PEMETAAN JUDUL SKRIPSI TENTANG FAKTOR-FAKTOR YANG

MEMPENGARUHI PEMBIAYAAN AKAD MURABAHAH BERMASALAH DAN

STRATEGI PENYELESAIAN YANG DILAKUKAN LEMBAGA KEUANGAN

SYARIAH

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Persyaratan Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi

(SE)

Oleh

Rizky Amalia Fauroza

1110046100167

JURUSAN PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SYARIF HIDAYATULLAH

JAKARTA

1438 H/2017 M

iv

ABSTRAK

Rizky Amalia Fauroza. NIM 1110046100167. Pemetaan Judul

Skripsi Tentang Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Akad

Murabahah Bermasalah dan Strategi Penyelesaian yang Dilakukan

Lembaga Keuangan Syariah. Konsentrasi perbankan syariah program

studi Muamalat, Fakultas Syariah dan Hukum, Universitas Islam Negeri

Syarif Hidayatullah Jakarta, 2017

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui model penyelesaian

yang banyak digunakan oleh masing-masing lembaga keuangan syariah

dalam menyelesaikan pembiayaan Murabahah bermasalah, dan strategi

yang digunakan oleh masing – masing lembaga keuangan syariah.

Metode penelitian dalam skripsi ini adalah metode peneitian

kualitatif. Penelitian ini menggunakkan data sekunder, yaitu data yang

diperoleh dari lembaga atau institusi tertentu. Dalam penelitian ini penulis

mendapatkan data skripsi dari dua belas perguruan tinggi yang membuka

Program Studi Ekonomi Islam dan Muamalah. Teknik pengumpulan data

yang dilakukan penulis yaitu dengan studi dokumentasi dengan mendata

skripsi di 12 perguruan tinggi yang dihasilkan oleh mahasiswa program

studi Ekomoni Islam dan Muamalah. Setelah semua judul skrispsi yang

telah terkumpul, penulis mengelompokan judul skripsi yang sesuai dengan

tema yang serumpun seperti penulis ambil. Pengolahan data dilakukan

dengan cara deskriptif analisis yaitu suatu teknik dengan memaparkan

semua data yang diperoleh melalui bahan skripsi yang telah dikumpulkan

dari berbagai sekolah perguruan tinggi dan institusi yang memiliki

program studi ekonomi islam atau muamalat dan bahan dari internet yang

kemudian dianalisis dengan berpedoman pada sumber tertulis.

Hasil penellitian ini diantaranya : 1. Faktor dan penyebab

pembiayaan bermasalah yang berasal dari bank maupun dari nasabah : a.

Faktor yang berasal dari bank seperti kelalaian yang dilakukan oleh

account officer dalam menganalisis nasabah, b. Lemahnya Monitoring

yang dilakukan oleh lembaga keuangan kepada nasabah, c. Kelemahan

kemampuan nasabah dalam melakukan pembayaran pembiayaan, d.

Adanya itikad tidak baik yang datang dari nasabah dikarenakan terjadinya

pengurangan pendapatan, nasabah di PHK dari tempat pekerjaan nya atau

lain sebagainya. 2. Strategi yang populer sebagai langkah untuk mengatasi

pembiayaan bermasalah: a. Evaluasi, b. penyelesaian melalui jaminan, c.

rescheduling, d. Melakukan Restructuring, e. Melakukan Reconditioning,

dan F. Write Off.

v

KATA PENGANTAR

Bismillahirahmanirrahim

Alhamdulillahirabbil’alamin, segala puji penulis panjatkan ke

hadirat Allah SWT atas rahmat, hidayah, dan karunia-Nya, sehingga

penulis dapat menyelesaikan skripsi. Shalawat dan salam tak lupa tercurah

kepada Nabi besar Muhammad SAW beserta keluarga dan sahabatnya

hingga akhir zaman.

Sebagai manusia yang tak lepas dari ketidaksempurnaan, penulis

menyadari skripsi yang berjudul Pemetaan Skripsi Tentang Faktor-

Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Akad Murabahah

Bermasalah dan Strategi Penyelesaian yang Dilakukan Lembaga

Keuangan Syariah ini masih banyak kekurangan, dikarenakan

keterbatasan ilmu serta pengalaman yang penulis miliki.

Dalam penyusunan skripsi ini, penulis banyak mendapatkan saran,

bimbingan, serta dorongan semangat, kritik, ataupun sumbangan

pemikiran dari berbagai pihak. Maka dari itu pada kesempatan ini penulis

ingin menyampaikan ucapan terima kasih kepada orang-orang yang

dengan senantiasa membantu dalam menyelesaikan skripsi ini. Adapun

ucapan terima kasih ini ditunjukkan kepada :

1. Dr. Asep Saepudin Jahar, MA, selaku Dekan Fakultas Syariah dan

Hukum Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.

2. AM Hasan Ali, MA selaku ketua Program Studi Muamalat (Ekonomi

Islam) dan Dr. H.Abdurrauf, Lc, MA. selaku sekretaris Program Studi

yang selalu memberikan arahan dan bimbingan kepada saya selama

menjadi mahasiswi prodi Muamalat.

3. Kepada Bapak Drs. Noryamin Aini, M.A selaku Dosen Pembimbing

Skripsi yang telah berkenan meluangkan waktu, mencurahkan segenap

perhatian untuk memberikan pencerahan dan pengarahan yang begitu

vi

berharga bagi penulis sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini.

Semoga Allah Swt memberikan kemudahan dan kesuksesan dalam

setiap urusan bapak. Amin

4. Segenap dosen pengajar Program Studi Muamalat UIN Syarif

Hidayatullah Jakarta, dengan bimbingan dan curahan ilmu serta

bantuannya sehingga penulis mendapatkan pengetahuan dan

pengalaman di bidang Ekonomi Islam.

5. Segenap Staff Perpustakaan Utama dan Perpustakaan Fakultas

Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri ( UIN ) Syarif

Hidayatullah Jakarta atas pelayanan dan bantuan yang begitu berharga.

6. Kepada pegawai perpustakaan Universitas Indonesia, STEI SEBI,

Universitas Ahmad Dahlan, Universitas Muhammadiyah Jakarta, dan

Universitas DR.Hamka yang sudah mengizinkan saya melakukan

penelitian dan memberikan data bagi penulis untuk menyelesaikan

skripsi ini.

7. Kepada Ayahanda tercinta Bapak Sunaryo yang sudah berjuang untuk

membiayai semua keperluan perkuliahan saya sampai saya bisa selesai

dan Ibunda Tercinta, Ibu Inayah Royani yang senantiasa selalu

mendukung dan mendoakanku. Allah SWT. yang telah mempermudah

dan memperlancar dalam penyelesaian skripsi ini, senantiasa

memberikan rahmat dan hidayahNya.

vii

8. Kepada ke dua adikku tercinta Ahdyat Fanada dan Rafi Kurnia Sandi

serta seluruh keluarga besar yang selalu memberikan dukungan serta

semangat.

9. Kepada sahabat-sahabat seperjuanganku Sekar Arum Dini, Ricka

Khutami Putri, Fitriana Wahyuni, Shendy Yulian Susanti, dan Eri

Herzegofina Fansuri, yang senatiasa membantu, selalu memberi

semangat, menjadi tempat berdiskusi dan menjadi tempat untuk

berkeluh kesah yang menyenangkan selama kuliah.

10. Wahyu Febriansyah, laki-laki terdekat yang selalu mengerti, menemani

dan memberi semangat kepada penulis dalam berjuang menyelesaikan

skripsi ini.

11. Seluruh kawan-kawan PS.D Angkatan 2010, sahabat-sahabat SMA Tri

Ayu Hartanti, Shinta Novianti yang sudah hampir 9 tahun bersama dan

teruntuk ke tujuh belas sahabat di KKN Mozaik yang telah bersama-

sama menyukseskan kegiatan KKN di Pasir Ahad. Selalu meberikan

dukungan, semangat, dan sebagai tempat berdiskusi yang

menyenangkan selama perkuliahan dan selama penyelesaian skripsi

ini.

12. Seluruh orang-orang terdekat dan baik hati yang tidak bisa saya

sebutkan satu per satu yang senantiasa selalu membantu, mencurahkan

kebaikan dan doa untuk penulis agar semua berjalan lancar dan skripsi

ini segera selesai.

viii

13. Semua pihak yang telah membantu penulis baik selama masa

pendidikan hingga pengerjaan skripsi yang tidak dapat penulis sebut

kan satu per satu. Semoga Allah SWT membalas kebaikan kalian

semua.

Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih terdapat banyak

kekurangan, maka dengan terbuka dan senang hati penulis menerima kritik dan

masukan yang membangun agar penulis dapat menulis dengan lebih baik lagi di

masa mendatang. Penulis berharap Allah SWT membalas segala kebaikan semua

pihak yang telah memberikan doa, dukungan, serta bantuan. Semoga skripsi ini

membawa manfaat bagi semua pihak terutama dalam bidang Ilmu Ekonomi Islam.

Jakarta,

Rizky Amalia Fauroza

vi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL i

LEMBAR PERSETUJUAN ii

LEMBAR PERNYATAAN iii

ABSTRAK iv

KATA PENGANTAR v

DAFTAR ISI vi

DAFTAR TABEL vii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah 1

B. Identifikasi Masalah 2

C. Pembatasan dan Perumusan Masalah 3

D. Perumusan Masalah 5

E. Tujuan dan Manfaat Penelitian 5

F. Metode Penelitian 6

G. Sistematika Penulisan 9

BAB II KAJIAN KEPUSTAKAAN

A. Landasan Teori

1. Pengertian pemetaan 11

2. Pengertian pembiayaan bermasalah 12

3. Pengelompokan pembiayaan bermasalah 13

4. Jenis-Jenis Resiko dalam Pembiayaan Bermasalah 15

5. Faktor-faktor penyebab pembiayaan bermasalah 19

6. Strategi-strategi penyelesaian pembiayaan bermasalah 21

vii

7. Akad Murabahah

a. Pengertian Murabahah 22

b.Syarat dan rukun Murabahah 25

c. Prnsip Pokok Pembiayaan Murabahah 26

d. Ciri pokok pembiayaan Murabahah 28

B. Review Studi Terdahulu 31

BAB III HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Profil data

1. Deskripsi Objek Penelitian 34

2. Deskripsi sampel penelitian dan cara mendapatkan data 35

3. Pemetaan sampel skripsi menurut sebaran tahun penelitian 36

4. Pemetaan sampel skripsi menurut lembaga keuangan 38

B. Temuan hasil penelitian

1.Pemetaan sampel skripsi menurut faktor-faktor penyebab pembiayaan

bermasalah 39

2.Sampel skripsi menurut cara penyelesaian pembiayaan bermasalah 43

C. Interpratsi Hasil Penelitian 46

BAB V PENUTUP

A. KESIMPULAN 48

B. SARAN 49

DAFTAR PUSTAKA 51

LAMPIRAN 53

viii

DAFTAR TABEL

3.1 Sampel Skripsi Menurut Sebaran Lembaga Perguruan Tinggi ......... 29

3.2 Sampel Penelitian Berdasarkan Tahun Penelitian .............................. 31

3.3 Sampel Skripsi Menurut Lembaga Keuangan ..................................... 32

3.4 Faktor Penyebab Internal Pembiayaan Bermasalah ........................... 34

3.5 Faktor Penyebab Eksternal Pembiayaan Bermasalah ........................ 36

3.6 Penyelesaian Pembiayaan Murabahah Bermasalah ............................ 38

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG.

Di dalam lembaga keuangan terdapat suatu aktivitas yang selalu

berhadapan dengan resiko. Dengan demikian bank dan lembaga keuangan syariah

lainnya juga akan menghadapi resiko pembiayaan bermasalah. Hal ini

dikarenakan dalam menjalankan aktivitasnya, bank dan lembaga keuangan banyak

berhubungan dengan produk-produk yang mengandung banyak resiko, seperti

produk Murabahah.

Salah satu risiko yang akan muncul dalam lembaga keuangan syariah yaitu

risiko pembiayaan bermasalah atau biasa juga disebut sebagai NPF ( Non

Perfoming Finance). NPF merupakan persoalan besar yang menjadi momok

paling menakutkan bagi setiap lembaga keuangan. Setiap lembaga keuangan pasti

sudah memiliki strategi tersendiri untuk menyelesaikan masalah NPF tersebut.

Bahkan banyak studi yang sudah membahas tentang bagaimana strategi-strategi

dalam penyelesaian pembiayaan bermasalah tersebut.

NPF juga menjadi kepedulian banyak pihak. Dunia akademikpun ikut

memberikan perhatian tentang masalah NPF. Banyak penelitian membahas

tentang masalah NPF yang seringkali ditemukkan pada judul skripsi di berbagai

2

perguruan tinggi. Sebagai contoh, pada perguruan tinggi UIN Syarif hidayatullah

Jakarta, ditemukan 46 skripsi yang membahas tentang masalah NPF.

Data skripsi yang penulis dapatkan untuk penelitian ini berjumlah 46

skripsi dari 12 perguruan tinggi yang memiliki program studi ekonomi islam atau

muamalah penulis mendapatkan 46 data skripsi dengan cara mengunjungi

langsung kampus-kampus yang memiliki program studi ekomoni islam selain itu

untuk memenuhi kelengkapan data dalam penelitian ini penulis juga mengambil

data dari media internet.

