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台北富邦商業銀行股份有限公司

財 務 報 告 民國一○一年上半年度

（內附會計師查核報告）

地址：台北市中山北路二段五十號

電話：（○二）二五四二五六五六

股票代碼：5836

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§目 錄§

項 目 頁 次

財 務 報 表

附 註 編 號

一、 封 面 1 -

二、 目 錄 2 -

三、 會計師查核報告 3～ 4 -

四、 資產負債表 5 -

五、 損 益 表 6～ 7 -

六、 股東權益變動表 8 -

七、 現金流量表 9～ 11 -

八、 財務報表附註

(一 ) 公司沿革 12～ 13 一

(二 ) 重要會計政策之彙總說明 13～ 22 二

(三 ) 會計變動之理由及其影響 23 三

(四 ) 重要會計科目之說明 23～ 40 四～三一

(五 ) 關係人交易 40～ 53 三二

(六 ) 質押之資產 54 三三

(七 ) 重大承諾事項及或有負債 54～ 58 三四

(八 ) 重大之災害損失 - -

(九 ) 重大之期後事項 - -

(十 ) 其 他 59～ 82、97～ 98 三五～三九

(十一 ) 附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊 92～ 96 四二

2. 轉投資事業相關資訊 92～ 96 四二

3. 大陸投資資訊 92 四二

(十二 ) 營運部門財務資訊 82～ 83 四十

(十三 ) 事先揭露採用國際會計準則相

關事項

84～ 91 四一

九、 重要會計科目明細表 99～ 120 -

十、 增加揭露獨立期貨部門之財務報告

資訊

121～ 144 -

十一、 增加揭露獨立證券部門之財務報告

資訊

145～ 178 -

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會計師查核報告

台北富邦商業銀行股份有限公司 公鑒：

台北富邦商業銀行股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之

資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之損益表、

股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編

製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表

示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準

則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核

工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估

管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財

務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理

之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照公開發

行銀行財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、證券商財務報告編製

準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定、主管

機關函令暨一般公認會計原則編製，足以允當表達台北富邦商業銀行股份有

限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○一年及

一○○年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。

如財務報表附註三所述，台北富邦商業銀行股份有限公司自民國一○○

年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」

第三次修訂之規定。

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台北富邦商業銀行股份有限公司民國一○一年上半年度財務報表重要會

計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查

核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第

一段所述之財務報表相關資訊一致。

台北富邦商業銀行股份有限公司已編製民國一○一及一○○年上半年度

之合併財務報表，並經本會計師分別出具無保留意見及修正式無保留意見之

查核報告在案，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 吳 怡 君

會 計 師 黃 樹 傑

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0930128050 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 一 ○ 一 年 八 月 二 十 三 日

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台北富邦商業銀行股份有限公司

資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年六月三十日

單位：新台幣仟元，惟

每股面額為元

一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 變動百分比 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 變動百分比

代 碼 資 產 金 額 金 額 （ ％ ） 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 金 額 （ ％ ）

11000 現金及約當現金（附註四及三二） $ 27,455,175 $ 26,739,969 3 21000 央行及銀行同業存款（附註十九及三二） $ 54,972,967 $ 48,432,896 14

11500 存放央行及拆借銀行同業（附註五及三二） 87,340,167 69,959,336 25 22000 公帄價值變動列入損益之金融負債（附註二、六及

三二） 19,394,922 25,726,989 ( 25 )

12000 公帄價值變動列入損益之金融資產（附註二、六、

三二、三三及三四） 69,281,194 50,291,226 38 22500 附買回票券及債券負債（附註二、三二及三四） 37,559,125 31,542,522 19

12500 附賣回票券及債券投資（附註二及三四） 4,253,052 - - 23000 應付款項（附註二、二十、二五、二八及三二） 25,801,721 26,030,233 ( 1 )

13000 應收款項－淨額（附註二、三、七、十五及三二） 63,372,850 70,640,370 ( 10 ) 23500 存款及匯款（附註二一及三二） 1,266,679,448 1,149,913,559 10

