i

PENGARUH RISIKO KREDIT, PROFITABILITAS, LOAN TO

DEPOSIT RATIO , BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN

OPERASIONAL, DAN UKURAN BANK TERHADAP

KECUKUPAN MODAL BANK KONVENSIONAL GO PUBLIK

S K R I P S I

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Jurusan Akuntansi

Oleh :

PIPIT ANISA WAHYU ISLAMIA

NIM : 2012310389

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2016

ii

PENGARUH RISIKO KREDIT, PROFITABILITAS, LOAN TO

DEPOSIT RATIO , BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN

OPERASIONAL, DAN UKURAN BANK TERHADAP

KECUKUPAN MODAL BANK KONVENSIONAL GO PUBLIK

Diajukan oleh:

PIPIT ANISA WAHYU ISLAMIA

NIM: 2012310389

Skripsi ini telah dibimbing

Dan dinyatakan siap di uji kan

Dosen Pembimbing. Co. Dosen Pembimbing.

Tanggal : 12 Agustus 2016 Tanggal : 13 Agustus 2016

(Pepie Diptyana, S.E., Ak. M.Si.) (Agustina Ratna Dwiati, S.E., MSA)

iii

S K R I P S I

PENGARUH RISIKO KREDIT, PROFITABILITAS, LOAN TO DEPOSIT

RATIO, BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL, DAN

UKURAN BANK TERHADAP KECUKUPAN MODAL BANK

KONVENSIONAL GO PUBLIK

Disusun oleh

PIPIT ANISA WAHYU ISLAMIA

2012310389

Dipertahankan didepan Tim Penguji

Dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi

Pada tanggal 25 Agustus 2016

Tim Penguji:

Ketua : Dr.Dra. Rovila El Maghviroh, M.Si.Ak.CA.CMA.CIBA ...............

Sekretaris : Pepie Diptyana, S.E., Ak. M.Si. ................

Anggota : Diyah Pujiati, S.E., M.Si. ................

iv

PENGESAHAAN SKRIPSI

Nama : Pipit Anisa Wahyu Islamia

Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 02 Mei 1994

N.I.M : 2012310389

Jurusan : Akuntansi

Program Pendidikan : Strata 1

Konsentrasi : Akuntansi Perbankan

Judul : Pengaruh Risiko Kredit, Profitabilitas, Loan to

Deposit Ratio, Biaya operasional Pendapatan

Operasional Dan Ukuran Bank Terhadap Kecukupan

Modal Bank Konvensional Go Publik.

Disetujui dan diterima baik oleh :

Dosen Pembimbing, Co. Dosen Pembimbing,

Tanggal: 6 Oktober 2016 Tanggal : 14 Oktober 2016

(Pepie Diptyana, S.E., Ak. M.Si.) (Agustina Ratna Dwiati, S.E., MSA)

Ketua Program Sarjana Akuntansi

Tanggal : 17 Oktober 2016

(Dr. Luciana Spica Almilia S.E., M.Si., QIA., CPSAK)

v

“MOTTO”

“Everyday is a fashion show and the world is your runway.”

“Pour yourself a drink, Put on some lipstick and Pull yourself together.”

“Someday, everything will make perfect sence. So for now, laugh at the

confusion, smile through the tears and keep reminding yourself thet everything

happens for a reason.”

“Make today so awesome and make yesterday gets jealous.”

“Intelligence is not the determinant of success, but hard work is the real

determinant of your success.”

“Do the best and pray, God will take care of the rest.”

vi

“PERSEMBAHAN”

Syukur Alhamdulillah saya panjatkan kepada Allah SWT yang telah

senantiasa melimpahkan rahmat dan hidayahnya yang tiada hentinya, sehingga

dapat terselesaikan.

Skripsi ini saya persembahkan untuk orang – orang yang sangat berarti

dalam hidup saya :

1. Mama, Ayah, Adik dan Almh nenek yang selalu meberikan perhatian,

kasih sayang, doa, semangat, serta dukungan selama ini.

2. Ibu Pepie Diptyana, S.E., Ak. M.Si, selaku dosen pembimbing saya

yang telah banyak waktunya saat memberikan bimbingan dengan sabar

dari awal hingga akhrir penyusunan skripsi ini. Meskipun beliau jauh

di Yogyakarta tapi beliau menyempatkan diri kesurabaya untuk

memberikan bimbingan anak bimbingnya.

3. Ibu Agustina Ratna Dwiati, S.E., MSA. Selaku Co. dosen pembimbing

yang dengan sabar memberikan bimbingan dan saran dari awal hingga

akhir penyusunan skripsi ini, sehingga skripsi ini bisa selesai tepat

waktu.

4. Bapak Dr Sasongko Budisusetyo, M.Si., CA., CPA, CPMA, selaku

dosen wali yang telah memberikan arahan selama menjadi mahasiswa

di STIE Perbanas Surabaya.

