Upload
dangmien
View
215
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
i
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUECY
RATIO (CAR), FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) DAN
NON PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP
PENYALURAN PEMBIAYAAN
(Studi Empiris pada Perbankan Syariah yang
Terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-2014)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Sebagian Syarat
Mencapai Derajat Sarjana S-1
Oleh:
WAHYUNI RATNA PRADIPTA
1202030075
PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO
2016
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
ii
HALAMAN PERSETUJUAN
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUECY
RATIO (CAR), FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) DAN
NON PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP
PENYALURAN PEMBIAYAAN
(Studi Empiris pada Perbankan Syariah yang
Terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-2014)
SKRIPSI
Disusun Oleh:
WAHYUNI RATNA PRADIPTA
1202030075
Diperiksa dan disetujui oleh :
Pembimbing,
(Iwan Fakhruddin, S.E, M.si, Ak, CA)
NIK.2160186
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
iii
HALAMAN PENGESAHAN
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUECY
RATIO (CAR), FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) DAN
NON PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP
PENYALURAN PEMBIAYAAN
Oleh:
WAHYUNI RATNA PRADIPTA
1202030075
Telah dipertahankan di Depan Panitia Ujian Skripsi
Pada hari Selasa tanggal 23 Februari 2016
SUSUNAN PANITIA UJIAN SKRIPSI
Ketua,
Dekan
(Akhmad Darmawan, S.E, M.Si)
NIK. 2160148
Sekretaris,
Kaprodi Akuntansi S1
(Hadi Pramono, S.E, M.Si, Ak, CA)
NIP. 197511232005011001
Penguji I,
(Iwan Fakhruddin, S.E, M.si, Ak, CA)
NIK.2160186
Penguji II,
(Erny Rachmawati, S.E, M.M)
NIK. 2160122
Penguji III,
(Ani Kusbandiyah, S.E, M.Si, Ak, CA)
NIK. 2160368
Mengetahui:
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Purwokerto
(Akhmad Darmawan, S.E, M.Si)
NIK. 2160148
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
iv
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama : Wahyuni Ratna Pradipta
NIM : 1202030075
Program Studi : Akuntansi S-1
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Universitas : Muhammadiyah Purwokerto
Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya
dan bukan hasil jiplakan dari hasil karya orang lain.
Demikian pernyataan ini saya nyatakan secara jujur, dan apabila kelak di
kemudian hari terbukti ada unsur penjiplakan, maka saya bersedia
mempertanggungjawabkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Purwokerto, 20 Februari 2016
Yang menyatakan,
(Wahyuni Ratna Pradipta )
NIM. 1202030075
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
v
MOTTO
“Apabila di dalam diri seseorang masih ada rasa malu dan
takut untuk berbuat suatu kebaikan, maka jaminan bagi
orang tersebut adalah tidak akan bertemunya ia dengan
kemajuan selangkah pun”. (Bung Karno)
“Hiduplah seperti pohon kayu yang lebah buahnya, hidup
ditepi jalan dan dilempari orang dengan batu, tetapi dibalas
dengan buah”. (Abu Bakar Sibli)
“Banyak kegagalan dalam hidup ini dikarenakan orang-
orang tidak menyadari betapa dekatnya mereka dengan
keberhasilan saat mereka menyerah”. (Thomas Alfa Edison)
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
vi
PERSEMBAHAN
Skripsi ini ku persembahkan untuk :
Ayah (Agus Suwarto dan Ibuku (Umi Atun)
tercinta,
kakakku tersayang (Elisa Febiani & Febri
Dwi Priyanto),
dan semua keluarga besar Alm. Mawardi
Badrun dan Alm. Tan Pek Wat.
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum wr.wb
Alhamdulillahirobbil ‘alaamiin segala puji dan syukur kami panjatkan
kehadirat Allah SWT atas berkat, rakhmat, dan karuniaNya sehingga penulis
dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Pengaruh Dana Pihak Ketiga
(DPK), Capital Adequecy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan
Non Performing Financing (NPF) Terhadap Penyaluran Pembiayaan Studi
Empiris Perbankan Syariah yang Terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-
2014”. Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi sebagian dari
persyaratan untuk menyelesaikan studi sarjana S-1 di Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Prodi Akuntansi S-1 Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
Dalam proses penyusunan skripsi ini penulis mengalami berbagai masalah
yang dapat teratasi berkat bantuan bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak
hingga pada akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan. Oleh karena itu dalam
kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada :
1. Dr. H. Syamsuhadi Irsyad, S.H, M.H selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Purwokerto.
2. Akhmad Darmawan, S.E., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
3. Hadi Pramono, S.E, M.Si., Ak., CA selaku Ketua Program Studi
Akuntansi S1 Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
viii
4. Iwan Fakhruddin, S.E, M.si, Ak, CA selaku Dosen Pembimbing yang
selalu memberikan motivasi, inspirasi, meluangkan waktunya untuk
membimbing dan memberikan banyak masukan yang sangat membangun
sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik dan tepat
pada waktunya.
