Paracinka | Moj slatki svetparacinka.rs/media/2018/04/Godisnji-izvestaj-za-2017god.pdf · 2018. 4. 27. · /-" # /-" 012324550 6 .)(7" 8 )9 2 : " ) ';7%-

~3HOC

rpvna pa4YHa, pa4yH n03~UY1.lA AOn Hanoxeaa 6poj nperxoAHa rOAHHaTeKylia roAHHa

Kpajtbe cratse __ 20_. n04eTHO era-se 01.01.20_.

1 2 3 4 5 6 7

5. 06aBe3e no OCHOBYCTanHHXcpeacraaa H427 cpeacrasa 06YCTaBIbeHor nocnoaau-a 0448

HaMetbeHHX npoAajH

424, 425, 426 H 429 6. OCTane KpaTKopo4He q,HHaHcHjcKe 044906aBe3e 80212 87841 79910

430 II. np~MJbEH~ ABAHC~, AEn03~~ ~ 0450KAYU~JE

III. 06ABE3E ~3 nOOlOBAI-bA (0452 +43 OCHM430 0453 + 0454 + 0455 + 0456 + 0457 + 0451 52288 130189 125763

0458)

431 1. Ao6aBlba4H - MaTH4Ha H 3aBHCHanpasaa 0452naua y 3eMlbH 3679 91829 87551

432 2. A06aBlba4H - MaTH4Ha H 3aBHCHanpasaa 0453nHua y HHOCTpaHCTBY

433 3. Ao6aBlba4H - ocrana noaeaeaa npasaa 0454naua y 3eMlbH 109 404 96

434 4. Ao6aBlba4H - ocrana noaesaaa npasaa 0455nHua y HHOCTpaHCTBY

435 5. Ao6aBlba4H Y 3eMlbH 0456 41060 35404 32577

436 6. A06aBlba4H y HHQCTPaHCTBY 0457 7440 2552 5539

439 7. OCTane oeaeese H3 nocnoaaise 0458

44,45 H 46 IV. OCTAnE KPATKOP04HE 06ABE3E 0459 17751 21140 27239

47 V. OOABE3E no OCHOBY nOPE3A HA 0460AOAATY BPEAHOCT 4259 2617 2470

48 VI. OOABE3E 3A OCTAnE nOPE3E, 0461Aonp~HOCE ~ APyrE twK6~HE 3713 1205 554

49 OCHM498VII. nAC~BHA BPEMEHCKA 0462PA3rpAH~4EfbA 46 46 49

A. rY611TAK 113HAA BI1CI1HEKAnl1TAIlA (0412 + 0416 + 0421 -0420 - 0417 - 0415 - 0414 - 0413 - 04630411 - 0402) ~ 0 = (0441 + 0424 +0442 - 0071) ~ 0

D. YKYnHA nACI1BA (0424 + 0442 + 04640441 + 0401 - 0463) ~ 0 401653 524878 488298

89 E. BAH61111AHCHAnACI1BA 0465 ~~ ~'":-~, ........ • tlP~4> """-

Y /la ran 'n It '1 f ~.: ;JJ~"~' ~~;:~...",f'J " \ -AaHa 4.. '{, . 0 1. _ 20-.1.8_ ...rOAHHe \~ M.n.

...-&I ,,-' ~ ~ ••.......

06pa3aU nponacas npaBHnHHKoM 0 caAPlKHHHH cj>oPMHoepaaeua q,HHaHcHjcKHx H3BewTaja aa npHBPeAHa npyurraa, saapyre H npeAY3eTHHKe ("CnYJK6eHH rnaCHHKPC", 6p. 95/2014 H 144/2014)

M3HOC

rpyna pa"YHa, pa"YH n03MLlMJA Aon HanOMeHa 6poj

TeKYl\a roAHHa npeTXOAHa rOAHHa

1 2 3 4 5 6

C. HETO A06MTAK1064 30016 50741

(1058 - 1059 - 1060 - 1061 + 1062 - 1063)

T. HETO rY6MTAK1065

(1059 - 1058 + 1060 + 1061- 1062 + 1063)

I. HETOA06I-1TAKKOJ~ n~flAAA MAIb~HCK~M 1066YllAfAI.I~MA

II. HETOA061-1TAKKOJ~ np~flAAA BEli~HCKOM 1067BIlACH~KY

III. HETOrY6~TAK KOJ~ np~nAAA MAtb~HCK~M 1068YllAfAI.I~MA

IV. HETOrY~TAK KOJ~ np~flAAA BEli~HCKOM 1069BIlACH~KY

V. 3APAAA no AKI..\~m

1. ocaoeaa aapaaa no aKUHjH 1070

2. YMalbeHa(pa3BOAIi>eHa)sapaaa no aKljHjH 1071 . ._. .?-" .....• , ~ "'-

Y IlAPA -./\ I-f'l

~,..•..-••.q.•.

~;H:hAaHa 1~,01.. 20~roAHHe M.n.'i» ,:

r.", ~~ 'X

06pa3aU nponacaa npaSHI1HHKOM0 C3AP>KHHI1II <j>oPMI106pa3aua IjlI1HaHCI1jcKI1X113sewTajasa npl1SpeAHaAPYWTBa,saapvre II npeAY3eTHI1Ke("CnY>K6eHI1rnaCHI1KPC", Gp. 95/2014 II 144/2014)

IbHOCn03HIIHja AOn

TeK'(l'Ia rQAHHa npeTXOAHa rOAHHa

1 2 3 4

B. TOKOBI1 rOTOBI1HE 113 AKTI1BHOCTI1 Cl>I1HAHCI1PAH>A3025 52951 57398

1. npl1l1HBHroTOBHHe>13alffitB~ <PHHaHCl1palha(1 AO5)

1. YBe~albe OO<OBHorKan.rana 3026

2. AYropcl'<HHKjleAHTH(Hero npl1l1HSH) 3027 52951

3. KpaTKOp<l'<HHKPeJlHTH(Hero npI1l1HBH) 3028 7649

4. OCTane Ayropo"He 06aBe3e 3029

5. OCTane KpaTKOp<l'<He00aBe3e 3030 49749

II. OIVlHBHrorosaae H3 aKTHBHOCTMIPHHaHcHpalha (1 AO6) 3031 67145 69297

1. OTKyn ConCTBeH"" aKl\Hja HYAena 3032 -4148

2. Ayropo«HH KjleAHTH(OIVlHSH) 3033 -63866

3. KpaTKOp<l'<HHKPeJlHTH(OAImsH) 3034 7621

4. OCTane 00aBe3e (OIVlHBH) 3035 49749

S. ~"'HaH01jcKa.t nH3HHr 3036 5412 5431

6. HcnnaheHe AHBHAeHAe 3037 215

III. Hero npl1l1HSroTOBHHe>13alffitB~ <PHHaHCHpalha(I-II) 3038

IV. HeTOOIVlHBrOTOBHHe>13aKTHBHOCTHIPHHaHcHpalha (II-I) 3039 14194 11899

r. CBErA npl1nl1B roTOBI1HE (3001 + 3013 + 3025) 3040 580110 464486

A. CBErA OAnI1B rOTOBI1HE (3005 + 3019 + 3031) 3041 560650 463985

To. HETO npl1nl1B rOTOBI1HE (3040 - 3041) 3042 501

E. HElO OAnI1B roTOBI1HE (3041 - 3040) 3043 540

>K- rOTOBI1HA HA nO'IETKY OIiPA'IYHCKOr nEPI10AA 3044 171 2484

3. n0311T11BHE KYPCHE PA3IlI1KE no OCHOBY nPEPA'IYHA 3045roTOBI1HE 4946

11. HErATI1BHE KYPCHE PA3nI1KE no OCHOBY nPEPA'IYHA 3046rOTOBI1HE 2814

r, rOTOBI1HA HA KPAlY OIiPA'IYHCKOr nEPI10AA3047 4577 171

(3042 - 3043 + 3044 + 3045 - 3046)~'

.,i.t-~~-~y /111'" i\ V\ If '1

~II~

..

"j)--~) ~~~"'//.AaHa J.. g . 0L. 20~1.!.--,oAHHe M.n.

~. '>It'Il ,~ ••••...••......r

KOMnOHeHTe ocranor pe3yllTaTa

Pe YKYnaH KanKTal1 [I(P<!A 16 Kon 3 ry6ltTaK K3HiIA KanKTal1a [I(P<!AAHH 337 AOn AO Kon 15) - I(P<!A la Kon 3 AO Kon AOn la Kon 3 AO Kon 15) - I(P<!A 16on lie6poj Aon 15)] ~ 0 Kon 3 AO Kon 15)] ~ 0

A06HIIH HnH ry6HlIH no OCHOBYXOBpacnonolKMBMXaa npoAajy

1 2 15 16 17

npoMeHe Y TeKYfloj __ rOAMH"

8 a) npaMer Ha IlYCOBHOjCTpaHHpa4}'Ha 42314242 38845 4251

6) npoaer Ha OOTpalKHOjCTpaHHpa4YHa 4232

era"", Ha Kpajy TeKYfle rOAHHe31.12. __

9 a) AyroBHHcanAOpa4YHa 4233(7a + Sa • 86) 2: 0

4243 146964 42526) nOTpalKHHcanao pa4yHa ~-;ii -~(76-Sa+86) 2:0 4234 - C; 11 Ie

,,-.f - Q-••

y I lafa}:; V\ 11 Y'~- "- r •• ~ .'!/} a~AaHa .z~ Oz.. 20ArOAHHe M.n.

06paJall nponacas npaBHnHHKOM0 mAPlK"HH H<PoPMHoepaseua <!>HHaHcHjcKHxH3Bewraja aa npHB~Ha APywTBa, saapvre H n~y3eTHHKe ("CnYlK6eHHrnao<HK PC", 6p. 95/2014 H 144/2014)

AD PARAĆINKA PARAĆIN NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA GODINU ZAVRŠENU 31. DECEMBRA 2017

AD PARAĆINKA PARAĆIN Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2017 (Svi iznosi su izraženi u 000 RSD, osim ako nije drugačije naznačeno)

2

1. Opšte informacije Akcionarsko društvo fabrika konditorskih proizvoda "Paraćinka" Paraćin (u daljem tekstu: "Društvo") osnovano je u formi akcionarskog društva 1999. godine, što je upisano u registarski uložak broj 1-471-00 Trgovinskog suda u Kragujevcu. Kod Agencije za privredne registre Društvo je registrovano pod brojem BD 28987/2005 dana 1. jula 2005. godine. Osnovna delatnost Društva je proizvodnja konditorskih proizvoda – žvakaćih guma, tvrdih bombona, žele bombona, komprimata i ratluka. Društvo je trenutno najveći proizvođač svih vrsta guma za žvakanje u Republici Srbiji. Proizvodnja konditorskih proizvoda u Društvu datira još od 1924. godine. Od septembra 2011. godine većinski vlasnik Društva je preduzeće SILBO doo Beograd koje je na osnovu ponude za preuzimanje akcija kupilo 127.523 akcija Društva, čime je steklo 87,463% od ukupnog broja emitovanih akcija. Sedište Društva je u Paraćinu, ulica Branka Krsmanovića broj 99. Matični broj Društva je 07126468, a poreski identifikacioni broj (PIB) je 102015450. Na dan 31.12.2017. godine Društvo ima 136 zaposlenih (31.12.2015:137 zaposlenih).

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika Osnovne računovodstvene politike primenjene za sastavljanje ovih finansijskih izveštaja navedene su u daljem tekstu. Ove politike su konzistentno primenjene na sve prikazane godine, osim ako nije drugačije naznačeno.

2.1 Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja Izuzev kako je navedeno niže, finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI). Finansijski izveštaji su sastavljeni prema konceptu istorijskih troškova. Društvo je sastavilo ove finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji koji zahteva da finansijski izveštaji budu pripremljeni u skladu sa svim MSFI kao i propisima izdatim od strane Ministarstva finansija Republike Srbije. Imajući u vidu razlike između ove dve regulative, ovi finansijski izveštaji odstupaju od MSFI zbog toga što je Društvoiste sastavilo u formatu propisanom od strane Ministarstva finansija, koji nije u skladu sa zahtevima MRS 1 – “Prikazivanje finansijskih izveštaja.“ Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MSFI zahteva primenu izvesnih ključnih računovodstvenih procena. Ono, takođe, zahteva da Rukovodstvo koristi svoje prosuđivanje u primeni računovodstvenih politika Društva. Oblasti koje zahtevaju prosuđivanje većeg stepena ili veće složenosti, odnosno oblasti u kojima pretpostavke i procene imaju materijalni značaj za finansijske izveštaje, obelodanjene su u Napomeni 3.

2.2 Uporedni podaci

Uporedne podatke čine finansijski izveštaji Društva za 2016. godinu.


3

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak)

2.3 Preračunavanje stranih valuta

(a) Funkcionalna i valuta prikazivanja Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva se odmeravaju i prikazuju u dinarima (“RSD”) bez obzira na to da li RSD predstavlja funkcionalnu valutu Društva.

(b) Transakcije i stanja Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u funkcionalnu valutu primenom deviznih kurseva važećih na dan transakcije. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz izmirenja takvih transakcija i iz preračuna monetarnih sredstava i obaveza izraženih u stranim valutama na kraju godine, priznaju se u bilansu uspeha.

2.4 Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i gubitak po osnovu umanjenja vrednosti, ukoliko postoji. Nabavna vrednost uključuje izdatke koji su direktno pripisivi nabavci sredstva. Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo, u zavisnosti od toga šta je primenljivo, samo kada postoji verovatnoća da će Društvo u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova vrednost može pouzdano utvrditi. Knjigovodstvena vrednost zamenjenog sredstva se isknjižava. Svi drugi troškovi tekućeg održavanja terete bilans uspeha perioda u kome su nastali. Amortizacija sredstava obračunava se primenom proporcionalne metode kako bi se rasporedila njihova nabavna vrednost tokom njihovog procenjenog veka trajanja, kao što sledi:

Godine Građevinski objekti 25-100 Oprema za proizvodnju 8-20 Motorna vozila 6-7 Kompjuteri 5 Ostala oprema 8 Knjigovodstvena vrednost sredstva svodi se odmah na njegovu nadoknadivu vrednost ukoliko je knjigovodstvena vrednost veća od njegove procenjene nadoknadive vrednosti (Napomena 2.5). Dobici i gubici po osnovu otuđenja sredstva utvrđuju se kao razlika između novčanog priliva i knjigovodstvene vrednosti i iskazuju se u bilansu uspeha u okviru ’Ostalih prihoda/rashoda’. (Napomene 24 i 25).

2.5 Umanjenje vrednosti nefinansijskih sredstava Sredstva s ograničenim korisnim vekom upotrebe testiraju se na umanjenje vrednosti kada događaji ili izmenjene okolnosti ukažu da knjigovodstvena vrednost sredstva možda neće biti nadoknadiva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti se priznaje u visini iznosa za koji je knjigovodstvena vrednost sredstva veća od njegove nadoknadive vrednosti. Nadoknadiva vrednost je veće od fer vrednosti sredstva umanjene za troškove prodaje i vrednosti u upotrebi. Za svrhu procene umanjenja vrednosti, sredstva se grupišu na najnižim nivoima na kojima mogu da se utvrde odvojeni prepoznatljivi novčani tokovi (jedinice koje generišu gotovinu). Nefinansijska sredstva, osim goodwill-a, kod kojih je došlo do umanjenja vrednosti se revidiraju na svaki izveštajni period zbog mogućeg ukidanja efekata umanjenja vrednosti.


4


2.6 Dugoročna finansijska sredstva Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica se računovodstveno obuhvataju u skladu s MRS 27 – Konsolidovni i pojedinačni finansijski izveštaji. Ulaganja u zavisna preduzeća iskazuju se po nabavnoj vrednosti. Društvopriznaje prihod od ulaganja samo u iznosima dividendi primljenih od zavisnih preduzeća.

2.7 Zalihe

Zalihe se sastoje od: zaliha materijala, rezervnih delova, alata, inventara i goriva i maziva, kao i zaliha nedovršene proizvodnje, gotovih proizvoda i robe. Zaliha materijala, rezervnih delova, alata, inventara i goriva i maziva procenjuju se po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čine neto fakturna vrednost i zavisni troškovi nabavke. Obračun troškova zaliha materijala, rezervnih delova, alata, inventara i goriva i maziva po metodu prosečne ponderisane cene. Otpis zaliha sitnog inventara vrši se prilikom stavljanja u upotrebu primenom stope otpisa od 50%.

