Pensiju plāna Saule Sabalansētais pārskats par periodu no ...Pensiju plāns Saule Sabalansētais 2015. gada pārskats Vadības ziņojums (turpinājums) 2.2. Pensiju plāna dalībnieku

Pensiju plāna "Saule - Sabalansētais"

pārskats par perioduno 2015. gada 1. janvāra līdz 2015. gada 31. decembrim

Pārskats sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiemStarptautiskajiem finanšu pārskatu standartiemun neatkarīgu revidentu ziņojums

Pensiju plāns Saule - Sabalansētais2015. gada pārskats

Satura rādītājs

Vispārējā informācija 3

Vadības ziņojums 4

Finanšu pārskati:

Aktīvu un saistību pārskats 6

Neto aktīvu kustības pārskats 7

Naudas plūsmas pārskats 8

Pielikums 9

Revidenta ziņojums 29

2


Vispārējā informācija

Pensiju plāna nosaukums Pensiju plāns "Saule - Sabalansētais"

Pensiju Fonds AS INVL atklātais pensiju fonds(nosaukums līdz 26.08.2015 - "Finasta atklātais pensiju fonds")

Reģistrācijas numurs 40003377918

Juridiskā adrese Smilšu iela 7-1, Rīga, LV-1050

Līdzekļu pārvaldītājs Ieguldījumu pārvaldes akciju sabiedrība "INVL Asset Management"(nosaukums līdz 07.09.2015 IPAS "Finasta Asset Management")


Juridiskā adrese Smilšu iela 7-1, Rīga, LV-1050

Turētājbanka AS "Swedbank",reģ. Nr. 40003074764,juridiskā adrese: Balasta dambis 1a, Rīga, LV-1048

Pārskata periods 2015. gada 1. janvāris - 2015. gada 31. decembris

Revidents SIA "PricewaterhouseCoopers"Komercsabiedrības licence Nr. 5


Juridiskā adrese Kr.Valdemāra iela 21-21, Rīga, LV-1010, Latvija

LR zvērināta revidente Terēze LabzovaSertifikāta Nr. 184

3


Vadības ziņojums

1. Informācija par Pensiju plānu "Saule - Sabalansētais"

Valdes priekšsēdētājs Andrejs Martinovs no 16.10.2015Valdes locekle Gunita Misiņa no 16.10.2015Valdes priekšsēdētājs Arturs Miezis līdz 16.10.2015

2. Pensiju plāna "Saule - Sabalansētais" darbības novērtējums

2.1. Pensiju plāna ieguldījumu politika, darbības rezultāti, finansiālais stāvoklis

Pensiju plānam tiek īstenota sabalansēta riska ieguldījumu politika.

Par Pensiju plāna administrēšanu pārskata gadā ir atbildīga Fonda valde šādā sastāvā:

Pensiju plāns "Saule - Sabalansētais" (turpmāk tekstā - Pensiju plāns) ir reģistrēts 2008. gada 7. martā. Pensiju plāns ir noteikto iemaksu Pensiju plāns, kas neparedz garantētu ienākumu un biometrisko riskusegumu. Pensiju plāns ir paredzēts papildpensijas kapitāla uzkrāšanai, un tajā uz līguma pamataiemaksas var veikt jebkura fiziska vai juridiska persona savu darbinieku labā.

Pensiju plānu administrē akciju sabiedrība "INVL atklātais pensiju fonds" (turpmāk tekstā - Fonds);juridiskā adrese : Smilšu iela 7-1, Rīga, Latvija, LV-1050; Reģistrācijas Nr.40003377918.

Pensiju plāna līdzekļu pārvaldītājs ir ieguldījumu pārvaldes akciju sabiedrība "INVL Asset Management"(turpmāk tekstā - Pārvaldītājs); juridiskā adrese: Smilšu iela 7-1, Rīga, Latvija, LV-1050; ReģistrācijasNr.40003605043.Pensiju plāna līdzekļu turētājs ir akciju sabiedrība "Swedbank"; juridiskā adrese: Balasta dambis 1a,Rīga, LV-1048; Reģistrācijas Nr.40003074764.

Salīdzinot ar iepriekšējo pārskata periodu, 2015. gadā pensiju plāna "Saule - Sabalansētais" darbībābūtiskas izmaiņas nav notikušas.

Pārskata periodā tika realizēta plaši diversificēta Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa veidošanasstratēģija ar mērķi sasniegt maksimāli labus Pensiju plāna atdeves rādītājus gan pie pozitīviem, gan arīpie negatīviem finanšu tirgus apstākļiem.

Pensiju plāna ienesīgums par 2015. gada periodu ir 2.54% (2014: 3.42%). Aktīvu kopējais apmērs ir647,117 EUR (2014. gada 31. decembrī: 650,469 EUR), pensiju plāna neto aktīvu vērtība ir 645,738EUR (2014: 648,912 EUR).

Ieguldījumu īpatsvars valūtās 2015. gada 31. decembrī sastādīja EUR - 97.59% (2014: 97.96% EUR) unUSD 2.41% (2014: 2.04%).

Banku termiņnoguldījumu īpatsvars, ieskaitot uzkrātos procentus, Pensiju plāna aktīvos pārskataperioda beigās ir 5.13% (2014: 7.10%). Vidējais termiņnoguldījumu portfeļa ienesīgums pārskata gadabeigās bija aptuveni 5.92% (2014: 5.70%), kas ir būtiski, lai nodrošinātu Pensiju plāna ienesīgumastabilitāti.Pensiju plāna ieguldījumi komercsabiedrību parāda vērtspapīros ir samazinājušies. 2015. gada 31.decembrī šīs aktīvu klases īpatsvars Pensiju plāna aktīvos veidoja 16.39% (2014: 24.65%).Pārskata perioda beigās ieguldījumu īpatsvars akcijās bija 1.69% (2014: 2.43%). Ieguldījumi ieguldījumufondos sastādīja 41.40% (2014: 28.66%).Pensiju plāna ieguldījumu īpatsvars valsts un pašvaldību emitētajās obligācijās un parādzīmēs irsamazinājies salīdzinājumā ar gada sākumu, kad šis rādītājs veidoja 20.58% lielu īpatsvaru Pensijuplāna aktīvos, 2015. gada beigās sastādot 15.33%.

4


Vadības ziņojums (turpinājums)2.2. Pensiju plāna dalībnieku skaita dinamika

31.12.2015 31.12.2014Skaits Skaits

Dalībnieku skaits uz gada sākumu 1 765 1 795Jaunie Pensiju plāna individuālie dalībnieki 2 3Jaunie kolektīvās darbības līgumu dalībnieki 3 2Aizgājušie dalībnieki uz citiem pensiju fondiem (13) (10)Aizgājušie dalībnieki uz citiem Pensiju plāniem (1) (2)

(28) (23)Dalībnieku skaits uz gada beigām 1 728 1 765

2.3. Pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūra

31.12.2015 31.12.2014Skaits Skaits

Dalībnieki vecumā līdz 30 gadiem (ieskaitot) 132 191Dalībnieki vecumā no 31 līdz 40 gadiem (ieskaitot) 482 463Dalībnieki vecumā no 41 līdz 50 gadiem (ieskaitot) 516 537Dalībnieki vecumā no 51 līdz 60 gadiem (ieskaitot) 504 495Dalībnieki vecumā no 61 gada un vecāki 94 79Kopā 1 728 1 765

3. Pensiju plāna "Saule - Sabalansētais" turpmākās attīstības prognozes

Andrejs Martinovs Gunita MisiņaValdes priekšsēdētājs Valdes locekle

2016. gada 25. aprīlī

Prognozes Pensiju plāna "Saule - Sabalansētais" turpmākai attīstībai nemainās un arī 2016. gadāprognozējam papildpensijas kapitāla lieluma pieaugumu un jaunu dalībnieku piesaisti.

Dalībnieki, kas sasnieguši Pensiju plānā noteikto pensijas vecumu

Pārvaldītājs 2015. gadā saņēma komisiju par Pensiju plāna kapitāla pārvaldīšanu 1% apmērā noPensiju plāna aktīvu vidējās vērtības un par investīciju rezultātu pieaugumu, kas kopā sastādīja 6,445EUR (2014: 6,453 EUR).

2015. gadā līdzekļu turētājs saņēma komisiju par Pensiju plāna līdzekļu turēšanu 0.5% apmērā noPensiju plāna aktīvu vidējās vērtības, kas kopā sastādīja 3,267 EUR (2014: 3,271 EUR).

Pārskata gadā nav notikuši nekādi notikumi, kas ir nozīmīgi Pensiju plāna finansiālā stāvokļa un tādarbības rezultātu izpratnei.

2015. gadā jaunu dalībnieku piesaisti veica tikai Fonda darbinieki.

