - -Gop v6n, dAutu dai han {*} - - - - -Tai san e6 djnh va B§t d(\ng san dAutu - - - - -Tai san C6 khaeCO) 19.919 - - - 19.919

TAng Tili san 3.255.783 1.025 - 5.219 3.262.026

NQ' phili tra va van chu sO-hfru

Ti~n giri ella va vay tir NHNN va d.e TCTD khac 583.050 69 - - 583.119

Ti~n giri eua khach hang 2.252.933 127 - 75 2.253.135

Ole e6ng e\l tai ehinh phai sinh va cae khoan nO' tai ehinh khac - - - - -V6n tai trO', uy thae diutu, eho vay TCTD ehiu rui ro - - - - -PMl hanh gi~y ta eo gia - - - - -Cae khoan nq khae 3.697 - - 2 3.699

V6n va cae quy - - - -TAng NQ' phii tra va van chu sO-hfru 2.839.680 196 - 77 2.839.953

Tr~ng thai tiSo t~ nQi bang 416.103 829 - 5.142 422.073

Tr~ng thai tiSn t~ ngo~i bang 9.043.709 25.860 - 1.398 9.070.967

TqlDg thai tiSn t~ nQi, ngo~i bang 9.459.811 26.689 - 6.540 9.493.040

TlllIytt millh nay la bi?ph4n h(Jp thanh cac BaD caD ta; chfnh Trang 47

C*) Khoan m\ie nay kh6ng bao gams6 du dV ph/lOgrui roo

.,;..\ ~ ~ T _ -<. / _. ;.

NGAN HANG THlfONG M~I CO PHA.N ouocDAN

THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH HOP NHAT

Miu sA: BOSrrCTD-HN

Cho thoi ky ki todn ur ngay 01 thting OJniim 2018 din 30 thting 06 ndm 2018 /)0'1t vi tinh: Trieu Dang Vift Nam

32.2 Rui ro th] truong

32.2.3 Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khcan la rui ro rna Ngan hang khong th~ thuc hien duoc nghiaV\I chi tra lien quan d~n cong nc tai ehinh khi d~n han va khcng co nguon v6n thay th~ khi khach hang rut v6n. Hau qua co

lh~ d~n d~n viec Ngiin hang khong con kha nang thanh toan d6i vci nguoi gui tien va khong thuc hien duoc cac cam k~t eho vay. Ngiin hang quan Iy rui ro thong qua:

- Ki~m scat heat d9ng huy dong v6n va cho vay hang ngay

- Duy tri danh rnuc d~u tu bao g6m cac chirng khoan d~ dang chuyen d6i thanh tien m~t

- Ki~m soat cac chi s6 thanh khoan dl,la tren bao cao tlnh hlnh tai ehinh dam bao tuiin thu theocae quy dinh eua Ngiin hang Nha nlIae Vi~t Nam.

Bang duO; day tom t~t cae khoan tai san vang eua Ngan hang theo nhomkY h~n tinh til ngay 30 thang 06 nam 2018 d~n ngay dao h~n:

Qua b~n Trong h~nTAngChi tieu

I)~n 3 thang I)~n 1 thangTren 3 thang Til 1 - 3 thang Til 3 - 6 tbang Tren 1 nam

Ti~n m~t, vang b':le, da quy - - 353.400 - - - 353.400

Ti~n gai t\li ngan hang Nha nlIoe - - 753.341 - - - 753.341

Ti~n, vang gCtit\li va eho vay cae TCTD khae (*) - - 8.405.701 34.000 258.000 - 8.697.701

ChUng khoan kinh doanh (*) - - - - - - -Cae eongev tai ehinh phai sinh va cae tai san tili ehinh khae (*) - - 22.429 1.264 5.465 - 29.157

Cho vay khach hang (*) 459.710 1.044.547 1.900.163 3.456.726 12.434.032 16.015.592 35.310.769

HO\lt d(lng mua nq - - - - - 16.686 16.686

ChUng khoan dku tu (*) - - - 250.363 2.937.695 13.540.429 16.728.487

Gop v6n, d~u tu dai h\in (*) - - - - - 719.600 719.600

Tili san e6 dinh va B~t dong san dku tu - - - - - 1.124.374 1.124.374

Tili san Co kluie (*) - - 63.972 73.034 171.437 10.054.570 10.363.013

TAng Tai san 459.710 1.044.547 11.499.005 3.815.386 15.806.628 41.471.251 74.096.528

Ng phai tra

Ti~n giri eua va vaytil cae TCTD khae - - 10.744.143 1.640.716 292.520 - 12.677.379

Ti~n giri eua khaeh hang - - 14.361.959 9.127.420 19.100.210 2.339.950 44.929.539

Cae eong e\l tai ehinh phai sinh va cae khoannq tai ehinh khae - - - - - - -V6n tili trq, uy thac d~u tu, eho yay TCTD ehiu rui TO - - - - - 198.536 198.536

