i

PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUACY

RATIO, NON PERFORMING FINANCING TERHADAP

LIKUIDITAS

(STUDI BANK UMUM SYARIAH (BUS) PERIODE 2015-2017)

SKRIPSI

Diajukan kepada Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Malang

untuk memenuhi salah satu persyaratan

dalam menyelesaikan Program Sarjana Strata Satu (S-1)

Oleh:

Mayvina Surya Mahardhika Utami

NIM. 201410510311068

PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH

FAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2018

i

ii

iii

MOTTO

“Seseorang yang bertindak tanpa ilmu ibarat bepergian tanpa

petunjuk, dan sudah banyak yang tahu bahwa orang seperti itu

sekiranya akan hancur, bukan selamat. (Hasan Al-Basri)”

PERSEMBAHAN

Karya ini kupersembahkan kepada :

1. Kedua orang tuaku yang aku cintai ayah Agus Suryawan S.P dan Ibu Rini

Setyo Utami

2. Kedua kakak adikku Gema Karya Manggala dan Vinneza Surya Agri

Berlian yang selalu mensuport aku.

3. Teman-teman Ekos B dan Ekos 2014, kalian teman-teman yang luar biasa,

terimakasih atas waktu dan kenangan selama 4 tahun ini.

4. Semua dosen yang telah berjasa meluangkan waktu dan ilmunya serta

kesabarannya dalam membimbing saya.

5. Serta almamater tercinta Universitas Muhammadiyah Malang yang selalu

berkenang.

iv

vii

TRANSLITERASI

Penulisan bacaan Arab menggunakan penduan transliterasi sebagai berikut:

Contoh penulisan transliterasi :

Tulisan Arab Ditulis

ين Ihyā‟ Ulūm Al-Dīn : احياء علوم الد

Ghurfat Al-Julūs : غرفتالجلوس

Al-Jāmi‟ah Al-Kabīrah : الجامعتالكبيرة

Vocal panjang dan diftong

a panjang

i panjang

u panjang

او

او

اي

اي

: a

: i

: u

: aw

: uw

: ay

: iy

Ta’ Marbuthah (ة) pada :

Posisi mudhaf : t

Posisi mawshuf : h

Di akhir frase : h

a : ا

b : ب

t : ث

ts : ث

j : ج

h : ح

kh : خ

d : د

dz : ذ

r : ر

z : ز

s : س

sy : ش

sh : ص

dh : ض

th : ط

zh : ظ

„ : ع

gh : غ

f : ف

q : ق

k : ك

l : ل

m : م

n : ن

w : و

h : ه

„ : ء

y : ي

viii

KATA PENGANTAR

Puji syukur saya ucapkan kepada Allah SWT atas segala limpahan rahmat

dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir (skripsi) ini

dengan judul “Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non

Performing Financing Terhadap Likuiditas Pada Bank Umum Syariah

(BUS)”. Tugas akhir ini merupakan salah satu syarat untuk menyelesaikan

Program Sarjana (S1) Jurusan Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islan Universitas

Muhammadiyah Malang. Semoga tugas akhri (skripsi) ini dapat memberikan

manfaat kepada semua pihak serta dapat menambah wawasan bagi semua

pembaca.

Penulis menyadari bahwa dalam penulisan tugas akhir (skripsi) tidak lepas

dari dukungan, bimbingan, doa serta semangat dari berbagai pihak. Oleh karena

itu, penulis disini ingin mengucapkan banyak terima kasih yang sebesar-besarnya

kepada semua pihak yang telah berkontribusi dalam penyelesaian tugas akhir ini,

khususnya pada :

1. Allah SWT yang mana berkat rahmat serta pertolongannya saya dapat

menyelesaiakan tugas akhir ini.

2. Orang tua tercinta, ayah Agus Suryawan S.P dan ibu Rini Setyo Utami yang

tiada hentinya selalu memberikan semangat, tidak pernah putus asa untuk

memberikan doa dan kasih sayangnya yang tulus supaya putrinya dapat

selalu dimudahkan segala urusannya. Kalian adalah salah satu anugerah

terbesar dari Allah SWT.

3. Bapak Drs. Fauzan M, Pd.I selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang.

4. Bapak Prof. Dr. Tobroni, M.Si selaku Dekan Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Malang.

5. Bapak Azhar Muttaqin, M.Ag selaku Ketua Program Studi Ekonomi

Syariah Universitas Muhammadiyah Malang.