5. Ibu Diyah Pujiati, S.E., M.Si. dan Ibu Dra. Nur suci I Mei Murni, Ak.,

M.Si., CA. selaku dosen penguji pada waktu sidang proposal skripsi,

vii

Terima kasih telah memberikan masukan serta perbaikan dalam skripsi

ini.

6. Ibu Diyah Pujiati, S.E., M.Si. dan Ibu Rovila El Maghfiroh, SE., Ak.,

M.Si. selaku dosen penguji pada saat ujian skripsi, terima kasih telah

memberikan masukkan serta perbaikan dalam skripsi ini.

7. Untuk geng pejuang akhir dan pejuang cinta tentunya yaitu MODIVA

terimakasih atas semua-muanya. Tetap kompak, tetap mantap

pokoknya tetap kece.

8. Untuk geng Rumpi yang dari dulu sampai sekarang masih saja setia

setiap saat demi masa depan anak cucu kita yang pastinya jangan

sampai seperti kita tingkahnya.

9. Untuk kalian semua yang baik dan peduli sama saya dan maaf apabila

selama ini ada ucapan dan perbuatan yang menyakiti kalian semua.

viii

KATA PENGANTAR

Segala puji hanya bagi Allah SWT yang telah memberi petunjuk dan

hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul

“PENGARUH RISIKO KREDIT, PROFITABILITAS, LOAN TO

DEPOSIT RATIO, BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN

OPERASIONAL DAN UKURAN BANK TERHADAP KECUKUPAN

MODAL BANK KONVENSIONAL GO PUBLIK”.

Dengan selesainya skripsi ini, penulis mengucapkan terima kasih

kepada:

1. Ibu Pepie Diptyana, S.E., Ak. M.Si. selaku Dosen Pembimbing yang selalu

meluangkan waktu dan pikiran Beliau untuk membantu menyelesaikan skripsi

ini.

2. Ibu Agustina Ratna Dwiati, MSA selaku Co. Dosen Pembimbing yang

selalu meluangkan waktu dan pikiran Beliau serta membantu Dosen

Pembimbing untuk membantu menyelesaikan skripsi ini.

3. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia S.E., M.Si., QIA., CPSAK selaku Ketua

Jurusan Akuntansi yang telah membantu dalam proses skripsi ini.

4. Bapak Dr. Lutfi, S.E., M.Fin selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi

Perbanas Surabaya.

5. Bapak dan Ibu dosen, staff akademik dan staff perpustakaan STIE

Perbanas Surabaya.

Penulis menyadari bahwa penyusunan skripsi ini masih jauh dari

kesempurnaan, sehingga penulis masih memerlukan saran, kritik, dan

masukan yang bersifat membangun dari pembaca demi kesempurnaan

penulisan skripsi ini.

Surabaya, 28 Agustus 2016

Penulis

ix

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL................................................................................................i

HALAMAN SIAP DIUJI........................................................................................ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI.................................................................iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI................................................................iv

MOTTO..................................................................................................................v

PERSEMBAHAN.................................................................................................vi

KATA PENGANTAR.........................................................................................viii

DAFTAR ISI..........................................................................................................ix

DAFTAR TABEL..................................................................................................xi

DAFTAR GAMBAR............................................................................................xii

DAFTAR LAMPIRAN.......................................................................................xiii

ABSTRAC...........................................................................................................xiv

ABSTRAK............................................................................................................xv

BAB I PENDAHULUAN.......................................................................... 1

1.1 Latar Belakang Masalah.............................................................1

1.2 Rumusan Masalah......................................................................7

1.3Tujuan Penelitian.........................................................................7

1.4 Manfaat Penelitian......................................................................8

1.5 Sistematika Penulisan.................................................................8

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................ ................10

2.1 Penelitian Terdahulu.................................................................10

2.2 Landasan Teori.........................................................................23

2.2.1 Pecking Order Theory (teori urutan pendanaan modal) ..... 23

2.2.2 Kecukupan Modal (CAR) ................................................ 24

2.2.3 Risiko Kredit (NPL) ......................................................... 25

2.2.4 Profitabilitas (ROA).......................................................... 26

2.2.5 Loan to Deposit Ratio (LDR)..............................................27

2.2.6 Biaya Opersional Pendapatan Operasional (BOPO) ..........28

2.2.7 Ukuran Bank (SIZE)............................................................29

2.3 Pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen....30

2.3.1 Pengaruh NPL terhadap CAR.............................................30

2.3.2 Pengaruh ROA terhadap CAR............................................31

2.3.3 Pengaruh LDR terhadap CAR.............................................31

2.3.4 Pengaruh BOPO terhadap CAR..........................................32

2.3.5 Pengaruh SIZE terhadap CAR.............................................33

2.4 Kerangka Pemikiran.................................................................33

2.5 Hipostesis.................................................................................34

BAB III METODE PENELITIAN ............................................................. 35

3.1 Rancangan Penelitian...............................................................35

3.2 Batasan Penelitian....................................................................35

3.3 Identifikasi Variabel.................................................................35

x

3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel.......................36