Phat hanh gi~y to co gia - - 827.256 1.482.615 6.105.670 2.707.976 11.123.516

Cae khoan nq khae - - 176.859 317.871 838.696 46.279 1.379.706

TAng Ng pbii tra - - 26.112.396 12.568.623 26.337.095 5.292.741 70.308.677

Mli'e ehenb thanb khoin rong 459.710 1.044.547 (14.613.392) (8.753.236) (10.530.467) 36.178.510 3.787.851

Thuytt mmh nay LabQ ph(m h(1pthiJllhcac Baa cao tai chinh Trallg 48

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN ouoc DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'PNHATCho thoi ky ki loan tir ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30 thting' 06 niim 2018

Miu sA: BOSrrCTD-HN

D01I vi tinh: Trifu Dang Vifl Nam

Bang durri day tom t~t cac khoan tal san va ng etia Ngan hang theo nhornkY han tinh til ngay 01 thang 01 narn 2018 d~n ngay dao han:

Qua hgn Trong hanTangChi tieu

Tren 3 thang D~n 3 thang D~n 1 thang Til 1 - 3 thang Til 3 - 6 thang Tren 1 nlim

Ti~n mat, vang bac, da quy - - 285.896 - - - 285.896

Ti~n goi tai ngan hang Nha nuoc - - 2.336.309 - - - 2.336.309

TiSn, vang goi tai va eho vay cac TCTD khac (*) - - 8.721.932 465.250 258.000 - 9.445.182

Chung khoan kinh doanh (*) - - - - 342.618 - 342.618

Cac e6ngC\I tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac (*) - - - - - - -Cho vay khach hang (*) 1.487.539 1.313.306 1.746.445 2.620.079 16.576.957 8.366.261 32.110.586

Chung khoan d~utu (*) - - - 100.342 13.287.516 2.175.288 15.563.146

Gop vdn, d~utu dai han (*) - - - - - 719.600 719.600

Hi san cd djnh va Bfit d(.lng san d~utu - - - - - 1.375.382 1.375.382

Hi san Co khae (*) 2 - 90.276 78.942 66.373 9.925.243 10.160.836

TangTili san 1.487.540 1.313.306 13.180.858 3.264.613 30.531.464 22.561.773 72.339.553

Ng phai tra

Ti~n gui ella va vaytir NHNN va cae TCTD khae - - 10.322.898 4.129.156 1.272.483 - 15.724.536

TiSn vay tir Chinh phu va NHNN - - - - - - -Ti~n glri ella khaeh hang - - 14.148.688 8.982.831 22.588.103 - 45.719.622

Cae eong e\l tai ehinh phai sinh va cae khoan nQ'tlIi ehinh khac - - 18.492 4.345 16.058 - 38.895

Van tii trQ',uy thac d~utu, cho yay TCTD ehiu rlii ro - - - - - 218.455 218.455

Phat himh gifiyto co gia - - 13.078 55.950 4.480.326 850.000 5.399.353

Cae khoan nQ khac - - 175.692 265.452 1.038.394 43.024 1.522.562

Tang Ng phai tra - - 24.678.847 13.437.734 29.395.364 1.111.479 68.623.424

Mile ehenh thanh khoan rong 1.487.540 1.313.306 (11.497.989) (10.173.120) 1.136.100 21.450.294 3.716.129

(*) Khoan m\le nay kh6ng bao g6m s5 du dV phong rlii roo

Thuylr minh nay la be?phiJn hqp rhallh cdc Bao cao rai chfnh Trallg 49

...,"JJ".' (") / ..: '."

NGAN HANG THUONG M~I copHAN QVOC DAN Miu sA: BOS/TCTD-HN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT

Cho thili ky ki todn til' ngiiy 01 thdng 01 niim 2018 din 30 thdng 06 ndm 2018 DO'nvi tinh: Dang Vift Nam

32. Quan ly riii ro tai chinh (ti~p theo)

32.3 Gili tr] hep ly cua cac tai san tai chinh va ding ng tai chinh

Cac tai san tai ehinh va congno tai ehinh ella Ngan hang dang duoc ghi nhan theo nguyen t&e gia g6etrir di cac khoan duphonggiam gia tai san. Do v~y, gia tri ghi s6 ella cac tai san tai ehinh va cong no tai ehinh ella Ngiin hang co th~ co cac khac biet d6iV01gia tri hop ly ella chung,

Hien tai, Ngiin hang chua thuc hien xac dinh giatri hop ly cua t~t ca cac tai san tai chinh va cong no tai chinh cua minh. Ngiin hangse thl,Cehi~n vi~e trinh bay gia tri hqply ella tai san tai ehinh va eong ng tai ehinh khi co cae huang d~n chi ti~t ella cae ca quan

quan lY.

Ha Thj Hi~u

K~ tOlln tnl(YngNgU'Oi I~p bang

V

P·*.;:

Thuye'tminh nay ia bQphlin hlJPthanh cae Bao cao tai chinh. Trang 50