5


Aktīvu un saistību pārskats

31.12.2015 31.12.2014Pielikums EUR EUR

AktīviPrasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm 4 129 821 107 911

Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 484 125 496 384

Parāda vērtspapīri u.c. vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 5 205 287 294 152Ieguldījumu fondu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri 6 267 878 186 444Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 7 10 960 15 788

Aizdevumi un debitoru parādi 33 171 46 174Termiņnoguldījumi kredītiestādēs 8 33 171 46 174

Kopā aktīvi 647 117 650 469

SaistībasPārējās saistības 9 (1 379) (1 557)Kopā saistības (1 379) (1 557)

Neto aktīvi 645 738 648 912

Pielikumi no 9. līdz 28. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

_________________________ _________________________Andrejs Martinovs Gunita MisiņaValdes priekšsēdētājs Valdes locekle


Šo finanšu pārskatu no 6. līdz 28. lapai ir apstiprinājusi akciju sabiedrības "INVL atklātais pensiju fonds"valde un valdes vārdā to parakstījuši:

6


Neto aktīvu kustības pārskats

2015 2014Pielikums EUR EUR

Neto aktīvi pārskata gada sākumā 648 912 642 879

Iemaksas un izmaksas Pensiju plānāPensiju plāna dalībnieku iemaksas 22 899 22 248Darba devēju iemaksas 3 546 3 610Pārskaitījumi no citiem pensiju plāniem 252 216Pārskaitījumi uz citiem pensiju fondiem (9 397) (5 495)Pārskaitījumi uz citiem pensiju plāniem - (12 645)Izmaksātais papildpensijas kapitāls: (36 521) (23 386)- Izmaksas personām, kas sasniegušas pensiju plānā noteikto

pensijas vecumu (36 306)

(21 777)

- Izmaksas mantiniekiem sakarā ar pensiju plāna dalībnieku nāvi (215) (1 609)

Administratīvie izdevumi 11 (6 641) (6 647)Neto aktīvu samazinājums iemaksu un izmaksu rezultātā (25 862) (22 099)

Ieguldījumu darbības rezultātsProcentu ienākumi 10 12 520 17 286Dividendes 971 843Kopā ienākumi 13 491 18 129

Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi 12 (9 760) (9 781)Kopā izdevumi (9 760) (9 781)

Realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums 13 20 148 20 466Nerealizētais ieguldījumu vērtības samazinājums 14 (1 191) (682)Ieguldījumu vērtības pieaugums 18 957 19 784

Pensiju plāna darbības rezultāts 22 688 28 132

Neto aktīvu (samazinājums)/ pieaugums pārskata gadā (3 174) 6 033

Pensiju plāna neto aktīvi pārskata perioda beigās 645 738 648 912

Pensiju plāna daļu skaits pārskata gada sākumā 355 701 364 450Pensiju plāna daļu skaits pārskata gada beigās 345 185 355 701

Neto aktīvi uz vienu Pensiju plāna daļu pārskata gada sākumā 1.8243167 1.7639689Neto aktīvi uz vienu Pensiju plāna daļu pārskata gada beigās 1.8707003 1.8243167




Šo finanšu pārskatu no 6. līdz 28. lapai ir apstiprinājusi akciju sabiedrības "INVL atklātais pensiju fonds"valde un valdes vārdā to parakstījuši:

7


Naudas plūsmas pārskats

2015 2014Pielikums EUR EUR

Naudas plūsma no pamatdarbībasIeguldījumu rezultātā gūtais neto aktīvu pieaugums 22 688 28 132

Korekcijas:Aprēķinātie procenti (12 520) (17 286)Aprēķinātās dividendes (971) (843)

9 197 10 003Neto izmaiņas Pārējās saistībās (178) 189Neto izmaiņas līdz termiņa beigām turētajos ieguldījumos 12 806 67 374 t.sk. ieguldījumu samazinājums 12 806 67 374Neto izmaiņas finanšu aktīvos, kas klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 9 793 (4 527)

Bruto pamatdarbības naudas plūsma 31 618 73 039Administratīvie izdevumi (6 641) (6 647)Saņemtie procentu ienākumi 15 183 27 259Saņemtās dividendes 971 843

Neto pamatdarbības naudas plūsma 41 131 94 494Naudas plūsma finansēšanas darbības rezultātā

No darba devējiem saņemtās naudas summas 3 546 3 610No dalībniekiem saņemtās naudas summas 22 899 22 248Pārskaitījumi no citiem Pensiju plāniem 252 216Pensiju plāna dalībniekiem izmaksātās summas (36 521) (23 386)Pārskaitījumi uz citiem pensiju fondiem (9 397) (5 495)Pārskaitījumi uz citiem Pensiju plāniem - (12 645)

(19 221) (15 452)

Naudas līdzekļu pieaugums pārskata periodā 21 910 79 042

Naudas līdzekļi pārskata perioda sākumā 107 911 28 869

4 129 821 107 911




Naudas līdzekļu pieaugums pamatdarbības rezultātā pirms izmaiņām aktīvos un saistībās

Naudas līdzekļu samazinājums finansēšanas darbības rezultātā

Šo finanšu pārskatu no 6. līdz 28. lapai ir apstiprinājusi akciju sabiedrības "INVL atklātais pensijufonds" valde un valdes vārdā to parakstījuši:

Naudas līdzekļi pārskata perioda beigās

8


Pielikums

1. Vispārīgā informācija par Pensiju plānu

Pensiju plāns "Saule - Sabalansētais" (turpmāk tekstā - Pensiju plāns) ir reģistrēts 2008. gada 7. martā.Pensiju plāns ir noteikto iemaksu Pensiju plāns, kas neparedz garantētu ienākumu un biometrisko riskusegumu. Pensiju plāns ir paredzēts papildpensijas kapitāla uzkrāšanai, un tajā uz līguma pamataiemaksas var veikt jebkura fiziska vai juridiska persona savu darbinieku labā. Papildus informācija iruzrādīta Pensiju plāna ziņojumā.Pensiju plāns nav juridiska persona un tas nav emitējis pašu kapitāla akcijas vai daļas. Pensiju plānadzēšamās daļas netiek kotētas biržā un publiski tirgotas.

Pensiju plāna vadību veic AS "INVL atklātais pensiju fonds" (turpmāk tekstā - Fonds). 2015. gadā Fondspiedāvāja saviem klientiem sešus noteikto iemaksu pensiju plānus ar atšķirību līdzekļu ieguldīšanaspolitiku - "Saule - Sabalansētais", "Dzintars - Konservatīvais", "Jūra - Aktīvais", "INVL Sabalansētais47+", "INVL Konservatīvais 58+" un "INVL Aktīvais 16+".

Pensiju plānu līdzekļu pārvaldītājs ir Ieguldījumu pārvaldes akciju sabiedrība "INVL Asset Management",juridiskā adrese: Smilšu ielā 7-1, Rīgā, LV-1050. Ieguldījumu pārvaldes sabiedrības pārvaldīšanā atrodasarī sekojoši Fondēto pensiju sistēmas ieguldījumu plāni: Ieguldījumu plāns "INVL EKSTRA 16+",Ieguldījumu plāns "INVL KOMFORTS 47+" un Ieguldījumu plāns "INVL Konservatīvais 58+", kā arīsekojoši atvērtie ieguldījumu fondi: Finasta Sabalansētais fonds, Finasta Obligāciju fonds, kā arī slēgtaisalternatīvais ieguldījumu fonds "Core Property Fund".

Pensiju plāna līdzekļu turētājbanka ir AS "Swedbank", juridiskā adrese: Balasta dambis 1a, Rīga, LV-1048.

2. Grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principi2.1. Pārskata sagatavošanas pamats

Finanšu pārskati ir sagatavoti ar saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšupārskatu standartiem (SPFS), kā to nosaka Finanšu un kapitāla tirgus komisijas (FKTK) noteikumi“Privāto Pensiju fondu gada pārskata sagatavošanas noteikumi".Finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar sākotnējās iegādes vērtības uzskaites principu, kas modificēts,pārvērtējot patiesajā vērtībā novērtētos finanšu instrumentus ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos.

Bilance ir sagatavota izmantojot likviditātes metodi. Aktīvi un saistības atspoguļotas likviditātessamazinošā kārtībā un nav sadalītas starp īstermiņa un ilgtermiņa. Papildus informācija ietvertaattiecīgajos pielikumos.Finanšu pārskatā par naudas vienību lietota Latvijas Republikas naudas vienība eiro (EUR), kas ir arīPensiju plāna funkcionālā valūta.Salīdzinot ar iepriekšējo pārskata gadu, lietotās uzskaites un novērtēšanas metodes nav mainītas.

Šādi jauni un grozīti SFPS un interpretācijas stājušies spēkā 2015. gadā un tiem nav būtiskasietekmes uz šiem finanšu pārskatiem:

Grozījumi 19. SGS „Darbinieku labumi” attiecībā uz noteikta labuma plāniem (spēkā pārskata periodiem,kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2015.gada 1. februārī vai vēlāk);Ikgadējie uzlabojumi 2012 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk,apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2015. gada 1. februārī vai vēlāk). Šie grozījumiietver izmaiņas 6 standartos:• 2. SFPS "Maksājums ar akcijām";• 3. SFPS "Uzņēmējdarbības apvienošana";• 8. SFPS "Darbības segmenti";• 16. SGS "Pamatlīdzekļi" un 38. SGS "Nemateriālie aktīvi";• 24. SGS “Informācijas atklāšana par saistītajām pusēm”.Ikgadējie uzlabojumi 2013 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk,apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2015. gada 1. janvārī vai vēlāk). Šie grozījumiietver izmaiņas 3 standartos:• 3. SFPS "Uzņēmējdarbības apvienošana";• 13. SFPS ”Patiesā vērtība"; un• 40. SGS "Ieguldījuma īpašumi".