Zalihe nedovršene proizvodnje I gotovih proizvoda se vrednuju po nižoj od cene koštanja i neto prodajne vrednosti. Cena koštanja se utvrđuje primenom metode ponderisanog prosečnog troška. Cena koštanja gotovih proizvoda i proizvodnje u toku obuhvata troškove projektovanja, utrošenih sirovina, direktnu radnu snagu, ostale direktne troškove i pripadajuće režijske troškove proizvodnje (zasnovane na normalnom korišćenju proizvodnih kapaciteta). Ona isključuje troškove pozajmljivanja. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena u uobičajenom toku poslovanja, umanjena za pripadajuće varijabilne troškove prodaje. Zalihe robe u maloprodaji se obuhvataju po maloprodajnim cenama. Na kraju godine, se vrši obračun razlike u ceni.

2.8 Potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca se inicijalno priznaju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju po amortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne kamatne stope, umanjenoj za gubitke po osnovu umanjenja vrednosti. Umanjenje vrednosti potraživanja se utvrđuje kada postoji objektivan dokaz da Društvo neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitnih uslova potraživanja. Značajne finansijske poteškoće kupca, verovatnoća da će kupac biti likvidiran ili finansijski reorganizovan, propust ili kašnjenje u izvršenju plaćanja se smatraju indikatorima da je vrednost potraživanja umanjena. Iznos gubitka predstavlja razliku između knjigovodstvene vrednosti potraživanja i sadašnje vrednosti očekivanih budućih novčanih priliva diskontovanih prvobitnom efektivnom kamatnom stopom. Knjigovodstvena vrednost potraživanja umanjuje se za procenjene gubitke preko ispravke vrednosti, a iznos umanjenja se priznaje u bilansu uspeha u okviru pozicije „ostali rashodi“ (Napomena 25). Kada je potraživanje nenaplativo, otpisuje se na teret ispravke vrednosti potraživanja. Naknadna naplata iznosa koji je prethodno bio otpisan, iskazuje se u bilansu uspeha u korist „ostalih prihoda“ (Napomena 24).

2.9 Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, depozite po viđenju kod banaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće.

2.10 Osnovni kapital Društvoje organizovano u formi akcionarskog društva. Obične akcije klasifikovane su kao akcijski kapital. Dodatni eksterni troškovi direktno pripisivi emisiji novih akcija ili opcija prikazuju se u kapitalu kao odbitak od priliva, bez poreza.


5


2.11 Rezervisanja Rezervisanja za restrukturiranje i odštetne zahteve se priznaju kada Društvo ima postojeću zakonsku ili ugovornu obavezu koja je rezultat prošlih događaja, kada je u većoj meri verovatnije nego što to nije da će podmirenje obaveze iziskivati odliv sredstava i kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze. Rezervisanja namenjena restrukturiranju obuhvataju penale zbog otkazivanja zakupa i isplate zbog raskida radnog odnosa sa radnicima. Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke. Kada postoji određeni broj sličnih obaveza, verovatnoća da će podmirenje obaveza iziskivati odliv sredstava se utvrđuje na nivou tih kategorija kao celine. Rezervisanje se priznaje čak i onda kada je ta verovatnoća, u odnosu na bilo koju od obaveza u istoj kategoriji, mala. Rezervisanje se odmerava po sadašnjoj vrednosti izdatka potrebnog za izmirenje obaveze, primenom diskontne stope pre poreza koja odražava tekuću tržišnu procenu vrednosti za novac i rizike povezane sa obavezom. Povećanje rezervisanja zbog isteka vremena se iskazuje kao trošak kamate.

2.12 Obaveze po kreditima Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih troškova. U narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti; sve razlike između ostvarenog priliva (umanjenog za transakcione troškove) i iznosa otplata, priznaju se u bilansu uspeha u periodu korišćenja kredita primenom metode efektivne kamatne stope. Naknade plaćene pri pribavljanju kredita priznaju se kao transakcioni troškovi do iznosa za koji je verovatno da će deo ili ceo kredit biti povučen. U tom slučaju, naknada se razgraničava do konačnog povlačenja kredita. U slučaju da ne postoji dokaz da je delimično ili ukupno povlačenje kredita verovatno, naknada se kapitalizuje kao avans za likvidnost, i amortizuje se u toku perioda na koji se kredit odnosi. Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko Društvo nema bezuslovno pravo da odloži izmirenje obaveza za najmanje 12 meseci nakon datuma bilansa stanja.

2.13 Sredstva obezbeđenja a) Hipoteka kao sredstvo obezbeđenja

Hipoteka-pravo upisano u registar nepokretnosti, koje ovlašćuje poverioca da, ako dužnik ne isplati dug o dospelosti zahteva naplatu potraživanja obezbeđenog hipotekom pre običnih poverilaca i pre docnijih hipotekarnih poverilaca; Hipoteka zasnovana na osnovu izvršnog ugovora ili izvršne založne izjave upisuje se u registre nepokretnosti kao "izvršna vansudska hipoteka„. (Napomena 13)

b) Jemstvo kao sredstvo obezbeđenja

Ugovorom o jemstvu, jemac se obavezuje prema poveriocu da će ispuniti punovažnu i dospelu obavezu dužnika, ukoliko to dužnik ne učini.

Jemac odgovara za ispunjenje cele obaveze kao i za troškove naplate za koju je jemčio.(Napomena 14)


6

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) 2.14 Primanja zaposlenih

a) Obaveze za penzije

Društvo izdvaja doprinose u društvene penzione fondove na obaveznoj osnovi. Kada su doprinosi jednom uplaćeni, Društvo nema dalju obavezu plaćanja doprinosa. Doprinosi se priznaju kao rashod primanja zaposlenih onda kada dospeju za plaćanje. Više plaćeni doprinosi se priznaju kao sredstvo u iznosu koji je moguće refundirati ili u iznosu za koji se smanjuje buduće plaćanje obaveza.

b) Otpremnine U skladu s odredbama lokalnog Zakona o radnim odnosima, svi poslodavci u Republici Srbiji su obavezni da isplate zaposlenima minimalnu otpremninu u visini dve prosečne mesečne bruto zarade u zemlji u vreme penzionisanja. Ova vrsta otpremnina dospeva za isplatu u razdoblju dužem od 12 meseci nakon datuma bilansa stanja, pa se zato njihova vrednost svodi na sadašnju vrednost.

2.15 Obaveze prema dobavljačima Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju prema amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope.

2.16 Tekući i odloženi porez na dobit

Poreski rashodi perioda uključuju tekući i odloženi porez. Obračunati porez na dobit priznaje se u bilansu uspeha, izuzev iznosa koji se odnosi na stavke direktno priznate u kapitalu, u kom slučaju se i porez priznaje u kapitalu. Tekući porez na dobit se obračunava na datum bilansa stanja na osnovu važeće zakonske poreske regulative Republike Srbije gde Društvo posluje i ostvaruje oporezivu dobit. Odloženi porez na dobit se priznaje korišćenjem metode obaveza, za privremene razlike koje nastanu između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa u finansijskim izveštajima. Međutim, odloženi porez na dobit se računovodstveno ne obuhvata ukoliko proistekne iz inicijalnog priznavanja sredstva ili obaveze, u transakciji različitoj od poslovne kombinacije, koje u trenutku transakcije ne utiče ni na računovodstvenu ni na oporezivu dobit ili gubitak. Odloženi porez na dobit se odmerava prema poreskim stopama (i zakonu) koje su na snazi do datuma bilansa stanja i za koje se očekuje da će biti primenjene u periodu u kome će se odložena poreska sredstva realizovati ili odložene poreske obaveze izmiriti. Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za oporezivanje biti raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti.


7


2.17 Priznavanje prihoda Prihod uključuje fer vrednost primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba i usluga u toku normalnog poslovanja Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povraćaja robe, rabata i popusta. Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti, kada je verovatno da će u budućnosti Društvo imati ekonomske koristi i kada su ispunjeni posebni kriterijumi za svaku od aktivnosti Društva, kao što je u daljem tekstu opisano. Iznos prihoda se ne smatra pouzdano merljivim sve dok se ne reše sve potencijalne obaveze koje mogu nastati u vezi sa prodajom. Svoje procene Društvo zasniva na rezultatima iz prethodnog poslovanja, uzimajući u obzir tip kupca, vrstu transakcije i specifičnosti svakog posla. Prihod od prodaje – veleprodaja Društvo prodaje proizvode na tržištu veleprodaje. Prihod od prodaje priznaje se kada Društvo isporuči proizvode kupcu na veliko i kada ne postoji bilo kakva neispunjena obaveza koja bi mogla da utiče na prihvatanje proizvoda od strane kupca. Isporuka se nije dogodila sve dok se proizvodi ne isporuče na naznačeno mesto, dok se rizici i koristi od vlasništva ne prenesu na kupca na veliko, i sve dok, ili kupac definitivno ne prihvati proizvode u skladu s kupoprodajnim ugovorom, ili ne isteknu rokovi za prihvatanje robe, ili dok Društvo ne bude imalo objektivne dokaze da su svi kriterijumi za prihvatanje robe ispunjeni.

2.18 Zakupi Zakupi gde zakupodavac zadržava značajniji deo rizika i koristi od vlasništva klasifikuju se kao operativni zakupi. Plaćanja izvršena po osnovu operativnog zakupa (umanjena za stimulacije dobijene od zakupodavca) iskazuju se na teret bilansa uspeha na proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja zakupa.

3. Ključne računovodstvene procene i prosuđivanja Računovodstvene procene i prosuđivanja se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na istorijskom iskustvu i drugim faktorima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se veruje da će u datim okolnostima biti razumna.

3.1 Ključne računovodstvene procene i pretpostavke Društvo pravi procene i pretpostavke koje se odnose na budućnost. Rezultirajuće računovodstvene procene će, po definiciji, retko biti jednake ostvarenim rezultatima.

3.2 Ključna prosuđivanja u primeni računovodstvenih politika Finansijska kriza Tekuća kriza likvidnosti u svetu koja je počela sredinom 2007. godine je, između ostalog, rezultirala smanjenjem nivoa ulaganja na tržištu kapitala, smanjenjem likvidnosti bankarskog sistema i katkada povećanjem međubankarskih kamatnih stopa i velikim kolebanjima na tržištu hartija od vrednosti. Neizvesnost na globalnim finansijskim tržištima je takođe dovela do nestanka banaka kao i potrebe pružanja pomoći ugroženim bankama u Sjedinjenim Američkim Državama, Zapadnoj Evropi, Rusiji i drugim delovima sveta. Nije moguće s preciznošću predvideti obim posledica finansijske krize, niti je moguće u potpunosti preduzeti mere zaštite od njih. Rukovodstvo nije u mogućnosti da pouzdano proceni efekte bilo kog daljeg pogoršanja likvidnosti finansijskih tržišta i povećane nestabilnosti valuta i tržišta kapitala na finansijski položaj Društva. Rukovodstvo smatra da preduzima sve neophodne mere kako bi podržalo opstanak i razvoj poslovanja Društva u tekućim okolnostima.


8

3.2 Ključna prosuđivanja u primeni računovodstvenih politika(nastavak)

Uticaj na likvidnost: Masovno kreditiranje je nedavno u značajnoj meri redukovano. Ovakve okolnosti bi mogle da se odraze na mogućnost Društva da obezbedi nove kredite i refinansira postojeće pod kreditnim uslovima koji su primenjivani za slične transakcije u bližoj prošlosti. Uticaj na kupce /dužnike: Kupci /dužnici Društva mogu doći u situaciju smanjene likvidnosti što posledično može uticati na njihovu sposobnost da isplate dugovane iznose. Pogoršanje uslova poslovanja dužnika takođe može uticati na tokove gotovine planirane od strane rukovodstva, kao i na procenu umanjenja vrednosti finansijskih i nefinansijskih sredstava. U meri u kojoj su informacije bile dostupne, rukovodstvo je pravilno iskazalo revidirane procene očekivanih budućih tokova gotovine u svojim procenama umanjenja vrednosti.

4. Načelo stalnosti poslovanja (Going concern)

Društvo u 2017. godini iskazuje dobitak tekućeg perioda u iznosu od 30.016 hiljada RSD, dok je gubitak ranijih godina na dan 31.12.2017. godine u iznosu od 291.027 hiljada RSD, ukupni kapital Društva je u iznosu od 146.964 hiljada RSD, ukupne obaveze su u iznosu od 254.689 hiljada RSD, od čega su kratkoročne obaveze u iznosu od 158.269 hiljada RSD, obrtna imovina je u iznosu od 168.472 hiljada RSD. Sve napred navedene činjenice ukazuju na postojanje materijalno značajnih neizvesnosti koje izazivaju sumnju daće Društvo biti u stanju da nastavi sa poslovanjem po načelu stalnosti poslovanja. Rukovodstvo i većinski vlasnik Društva smatraju da će i pored ovih neizvesnosti Društvo nastaviti da posluje u skladusa načelom kontinuiteta poslovanja u roku dužem od godinu dana i u skladu sa time ovi finansijski izveštaji su pripremljeni u skladu sa načelom kontinuiteta poslovanja. Materijalno značajne korekcije bi bile potrebne u okviru finansijskih izveštaja u slučaju da Društvo ne može da nastavi da posluje uskladu sa načelom kontinuiteta poslovanja


9

5. Nekretnine, postrojenja i oprema

(u 000 RSD) Zemljište Građevinski objekti

Postrojenja i oprema

Sredstva u

pripremi

Avansi za osn. sred.

Ukupno

Nabavna vrednost

Stanje na 01.01.2016. 30,087 287,369 330,940 - - 648,396

Nove nabavke - - - 10,455 7,049 17,504 Rashod i prodaja - - (10,985) - - (10,985) Prenos sa sredstava u pripremi - 7,877 2,578 (10,455) - -

Zatvaranje avansa - - - - (1,167) (1,167)

Stanje na 31.12.2016. 30,087 295,246 322,533 - 5,882 653,748

Ispravka vrednosti Stanje na 01.01.2016. - 16,270 281,477 - - 297,747

Amortizacija - 3,260 9,463 - - 12,723 Rashod i prodaja - - (10,985) - - (10,985)

Stanje na 31.12.2016. - 19,530 279,955 - - 299,485

Sadašnja vrednost

31.12.2015. 30,087 271,099 49,463 - - 350,649

31.12.2016. 30,087 275,716 42,578 - 5,882 354,263



Sredstva u

pripremi


Ukupno

Nabavna vrednost

Stanje na 01.01.2017. 30,087 295,246 322,533 - 5,882 653,748

Nove nabavke - - - 14,759 12,653 27,412 Rashod i prodaja (26,048) (108,235) (4,945) - (3,086) (142,314) Prenos sa sredstava u pripremi - 6,747 8,012 (14,759) - -


Stanje na 31.12.2017. 4,039 193,758 325,600 - 10,267 533,664


Amortizacija - 2,865 9,030 - - 11,895 Rashod i prodaja - (5,953) (4,944) - - (10,897)

Stanje na 31.12.2017. - 16,442 284,041 - - 300,483

Sadašnja vrednost

31.12.2016. 30,087 275,716 42,578 - 5,882 354,263

31.12.2017. 4,039 177,316 41,559 - 10,267 233,181

Amortizacija u iznosu od RSD 11.895 iskazana je u okviru troškova poslovanja u bilansu uspeha (Napomena 21).