Dari latar belakang tersebut, penulis tertarik untuk mengadakan penelitian

dan ingin menuangkannya dalam bentuk karya ilmiah berupa skripsi yang

berjudul “Pemetaan Judul Skripsi Tentang Faktor-faktor yang

Mempengaruhi Pembiayaan Akad Murabahah Bermasalah dan Strategi

Penyelesaian yang Dilakukan Lembaga Keuangan Syariah”.

B. IDENTIFIKASI MASALAH.

Tema utama atau judul skripsi ini, yaitu “Pemetaan Judul Skripsi

Tentang Faktor-faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Akad

Murabahah Bermasalah dan Strategi Penyelesaian yang Dilakukan

Lemaga Keuangan Syariah”, maka masalahnya dapat diidentifikasikan

sebagai berikut :

1. Faktor-faktor apa yang menyebabkan pembiayaan Murabahah menjadi

bermasalah ?

2. Bagaimana prosedur pemberian pembiayaan Murabahah ?

3

3. Mengapa terjadi pembiayaan bermasalah pada setiap lembaga keuangan?

4. Strategi apa yang digunakan oleh setiap lembaga keuangan dalam

menyelesaikan pembiayaan bermasalah pada akad Murabahah ?

5. Bagaimana manajement resiko pembiayaan ?

6. Apakah cara penyelesaian pembiayaan bermasalah di setiap lembaga

keuangan yang sama ?

7. Bagaimana tiap-tiap lembaga keuangan dalam menyelesaikan

pembiayaan bermasalah ?

8. Apa penyebab paling utama pembiayaan menjadi bermasalah ?

9. Kategori seperti apa yang dapat menyebabkan pembiayaan menjadi

bermasalah ?

10. Apa saja kategori pembiayaan bermasalah menurut BI ?

11. Bagaimana penentuan kategori pembiayaan bisa menjadi bermasalah ?

C. PEMBATASAN DAN RUMUSAN MASALAH .

Untuk menjaga agar penelitian skripsi ini lebih terarah dan menghindari

penyimpangan dari pokok permasalahan maka penelitian ini perlu dibatasi.

1) Peneliti membatasi objek penelitian hanya pada skripsi yang ada di 12

perguruan tinggi yaitu :

1. UIN Syarif Hidayatullah Jakarta

2. Universitas Indonesia

3. STEI SEBI

4. Universitas Islam Bandung

4

5. STIE Ahmad Dahlan

6. Universitas Muhammadiyah Jakarta (UMJ)

7. Universitas Brawijaya

8. Universitas DR. Hamka

9. IAIN Walisongo

10. UIN Maulana Malik Ibrahim

11. IAIN Sunan Ampel

12. UIN Sunan Kalijaga

2) Alasan penulis memilih 12 perguruan tinggi di atas karena skripsi-skripsi

dari ke-12 perguruan tinggi tersebut bisa penulis dapatkan dengan cara

mendatangi langsung perpustakaan kampus yang memiliki program sudi

ekonomi islam atau muamalat selain itu penulis juga mendapatkan

sebagian data dengan cara mengakses melalui internet.

Ada beberapa alasan lain yang mendasari penulis memilih ke 12

perguruan tinggi di atas pertama adalah pertimbangan waktu dan jarak

tempuh dari tempat tinggal penulis karena nya, penulis hanya mendatangi

perguruan tinggi yang berada di daerah JABODETABEK, agar data dalam

penelitian ini beragam tidak hanya dari berasal dari perguruan tinggi yang

berada di daerah JABODETABEK, maka peneliti melakukan pencarian

data dengan cara mengakses data melalui media internet, tetapi karena

seringnya data yang disajikan melalui internet tidak dipublikasikan secara

utuh maka peneliti hanya mengambil data yang dipublikasikan secara utuh

agar data yang penulis sajikan valit.

5

3) Rentang waktu atau tahun skripsi yang penulis teliti diambil dari data

skripsi yang dihasilkan oleh mahasiswa pada tahun 2008, 2009, 2010,

2011, 2012, dan 2013 tentang penyelasaian pembiayaan bermasalah di

lembaga keuangan syariah. Penulis hanya menyajikan batas data skripsi

hanya pada tahun 2013. Hal ini dikarenakan penelitian ini sudah Di

selesaikan tahun 2014

D. PERUMUSAN MASALAH.

Berdasarkan identifikasi masalah di atas, agar lebih terarah maka penulis

merumuskan masalah sebagai berikut:

1. Apa strategi yang umum dilakukan oleh lembaga keuangan syariah

untuk menyelesaikan pembiayaan bermasalah?

2. Apakah strategi tersebut beragam dan sesuai dengan akad Murabahah

yang digunakan?

E. TUJUAN DAN MANFAAT PENELITIAN.

1. Tujuan Penelitian

Tujuan yang akan dicapai dalam penelitian ini adalah:

a. Untuk memetakan strategi yang umum digunakan oleh

lembaga keuangan syariah untuk menyelesaikan pembiayaan

bermasalah.

b. Untuk memetakan faktor-faktor yang dapat mempengaruhi

pembiayaan menjadi bermasalah.

6

2. Manfaat Penelitian.

Penelitian ini diharapkan dapat bermanfaat bagi pihak yang

berkepentingan yakni :

a. Manfaat teoritis

Penelitian ini, diharapkan dapat memberi informasi kepada

lembaga keuangan syariah tentang strategi yang umum digunakan oleh

tiap-tiap lembaga keuangan syariah dalam menyelesaikan pembiayaan

bermasalah pada akad Murabahah.

b. Manfaat Praktis

Harapan penulis bahwa penelitian ini dapat memberikan informasi

mengenai penyelesaian pembiayaan bermasalah pada akad Murabahah

yang dilakukan oleh masing – masing lembaga keuangan syariah sehingga

dapat membantu lembaga keuangan dalam menentukan strategi apa yang

sangat cocok digunakkan dalam penyelesaian pembiayaan yang

bermasalah.

F. Metode Penelitian.

1. Pendekatan Penelitian.

Penelitian ini merupakan penelitian kualitatif. Penelitian yang

menghasilkan ulasan jawaban-jawaban skripsi terdahulu.

2. Jenis Penelitian.

Jenis penelitian yang dilakukan adalah library research (penelitian

kepustakaan). Dalam penelitian ini penulis melakukan penelusuran

pustaka sebagai langkah awal untuk menyiapkan kerangka penelitian

7

dan memperdalam kajian teoritis tetapi juga untuk memperoleh data

penelitian.

3. Sumber Data Penelitian

Dalam penelitian ini, penulis mendapatkan data penelitian dari

skripsi-skripsi yang ditulis oleh para mahasiswa program studi

Ekonomi Islam dan Mualamah. Dari skripsi-skripsi tersebut penulis

mendapatkan apa saja faktor-faktor yang menjadi penyebab

pembiayaan menjadi bermasalah, dan cara penyelesaian pembiayaan

bermasalah di setiap lembaga-lembaga keuangan syariah. Data yang

diperlukan untuk melakukan penelitian ini berupa skripsi-skripsi yang

sudah diteliti oleh peneliti lain (peneliti terdahulu).

4. Teknik Pengumpulan Data.

Untuk mendapatkan data yang diperlukan dalam penelitian ini,

penulis menggunakan studi dokumentasi. Studi dokumentasi

merupakan teknik pengumpulan data yang tidak langsung ditunjukan

pada subyek penelitian, namun ditujukan pada dokumen-dokumen

yang dibutuhkan dalam penelitian. Dokumen yang dibutuhkan dalam

penelitian ini berupa skripsi-skripsi yang membahas tentang

penyelesaian pembiayaan bermasalah dapat diperoleh dari berbagai

macam perguruan tinggi yang memiliki program studi Ekonomi Islam

atau Muamalah.

Teknik studi dokumentasi dilakukan dengan meneliti dokumen-

dokumen yang berkaitan dengan tema peneliti, yakni faktor-faktor

8

yang mempengaruhi pembiayaan akad Murabahah bermasalah dan

strategi penyelesaian yang dilakukan lembaga keuangan syariah.

Peneliti melakukan pengumpulan data dengan cara menelaah skripsi

yang membahas tentang penyelesaian pembiayaan bermasalah pada

akad Murabahah, dimana data tersebut berasal dari objek penelitian

yang bersumber dari penelitian yang sudah dilakukan oleh peneliti

yang lain berupa skripsi.

5. Objek Penelitian.

Objek dalam penelitian ini adalah model dan strategi penyelesaian

pembiayaan bermasalah pada skripsi mahasiswa program studi Ekonomi

Islam dan Muamalah di beberapa Perguruan Tinggi. Penulis memilih

dua belas Perguruan Tinggi yang membuka program studi Ekonomi

Islam dan Muamalah sebagai objek penelitiannya. Perguruan Tinggi

tersebut yaitu: UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, Universitas Indonesia,

STEI SEBI, Universitas Islam Bandung, Universitas Ahmad Dahlan,

Universitas Muhaammadiyah Jakarta, Universitas Brawijaya,

Universitas DR.Hamka, IAIN Walisongo, UIN Maulana Malik Ibrahim,

UIN Sunan Kalijaga, IAIN Sunan Ampel. Alasan penulis memilih 12

perguruan tinggi ini adalah karena ke-12 perguruan tinggi ini membuka

program studi Ekonomi Islam.

6. Metode Analisis Data.

Metode analisis data yang dipakai penulis adalah analisis metode

deskriptif dan komparatif. Analisis ini adalah teknik penelitian dengan

9

menggabungkan jawaban-jawaban dari berbagai peneliti terdahulu

yang didapatkan dari skripsi yang berhubungan dengan judul ini.

7. Teknik Penulisan

Teknik penulisan dalam penulisan skripsi ini menggunakan

“Pedoman Penulisan Skripsi Fakultas Syariah dan Hukum Universitas

Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta” tahun 2014.

G. Sistematika Penulisan.

Agar pembahasan dalam skripsi ini lebih terarah, maka penulis akan

menyusunnya menjadi beberapa bab yang masing-masing bab terdiri dari sub bab

yang menjelaskan isi dari bab tersebut. Adapun sistematika penulisan penelitian

ini adalah sebagai berikut :

BAB I PENDAHULUAN.

Bab ini mencakup Latar Belakang Masalah, Identifikasi Masalah,

Pembatasan Masalah, Perumusan Masalah,Tujuan dan Manfaat

Penelitian, Metode Penelitian, dan Sistematika Penulisan

BAB II LANDASAN TEORI

Pada bab ini diuraikan beberapa teori-teori yang digunakan dalam

penelitian dan pembahasan berupa Pengertian Pemetaan, Pengertian

Pembiayaan Bermasalah, Pengelompokan Pembiayaan Bermasalah,

Faktor-Faktor Penyebab Pembiayaan Bermasalah, Strategi-Strategi

Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah, Pengertian Akad Murabahah,

10

Syarat dan Rukun Murabahah, Ciri Pokok Pembiayaan Murabahah

dan Review studi terdahulu.

BAB III HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN.

Penulis pada ada Bab ini menjelaskan faktor-faktor penyebab

pembiayaan bermasalah, dan strategi yang umum dilakukan oleh tiap-

tiap lembaga keuangan.

BAB IV PENUTUP.

Bab ini memuat tentang uraian kesimpulan yang didapat dari hasil

penelitian serta beberapa saran yang akan ditujukan kepada para pihak

terkait dan berkepentingan dengan tema yang diteliti.

11

BAB II

KAJIAN KEPUSTAKAAN

A. LANDASAN TEORI

1. Pengertian Pemetaan

Istilah peta sudah tidak asing lagi di telinga kita. Bahkan sebagian

besar dari kita pasti pernah melihat atau bahkan pernah menggunakan peta.

Selain itu peta memiliki jenis yang beragam, dari peta umum sampai peta

khusus yang menggambarkan data-data tertentu di suatu wilayah seperti

peta persebaran fauna di Indonesia atau peta cuaca di Indonesia.

Pengertian peta secara umum adalah gambaran permukaan bumi

pada bidang datar dengan skala tertentu. Pengertian lain mengenai peta

dijabarkan oleh eddy prahasta“Sebuah dokumen resmi mengenai bentuk

presentasi atau gambaran miniatur mengenai unsur-unsur spasial yang

pada umumnya terdapat di permukaan bumi pada sebuah media bidang

datar”1.

Pemetaan dapat juga diartikan sebagai suatu kegiatan mengolah

data-data nonspasial atau semi-spasial menjadi sebuah data keruangan

(peta), sehingga penangkapan informasi dari sebuah objek wilayah dapat

lebih dipahami karena sifatnya yang lebih efektif efisien.

Pemetaan dalam penelitian ini diartikan sebagai penyajian data-

data tentang faktor-faktor yang mempengaruhi akad Murabahah menjadi

1 Eddy Prahasta, Mengelola Peta Dijital, (Bandung: Informatika Bandung), 2013 ,h.2

11

12

bermasalah bagaimana strategi yang dilakukan oleh masing-masing

lembaga keuangan syariah dan lembaga keuangan syariah non bank dalam

menangani kasus pembiayaan bermasalah. Dengan kehadiran pemetaan

ini, maka dapat terlihat faktor apa saja dan bagaimana cara tiap-tiap

lembaga keuangan syariah dan lembaga keuangan sayriah non bank dalam

menanggani kasus pembiayaan bermasalah.

2. Pengertian Pembiayaan Bermasalah

Ade Arthesa dan Edia Handiman berpendapat bahwa“pembiayaan

bermasalah merupakan salah satu risiko yang dihadapi oleh bisnis

perbankan. Hampir semua lembaga perbankan baik konvensional maupun

syariah memiliki pembiayaan bermasalah, oleh karena itu, hal yang

dimaksud dengan pembiayaan bermasalah secara umum adalah semua

pembiayaan yang mengandung risiko tinggi atau pembiayaan-pembiayaan

yang mengandung kelemahan atau tidak memenuhi standar kualitas yang

telah disepakati oleh pihak bank”2.