9


Pielikums (turpinājums)

Vairāki jauni standarti un interpretācijas ir publicēti, un tie stājas spēkā finanšu periodos, kassākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, vai arī nav apstiprināti lietošanai Eiropas Savienībā:

14. SFPS “Normatīvie atlikto tarifu konti” (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vaivēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES);Grozījumi 11. SFPS „Vienošanās par sadarbību” par līdzdalības daļas iegādi kopīgā darbībā (spēkāpārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES);Grozījumi 16. SFPS „Pamatlīdzekļi” un 41. SGS „Lauksaimniecība” par augļus nesošiem augiem (spēkāpārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES);

Grozījumi 16. SGS „Pamatlīdzekļi” un 38. SGS „Nemateriālie aktīvi” par nolietojumu un amortizāciju(spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES);

Grozījumi 27. SGS „Atsevišķie finanšu pārskati” attiecībā uz pašu kapitāla metodi (spēkā pārskataperiodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES);Grozījumi 10. SFPS „Konsolidētie finanšu pārskati” un 28. SGS „Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi”(spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES);

Grozījumi 1. SGS „Finanšu pārskatu sniegšana” par atklājamās informācijas sniegšanu (spēkā pārskataperiodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES);Ikgadējie uzlabojumi 2014 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, navapstiprināti lietošanai ES). Šie grozījumi ietver izmaiņas 4 standartos:• 5. SFPS “Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi un pārtrauktas darbības” ;• 7. SFPS „Finanšu instrumenti: informācijas atklāšana” ar izrietošiem labojumiem 1. SFPS;• 19. SGS „Darbinieku labumu uzskaite”;• 34. SGS „Starpposma finanšu pārskati”.15. SFPS “Ieņēmumi no līgumiem ar pircējiem” (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1.janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES);9. SFPS „Finanšu instrumenti” (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk,nav apstiprināti lietošanai ES);16. SFPS „Noma” (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprinātilietošanai ES).

Fonds uzskata, ka iepriekš minētajiem grozījumiem nebūs būtiska ietekme uz Pensiju plāna finanšupārskatiem.Pensiju plānam nav aktīvu vai saistību, kas prasītu izmantot būtiskas aplēses un novērtējumus, kārezultātā radītu palielinātu risku veikt būtiskus labojumus finanšu pārskatos uzrādīto aktīvu un saistībuuzskaites vērtībā.

2.2. Svarīgākās grāmatvedības aplēses un pieņēmumi

Nosakot Pensiju plāna līdzekļu vērtību tiek ievēroti sekojoši vispārīgie grāmatvedības principi:• darbības turpināšanas princips - pieņemot, ka Pensiju plāns tiks pārvaldīts (darbosies) arī turpmāk;• uzkrāšanas princips - darījumu un citu notikumu ietekmi atzīst pārskata periodā, kad tie notiek,neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma;• pastāvīguma princips - nemainot Pensiju plāna vērtības noteikšanas un grāmatvedības metodes;• būtiskuma princips - atspoguļojot visu būtisko informāciju par darījumiem un notikumiem Pensiju plānavērtības noteikšanas brīdī;• darījumi un citi notikumi jāatspoguļo pēc būtības, t.i. jāuzskaita un jāuzrāda atbilstoši to ekonomiskajamsaturam un finansiālajai būtībai, nevis tikai to juridiskajai formai.

10



2.3. Pensiju plāna finanšu aktīvu un saistību novērtēšanas metodes

Visi Pensiju plāna finanšu instrumenti to iegādes brīdī tiek iedalīti vienā no sekojošām kategorijām:

• patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi vai saistības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu t.sk. tirdzniecības nolūkā turētie finanšu aktīvi vai saistības;

t.sk. klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtēti finanšu aktīvi vai saistības ar atspoguļojumu peļņas vaizaudējumu aprēķinā (turpmāk - Klasificēti kā patiesajā vērtībā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi unsaistības ar atspoguļojumu PZ);• pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi;• līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi;• pārējās finanšu saistības;• aizdevumi un debitoru parādi.Ņemot vērā Pensiju plāna darbības specifiku, ieguldījumi finanšu instrumentos parasti tiek klasificēti kāpatiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi vai saistības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.Atsevišķos gadījumos, ņemot vērā Pensiju plāna nolūkus un iespējas, finanšu instrumenti ar fiksētu vainosakāmu maksājumu grafiku un noteiktu termiņu, var tikt klasificēti kā līdz termiņa beigām turētiieguldījumi.Plānam pārskata gada beigās nav tādu finanšu instrumentu, kas klasificētos kā Līdz termiņa beigāmturētie finanšu instrumenti vai kā Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi. Plāna finanšu instrumentu bilancesposteņu sadalījums par kategorijām ir sekojošs:- Kategorijā Aizdevumi un debitoru parādi ietilpst Prasības pret kredītiestādēm un Termiņnoguldījumikredītiestādēs;- Kategorijā Finanšu aktīvi pēc patiesās vērtības ar pārvērtēšanu peļņā vai zaudējumos ietilpstFinanšu aktīvi pēc patiesās vērtības ar pārvērtēšanu peļņā vai zaudējumos;- Kategorijā Pārējās finanšu saistības ietilpst Pārējās saistības.

2.3.1. Finanšu aktīvu un saistību atzīšana

Finanšu aktīvu un saistību pirkšana un pārdošana tiek atzīta darījuma noslēgšanas dienā.

2.3.2. Patiesajā vērtībā novērtēto parāda vērtspapīru novērtēšana

Patiesajā vērtībā novērtēto parāda vērtspapīru patiesajā vērtība tiek noteikta saskaņā ar sekojošiemmetodēm:• gadījumā, ja aprēķinu dienā pie tirdzniecības organizētāja ir reģistrēti darījumi ar attiecīgo vērtspapīru –pēc pēdējā darījuma cenas tirdzniecības sesijas slēgšanas brīdī;• gadījumā, ja aprēķinu dienā pie tirdzniecības organizētāja nav reģistrēti darījumi ar attiecīgo vērtspapīru– pēc pirkšanas cenas (BID) tirdzniecības sesijas slēgšanas brīdī;• gadījumā, ja parāda vērtspapīru, kuru ienākums tiek izmaksāts kupona veidā, tirdzniecības organizētājacena neiekļauj uzkrātos procentus jeb kupona daļu, tā tiek uzkrāta un pieskaitīta tādā apmērā, kas atbilstlaika periodam no kupona aprēķina sākuma datuma līdz aprēķinu dienai.

2.3.3. Patiesajā vērtībā novērtēto ieguldījumu fondu apliecību novērtēšana

Ieguldījumu fondu apliecības novērtē patiesajā vērtībā saskaņā ar fonda apliecības atpirkšanas cenu, košī ieguldījuma fonda apliecību pārvaldītājs ir noteicis aprēķinu dienā.

2.3.4. Līdz termiņa beigām turēto parāda vērtspapīru novērtēšana

Līdz termiņa beigām turēto parāda vērtspapīru amortizētā iegādes vērtība tiek aprēķināta, pielietojotefektīvās procentu likmes metodi, saskaņā ar kuru vērtspapīri tiek uzskaitīti to iegādes un amortizētādiskonta (vai prēmijas) vērtību kopsummā, ienākumu atzīšanai un uzskaites vērtības noteikšanaipielietojot likmi, kas precīzi diskontē līdz finanšu aktīva termiņa beigām vai nākamajam procentu likmesmaiņas datumam paredzamo nākotnes naudas maksājumu plūsmu līdz finanšu aktīva pašreizējaiuzskaites vērtībai.

11



2.3.5. Termiņnoguldījumu novērtēšana

Termiņnoguldījumi tiek klasificēti kā aizdevumi un debitoru parādi, jo atbilstoši 39. SGS tos nevar iekļautLīdz termiņa beigām turēto ieguldījumu postenī, jo tie netiek kotēti aktīvā tirgū. Termiņnoguldījumusnovērtē amortizētajā iegādes vērtībā, pielietojot efektīvās procentu likmes metodi, t.i. termiņnoguldījumapamatsummai tiek pieskaitīti saskaņā ar efektīvās procentu likmes metodi aprēķinātie uzkrātie procentipar laika periodu no pēdējā procentu izmaksu datuma līdz aprēķina datumam.

2.3.6. Aizdevumu un debitoru parādu novērtēšana

Aizdevumu un debitoru parādu amortizētā iegādes vērtība tiek aprēķināta, pielietojot efektīvās procentulikmes metodi. Aizdevumiem pielīdzinātie vērtspapīri tiek uzskaitīti to iegādes un amortizētā diskonta (vaiprēmijas) vērtību kopsummā, ienākumu atzīšanai un uzskaites vērtības noteikšanai pielietojot likmi, kasprecīzi diskontē līdz finanšu aktīva termiņa beigām vai nākamajam procentu likmes maiņas datumamparedzamo nākotnes naudas maksājumu plūsmu līdz finanšu aktīva pašreizējai uzskaites vērtībai.