5. Erny Rachmawati, S.E, M.M selaku Dosen Penguji I yang selalu
memberikan saran yang sangat membangun, memberikan motivasi kepada
penulis hingga akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
6. Ani Kusbandiyah, S.E., M.Si., Ak., CA selaku Dosen Penguji II yang
selalu memberikan saran yang sangat membangun demi perbaikan skripsi
dan diharapkan dapat bermanfaat bagi penelitian selanjutnya.
7. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Purwokerto yang telah memberikan banyak ilmu, wawasan dan motivasi
yang sangat bermanfaat.
8. Kedua orangtua, yang telah memberikan dukungan, doa, cinta dan kasih
sayang yang tiada terhingga. Semoga ini menjadi langkah awal untuk
membuat Ayah dan Ibu bahagia.
9. Kedua kakakku dan semua keluarga besar yang selalu memberikan
semangat, nasehat, perhatian dan kasih sayang selama ini.
10. Teman-teman seperjuangan Fakultas Ekonomi dan Bisnis angkatan tahun
2012 terutama Akuntansi kelas A. Terimakasih gelak tawa dan solidaritas
yang luar biasa sehingga membuat hari-hari semasa kuliah lebih berarti.
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
ix
11. Sahabatku Oki Titis Prastiwi, Dewi Rinjani, Dwi Listiono, dan Reqzi
Syahrial. Terimakasih atas doa, dukungan, kebersamaan, keceriaan, canda
tawa kita selama ini. Semangat untuk ketiga sahabatku untuk segera
menyusul wisuda September esok.
12. Sahabatku kelompok 50 KKN Posdaya Sutra Titan 1, keluarga Bapak
Sardiyo, Bunda Dinah, Bunda Tri, Bunda Yus. Semoga Allah SWT dapat
mempertemukan kita kembali.
13. Sahabatku Susi Puji Rahayu dan Dian Kartika Aryanti. Terimakasih atas
kebersamaan selama magang dan setelahnya sampai akhirnya kita bisa
wisuda sama-sama.
14. Keluarga Besar Biro Kemahasiswaan dan Alumni (BKA), Pak Agung, Pak
Efi, Pak Agus, Pak Fauzan, Pak Rizal, Pak Imam, Pak Andri, Pak Abid,
Pak Ragil, Pak Makrus, Mba Okti dan Mas Didi atas semangat dan
doanya.
15. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah
memberikan bantuan dalam menyelesaikan skripsi ini. Semoga Allah
SWT akan melimpahkan rahmatNya kepada mereka semua.
Purwokerto, 1 Maret 2016
Wahyuni Ratna Pradipta
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
x
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ............................................................................................. i
HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................................ ii
HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................. iii
SURAT PERYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ................................................ iv
MOTTO ................................................................................................................. v
HALAMAN PERSEMBAHAN ......................................................................... vi
KATA PENGANTAR ........................................................................................ vii
DAFTAR ISI .......................................................................................................... x
DAFTAR TABEL .............................................................................................. xiii
DAFTAR GAMBAR ......................................................................................... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xv
ABSTRAK ......................................................................................................... xvi
ABSTRACT ...................................................................................................... xvii
BAB I. PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah .................................................................................... 1
1.2 Perumusan Masalah ......................................................................................... 6
1.3 PembatasanMasalah ........................................................................................... 7
1.4 Tujuan Penelitian ............................................................................................... 7
1.5 Manfaat Penelitian ............................................................................................. 8
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Teori Stewardship ........................................................................................... 10
2.2 Perbankan Syariah ........................................................................................... 11
2.3 Prinsip Perbankan Syariah ............................................................................. 11
2.4 Produk Perbankan Syariah ............................................................................. 13
2.4.1 Titipan atau Simpanan .......................................................................... 13
2.4.2 Bagi Hasil .............................................................................................. 13
2.4.3 Jual Beli .................................................................................................. 14
2.4.4 Jasa ........................................................................................................ 16
2.5 Pembiayaan .................................................................................................... 17
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
xi
2.6 Dana Pihak Ketiga ......................................................................................... 20
2.7 Capital Adequecy Ratio (CAR) ....................................................................... 21
2.8 Financing to Deposit Ratio (FDR) .................................................................. 24
2.9 Non Performing Financing (NPF) .................................................................. 26
2.10 Penelitian Terdahulu ..................................................................................... 32
2.11 Kerangka Pemikiran ....................................................................................... 32
2.12 Hipotesis ....................................................................................................... 33