Adapun beberapa pengertian pembiayaan bermasalah yang dikutip

dari buku Bank and Financial Institusion Management Conventional and

Syaria System. Pengertian pembiayaan bermasalah yang dimaksud sebagai

berikut:

a. Pembiayaan yang di dalam pelaksanaannya belum mencapai

atau memenuhi target yang di inginkan oleh pihak lembaga

keuangan.

b. Pinjaman yang memiliki kemungkinan timbulnya risiko di

kemudian hari bagi bank dalam arti luas.

2 Ade Arthesa dan Edia Handiman, Bnak dan Lembaga Bukan Bank (Jakarta: PT. indeks,

2006), h.181.

13

c. Mengalami kesulitan didalam penyelesaian kewajiban-

kewajiban baik dalam bentuk pembayaran kembali pokoknya

dan denda keterlambatan, serta ongkos-ongkos bank yang

menjadi beban debitur yang bersangkutan.

d. Pinjaman dimana pembayaran kembalinya dalam bahaya,

terutama apabila sumber-sumber pembayaran kembali yang

diharapkan diperkirakan tidak cukup untuk membayar kembali

pinjaman sehingga belum mencapai atau memenuhi target yang

diinginkan oleh bank.

e. Pinjaman dimana terjadi cedera janji dalam pembayaran

kembali sesuai perjanjian sehingga terdapat tunggakan, atau

ada potensi kerugian di perusahaan debitur sehingga memiliki

kemungkinan timbulnya risiko di kemudian hari bagi bank. f. Pinjaman golongan perhatian khusus, kurang lancar, diragukan

dan macet serta golongan lancar yang berpotensi menunggak3.

3. Pengelompokan Pembiayaan Bermasalah.

Pembiayaan dalam lembaga keuangan menurut kualitasnya

didasarkan atas risiko kemungkinan terhadap kondisi dan kepatuhan mitra

pembiayaan dalam memenuhi kewajibannya untuk mengangsur dan

melunasi pinjamannya kepada bank. Jadi dengan kata lain unsur utama

dalam pembiayaan menurut kualitasnya adalah menentukan waktu

pembayaran angsuran, maupun pelunasan pokok pinjaman. Mengutip

Pasal 12 ayat 3 Peraturan Bank Indonesia No. 7/2PBI/2005 tentang

penilaian kualitas aktiva bank umum, kualitas pembiayaan dibagi menjadi

5 (lima) kolektabilitas, yaitu: Lancar, Dalam Perhatian Khusus, Kurang

Lancar, Diragukan dan Macet. Mengenai masing-masing kualitas

pembiayaan tersebut dapat diuraikan sebagai berikut:

a. Pembiayaan lancar, yaitu apabila memenuhi kriteria:

Pembayaran angsuran pokok tepat waktu

3Veithzal Rivai dan Andria Permata, Bank Financial Instution Management Conventional

and Sharia System (PT.Raja Grafindo Persada,2006),h.477

14

Memiliki mutasi rekening yang aktif; atau

Bagian dari pembiayaan yang dijamin dengan angsuran tunai

b. Pembiayaan dalam perhatian khusus, yaitu apabila memenuhi

kriteria:

Terdapat tunggakan angsuran pokok atau bagi hasil yang

belum melampaui 90 hari; atau

Jarang terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang

diperjanjikan; atau

Didukung oleh pinjaman baru

c. Pembiayaan kurang lancar, yaitu apabila memenuhi kriteria:

Terdapat tunggakan angsuran pokok

Frekuensi mutasi rekening relative rendah; atau

Terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang diperjanjikan lebih

dari Sembilan puluh hari; atau

Terdapat indikasi masalah keuangan yang dihadapi nasabah

Dokumentasi pinjaman lemah

d. Pembiayaan diragukan, yaitu apabila memenuhi kriteria:

Terdapat tunggakan angsuran pokok yang telah melampaui

180 hari; atau

Terjadi wanprestasi lebih dari 180 hari; atau

Terjadi kapitalisasi bagi hasil; atau

Dokumentasi hukum yang lemah baik untuk perjanjian kredit

maupun peningkatan jaminan

e. Pembiayaan macet, yaitu apabila memenuhi kriteria:

Terdapat tunggakan angsuran pokok yang telah melampaui

270 hari; atau

Kerugian oprasional ditutup dengan jaminan baru; atau

Dari segi hukum maupun kondisi pasar, jaminan tidak dapat

dicairkan pada nilai wajar.

15

4. Jenis-Jenis Resiko dalam Pembiayaan Bermasalah

Veithzal Rivai dalam bukunya yang berjudul Islamic Financial

Management mengatakan bahwa ada 9 jenis resiko yang sering muncul

dalam pembiayaan bermasalah, berikut adalah ke enam jenis resiko yang

sering muncul dalam pembiayaan bermasalah :

a. Resiko Kredit

Resiko yang timbul diakibatkan oleh kegagalan (default)

dari pihak lain (Nasabah/debitur/mudharib/mitra

pembiayaan) dalam memenuhi kewajibannya.

Resiko kredit yang dapat terjadi pada aktivitas:

pembiayaan, Treasury, dan investasi, pembiayaan dan

perdagangan

Resiko kredit dalam kegagalan klien untuk kembali

membayarkan pinjaman nya.

b. Resiko pasar

Resiko yang timbul akibat adanya perubahan variable pasar,

sepert: suku bunga, nilai tukar, harga equity dan harga komoditas

sehingga nilai portofolio/asset yang dimiliki bank menurun.

Alasan timbulnya resiko interest rate:

Ketidaksesuaian atau gap antara suku bunga dari asset dan

kewajiban

Adanya peningkatan pada ukuran fluktuatif market rates

dan pengelolaan resiko

16

Bank islam tidak berhasapan dengan resiko suku bunga,

tetapi berhadapan dengan pricing risk atau dikenal dengan

direct competitor market rate (DCMR)

Pricing dalam bank syariah berhubungan dengan risiko

suku bunga contohnya dalam profit murabahah tidak dapat

ditingkatkan seiring dengan meningkatnya suku bunga.

c. Risiko nilai tukar

Risiko yang muncul karena adanya pergerakan yang

merugikan dari nilai tukar foreign currency business, borrowing

atau landing dalam valuta asing, resiko nilai tukar meningkat

apabila:

Bank mengambil posisi dengan jumlah yang besar dalam

valuta asing

Pasar menjadi lebih fluktuatif

Pengelolaan resiko dan nilai tukar

Setting limit untuk posisi valuta asing

d. Risiko likuiditas

Risiko likuiditas terbagi menjadi 2 yaitu risiko likuiditas

pasar dan risiko likuiditas pendanaan, risiko likuiditas pasar

adalah risiko yang timbul karena bank tidak mampu melakukan

off setting tertentu dengan harga, hal ini diakibatkan oleh kondisi

likuiditas pasar yang tidak memadai atau terjadi gangguan pasar.

Sedangkan risiko likuiditas pendaan adalah risiko yang terjadi

17

karena bank tidak mampu mancaikan asetnya atau memperoleh

pendanaan dari sumber dana lain.

f. Risiko legal

Risiko yang terjadi karena adanya kelemahan aspek yuridis yang

disebabkan oleh 2 faktor yaitu:

Adanya tuntutan hukum

Ketiadaan peraturan perundang-undangan yang

mendukung

g. Risiko reputasi

Risiko reputasi disebabkan oleh 3 faktor yaitu:

Publikasi negative yang terkait dengan kegiatan usaha

bank terutama dengan pemberitaan media massa

Adanya persepsi negative terhadap bank

Bank kehilangan kepercayaan dari consumen

h. Risiko strategis

Resiko strategis terjadi disebabkan oleh 3 faktor yaitu:

Adanya penetapan strategis atau pelaksanaan strategi

bank yang tidak tepat

Pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat

Kurangnya responsive bank terhadap perubahan

eksternal

18

i. Risiko kepatuhan

Risiko kepatuhan disebabkan oleh pihak bank yang tidak

memenuhi atau tidak melaksanakan peraturan perundang-

undangan dan ketentuan yang berlaku dengan baik.

j. Risiko oprasional

Risiko yang timbul disebabkan oleh 4 faktor:

Proses internal: pelanggaran prosedur dan ketentuan,

pelanggaran kontrol (proses review produk baru,

berkaitan dengan desain dan implementasi produk baru,

kontrol terhadap pelaksanaan produk jasa yang sudah

ada)

Kesalahan manusia: hubungan antara pegawai

(deskriminasi, kesalahan pegawai, penyimpangan

pegawai, tidak terpenuhinya jumlah pegawai.

Kegagalan system: kegagalan hardware, kegagalan

software, konfigurasi lemah, komunikasi

Problem eksternal: kejahatan eksternal (pencurian,

penipuan, pemalsuan) bencana faktor alam (gempa

bumi, banjir, topan, tsunami), faktor manusia (perang,

terorisme, perampokan), penerobosan system teknologi

19

(hacker, penembus user ID), yang dapat mempengaruhi

oprasional bank4.

5. Faktor-Faktor Penyebab Pembiayaan Bermasalah.

Pembiayaan bermasalah menggambarkan suatu situasi, dimana

adanya persetujuan pengembalian pembiayaan mengalami risiko

kegagalan, bahkan cenderung menuju atau mengalami kerugian yang

potensial. Oleh karena itu, mottonya adalah bahwa lebih dini potensi

ditentukan, maka akan lebih banyak alternative dan identifikasi

pencegahan kerugian bagi bank. Dengan demikian, perlu dilakukan

pengecekan penyebab timbulnya pembiayaan bermasalah dan cara-cara

penyelesaiannya.

Kesalahan bank yang dapat menyebabkan pembiayaan menjadi

bermasalah berawal dari tahap perencanaan, tahap analisis, dan tahap

pengawasan. Hal-hal ini menjadi penyebab timbulnya pembiayaan

menjadi bermasalah yang perlu disadari oleh pihak bank agar bank dapat

mencegah atau menagganinya dengan baik. Adapun beberapa hal yang

menjadi penyebab timbulnya pembiayaan menjadi bermasalah menurut

baik dari sisi internal bank, maupun dari sisi eksternal bank menurut

referansi, adalah sebagai berikut:

4 Veithzal Rivai, Islamic Risk Management for Islamic Bank (Jakarta: PT.Gramedia

Pustaka Utama,2013) h.13-19

20

a. Faktor internal bank.

Analisis yang kurang tepat yang sering dilakukan oleh Account

Officer.

Kurangnya informasi dan data mitra pembiayaan.

Adanya kolusi antara pejabat bank yang me naggani pembiayaan

dengan mitra pembiayaan.

Kurang baiknya monitoring yang dilakukan oleh pihak bank.

Kurang pemahaman terhadap kebutuhan keuangan yang

sebenarnya dari calon nasabah dan apa manfaat pembiayaan yang

diberikan.

Kurang mahir nya petugas lembaga keuangan dalam menganalisis

laporan keuangan calon mitra pembiayaan.

Kurang lengkap dalam mencantukan syarat-syarat.

Pemberian kelonggaran yang terlalu banyak.

Kurangnya pengalaman dari pihak bank atau account officer.

Kurang mengadakan kunjungan on the spot pada lokasi mitra

pembiayaan.

Kurangnya kontrol terhadap mitra pembiayaan.

Sikap memudahkan dari pejabat bank atau account officer dalam

hal pemberian pinjaman.

b. Faktor eksternal bank yang berasal dari mitra pembiayaan

1) Unsur kesengajaan yang dilakukan oleh mitra pembiayaan:

21

Mitra pembiayaan dengan sengaja tidak melakukan pembayaran

angsuran kepada pihak bank, karena mitra pembiayaan tidak

memiliki kemauan dalam memenuhi kewajibannya.

Mitra pembiayaan yang tidak kompeten.

Penyelewengan yang dilakukan mitra pembiayaan dengan

menggunakkan dana pinjaman tersebut tidak sesuai dengan

tujuan penggunaan5.

2) Bagi Veihzal Rivai ada beberapa unsur ketidaksengajaan yang

dilakukan oleh mitra pembiayaan: “a.Mitra pembiayaan mau

melaksanakan kewajiban sesuai perjanjian akan tetapi

kemampuannya terbatas, sehingga tidak dapat membayar angsuran,

b.Perubahan kebijakan dan peraturan pemerintah yang berdampak

pada pendapatan mitra pembiayaan, c.Bencana alam,

d.Peperangan, e. Perubahan-perubahan teknologi”6.

6. Strategi-Strategi Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah.

Penyelesaian pembiayaan bermasalah adalah istilah yang digunakkan

di kalangan lembaga perbankan terhadap upaya dan langkah-langkah yang

dilakukan lembaga keuangan dalam mengatasi pembiayaan bermasalah.