2.4. Naudas vienība un ārvalstu valūtas pārvērtēšana

Šajā finanšu pārskatā atspoguļotie rādītāji ir izteikti Latvijas nacionālajā valūtā – eiro (EUR). Darījumi ārvalstu valūtās tiek pārrēķināti eiro pēc darījuma dienā spēkā esošā kursa, kuru nosakapamatojoties uz Eiropas Centrālo Banku sistēmas un citu centrālo banku saskaņošanas procedūru unkurš tiek publicēts Eiropas Centrālās bankas interneta vietnē.Pārskata perioda pēdējā dienā visi monetārie aktīva un pasīva posteņi ārvalstu valūtās tika pārrēķinātieiro pēc likmes, kas publicēta Eiropas Centrālās bankas interneta vietnē.Valūta 31.12.2015 31.12.2014USD 1.0887 1.2141

Norēķinu par ārvalstu valūtās veiktajiem darījumiem un ārvalstu valūtās nominēto monetāro aktīvu unsaistību vērtības pārrēķināšanas rezultātā gūtā ārvalstu valūtas peļņa vai zaudējumi tiek iekļauti attiecīgāperioda neto aktīvu kustības pārskatā.

2.5. Ienākumu un izdevumu atzīšana

Ienākumi un izdevumi, kas attiecas uz pārskata periodu, tiek atspoguļoti Pensiju plāna ienākumu unizdevumu pārskatā, piemērojot uzkrāšanas principu, neatkarīgi no to saņemšanas vai maksāšanasdatuma. Ienākumi no dividendēm tiek atzīt brīdī, kad rodas likumīgas tiesības uz tām. Uzkrāto ienākumuatspoguļošana ienākumu un izdevumu pārskatā notiek tikai tad, kad nepastāv šaubas par to saņemšanu.

2.6. Ienākumu un izdevumu attiecināšana uz Pensiju plāna dalībniekiem

Visus no Pensiju plānu ieguldījumu darbības radušos ienākumus vai izdevumus, kā arī citus ar Pensijuplānu administrēšanu un darījumiem saistītos ienākumus un/vai izdevumus proporcionāli sadalaindividuālajiem Pensiju plāna dalībniekiem atbilstoši to uzkrātā papildpensijas kapitāla lielumam.

12



2.7. Uzkrājumu nedrošiem parādiem veidošanas principi un neatgūstamo parādu norakstīšana

Patiesajā vērtībā vērtēto Plāna aktīvu patiesā vērtība iekļauj visu veidu risku novērtējumu un tiekuzskatīta par aktīva atgūstamo summu. Neaktīva tirgus situācijā, tiek izmantotas aplēses atgūstamāssummas noteikšanai. Aplēšu un ar tām saistīto pieņēmumu pamatā ir vēsturiskā pieredze, publiskipieejamā visa veida informācija un dažādi citi faktori, kuri tiek uzskatīti par saprātīgiem attiecīgajosapstākļos un kuru rezultāts veido pamatu lēmumu pieņemšanai par aktīvu atgūstamo vērtību. Regulāritiek novērtētas Plāna līdz termiņa beigām turēto ieguldījumu atgūstamības iespējas, lai noteiktu, vaipastāv jebkādas šaubas par ieguldījuma atgūstamību. Ja šādas pazīmes konstatē, tiek aprēķināta aktīvuatgūstamā summa. Zaudējumus no vērtības samazināšanās atzīst gadījumos, kad kāda aktīva bilancesvērtība būtiski pārsniedz to atgūstamo summu.

Zaudējumus no vērtības samazināšanās, kas attiecas uz līdz termiņa beigām turētiem vērtspapīriem vaidebitoru parādiem, atceļ, ja pēc zaudējumu atzīšanas ir bijuši notikumi, ar kuriem iespējams objektīvipamatot atgūstamās summas palielināšanos. Attiecībā uz citiem aktīviem, zaudējumus no vērtībassamazināšanās atceļ, ja ir notikušas izmaiņas aplēsēs, kas izmantotas atgūstamās summas noteikšanai.Zaudējumus no vērtības samazināšanās atceļ tikai tādā apmērā, lai aktīvu uzskaites vērtībanepārsniegtu to uzskaites vērtību, kāda būtu noteikta, atskaitot nolietojumu vai amortizāciju, ja zaudējumino vērtības samazināšanās nebūtu bijuši atzīti.

2.8. Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti sastāv no prasībām uz pieprasījumu pret kredītiestādēm. Naudas plūsmaspārskats sagatavots pēc netiešās metodes.

2.9. Izdevumi

Fonda administratīvo izdevumu segšanai Fonda atskaitījumi nepārsniedz 1% no Pensiju plāna aktīvuvidējās vērtības. Par Pensiju Plāna līdzekļu pārvaldīšanu Līdzekļu pārvaldītājs saņem atlīdzību, kasmaksimālajā apmērā ir 1% gadā no Pensiju Plāna aktīvu vidējās vērtības. Par Turētājbankas funkcijuveikšanu Turētājbanka saņem atlīdzību 0.5% apjomā no Pensiju plāna vidējiem aktīviem gadā. Atlīdzībupar Pensiju plāna administrēšanu, pārvaldīšanu un Turētājbankas funkciju veikšanu aprēķina un uzkrājkatru dienu, bet izmaksā reizi mēnesī.

2.10. Nodokļu saistības

Plāns nav juridiska persona, tādēļ tas saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanas prasībām navuzņēmumu ienākuma nodokļa un pievienotās vērtības nodokļa maksātājs.

13



2.11. Pensiju plāna daļas

Pensiju sistēmas 3. līmeņa pensiju plānus administrē Pensiju Fondi, kas ir atbildīgi par dalībniekupensijas kapitāla iemaksu reģistrēšanu dalībnieka kontā un to uzskaiti. Katram dalībniekam ir tiesībasizvēlēties Pensiju plānu, kurā uzkrāt papildpensiju kapitālu. Dalība Pensiju sistēmas 3. līmeņa plānos irbrīvprātīga. Uzsākt dalību Pensiju plānā var ierodoties Pensiju Fondā, noslēdzot individuālo vaikolektīvās darbības līgumu un veicot dalībniekam pieškirtajā kontā iemaksas. Dalībnieki var saņemtuzkrāto papildpensijas kapitālu sasniedzot 55 gadu vecumu, izņemot gadījumus, ja Dalībnieka amats iriekļauts sarakstā ar noteiktajām profesijām, kurām ir zemāks vecuma kritērijs saskaņā ar LatvijasRepublikas Ministru kabineta atbilstošajiem noteikumiem. Dalībnieku uzkrāto papildpensijas kapitālu varmantot.

Lai nodrošinātu valsts fondēto pensiju shēmas administrēšanas procesu, Pensiju plāna līdzekļi tiekizteikti Pensiju plāna dzēšamās daļās (turpmāk – Pensiju plāna daļas). Pensiju plāna daļa ir Pensijuplānā iemaksāto līdzekļu uzskaites vienība, kas tiek izmantota darījumos ar šiem līdzekļiem. Pensijuplāna daļa nav vērtspapīrs un tā nav iekļauta fondu biržu sarakstos.

Plāna daļas vērtība mainās atkarībā no Pensiju plāna darbības rezultātiem. Katras darba dienas beigāslīdzekļu pārvaldītājs aprēķina Pensiju plāna līdzekļu vērtību un Pensiju plāna daļas vērtību. Pensiju plānadaļas vērtība ir attiecība starp Pensiju plāna līdzekļu vērtību uz aprēķina brīdi un uz aprēķina brīdireģistrēto Pensiju plāna daļu skaitu. Pensiju plāna daļas vērtību lieto Pensiju plāna daļu skaitaaprēķināšanai un dzēšanai.

Pensiju Fonds nodrošina kontu uzskaiti elektroniskā veidā un šo datu aizsardzību saskaņā ar Fondainformācijas aizsardzības noteikumiem.

Dalībnieka individuālajā kontā uzkrātais Papildpensijas kapitāls nevar kļūt par Līdzekļu pārvaldītāja,Līdzekļu turētāja vai Darba devēja īpašumu.

Tiesības pieprasīt sava pensijas kapitāla izmaksu Dalībnieks iegūst pensijas vecuma sasniegšanasdienā. Par savu vēlēšanos saņemt Papildpensijas kapitālu dalībniekam ir jāinformē Fonds, iesniedzotnoteikta parauga rakstveida pieprasījumu un uzrādot personu apliecinošu dokumentu. Dalībniekarīkojums tiek izpildīts 1 mēneša laikā pēc iesnieguma saņemšanas. Dalībniekam ir tiesības turpinātdalību Pensiju plānā arī pēc pensijas vecuma iestāšanās. Dalībniekam ir tiesības mainīt Pensiju fonduvai Pensiju plānu visā kapitāla uzkrāšanas periodā.