2.12.1 Hubungan DPK terhadap Penyaluran Pembiayaan ........................... 33
2.12.2 Hubungan CAR terhadap Penyaluran Pembiayaan ........................... 35
2.12.3 Hubungan FDR terhadap Penyaluran Pembiayaan ........................... 35
2.12.4 Hubungan NPF terhadap Penyaluran Pembiayaan ........................... 36
BAB III. METODE PENELITIAN
3.1 Jenis Penelitian ................................................................................................ 38
3.2 Objek Penelitian .............................................................................................. 38
3.3 Data yang diperlukan ...................................................................................... 38
3.3.1 Jenis Data .............................................................................................. 38
3.3.2 Data yang Diperlukan ........................................................................... 38
3.3.3 Metode Pengumpulan Data ................................................................... 39
3.4 Populasi dan Sampel ....................................................................................... 39
3.4.1 Populasi ................................................................................................. 39
3.4.2 Sampel ................................................................................................... 39
3.5 Teknik Sampling ............................................................................................. 40
3.6 Definisi Operasional Variabel ....................................................................... 40
3.6.1 Variabel Dependen... ............................................................................. 40
3.6.2 Variabel Independen ............................................................................. 41
3.6.2.1 Dana Pihak Ketiga (DPK).......................................................... 41
3.6.2.2 Capital Adequecy Ratio (CAR) ................................................ 42
3.6.2.3 Financing to Deposit Ratio (FDR) ..............................................43
3.6.2.4 Non Performing Financing (NPF).............................................. 44
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
xii
3.7 Metode Analisis Data ....................................................................................... 45
3.7.1 Analisis Statistik Deskriptif .................................................................... 45
3.7.2 Uji Asumsi Klasik ................................................................................... 46
3.7.2.1 Uji Normalitas ............................................................................. 46
3.7.2.2 Uji Multikoloniereitas ................................................................. 47
3.7.2.3 Uji Autokorelasi .......................................................................... 49
3.7.2.4 Uji Heteroskedastisitas ................................................................ 50
3.7.3 Uji Hipotesis ............................................................................................ 51
3.7.3.1 Uji Signifikasi Simultan (Uji F) ................................................. 52
3.7.3.2 Analisis Korelasi Ganda (R2) ..................................................... 53
3.7.3.3 Koefisien Determinasi (Adjusted R2) ......................................... 54
3.7.3.4 Uji Signifikansi Parameter Individual (Uji t) ............................. 54
3.8 Pengujian Hipotesis ......................................................................................... 55
3.8.1 Pengujian Hipotesis Pertama.................................................................. 55
3.8.2 Pengujian Hipotesis Kedua ................................................................... 56
3.8.3 Pengujian Hipotesis Ketiga ................................................................... 57
3.8.4 Pengujian Hipotesis Keempat .............................................................. 58
BAB IV. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1 Karakteristik Sampel ....................................................................................... 60
4.2 Hasil Analisis Data Penelitian ........................................................................ 61
4.2.1 Statistik Deskriptif ................................................................................. 61
4.2.2 Uji Asumsi Klasik .................................................................................. 64
4.2.2.1 Uji Normalitas ............................................................................ 64
4.2.2.2 Uji Multikoloniereitas ................................................................. 66
4.2.2.3 Uji Autokorelasi .......................................................................... 68
4.2.2.4 Uji Heteroskedastisitas ................................................................ 69
4.2.3 Analisis Regresi Berganda ...................................................................... 70
4.2.4 Uji Signifikasi Simultan (Uji F) .............................................................. 72
4.2.5. Koefisien Determinasi (Adjusted R²) ...................................................... 73
4.2.6 Uji Signifikansi Parameter Individual (Uji t) .......................................... 74
4.2.6.1 Hipotesis Pertama ....................................................................... 74
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
xiii
4.2.6.2 Hipotesis Kedua .......................................................................... 77
4.2.6.3 Hipotesis Ketiga ......................................................................... 79
4.2.6.4 Hipotesis Keempat ..................................................................... 82
BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan ..................................................................................................... 85
5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................................................... 86