10

6. Učešća u kapitalu (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkim poduhvatima 0 16,578 32,400

Ukupno 0 16,578 32,400 Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica u celosti se odnosilo na učešća u kapitalu AD ČOKOLEND Paraćin. Prema evidenciji Centralnog registra za hartije od vrednosti, Društvo je bilo vlasnik 8,396 akcija Čokolenda, što je predstavljalo 33.58% vlasništva. Tokom 2016. god. Društvo je prodalo 4,100 akcija i ostvarilo kapitalni dobitak u iznosu od 24,687 hiljada RSD. Tokom 2017 god. Društvo je prodalo 4,296 akcija Čokolenda, i ostvarilo kapitalni dobitak u iznosu od 25,782 hiljada RSD. Nominalna vrednost jedne akcije iznosi RSD 1,760.00. 7. Zalihe (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

ZALIHE MATERIJALA 34,587 32,592 37,781NEDOVRŠENA PROIZVODNJA I USLUGE 1,470 952 548GOTOVI PROIZVODI 16,146 14,668 17,175ROBA 10 5 2PLAĆENI AVANSI ZA ZALIHE I USLUGE 1,015 86 119

Ukupno 53,228 48,303 55,625

8. Potraživanja

(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Kupci u zemlji - matična i zavisna pravna lica 46,904 90,328 32,045Kupci u zemlji - ostala povezana lica 0 482 35Kupci u zemlji 55,599 6,203 4,123Ispravka vrednosti kupci u zemlji (20) 0 (84)Kupci u inostranstvu 6,083 5,165 6,207Ukupno potraživanja po osnovu prodaje 108,566 102,178 42,326


11

8. Potraživanja (nastavak) (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Potraživanja za kamatu i dividende 1,455 1,455 1,455Potraživanja od zaposlenih 21 18 45Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 66 66 66Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 144 74 142Ostala kratkoročna potraživanja 296 467 569Ukupno druga potraživanja 1,982 2,080 2,277

Ukupno potraživanja 110,548 104,258 44,603 (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Sporna i sumnjiva potraživanja (055) - 393 -Ispravka vrednosti sporna i sumnjiva potraživanja (0595) - (393) -

Ukupno - - -

Pojedinačno obezvređena potraživanja po osnovu prodaje se uglavnom odnose na potraživanja od kupaca koji su se neočekivano našli u teškoj ekonomskoj situaciji. Izvršen je i konačan otpis spornih potraživanja u zemlji u iznosu od 393 hiljade RSD.

9. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Tekući (poslovni) računi 4,312 38 594Devizni račun 265 133 1,890

Ukupno 4,577 171 2,484

Društvo ima otvorene tekuće račune kod Banca Intesa a.d. Beograd, Raiffeisenbank a.d. Beogrd, Komercijalne Banke a.d. Beograd, Vojvođanske Banke a.d. Novi Sad, Societe Generale Banke Srbija a.d. Beograd, OTP banka Srbija a.d. Novi Sad.


12

10. Kapital i rezerve (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Akcijski kapital 370,390 370,390 370,390Ostali osnovni kapital 1,183 1,183 1,183Ukupno osnovni kapital 371,573 371,573 371,573

Otkupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udeli (2,563) (36) (36)Otkupljene sopstvene akcije (2,563) (36) (36)

Zakonske rezerve 2,316 2,316 2,316Ukupno rezerve 2,316 2,316 2,316

Revalorizacione rezerve po osnovu revalorizacije nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme 8,139 102,378 102,378

Aktuarski dobici ili gubici po osnovu planova definisanih primanja (1,128) (868) 332Ukupno nerealizovani dobici i gubici (1,128) (868) 332

Neraspoređeni dobitak ranijih godina 29,638 1,473 1,473Neraspoređeni dobitak tekuće godine 30,016 50,741 16,047Neraspoređeni dobitak 59,654 52,214 17,520

Gubitak ranijih godina (291,027) (341,768) (357,815)Gubitak (291,027) (341,768) (357,815)

Neto kapital 146,964 185,809 136,268 11. Dugoročna rezervisanja

(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 8,728 7,649 7,275Rezervisanja za troškove sudskih sporova 4,294 1,240 3,240

Ukupno 13,022 8,889 10,515


13

12. Dugoročni krediti (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 73,809 20,857 84,723Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 5,657 10,969 15,607

Ukupno 79,466 31,826 100,330

Obaveze po dugoročnim kreditima na dan 31.12.2017. godine odnose se na dinarski kredit dobijen od Societe Generale Banke Srbija AD Beograd (stanje glavnice na 31.12.2017. godine (u 000) iznosi RSD 51,195), na dinarski kredit dobijen od OTP banka Srbija a.d. Novi Sad (stanje glavnice na 31.12.2017 (u 000) iznosi RSD 22,614), na finansijski lizing od Raiffeisen Leasing a.d. Beograd (stanje glavnice na 31.12.2017. god. (u 000) iznosi EUR 48).

Dospeće dugoročnih kredita:

31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.Između 1 i 2 godine 54,947 20,857 58,859Između 2 i 5 godine 18,862 - 25,864Preko 5 godina - - -

73,809 20,857 84,723

Knjigovodstvene vrednosti i fer vrednosti dugoročnih kredita:

Knjigovodstvena vrednost Fer vrednost

2017. 2016. 2015. 2017. 2016. 2015.

Krediti od banaka 73,809 20,857 84,723 73,809 20,857 84,723

20,857 84,723 101,773 20,857 84,723 101,773


14

13. Hipoteke Društvo je za korišćenje sredstava kredita, a na ime obezbeđenja, upisalo hipoteke na sledeća sredstva:

REKAPITULACIJA SREDSTAVA Inv. broj Naziv osnovnog srestva Sad.vred.

P1299 ZEMLJISTE KP 3231/4 KO PARACIN 16 ARI 81 362,303.25

P8 ZGRADA KOMERCIJALE 90,71m2 2,221,717.12

P562 MENZA 84,18m2 1,885,174.84

P15 MAGACIN GOTOVIH PROIZVODA 278,72m2 12,022,066.87

P359 MAGACIN SIROVINA I GOTOVIH PROIZVODA veza inv. B-samo deo je pod hipotekom 31,794,811.98

P322 UPRAVNA ZGRADA 250.95m2 7,600,828.95

P896 NOVA ZGRADA PARACINKE -HALA PAK CENTAR 1223.57m2 50,400,499.41

P1291 STARA HALA SA POM.PROSTOROM, HALA ZV. GUME I RADI 68,820,874.35

UKUPNO 175,108,276.77

Inv. broj Naziv osnovnog srestva Prod. Vred.

P1794 ZEMLJISTE KP 4303/1 P-0.36 ARI 28,440.00

P1800 ZEMLJISTE KP 4301/1 P-37.94ARI I 2,997,260.00

P1799 ZEMLJISTE KP 4301/2 P-49.16 ARI 1,019,834.79

P1216 ZEMLJISTE KP 4313/3 POVRSINA 5 ARI 20 M 84,123.43

P1221 ZEMLJISTE KP. 4309/1, 4309/2, 4311/1 POVRSINA 6 1,102,987.57


P1222 ZEMLJISTE 1/2 KP 4305/2 POVRSINA 1 AR 70M 27,663.67


P1224 ZEMLJISTE KP 4313/1 POVRSINA8 ARI 1M 131,685.52

P1796 ZEMLJISTE 4304/1 P-31.47 ARI 509,108.52

P2015 ZEMLJISTE KP 4305/1 -prenos iz Cokolenda po posed 511,211.61

P1798 ZEMLJISTE KP 4304/3 P -28.5 ARI 461,061.10

P1797 ZEMLJISTE 4304/2 P-51.16ARI 881,354.69

P1223 ZEMLJISTE 1/2 KP 4305/2 1AR 71 M 27,663.67

P1218 ZEMLJISTE KP 4313/2 13 ARI 52 M 218,720.92



P1220 ZEMLJISTE KP 4308/1 POV RSINA 9 ARI 65M 156,113.67

P1770 NOVA HALA U ZABARU 2395.80m2 37,829,927.00

UKUPNO 48,748,880.00 Deo sredstava Društvo je prodalo u toku 2017. godine. Ugovorom je precizirano da tek nakon isplate celokupne kupoprodajne cene Kupac može da se upiše kao vlasnik nepokretnosti, a Društvo da u roku od 30 dana od datuma isplate izvrši brisanje svih upisanih tereta.

14. Jemstva Društvo je na dan 31.12.2017. godine Jemac, društvu Silbo doo Beograd, u ukupnom iznosu od RSD 292.543 hiljada.


15

15. Odložene poreske obaveze Društvo iskazuje odložene poreske obaveze u iznosu od 3,932 hiljada RSD.

16. Kratkoročne finansijske obaveze (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 0 49,749 0Deo dugoročnih kredita i zajmova koji dospeva do jedne godine 74,948 82,569 74,919Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine 5,264 5,272 4,991

Ukupno 80,212 137,590 79,910

Obaveze po delu dugoročnih kredita koji dospevaju do jedne god. na dan 31.12.2017. godine odnose se na devizni kredit dobijen od Raiffeisenbank a.d. Beograd, (stanje glavnice na 31.12.2017.godine iznosi EUR 158,333), dinarski kredit dobijen od Societe Generale Banke Srbija AD Beograd (stanje glavnice na 31.12.2017. godine (u 000) iznosi RSD 32,333), na dinarski kredit dobijen od OTP banka Srbija a.d. Novi Sad (stanje glavnice na 31.12.2017. (u 000) iznosi RSD 23,856). Ostale dugoročne obaveze koje dospevaju do jedne godine u celosti se odnose na finansijski lizing.

17. Obaveze iz poslovanja

(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u zemlji 3,679 91,829 87,551Dobavljači - ostala povezana lica u zemlji 109 404 96Dobavljači u zemlji 41,060 35,404 32,577Dobavljači u inostranstvu 7,440 2,552 5,539

52,288 130,189 125,763

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 0 0 0

Ukupno 52,288 130,189 125,763


16

18. Ostale kratkoročne obaveze

(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju 5,208 5,053 4,952Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 565 541 521Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 1,434 1,390 1,352Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 1,290 1,250 1,217Ukupno obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 8,497 8,234 8,042

Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 0 0 8,849Obaveze za dividende 9,121 9,337 9,337Obaveze prema zaposlenima 0 2,558 0Obaveze prema direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora 120 0 0Ostale obaveze 13 1,011 1,011Ukupno druge obaveze 9,254 12,906 19,197

Ukupno ostale kratkoročne obaveze 17,751 21,140 27,239

19. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna

vremenska razgraničenja

OBAVEZE ZA POREZ NA DODATU VREDNOST

(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Obaveze za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama po opštoj stopi (osim primljenih avansa) 0 (312) 0Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i prethodnog poreza 4,259 2,929 2,470

Ukupno 4,259 2,617 2,470


17

19. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja (nastavak)

OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE

(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Obaveze za porez iz rezultata 3,534 1,111 0Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova 109 94 554Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 70 0 0

Ukupno 3,713 1,205 554

PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Ostala pasivna vremenska razgraničenja 46 46 49

Ukupno 46 46 49

20. Poslovni prihodi

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017. 01.01. -

31.12.2016.

Prihodi od prodaje robe Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 674 554

674 554

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu 324,611 318,241 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu 0 391 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 15,943 9,060 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 23,184 21,672

363,738 349,364


18

20. Poslovni prihodi (nastavak) Drugi poslovni prihodi Prihodi od zakupnina 5,400 5,400 Ostali poslovni prihodi 3,261 1,177

8,661 6,577

Ukupno 373,073 356,495

21. Poslovni rashodi

TROŠKOVI ZALIHA

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016.

Nabavna vrednost prodate robe Nabavna vrednost prodate robe 628 501

628 501

Prihodi od aktiviranja učinaka i robe Prihodi od aktiviranja ili potrošnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe (631) (491)

(631) (491)

Promena vrednosti zaliha učinaka Povećanje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda i nedovršenih usluga (1,996) (404) Smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda i nedovršenih usluga 0 2,506

(1,996) 2,102

Troškovi materijala Troškovi materijala za izradu 151,996 144,395 Troškovi ostalog materijala (režijskog) 284 323 Troškovi rezervnih delova 385 198 Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 686 31

153,351 144,947

Troškovi goriva i energije 10,832 10,086

Ukupno 162,184 157,145


19

21. Poslovni rashodi (nastavak) TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 83,144 77,778 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 14,824 13,922 Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima 24 78 Troškovi naknada direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora 2,278 2,278 Ostali lični rashodi i naknade 3,772 4,359

Ukupno 104,042 98,415

TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016.

Troškovi usluga na izradi učinaka 3,667 760 Troškovi transportnih usluga 1,234 1,299 Troškovi usluga održavanja 1,858 1,481 Troškovi zakupnina 1,640 0 Troškovi sajmova 12 0 Troškovi reklame i propagande 4,027 2,083 Troškovi ostalih usluga 35,007 35,103

Ukupno 47,445 40,726 TROŠKOVI AMORTIZACIJE (Napomena 5)

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016.

Troškovi amortizacije 11,895 12,723


20

21. Poslovni rashodi (nastavak) TROŠKOVI REZERVISANJA

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016.

Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 819 65 Ostala rezervisanja 4,200 0

Ukupno 5,019 65

Troškovi amortizacije i rezervisanja za 2017. godinu uključuju trošak amortizacije nekretnina, postrojenja iopreme u iznosu od RSD 11,895 (2016: RSD 12,723).

NEMATERIJALNI TROŠKOVI

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016.

Troškovi neproizvodnih usluga 4,393 2,037 Troškovi reprezentacije 1,970 2,063 Troškovi premija osiguranja 1,044 1,094 Troškovi platnog prometa 1,159 860 Troškovi članarina 69 68 Troškovi poreza 1,989 2,339 Ostali nematerijalni troškovi 474 557

Ukupno 11,098 9,018


21

22. Finansijski prihodi

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016.

Finansijski prihodi Ostali finansijski prihodi 148 157 Ukupno finansijski rashodi od povezanih lica i ostali finansijski rashodi 148 157

Pozitivne kursne razlike (prema trećim licima) 235 192 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule (prema trećim licima) 2,957 2

Ukupno finansijski prihodi 3,340 351

23. Finansijski rashodi

Ostali finansijski rashodi 38 27 Ukupno finansijski rashodi od povezanih lica i ostali finansijski rashodi 38 27

Rashodi kamata (prema trećim licima) 7,920 6,376 Negativne kursne razlike (prema trećim licima) 580 272 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule (prema trećim licima) 158 2,503

Ukupno finansijski rashodi 8,696 9,178

Dobitak (gubitak) iz finansiranja (5,356) (8,827)

24. Ostali prihodi

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016.

Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 20 393

20 393


22

24. Ostali prihodi (nastavak)

Ostali prihodi 01.01. -

31.12.2017. 01.01. -

31.12.2016. Dobici od prodaje učešća i hartija od vrednosti 25,782 24,687 Viškovi 3 42 Prihodi od smanjenja obaveza 1,022 11 Prihodi od ukidanja dugoročnih i kratkoročnih rezervisanja 0 890 Ostali nepomenuti prihodi 69 343

26,876 25,973 25. Ostali rashodi

Ostali rashodi 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016. Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme 15,128 0 Manjkovi 10 31 Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe 184 2,576 Ostali nepomenuti rashodi 5,653 330

20,975 2,937

Neto 5,881 22,643

26. Porez na dobit

2017 2016

Tekući porez 3,534 1,111 Odloženi poreski rashodi - 367 Odloženi poreski prihodi 1,635 -

1,899 1,478 Porez na dobit Društva odnosi se na kapitalnu dobit, koju je Društvo ostvarilo prodajom Čokolendovih akcija i nekretnina.


23

27. Poslovne kombinacije Nije bilo sticanja novih društava u godini završenoj na dan 31. decembra 2017.i 2016.

28. Transakcije s povezanim pravnim licima

Većinski vlasnik Društva je preduzeće SILBO doo Beograd (matično preduzeće). Tokom 2017. Godine Društvo je prodalo 4,296 akcija AD Čokolenda, od 05.07.2016. godine AD Paraćinka i AD Čokolend nisu povezana. Društvo je prodajom akcija ostvarilo kapitalnu dobit u iznosu od 25,782 hiljada RSD. Pored toga, Društvo je preko svog većinskog vlasnika (posredno) povezano i sa društvom Kokofit doo. Sledeće transakcije su obavljene s povezanim pravnim licima:

2017. 2016. 2015.

(a) Prodaja robe i usluga

SILBO doo Beograd 331,676 323,641 305,783AD Čokolend Paraćin - 422 145Kokofit doo Aleksandrovac - - -

331,676 324,063 305,928 Roba se prodaje po cenama i uslovima koji bi bili na raspolaganju trećim licima.

2017. 2016. 2015.

(b) Nabavka robe i usluga

SILBO doo Beograd 76,694 78,951 68,502AD Čokolend Paraćin - 282 185Kokofit doo Aleksandrovac 1,640 - -

78,334 79,233 68,687


24

28. Transakcije s povezanim pravnim licima (nastavak) (c) Stanja na kraju godine proizašla iz prodaje/nabavki roba/usluga

2017. 2016. 2015.

Potraživanja od povezanih pravnih lica

SILBO doo Beograd 46,904 90,328 32,045

AD Čokolend Paraćin - 483 35

Kokofit doo Aleksandrovac - - -

46,904 90,811 32,080 Obaveze prema povezanim licima

SILBO doo Beograd 3,679 91,829 87,551AD Čokolend Paraćin - 404 96Kokofit doo Aleksandrovac 109 - -

3,788 92,233 87,647

Neto potraživanja 43,116 (1,422) (55,567)

(d) Krediti od povezanih lica

2017. 2016. 2015.