13500 貼現及放款－淨額（附註二、三、八、十五及三 24000 應付金融債券（附註二二） 68,079,701 55,469,347 23

二） 1,029,540,330 904,602,621 14

25500 其他金融負債（附註二、二三及三二） 36,890,083 37,122,915 ( 1 )

14000 備供出售金融資產（附註二、九、三二、三三及三

四） 50,714,262 52,088,154 ( 3 ) 29500 其他負債（附註二、十五、二四、二八及三二） 3,124,433 3,556,888 ( 12 )

14500 持有至到期日金融資產（附註二、十、三三及三 20000 負債合計 1,512,502,400 1,377,795,349 10

四） 260,923,580 268,320,257 ( 3 )

股東權益（附註二、十一、二五及三五）

15000 採權益法之股權投資（附註二及十一） 173,741 163,982 6 31001 股本－每股面額 10 元，額定及發行一○一年

六月三十日 5,109,287 仟股；一○○年六月

其他金融資產（附註二） 三十日 4,899,287 仟股 51,092,871 48,992,871 4

15503 以成本衡量之金融資產－淨額（附註十二） 1,004,887 1,021,319 ( 2 ) 31021 增資準備 6,337,898 2,100,000 202

15513 無活絡市場之債務商品投資－淨額（附註十 31599 資本公積 13,613,508 13,613,508 -

三） 1,850,058 6,797,657 ( 73 ) 保留盈餘

15597 其他什項金融資產－淨額（附註三、十四、十 32001 法定盈餘公積 17,049,707 14,333,465 19

五、三二及三四） 2,078,321 1,523,789 36 32003 特別盈餘公積 1,409,173 1,409,173 -

15500 其他金融資產－淨額合計 4,933,266 9,342,765 ( 47 ) 32011 未分配盈餘 7,169,221 5,817,900 23

32000 保留盈餘合計 25,628,101 21,560,538 19

固定資產（附註二及十六） 股東權益其他項目

18501 土 地 5,639,472 5,717,669 ( 1 ) 32521 累積換算調整數 ( 62,509 ) ( 171,629 ) ( 64 )

18521 房屋及建築 4,491,084 4,523,262 ( 1 ) 32523 備供出售金融資產未實現利益 2,818,168 2,626,466 7

18531 機械及電腦設備 2,224,300 3,280,305 ( 32 ) 32500 股東權益其他項目合計 2,755,659 2,454,837 12

18541 交通及運輸設備 249,831 251,849 ( 1 ) 30000 股東權益合計 99,428,037 88,721,754 12

18551 什項設備 2,004,540 2,195,985 ( 9 )

18581 租賃資產 72,772 - -

成本合計 14,681,999 15,969,070 ( 8 )

減：累計折舊 4,854,225 6,087,370 ( 20 )

9,827,774 9,881,700 ( 1 ) 未完工程及預付設備款 216,383 213,277 1

18500 固定資產淨額 10,044,157 10,094,977 ( 1 )

19000 無形資產（附註二及十七） 1,658,506 1,844,662 ( 10 )

19500 其他資產（附註二、十八及二八） 2,240,157 2,428,784 ( 8 )

10000 資 產 總 計 $ 1,611,930,437 $ 1,466,517,103 10 負債及股東權益總計 $ 1,611,930,437 $ 1,466,517,103 10

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十三日查核報告）

董事長：蔡明忠 經理人：韓蔚廷 會計主管：曾定杰

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台北富邦商業銀行股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

一○一年上半年度 一○○年上半年度 變 動 百

代 碼 金 額 金 額 分比（％）

利息淨收益（附註二及三二） 41000 利息收入 $ 13,373,519 $ 11,164,645 20 51000 利息費用 5,907,625 4,388,963 35 利息淨收益合計 7,465,894 6,775,682 10 利息以外淨收益（附註二） 49100 手續費淨收益（附註二