Līdzekļu saņemšana un dzēšana tiek atspoguļoti neto aktīvu kustības pārskatā kā darījumi ar Pensijuplāna daļām.

14



3. Informācija par riska pārvaldīšanu

Pensiju plāns ir pakļauts šādiem finanšu riskiem - likviditātes risks, emitenta (darījuma partnera) saistībuneizpildes risks jeb kredītrisks, ārvalstu valūtas risks, procentu likmju risks un cenu svārstību risks.Ar mērķi samazināt ieguldījumu riskus Pensiju plāna ieguldījumi tiek diversificēti.Pensiju plāna finanšu risku novērtēšanu veic Līdzekļu pārvaldītājs, kurš informāciju risku novērtēšanaiapkopo un iesniedz Fondam izskatīšanai un lēmumu pieņemšanai.Līdzekļu pārvaldītājs ik dienas veic ieguldījumu atbilstības novērtēšanu Pensiju plāna ieguldīšanasnoteikumiem, kā arī novērtē šajā politikā minēto risku ietekmi uz ieguldījumiem un sniedz Fondaminformāciju, izmantojot Politikā aprakstītos kritērijus un Pensiju plānā noteiktos limitus.Risku pārvaldes kontroli veic Fonds, pamatojoties uz Līdzekļu pārvaldītāja sniegto informāciju, konodrošina Pārvaldītāja izmantotā riska vadības sistēma. Ja tiek pārkāpti likumdošanā un normatīvajosdokumentos noteiktie ierobežojumi, Pārvaldītājs nekavējoties ziņo par to Fondam un veic visas darbībasrisku ietekmes samazināšanai.Fonda valde iepazīstas ar Pārvaldītāja pārskatu par Pensiju plāna aktīvu ieguldījumu reizi ceturksnī, lainodrošinātu, ka tiek ievēroti ieguldījumu drošības, diversifikācijas, likviditātes un kvalitātes principi.

Pensiju plāna ieguldījumu politika ir sabalansēta, ar akciju instrumentu īpatsvaru, kas ir zem 25% noplāna vērtības. Ieguldījumi tiek veikti dažādos pasaules reģionos, lai nodrošinātu plašu ieguldījumudiversifikāciju. Daļa portfeļa tika ieguldīta Eiropas valstu valdību parāda vērtspapīros, kā arīCentrāleiropas un Austrumeiropas korporatīvajos parādos. Ieguldot parāda vērtspapīros, ieguldījumipamatā tika veikti tieši, bet ieguldījumi akciju tirgos galvenokārt tika veikti izmantojot ieguldījumu fondus,kas iegulda noteiktās aktīvu klasēs. Ieguldījumu ierobežojumi ir noteikti atbilstoši Pensiju plānaieguldījumu politikai.

Par risku tiek uzskatīti zaudējumi, kas var rasties ieguldīšanas rezultātā. Šo risku pārvaldīšana aprakstītaPensiju plāna ieguldījumu politikā.Pārskata periodā risku apjoms, kuri būtiski ietekmē Pensiju plāna darbību, nav ievērojami mainījies.

Finanšu instrumenti Pensiju plāna portfelī tiek turēti nolūkā gūt regulārus ienākumus no procentumaksājumiem un dividendēm, kā arī nolūkā gūt peļņu no to cenas pieauguma. Patiesā vērtībā novērtētiefinanšu instrumenti tiek novērtēti to tirgus cenā un, mainoties tirgus situācijai, var tikt pārdoti.

Likviditātes risks – nespēja noteiktā laika periodā realizēt kādu no Pensiju plāna aktīviem parpieņemamu cenu, vai arī nepietiekošas naudas plūsmas rezultātā nespēja maksāt trešajām personāmpar pakalpojumiem.

Likviditātes risks tiek samazināts, pirms ieguldījumu veikšanas veicot atbilstošu tirgus analīzi, nodrošinotieguldījumu diversifikāciju, kā arī daļu Pensiju plāna aktīvu turot naudas līdzekļu veidā, analizējot datuspar dalībnieku maiņu un saistītām naudas plūsmām, kā arī veicot Pensiju plāna dalībnieku un naudasplūsmas prognozi. Risks tiek ierobežots pamatā ieguldot finanšu instrumentos, kas ir iekļauti fondu biržusarakstos. 17. pielikumā ir apkopota informācija par aktīviem pēc atlikušā ieguldījuma termiņa, kasaprēķināts no bilances datuma līdz noteiktajam dzēšanas termiņam.Cenu svārstību risks – ieguldījumu cenu svārstības tieši ietekmē Pensiju plāna aktīvu vērtību. Veicotieguldījumus, pārvaldnieks nodrošina adekvātu ieguldījumu analīzi un diversifikāciju dažādos ieguldījumuobjektos, tādējādi samazinot atsevišķu aktīvu iespējama cenas krituma negatīvo ietekmi. Pārskata 16.pielikumā tiek atspoguļota 7. SFPS pieprasītā Cenu risku jutīguma analīze.

Atklāto valūtas pozīciju risks – Pensiju plāna aktīvi var tikt ieguldīti ārvalstu valūtās nominētos finanšuinstrumentos. Mainoties ārvalstu valūtu kursiem attiecībā pret eiro, Pensiju plāna aktīvu vērtība var vainu samazināties, vai palielināties. Pārskata 16. pielikumā tiek atspoguļota valūtas riska jutīguma analīze.

Atklāto valūtas pozīciju risks tiek ierobežots, nosakot, ka ārvalstu valūtās nominētos finanšuinstrumentos var izvietot tikai līdz 20 procentu no Pensiju plāna aktīviem. Pensiju plāna aktīvuizvietojums ar saistībām nesaskaņotā vienā valūtā nedrīkst pārsniegt 10 procentus no Pensiju plānaaktīviem. Procentu likmju svārstību risks – mainoties tirgus procentu likmēm var mainīties Pensiju plāna aktīvuvērtība, kas var negatīvi ietekmēt Pensiju plāna darbības rezultātus. Risks tiek ierobežots, veicotieguldījumus finanšu instrumentos ar dažādu termiņu līdz dzēšanai.

15


Pielikums (turpinājums)4. Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm

31.12.2015 31.12.2014Kredītiestāde Valūta EUR EURAS Swedbank EUR 114 227 104 828AS Swedbank USD 15 594 3 083Kopā 129 821 107 911

5. Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu

2015. gada 31. decembrī

Emitenta nosaukums ISIN

Emitenta izcelsmes

valsts Skaits

Ieguldījuma patiesā

vērtība EUR

Attiecībā pret Pensiju

plāna aktīviem

(procentos)

Valsts parāda vērtspapīri 93 99 243 15.33Rumānijas valdības obligācijas XS0638742485 Rumānija 48 50 484 7.80Bulgārijas Republikas valdības obligācijas XS0802005289 Bulgārija 45 48 759 7.53

Komercsabiedrību parāda vērtspapīri 103 106 044 16.39Latvenergo EUR obligācijas LV0000801090 Latvija 30 31 270 4.83Telekom Slovenije obligācijas XS0473928371 Slovēnija 30 30 921 4.78Vivacom obligācijas XS0994993037 Bulgārija 25 25 557 3.95ELKO EUR obligācijas LV0000801892 Latvija 18 18 296 2.83Kopā 196 205 287 31.72


Emitenta nosaukums ISIN

Emitenta izcelsmes

valsts Skaits


vērtība EUR


plāna aktīviem

(procentos)

Valsts parāda vērtspapīri 123 133 842 20.58Rumānijas valdības obligācijas XS0638742485 Rumānija 48 52 730 8.11Bulgārijas Republikas valdības obligācijas XS0802005289 Bulgārija 45 49 168 7.56Horvātijas valdības obligācijas XS0431967230 Horvātija 30 31 944 4.91

Komercsabiedrību parāda vērtspapīri 157 160 310 24.64Telekom Slovenije obligācijas XS0473928371 Slovēnija 30 31 728 4.88Latvenergo EUR obligācijas LV0000801090 Latvija 30 31 537 4.85PKO Finance AB obligācijas XS0545031642 Polija 30 30 960 4.76MOL Hungarian Oil & Gas obligācijas XS0231264275 Ungārija 30 30 720 4.72Vivacom obligācijas XS0994993037 Bulgārija 25 25 170 3.87Sinek obligācijas XS0225785962 Krievija 12 10 195 1.56Kopā 280 294 152 45.22

Pensiju plānam ir šādi Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņas vaizaudējuma aprēķinā:

16




Ieguldījums ISIN

Emitenta izcelsmes

valsts Skaits


vērtība EUR

Attiecībā pret Pensiju plāna

aktīviem (procentos)

Finasta Obligāciju fonds LV0000400257 Latvija 5 200 57 016 8.81Finasta Sabalansētais fonds LV0000400265 Latvija 4 847 55 050 8.51DB X-TRACKERS S&P 500 HGD IE00BM67HW99 Īrija 1 574 50 604 7.82DB X-TRACKERS EURO STOXX LU0274211217 Luksemburga 1 460 50 436 7.79ISHARES MSCI WORLD IE00B0M62Q58 Īrija 900 29 430 4.55ISHARES EURO STOXX 50 IE0008471009 Īrija 760 25 342 3.92Ieguldījumu fondu apliecības kopā 14 741 267 878 41.40