SILBO doo Beograd - - -

- - -

(e) Kamata na kredit od povezanih lica 2017. 2016. 2015.

SILBO doo Beograd - - 1,432

- - 1,432


25

29. FINANSIJSKI INSTRUMENTI I CILJEVI UPRAVLJANJA RIZICIMA 29.1. Upravljanje kapitalom Cilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neograničenom periodu u predvidljivoj budućnosti, kako bi očuvalo optimalnu strukturu kapitala sa ciljem da smanji troškove kapitala, a vlasnicima obezbedi prinos na kapital. Lica koja kontrolišu finansije na nivou Društva ispituju strukturu kapitala na godišnjem nivou. Pokazatelji zaduženosti Društva sa stanjem na kraju godine bili su sledeći: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. Zaduženost a) 159,678 169,416Umanjeno za pozajmice osnivača - -Umanjeno za gotovinu i gotovinske ekvivalente (4,577) (171)Neto zaduženost 155,101 169,245 Neto kapital b) 146,964 185,809Uvećano za pozajmice osnivača - -Kapital 146,964 185,809 Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 1,055 0,911

a) Zaduženost se odnosi na dugoročne i kratkoročne finansijske obaveze. b) Neto kapital uključuje akcijski kapital, rezerve i akumulirani dobitak i gubitak. 29.2. Značajne računovodstvene politike u vezi sa finansijskim instrumentima Detalji značajnih računovodstvenih politika, kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava i obaveza obelodanjeni su u Napomeni 3 ovih finansijskih izveštaja. 29.3. Kategorije finansijskih instrumenata Osnovni finansijski instrumenti Društva su gotovina i gotovinski ekvivalenti, potraživanja, kratkoročni dati zajmovi koji nastaju direktno iz poslovanja Društva, kao i dugoročne i kratkoročne obaveze po kreditima i zajmovima i obaveze prema dobavljačima čija je osnovna namena finansiranje tekućeg poslovanja Društva. U normalnim uslovima poslovanja Društvo je izloženo niže navedenim rizicima. 29.4. Ciljevi upravljanja finansijskim rizicima Finansijski rizici uključuju tržišni rizik (devizni i kamatni), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izloženosti Društva ovim rizicima. Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano tržište takvih instrumenata u Republici Srbiji.


26

29. FINANSIJSKI INSTRUMENTI I CILJEVI UPRAVLJANJA RIZICIMA (nastavak) 29.5. Tržišni rizik U svom poslovanju Društvo je izloženo finansijskim rizicima od promena kurseva stranih valuta i promena kamatnih stopa. Izloženost tržišnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti. Nije bilo značajnijih promena u izloženosti Društva tržišnom riziku, niti u načinu na koji Društvo upravlja ili meri taj rizik. a) Devizni rizik Društvo je izloženo deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata, potraživanja od kupaca, kredita i obaveza prema dobavljačima koji su denominovani u stranoj valuti. Društvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zaštitu od rizika, obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobičajeni. Stabilnost ekonomskog okruženja u kojem Društvo posluje, u velikoj meri zavisi od mera vlade u privredi, uključujući i uspostavljanje odgovarajućeg pravnog i zakonodavnog okvira. Izloženost Društva deviznom riziku po osnovu finansijskih sredstava i obaveza godini analiziramo po knjigovodstvenoj vrednosti na sledeći način:

31.12.2017. 31.12.2016. (u 000 RSD) RSD EUR RSD EUR

Finansijska sredstva 107,979 7,146 99,131 5,298 Finansijske obaveze (118,788) (31,463) (198,526) (90,393) Kratkoročna izloženost (10,810) (24,317) (99,395) (85,095)

Finansijska sredstva - - 16.578 - Finansijske obaveze (73,809) (5,657) - (31,826) Dugoročna izloženost (73,809) (5,657) 16.578 (31,826)

Društvo je u 2016. godini osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR). Sledeća tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Društva na porast i smanjenje od 10% kursa dinara u odnosu na datu stranu valutu. Stopa osetljivosti od 10% se koristi pri internom prikazivanju deviznog rizika i predstavlja procenu rukovodstva razumno očekivanih promena u kursevima stranih valuta. Analiza osetljivosti uključuje samo nenamirena potraživanja i obaveze iskazane u stranoj valuti i usklađuje njihovo prevođenje na kraju perioda za promenu od 10% u kursevima stranih valuta. Pozitivan broj iz tabele ukazuje na povećanje rezultata tekućeg perioda u slučajevima kada Dinar revalvira u odnosu na valutu o kojoj se radi. U slučaju devalvacije dinara od 10% u odnosu na datu stranu valutu, uticaj na rezultat tekućeg perioda bio bi suprotan onom iskazanom u prethodnom slučaju.

Koef. osetljivosti Koef. osetljivosti 10,00% -10,00% 10,00% -10,00%

(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016.

Neto dobitak (2,997) 2,997 (11,692) 11,692Neto kapital (2,997) 2,997 (11,692) 11,692


27

29. FINANSIJSKI INSTRUMENTI I CILJEVI UPRAVLJANJA RIZICIMA (nastavak) 29.5. Tržišni rizik (nastavak) b) Rizik od promene kamatnih stopa Društvo je izloženo riziku od promene kamatnih stopa na sredstva i obaveze kod kojih je kamatna stopa varijabilna. Ovaj rizik zavisi od finansijskog tržišta, a Društvo nema na raspolaganju instrumente kojim bi ublažilo njegov uticaj. Knjigovodstvena vrednost finansijskih sredstava i obaveza na kraju posmatranog perioda data je u sledećem pregledu: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016.

Finansijska sredstva: Nekamatonosna Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica - 16,578Potraživanja 110,548 104,258Kratkoročni finansijski plasmani - -Gotovina i gotovinski ekvivalenti 4,577 171

115,125 121,007

115,125 121,007Finansijske obaveze: Nekamatonosne Obaveze iz poslovanja 52,288 130,189Ostale obaveze 17,751 21,140

70,039 151,329Sa fiksnom kamatnom stopom Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 10,922 16,241 10,922 16,241Sa varijabilnom kamatnom stopom Dugoročni krediti u zemlji 148,756 103,426Kratkoročni krediti u zemlji - 49,749

159,678 169,416229,717 320,745

Analize osetljivosti prikazane u narednoj tabeli su uspostavljene na osnovu izloženosti promenama kamatnih stopa za nederivativne instrumente na datum bilansa stanja. Za obaveze sa varijabilnom stopom, analiza je sastavljena pod pretpostavkom da je preostali iznos sredstava i obaveza na datum bilansa stanja bio nepromenjen u toku cele godine. Povećanje ili smanjenje od 1% predstavlja, od strane rukovodstva, procenu realno moguće promene u kamatnim stopama. Da je kamatna stopa 1% viša/niža, a sve ostale varijable ostanu nepromenjene, uticaj na neto dobitak perioda, odnosno na neto stanje kapitala Društva za godinu koja se završila na 31. decembar 2017. odnosno 2016. godine, bi bila u iznosima prikazanim u narednoj tabeli:


(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016.


Ovakva situacija se pripisuje izloženosti Društva koja je zasnovana na varijabilnim kamatnim stopama koje se obračunavaju na obaveze po dugoročnim i kratkoročnim kreditima


28

29. FINANSIJSKI INSTRUMENTI I CILJEVI UPRAVLJANJA RIZICIMA (nastavak) 29.6. Kreditni rizik a) Upravljanje potraživanjima od kupaca Društvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti da dugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Društvo. Izloženost Društva ovom riziku ograničena je na iznos potraživanja od kupaca na dan bilansa. Struktura potraživanja od kupaca na dan 31. decembra 2017. godine i 31. decembra 2016. godine, prikazana je u tabeli koja sledi:

31.12.2016.

(u 000 RSD) Bruto

izloženost Ispravka vrednosti

Neto izloženost

Nedospela potraživanja od kupaca 98,511 - 98,511Dospela, ispravljena potraživanja od kupaca - - -Dospela, neispravljena potraživanja od kupaca 3,667 - 3,667

102,178 - 102,178

31.12.2017.

(u 000 RSD) Bruto

izloženost Ispravka

vrednosti Neto

izloženost

Nedospela potraživanja od kupaca 53,211 - 53,211Dospela, ispravljena potraživanja od kupaca 20 20 -Dospela, neispravljena potraživanja od kupaca 55,355 - 55,355

108,586 20 108,566 Dospela, neispravljena potraživanja od kupaca Preduzeće nije obezvredilo dospela potraživanja iskazana na dan 31. decembra 2017. godine u iznosu od 55,355 hiljada RSD, obzirom da nije utvrđena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata, te da rukovodstvo Preduzeća smatra da će ukupna sadašnja vrednost ovih potraživanja biti naplaćena. Starosna struktura dospelih, neispravljenih potraživanja predstavljena je u sledećoj tabeli: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016.

Manje od 30 dana 1,431 846 31 - 90 dana 1,852 1,019 91 - 180 dana 46,562 1,802 181 - 365 dana 3,583 - Preko 365 dana 1,927 -

Ukupno 55,355 3,667


29

29. FINANSIJSKI INSTRUMENTI I CILJEVI UPRAVLJANJA RIZICIMA (nastavak) 29.6. Kreditni rizik (nastavak) b) Upravljanje obavezama prema dobavljačima Dobavljači ne zaračunavaju zateznu kamatu na dospele obaveze, pri čemu Društvo dospele obaveze prema dobavljačima, saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima, izmiruje u ugovorenom roku. 29.7. Rizik likvidnosti Konačna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Društva koji su uspostavili odgovarajući sistem upravljanja za potrebe kratkoročnog, srednjoročnog i dugoročnog finansiranja Društva kao i upravljanjem likvidnošću. Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući odgovarajuće novčane rezerve kontinuiranim praćenjem planiranog i stvarnog novčanog toka, kao i održavanjem adekvatnog odnosa dospeća finansijskih sredstava i obaveza. Sledeće tabele prikazuju detalje preostalih ugovorenih dospeća finansijskih sredstava i finansijskih obaveza. Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalim na osnovu finansijskih sredstava, odnosno finansijskih obaveza na osnovu najranijeg datuma na koji će Društvo biti u mogućnosti da potraživanja naplati i obaveze namiri Dospeća finansijskih sredstava i obaveza na dan 31. decembar 2017. i 31. decembar 2016. godine su:

(u 000 RSD) 31.12.2017. Kratkoročno dospeće Dugoročno dospeće

do 1 meseca

1 do 3 mesec

a 3 do 12 meseci

1 do 5 godina

preko 5

godina Ukupno Dospeća finansijskih sredstava: Nekamatonosna sredstva 71,133 43,608 384 - - 115,125

71,133 43,608 384 - - 115,125Dospeća finansijskih obaveza: Nekamatonosne obaveze 54,200 15,839 - - - 70,039Obaveze sa fiksnom kamatnom stopom 795 800 3,669 5,657 - 10,922Obaveze sa varijabilnom kamatnom stopom 9,585 19,199 46,164 73,808 148,756

64,580 35,838 49,833 79,466 - 229,717

Neto efekat dospeća 6,553 7,770 (49,449) (79,466) - (114,592)

AD PARACINKA PARACINNapomene uz finansijske izvestaje za godinu zavrsenu 31. decem bra 2017

(Svi iznasi su izreteni u 000 RSD, osim aka nije drugacije nezneceno)

29. FINANSIJSKIINSTRUMENTII CILJEVI UPRAVLJANJA RIZICIMA (nastavak)

29.7. Rizik likvidnosti (nastavak)

(u 000 RSD) 31.12.2016.Dugorocno

Kratkorocno dospece dospece1 do 3mesec 3 do 12 1 do 5 preko 5

do 1 meseca a meseci godina godina UkupnoDospeca finansijskih sredstava:Nekamatonosna sredstva 67.470 36.599 360 16.578 121.007

67.470 36.599 360 - 16.578 121.007Dospeca finansijskih obaveza:Nekamatonosne obaveze 127.874 23.455 - - - 151.329

Obaveze sa varijabilnom kamatnom 12.394 13.707 111.533 31.782 - 169.416stopom

140.268 37.162 111.533 31.782 - 320.745

Neto efekat dospeea (72.798) (563) (111.173) (31.782) 16.578 (199.738)

30. Sudski sporovi

Drustvo vodi vise radnih sporova kao tuzena strana. Na osnovu procene ishoda sudskih sporova,Drustvo je izvrsilo rezervisanja za troskove sudskih sporova u iznosu od 4,200 hiljada RSD.

31. Dogadaji nakon datuma bilansa stanja

Nije bilo materijalno znacajnih dogadaja nakon datuma bilansa stanja koji bi mogli imati uticaja napostenu prezentaciju prilozenih finansijskih izvestaja.

U Paracinu, 30.03.2018. godine

~~)

30

~3HOC

rpvna pa4YHa, pa4yH n03~UY1.lA AOn Hanoxeaa 6poj nperxoAHa rOAHHaTeKylia roAHHa

Kpajtbe cratse __ 20_. n04eTHO era-se 01.01.20_.

1 2 3 4 5 6 7

5. 06aBe3e no OCHOBYCTanHHXcpeacraaa H427 cpeacrasa 06YCTaBIbeHor nocnoaau-a 0448

HaMetbeHHX npoAajH

424, 425, 426 H 429 6. OCTane KpaTKopo4He q,HHaHcHjcKe 044906aBe3e 80212 87841 79910

430 II. np~MJbEH~ ABAHC~, AEn03~~ ~ 0450KAYU~JE

III. 06ABE3E ~3 nOOlOBAI-bA (0452 +43 OCHM430 0453 + 0454 + 0455 + 0456 + 0457 + 0451 52288 130189 125763

0458)

431 1. Ao6aBlba4H - MaTH4Ha H 3aBHCHanpasaa 0452naua y 3eMlbH 3679 91829 87551

432 2. A06aBlba4H - MaTH4Ha H 3aBHCHanpasaa 0453nHua y HHOCTpaHCTBY

433 3. Ao6aBlba4H - ocrana noaeaeaa npasaa 0454naua y 3eMlbH 109 404 96

434 4. Ao6aBlba4H - ocrana noaesaaa npasaa 0455nHua y HHOCTpaHCTBY

435 5. Ao6aBlba4H Y 3eMlbH 0456 41060 35404 32577

436 6. A06aBlba4H y HHQCTPaHCTBY 0457 7440 2552 5539

439 7. OCTane oeaeese H3 nocnoaaise 0458

44,45 H 46 IV. OCTAnE KPATKOP04HE 06ABE3E 0459 17751 21140 27239

47 V. OOABE3E no OCHOBY nOPE3A HA 0460AOAATY BPEAHOCT 4259 2617 2470

48 VI. OOABE3E 3A OCTAnE nOPE3E, 0461Aonp~HOCE ~ APyrE twK6~HE 3713 1205 554

49 OCHM498VII. nAC~BHA BPEMEHCKA 0462PA3rpAH~4EfbA 46 46 49

A. rY611TAK 113HAA BI1CI1HEKAnl1TAIlA (0412 + 0416 + 0421 -0420 - 0417 - 0415 - 0414 - 0413 - 04630411 - 0402) ~ 0 = (0441 + 0424 +0442 - 0071) ~ 0

D. YKYnHA nACI1BA (0424 + 0442 + 04640441 + 0401 - 0463) ~ 0 401653 524878 488298

89 E. BAH61111AHCHAnACI1BA 0465 ~~ ~'":-~, ........ • tlP~4> """-

Y /la ran 'n It '1 f ~.: ;JJ~"~' ~~;:~...",f'J " \ -AaHa 4.. '{, . 0 1. _ 20-.1.8_ ...rOAHHe \~ M.n.

...-&I ,,-' ~ ~ ••.......