Menurut Veithzal Rivai :

Dalam suatu lembaga keuangan terdapat beberapa tahapan penanganan

pembiayaan bermasalah sebelum diselesaikan melalui lembaga hukum

adalah melalui alternatife penanganan secara penjadwalan kembali

5 Ismail, Manajemen Perbankan dari Teori Menuju Praktik (Jakarta: Kencana Predana

Media Group, 2010), h.123 6 Veithzal Rivai dan Andria Permata, Bank and Financial, h.478-479

22

(Rescheduling), persyaratan kembali (Reconditioning), dan Penataan

kembali (Restructuring). Berikut adalah yang dimaksud dengan

penyelamatan pembiayaan bermasalah dengan cara rescheduling,

reconditioning dan restructuring:

a. Rescheduling

Rescheduling adalah upaya penyelamatan pembiayaan bermasalah

dengan melakukan syarat-syarat perjanjian yang berkenaan dengan

jadwal pembayaran kembali atau jangka waktu, baik termasuk

besarnya jumlah angsuran maupun tidak. Rescheduling dapat diberikan

kepada mitra pembiayaan yang masih menunjukkan itikad baik untuk

melunasi kewajibannya. Adapun macam-macam bentuk rescheduling

ialah sebagai berikut:

Perpanjangan jangka waktu pelunasan pinjaman

Perpanjangan jangka waktu pelunasan pinjaman pokok dan

tunggakan angsuran pinjaman sesuai dengan cash flow-nya.

b. Reconditioning

Reconditioning adalah upaya penyelamatan dengan cara melakukan

perubahan atas sebagian atau seluruh syarat perjanjian, yang tidak

terbatas hanya kepada (1) perubahan jadwal angsuran atau jangka

waktu, (2) perubahan nisbah dalam pembiayaan, (3) perubahan

proyeksi bagi hasil dalam pembiayaan, dan (4) pemberian potongan,

namun perubahan tersebut tanpa memberikan tambahan biaya apapun

terhadap pembiayaan.

c. Restructuring

Restructuring adalah upaya penyelamatan dengan melakukan

perubahan syarat-syarat perjanjian yang berupa pemberian tambahan

dana atau melakukan konversi atas seluruh atau sebagian dari

pembiayaan menjadi equity perusahaan dan equity bank, yang

dilakukan dengan atau tanpa rescheduling dan reconditioning7 .

7. Akad Murabahah.

a. Pengertian Murabahah

Adiwarman A Karim berpendapat”Murabahah adalah salah satu

skim fiqih yang paling popular digunakan oleh perbankan syariah

adalah jual beli Murabahah. Transaksi Murabahah ini lazim dilakukan

oleh Rasullulah saw. dan para sahabatnya. Secara sederhana,

Murabahah berarti suatu penjualan barang seharga barang tersebut

7 Ibid.,h. 484-486

23

ditambah keuntungan yang disepakati. Misalnya, seseorang membeli

barang kemudian menjualnya kembali dengan keuntungan tertentu.

Berapa besar keuntungan tersebut dapat dinyatakan dalam nominal

rupiah tertentu atau dalam bentuk persentase dari harga pembeliannya,

misalnya 10% atau 20%”8.

Muhammad Syafi’i Antonio mengatakan, bahwa:“Murabahah

adalah jual beli barang pada harga asal dengan tambahan

keuntungan yang disepakati”9. Tidak jauh beda dengan pendapat

yang dikemukakan oleh Adiwarman A. Karim, pengertian yang

diberikan oleh Muhammad Syafi’i Antonio ini “Mempunyai

pendekatan arti dengan Ba’i bitsaman ajil, menjual suatu barang

dengan mempercepat penyerahannya kepada pembeli dengan

penangguhan pembayaran harganya, sampai saat yang telah

ditetapkan atau dengan cara pembayaran angsuran”10.

Menurut Ascarya beliau berpendapat“Murabahah adalah istilah

dalam fikih islam yang berarti suatu bentuk jual beli tertentu ketika penjual

menyatakan biaya perolehan barang, meliputi harga barang dan biaya-

biaya lain yang dikeluarkan untuk memperoleh barang tersebut, dan

tingkat keuntungan (margin) yang diinginkan. Pembiayaan Murabahah

8 Adiwarman A Karim, Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan (Jakarta:Rajawali Pers,

2013), cet.5 h. 113. 9 M.Syafi’I Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik (Jakarta: Gema Insani, 2001),

Cet. 1, h. 101 10

Adiwarman A Karim, Ekonomi Islam: Suatu Kajian Kontemporer (Jakarta: Gema

Insani, 2001), Cet. 1, h. 101.

24

dalam perbankan merupakan suatu bentuk pembiayaan berupa talangan

dana yang dibutuhkan mitra pembiayaan untuk membeli suatu produk

dengan kewajiban mengembalikan talangan dana tersebut seluruhnya pada

waktu jatuh tempo. Hal ini yang membedakan dengan jual beli yang

lainnya karena adalah keharusan memberitahukan harga pokok suatu

barang kepada mitra pembiayaan”11.

Dalam hal ini, bank membiayai pembelian suatu barang yang

diperlukan oleh suatu nasabah dimana sistem pembayarannya dilakukan

kemudian baik secara tunai maupun cicilan. Dalam pelaksanaannya, bank

memberi kuasa kepada mitra pinjaman untuk membeli barang yang

diperlukannya atas nama bank dan pada saat bersamaan bank menjual

barang tersebut kepada mitra pinjaman dengan harga asal ditambah dengan

sejumlah keuntungan yang disepakati, dan dibayarkan oleh mitra pinjaman

pada jangka waktu tertentu sesuai dengan kesepakatan antara mitra

pinjaman dan bank.12

Menurut para fuqaha,“Murabahah didefinisikan sebagai penjualan

barang seharga biaya atau harga pokok (cost) barang tersebut ditambahkan

mark up atau margin keuntungan yang disepakati. Karakteristik

Murabahah adalah bahwa penjual harus memberitahu pembeli mengenai

harga pembelian produk dan mengatakan jumlah keuntungan yang

ditambahkan pada biaya (cost) tersebut”13

11

Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, (Jakarta: Rajawali Pers, 2011), h. 81-82 12

Sofiniyah Ghufron, Konsep dan Implementasi, (Jakarta: Reinasan, 2005), h. 49 13

Wiroso, Jual Beli Murabahah, (Jakarta: UII Press, 2005), h. 13-14.

25

Jadi singkatnya, Murabahah adalah akad jual beli barang dengan

menyatakan harga perolehan dan keuntungan (margin) yang disepakati

oleh penjual dan pembeli.14

b. Syarat dan Rukun Murabahah

Bagi Harun nasrun ada 4 ketentuan yang menjadi syarat dan rukun

dalam sah nya pelaksanaan jual beli Murabahah: syarat pertama yaitu

adanya orang yang berakad (ba’i dan musytari) harus cakap hukum

(baliqh dan berakal) dan tidak dalam keadaan terpaksa, syarat kedua

yaitu adanya barang yang diperjual belikan (mab’i) barang tersebut

harus jelas jumlahnya dan tidak termasuk dalam barang haram, syarat

kedua adalah harga barang (tsaman) harga barang harus dinyatakan

secara transparan dan syarat yang terakhir adalah harus adanya

pernyataan serah terima (ijab qobul)15.

Sedangkan dalam buku Bank Syariah dari Teori ke Praktik:

Wacana Ulama dan Cendikiawan Syafi’i Antonio menambahkan

bahwa selain s yarat-syarat di atas terdapat 6 syarat khusus yang

harus dipenuhi, ke enam syarat tersebut adalah sebagai berikut:

a) Penjual memberitahu biaya modal kepada mitra

pembiayaan.

b) Kontrak pertama harus sah sesuai dengan rukun yang

ditetapkan.

c) Kontrak harus bebas dari riba.

d) Penjual harus menjelaskan kepada pembeli jika terjadi

cacat atas barang sesudah pembelian.

14

Adiwarman A Karim, Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan (Jakarta: Rajawali

Pers, 2013), Cet.5 h. 113. 15

Nasrun Haroen, Fiqih Muamalah, (Jakarta: Gaya Media Pratama, 2000),. 117-118

26

e) Penjual harus menyampaikan semua hal yang terkait

dengan pembelian, misalnya jika pembelian dilakukan

secara hutang.

f) Secara prinsip, jika syarat dalam poin a, b, atau c tidak

terpenuhi, maka pembeli memiliki pilihan sebagai berikut.

1) Melanjutkan pembelian seperti apa adanya.

2) Kembali kepada penjual dan menyatakan

ketidaksetujuan atas barang yang dijual.

3) Membatalkan kontrak16

.

c. Prinsip Pokok Pembiayaan Murabahah.

Menurut Ascarya dalam bukunya yang berjudul Akad dan produk

bank syariah ada 13 Prinsip pokok pembiayaan Murabahah yang harus

dipenuhi adalah sebagai berikut:

a) Murabahah adalah penjualan barang oleh seseorang kepada

pihak lain dengan pengaturan bahwa penjual berkewajiban

untuk mengungkapkan kepada pembeli harga pokok dari barang

dan marjin keuntungan yang dimasukkan kedalam harga jual

barang tersebut, pembayaran dapat dilakukan secara tunai

ataupun ditangguhkan.

b) Barang yang diperjualbelikan haruslah barang-barang yang

nyata dan bukan berupa dokumen-dokumen kredit

c) Karena merupakan jual-beli maka komoditas yang menjadi

objek jual beli dari transaksi Murabahah haruslah terwujud,

dimiliki oleh penjual dan dalam pengusahaan secara fisik atau

konstruksi (constructive possession). Oleh karena itu sudah

seharusnya bahwa penjual menanggung risiko kepemilikan (risk

16

Muhammad Syafi’I Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik: Wacana Ulama dan

Cendikiawan, (Jakarta: Tazkia Institute, 1999), h. 122

27

of ownership) sebelum menjual komoditas tersebut kepada

pembeli/konsumen.

d) Murabahah seperti layaknya jual beli laiinnya memerlukan

adanya suatu penawaran dan pernyataan menerima (ijab dan

qobul) yang mencakup kesepakatan kepastian harga, tempat

penyerahan, dan tanggal harga yang disepakati dibayar (dalam

hal pembayaran secara tangguh).

e) Dalam transaksi Murabahah penunjukan agen bila ada dan

penjualan akhir barang kepada nasabah seluruhnya harus

merupakan transaksi yang independen satu sama lain dan harus

didikumentasikan/dicatat secara terpisah.

f) Invoice yang diterbitkan oleh suplair adalah atas nama bank

karena komoditas yang dibeli oleh suatu agen adalah atas nama

bank tersebut, pembayaran harga komoditas lebih diutamakan

dilakukan langsung boleh bank kepada suplair.

g) Bila transaksi jual beli telah disepakati maka harga jual yang

ditetapkan tidak dapat berubah.

h) Dalam perjanjian dapat dimasukkan klausul dalam hal terjadi

keterlambatan pembayaran atau default bahwa nasabah

diharuskan membayar denda yang dihitung dalam suatu

persentase per hari atau per tahun dan penerimaan denda

tersebut akan dibukukan dalam dana kebajukan pada bank.

28

i) Bank dapat meminta kepada pengadilan yang sesuai untuk

mengambil alih asset agunan yang ditetapkan oleh pengadilan

sesuai dengan kewenanganya dan dana yang boleh diambil bank

hanyalah biaya langsung dan biaya tidak langsung yang benar-

benar telah dikeluarkan.

j) Nasabah dapat dimintakan untuk memberikan jaminan dalam

bentuk surat sanggup, hipotek, hak tanak, atau bentuk asset

lainnya.

k) Kontrak Murabahah tidak dapat di roll over karena barang

ketika dijual bank telah menjadi hak nasabah sehingga tidak

dapat dijual kembali oleh pihak bank.

l) Perjanjian buy-back dilarang, dengan demikian komoditas yang

telah dimiliki oleh nasabah tidak dapat menjadi objek transaksi

Murabahah antara nasabah tersebut dengan bank yang

membiayai.

m) Promisory note atau bill of change atau bukti utang lainnya

tidak dapat dipindahtangankan atau ditransfer dengan suatau

harga yang berbeda dari face value nya17

d. Ciri Pokok Pembiayaan Murabahah.

Bentuk pembiayaan Murabahah memiliki beberapa ciri atau

elemen dasar, dan yang paling utama adalah bahwa barang dagangan

17

Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, (Jakarta: PT.RajaGrafindo Persada,2008),h.163-165

29

harus tetap dalam tanggungan bank selama transaksi antara bank dan

mitra pembiayaan belum diselesaikan. Beberapa ciri atau elemen

pokok pembiayaan Murabahah yang dikutip dalam buku Akad dan

Produk Bank Syariah, menurut Ascarya ada 12 ciri pokok Pembiayaan

Murabahah, ke sepuluh ciri pokok tersebut adalah sebagai berikut:

1) Pembiayaan Murabahah bukan pinjaman yang diberikan dengan

bunga. Pembiayaan Murabahah adalah jual beli komoditas dengan

harga tangguh yang termasuk margin keuntungan di atas biaya

perolehan yang disetujui bersama.

2) Sebagai bentuk jual beli, dan bukan bentuk pinjaman, pembiayaan

Murabahah harus memenuhi semua syarat-syarat yang diperlukan

untuk jual beli yang sah.

3) Murabahah tidak dapat digunakan sebagai bentuk pembiayaan, kecuali

ketika mitra pembiayaan memerlukan dana untuk membeli suatu

komoditas atau barang.

4) Komoditas atau barang harus sudah dalam penguasaan pemberi

pembiayaan secara fisik atau konstruktif.

5) Cara terbaik untuk ber-Murabahah, yang sesuai syariah, adalah bahwa

pemberian pembiayaan membeli komoditas melalui orang ketiga

sebagai agennya sebelum menjual kepada mitra pembiayaan.

6) Jual beli tidak dapat berlangsung kecuali komoditas atau barang telah

dikuasai oleh penjual, tetapi penjual dapat berjanji untuk menjual

30

meskipun barang belum berada dalam kekuasaannya. Ketentuan ini

berlaku juga untuk Murabahah.