6. Ibu Eris Tri Kurniawati, S.E., M.M., Ak dan ibu Muslikhati, M. E selaku

pembimbing I dan II yang telah berkenan meluangkan waktu serta sabar

dalam membimbing sampai selesainya tugas akhir.

ix

7. Teman-teman seperjuangan Ekonomi Syariah 2014 khususnya Ekos B,

terimakasih atas kesan terbaiknya selama 4 tahun ini. Kalian sungguh luar

biasa.

8. Semua sahabat terbaik saya, terima kasih banyak untuk kalian semua,

semoga Allah SWT senantiasa menjaga hubungan baik ini.

9. Semua pihak yang secara langsung atau tidak langsung turut membantu

dalam penulisan skripsi ini.

Penulis menyadari masih banyak sekali kekurangan dan keterbatasan

dalam penulisan skripsi ini, maka dengan snagat senang hati penulis menerima

segala bentuk saran dan kritik dari semua pihak. Semoga skripsi ini nantinya akan

dapat memberikan manfaat bagi semua pihak.

Malang, 26 Juli 2018

Penulis

Mayvina Surya. M.U.

x

DAFTAR ISI

LEMBAR PERSETUJUAN............................................................................. i

LEMBAR PENGESAHAN ............................................................................. ii

MOTTO ........................................................................................................... iii

PERSEMBAHAN ............................................................................................ iii

PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN ....................................................... iv

ABSTRAK ....................................................................................................... v

ABSTRACT ..................................................................................................... vi

TRANSLITERASI ........................................................................................... vii

KATA PENGANTAR ..................................................................................... viii

DAFTAR ISI .................................................................................................... ix

DAFTAR TABEL ............................................................................................ xii

DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xiii

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xiv

BAB I ............................................................................................................... 1

PENDAHULUAN ........................................................................................... 1

A. Latar Belakang ..................................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ................................................................................. 9

C. Tujuan Penelitian .................................................................................. 9

D. Manfaat Penelitian ................................................................................ 10

E. Sistematika Penelitian ........................................................................... 10

BAB II .............................................................................................................. 12

TINJAUAN PUSTAKA .................................................................................. 12

A. Penelitian Terdahulu ............................................................................. 12

B. Landasan Teori ...................................................................................... 16

1) Perbankan Syariah ............................................................................. 16

2) Dana Pihak Ketiga (DPK) ................................................................. 18

3) Capital Adequacy Ratio (CAR) ......................................................... 25

4) Non Performing Finance (NPF) ........................................................ 30

5) Rasio Likuiditas ................................................................................. 33

xi

C. Kerangka Pemikiran .............................................................................. 38

E. Hipotesis ............................................................................................... 40

BAB III ............................................................................................................ 43

METODE PENELITIAN ................................................................................. 43

A. Jenis Penelitian ...................................................................................... 43

B. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional ....................................... 43

C. Populasi dan Sampel ............................................................................. 45

D. Teknik Pengumpulan Data .................................................................... 46

E. Teknik Analisa Data (statistik).............................................................. 46

BAB IV ............................................................................................................ 51

HASIL PENELITIAN ...................................................................................... 51

A. Pendahuluan .......................................................................................... 51

1. Deskripsi Data ................................................................................... 51

B. Hasil Analisis Data ................................................................................ 61

1. Uji Normalitas ................................................................................... 61

2. Hasil Uji Asumsi Klasik .................................................................... 61

3. Analisis Regresi Linier Berganda ...................................................... 63

4. Uji Signifikasi .................................................................................... 64

5. Koefisien Determinasi ( )............................................................... 66

C. Interpretasi............................................................................................. 66

BAB V .............................................................................................................. 66

KESIMPULAN DAN SARAN ........................................................................ 67

A. KESIMPULAN ..................................................................................... 76

B. SARAN ................................................................................................. 76

Daftar Pustaka .................................................................................................. 78

LAMPIRAN ..................................................................................................... 82

xi

xii

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Penelitian terdahulu ................................................................. 12

Tabel 3.1 Definisi Operasional Penelitian ............................................... 44

Tabel 4.1 Dana Pihak Ketiga (DPK) ....................................................... 51

Tabel 4.2 Data Giro .................................................................................. 53

Tabel 4.3 Data Tabungan ......................................................................... 54

Tabel 4.4 Data Depostito ......................................................................... 55

Tabel 4.5 Data CAR ................................................................................ 56

Tabel 4.6 Data NPF ................................................................................. 58

Tabel 4.7 Data FDR ................................................................................. 59

Tabel 4.8 Uji Autokorelasi ...................................................................... 62

Tabel 4.9 Uji Multikorelasi ..................................................................... 62