Ieguldījums

Emitenta izcelsmes

valsts Skaits


vērtība EUR



Finasta Obligāciju fonds LV0000400257 Latvija 5 200 56 083 8.62Finasta Sabalansētais fonds LV0000400265 Latvija 4 847 52 901 8.13DB X-TRACKERS S&P 500 EUR LU0490619193 Vācija 1 580 50 370 7.74ISHARES MSCI WORLD IE00B0M62Q58 Īrija 900 27 090 4.17Ieguldījumu fondu apliecības kopā 12 527 186 444 28.66


Emitenta nosaukums

Emitenta izcelsmes

valsts Skaits


vērtība EUR



AS Latvijas Kuģniecība LV0000101103 Latvija 25 022 10 960 1.69Kopā 25 022 10 960 1.69


Emitenta nosaukums

Emitenta izcelsmes

valsts Skaits


vērtība EUR



AS Latvijas Kuģniecība LV0000101103 Latvija 25 022 9 008 1.39AS Ventspils nafta LV0000100816 Latvija 6 000 6 780 1.04Kopā 31 022 15 788 2.43

6. Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri

7. Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu

Pensiju plānam ir šādi Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņasvai zaudējuma aprēķinā.

Pensiju plānam ir šādi Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņasvai zaudējuma aprēķinā:

17


8. Termiņnoguldījumi kredītiestādēs2015. gada 31. decembrī

Kredītiestāde Termiņš Valūta%

likmePamatsumma

EUR

Uzkrātie procenti

EUR

Uzskaites vērtība

EUR


plāna aktīviem

(procentos)

Nordea bank FinlandPlc.Latvijas filiāle

22.09.2016 EUR 6.10 12 806 217 13 023 2.01

Nordea bank FinlandPlc.Latvijas filiāle

21.10.2016 EUR 5.80 19 920 228 20 148 3.12

Kopā 32 726 445 33 171 5.13


Kredītiestāde Termiņš Valūta%

likmePamatsumma

EUR

Uzkrātie procenti

EUR

Uzskaites vērtība

EUR


plāna aktīviem

(procentos)

Nordea bank Finland Plc.Latvijas filiāle

22.09.2015 EUR 5.55 12 806 197 13 003 2.00


22.09.2016 EUR 6.10 12 806 217 13 023 2.00


21.10.2016 EUR 5.80 19 920 228 20 148 3.10

Kopā 45 532 642 46 174 7.10

9. Pārējās saistības31.12.2015 31.12.2014

EUR EURSaistības pret pensiju fondu 555 561Saistības pret līdzekļu pārvaldītāju 547 554Saistības pret līdzekļu turētāju 277 281Brokeru komisijas - 161Kopā 1 379 1 557

10. Procentu ienākumi2015 2014EUR EUR

Procentu ienākumi par prasībām pret kredītiestādēm 2 487 2 684 Termiņnoguldījumi kredītiestādēs 2 487 2 684Procentu ienākumi par parāda vērtspapīriem 10 033 14 602Kopā 12 520 17 286

11. Administratīvie izdevumiAtskaitījumi pensiju fondam par Pensiju plāna administrēšanu 6 534 6 542Atskaitījumi FKTK 107 105Kopā 6 641 6 647


2015. gada 31. decembrī termiņnoguldījumu vidējais gada ienesīgums bija 5.92% (2014: 5.7%). Atbilstošiaplēsēm termiņnoguldījumu patiesā vērtība 2015. gada 31. decembrī bija aptuveni 34,663 EUR (2014:50,051 EUR). Nosakot termiņnoguldījumu patieso vērtību, līdzekļu pārvaldītājs diskontējatermiņnoguldījumu nākotnes naudas plūsmas ar likmēm, kādas pārskata perioda beigās atbilstošatermiņa noguldījumiem piedāvāja Latvijas komercbankas. Izvērtējot izvietotos termiņnoguldījumusLatvijas Republikas kredītitestādēs, netika konstatēti apstākļi, kas liecinātu par ieguldījumu atgūstamāsvērtības samazinājumu, tāpēc uzkrājumi ieguldījumu vērtības samazinājumam netika veidoti.

18


12. Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi2015 2014EUR EUR

Atlīdzība par līdzekļu pārvaldīšanu 6 445 6 453Atlīdzība par līdzekļu turēšanu 3 267 3 271Pārējie izdevumi 48 57Kopā 9 760 9 781

13. Realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums157 332 341 906

(145 368) (311 747)

8 184 (9 693)Realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums 20 148 20 466

14. Nerealizētais ieguldījumu vērtības samazinājumsPrasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm 665 298

(1 856) (980)Parāda vērtspapīri u.c. vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (3 255) 478Ieguldījumu fondu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri (553) 5 283Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 1 952 (6 741)

Kopā nerealizētais ieguldījumu vērtības samazinājums (1 191) (682)t.sk. ārvalstu valūtu pārvērtēšanas peļņa 746 1 438

Pārskata periodā pārdoto ieguldījumu vērtības samazinājums/ (pieaugums), kas atzīts iepriekšējos pārskata periodos

Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā


Pārskata perioda ienākumi no ieguldījumu pārdošanasPārskata periodā pārdoto ieguldījumu iegādes vērtība

Ieguldījumu iegādes vērtība tiek izteikta Plāna uzskaites valūtā pēc iegādes dienā spēkā esošā EiropasCentrālās Bankas noteiktā valūtas kursa, tādēļ realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums ietverieguldījuma valūtas kursa izmaiņas. Izslēdzot valūtas kursa svārstību ietekmi 1,746 EUR apmērā (2014:0 EUR), 2015. gadā realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums būtu 18,402 EUR (2014: pieaugums20,466 EUR).

19


15. Pensiju plāna aktīvu un saistību sadalījums pēc valūtām (EUR)

2015. gada 31. decembrī EUR USD KopāAktīviPrasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm 114 227 15 594 129 821

Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētiefinanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņas vaizaudējumu aprēķinā

484 125 - 484 125

Parāda vērtspapīri u.c. vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 205 287 - 205 287Ieguldījumu fondu apliecības 267 878 - 267 878Akcijas 10 960 - 10 960

Aizdevumi un debitoru parādi 33 171 - 33 171Termiņnoguldījumi kredītiestādēs 33 171 - 33 171

Kopā aktīvi 631 523 15 594 647 117

SaistībasUzkrātie izdevumi (1 379) - (1 379)Kopā saistības (1 379) - (1 379)

Tīrā atklātā pozīcija 630 144 15 594 645 738Uzskaites vērtība attiecībā pret Pensiju plāna neto aktīviem (procentos) 97.59 2.41 100.00

2014. gada 31. decembrī EUR USD KopāAktīviPrasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm 104 828 3 083 107 911

Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētiefinanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņas vaizaudējumu aprēķinā

486 189 10 195 496 384

Parāda vērtspapīri u.c. vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 283 957 10 195 294 152Ieguldījumu fondu apliecības 186 444 - 186 444Akcijas 15 788 - 15 788

Aizdevumi un debitoru parādi 46 174 - 46 174Termiņnoguldījumi kredītiestādēs 46 174 - 46 174

Kopā aktīvi 637 191 13 278 650 469

SaistībasUzkrātie izdevumi (1 557) - (1 557)Kopā saistības (1 557) - (1 557)

Tīrā atklātā pozīcija 635 634 13 278 648 912Uzskaites vērtība attiecībā pret Pensiju plāna neto aktīviem (procentos) 97.95 2.05 100.00


20


16. Pensiju plāna aktīvu tirgus risku analīze

Ārvalstu valūtu risks

Ieguldījuma valūta 31.12.2015 31.12.2014

EUR EURUzskaites vērtības USD 15 594 13 278Ietekme uz pārskata gada peļņu +5% 780 664Ietekme uz pārskata gada peļņu -5% (780) (664)Procentuāla ietekme uz peļņu (+/- ) 3.44% 2.36%Kumulatīvais risks (%) 3.44% 2.36%

Kredītrisks


Augsta līmeņa

reitings

Zemalīmeņa

reitingsBez

reitinga KopāEUR EUR EUR EUR

129 821 - - 129 82199 243 56 478 49 566 205 287

- - 267 878 267 87833 171 - - 33 171

- - 10 960 10 960Kopā aktīvi 262 235 56 478 328 404 647 117


Augsta līmeņa

reitings

Zemalīmeņa

reitingsBez

reitinga KopāEUR EUR EUR EUR

107 911 - - 107 911205 310 88 842 - 294 152

- - 186 444 186 44446 174 - - 46 174

- - 15 788 15 788Kopā aktīvi 359 395 88 842 202 232 650 469

Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm

Ieguldījumu fondu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīriTermiņnoguldījumiAkcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu


Pārskata perioda beigās 97.59% no Pensiju plāna līdzekļiem bija ieguldīti eiro finanšu instrumentos, līdz arto valūtas kursu svārtībām nav būtiskas ietekmes uz Pensiju plāna vērtību.