7) Sejalan dengan prinsip-prinsip yang telah dikemukakan di atas,

lembaga keuangan syariah (LKS) dapat menggunakan Murabahah

sebagai bentuk pembiayaan dengan mengadopsi prosedur sebagai

berikut:

a) Mitra pembiayaan dan LKS menandatangani perjanjian umum.

b) Ketika komoditas tertentu dibutuhkan oleh mitra pembiayaan,

LKS menunjuk mitra pembiayaan sebagai agennya untuk

membeli komoditas dimaksud atas nama LKS.

c) Mitra pembiayaan membeli komoditas atau barang atas nama

LKS dan mengambil alih penguasaan barang sebagai agen

LKS.

d) Mitra pembiayaan menginformasikan kepada LKS, dan pada

saat yang sama menyampaikan penawaran untuk membeli

barang tersebut dari LKS.

e) LKS menerima penawaran tersebut dan proses jual beli selesai.

8) LKS dapat meminta mitra pembiayaan untuk menyediakan keamanan

sesuai permintaan untuk pembayaran yang tepat waktu dari harga

tangguhan.

9) Jika terjadi default (wanprestasi) oleh pembeli atau mitra pembiayaan

dalam pembayaran yang jatuh waktu, harga tidak boleh dinaikkan18

.

18

Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, (Jakarta: Rajawali Pers, 2011), h. 85-88

31

B. Review Studi Terdahulu.

Berdasarkan pencarian yang telah dilakukan, penulis mendapatkan

beberapa kajian yang berkaitan dengan judul yang dibahas yaitu:

1. Skripai yang ditulis oleh M.Zaenal Mutaqqin (Konsentrasi Perbankan

Syariah Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta),

2011 melakukan penelitian dengan judul “Strategi Penyelesaian

Pembiayaan Bermasalah pada Bank Muamalat Indonesia (BMI) Cabang

BSD Tangerang”.

Penelitian ini di lakukan pada satu lembaga keuangan dan pada satu jenis

akad pembiayaan yaitu akad Murabahah.

Adapun hasil dari penelitian skripsi ini adalah :

a. terdapat dua faktor yang memperlambat pemberian pembiayaan yaitu

adanyan faktor eksternal dan faktor internal, adapun strategi yang

digunakan pleh pihak Bank Muamalat Indonesia dalam mengatasi

pembiayaan bermasalah yaitu Rescheduling, Reconditioning, dan

Restructuring.

b. perbedaan penelitian terdahulu dengan penelitian ini adalah cara

mendapatkan data pada penelitian terdahulu pengambilan data dilakukan

dengan cara mendatangi langsung lembaga keuangan dan melakukan

wawancara kepada pihak bank tentang bagaimana cara lembaga keuangan

tersebut menyelesaikan pembiayaan bermasalah.

32

c. persamaan penelitian terdahulu dengan penelitian ini:

sama-sama membahas tentang cara penyelesaian pembiayaan bermasalah

pada lembaga keuangan syariah.

2. Skripsi yang ditulis Siti Aisyah (Konsentrasi Perbankan Syariah Fakultas

Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta), Skripsi 2014

“Pemetaan Judul Skripsi tentang Strategi Lembaga Keuangan dan

Perbankan Syariah dalam Mengatasi Pembiayaan Bermasalah di Beberapa

Perguruan Tinggi”.

Penelitian ini dilakukan pada semua akad pembiayaan yang ada dalam

lembaga keuangan syariah.

Adapun hasil dari penelitian skrispsi ini adalah:

a. Hasil penelitian menunjukan bahwa penyelesaian pembiayaan

bermasalah pada akad Murabahah, Istishna, Mudharabah dan IMBT

memiliki cara penyelesaian yang sama yaitu cara penyelesaian dengan cara

Reconditioning, Restructuring, Rescheduling, mendatangi langsung ke

rumah mitra pembiayaan, pemberian perpanjangan pembayaran pinjaman

kepada mitra pembiayaan.

b. Perbedaan penelitian sebelumnya dengan penelitian yang akan penulis

lakukan adalah pada penelitian terdahulu membahas tentang pembiayaan

bermasalah pada 4 akad sekaligus sedangkan pada penelitian ini peneliti

hanya membahas tentang penyelesaian pembiayaan bermasalah pada akad

Murabahah.

33

c. Persamaa penelitian kedua dengan peneliti ini bila sama sama

memetakan judul skripsi tentang strategi lembaga keuangan dan perbankan

syariah dalam mengatasi pembiayaan bermasalah dibeberapa perguruan

tinggi.

34

BAB III

HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Profil Data

1. Deskripsi Objek Penelitian

Sumber data dalam penelitian ini adalah data skripsi yang ditulis oleh

mahasiswa program studi Ekonomi Islam dan Muamalah di 12 perguruan tinggi

yang menyediakan program studi Ekonomi Islam dan Muamalah yang membahas

tentang penanganan pembiayaan bermasalah yang dilakukan oleh lembaga

keuangan syariah. Hal ini dipilih karena pertimbangan tema yang akan diteliti

oleh penulis yaitu menganalisis ulang bagaimana strategi lembaga keuangan

syariah dalam mengatasi pembiayaan bermasalah dalam perspektif skripsi di

beberapa perguruan tinggi. Dalam penelitian ini penulis mencoba mengumpulkan

dan menganalisis skripsi dari penelitian sebelumnya dan mengambil kesimpulan

bagaimana strategi yang dilakukan lembaga keuangan syariah dalam mengatasi

pembiayaan bermasalah dan apa saja faktor-faktor yang menjadi penyebab

pembiayaan menjadi bermasalah. Adapun beberapa kesulitan yang dihadapi oleh

peneliti dalam hal mendapatkan data, kesulitan tersebut di antaranya adalah

adanya kendala waktu dan jarak tempuh, kesulitan ke dua karena dalam penelitian

ini penulis juga mengambil sampel data skripsi dengan mengakses melalui

internet jadi data yang di dapatkan melalui akses internet sering kali data yang

ditampilkan tidak lengkap, oleh karena itu penulis harus memilah milah dan hanya

mengambil data-data yang di sajikan secara utuh saja.

34

35

2. Deskripsi Sampel Data Penelitian dan Cara Mendapatkan Data

Penelitian

Jumlah sample data skripsi yang penulis dapatkan untuk penelitian ini

berjumlah 46 skripsi dari 12 perguruan tinggi yang memiliki program studi

Ekonomi Islam dan Muamalah didaptkan dengan cara mengunjungi langsung

kampus-kampus yang membuka program studi ekonomi islam selain itu untuk

memenuhi kelengkapan data dalam penelitian ini penulis juga mengambil data

dari media internet hal ini dilakukan karena keterbatasan waktu yang penulis

miliki untuk mendatangi langsung kampus-kampus yang berada jauh dari

jangkauan peneliti dan membutuhkan waktu dan biaya yang banyak untuk dapat

mendatanginya. Berikut penulis sajikan jumlah dari masing-masing data yang

didapatkan dari ke 12 perguruan tinggi :

Tabel 3.1

Sampel Skripsi Menurut Sebaran Lembaga Perguruan Tinggi

No Perguruan Tinggi Jumlah Persentase

1 UIN Syarif Hidayatullah Jakarta 17 37,0%

2 STIE Ahmad Dahlan 9 19,7%

3 Universitas Muhammadiyah

Jakarta (UMJ) 3 6,5%

4 UIN Sunan Kalijaga 3 6,5%

5 Universitas DR. Hamka 2 4,3%

6 STIE SEBI 2 4,34%

7 Universitas Indonesia 2 4,34%

36

.

Dapat dilihat dari tabel 3.1 di atas sampel data skripsi yang paling banyak

ditemukan oleh peneliti berasal dari perguruan tinggi UIN Syarifhidayatullah

Jakarta. Penulis menemukan sampel data skripsi sebanyak 17 atau 37,0%, yang

artinya sudah banyak sekali mahasiswa dan mahasiswi UIN Syarifhidayatullah

yang menggangkat judul skripsi penyelesaian pembiayaan bermasalah pada akad

Murabahah.

3. Pemetaan Sampel Skripsi Menurut Sebaran Tahun Penelitian

Istilah pembiayaan bermasalah di lembaga keuangan syariah sering juga

disebut dengan (NPF) atau yang biasa disebut dengan Non Performing Financing,

beda halnya dengan lembaga keuangan konvensional istilah kredit bermasalah

disebut sebagai Non Performing Loan. Dalam penelitian ini, penulis telah

mengumpulkan 46 penelitian mengenai penyelesaian pembiayaan bermasalah di

lembaga perbankan syariah dan 5 penelitian mengenai penyelesaian kredit

bermasalah di Bank konvensional. Namun dalam penelitian ini penulis hanya

8 Universitas Islam Bandung 2 4,34%

9 Universitas Brawijaya 2 4,34%

10 IAIN Walisongo 2 4,34%

11 IAIN Sunan Ampel 1 2,2%

12 UIN Maulana Malik Ibrahim 1 2,2%

Jumlah 46 100%

37

terfokus terhadap penelitian penyelesaian pembiayaan bermasalah di lembaga

keuangan syariah.

Dari hasil penelitian yang telah dikumpulkan oleh penulis terdapat beberapa

penelitian yang fokus menganalisis pada satu lembaga saja dan ada juga beberapa

penelitian yang menganalisis dua lembaga. Penelitian ini memasukkan 6 tahun

makusdnya adalah data yang di ambil dari tahun 2008-2013, tentang penyelesaian

pembiayaan bermasalah di lembaga keuangan syariah dan lembaga keuangan

syariah non bank. Penulis hanya menyajikan batas data skripsi hanya pada tahun

2013 saja dikarenakan penelitian ini sudah dimulai sejak tahun 2014. Berikut

sampel data penelitian dilihat berdasarkan tahunnya dipaparkan dalam bentuk

Tabel. 3.2

Tabel 3.2

Sampel Penelitian Berdasarkan Tahun Penelitian

No Tahun Penelitian Frekuensi

1 Tahun 2013 8

2 Tahun 2012 8

3 Tahun 2011 5

4 Tahun 2010 4

5 Tahun 2009 13

6 Tahun 2008 8

Jumlah 46

38

Dapat dilihat dari tabel 3.2 bahwa, skripsi yang dihasilkan oleh mahasiswa

pada tahun 2009 mempunyai jumlah paling banyak yakni sebanyak 13 skripsi dan

disusul dengan jumlah yang sama diantara 3 tahun yaitu penelitian yang

dihasilkan pada tahun 2008, 2012, dan 2013 sebanyak 8 skripsi. Selain dari ke

empat tahun yang telah penulis ungkapkan, terdapat beberapa tahun lainnya yang

menyediakan penelitian mengenai penyelesaian pembiayaan bermasalah di

lembaga keuangan syariah dan lembaga keuangan syariah non bank. Namun,

penulis tidak menyertakan semua tahun yang ada karena penelitian ini dimulai

sejak tahun 2014.

4. Pemetaan Sampel Skripsi Menurut Lembaga Keuangan.

Dalam penelitian ini ada tiga jenis lembaga keuangan yang peneliti

temukan yang sering sekali dijadikan sebagai bahan untuk melengkapi data

skripsi ke tiga lembaga keuangan tersebut ialah BUS (Bank Umum Syariah),

BPRS (Bank Perkreditan Rakyat Syariah), dan yang terakhir BMT (Baitul Maal

Wa Tamwil) . Berikut peneliti sajikan dalam bentuk tabel jumlah atau prosentase

dari ketiga lembaga keuangan yang sering ditemukan sebagai bahan untuk

melengkapi data skripsi

Tabel 3.3

Sample Skripsi Menurut Lembaga Keuangan.

No Nama Bank Frekuensi

1 Bank Unit Syariah 22

2 Bank Perkreditan Rakyat Syariah 6

39

Tabel 3.3 diatas menyajikan data penelitian yang peneliti temukan hanya

membahas tentang lembaga keuangan syariah berbentuk BUS, BPRS dan BMT

sedangkan lembaga keuangan tidak hanya BUS, BPRS, dan BMT masih banyak

lembaga keuangan syariah lain yang bisa dijadikan sebagai bahan penelitian

seperti leasing, asuransi, UUS, pengadaian, dan lain sebagainya. Penelitian

menurut data yang peneliti sajikan bahwa penelitian terbanyak bersumber dari

lembaga perbankan syariah yaitu sebanyak 28 skripsi, hal ini dikarenakan

perbankan syariah adalah lembaga keuangan syariah yang besar dan tersebar luas

di berbagai daerah sehingga mempermudah mahasiswa maupun penulis dalam

melakukan penelitian. Dalam penelitian ini penulis tidak menemukkan penelitian

yang membahas tentang UUS (Unit Usaha Syariah), Leasing, Asuransi,

Pengadaian, dan Koperasi, karena ini ada dilembaga keuangan syariah ternyata

skripsi-skripsi yang ada mengabaikan penelitian di lembaga keuangan non bank

seperti yang telah peneliti sebutkan diatas.

B. TEMUAN PENELITIAN.

1. Pemetaan Sampel Skripsi Menurut Faktor-Faktor Penyebab

Pembiayaan Bermasalah.

Dalam bab dua, penulis telah memamparkan teori yang menjelaskan tentang

faktor yang menjadi penyebab pembiayaan bermasalah. Penyebab pembiayaan

3 Baitul Mal Wa Tamwil 18

JUMLAH 46

40

bermasalah berasal dari dua faktor yaitu faktor internal, yang berasal dari pihak

Bank dan lembaga keuangan. Faktor kedua yaitu faktor eksternal, yang berasal

dari mitra pembiayaan yaitu berupa peraturan pemerintah dan bencana alam.