06pa3aU nponacas npaBHnHHKoM 0 caAPlKHHHH cj>oPMHoepaaeua q,HHaHcHjcKHx H3BewTaja aa npHBPeAHa npyurraa, saapyre H npeAY3eTHHKe ("CnYJK6eHH rnaCHHKPC", 6p. 95/2014 H 144/2014)

M3HOC

rpyna pa"YHa, pa"YH n03MLlMJA Aon HanOMeHa 6poj

TeKYl\a roAHHa npeTXOAHa rOAHHa

1 2 3 4 5 6

C. HETO A06MTAK1064 30016 50741

(1058 - 1059 - 1060 - 1061 + 1062 - 1063)

T. HETO rY6MTAK1065

(1059 - 1058 + 1060 + 1061- 1062 + 1063)

I. HETOA06I-1TAKKOJ~ n~flAAA MAIb~HCK~M 1066YllAfAI.I~MA

II. HETOA061-1TAKKOJ~ np~flAAA BEli~HCKOM 1067BIlACH~KY

III. HETOrY6~TAK KOJ~ np~nAAA MAtb~HCK~M 1068YllAfAI.I~MA

IV. HETOrY~TAK KOJ~ np~flAAA BEli~HCKOM 1069BIlACH~KY

V. 3APAAA no AKI..\~m

1. ocaoeaa aapaaa no aKUHjH 1070

2. YMalbeHa(pa3BOAIi>eHa)sapaaa no aKljHjH 1071 . ._. .?-" .....• , ~ "'-

Y IlAPA -./\ I-f'l

~,..•..-••.q.•.

~;H:hAaHa 1~,01.. 20~roAHHe M.n.'i» ,:

r.", ~~ 'X

06pa3aU nponacaa npaSHI1HHKOM0 C3AP>KHHI1II <j>oPMI106pa3aua IjlI1HaHCI1jcKI1X113sewTajasa npl1SpeAHaAPYWTBa,saapvre II npeAY3eTHI1Ke("CnY>K6eHI1rnaCHI1KPC", Gp. 95/2014 II 144/2014)

H.HOC

rpyna pa~YHa, pa~YH n03HLlHJA Aon HanOHeHa broj

TeHYlla roAMHa npeTXO~HarOAMHa

1 2 3 4 5 6

2. A06H~H I<I1Hry6H~H OA HHCTPYMeHaTa 3aWTHTeHero ynaratha Y HHOCTpaHO nocnoeaae

335a) A06H~H 2013

6) ry6H~H 2014

3. A06H~H I<I1Hry6H~H no OCHOBYHHCTpYMeHaTaJaWTIne pH3~Ka (xeuasra) HOB4aHor TOKa

336a) A06H~H 2015

6) ry6H~H 2016

4. A06H~H HnH ry6H~H no OCHOBYxapTHja OABpeAHOCTH pacnonoxasax sa npoAajy

337a) A06H~H 2017

6) ry6H~H 2018

I. OCTAJlI-1 6PYTO CBE06YXBATHI-1 A061-1TAK (2003+ 2005 + 2007 + 2009 + 2011 + 2013 + 2015 +

20192017) - (2004 + 2006 + 2008 + 2010 + 2012 +2014 + 2016 + 2018) ~ 0

II. OCTAJlI-1 6PYTO CBE06YXBATHI-1 rY61-1TAK (2004+ 2006 + 2008 + 2010 + 2012 + 2014 + 2016 +

20202018) - (2003 + 2005 + 2007 + 2009 + 2011 + 260 1200

2013 + 2015 + 2017) ~ 0

III. nops HA OCTAJlI<1 CBE06YXBATHI<1 A061<1TAK2021

111m rY6111TAK nEPIllOM 39 180

IV. HETO OCTAJlIII CBE06YXBATHIII A061<1TAK (20192022

- 2020 - 2021) ~ 0

V. HETO OCTAJlI<1 CBE06YXBATHI<1 rY61<1TAK (2020 -2023

2019 + 2021) ~ 0 299 1380

B. YKYnAH HErO CBE06YXBATHH PE3ynTATnEPHOAA

I. YKYnAH HETO CBE06YXBATHI<1 A061<1TAK (2001 -2024

2002 + 2022 - 2023) ~ 0 29717 49361

II. YKYnAH HETO CBE06YXBATHIII rY61<1TAK (2002 -2025

2001 + 2023 - 2022) ~ 0

r. YKYnAH HErO CBE06YXBATHH A06HTAKHnH rY6HTAK (2027 + 202B) = Aon 2024 2: 0 2026 0 0KIlM Aon 2025 > 0

1. npVlnVlcaH aertVlHcKVlM anaCHHlV1Ma xanarana 2027

2. npHnHcaH Bl1aCHH~HMa KOj" HeMajy KOHTpony 2028 ~~.:- ~~;;; s,Y /II! flH; •••.•t1'1 Z, (I (f ~I/_.'~ '}) &:~"">AaHa l~ ,0 L 20LrOAHHe

, - -• M.n. A (';).~'" ~ ~ •.....'<./X

p.

KOMnOHeHTe ocranor pe3yllTaTa

Pe YKYnaH KanKTal1 [I(P<!A 16 Kon 3 ry6ltTaK K3HiIA KanKTal1a [I(P<!AAHH 337 AOn AO Kon 15) - I(P<!A la Kon 3 AO Kon AOn la Kon 3 AO Kon 15) - I(P<!A 16on lie6poj Aon 15)] ~ 0 Kon 3 AO Kon 15)] ~ 0

A06HIIH HnH ry6HlIH no OCHOBYXOBpacnonolKMBMXaa npoAajy

1 2 15 16 17

npoMeHe Y TeKYfloj __ rOAMH"

8 a) npaMer Ha IlYCOBHOjCTpaHHpa4}'Ha 42314242 38845 4251

6) npoaer Ha OOTpalKHOjCTpaHHpa4YHa 4232

era"", Ha Kpajy TeKYfle rOAHHe31.12. __

9 a) AyroBHHcanAOpa4YHa 4233(7a + Sa • 86) 2: 0

4243 146964 42526) nOTpalKHHcanao pa4yHa ~-;ii -~(76-Sa+86) 2:0 4234 - C; 11 Ie

,,-.f - Q-••

y I lafa}:; V\ 11 Y'~- "- r •• ~ .'!/} a~AaHa .z~ Oz.. 20ArOAHHe M.n.

06paJall nponacas npaBHnHHKOM0 mAPlK"HH H<PoPMHoepaseua <!>HHaHcHjcKHxH3Bewraja aa npHB~Ha APywTBa, saapvre H n~y3eTHHKe ("CnYlK6eHHrnao<HK PC", 6p. 95/2014 H 144/2014)

IbHOCn03HIIHja AOn

TeK'(l'Ia rQAHHa npeTXOAHa rOAHHa

1 2 3 4

B. TOKOBI1 rOTOBI1HE 113 AKTI1BHOCTI1 Cl>I1HAHCI1PAH>A3025 52951 57398

1. npl1l1HBHroTOBHHe>13alffitB~ <PHHaHCl1palha(1 AO5)

1. YBe~albe OO<OBHorKan.rana 3026

2. AYropcl'<HHKjleAHTH(Hero npl1l1HSH) 3027 52951

3. KpaTKOp<l'<HHKPeJlHTH(Hero npI1l1HBH) 3028 7649

4. OCTane Ayropo"He 06aBe3e 3029

5. OCTane KpaTKOp<l'<He00aBe3e 3030 49749

II. OIVlHBHrorosaae H3 aKTHBHOCTMIPHHaHcHpalha (1 AO6) 3031 67145 69297

1. OTKyn ConCTBeH"" aKl\Hja HYAena 3032 -4148

2. Ayropo«HH KjleAHTH(OIVlHSH) 3033 -63866

3. KpaTKOp<l'<HHKPeJlHTH(OAImsH) 3034 7621

4. OCTane 00aBe3e (OIVlHBH) 3035 49749

S. ~"'HaH01jcKa.t nH3HHr 3036 5412 5431

6. HcnnaheHe AHBHAeHAe 3037 215

III. Hero npl1l1HSroTOBHHe>13alffitB~ <PHHaHCHpalha(I-II) 3038

IV. HeTOOIVlHBrOTOBHHe>13aKTHBHOCTHIPHHaHcHpalha (II-I) 3039 14194 11899

r. CBErA npl1nl1B roTOBI1HE (3001 + 3013 + 3025) 3040 580110 464486

A. CBErA OAnI1B rOTOBI1HE (3005 + 3019 + 3031) 3041 560650 463985

To. HETO npl1nl1B rOTOBI1HE (3040 - 3041) 3042 501

E. HElO OAnI1B roTOBI1HE (3041 - 3040) 3043 540

>K- rOTOBI1HA HA nO'IETKY OIiPA'IYHCKOr nEPI10AA 3044 171 2484

3. n0311T11BHE KYPCHE PA3IlI1KE no OCHOBY nPEPA'IYHA 3045roTOBI1HE 4946

11. HErATI1BHE KYPCHE PA3nI1KE no OCHOBY nPEPA'IYHA 3046rOTOBI1HE 2814

r, rOTOBI1HA HA KPAlY OIiPA'IYHCKOr nEPI10AA3047 4577 171

(3042 - 3043 + 3044 + 3045 - 3046)~'

.,i.t-~~-~y /111'" i\ V\ If '1

~II~

..

"j)--~) ~~~"'//.AaHa J.. g . 0L. 20~1.!.--,oAHHe M.n.

~. '>It'Il ,~ ••••...••......r

AD PARAĆINKA PARAĆIN NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA GODINU ZAVRŠENU 31. DECEMBRA 2017


2

1. Opšte informacije Akcionarsko društvo fabrika konditorskih proizvoda "Paraćinka" Paraćin (u daljem tekstu: "Društvo") osnovano je u formi akcionarskog društva 1999. godine, što je upisano u registarski uložak broj 1-471-00 Trgovinskog suda u Kragujevcu. Kod Agencije za privredne registre Društvo je registrovano pod brojem BD 28987/2005 dana 1. jula 2005. godine. Osnovna delatnost Društva je proizvodnja konditorskih proizvoda – žvakaćih guma, tvrdih bombona, žele bombona, komprimata i ratluka. Društvo je trenutno najveći proizvođač svih vrsta guma za žvakanje u Republici Srbiji. Proizvodnja konditorskih proizvoda u Društvu datira još od 1924. godine. Od septembra 2011. godine većinski vlasnik Društva je preduzeće SILBO doo Beograd koje je na osnovu ponude za preuzimanje akcija kupilo 127.523 akcija Društva, čime je steklo 87,463% od ukupnog broja emitovanih akcija. Sedište Društva je u Paraćinu, ulica Branka Krsmanovića broj 99. Matični broj Društva je 07126468, a poreski identifikacioni broj (PIB) je 102015450. Na dan 31.12.2017. godine Društvo ima 136 zaposlenih (31.12.2015:137 zaposlenih).

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika Osnovne računovodstvene politike primenjene za sastavljanje ovih finansijskih izveštaja navedene su u daljem tekstu. Ove politike su konzistentno primenjene na sve prikazane godine, osim ako nije drugačije naznačeno.

2.1 Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja Izuzev kako je navedeno niže, finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI). Finansijski izveštaji su sastavljeni prema konceptu istorijskih troškova. Društvo je sastavilo ove finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji koji zahteva da finansijski izveštaji budu pripremljeni u skladu sa svim MSFI kao i propisima izdatim od strane Ministarstva finansija Republike Srbije. Imajući u vidu razlike između ove dve regulative, ovi finansijski izveštaji odstupaju od MSFI zbog toga što je Društvoiste sastavilo u formatu propisanom od strane Ministarstva finansija, koji nije u skladu sa zahtevima MRS 1 – “Prikazivanje finansijskih izveštaja.“ Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MSFI zahteva primenu izvesnih ključnih računovodstvenih procena. Ono, takođe, zahteva da Rukovodstvo koristi svoje prosuđivanje u primeni računovodstvenih politika Društva. Oblasti koje zahtevaju prosuđivanje većeg stepena ili veće složenosti, odnosno oblasti u kojima pretpostavke i procene imaju materijalni značaj za finansijske izveštaje, obelodanjene su u Napomeni 3.

2.2 Uporedni podaci

Uporedne podatke čine finansijski izveštaji Društva za 2016. godinu.


3


2.3 Preračunavanje stranih valuta

(a) Funkcionalna i valuta prikazivanja Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva se odmeravaju i prikazuju u dinarima (“RSD”) bez obzira na to da li RSD predstavlja funkcionalnu valutu Društva.

(b) Transakcije i stanja Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u funkcionalnu valutu primenom deviznih kurseva važećih na dan transakcije. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz izmirenja takvih transakcija i iz preračuna monetarnih sredstava i obaveza izraženih u stranim valutama na kraju godine, priznaju se u bilansu uspeha.

2.4 Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i gubitak po osnovu umanjenja vrednosti, ukoliko postoji. Nabavna vrednost uključuje izdatke koji su direktno pripisivi nabavci sredstva. Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo, u zavisnosti od toga šta je primenljivo, samo kada postoji verovatnoća da će Društvo u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova vrednost može pouzdano utvrditi. Knjigovodstvena vrednost zamenjenog sredstva se isknjižava. Svi drugi troškovi tekućeg održavanja terete bilans uspeha perioda u kome su nastali. Amortizacija sredstava obračunava se primenom proporcionalne metode kako bi se rasporedila njihova nabavna vrednost tokom njihovog procenjenog veka trajanja, kao što sledi:

Godine Građevinski objekti 25-100 Oprema za proizvodnju 8-20 Motorna vozila 6-7 Kompjuteri 5 Ostala oprema 8 Knjigovodstvena vrednost sredstva svodi se odmah na njegovu nadoknadivu vrednost ukoliko je knjigovodstvena vrednost veća od njegove procenjene nadoknadive vrednosti (Napomena 2.5). Dobici i gubici po osnovu otuđenja sredstva utvrđuju se kao razlika između novčanog priliva i knjigovodstvene vrednosti i iskazuju se u bilansu uspeha u okviru ’Ostalih prihoda/rashoda’. (Napomene 24 i 25).

2.5 Umanjenje vrednosti nefinansijskih sredstava Sredstva s ograničenim korisnim vekom upotrebe testiraju se na umanjenje vrednosti kada događaji ili izmenjene okolnosti ukažu da knjigovodstvena vrednost sredstva možda neće biti nadoknadiva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti se priznaje u visini iznosa za koji je knjigovodstvena vrednost sredstva veća od njegove nadoknadive vrednosti. Nadoknadiva vrednost je veće od fer vrednosti sredstva umanjene za troškove prodaje i vrednosti u upotrebi. Za svrhu procene umanjenja vrednosti, sredstva se grupišu na najnižim nivoima na kojima mogu da se utvrde odvojeni prepoznatljivi novčani tokovi (jedinice koje generišu gotovinu). Nefinansijska sredstva, osim goodwill-a, kod kojih je došlo do umanjenja vrednosti se revidiraju na svaki izveštajni period zbog mogućeg ukidanja efekata umanjenja vrednosti.


4


2.6 Dugoročna finansijska sredstva Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica se računovodstveno obuhvataju u skladu s MRS 27 – Konsolidovni i pojedinačni finansijski izveštaji. Ulaganja u zavisna preduzeća iskazuju se po nabavnoj vrednosti. Društvopriznaje prihod od ulaganja samo u iznosima dividendi primljenih od zavisnih preduzeća.

2.7 Zalihe

Zalihe se sastoje od: zaliha materijala, rezervnih delova, alata, inventara i goriva i maziva, kao i zaliha nedovršene proizvodnje, gotovih proizvoda i robe. Zaliha materijala, rezervnih delova, alata, inventara i goriva i maziva procenjuju se po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čine neto fakturna vrednost i zavisni troškovi nabavke. Obračun troškova zaliha materijala, rezervnih delova, alata, inventara i goriva i maziva po metodu prosečne ponderisane cene. Otpis zaliha sitnog inventara vrši se prilikom stavljanja u upotrebu primenom stope otpisa od 50%.

Zalihe nedovršene proizvodnje I gotovih proizvoda se vrednuju po nižoj od cene koštanja i neto prodajne vrednosti. Cena koštanja se utvrđuje primenom metode ponderisanog prosečnog troška. Cena koštanja gotovih proizvoda i proizvodnje u toku obuhvata troškove projektovanja, utrošenih sirovina, direktnu radnu snagu, ostale direktne troškove i pripadajuće režijske troškove proizvodnje (zasnovane na normalnom korišćenju proizvodnih kapaciteta). Ona isključuje troškove pozajmljivanja. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena u uobičajenom toku poslovanja, umanjena za pripadajuće varijabilne troškove prodaje. Zalihe robe u maloprodaji se obuhvataju po maloprodajnim cenama. Na kraju godine, se vrši obračun razlike u ceni.