3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel................38

3.6 Data dan Metode Pengambilan Data........................................39

3.7 Teknik Analisis Data................................................................39

3.7.1 Uji Statistik Deskriptif ...................................................... 39

3.7.2 Uji Asumsi Klasik ............................................................ 40

3.7.3 Analisis Regresi Linier Berganda ...................................... 40

3.7.4 Uji Statistik F.......................................................................41

3.7.5 Koefisien Determinasi (Uji R2)...........................................42

3.7.6 Signifikan Parameter Individual (Uji Statistik t).................43

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN & ANALISIS DATA .... 45

4.1 Gambaran Subyek Penelitian...................................................45

4.2 Analisis Data............................................................................45

4.2.1 Analisis Deskriptif ............................................................ 46

4.2.2 Uji Normalitas .................................................................. 55

4.2.3 Analisis Regresi Linier Berganda ...................................... 55

4.3 Pembahasan Hasil Penelitian....................................................59

BAB V PENUTUP ................................................................................... 68

5.1 Kesimpulan...............................................................................68

5.2 Keterbatasan Penelitian............................................................70

5.3Saran..........................................................................................71

DAFTAR RUJUKAN

LAMPIRAN

xi

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 4.1 Hasil Uji Statistik Deskriptif Variabel Independen...............................47

Tabel 4.2 Hasil Uji Statistik Deskriptif Variabel Dependen..................................53

Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas..............................................................................55

Tabel 4.4 Hasil Uji Model (Uji F).........................................................................56

Tabel 4.5 Hasil Uji Determinasi Berganda (R2)....................................................57

Tabel 4.6 Hasil Uji Parsial (Uji T)........................................................................58

xii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran.........................................................................33

xiii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Daftar Sampel Bank Konvensional Tahun 2013-2015

Lampiran 2 : Daftar Tabulasi Data

Lampiran 3 : Tabulasi Pervariabel Independen dan Dependen

Lampiran 4 : Data Olahan SPSS

xiv

Effect of Credit Risk, Profitability, Loan to Deposit Ratio, Operational

Efficiency and Size Bank to Capital Adequacy on Conventional Banking Go

Public

Pipit Anisa Wahyu Islamia

STIE Perbanas Surabaya

Email: 2012310389@students.perbanas.ac.id

Jl. Nginden Semolo 34-36 Surabaya

ABSTRACT

The purpose of this study to determine the influence of credit risk,

profitability, loan to deposit ratio, operational efficiency and size bank on capital

adequacy. Financial ratios used in this study is that the NPL, ROA, LDR, BOPO

and SIZE. The sample used in this study consisted of 38 conventional banks go

public listed on the Indonesia Stock Exchange (BEI), 2013 - 2015. This study uses

census. Data obtained from the Indonesia Stock Exchange (IDX) and the Annual

Report. Data analysis method used is multiple linear regression analysis

previously performed tests of normality after the new testing the hypothesis by

using test F, R2 test and T test.

The Results from this study indicates that Credit risk significant negative

effect on Capital Adequacy. Profitability significant positive effect on Capital

Adequacy. Loan to Deposit Ratio, Operational Efficiency and Size Bank is not a

significant negative effect on Capital Adequacy.

keywords: credit risk, profitability, loan to deposit ratio, operational efficiency,

size bank and capital adequacy

xv

Pengaruh Risiko Kredit, Profitabilitas, Loan to Deposit Ratio, Biaya

operasional Pendapatan Operasional dan Ukuran Bank terhadap

Kecukupan Bank Konvensional Go Public

Pipit Anisa Wahyu Islamia

STIE Perbanas Surabaya

Email: 2012310389@students.perbanas.ac.id

Jl. Nginden Semolo 34-36 Surabaya

ABSTRAK

Tujuan dari penelitian ini untuk mengetahui pengaruh Risiko Kredit,

Profitabilitas, Loan to Deposit Ratio, Biaya operasional Pendapatan Operasional

dan Ukuran Bank. Rasio keuangan yang digunakan dalam penelitian ini adalah

bahwa NPL, ROA, LDR, BOPO dan SIZE. Sampel yang digunakan dalam

penelitian ini terdiri dari 38 bank konvensional go public yang terdaftar di Bursa

Efek Indonesia (BEI), 2013 - 2015. Penelitian ini menggunakan sensus. Data yang

diperoleh dari Bursa Efek Indonesia (BEI) dan Laporan Tahunan. Metode analisis

data yang digunakan adalah analisis regresi linear tes sebelumnya dilakukan

normalitas setelah baru pengujian hipotesis dengan menggunakan uji F, uji R2 dan

uji T.

Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa risiko kredit berpengaruh

negatif signifikan terhadap kecukupan modal. Profitabilitas berpengaruh positif

signifikan terhadap kecukupan modal. Loan to deposit ratio, biaya operasional

pendapatan operasional dan ukuran bank tidak berpengaruh negatif signifikan

terhadap kecukupan modal.

Kata kunci: risiko kredit, profitabilitas, loan to deposit ratio, biaya operasional

pendapatan operasional, ukuran bank dan kecukupan modal.