六及三二）

4,239,520 4,120,427 3 49200 公帄價值變動列入損益

之金融資產及負債利

益（附註六、二七及

三二）

1,771,814 2,670,439 ( 34 ) 49300 備供出售金融資產之已

實現利益（附註三五）

184,160 266,560 ( 31 ) 49500 採權益法之股權投資利

益－淨額（附註十一）

13,550 28,406 ( 52 ) 49600 兌換利益（損失）－淨

額

870,772 ( 1,400,875 ) 162 49700 資產減損迴轉利益（附

註十二及十三）

7,860 14,702 ( 47 ) 49899 其他非利息淨利益 （附

註三二及三四）

64,553 193,338 ( 67 ) 利息以外淨收益合計 7,152,229 5,892,997 21 淨 收 益 14,618,123 12,668,679 15 51500 呆帳迴轉利益（附註二及十

五）

( 641,333 ) ( 880,925 ) ( 27 ) （接次頁）

- 7 -

（承前頁）

一○一年上半年度 一○○年上半年度 變 動 百

代 碼 金 額 金 額 分比（％）

營業費用（附註二、二九、

三一及三二）

58500 用人費用 $ 4,043,346 $ 3,813,891 6 59000 折舊及攤銷費用 390,985 430,507 ( 9 ) 59500 其他業務及管理費用 2,346,030 2,257,654 4 營業費用合計 6,780,361 6,502,052 4 61001 稅前淨利 8,479,095 7,047,552 20 61003 所得稅費用（附註二及二八） 1,309,874 1,229,652 7 69000 純 益 $ 7,169,221 $ 5,817,900 23

代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

69500 每股盈餘（附註三十） 69501 基本每股盈餘 $ 1.66 $ 1.40 $ 1.38 $ 1.14

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十三日查核報告）

董事長：蔡明忠 經理人：韓蔚廷 會計主管：曾定杰

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台北富邦商業銀行股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元，惟

每股股利為元

股 東 權 益 其 他 項 目 （ 附 註 二 、 十 一 及 三 五 ）

股 本 增 資 準 備 資 本 公 積 保 留 盈 餘 （ 附 註 二 及 二 五 ） 累 積 換 算 備供出售金融資 現金流量避險

股數（仟股） 金 額 （附註二五） （附註二五） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 合 計 調 整 數 產未實現損益 未 實 現 損 益 股東權益合計

一○一年一月一日餘額 5,109,287 $ 51,092,871 $ - $ 13,613,508 $ 14,333,465 $ 1,409,173 $ 9,054,140 $ 24,796,778 $ 20,055 $ 2,565,348 $ - $ 92,088,560 一○○年度盈餘分配

法定盈餘公積 - - - - 2,716,242 - ( 2,716,242 ) - - - - - 股票股利－每股 1.24 元 - - 6,337,898 - - - ( 6,337,898 ) ( 6,337,898 ) - - - -

備供出售金融資產未實現損益之變動 - - - - - - - - - 240,505 - 240,505 按權益法認列被投資公司之備供出售金融

資產未實現損益之變動

- - - - - - - - - 12,315 - 12,315 累積換算調整數之變動 - - - - - - - - ( 82,564 ) - - ( 82,564 ) 一○一年上半年度純益 - - - - - - 7,169,221 7,169,221 - - - 7,169,221 一○一年六月三十日餘額 5,109,287 $ 51,092,871 $ 6,337,898 $ 13,613,508 $ 17,049,707 $ 1,409,173 $ 7,169,221 $ 25,628,101 ( $ 62,509 ) $ 2,818,168 $ - $ 99,428,037 一○○年一月一日餘額 4,899,287 $ 48,992,871 $ - $ 13,613,508 $ 12,149,310 $ 1,285,676 $ 7,280,638 $ 20,715,624 ( $ 324,755 ) $ 2,074,662 $ 2,197 $ 85,074,107 九十九年度盈餘分配