5.3 Saran ................................................................................................................ 86
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 87
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Perbedaan Bank Syariah danKonvensional .................................... 12
Tabel 2.2 Indikator Kualitas Pembiayaan ........................................................ 18
Tabel 2.3 Kriteria Penilaian Peringkat NPF .................................................... 27
Tabel 3.1 Daftar Pengambilan Keputusan Autokorelasi .................................. 50
Tabel 4.1 Tahapan Seleksi Sampel .................................................................. 60
Tabel 4.2 Sampel Data Penelitian .................................................................... 61
Tabel 4.3 Deskripsi Variabel Penelitian............................................................ 62
Tabel 4.4 Uji Normalitas .................................................................................. 65
Tabel 4.5 Uji Normalitas (Diagnostic 2,5)...................................................... 66
Tabel 4.6 Uji Multikolinearitas ......................................................................... 67
Tabel 4.7 Uji Autokorelasi ............................................................................... 68
Tabel 4.8 Uji Heteroskedastisitas ...................................................................... 69
Tabel 4.9 Analisis Regresi Berganda ................................................................ 70
Tabel 4.10 Uji F ................................................................................................ 72
Tabel 4.11 Koefisien Determinasi (Adjusted R2) .............................................. 73
Tabel 4.12 Uji t ................................................................................................. 74
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
xv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ....................................................................... 33
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Yang Digunakan Dalam Pengolahan Data
Lampiran 2 Data Pembiayaan, CAR, FDR, NPF
Lampiran 3 Perhitungan DPK
Lampiran 4 Statistik Deskriptif dan Hasil Uji Asumsi Klasik
Lampiran 5 Analisis Regresi Berganda
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
xvii
ABSTRAK
Untuk dapat menjalankan fungsinya dengan baik, lembaga keuangan harus
mempunyai modal yang cukup, menjaga kualitas asetnya dengan baik, dikelola
dengan baik dan dioperasikan berdasarkan prinsip kehati-hatian, menghasilkan
keuntungan yang cukup untuk mempertahankan kelangsungan usahanya, serta
memelihara likuiditasnya sehinga dapat memenuhi kewajibannya setiap saat.
Suatu lembaga keuntungan akan meningkatkan ekspansi pembiayaannya, maka
secara otomatis harus memperluas modalnya, baik modal dari anggota maupun
dana yang terhimpun dari masyarakat. Pemberian pembiayaan memerlukan
pengawasan dan analisis pembiayaan untuk meminimalkan risiko yang timbul.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana dan seberapa besar
pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequecy Ratioi (CAR), Financing
to Deposit Ratio (FDR), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap
Penyaluran Pembiayaan.
Penelitian ini termasuk jenis penelitian kuantitatif dan populasi dalam
penelitian ini adalah Perbankan Syariah yang terdaftar di Bank Indonesia (BI)
sedangkan sampel yang digunakan adalah Perbankan Syariah yang terdaftar di
Bank Indonesia (BI) periode 2012-2014. Sedangkan teknik analisis data yang
digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi linear berganda.
Berdasarkan hasil pengujian statistik dan analisis pembahasan, secara
simultan Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequecy Ratioi (CAR), Financing
to Deposit Ratio (FDR), dan Non Performing Financing (NPF) berpengaruh
terhadap Penyaluran Pembiayaan. Sedangkan secara pasial Dana Pihak Ketiga
(DPK) berpengaruh positif signifikan terhadap Penyaluran Pembiayaan, Capital
Adequecy Ratioi (CAR) tidak berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap
Penyaluran Pembiayaan, Financing to Deposit Ratio (FDR) tidak berpengaruh
positif dan tidak signifikan terhadap Penyaluran Pembiayaan, dan Non Performing
Financing (NPF) berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap Penyaluran
Pembiayaan.
Kata Kunci : Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequecy Ratioi (CAR),
Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), dan
Penyaluran Pembiayaan.
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016
xviii
ABSTRACT
To function well, a financial institution requires to have enough capital, to
keep it’s asset quality, to produce sufficient profits to survive the business and to
maintain it’s liquidity for paying it’s obligation anytime. It should be managed
well, by implementing prudence principles. If it wants to expand it’s financing
product, it should increase the capital. The financing distribution needs a third
party fund, Capital Adequecy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR),
and Non Performing Financing (NPF) to the financing distribution.
This is a quantitative research. The population are all islamic bank’s
registered in Bank of Indonesia (BI) in the period of 2012-2014. The analysis was
done using multiple liniear regression.
Based on the statistic testing and discussion, all the variable above
simultaneosly influence the financing distribution. Partially the third fund party
has a positive signifiicant effect on the financing ditribution, and CAR has no
positive effect to it. FDR has no negative effect on the financing distribution but
NPF has a negative effect on it.
Keyword : Third-Party Fund (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing
to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), and Financing
Distribution.
Pengaruh Dana Pihak Ketiga..., Wahyuni Ratna Pradipta, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UMP, 2016