Adapun pemetaan penyebab pembiayaan bermasalah yang berasal dari faktor

inernal dan eksternal dipaparkan dalam Tabel 3.4

Tabel 3.4

Faktor Penyebab Internal Pembiayaan Bermasalah

No Internal Frekuensi Rangking

1 Account officer yang lalai 42 I

2 Lemahnya monitoring 33 II

3 Kebijakan ekspansi

1 XI

4 Kurangnya pembinaan 6 X

5

Analisis yang kurang

tepat dilakukan oleh

account officer

30 III

6

Adanya kolusi antara

pejabat bank dengan mitra

pembiayaan

26 IV

7

Kurang nya pemahaman

account officer terhadap

kebutuhan mitra

pembiayaan

15 IX

8 Pemerian kelonggaraan

waktu yang terlalu banyak 20 VII

41

9

Kurang mengadakan

kunjungan langsung ke

lokasi

25 V

10

Kurang nya control yang

dilakukan pihak bank

terhadap mitra

pembiayaan

18 VIII

11

Sikap memudahkan yang

dilakukan oleh pihak

account officer

21 VI

Jumlah 77

Tabel 3.4 di atas memberikan informasi setelah dirangkin bahwa

benar ada beberapa faktor penyebab pembiayaan bermasalah paling

dominan, sejumlah faktor yang ditemukan menjadi faktor penyebab NPF

tapi yang paling umum dan hampir semua skripsi menemukan faktor yang

sama adalah faktor Account officer yang lalai dari 46 skripsi 42 skripsi

menemukan faktor yang paling dominan itu artinya lumrah terjadi pada

semua lembaga yang diteliti.

Selanjutnya peneliti akan memaparkan dalam bentuk tabel apa

yang menjadi penyebab utama faktor-faktor pembiayaan menjadi

bermasalah yang disebabkan oleh faktor eksternal. Berikut penulis sajikan

faktor-faktor eksternal penyebab pembiayaan bermasalah pada Tabel 3.5

42

Tabel 3.5

Faktor Penyebab Eksternal Pembiayaan Bermasalah

No Eksternal Frekuensi Rangking

1

Kelemahan kemampuan mitra

pembiayaan dalam membayarkan

pembiayaan nya

42 I

2 Kebijakan pemerintah 36 II

3 Bencana alam 35 III

4 Adanya itikad tidak baik dari mitra

pembiayaan 31 IV

5 Usaha mitra pembiayaan menurun 31 V

6 Munculnya pesaing-pesaing baru 17 VI

7 Adanya penyalahgunaan dana

yang dilakukan oleh mitra

pembiayaan

10 VII

8 Perusahaan tempat mitra

pembiayaan ditutup

8 VIII

9 Mitra pembiayaan di PHK 11 IX

10 Adanya teknologi baru 5 X

11 Jaminan yang tidak marketable 4 XI

Jumlah 242

Sumber: Data olah penulis dari faktor eksternal penyebab pembiayaan bermasalah

Dapat dilihat pada Tabel 3.5 di atas bahwa jumlah keseluruhan dari hasil

perengkingan faktor eksternal penyebab pembiayaan menjadi bermasalah

berjumlah 242, angka ini di dapatkan dari hasil penjumlahan faktor eksternal

43

berdasarkan cara penyelesaian pada tiap lembaga keuangan yang berbea-beda,

dalam hal ini tiap lembaga keuangan memakai cara penyelesaian lebih dari satu

cara.

Tabel 3.5 diatas juga memberikan informasi bahwa setalah di rangking

benar ada sejumlah faktor eksternal yang sangat mempengaruhi pembiayaan

menjadi bermasalah, faktor penyebab yang paling dominan dan umum hampir

semua skripsi menemukan faktor yang sama itu adalah faktor kelemahan

kemampuan mitra pembiayaan dalam membayarkan pembiayaan nya dari 46

skripsi 42 skripsi menemukan faktor yang paling dominan itu artinya lumrah

terjadi pada semua lembaga keuangan yang diteliti.

2. Sampel skripsi menurut cara penyelesaian pembiayaan bermasalah

Dalam penelitian ini, penulis hanya memfokuskan pada satu akad saja yaitu

akad Murabahah. Dari 46 skripsi penelitian yang penulis temukan, ada beberapa

jenis-jenis cara penyelesaian pembiayaan Murabahah bermasalah pada lembaga

keuangan syariah dan lembaga keuangan syariah non bank. Berikut penulis akan

sajikan cara penyelesaian pembiayaan bermasalah dalam bentuk tabel 3.6 :

Tabel 3.6

Penyelesaian Pembiayaan Murabahah Bermasalah

Penyelesaian Pembiayaan Frekuensi Rangking

Rescheduling 46 I

Penyelesaian melalui

jaminan 39 II

44

Restructuring 37 III

Reconditioning 33 VI

Surat peringatan 21 V

Write off 18 VI

Collection Agent 16 VII

Melakukan Kunjungan 14 VIII

Pembinaan kepada mitra

pembiayaan 8 X

Melalui pengadilan 7 XI

Evaluasi 6 XII

Pengawasan kepada mitra

pembiayaan 3 XIII

Pengawasan kepada mitra

pembiayaan 3 XIII

Jumlah 252

Sumber:Data diolah berdasarkan penyelesaian pembiayaan Murabahah bermasalah

Tabel 3.6 di atas menyajikan data tentang cara penyelesaian pembiayaan

bermasalah yang di gunakan oleh tiap lembaga keuangan syariah, dari hasil

perengkingan tabel di atas dapat diketahui bahwa ada 4 faktor yang paling

dominan dipakai oleh lembaga keuangan syariah untuk menyelesaikan

pembiayaan bermasalah ke empat cara penyelesaian tersebut adalah: penyelesaian

yang pertama lembaga keuangan yang bersangkutan mengirimkan surat teguran

kepada mitra pembiayaan dalam hal ini penulis temukan sebanyak 21 data dari 46

45

sampel skripsi. Penyelesaian ke dua melalui cara restructuring penyelesaian

pembiayaan bermasalah dengan cara memperpanjang waktu jatuh tempo

pembiayaan tanpa mengubah sisa kewajiban mitra pembiayaan yang harus

dibayarkan kepada lembaga keuangan, dalam hal ini penulis temukan sebanyak

data 37 data dari 46 sample skripsi. Penyelesaian ke tiga rescheduling cara

penyelesaian pembiayaan bermasalah dengan cara melakukan perubahan syarat

pembiayaan yang hanya menyangkut jadwal pembayaran atau jangka waktu

pembayaran, penulis temukan sebanyak 45 data dari 46 sample skripsi.

Penyelesaian ke empat reconditioning penyelesaian pembiayaan bermasalah

dengan cara perubahan sebagian atau seluruh syarat pembiayaan yang tidak

terbatas pada perubahan jadwal pembayaran, jangka waktu atau persyaratan lain

sepanjang tidak menyangkut perubahan maksimum saldo pembiayaan penulis

temukan sebanyak 33 data dari 46 sampel skripsi. Maka dapat penulis simpulkan

bahwa cara yang paling dominan dilakukan oleh penyelesaian pembiayaan

bermasalah pada tiap lembaga keuangan yaitu dengan cara rescheduling,

penyelesaian melalui jaminan, restructuring dan reconditioning ke empat cara

penyelesaian ini umum nya digunakan oleh lembaga keuangan bank sedangkan

cara penyelesaian yang biasa dilakukan oleh lembaga keuangan syariah non bank

seperti BMT dan BPRS yaitu degan cara memberikan surat teguran kepada pihak

mitra pembiayaan, melakukan kunjungan kerumah mitra pembiayaan, serta

memberikan perpanjangan waktu pembayaran pembiayaan.

46

C. Interpretasi Hasil Penelitian

Penelitian ini dilakukan terhadap 46 skripsi di program studi Ekonomi Islam

dan Muamalah di 12 perguruan tinggi yaitu UIN Syarif hidayatullah Jakarta, STIE

Ahmad Dahlan, Universitas Muhammadiyah Jakarta, UIN Sunan Kalijaga,

Universitas Dr.Hamka, STIE SEBI, Universitas Indonesia, Universitas Islam

Bandung, Universitas Brawijaya, IAIN Sunan Ampel, UIN Maulana Malik

Ibrahim. Berdasarkan pada pembahasan yang telah dijelaskan pada sub bab diatas,

terdapat hasil penelitian bahwa dari 46 sampel data skripsi yang peneliti temukan

kebanyakan diantara mereka hanya membahas cara penyelesaian pembiayaan

bermasalah pada lembaga keuangan berupa BUS, BMT dan BPRS peneliti tidak

menemukan sampel data skripsi yang penelitiannya pada lembaga keuangan

syariah non bank yang lain seperti pengadaian, leasing, asuransi, hal ini mungkin

karena sebelumnya tidak ada rujukan yang membahas tentang lembaga keuangan

syariah tersebut sehingga mahasiswa merasa malas untuk mengangkat kedalam

skripsi karena tidak ada bahan acuan dari skripsi sebelumnya.

Berdasarkan pemetaan sampel skripsi menurut sebaran tahun penelitian

bahwa pada penelitian tahun 2009 faktor kebijakan pemerintah sangat

berpengaruh terhadap perekonomian di Indonesia tidak terkecuali pada lembaga

perbankan syariah di Indonesia, hal ini dikarenakan pada tahun 2009 pemerintah

membuat peraturan baru, peraturan baru ini yang pada tahap awal bias berdampak

negative pada kelompok-kelompok tertentu dan bias jadi ini merupaka salah satu

penyebab terjadinya NPF di lembaga keuangan.

47

Dari pemetaan berdasarkan sampel skripsi menurut faktor-faktor penyebab

pembiayaan bermasalah kesalahan pihak bank dalam menganalisis pembiayaan

menjadi faktor yang sangat dominan ditemukan dari 46 data skripsi yang ada hal

tersebut disebabkan karena kurangnya kemampuan, ketelitian dan pelatihan yang

oleh pihak account officer untuk mambaca dan memprediksi perubahan-

perubahan yang akan terjadi, sehingga dengan mudah nya lembaga keuangan

tersebut mengalami pembiayaan bermasalah dimasa yang akan datang. Oleh

karena itu untuk meminimalisir risiko-risiko yang dihadapi oleh suatu lembaga

keuangan syariah maka manajemen lembaga keuangan nya harus memiki keahlian

dan kompetensi yang memadai sehingga segala macam risiko yang berpotensi

terjadi dapat diantisipasi dari sejak awal dan bias segera dicariakn cara

penyelesaiannya. Dengan dilakukannya berbagai upaya pencegahan dan

penangulangan risiko yang akan mucul diharapkan bias ditekan seminimal

mungkin potensi kerugian yang dialami oleh pihak lembaga keuangan tersebut.

48

BAB IV

PENUTUP

A. Kesimpulan

Berdasarkan pada pembahasan yang telah diungkapkan pada bab-bab

sebelumnya tentang penyelesaian pembiayaan bermasalah pada akad Murabahah,

maka dapat di tarik kesimpulan sebagai berikut:

1. Dari 46 skripsi yang telah diteliti maka dapat disimpulkan cara-cara

penyelesaian yang dilakukan oleh lembaga-lembaga keuangan syariah seperti

perbankan pada umumnya mereka melakukan cara penyelesaian pembiayaan

bermasalah dengan 3 cara yaitu: Rescheduling, Restructuring dan

Reconditioning sedangkan cara penyelesaian berbeda dilakukan oleh pihak

BMT dan BPRS mereka melakukan penyelesaian pembiayaan bermasalah

dengan cara memberiakan surat teguran kepada pihak mitra pembiayaan,

melakukan kunjungan kerumah mitra pembiayaan, dan yeng terkhir dengan

cara memperpanjang waktu pembayaran.

2. Dari 46 sampel data skripsi yang diteliti dari 12 Universitas maka dapat

disimpulkan bahwa tidak ada perbedaan yang signifikan yang dilakukan oleh

tiap-tiap lembaga keuangan berupa perbankan syariah dalam menyelesaikan

pembiayaan bermasalah pada akad Murabahah. Pada umum nya Bank syariah

melakukan cara penyelesaian pembiayaan bermasalah dengan cara yang

48

49

hampir sama yaitu dengan melakukan penyelesaian pembiayaan bermasalah

dengan cara sebagai berikut:

a. Rescheduling (penjadwalan ulang)

b. Reconditioning (persyaratan kembali)

c. Restructuring (penataan kembali)

d. Penyelesaian melalui jaminan

Sedangkan ada perbedaan cara penyelesaian pembiayaan bermasalah yang

dilakukan oleh lembaga keuangan syariah syariah BMT dan BPRS mereka

umumnya melakukan penyelesaian pembiayaan bermasalah dengan cara

sebagai berikut:

a. Memberikan surat teguran kepada mitra pembiayaan

b. Mendatangi langsung kerumah mitra pembiayaan

c. Memberikan perpanjangan waktu pembayaran kepada mitra pembiayaan.

B. Saran

1. Untuk semua lembaga keuangan apabila dari awal telah ada gejala

pembiayaan yang akan menjadi bermasalah, maka lembaga-lembaga

keuangan yang bersangkutan harus segera mengambil langkah

penanganan. Penanganan pembiayaan dalam Murabahah bermasalah

merupakan bagian yang tidak dapat dihindari dalam proses

pembiayaan. Jangan menunggu sampai pembiayaan betul-betul

menjadi bermasalah.