2.8 Potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca se inicijalno priznaju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju po amortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne kamatne stope, umanjenoj za gubitke po osnovu umanjenja vrednosti. Umanjenje vrednosti potraživanja se utvrđuje kada postoji objektivan dokaz da Društvo neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitnih uslova potraživanja. Značajne finansijske poteškoće kupca, verovatnoća da će kupac biti likvidiran ili finansijski reorganizovan, propust ili kašnjenje u izvršenju plaćanja se smatraju indikatorima da je vrednost potraživanja umanjena. Iznos gubitka predstavlja razliku između knjigovodstvene vrednosti potraživanja i sadašnje vrednosti očekivanih budućih novčanih priliva diskontovanih prvobitnom efektivnom kamatnom stopom. Knjigovodstvena vrednost potraživanja umanjuje se za procenjene gubitke preko ispravke vrednosti, a iznos umanjenja se priznaje u bilansu uspeha u okviru pozicije „ostali rashodi“ (Napomena 25). Kada je potraživanje nenaplativo, otpisuje se na teret ispravke vrednosti potraživanja. Naknadna naplata iznosa koji je prethodno bio otpisan, iskazuje se u bilansu uspeha u korist „ostalih prihoda“ (Napomena 24).

2.9 Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, depozite po viđenju kod banaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće.

2.10 Osnovni kapital Društvoje organizovano u formi akcionarskog društva. Obične akcije klasifikovane su kao akcijski kapital. Dodatni eksterni troškovi direktno pripisivi emisiji novih akcija ili opcija prikazuju se u kapitalu kao odbitak od priliva, bez poreza.


5


2.11 Rezervisanja Rezervisanja za restrukturiranje i odštetne zahteve se priznaju kada Društvo ima postojeću zakonsku ili ugovornu obavezu koja je rezultat prošlih događaja, kada je u većoj meri verovatnije nego što to nije da će podmirenje obaveze iziskivati odliv sredstava i kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze. Rezervisanja namenjena restrukturiranju obuhvataju penale zbog otkazivanja zakupa i isplate zbog raskida radnog odnosa sa radnicima. Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke. Kada postoji određeni broj sličnih obaveza, verovatnoća da će podmirenje obaveza iziskivati odliv sredstava se utvrđuje na nivou tih kategorija kao celine. Rezervisanje se priznaje čak i onda kada je ta verovatnoća, u odnosu na bilo koju od obaveza u istoj kategoriji, mala. Rezervisanje se odmerava po sadašnjoj vrednosti izdatka potrebnog za izmirenje obaveze, primenom diskontne stope pre poreza koja odražava tekuću tržišnu procenu vrednosti za novac i rizike povezane sa obavezom. Povećanje rezervisanja zbog isteka vremena se iskazuje kao trošak kamate.

2.12 Obaveze po kreditima Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih troškova. U narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti; sve razlike između ostvarenog priliva (umanjenog za transakcione troškove) i iznosa otplata, priznaju se u bilansu uspeha u periodu korišćenja kredita primenom metode efektivne kamatne stope. Naknade plaćene pri pribavljanju kredita priznaju se kao transakcioni troškovi do iznosa za koji je verovatno da će deo ili ceo kredit biti povučen. U tom slučaju, naknada se razgraničava do konačnog povlačenja kredita. U slučaju da ne postoji dokaz da je delimično ili ukupno povlačenje kredita verovatno, naknada se kapitalizuje kao avans za likvidnost, i amortizuje se u toku perioda na koji se kredit odnosi. Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko Društvo nema bezuslovno pravo da odloži izmirenje obaveza za najmanje 12 meseci nakon datuma bilansa stanja.

2.13 Sredstva obezbeđenja a) Hipoteka kao sredstvo obezbeđenja

Hipoteka-pravo upisano u registar nepokretnosti, koje ovlašćuje poverioca da, ako dužnik ne isplati dug o dospelosti zahteva naplatu potraživanja obezbeđenog hipotekom pre običnih poverilaca i pre docnijih hipotekarnih poverilaca; Hipoteka zasnovana na osnovu izvršnog ugovora ili izvršne založne izjave upisuje se u registre nepokretnosti kao "izvršna vansudska hipoteka„. (Napomena 13)

b) Jemstvo kao sredstvo obezbeđenja

Ugovorom o jemstvu, jemac se obavezuje prema poveriocu da će ispuniti punovažnu i dospelu obavezu dužnika, ukoliko to dužnik ne učini.

Jemac odgovara za ispunjenje cele obaveze kao i za troškove naplate za koju je jemčio.(Napomena 14)


6

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) 2.14 Primanja zaposlenih

a) Obaveze za penzije

Društvo izdvaja doprinose u društvene penzione fondove na obaveznoj osnovi. Kada su doprinosi jednom uplaćeni, Društvo nema dalju obavezu plaćanja doprinosa. Doprinosi se priznaju kao rashod primanja zaposlenih onda kada dospeju za plaćanje. Više plaćeni doprinosi se priznaju kao sredstvo u iznosu koji je moguće refundirati ili u iznosu za koji se smanjuje buduće plaćanje obaveza.

b) Otpremnine U skladu s odredbama lokalnog Zakona o radnim odnosima, svi poslodavci u Republici Srbiji su obavezni da isplate zaposlenima minimalnu otpremninu u visini dve prosečne mesečne bruto zarade u zemlji u vreme penzionisanja. Ova vrsta otpremnina dospeva za isplatu u razdoblju dužem od 12 meseci nakon datuma bilansa stanja, pa se zato njihova vrednost svodi na sadašnju vrednost.

2.15 Obaveze prema dobavljačima Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju prema amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope.

2.16 Tekući i odloženi porez na dobit

Poreski rashodi perioda uključuju tekući i odloženi porez. Obračunati porez na dobit priznaje se u bilansu uspeha, izuzev iznosa koji se odnosi na stavke direktno priznate u kapitalu, u kom slučaju se i porez priznaje u kapitalu. Tekući porez na dobit se obračunava na datum bilansa stanja na osnovu važeće zakonske poreske regulative Republike Srbije gde Društvo posluje i ostvaruje oporezivu dobit. Odloženi porez na dobit se priznaje korišćenjem metode obaveza, za privremene razlike koje nastanu između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa u finansijskim izveštajima. Međutim, odloženi porez na dobit se računovodstveno ne obuhvata ukoliko proistekne iz inicijalnog priznavanja sredstva ili obaveze, u transakciji različitoj od poslovne kombinacije, koje u trenutku transakcije ne utiče ni na računovodstvenu ni na oporezivu dobit ili gubitak. Odloženi porez na dobit se odmerava prema poreskim stopama (i zakonu) koje su na snazi do datuma bilansa stanja i za koje se očekuje da će biti primenjene u periodu u kome će se odložena poreska sredstva realizovati ili odložene poreske obaveze izmiriti. Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za oporezivanje biti raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti.


7


2.17 Priznavanje prihoda Prihod uključuje fer vrednost primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba i usluga u toku normalnog poslovanja Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povraćaja robe, rabata i popusta. Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti, kada je verovatno da će u budućnosti Društvo imati ekonomske koristi i kada su ispunjeni posebni kriterijumi za svaku od aktivnosti Društva, kao što je u daljem tekstu opisano. Iznos prihoda se ne smatra pouzdano merljivim sve dok se ne reše sve potencijalne obaveze koje mogu nastati u vezi sa prodajom. Svoje procene Društvo zasniva na rezultatima iz prethodnog poslovanja, uzimajući u obzir tip kupca, vrstu transakcije i specifičnosti svakog posla. Prihod od prodaje – veleprodaja Društvo prodaje proizvode na tržištu veleprodaje. Prihod od prodaje priznaje se kada Društvo isporuči proizvode kupcu na veliko i kada ne postoji bilo kakva neispunjena obaveza koja bi mogla da utiče na prihvatanje proizvoda od strane kupca. Isporuka se nije dogodila sve dok se proizvodi ne isporuče na naznačeno mesto, dok se rizici i koristi od vlasništva ne prenesu na kupca na veliko, i sve dok, ili kupac definitivno ne prihvati proizvode u skladu s kupoprodajnim ugovorom, ili ne isteknu rokovi za prihvatanje robe, ili dok Društvo ne bude imalo objektivne dokaze da su svi kriterijumi za prihvatanje robe ispunjeni.

2.18 Zakupi Zakupi gde zakupodavac zadržava značajniji deo rizika i koristi od vlasništva klasifikuju se kao operativni zakupi. Plaćanja izvršena po osnovu operativnog zakupa (umanjena za stimulacije dobijene od zakupodavca) iskazuju se na teret bilansa uspeha na proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja zakupa.

3. Ključne računovodstvene procene i prosuđivanja Računovodstvene procene i prosuđivanja se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na istorijskom iskustvu i drugim faktorima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se veruje da će u datim okolnostima biti razumna.

3.1 Ključne računovodstvene procene i pretpostavke Društvo pravi procene i pretpostavke koje se odnose na budućnost. Rezultirajuće računovodstvene procene će, po definiciji, retko biti jednake ostvarenim rezultatima.

3.2 Ključna prosuđivanja u primeni računovodstvenih politika Finansijska kriza Tekuća kriza likvidnosti u svetu koja je počela sredinom 2007. godine je, između ostalog, rezultirala smanjenjem nivoa ulaganja na tržištu kapitala, smanjenjem likvidnosti bankarskog sistema i katkada povećanjem međubankarskih kamatnih stopa i velikim kolebanjima na tržištu hartija od vrednosti. Neizvesnost na globalnim finansijskim tržištima je takođe dovela do nestanka banaka kao i potrebe pružanja pomoći ugroženim bankama u Sjedinjenim Američkim Državama, Zapadnoj Evropi, Rusiji i drugim delovima sveta. Nije moguće s preciznošću predvideti obim posledica finansijske krize, niti je moguće u potpunosti preduzeti mere zaštite od njih. Rukovodstvo nije u mogućnosti da pouzdano proceni efekte bilo kog daljeg pogoršanja likvidnosti finansijskih tržišta i povećane nestabilnosti valuta i tržišta kapitala na finansijski položaj Društva. Rukovodstvo smatra da preduzima sve neophodne mere kako bi podržalo opstanak i razvoj poslovanja Društva u tekućim okolnostima.


8

3.2 Ključna prosuđivanja u primeni računovodstvenih politika(nastavak)

Uticaj na likvidnost: Masovno kreditiranje je nedavno u značajnoj meri redukovano. Ovakve okolnosti bi mogle da se odraze na mogućnost Društva da obezbedi nove kredite i refinansira postojeće pod kreditnim uslovima koji su primenjivani za slične transakcije u bližoj prošlosti. Uticaj na kupce /dužnike: Kupci /dužnici Društva mogu doći u situaciju smanjene likvidnosti što posledično može uticati na njihovu sposobnost da isplate dugovane iznose. Pogoršanje uslova poslovanja dužnika takođe može uticati na tokove gotovine planirane od strane rukovodstva, kao i na procenu umanjenja vrednosti finansijskih i nefinansijskih sredstava. U meri u kojoj su informacije bile dostupne, rukovodstvo je pravilno iskazalo revidirane procene očekivanih budućih tokova gotovine u svojim procenama umanjenja vrednosti.

4. Načelo stalnosti poslovanja (Going concern)

Društvo u 2017. godini iskazuje dobitak tekućeg perioda u iznosu od 30.016 hiljada RSD, dok je gubitak ranijih godina na dan 31.12.2017. godine u iznosu od 291.027 hiljada RSD, ukupni kapital Društva je u iznosu od 146.964 hiljada RSD, ukupne obaveze su u iznosu od 254.689 hiljada RSD, od čega su kratkoročne obaveze u iznosu od 158.269 hiljada RSD, obrtna imovina je u iznosu od 168.472 hiljada RSD. Sve napred navedene činjenice ukazuju na postojanje materijalno značajnih neizvesnosti koje izazivaju sumnju daće Društvo biti u stanju da nastavi sa poslovanjem po načelu stalnosti poslovanja. Rukovodstvo i većinski vlasnik Društva smatraju da će i pored ovih neizvesnosti Društvo nastaviti da posluje u skladusa načelom kontinuiteta poslovanja u roku dužem od godinu dana i u skladu sa time ovi finansijski izveštaji su pripremljeni u skladu sa načelom kontinuiteta poslovanja. Materijalno značajne korekcije bi bile potrebne u okviru finansijskih izveštaja u slučaju da Društvo ne može da nastavi da posluje uskladu sa načelom kontinuiteta poslovanja


9

5. Nekretnine, postrojenja i oprema



Sredstva u

pripremi


Ukupno

Nabavna vrednost

Stanje na 01.01.2016. 30,087 287,369 330,940 - - 648,396

Nove nabavke - - - 10,455 7,049 17,504 Rashod i prodaja - - (10,985) - - (10,985) Prenos sa sredstava u pripremi - 7,877 2,578 (10,455) - -


Stanje na 31.12.2016. 30,087 295,246 322,533 - 5,882 653,748


Amortizacija - 3,260 9,463 - - 12,723 Rashod i prodaja - - (10,985) - - (10,985)

Stanje na 31.12.2016. - 19,530 279,955 - - 299,485

Sadašnja vrednost

31.12.2015. 30,087 271,099 49,463 - - 350,649

31.12.2016. 30,087 275,716 42,578 - 5,882 354,263



Sredstva u

pripremi


Ukupno

Nabavna vrednost

Stanje na 01.01.2017. 30,087 295,246 322,533 - 5,882 653,748

Nove nabavke - - - 14,759 12,653 27,412 Rashod i prodaja (26,048) (43,783) (4,945) - (3,086) (77,862) Umanjenje vred. na teret revalorizacione vred. - (64,452) - - - (64,452) Prenos sa sredstava u pripremi - 6,747 8,012 (14,759) - -


Stanje na 31.12.2017. 4,039 193,758 325,600 - 10,267 533,664


Amortizacija - 2,865 9,030 - - 11,895 Rashod i prodaja - (5,953) (4,944) - - (10,897)

Stanje na 31.12.2017. - 16,442 284,041 - - 300,483

Sadašnja vrednost

31.12.2016. 30,087 275,716 42,578 - 5,882 354,263

31.12.2017. 4,039 177,316 41,559 - 10,267 233,181

Amortizacija u iznosu od RSD 11.895 iskazana je u okviru troškova poslovanja u bilansu uspeha (Napomena 21).


10

6. Učešća u kapitalu (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkim poduhvatima 0 16,578 32,400

Ukupno 0 16,578 32,400 Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica u celosti se odnosilo na učešća u kapitalu AD ČOKOLEND Paraćin. Prema evidenciji Centralnog registra za hartije od vrednosti, Društvo je bilo vlasnik 8,396 akcija Čokolenda, što je predstavljalo 33.58% vlasništva. Tokom 2016. god. Društvo je prodalo 4,100 akcija i ostvarilo kapitalni dobitak u iznosu od 24,687 hiljada RSD. Tokom 2017 god. Društvo je prodalo 4,296 akcija Čokolenda, i ostvarilo kapitalni dobitak u iznosu od 25,782 hiljada RSD. Nominalna vrednost jedne akcije iznosi RSD 1,760.00. 7. Zalihe (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

ZALIHE MATERIJALA 34,587 32,592 37,781NEDOVRŠENA PROIZVODNJA I USLUGE 1,470 952 548GOTOVI PROIZVODI 16,146 14,668 17,175ROBA 10 5 2PLAĆENI AVANSI ZA ZALIHE I USLUGE 1,015 86 119

Ukupno 53,228 48,303 55,625

8. Potraživanja

(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Kupci u zemlji - matična i zavisna pravna lica 46,904 90,328 32,045Kupci u zemlji - ostala povezana lica 0 482 35Kupci u zemlji 55,599 6,203 4,123Ispravka vrednosti kupci u zemlji (20) 0 (84)Kupci u inostranstvu 6,083 5,165 6,207Ukupno potraživanja po osnovu prodaje 108,566 102,178 42,326


11

8. Potraživanja (nastavak) (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Potraživanja za kamatu i dividende 1,455 1,455 1,455Potraživanja od zaposlenih 21 18 45Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 66 66 66Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 144 74 142Ostala kratkoročna potraživanja 296 467 569Ukupno druga potraživanja 1,982 2,080 2,277

Ukupno potraživanja 110,548 104,258 44,603 (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Sporna i sumnjiva potraživanja (055) - 393 -Ispravka vrednosti sporna i sumnjiva potraživanja (0595) - (393) -

Ukupno - - -

Pojedinačno obezvređena potraživanja po osnovu prodaje se uglavnom odnose na potraživanja od kupaca koji su se neočekivano našli u teškoj ekonomskoj situaciji. Izvršen je i konačan otpis spornih potraživanja u zemlji u iznosu od 393 hiljade RSD.

9. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Tekući (poslovni) računi 4,312 38 594Devizni račun 265 133 1,890

Ukupno 4,577 171 2,484

Društvo ima otvorene tekuće račune kod Banca Intesa a.d. Beograd, Raiffeisenbank a.d. Beogrd, Komercijalne Banke a.d. Beograd, Vojvođanske Banke a.d. Novi Sad, Societe Generale Banke Srbija a.d. Beograd, OTP banka Srbija a.d. Novi Sad.


12

10. Kapital i rezerve (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Akcijski kapital 370,390 370,390 370,390Ostali osnovni kapital 1,183 1,183 1,183Ukupno osnovni kapital 371,573 371,573 371,573

Otkupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udeli (2,563) (36) (36)Otkupljene sopstvene akcije (2,563) (36) (36)

Zakonske rezerve 2,316 2,316 2,316Ukupno rezerve 2,316 2,316 2,316

Revalorizacione rezerve po osnovu revalorizacije nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme 8,139 102,378 102,378

Aktuarski dobici ili gubici po osnovu planova definisanih primanja (1,128) (868) 332Ukupno nerealizovani dobici i gubici (1,128) (868) 332

Neraspoređeni dobitak ranijih godina 29,638 1,473 1,473Neraspoređeni dobitak tekuće godine 30,016 50,741 16,047Neraspoređeni dobitak 59,654 52,214 17,520

Gubitak ranijih godina (291,027) (341,768) (357,815)Gubitak (291,027) (341,768) (357,815)

Neto kapital 146,964 185,809 136,268 11. Dugoročna rezervisanja

(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 8,728 7,649 7,275Rezervisanja za troškove sudskih sporova 4,294 1,240 3,240

Ukupno 13,022 8,889 10,515


13

12. Dugoročni krediti (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 73,809 20,857 84,723Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 5,657 10,969 15,607

Ukupno 79,466 31,826 100,330

Obaveze po dugoročnim kreditima na dan 31.12.2017. godine odnose se na dinarski kredit dobijen od Societe Generale Banke Srbija AD Beograd (stanje glavnice na 31.12.2017. godine (u 000) iznosi RSD 51,195), na dinarski kredit dobijen od OTP banka Srbija a.d. Novi Sad (stanje glavnice na 31.12.2017 (u 000) iznosi RSD 22,614), na finansijski lizing od Raiffeisen Leasing a.d. Beograd (stanje glavnice na 31.12.2017. god. (u 000) iznosi EUR 48).

Dospeće dugoročnih kredita:

31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.Između 1 i 2 godine 54,947 20,857 58,859Između 2 i 5 godine 18,862 - 25,864Preko 5 godina - - -

73,809 20,857 84,723

Knjigovodstvene vrednosti i fer vrednosti dugoročnih kredita:

Knjigovodstvena vrednost Fer vrednost

2017. 2016. 2015. 2017. 2016. 2015.

Krediti od banaka 73,809 20,857 84,723 73,809 20,857 84,723

20,857 84,723 101,773 20,857 84,723 101,773


14

13. Hipoteke Društvo je za korišćenje sredstava kredita, a na ime obezbeđenja, upisalo hipoteke na sledeća sredstva:

REKAPITULACIJA SREDSTAVA Inv. broj Naziv osnovnog srestva Sad.vred.

P1299 ZEMLJISTE KP 3231/4 KO PARACIN 16 ARI 81 362,303.25

P8 ZGRADA KOMERCIJALE 90,71m2 2,221,717.12

P562 MENZA 84,18m2 1,885,174.84

P15 MAGACIN GOTOVIH PROIZVODA 278,72m2 12,022,066.87

P359 MAGACIN SIROVINA I GOTOVIH PROIZVODA veza inv. B-samo deo je pod hipotekom 31,794,811.98

P322 UPRAVNA ZGRADA 250.95m2 7,600,828.95

P896 NOVA ZGRADA PARACINKE -HALA PAK CENTAR 1223.57m2 50,400,499.41

P1291 STARA HALA SA POM.PROSTOROM, HALA ZV. GUME I RADI 68,820,874.35

UKUPNO 175,108,276.77

Inv. broj Naziv osnovnog srestva Prod. Vred.


P1800 ZEMLJISTE KP 4301/1 P-37.94ARI I 2,997,260.00



P1221 ZEMLJISTE KP. 4309/1, 4309/2, 4311/1 POVRSINA 6 1,102,987.57


P1222 ZEMLJISTE 1/2 KP 4305/2 POVRSINA 1 AR 70M 27,663.67


P1224 ZEMLJISTE KP 4313/1 POVRSINA8 ARI 1M 131,685.52

P1796 ZEMLJISTE 4304/1 P-31.47 ARI 509,108.52

P2015 ZEMLJISTE KP 4305/1 -prenos iz Cokolenda po posed 511,211.61

P1798 ZEMLJISTE KP 4304/3 P -28.5 ARI 461,061.10

P1797 ZEMLJISTE 4304/2 P-51.16ARI 881,354.69

P1223 ZEMLJISTE 1/2 KP 4305/2 1AR 71 M 27,663.67




P1220 ZEMLJISTE KP 4308/1 POV RSINA 9 ARI 65M 156,113.67

P1770 NOVA HALA U ZABARU 2395.80m2 37,829,927.00

UKUPNO 48,748,880.00 Deo sredstava Društvo je prodalo u toku 2017. godine. Ugovorom je precizirano da tek nakon isplate celokupne kupoprodajne cene Kupac može da se upiše kao vlasnik nepokretnosti, a Društvo da u roku od 30 dana od datuma isplate izvrši brisanje svih upisanih tereta.

14. Jemstva Društvo je na dan 31.12.2017. godine Jemac, društvu Silbo doo Beograd, u ukupnom iznosu od RSD 292.543 hiljada.


15

15. Odložene poreske obaveze Društvo iskazuje odložene poreske obaveze u iznosu od 3,932 hiljada RSD.

16. Kratkoročne finansijske obaveze (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 0 49,749 0Deo dugoročnih kredita i zajmova koji dospeva do jedne godine 74,948 82,569 74,919Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine 5,264 5,272 4,991

Ukupno 80,212 137,590 79,910

Obaveze po delu dugoročnih kredita koji dospevaju do jedne god. na dan 31.12.2017. godine odnose se na devizni kredit dobijen od Raiffeisenbank a.d. Beograd, (stanje glavnice na 31.12.2017.godine iznosi EUR 158,333), dinarski kredit dobijen od Societe Generale Banke Srbija AD Beograd (stanje glavnice na 31.12.2017. godine (u 000) iznosi RSD 32,333), na dinarski kredit dobijen od OTP banka Srbija a.d. Novi Sad (stanje glavnice na 31.12.2017. (u 000) iznosi RSD 23,856). Ostale dugoročne obaveze koje dospevaju do jedne godine u celosti se odnose na finansijski lizing.

17. Obaveze iz poslovanja

(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u zemlji 3,679 91,829 87,551Dobavljači - ostala povezana lica u zemlji 109 404 96Dobavljači u zemlji 41,060 35,404 32,577Dobavljači u inostranstvu 7,440 2,552 5,539

52,288 130,189 125,763

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 0 0 0

Ukupno 52,288 130,189 125,763


16

18. Ostale kratkoročne obaveze

(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju 5,208 5,053 4,952Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 565 541 521Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 1,434 1,390 1,352Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 1,290 1,250 1,217Ukupno obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 8,497 8,234 8,042

Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 0 0 8,849Obaveze za dividende 9,121 9,337 9,337Obaveze prema zaposlenima 0 2,558 0Obaveze prema direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora 120 0 0Ostale obaveze 13 1,011 1,011Ukupno druge obaveze 9,254 12,906 19,197

Ukupno ostale kratkoročne obaveze 17,751 21,140 27,239

19. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna

vremenska razgraničenja

OBAVEZE ZA POREZ NA DODATU VREDNOST

(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Obaveze za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama po opštoj stopi (osim primljenih avansa) 0 (312) 0Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i prethodnog poreza 4,259 2,929 2,470

Ukupno 4,259 2,617 2,470


17

19. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja (nastavak)

OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE

(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Obaveze za porez iz rezultata 3,534 1,111 0Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova 109 94 554Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 70 0 0

Ukupno 3,713 1,205 554

PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Ostala pasivna vremenska razgraničenja 46 46 49

Ukupno 46 46 49

20. Poslovni prihodi

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017. 01.01. -

31.12.2016.

Prihodi od prodaje robe Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 674 554

674 554

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu 324,611 318,241 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu 0 391 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 15,943 9,060 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 23,184 21,672

363,738 349,364


18

20. Poslovni prihodi (nastavak) Drugi poslovni prihodi Prihodi od zakupnina 5,400 5,400 Ostali poslovni prihodi 3,261 1,177

8,661 6,577

Ukupno 373,073 356,495

21. Poslovni rashodi

TROŠKOVI ZALIHA

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016.

Nabavna vrednost prodate robe Nabavna vrednost prodate robe 628 501

628 501

Prihodi od aktiviranja učinaka i robe Prihodi od aktiviranja ili potrošnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe (631) (491)

(631) (491)

Promena vrednosti zaliha učinaka Povećanje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda i nedovršenih usluga (1,996) (404) Smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda i nedovršenih usluga 0 2,506

(1,996) 2,102

Troškovi materijala Troškovi materijala za izradu 151,996 144,395 Troškovi ostalog materijala (režijskog) 284 323 Troškovi rezervnih delova 385 198 Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 686 31

153,351 144,947

Troškovi goriva i energije 10,832 10,086

Ukupno 162,184 157,145


19

21. Poslovni rashodi (nastavak) TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 83,144 77,778 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 14,824 13,922 Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima 24 78 Troškovi naknada direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora 2,278 2,278 Ostali lični rashodi i naknade 3,772 4,359

Ukupno 104,042 98,415

TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016.

Troškovi usluga na izradi učinaka 3,667 760 Troškovi transportnih usluga 1,234 1,299 Troškovi usluga održavanja 1,858 1,481 Troškovi zakupnina 1,640 0 Troškovi sajmova 12 0 Troškovi reklame i propagande 4,027 2,083 Troškovi ostalih usluga 35,007 35,103

Ukupno 47,445 40,726 TROŠKOVI AMORTIZACIJE (Napomena 5)

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016.

Troškovi amortizacije 11,895 12,723


20

21. Poslovni rashodi (nastavak) TROŠKOVI REZERVISANJA

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016.

Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 819 65 Ostala rezervisanja 4,200 0

Ukupno 5,019 65

Troškovi amortizacije i rezervisanja za 2017. godinu uključuju trošak amortizacije nekretnina, postrojenja iopreme u iznosu od RSD 11,895 (2016: RSD 12,723).

NEMATERIJALNI TROŠKOVI

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016.

Troškovi neproizvodnih usluga 4,393 2,037 Troškovi reprezentacije 1,970 2,063 Troškovi premija osiguranja 1,044 1,094 Troškovi platnog prometa 1,159 860 Troškovi članarina 69 68 Troškovi poreza 1,989 2,339 Ostali nematerijalni troškovi 474 557

Ukupno 11,098 9,018


21

22. Finansijski prihodi

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016.

Finansijski prihodi Ostali finansijski prihodi 148 157 Ukupno finansijski rashodi od povezanih lica i ostali finansijski rashodi 148 157

Pozitivne kursne razlike (prema trećim licima) 235 192 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule (prema trećim licima) 2,957 2

Ukupno finansijski prihodi 3,340 351

23. Finansijski rashodi

Ostali finansijski rashodi 38 27 Ukupno finansijski rashodi od povezanih lica i ostali finansijski rashodi 38 27

Rashodi kamata (prema trećim licima) 7,920 6,376 Negativne kursne razlike (prema trećim licima) 580 272 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule (prema trećim licima) 158 2,503

Ukupno finansijski rashodi 8,696 9,178

Dobitak (gubitak) iz finansiranja (5,356) (8,827)

24. Ostali prihodi

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016.

Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 20 393

20 393


22

24. Ostali prihodi (nastavak)

Ostali prihodi 01.01. -

31.12.2017. 01.01. -

31.12.2016. Dobici od prodaje učešća i hartija od vrednosti 25,782 24,687 Viškovi 3 42 Prihodi od smanjenja obaveza 1,022 11 Prihodi od ukidanja dugoročnih i kratkoročnih rezervisanja 0 890 Ostali nepomenuti prihodi 69 343

26,876 25,973 25. Ostali rashodi

Ostali rashodi 01.01. -

31.12.2017.01.01. -

31.12.2016. Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme 15,128 0 Manjkovi 10 31 Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe 184 2,576 Ostali nepomenuti rashodi 5,653 330

20,975 2,937

Neto 5,881 22,643

26. Porez na dobit

2017 2016

Tekući porez 3,534 1,111 Odloženi poreski rashodi - 367 Odloženi poreski prihodi 1,635 -

1,899 1,478 Porez na dobit Društva odnosi se na kapitalnu dobit, koju je Društvo ostvarilo prodajom Čokolendovih akcija i nekretnina.


23

27. Poslovne kombinacije Nije bilo sticanja novih društava u godini završenoj na dan 31. decembra 2017.i 2016.

28. Transakcije s povezanim pravnim licima

Većinski vlasnik Društva je preduzeće SILBO doo Beograd (matično preduzeće). Tokom 2017. Godine Društvo je prodalo 4,296 akcija AD Čokolenda, od 05.07.2016. godine AD Paraćinka i AD Čokolend nisu povezana. Društvo je prodajom akcija ostvarilo kapitalnu dobit u iznosu od 25,782 hiljada RSD. Pored toga, Društvo je preko svog većinskog vlasnika (posredno) povezano i sa društvom Kokofit doo. Sledeće transakcije su obavljene s povezanim pravnim licima:

2017. 2016. 2015.

(a) Prodaja robe i usluga

SILBO doo Beograd 331,676 323,641 305,783AD Čokolend Paraćin - 422 145Kokofit doo Aleksandrovac - - -

331,676 324,063 305,928 Roba se prodaje po cenama i uslovima koji bi bili na raspolaganju trećim licima.

2017. 2016. 2015.

(b) Nabavka robe i usluga

SILBO doo Beograd 76,694 78,951 68,502AD Čokolend Paraćin - 282 185Kokofit doo Aleksandrovac 1,640 - -

78,334 79,233 68,687


24

28. Transakcije s povezanim pravnim licima (nastavak) (c) Stanja na kraju godine proizašla iz prodaje/nabavki roba/usluga

2017. 2016. 2015.

Potraživanja od povezanih pravnih lica

SILBO doo Beograd 46,904 90,328 32,045

AD Čokolend Paraćin - 483 35

Kokofit doo Aleksandrovac - - -

46,904 90,811 32,080 Obaveze prema povezanim licima

SILBO doo Beograd 3,679 91,829 87,551AD Čokolend Paraćin - 404 96Kokofit doo Aleksandrovac 109 - -

3,788 92,233 87,647

Neto potraživanja 43,116 (1,422) (55,567)

(d) Krediti od povezanih lica

2017. 2016. 2015.

SILBO doo Beograd - - -

- - -

(e) Kamata na kredit od povezanih lica 2017. 2016. 2015.

SILBO doo Beograd - - 1,432

- - 1,432


25

29. FINANSIJSKI INSTRUMENTI I CILJEVI UPRAVLJANJA RIZICIMA 29.1. Upravljanje kapitalom Cilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neograničenom periodu u predvidljivoj budućnosti, kako bi očuvalo optimalnu strukturu kapitala sa ciljem da smanji troškove kapitala, a vlasnicima obezbedi prinos na kapital. Lica koja kontrolišu finansije na nivou Društva ispituju strukturu kapitala na godišnjem nivou. Pokazatelji zaduženosti Društva sa stanjem na kraju godine bili su sledeći: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. Zaduženost a) 159,678 169,416Umanjeno za pozajmice osnivača - -Umanjeno za gotovinu i gotovinske ekvivalente (4,577) (171)Neto zaduženost 155,101 169,245 Neto kapital b) 146,964 185,809Uvećano za pozajmice osnivača - -Kapital 146,964 185,809 Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 1,055 0,911

a) Zaduženost se odnosi na dugoročne i kratkoročne finansijske obaveze. b) Neto kapital uključuje akcijski kapital, rezerve i akumulirani dobitak i gubitak. 29.2. Značajne računovodstvene politike u vezi sa finansijskim instrumentima Detalji značajnih računovodstvenih politika, kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava i obaveza obelodanjeni su u Napomeni 3 ovih finansijskih izveštaja. 29.3. Kategorije finansijskih instrumenata Osnovni finansijski instrumenti Društva su gotovina i gotovinski ekvivalenti, potraživanja, kratkoročni dati zajmovi koji nastaju direktno iz poslovanja Društva, kao i dugoročne i kratkoročne obaveze po kreditima i zajmovima i obaveze prema dobavljačima čija je osnovna namena finansiranje tekućeg poslovanja Društva. U normalnim uslovima poslovanja Društvo je izloženo niže navedenim rizicima. 29.4. Ciljevi upravljanja finansijskim rizicima Finansijski rizici uključuju tržišni rizik (devizni i kamatni), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izloženosti Društva ovim rizicima. Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano tržište takvih instrumenata u Republici Srbiji.