Tabel 4.10 Hasil Regresi Berganda ........................................................... 63

Tabel 4.11 Uji T ......................................................................................... 64

Tabel 4.12 Uji F ......................................................................................... 65

Tabel 4.13 Koefisien Determinasi ( ) ...................................................... 66

xiii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Bagan Kerangka Pemikiran ..................................................... 39

Gambar 4.1 Perkembangan DPK ................................................................ 53

Gambar 4.2 Perkembangan Giro ................................................................. 54

Gambar 4.3 Perkembangan Tabungan ........................................................ 55

Gambar 4.4 Perkembangan Deposito .......................................................... 56

Gambar 4.5 Perkembangan CAR ................................................................ 57

Gambar 4.6 Perkembangan NPF ................................................................. 59

Gambar 4.7 Perkembangan FDR ................................................................. 60

Gambar 4.8 Uji Normalitas ......................................................................... 61

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Data DPK tahun 2015-20017

Lampiran 2 Data CAR, NPF, FDR tahun 2015-2017

Lampiran 3 Hasil Uji Normalitas

Lampiran 4 Hasil Uji Autokorelasi

Lampiran 5 Hasil Uji Multikoresali, hasil regresi, dan uji t

Lampiran 6 Hasil Uji F

78

DAFTAR PUSTAKA

Al Qur‟an Al-Fattah dan Terjemahannya 2014. CV Mikraj Khazanah Ilmu

Bandung.

Antonio, Muhammad Syafi‟i. (1999). Bank Syariah. Wacana Utama dan

Cendekiawan. Jakarta: Diterbitkan atas kerja sama BI dengan Tazkia

Institute.

Antonio, Muhammad Syafi‟i. (2001). Bank Syariah: Dari Teori Ke Praktik.

Jakarta: Gema Insani Press.

Ardiansari, Anindya. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing

Financing, Capital Adequacy Ratio, dan Return On Asset, terhadap

Tingkat Likuiditas. Management Analysis Journal 5.1.

Arifin, Zainul. (2002). Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah. Jakarta: Alfabeta.

Basuki, Agus Tri dan Nano Prawoto. (2017). Analisis Regresi dalam penelitian

Ekonomi dan Bisnis. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Budisantoso, Totok dan Nuritomo. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan

Lainnya. Jakarta: Salemba Empat.

Dendawijaya, Lukman. (2001). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dendawijaya, Lukman. (2003). Manajemen Perbankan. Bogor: Ghalia Indonesia,

Edisi Kedua.

Dendawijaya, Lukman. (2005). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Fatimatuzzahro. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing

Financing (NPF) dan Penempatan Dana Pada Bank Indonesia Terhadap

Profitabilitas (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Tahun 2012-

2015). Jurnal Riset Akuntansi 6.02,.

Fikriati, Naeli Kamilia. (2015). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK),

Non Performing Financing (NPF), Dana Inflasi Terhadap Financing to

Deposit Ratio (FDR) Bank Pembiayaan Rakyat (BPRS) di Indonesia

Periode 2010-2013. Jakarta: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Inslam Negeri Syarif Hidayatullah,.

Ekonometrika, Modul. (2016). Universitas Muhammadiyah Malang

Hugraheni, E. (2015). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR),

Financing to Deposit Ratio (FDR), Beban Operasional-Pendapatan

79

Operasional (BOPO) dan Non Performing Financing (BPF) terhadap

Return On Asset (ROA) pada PT. Bank Syariah Mandiri (Doctoral

dissertation, Program Pasca sarjana UIN-SU).

Husain, Saddan. (2015).“Metafora Amanah Pengelolaan dana Pihak Ketiga

(DPK) sebagai Penompang Asset Perbankan Syariah Ditinjau dari Aspek

Trilogi Akuntabilitas (Studi Kasus Pada PT. bank BNI Syariah Cabang

Makassar)” (Jurnal Iqtisaduna 1.2).

Ismail. (2014). Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana.

Kamal, Rendy. (2014). Analisis Pengaruh Non Performing Financing (NPF),

Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Capital

Adequacy Ratio (CAR) Dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS)

Terhadap Laba Perbankan Syariah Di Indonesia Periode September 2009-

Desember 2013. Skripsi Ilmu Ekonomi Dan pembangunan UIN Syarif

Hidayatullah, Jakarta.

Karim, Adiwarman A. (2004). Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan Jakarta:

PT RajaGrafindo Persada.

Kasmir. (2002). Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada.

Kasmir. (2003). Manajemen Perbankan. Jakarta: PT. Raja Graindo Perkasa Kuncoro.