50

2. Untuk peneliti selanjutnya sebaiknya jangan hanya mengambil data

dari skripsi yang hanya membahas pada produk pembiayaan dengan

akad Murabahah saja, tetapi juga mengambil dari lembaga keuangan

yang menggunakkan produk-produk selain produk pembiayaan

dengaan akad Murabahah. Diharapkan untuk penelitian selanjutnya

sangat disaran kan untuk menggambil penelitian pada lembaga unit

usaha syariah, leasing, pengadaian, asuransi dan lembaga keuangan

syariah non bank lainnya karena saya sebagai peneliti belum

menemukkan penelitian yang mengambil pada lembaga keuangan

syariah non bank selain BMT dan BPRS.

3. Untuk prodi dimohon untuk tidak menerima lagi judul terkait tentang

faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan akad murabahah

bermasalah dan strategi penyelesaian yang dilakukan oleh lembaga

keuangan dikarenakan yang membahas judul serupa sudah terlalu

banyak dan penelitian yang penulis lakukan ini sudah mewakili hasil

dari peneliti-peneliti sebelumnya yang membahas judul terkait.

51

DAFTAR PUSTAKA

Antonio, Muhammad Syafi’i. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Tazkia

Institute. 1999

A. Karim, Adiwarman. Ekonomi Islam: Suatu Kajian Kontemporer. Jakarta:

Gema Insani Pers. 2001

A. Karim, Adiwarman. Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan. Cetakan Kelima.

Jakarta: Rajawali Pers. 2013

Arthesa, Ade dan Edia Handiman. Bank dan Lembaga Bukan Bank. Jakarta: PT.

Indeks.

2006.

Ascarya. Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: PT.RajaGrafindo Persada. 2008

A.Wangsawidjaja. Pembiayaan Bank Syariah. Jakarta: Kompas Gramedia Group.

2012.

Az-Zuhaili, Wahbah. Fiqih Islam 5. Terjemahan 1. Jakarta: Gema Insani. 2011

Basir, Cik. Penyelesaian Sengketa Perbankan Syariah di Pengadilan Agama dan

Mahkamah Syariah. Jakarta: Kencana Predana Media Group. 2009.

Dewi,Gemala. Aspek-Aspek Hukum dalam Perbankan Syariah dan Perasuransian

Syariah di Indonesia. Jakarta: Kencana Prenada Media Group. 2007

Ghufron, Sofiniyah. Konsep dan Implementasi. Jakarta: Reinasan. 2005.

Hejjaziey,Djawahir. Perbankan Syariah dalam Teori dan Praktek. Yogyakarta:

Deepublish. 2014

Ismail. Manajement Perbankan dari Teori Menuju Aplikasi. Jakarta: Kencana

Perdana Media Group. 2010

52

Muslehuddin, Muhammad. Sistem Perbankan dalam Islam. Jakarta: Rineka Cipta.

2004.

Nasrun, Harun. Fiqh Muamalah. Jakarta: Gaya Media Pratama. 2000.

Prahasta, Eddy. Mengelola Peta Dijital. Bandung: Informatika Bandung, 2013.

Rival, Veithzal. Islamic Risk Management for Islamic Bank. Jakarta: PT.

Gramedia Pustaka Utama. 2013.

Rival, Veitzhal. Islamic Financial Management. Jakarta: PT. RajaGrafindo. 2008.

Rivai Veitzhal dan Andria Permata. Bank and Financial Institution Management

Concentional and Sharia System. Jakarta: PT. Raja Grafindo. 2006.

Singarimbun, Masri dan Sofwan Effendi. Metode Penelitian Survai. Jakarta:

LPES. 1989.

Suyanto, Bagong dan Sutinah. Metode Penelitian Sosial: Berbagai Alternatif

Pendekatan. Jakarta: Kencana. 2016

Wiroso. Jual Beli Murabahah. Jakarta: UII Press. 2005.

53

LAMPIRAN

Judul skripsi UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SYARIF HIDAYARULLAH

JAKARTA

NO. PENULIS Judul Skripsi Persamaan Perbedaan

1. M. Emier

Faisal

Pengaruh Non Performing

(NPF) terhadap pembiayaan

Murabahah (studi Bank

DKI Syariah)

Sama-sama

membahas tentang

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat

langsung dari

lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini

data diambil

dari skripsi

terdahulu

2. Erry

Saputra

Strategi Penanganan

Pembiayaan Murabahah

bermasalah di BPRS Al-

salam cabang Mayestik

pada pembiayaan kendaraan

sepeda motor

sama-sama

membahas tentang

bagaimana cara

penyelesaian

pembiayaan

bermasalah dan apa

saja faktor-faktor

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

54

penyebab

pembiayaan bisa

menjadi bermasalah,

sama sama

membahas dengan

akad yang sama

yaitu akad

Murabahah

terdahulu data

didapat

langsung dari

lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini

data diambil

dari skripsi

terdahulu

3. Nur Inayah Strategi Penanganan

Pembiayaan Bermasalah

pada pembiayaan

Murabahah di BMT Bina

Ikhsanul Fikri Yogyakarta

Sama-sama

membahas tentang

strategi penyelesaian

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat

langsung dari

lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini

data diambil

dari skripsi

terdahulu

55

4. Ayu Dwi

Kusumawati

Penyelesaian pembiayaan

bermasalah Murabahah

pada BMT Ta’awun dan

BMT kas

Sama-sama

membahas tentang

bagaimana cara

penyelesaian

pembiayaan

bermasalah yang

dialami oleh lembaga

keuangan syariah

dalam akad

Murabahah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat

langsung dari

lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini

data diambil

dari skripsi

terdahulu

5. Eko

Prastomo

Strategi penagulangan

Murabahah bermasalah di

BMT Ta’awun dan BMT

Kas

Sama-sama

membahas tentang

bagaimana strategi

penyelesaian

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah,

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat

langsung dari

lembaga

keuangan

56

sedangkan

penelitian ini

data diambil

dari skripsi

terdahulu

6. Firza

Syahrullah

Penanganan pembiayaan

Murabahah dan

Mudharabah bermasalah

BMT Al-fatih ikatan masjid

Indonesia (IKMI)

Sama-sama

membahas tentang

bagaimana cara

penyelesaian

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat

langsung dari

lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini

data diambil

dari skripsi

terdahulu

7. Muhammad

Luthfi

Rifaldi

Strategi Bank syariah

Mandiri cabang Mayestik

dalam meminimalisir

reesiko pembiayaan

Murabahah bermasalah

Sama-sama

membahas tentang

strategi yanag

dilakukan lembaga

keuangan dalam

menangani

pembiayaan

Peneliti

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

pembiayaan

bermasalah

pada satu

57

bermasalah pada

akad Murabahah

lembaga

sedangkan

penelitian ini

mengabungkan

semua cara

penyelesaian

yang dilakukan

oleh tiap-tiap

lembaga

keuangan

syariah, data

pada penelitaian

sebelumnya

diambil

langsung

dengan cara

wawancara

sedangkan

penelitian ini

data didapkan

dari kumpulan

skripsi dengan

membahas judul

yang serupa

8. Suharyati

Ina

Maharani

Pelaksanaan Monitoring

pembiayaan Murabahah

pada Bank Muamalat

Indonesia cab.Ciledug

Sama-sama

membahas tentang

penyelesaian

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah,

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

58

dan sama-sama

menyajikan data

tentang faktor-faktor

apa saya yang sangat

mempengaruhi

pembiayaan menjadi

bermasalah

penelitian

terdahulu data

didapat

langsung dari

lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini

data diambil

dari skripsi

terdahulu

9. Ida Rosida Faktor-faktor yang

mempengaruhi pembiayaan

bermasalah akad

Murabahah dalam

pemberian pembiayaan

kepemilikan rumah (KPR)

pada PT. BMT Syariah

(kantor cabang Jakarta

Sama-sama

menjayikan data

tentang apa saja

faktor-faktor yang

dapat mempengaruhi

pembiayaan menjadi

bermasalah pada

akad Murabahah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat

langsung dari

lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini

data diambil

dari skripsi

terdahulu

59

10. Husni

Firdaus

Upaya penyelesaian

Murabahah bermasalah

tidak lancar pada Bank

Syariah (studi Bank Syariah

Mandiri cabang Pondok

Indah)

Sama-sama

membahas tentang

cara penyelesaian

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah,

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat

langsung dari

lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini

data diambil

dari skripsi

terdahulu

11. Cholid

Hanum

Strategi Bank BTN Syariah

dalam menangani

pembiayaan Murabahah

bermasalah di

Sama-sama

membahas tentang

strategi penyelesaian

pembiayaan pada

akad Murabahah di

lembaga keuangan

Pada penelitian

sebelumnya

peneliti

mambahas

tentang cara

penyelesaian

pembiayaan

bermasalah

pada satu

lembaga

keuangan

sedangkan peda

60

penelitian

terbaru ini

peneliti

memetakan

bagaimana tiap

tiap lembaga

keuangan dalam

menyelesaikan

pembiayaan

bermasalah

pada lembaga

keuangan

perbankan

maupun non

perbankan

12. Zainal

Abidin

Strategi bank muamalat

Indonesia dalam mengatasi

pembiayaan Murabahah

bermasalah sebagai upaya

menekan tingkat NPF.

Sama-sama

membahas tentang

bagaimana cara

penyelesaian

pembiayaan

bermasalah pada

lembaga keuangan,

strategi apa saja dan

faktor-faktor apa saja

yang mempengaruhi

pembiayaan

bermasalah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat

langsung dari

lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini

data diambil

61

dari skripsi

terdahulu

13. Afsohul

Fasilin

Analisis faktor terjadinya

NPF terhadap pembiayaan

Murabahah

Sama-sama

menganalisi tentang

apa saja faktor yang

sangat

mempengaruhi

pembiayaan

Murabahah menjadi

bermasalah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat

langsung dari

lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini

data diambil

dari skripsi

terdahulu

14. Khayatul

Qulum

Saduddin

Analisis faktor-faktor

penyebab pembiayaan

Murabahah bermasalah

(studi PT.BTN Kantor

cabang syariah Jakarta)

Sama-sama

menganalisi tentang

apa saja faktor-yang

sangat

mempengaruhi

pembiayaan pada

akad Murabahah

bisa menjadi

bermasalah dan

bagaimana cara

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat

langsung dari

62

penyelesaian yang

dilakukan oleh

lembaga keuangan

terhadap masalah

pembiayaan

bermasalah

lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini

data diambil

dari skripsi

terdahulu

15. Yesi Iryani Analisis penanganan

Murabahah bermasalah

(studi pada Bank DKI

Syariah dan BPRS

WAKALUMI

Sama-sama

mambahas tentang

bagaimana cara

penanganan

pembiayaan

bermasalah di

lembaga keuangan

dan apa saja faktor-

faktor yang

mempengaruhi

pembiayaan

bermasalah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat

langsung dari

lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini

data diambil

dari skripsi

terdahulu

16. Enung

Nurjanah

Upaya penanganan

pembiayaan bermasalah

Murabahah pada pada

pembiayaan multiguna

BTN Syariah (studi kasus

Sama-sama

membahs tentang

bagaimana upaya

penanganan

pembiayaan

Perbedaan pada

penelitian

sebelumnya

hanya

membahas

63

Bank BTN Syariah kantor

cabang syariah Tangerang)

Murabahah

bermasalah pada

lembaga keuangan

tentang cara

penyelesaian di

satu lembaga

keuagan

sedangkan

penelitian ini

menggabungkan

cara

penyelesaian

dari tiap-tiap

lembaga

keuangan

syariah baik

perbankan

maupun non

perbankan

dalam

menyelesaikan

pembiayaan

bermasalah,

pada penelitian

terdahulu data

didapat dengan

cara mendatangi

langsung

lembaga

keuangan

sedangkan pada

penelitian ini

data di

dapatkian dari

64

kumpulan

skripsi yang

membahs tema

serupa

Judul Skripsi UNIVERSITAS DR. HAMKA

NO. Penulis Judul Skripsi Persamaan Perbedaan

1. Tri

Handayani

Penerapan manajement

resiko dalam meminimalkan

resiko pembiayaan

Murabahah bermasalah PT.

Muamalat Indonesia Tbk.