法定盈餘公積 - - - - 2,184,155 - ( 2,184,155 ) - - - - - 現金股利－每股 0.61 元 - - - - - - ( 2,996,483 ) ( 2,996,483 ) - - - ( 2,996,483 ) 股票股利－每股 0.43 元 - - 2,100,000 - - - ( 2,100,000 ) ( 2,100,000 ) - - - -

買賣損失準備轉列特別盈餘公積 - - - - - 123,497 - 123,497 - - - 123,497 備供出售金融資產未實現損益之變動 - - - - - - - - - 549,322 - 549,322 按權益法認列被投資公司之備供出售金融

資產未實現損益之變動

- - - - - - - - - 2,482 - 2,482 現金流量避險未實現損益之變動 - - - - - - - - - - ( 2,197 ) ( 2,197 ) 累積換算調整數之變動 - - - - - - - - 153,126 - - 153,126 一○○年上半年度純益 - - - - - - 5,817,900 5,817,900 - - - 5,817,900 一○○年六月三十日餘額 4,899,287 $ 48,992,871 $ 2,100,000 $ 13,613,508 $ 14,333,465 $ 1,409,173 $ 5,817,900 $ 21,560,538 ( $ 171,629 ) $ 2,626,466 $ - $ 88,721,754

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十三日查核報告）

董事長：蔡明忠 經理人：韓蔚廷 會計主管：曾定杰

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台北富邦商業銀行股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

一 ○ 一 年

上 半 年 度

一 ○ ○ 年

上 半 年 度

營業活動之現金流量 純 益 $ 7,169,221 $ 5,817,900 迴轉備抵呆帳 ( 641,333 ) ( 880,925 ) 收回已沖銷之呆帳 1,091,187 975,677 折舊及攤銷 396,939 437,792 提列各項損失準備 4,247 5,196 指定公帄價值變動列入損益之金融商品

處分利益

( 12,168 ) ( 30,603 ) 指定公帄價值變動列入損益之金融商品

評價（利益）損失

( 39,786 ) 21,230 處分不良債權損失 - 5,590 處分及報廢資產損失－淨額 13,408 4,714 資產減損迴轉利益 ( 7,860 ) ( 14,702 ) 採權益法之股權投資利益－淨額 ( 13,550 ) ( 28,406 ) 採權益法之股權投資現金股利分配數 36,884 245,296 備供出售金融資產處分利益 ( 94,137 ) ( 43,596 ) 持有至到期日金融資產提前贖回利益 ( 58 ) ( 658 ) 遞延所得稅 156,453 20,061 金融資產溢折價攤銷 60,706 52,225 以成本衡量金融資產清算損失 396 - 預付退休金 32,373 29,952 營業資產及負債之淨變動

交易目的金融資產 ( 8,065,900 ) ( 11,222,493 ) 應收款項 3,133,755 9,376,574 應付款項 ( 3,131,584 ) ( 13,585,884 ) 交易目的金融負債 ( 3,352,609 ) ( 2,324,238 ) 營業活動之淨現金流出 ( 3,263,416 ) ( 11,139,298 )

投資活動之現金流量

存放央行及拆借銀行同業（增加）減少 ( 14,241,024 ) 27,198,017 取得指定公帄價值變動列入損益之金融

資產

( 2,457,003 ) ( 1,602,715 ) （接次頁）

- 10 -

（承前頁）

一 ○ 一 年

上 半 年 度

一 ○ ○ 年

上 半 年 度

處分指定公帄價值變動列入損益之金融

資產價款

$ 268,329 $ 895,983 附賣回票券及債券投資（增加）減少 ( 4,053,052 ) 525,331 貼現及放款淨增加 ( 77,254,558 ) ( 49,005,558 ) 取得備供出售金融資產 ( 25,566,293 ) ( 17,525,637 ) 備供出售金融資產出售價款 12,175,385 25,351,344 取得持有至到期日金融資產 ( 388,774,625 ) ( 411,425,875 ) 持有至到期日金融資產到期兌償 396,799,847 434,659,900 購置固定資產 ( 232,160 ) ( 200,844 ) 出售固定資產價款 2,271 7 出售不良債權收現數 42,512 646,566 採權益法之股權投資清算分配股 - 4,659 以成本衡量之金融資產減資及清算退回