Kuncoro,Mudrajad. (2013). Metode Riset Untuk Bisnis & Ekonomi. Jakarta:

Penerbit Erlangga.

Modul Ekonometrika.(2016). Universitas Muhammadiyah Malang.B

Muhammad. (2015). Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: PT Raja Grafindo

Persada.

Muhamad. (2002). Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: Unit Penerbit dan

Percetakan (UPP) AMPYKPN.

Munawir. 2007. Analisis Laporan Keuangan . Yogyakarta: Liberty.

Nawari.(2010). Analisis Regresi. Jakarta: PT Elex Media Komputindo.

Pratami, Wuri Arianti Novi. (2011). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga

(DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF)

dan Return On Asset (ROA) terhadap Pembiayaan Pada Perbankan

Syariah. Studi Kasus Pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2001-2011.

Universitas Diponegoro.

79

80

Prhihatiningsih, Irene Demi Pengestuti, dan Mochammad Chabachib. (2012).

Pengaruh DPK, Capital Adequacy Ratio (CAR), Imbalan Hasil Sertifikat

Bank Indonesia Syariah (SBIS), Imbalan Hasil Sertifikat Investasi

Mudharabah antara Bank Syariah (SIMA), dan Non Performing Finance

(NPF) terhadap Financing To Deposito Ratio (FDR) Studi pada Bank

Umum Syariah Tahun 2006-2010. Diss.Diponegoro University.

Rahman, Afzalur. 2005. Doktrin Ekonomi Islam jilid 1. Jakarta: PT. Dana Bankti

Waqaf.

Rivai, Veithzal.(2010) Islamic Banking: Sebuah teori, konsep, dan aplikasi.

Jakarta: Bumi Aksara.

R, Cita & Waluyo, W. (2017). Pengaruh Likuiditas, Ukuran Perusahaan, Arus

Kas Operasi Dan Laba Bersih Terhadap Kebijakan Dividen (Studi pada

Perusahaan yang Tergabung dalam Daftar Efek Syariah 2012-2015)

(Doctoral dissertation, IAIN Surakarta).

Santoso, Singgih. (2010). Statistik Multivariat. Jakarta: PT Elex Media

Komputindo.

Sanusi, Anwar.(2013). Metode Penelitian Bisnis. Jakarta: Salemba Empat.

Susilowati, Enny. (2016). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy

Ratio (CAR), dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Likuiditas

Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2011-2015. Skripsi Universitas

Islam Negeri Syarif Hidayatullah, Jakarta.

Suwiknyo, Dwi. (2010). Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah.

Yogyakarta: Pustaka Belajar.

Umam, Khotibul. (2016) Perbankan Syariah: Dasar-dasar dan Dinamika

Perkembangan di Indonesia. Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada.

Umar, Husein.(2002). Metode Riset Bisnis. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.

Utari, Mita Puji. (2011). Analisis Pengaruh CAR, NPL, ROA, BOPO terhadap

LDR (Studi Kasus pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia

Periode 2005-2008. Fakultas Ekonomi Universitas Diponegoro

Semarang.

Wardiantika, Lifstin, dan Rachmawati Kusumaningtyas. (2014). Pengaruh DPK,

NPF, dan SWBI Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum

Syariah Tahun 2008-2012. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM) 2.4

80

81

Zulfiah, Fitri, and Joni Susilowibowo. (2014). Pengaruh Inflasi, BI Rate, Capital

Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF), Biaya

Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap

Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2008-2012. Jurnal Ilmu

Manajemen 2.3

Ini Alasan Pembiayaan Macet Perbankan Syariah Cukup Tinggi, diakses pada

tanggal 11 Februari 2018 dari http://ekonomi.kompas.com

Stabilitas sistem keuangan, diakses pada tanggal 09 Februari 2018 dari

www.bi.go.id

Perkembangan DPK Perbankan Syariah 2010-2015, diakses pada tanggal 6 Maret

2018 dari

https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2016/09/01/perkembangan-

dpk-perbankan-syariah-2010-2015.htm

Perbankan Syariah Nasional Sudah Lampaui Jebakan Pertumbuhan 5 Persen,

diakses pada tanggal 6 Maret 2018 dari http://ekonomi.kompas.com/read/

2016/11/21/

154101926/perbankan.syariah.nasional.sudah.lampaui.jebakan.pertumbuha

n.5.persen.htm

Sumber : Surat Edaran BI No. 9/24/DPbS (2004)

http://www.bi.id/

http://www.ojk.go.id/

81