Kredītriska izvērtēšanai tiek veikta atbilstoša emitenta un valsts, kurā emitents veic savu saimnieciskodarbību, risku analīze, izvērtējot tādus faktorus kā emitenta kredītreitings, reputācija, kapitāla izcelsmesvalsts. Zemāk esošajā tabulā aktīvi ir sadalīti pēc emitentu kredītreitingiiem, kurus piešķīrušasstarptautiskās reitinga aģentūras Fitch, Moody`s un S&P.

Gadījumā ja kredītreitingu aģentūru piešķirtie reitingi atšķiras, tiek ņemts vērā vidējais svērtais piešķirtaiskredītreitings no etalona aģentūrām (Moody’s Investors Service, S&P, Fitch Ratings).

Termiņnoguldījumi un prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm var tikt uzskatīti kā zema kredītriskaieguldījumi, jo, lai arī kredītiestādēm nav oficiālu reitingu, to darbība ir stabila. Ieguldījumiem kredītiestādēs,kuru mātes bankām ES valstīs ir piešķirti reitingi, tika piemērota to kredītreitinga pakāpe. Ieguldījumu fonduapliecībām un akcijām nav attiecīgo oficiālo reitingu, bet minēto instrumentu kredītrisks tiek izvērtēts,pielietojot pārvaldnieka iekšēji izstrādātus vērtēšanas paņēmienus. Visus norēķinus partermiņnoguldījumiem un parāda vērtspapīriem pārskata gadā Pensiju plāns ir saņēmis bez kavējumiem.

Augsta līmeņa reitings - Standart & Poor's (No AAA līdz BBB- ieskaitot), Moody's (no Aaa līdz Baa3ieskaitot), Fitch (no AAA līdz BBB- ieskaitot). Zema līmeņa reitings - Standart & Poor's (No BB+ līdz Dieskaitot), Moody's (no Ba1 līdz C ieskaitot), Fitch (no BB+ līdz D ieskaitot).

Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēmParāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu

Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu Ieguldījumu fondu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīriTermiņnoguldījumiAkcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu

21


16. Pensiju plāna aktīvu tirgus risku analīze (turpinājums)Koncentrācijas risks

Aktīvu un saistību sadalījums pa ģeogrāfiskajiem reģioniem 2015. gada 31. decembrī

LatvijaPārējās ES

valstis KopāEUR EUR EUR

Aktīvi129 821 - 129 821

172 592 311 533 484 12533 171 - 33 171

Kopā aktīvi 335 584 311 533 647 117

Saistības (1 379) - (1 379)Neto aktīvi 334 205 311 533 645 738

51.76 48.24 100.00

Aktīvu un saistību sadalījums pa ģeogrāfiskajiem reģioniem 2014. gada 31. decembrī

LatvijaPārējās ES

valstis Citas valstis KopāEUR EUR EUR EUR

AktīviPrasības uz pieprasījumu kredītiestādēs 107 911 - - 107 911

156 309 329 880 10 195 496 384Debitoru parādi 46 174 - - 46 174Kopā aktīvi 310 394 329 880 10 195 650 469

Saistības (1 410) (147) - (1 557)Neto aktīvi 308 984 329 733 10 195 648 912

47.62 50.81 1.57 100.00

Patiesajā vērtībā vērtētie finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējuma aprēķinā

Uzskaites vērtība attiecībā pret Pensiju plāna neto aktīviem (procentos)

Uzskaites vērtība attiecībā pret Pensiju plāna neto aktīviem (procentos)

Prasības uz pieprasījumu kredītiestādēsPatiesajā vērtībā vērtētie finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējuma aprēķināAizdevumi un debitoru parādi


Koncentrācijas risks - jebkurš riska darījums vai riska darījuma grupa, kuru dēļ Pensiju plānam varēturasties tādi zaudējumi, kas var apdraudēt Pensiju plāna maksātspēju vai spēju turpināt darbību.

Koncentrācijas risks rodas no liela apmēra riska darījumiem ar klientiem vai savstarpēji saistītu klientugrupām vai riska darījumiem ar klientiem, kuru kredītspēju nosaka viens kopīgs riska faktors (piemēram,tautsaimniecības nozare, ģeogrāfiskais reģions, valūta, kredītriska mazināšanas instruments (vienveidīgsnodrošinājums vai viens nodrošinājuma devējs u.tml.)).Pārvaldītāja noteiktā valsts riska pārvaldības stratēģija ir pārvaldīt to, nodrošinot optimālu līdzsvaru starpvalsts risku un plānoto ienesīguma līmeni, maksimāli pasargājot Pensiju plānus no zaudējumiem, kas varrasties valsts riska ietekmes rezultātā.

22


16. Pensiju plāna aktīvu tirgus risku analīze (turpinājums)Procentu likmju risks

Cenu svārstību risks

31.12.2015 31.12.2014EUR EUR

Uzskaites vērtība Akcijas 10 960 15 788Uzskaites vērtība Ieguldījumu fondi 267 878 186 444Ietekme uz pārskata gada peļņu +5% 13 942 10 112Ietekme uz pārskata gada peļņu -5% (13 942) (10 112)Procentuāla ietekme uz peļņu (+/- ) 61.45% 35.94%Kumulatīvais risks (%) 61.45% 35.94%

Cenu svārstību risks tieši ietekmē Pensiju plāna aktīvu vērtību. Veicot ieguldījumus, Pensiju plānapārvaldnieks nodrošina adekvātu ieguldījumu analīzi un diversifikāciju dažādos ieguldījumu objektos,tādējādi samazinot atsevišķu aktīvu iespējama cenas krituma negatīvo ietekmi. Pārskata perioda beigās43.09% no Pensiju plāna līdzekļiem bija ieguldīti finanšu instrumentos, kas pakļauti cenu riskam.

Riskam pakļauto Finanšu instrumentu veids


Pārskata perioda beigās 100% no Pensiju plāna līdzekļiem ir ieguldīti finanšu instrumentos, kuriem navnaudas plūsmas procentu likmju riska, līdz ar to procentu likmju risku var uzskatīt par nebūtisku.

23


17. Pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūra

31.12.2015Uz pieprasī-

jumuLīdz 3 mēn.

No 3 mēn. līdz 1

gadamNo 1 līdz 3

gadiemNo 3 līdz 5

gadiem

No 5 gadiem un

bez termiņa KopāEUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR

AktīviPrasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm 129 821 - - - - - 129 821Termiņnoguldījumi kredītiestādēs - - 33 171 - - - 33 171Parāda vērtspapīri u.c. vērtspapīri ar fiksētu ienākumu - - 81 405 123 882 - - 205 287Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu* 10 960 - - - - - 10 960Ieguldījumu fondi** 267 878 - - - - - 267 878Kopā aktīvi 408 659 - 114 576 123 882 - - 647 117

SaistībasPārējās saistības (1 379) - - - - - (1 379)Kopā saistības (1 379) - - - - (1 379)

Neto aktīvi 407 280 - 114 576 123 882 - - 645 738Saistības izmaksāt uzkrāto papildpensijas kapitālu Pensiju plāna dalībniekiem (167 048) (9 915) (22 322) (51 233) (41 457) (353 763) (645 738)

Tīrā pozīcija 240 232 (9 915) 92 254 72 649 (41 457) (353 763) -


Fonda likviditātes riska pārvaldības stratēģijas mērķis ir nepieciešamā likviditātes līmeņanodrošināšana, sasniedzot Fonda darbībai atbilstošu, optimālo līdzsvaru starp ienesīgumu un risku,saskaņā ar noteiktajiem risku vadības pamatprincipiem. Fonds uzņemas likviditātes risku noteikto limituun ierobežojumu ietvaros.

Ar atlikušo atmaksas vai dzēšanas termiņu

* Ieguldījumi akcijās iekļauti termiņā līdz 1 mēnesim, pamatojoties uz to kotāciju regulētajā tirgū uniespēju tās pārdot tuvākajās tirdzniecības sesijās.** Ieguldījumi Ieguldījumu fondu apliecībās iekļauti termiņā līdz 1 mēnesim, pamatojoties uz šo fonduprospektā paredzēto fonda pārvaldītāja pienākumu atpirkt fonda apliecības 3 darba dienu laikā.Šajā tabulā Pensiju plāna aktīvi un saistības uzrādītas atbilstoši to līgumos noteiktajam dzēšanas vaiatmaksas termiņam, kas sakrīt ar vērtību, ja iedalītu aktīvus un saistības atbilstoši atlikušajamtermiņam līdz tuvākajam procentu likmju maiņas brīdim.

24


17. Pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūra

31.12.2014Uz pieprasī-

jumuLīdz 3 mēn.