Sama-sama

membahas tentang

strategi penyelesaian

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah

dan apa saja faktor

yang mempengaruhi

pembiayaan

bermasalah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat

langsung dari

lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini

data diambil

dari skripsi

65

terdahulu

2. Fitri Nur

Handayani

Penanganan pembiayaan

bermasalah pada akad

Murabahah studi kasus

Bank BRI Syariah cabang

Jakarta Barat

Sama-sama

membahas tentang

bagaimana strategi

yang dilakaukan

oleh lembaga

keuangan dalam

menagani

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah

Pada penelitian

terdahulu data

diperoleh

langsung dari

lembaga

keuangan

sedangkan pada

penelitian ini

data yang

peneliti

diperoleh dari

skripsi-skripsi

yang membahas

tema serupa,

pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian di

satu lembaga

keuangan

sedangkan pada

66

penelitian ini

peneliti

menggabungkan

cara-cara

penyelesaian

yang dilakukan

oleh tiap-tiap

lembaga

keuangan

syariah baik

perbankan

maupun non

perbankan

Judul skripsi UNIVERSITAS AHMAD DAHLAN

NO. Penulis Judul Skripsi Persamaan Perbedaan

1. Syamsul

Bahri

Faktor-faktor yang

mempangaruhi pembiayaan

Murabahah bermasalah

BPRS Al-Salam Cinere

Depok

Sama-sama

melakukan

penelitian tentang

apa faktor-yang

sangat

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

67

berpengaruh dalam

pembiayaan

bermasalah dan

apa saja strategi

yang dilakukan

dalam

menyelesaikan

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

2. Resti Astiani Analisis kredit

meminimalisir resiko

pembiayaan Murabahah

bermasalah pada BPRS

Sama-sama

membahas tentang

strategi yang

dilakukan dalam

menyelesaikan

pembiayaan

bermasalah pada

lembaga keuangan

dan apa saja faktor

yang

mempengaruhi

pembiayaan

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

68

bermasalah penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

3. Rita

Sihombing

Analisis penanganan

pembiayaan Murabahah

bermasalah pada Bank BRI

Syariah Teluk Gong cabang

Jelambar

Sama-sama

membahs tentang

bagaimana cara

peanganan

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah

di lembaga

keuangan dan

bagaimana strategi

serta faktor apa

saja yang dapat

mempengaruhi

pembiayaan

menjadi

bermasalah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

4. Mochammad

Lutfi akbar

Penilaian dan penyelesaian

pembiayaan bermasalah

Sama-sama

membahas tentang

Pada penelitian

terdahulu hanya

69

akad Murabahah PT.Bank

CIMB Niaga cabang

Pondok Indah

bagaimana cara

penyelesaian

pembiayaan

bermasalah pada

lembaga keuangan

dan apa saja faktor

yang sangat

mempengaruhi

pembiayaan

menjadi

bermasalah

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

5. Yudi

Wibowo

Strategi penanganan

pembiayaan bermasalah

pada akad Murabahah pada

PT. BRI unit Kalimantan

Baru

Sama-sama

membahas tentang

bagaimana strategi

yang dilakukan

oleh lembaga

keuangan dalam

menagani

pembiayaan

bermasalah pada

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

70

akad Murabahah dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

6. Sriyati Strategi penagulangan

pembiayaan bermasalah

akad Murabahah pada BPR

BKD Kab. Karanganyar

Jawa Tengah

Sama-samaa

membahas tentang

bagaimana cara

penyelesaian

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah

di lembaga

keuangan dan apa

saja faktor-faktor

yang

mempengaruhi

pembiayaan

menjadi

bermasalah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

71

7. Deny

Kurniawan

Peranan analisa kredit

dalam meminimalisir resiko

pembiayaan bermasalah

akad Murabahah pada PT.

Bank Permata syariah unit

cabang Bintaro

Sama-sama

membahas tentang

staretgi dalam

penanganan

pembiayaan

bermasalah dan

apa faktor

penyebab

pembiayaan

bermasalah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

8. Krisna

Aditama.R

Implementasi analisis

pembiayaan untuk

menghindari resiko

pembiayaan bermasalah

pada akad Murabahah pada

PT.BPRS Marcorindo

Perdana Ciputat

Sama-sama

mambahs tentang

bagaimana strategi

yang dilakukan

oleh lembaga

keuangan dalam

menyelesaikan

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

72

pembiayaan

bermaslah pada

akad Murabahah

dan apa saja faktor

yang

mempengaruhi

pembiayaan bisa

menjadi

bermasalah

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

9. Didik

Irawan

Prosedur penyelesaian

pembiayaan bermasalah

Murabahah dan

colectabilitas pada BMT

Ta’awun Cipulir

Sama-sama

membahas tentang

bagaimana strategi

yang dilakukan

oleh lembaga

keuangan dalam

menangani

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah

dan apa saja

prosedur yang

dilakukan oelh

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

73

lambaga keungan

dalam

menyelesaikan

kasus pembiayaan

bermasalah

diambil dari

skripsi terdahulu

Judul Skripsi UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH JAKARTA

NO. Penulis Judul Skripsi Persamaan Perbedaan

1. Maun

Yambat

Makanisme dan penerapan

manajemant resiko

terhadap penyaluran

pembiayaan Murabahah

pada Bank Muamalat

Indonesia

Sama-sama

membahas tentang

strategi yang

digunakan oleh

lembaga keuangan

syariah dalam

menangani

pembiayaan

bermasalah,faktor-

faktor yang

mempengaruhi

pembiayaan

Murabahah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

74

menjadi

bermasalah

diambil dari

skripsi terdahulu

2. Supriatna Strategi penanganan

pembiayaan Murabahah

bermasalah pada Bank

syariah

Sama-sama

menganalisis

strategi-strategi

yang

mempengaruhi

pembiayaan

bermasalah serta

faktor-faktor yang

menyebabkan

pembiayaan akad

Murabahah

menjadi

bermasalah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

3. Sadam

Husein

Penanganan pembiayaan

bermasalah akad

Murabahah pada UMKM

BMT Al-fath IKMI Ciputat

Sama–sama

membahas tentang

bagaimana strategi

penanganan

pembiayaan

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

75

bermasalah pada

akad Murabahah

di lembaga

keuangan selain itu

juga membahas

faktor yang

mempengaruhi

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

Judul Skripsi IAIN SUNAN AMPEL

NO. Penulis Judul Skripsi Persamaan Perbedaan

1. Tubagus

Muhammad

Ridhollah

Analisis NPF dan upaya

penyelesaian pembiayaan

bermasalah akad

murabahah pada BNI

Syariah cabang

sama-sama

membahas tentang

upaya penyelesaian

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah

di lembaga

keuangan

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

76

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

Judul Skripsi SEKOLAH TINGGI EKONOMI ISLAM (STEI SEBI)

NO. Penulis Judul Skripsi Persamaan Perbedaan

1. Bayu

Hertanto

Penyelesaian pembiayaan

bermasalah akad

murabahah pada Bank

Mandiri Syariah cabang

Semarang

Sama-sama

mambahas tentang

bagaimana upaya

penyelesaian

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah

di lembaga

keuangan

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

77

sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

2. Asmi Nur

Siwi

Kusmiati

Faktor yang mempengaruhi

pembiayaan bermasalah

akad murabahah pada

BMT di Yogyakarta

Sama-sama

membahas tentang

apa saja faktor

yang dapat

mempengaruhi

pembiayaan

bermasalah pada

akad murabahah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

78

Judul Skripsi INSTITUSI AGAMA ISLAM NEGERI WALISONGO

SEMARANG

NO. Penulis Judul Skripsi Persamaan Perbedaan

1. Ayu Tifani Strategi penaganan

pembiayaan bermasalah

pada produk pembiayaan

murabahah di KJKS BMT

Bahtera Pekalongan

Sama-sama

membahas tentang

bagaimana strategi

penanganan yang

dilakukan oleh

lembaga keuangan

dalam

menyelesaikan

pembiayaan

bermasalah

Peneliti terdahulu

mendapatkan

data langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

di peroleh dari

skripsi, pada

penelitian

terdahulu hanya

membahas pada

satu lembaga

keuanga

sedangkan

penelitian ini

mengabungkan

jawaban dari 46

skripsi dengan

79

lembaga

keuangan yang

berbeda-beda

2. Adhita Sona

Mei Linawati

Strategi penanganan

pembiayaan bermasalah

akad murabahah untuk

meminimalisir resiko di

BMT Fisilomata Semarang

Sama-sama

membahas tentang

bagaimana strategi

penanganan yang

dilakukan oleh

lembaga keuangan

dalam mengangani

pembiayaan

bermasalah dan

faktor yang

mempengaruhi

pembiayaan

bermasalah

Peneliti terdahulu

mendapatkan

data langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

di peroleh dari

skripsi, pada

penelitian

terdahulu hanya

membahas pada

satu lembaga

keuanga

sedangkan

penelitian ini

mengabungkan

jawaban dari 46

skripsi dengan

80

lembaga

keuangan yang

berbeda-beda

Judul Skripsi UNIVERSITAS INDONESIA

NO. Penulis Judul Skripsi Persamaan Perbedaan

1. Annisa

Maulida

Strategi Account Officer

dalam menagani

pembiayaan bermasalah

pada produk pembiayaan

murabahah di BPRS Harta

insani karimah

Sama-sama

membahas tentang

strategi yang

digunakan oleh

lembaga keuangan

syariah dalam

menagagani

pembiayaan

bermasalah

Peneliti terdahulu

mendapatkan

data langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

di peroleh dari

skripsi, pada

penelitian

terdahulu hanya

membahas pada

satu lembaga

keuanga

sedangkan

81

penelitian ini

mengabungkan

jawaban dari 46

skripsi dengan

lembaga

keuangan yang

berbeda-beda

2. Rico

Alamsyah

Analisis penyelesaian

pembiayaan bermasalah

Murabahah pada Bank

Syariah (studi kasus Bank

Muamalat Indonesia

cabang Medan)

Sama-sama

membahas tentang

strategi

penanganan

pembiayaan

bermasalah pada

lembaga keuangan

dan faktor yang

mempengaruhi

pembiayaan

bermasalah

Peneliti terdahulu

mendapatkan

data langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

di peroleh dari

skripsi, pada

penelitian

terdahulu hanya

membahas pada

satu lembaga

keuanga

sedangkan

82

penelitian ini

mengabungkan

jawaban dari 46

skripsi dengan

lembaga

keuangan yang

berbeda-beda

Judul Skripsi UNIVERSITAS BRAWIJAYA

NO Penulis Judul Skripsi Persamaan Perbedaan

1. Pramitha Tri

Andini

Penyelematan dan

penyelesaian pembiayaan

murabahah bermasalah

pada Bank Nagari Unit

Syariah

Sama-sama

membahas tentang

stretegi

penyelamatan

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah

dan faktor yang

mempengaruhi

pembiayaan

bermasalah pada

Peneliti terdahulu

mendapatkan

data langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan pada

penelitian ini data

didapatkan dari

skripsi, peneliti

terdahulu hanya

membahas pada

83

akad Murabahah satu lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini

mengabungkan

jawaban dari

skripsi terdahulu

2. Amilis Kinan Mekanisme penaganan

pembiayaan murabahah

bermasalah (studi BMT

Syariah Pare)

Sama-sama

membahas tentang

bagaimana

mekanisme

penanganan

pembiayaan

bermasalah pada

akad Murabahah,

bagaimana strategi

yang dilakukan

dan apa saja faktor

yang

mempengaruhi

pembiayaan kad

Murabahah

Peneliti terdahulu

mendapatkan

data langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

di peroleh dari

skripsi, pada

penelitian

terdahulu hanya

membahas pada

satu lembaga

keuanga

sedangkan

84

bermasalah penelitian ini

mengabungkan

jawaban dari 46

skripsi dengan

lembaga

keuangan yang

berbeda-beda

Judul Skripsi UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK

IBRAHIM

NO. Penulis Judul Skripsi Persamaan Perbedaan

1. Banyu Adi

Putro

Pelaksanaan pengawasan

Murabahah sebagai upaya

meminimalisir pembiayaan

bermasalah pada BMT

Syariah Pare Kediri

Sama-sama

membahas tentang

strategi

penyelesaian dan

faktor yang

mempengaruhi

pembiayaan

bermasalah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

85

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

Judul Skripsi UNIVERSITAS ISLAM BANDUNG

No. Penulis Judul Skripsi Persamaan Perbedaan

1. Andini

Febriani

Strategi penyelesaian

pembiayaan akad

murabahah bermasalah

pada Bank Syariah Mandiri

cabang.

Sama-sama

membahas tentang

strategi yang

dilakukan oleh

bank syariah untuk

menyelesaikan

pembiayaan

bermasalah dan

apa saja faktor

yang dapat

mempengaruhi

pembiayaan

menjadi

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

86

bermasalah diambil dari

skripsi terdahulu

2. Rian

Kusmoyo

Analisis pembiayaan

Murabahah bermasalah

(studi kasus BMT Ta’awun

Cipulir dan BMT Usaha

Sama-sama

membahas tentang

bagaimana analisis

yang dilakukan

oleh lembaga

keuangan dalam

menyelesaikan

pembiayaan

bermsalah, apa saja

faktor yang

mempengaruhi

pembiayaan

bermasalah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

87

Judul Skripsi UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA

No. Penulis Judul Skripsi Persamaan Perbedaan

1. Muhammad

Zuhri

Strategi Account Officer

dalam menagani

pembiayaan bermasalah

pada produk pembiayaan

Murabahah di bank

Sama-sama

membahas tentang

cara penyelesain

pembiayaan

bermasalah, factor

apa saja yang

dapat

menyebabkan

pembiayaan

bermasalah

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

2. Herliani Strategi penyelesaian

pembiayaan bermasalah

pada akad murabahah di

BPRS Madina Mandiri

Sama-sama

membahas tentang

apa saja faktor

yang

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

88

Sejahtera Yogyakarta mempengaruhi

pembiayaan

bermasalah dan

apa saja strategi

yang dilakukan

lembaga keuangan

dalam

menyelesaikan

pembiayaan

bermasalah

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu

3. Asmi Nur

Siwi

Kusmiati

Strategi penyelesaian

pembiayaan bermasalah

akad murabahah

bermasalah (studi kasus

BMT

Sama-sama

membahas tentang

apa saja factor

yang

mempengaruhi

pembiayaan

bermasalah dan

strategi yang

dilakukan dalam

menyelesaikan

pembiayaan

Pada penelitian

terdahulu hanya

membahas cara

penyelesaian

disatu lembaga

keuangan, pada

penelitian

terdahulu data

didapat langsung

dari lembaga

keuangan

89

bermasalah sedangkan

penelitian ini data

diambil dari

skripsi terdahulu