26

29. FINANSIJSKI INSTRUMENTI I CILJEVI UPRAVLJANJA RIZICIMA (nastavak) 29.5. Tržišni rizik U svom poslovanju Društvo je izloženo finansijskim rizicima od promena kurseva stranih valuta i promena kamatnih stopa. Izloženost tržišnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti. Nije bilo značajnijih promena u izloženosti Društva tržišnom riziku, niti u načinu na koji Društvo upravlja ili meri taj rizik. a) Devizni rizik Društvo je izloženo deviznom riziku prvenstveno preko gotovine i gotovinskih ekvivalenata, potraživanja od kupaca, kredita i obaveza prema dobavljačima koji su denominovani u stranoj valuti. Društvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zaštitu od rizika, obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobičajeni. Stabilnost ekonomskog okruženja u kojem Društvo posluje, u velikoj meri zavisi od mera vlade u privredi, uključujući i uspostavljanje odgovarajućeg pravnog i zakonodavnog okvira. Izloženost Društva deviznom riziku po osnovu finansijskih sredstava i obaveza godini analiziramo po knjigovodstvenoj vrednosti na sledeći način:

31.12.2017. 31.12.2016. (u 000 RSD) RSD EUR RSD EUR

Finansijska sredstva 107,979 7,146 99,131 5,298 Finansijske obaveze (118,788) (31,463) (198,526) (90,393) Kratkoročna izloženost (10,810) (24,317) (99,395) (85,095)

Finansijska sredstva - - 16.578 - Finansijske obaveze (73,809) (5,657) - (31,826) Dugoročna izloženost (73,809) (5,657) 16.578 (31,826)

Društvo je u 2016. godini osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR). Sledeća tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Društva na porast i smanjenje od 10% kursa dinara u odnosu na datu stranu valutu. Stopa osetljivosti od 10% se koristi pri internom prikazivanju deviznog rizika i predstavlja procenu rukovodstva razumno očekivanih promena u kursevima stranih valuta. Analiza osetljivosti uključuje samo nenamirena potraživanja i obaveze iskazane u stranoj valuti i usklađuje njihovo prevođenje na kraju perioda za promenu od 10% u kursevima stranih valuta. Pozitivan broj iz tabele ukazuje na povećanje rezultata tekućeg perioda u slučajevima kada Dinar revalvira u odnosu na valutu o kojoj se radi. U slučaju devalvacije dinara od 10% u odnosu na datu stranu valutu, uticaj na rezultat tekućeg perioda bio bi suprotan onom iskazanom u prethodnom slučaju.


(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016.



27

29. FINANSIJSKI INSTRUMENTI I CILJEVI UPRAVLJANJA RIZICIMA (nastavak) 29.5. Tržišni rizik (nastavak) b) Rizik od promene kamatnih stopa Društvo je izloženo riziku od promene kamatnih stopa na sredstva i obaveze kod kojih je kamatna stopa varijabilna. Ovaj rizik zavisi od finansijskog tržišta, a Društvo nema na raspolaganju instrumente kojim bi ublažilo njegov uticaj. Knjigovodstvena vrednost finansijskih sredstava i obaveza na kraju posmatranog perioda data je u sledećem pregledu: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016.

Finansijska sredstva: Nekamatonosna Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica - 16,578Potraživanja 110,548 104,258Kratkoročni finansijski plasmani - -Gotovina i gotovinski ekvivalenti 4,577 171

115,125 121,007

115,125 121,007Finansijske obaveze: Nekamatonosne Obaveze iz poslovanja 52,288 130,189Ostale obaveze 17,751 21,140

70,039 151,329Sa fiksnom kamatnom stopom Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 10,922 16,241 10,922 16,241Sa varijabilnom kamatnom stopom Dugoročni krediti u zemlji 148,756 103,426Kratkoročni krediti u zemlji - 49,749

159,678 169,416229,717 320,745

Analize osetljivosti prikazane u narednoj tabeli su uspostavljene na osnovu izloženosti promenama kamatnih stopa za nederivativne instrumente na datum bilansa stanja. Za obaveze sa varijabilnom stopom, analiza je sastavljena pod pretpostavkom da je preostali iznos sredstava i obaveza na datum bilansa stanja bio nepromenjen u toku cele godine. Povećanje ili smanjenje od 1% predstavlja, od strane rukovodstva, procenu realno moguće promene u kamatnim stopama. Da je kamatna stopa 1% viša/niža, a sve ostale varijable ostanu nepromenjene, uticaj na neto dobitak perioda, odnosno na neto stanje kapitala Društva za godinu koja se završila na 31. decembar 2017. odnosno 2016. godine, bi bila u iznosima prikazanim u narednoj tabeli:


(u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016.


Ovakva situacija se pripisuje izloženosti Društva koja je zasnovana na varijabilnim kamatnim stopama koje se obračunavaju na obaveze po dugoročnim i kratkoročnim kreditima


28

29. FINANSIJSKI INSTRUMENTI I CILJEVI UPRAVLJANJA RIZICIMA (nastavak) 29.6. Kreditni rizik a) Upravljanje potraživanjima od kupaca Društvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti da dugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Društvo. Izloženost Društva ovom riziku ograničena je na iznos potraživanja od kupaca na dan bilansa. Struktura potraživanja od kupaca na dan 31. decembra 2017. godine i 31. decembra 2016. godine, prikazana je u tabeli koja sledi:

31.12.2016.

(u 000 RSD) Bruto

izloženost Ispravka vrednosti

Neto izloženost

Nedospela potraživanja od kupaca 98,511 - 98,511Dospela, ispravljena potraživanja od kupaca - - -Dospela, neispravljena potraživanja od kupaca 3,667 - 3,667

102,178 - 102,178

31.12.2017.

(u 000 RSD) Bruto

izloženost Ispravka

vrednosti Neto

izloženost

Nedospela potraživanja od kupaca 53,211 - 53,211Dospela, ispravljena potraživanja od kupaca 20 20 -Dospela, neispravljena potraživanja od kupaca 55,355 - 55,355

108,586 20 108,566 Dospela, neispravljena potraživanja od kupaca Preduzeće nije obezvredilo dospela potraživanja iskazana na dan 31. decembra 2017. godine u iznosu od 55,355 hiljada RSD, obzirom da nije utvrđena promena u kreditnoj sposobnosti komitenata, te da rukovodstvo Preduzeća smatra da će ukupna sadašnja vrednost ovih potraživanja biti naplaćena. Starosna struktura dospelih, neispravljenih potraživanja predstavljena je u sledećoj tabeli: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016.

Manje od 30 dana 1,431 846 31 - 90 dana 1,852 1,019 91 - 180 dana 46,562 1,802 181 - 365 dana 3,583 - Preko 365 dana 1,927 -

Ukupno 55,355 3,667


29

29. FINANSIJSKI INSTRUMENTI I CILJEVI UPRAVLJANJA RIZICIMA (nastavak) 29.6. Kreditni rizik (nastavak) b) Upravljanje obavezama prema dobavljačima Dobavljači ne zaračunavaju zateznu kamatu na dospele obaveze, pri čemu Društvo dospele obaveze prema dobavljačima, saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima, izmiruje u ugovorenom roku. 29.7. Rizik likvidnosti Konačna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Društva koji su uspostavili odgovarajući sistem upravljanja za potrebe kratkoročnog, srednjoročnog i dugoročnog finansiranja Društva kao i upravljanjem likvidnošću. Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući odgovarajuće novčane rezerve kontinuiranim praćenjem planiranog i stvarnog novčanog toka, kao i održavanjem adekvatnog odnosa dospeća finansijskih sredstava i obaveza. Sledeće tabele prikazuju detalje preostalih ugovorenih dospeća finansijskih sredstava i finansijskih obaveza. Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalim na osnovu finansijskih sredstava, odnosno finansijskih obaveza na osnovu najranijeg datuma na koji će Društvo biti u mogućnosti da potraživanja naplati i obaveze namiri Dospeća finansijskih sredstava i obaveza na dan 31. decembar 2017. i 31. decembar 2016. godine su:

(u 000 RSD) 31.12.2017. Kratkoročno dospeće Dugoročno dospeće

do 1 meseca

1 do 3 mesec

a 3 do 12 meseci

1 do 5 godina

preko 5

godina Ukupno Dospeća finansijskih sredstava: Nekamatonosna sredstva 71,133 43,608 384 - - 115,125

71,133 43,608 384 - - 115,125Dospeća finansijskih obaveza: Nekamatonosne obaveze 54,200 15,839 - - - 70,039Obaveze sa fiksnom kamatnom stopom 795 800 3,669 5,657 - 10,922Obaveze sa varijabilnom kamatnom stopom 9,585 19,199 46,164 73,808 148,756

64,580 35,838 49,833 79,466 - 229,717

Neto efekat dospeća 6,553 7,770 (49,449) (79,466) - (114,592)

Paraćinka A.D. Paraćin Finansijski izveštaji za period 1.1. – 31.12.2017.

PRILOG 1: Pismo o prezentaciji

Branka Krsrnanovlca 99, 35250 Paracin: T: 035.563.101, F: [email protected]; www.paracinka.rs

Grant Thornton Revizit d.o.o. BeogradKneginje Zorke br. 2/111000 Beograd

26. april 2018. godine

Ovo pismo 0 prezentaciji sacinjeno je u vezi sa vasorn revizijom finansijskih izvestaja Paracinka AD Paracin (u daljemtekstu: Drustvo), za period koji se zavrsio 31.12.2017. godine, za svrhe izrazavanja rnisljenja 0 tome da Ii su finansijskiizvestaji sastavljeni, po svim materijalno znacajnirn pitanjima, u skladu sa racunovodstvenim propisima RepublikeSrbije.

Potvrdujemo, prema nasem najboljem saznanju i uverenju, sledece cinjenice:

Finansijski izvestaji

• Ispunili smo sve nase obaveze, kao sto su navedene u Ugovoru 0 obavljanju revizije finansijskih izvestajaDrustva od 27.11.2017. godine, za sastavljanje finansijskih izvestaja u skladu sa racunovodstvenirn propisimaRepublike Srbije.

• Znacajne pretpostavke koje smo koristili u racunovodstvenim procenama, ukljucujuci i onima 0 fer vrednosti,su razumne.

• Odnosi sa povezanim stranama i transakcijama sa njima su pravilno evidentirani i obelodanjeni u skladu saracunovodstvenim propisima Republike Srbije.

• Svi dogadaji nastali posle dana finansijskih izvesteja koji zahtevaju obelodanjivanje i/ili korekcije suobelodanjeni i korekcije izvrsene.

• Efekti neizvrsenih korekcija su nematerijalni i pojedinacno i u zbiru gledano za kompletne finansijske izvestaje

Dostav/jene informacije

• Stavili smo vam na raspolaganje:o Pristup svim podacima koji su relevantni za sastavljanje finansijskih izvestaja, kao sto su poslovne

knjige, pomocna dokumentacija, zapisnike sa sednica Skupstine Drustva i drugo.o Sve dodatne informacije koje ste trazili u toku revizije.o Neoqranlceni pristup osobama unutar Drustva za koje ste utvrdili da je neophodno da vam pruze

revizorske dokaze.• Sve transakcije su racunovodstveno evidentirane i obelodanjene u finansijskim izvestajima.• Drustvo je ispunilo sve ugovorene obaveze cije neispunjavanje bi moglo imati materijalnog uticaja na

finansijske izvestaje.• Obelodanili smo vam rezultate nase procene rizika materijalno znacejnih poqresnih iskaza u finansijskim

izvestajirna, nastalim usled kriminalne radnje.• Obelodanili smo vam sve nama poznate informacije u vezi sa kriminalnim radnjama ili pretpostavkama 0

kriminalnim radnjama u koje su ukliuceni:o Rukovodstvo;o Zaposleni sa znacajnom ulogom u sistemu internih kontrola; ilio Drugi koji su ukljuceni u kriminalne radnje koje mogu imati materijalno znacajne efekte na finansijske

izvestaje.• Obelodanili smo vam sve nama poznate informacije u vezi sa tvrdnjama 0 kriminalnim radnjama, ili

pretpostavkama 0 kriminalnim radnjama, sa uticajem na finansijske izvestaje koje su izneli zaposleni, bivsizaposleni, analiticari, regulatorni organi ili drugi.

PIB:I02015450,POV:128096891,~B:07126468,RB:07707126468,50:1082TR: Banca Intesa 160-98887-41; Raiffeisenbank 265-4210310003400-04

TR: Komercijalna banka 205-140091-19

Branka Krsmanovica 99, 35250 Paracin; T: 035.563.101, F: [email protected] www.paracinka.rs

• Obelodanili smo yam sve poznate slucajeve 0 neuskladenosti ili pretpostavkama 0 neuskladenosti sazakonima r zahtevima drzavnih i ostalih regulatornih organa koje bi mogle imati materijalnog uticaja nafinansijske izvestaje.

• Obelodanili smo yam sve povezane strane Drustva, kao i sve odnose i transakcije sa povezanim stranamakoje su nam poznate.

• Nece nastupiti razlozi niti postoje planovi za likvidaciju Drustva.• Obelodanili smo yam sve planove u vezi sa prekidom znacajnoq dela poslovanja ili prodaje znacajnog dela

Drustva.• Od dana zavrsetka revizije do dana izdavanja lzvestaja 0 izvrsenoj reviziji finansijskih izvestaja za 2017.

godinu nije bilo dogadaja koji bi imali uticaja na realno i objektivno stanje finansijskih izvestaja Drustva.• Potvrdujemo da poreska prijava za porez na dobit sa pratecorn dokumentacijom za poslovnu 2017. godinu do

danas nije podneta nadlezno] poreskoj upravi. Potvrdujemo da finalna poreska prijava za porez na dobit sapratecorn dokumentacijom za poslovnu 2017. godinu nece biti razlicita od nacrta poreske prijave sa pratecorndokumentacijom koje smo yam dostavili i na osnovu koje je izvrseno evidentiranje poreskog rashoda za 2017.godinu i na osnovu koje su sastavljeni finansijski lzvestaji koji su predmet vase revizije.

• Potvrdujemo da smo razumeli obaveze 0 davanju misljenja da Ii su usaqlaseni godisnji izvestaji 0 poslovanjusa finansijskim izvestejirna, koje proisticu iz zahteva Zakona 0 reviziji (Sluzbeni glasnik Repubilke Srbije broj62/2013). Potvrdujemo da je godisnji izvestaj 0 poslovanju Drustva za 2017. godinu u svim materijalnoznacajnirn aspektima usaqlasen sa finansijskim lzvestajima Drustva za godinu koja se zavrsava na dan 31.Decembar 2017. godine.

• Do dana potpisivanja ovog izvestaja nije doslo do znacajnih promena u sudskim sporovima koje bi mogledovesti do materijalno znacajnih troskova za Drustvo,

~;0 -:Dejan Simic ~

Generalni direktor

~"

II

PIB:l02015450,POV:128096891,~B:07126468,RB:07707126468,50:1082TR: Banca Intesa 160-98887-41j Raiffeisenbank 265-4210310003400-04

TR: Komercijalna banka 205-140091-19


PRILOG 2: Potvrda o nezavisnosti


PRILOG 3: Potvrda o vrsti i vrednosti konsultantskih usluga koje nisu zabranjene

Documents

Paracinka | Moj slatki svetparacinka.rs/media/2018/04/Godisnji-izvestaj-za-2017god.pdf · 2018. 4. 27. · /-" # /-" 012324550 6 .)(7" 8 )9 2 : " ) ';7%-