No 3 mēn. līdz 1

gadamNo 1 līdz 3

gadiemNo 3 līdz 5

gadiem

No 5 gadiem un

bez termiņa KopāEUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR

AktīviPrasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm 107 911 - - - - - 107 911Termiņnoguldījumi kredītiestādēs - - 13 003 33 171 - - 46 174Parāda vērtspapīri u.c. vērtspapīri ar fiksētu ienākumu - 31 944 71 875 165 163 25 170 - 294 152Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 15 788 - - - - - 15 788Ieguldījumu fondi 186 444 - - - - - 186 444Kopā aktīvi 310 143 31 944 84 878 198 334 25 170 - 650 469

SaistībasPārējās saistības (1 557) - - - - - (1 557)Kopā saistības (1 557) - - - - (1 557)

Neto aktīvi 308 586 31 944 84 878 198 334 25 170 - 648 912Saistības izmaksāt uzkrāto papildpensijas kapitālu Pensiju plāna dalībniekiem (146 178) (15 368) (25 151) (54 732) (44 721) (362 762) (648 912)Tīrā pozīcija 162 408 16 576 59 727 143 602 (19 551) (362 762) -


25


18. Informācija par ieguldījumu kustību2015. gada 1. janvāris līdz 2015. gada 31. decembris

Uzskaites vērtība

pārskata gada sākumā

Pieaugums pārskata gadā

Samazinā-jums pārskata

periodā

Pārvērtēšana pārskata periodā

Uzskaites vērtība pārskata

gada beigāsEUR EUR EUR EUR EUR

Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 496 384 139 282 (149 685) (1 856) 484 125

Parāda vērtspapīri u.c. vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 294 152 27 981 (113 591) (3 255) 205 287Ieguldījumu fondu apliecības 186 444 111 301 (29 314) (553) 267 878Akcijas 15 788 - (6 780) 1 952 10 960

Aizdevumi un debitoru parādi 46 174 2 684 (15 687) - 33 171Termiņnoguldījumi kredītiestādēs

46 174 2 684 (15 687) - 33 171Kopā aktīvi 542 558 141 966 (165 372) (1 856) 517 296

2014. gada 1. janvāris līdz 2014. gada 31. decembrisUzskaites

vērtība pārskata gada

sākumāPieaugums

pārskata gadā

Samazinā-jums pārskata

periodā

Pārvērtēšana pārskata periodā

Uzskaites vērtība pārskata

gada beigāsEUR EUR EUR EUR EUR

Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 498 318 338 274 (339 228) (980) 496 384

Parāda vērtspapīri u.c. vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 271 949 210 732 (189 007) 478 294 152Ieguldījumu fondu apliecības 203 840 127 542 (150 221) 5 283 186 444Akcijas 22 529 - - (6 741) 15 788

Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi 70 890 820 (71 710) - -

Parāda vērtspapīri u.c. vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 70 890 820 (71 710) - -

Aizdevumi un debitoru parādi 46 170 2 684 (2 680) - 46 174Termiņnoguldījumi kredītiestādēs

46 170 2 684 (2 680) - 46 174Kopā aktīvi 615 378 341 778 (413 618) (980) 542 558


26


2015. gada 31. decembrīUzskaites

vērtība1.līmenis 2.līmenis 3.līmenis Kopā

EUR EUR EUR EUR EURKlasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi vai saistības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķināParāda vērtspapīri 205 287 186 991 18 296 - 205 287Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības 267 878 267 878 - - 267 878Akcijas 10 960 10 960 - - 10 960

Pārējie finanšu aktīvi vai saistībasTermiņnoguldījumi kredītiestādēs 33 171 - 34 663 - 34 663

Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm 129 821 - 129 821 - 129 821Pārējās saistības (1 379) - (1 379) - (1 379)Kopā 645 738 465 829 181 401 - 647 230

1. līmenis – vērtēšanas tehnikā tiek izmantotas aktīvā tirgū kotētās cenas (nekoriģētas) identiskiemaktīviem vai saistībām. Šis līmenis iekļauj biržā kotētas akcijas, ieguldījumu fondu apliecības un parādavērtspapīrus;

2. līmenis – vērtēšanas tehnikā tiek izmantoti tirgus dati, kas nav 1. līmenī iekļautās kotētās cenas, betkas ir novērojami tieši (t.i. cena), vai netieši (t.i. tiek iegūti no cenas). Šajā līmenī ir iekļauta daļa noparāda vērtspapīriem, termiņnoguldījumi kredītiestādēs, prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēmun uzkrātie izdevumi. Datu avoti tādiem parametriem kā LIBOR ienākumu līkne vai darījuma partnerakredītrisks ir Bloomberg un Reuters sistēmas;

Pielikums (turpinājums)19. Patiesās vērtības hierarhija

Patiesā vērtība ir cena, kas tiktu saņemta par aktīvu pārdošanu vai samaksāta nododot saistības,darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtēšanas datumā. Finanšu aktīvu un saistību patiesās vērtībasnoteikšanai Plāns izmanto kotētas tirgus cenas, neatkarīgu reitinga aģentūru piešķirtus reitingus vaipiemērotus novērtēšanas modeļus.

13. SFPS nosaka vērtēšanas tehniku hierarhiju, pamatojoties uz to, vai vērtēšanas tehnikā tiekizmantoti novērojami tirgus dati, vai arī tirgus dati nav novērojami. Novērojami tirgus dati ir iegūti noneatkarīgiem avotiem. Ja tirgus dati nav novērojami, vērtēšanas tehnika atspoguļo pieņēmumus partirgus situāciju. Šie divi datu veidi nosaka sekojošu patiesās vērtības hierarhiju:

3. līmenis – vērtēšanas tehnikā tiek izmantoti tirgus dati, kas nav balstīti uz novērojamiem tirgus datiem.Plānam nav šādi vērtētu finanšu ieguldījumu.

Šī hierarhija nosaka, ka ir jālieto novērojami tirgus dati, ja vien tie ir pieejami. Veicot pārvērtēšanu, ņemvērā atbilstošas novērojamas tirgus cenas, ja tas ir iespējams.

Patiesā vērtība

2. līmenī tika iekļautas ELKO EUR obligācijas, jo tā kā vērtpapīrs netiek kotēts aktīvā tirgū, tā patiesāvērtība noteikta izmantojot vadībai pieejamo informāciju. Vadība uzskata, ka uz 31.12.2015 vērtpapīrapatiesā vērtība būtiski neatšķiras no iegādes vērtībās, tādēļ tā vērtība netika koriģēta.

27


2014. gada 31. decembrīUzskaites

vērtība1.līmenis 2.līmenis 3.līmenis Kopā

EUR EUR EUR EUR EURKlasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi vai saistības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķināParāda vērtspapīri 294 152 294 152 - - 294 152Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības 186 444 186 444 - - 186 444Akcijas 15 788 15 788 - - 15 788

Pārējie finanšu aktīvi vai saistībasTermiņnoguldījumi kredītiestādēs 46 174 - 50 051 - 50 051

Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm 107 911 - 107 911 - 107 911Pārējās saistības (1 557) - (1 557) - (1 557)Kopā 648 912 496 384 156 405 - 652 789

20. Darījumi ar saistītām personām31.12.2015 31.12.2014

Ieguldījumi EUR EUR- 56 083- 52 901

Kopā aktīvos - 108 984

2015 2014Darījumi EUR EUR

(3 232) (6 453)Brokeru komisijas (Finasta bank) (375) (981)Kopā (3 607) (7 434)

21. Informācija par Pensiju plāna ienesīgumu

2015 2014Neto aktīvu vērtība, EUR 645 738 648 912Daļu skaits 345 185 355 701Vienas daļas vērtība, EUR 1.8707003 1.8243167Ieguldījumu Pensiju plāna ienesīgums, % gadā 2.54% 3.42%

22. Informācija par aktīvu atsavināšanas ierobežojumiem

23. Plāna aktīvu ieķīlāšana un apgrūtinājumi

24. Notikumi pēc pārskata gada beigām

Uz pārskata perioda beigām Pensiju plāna finanšu aktīviem nav nozīmīgu ierobežojumu to

Pensiju plāna aktīvi nav ieķīlāti vai kā citādi apgrūtināti.

Laika periodā no pārskata perioda pēdējās dienas līdz pārskata apstiprināšanas dienai nav bijuši nekādi ievērojami notikumi, kas būtiski ietekmētu Pensiju plāna darbības rezultātus pārskata periodā.

Patiesā vērtība

19. Patiesās vērtības hierarhija (turpinājums)

* Līdz 2015. gada 30. jūnijam par ar Plānu saistītu personu tiek uzskatīta IPAS INVL AssetManagement un tās pārvaldīšanā esošie ieguldījumu fondi.

Finasta Obligāciju fonds*Finasta Sabalansētais fonds*

Par ar Pensiju plānu saistītām personām tiek uzskatītas Pensiju fonds, Pensiju fonda mātes sabiedrībaAB Bank Finasta (Lietuva), pēc reorganizācijas - AB Šiauliu Bankas (Lietuva) un mātes sabiedrībasholdingā esošie citi meitas uzņēmumi.


Atlīdzība līdzekļu pārvaldītājam*

28

Documents

Pensiju plāna Saule Sabalansētais pārskats par periodu no ...Pensiju plāns Saule Sabalansētais 2015. gada pārskats Vadības ziņojums (turpinājums) 2.2. Pensiju plāna dalībnieku