股款

1,407 25,000 取得無活絡市場之債務商品投資 ( 598,004 ) ( 4,178,323 ) 處分無活絡市場之債務商品投資價款 905,896 1,478,114 其他金融資產淨減少 77,056 512,234 無形資產淨增加 ( 21,919 ) ( 21,633 ) 其他資產淨減少（增加） 22,493 ( 730,846 )

投資活動之淨現金流（出）入 ( 102,903,442 ) 6,605,724 融資活動之現金流量

央行及銀行同業存款減少 ( 1,786,809 ) ( 16,946,687 ) 附買回票券及債券負債增加 9,056,037 9,811,416 存款及匯款增加（減少） 83,270,282 ( 9,176,700 ) 發行金融債券 6,000,000 3,050,000 應付金融債券到期兌償 - ( 3,200,000 ) 其他金融負債淨增加 10,186,089 13,109,035 其他負債淨減少 ( 565,022 ) ( 305,392 ) 發放現金股利 - ( 2,996,483 )

融資活動之淨現金流入（出） 106,160,577 ( 6,654,811 ) 匯率影響數 236,675 51,576 現金及約當現金淨增加（減少）數 230,394 ( 11,136,809 ) 現金及約當現金期初餘額 27,224,781 37,876,778 現金及約當現金期末餘額 $ 27,455,175 $ 26,739,969 （接次頁）

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（承前頁）

一 ○ 一 年

上 半 年 度

一 ○ ○ 年

上 半 年 度

現金流量資訊之補充揭露 支付利息 $ 6,046,810 $ 4,363,628 支付所得稅 $ 994,130 $ 561,820

不影響現金流量之投資活動

備供出售金融資產重分類至持有至到期

日金融資產

$ 12,052,604 $ -

後附之附註係本財務報表之一部分

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十三日查核報告）

董事長：蔡明忠 經理人：韓蔚廷 會計主管：曾定杰

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台北富邦商業銀行股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年上半年度

（除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革及業務範圍

本行創立於五十八年，原為台北市政府所屬之金融事業機關，於

七十三年七月一日改制為「台北市銀行股份有限公司」，再於八十二年

一月一日更名為「台北銀行股份有限公司」（以下簡稱「台北銀行」）。

八十八年十一月三十日台北市政府釋股後，其持有本行股份比例降至

50%以下，使本行成為民營之銀行。本行股東臨時會於九十一年十月四

日決議以股份轉換方式，轉換為富邦金融控股股份有限公司（以下簡

稱「富邦金控」）百分之百持股之子公司，並經董事會決議以九十一年

十二月二十三日為股份轉換基準日。自轉換基準日起，本行股票終止

在臺灣證券交易所上市買賣，改以富邦金控發行之股票上市交易。

本行及富邦商業銀行股份有限公司（以下簡稱「富邦銀行」；亦為

富邦金控百分之百持股之子公司）為提升經營綜效，降低營運成本，

於九十四年一月一日由本行以換發新股方式合併富邦銀行之全部資產

及負債，合併後名稱為台北富邦商業銀行股份有限公司。

本行及富邦票券金融股份有限公司（以下簡稱「富邦票券」）為提

升經營綜效，降低營運成本，於九十五年九月二十日分別經各該公司

董事會決議合併並簽訂合併契約，以本行為存續公司，富邦票券為消

滅公司，合併基準日為九十五年十二月二十五日。

本行、慶豐商業銀行股份有限公司（以下簡稱「慶豐銀行」）、中

央存款保險股份有限公司與行政院金融重建基金於九十八年十月三十

日簽訂「概括讓與及承受合約」，經取得主管機關之核准並完成交割，

本行自九十九年三月六日起，概括承受慶豐銀行河內分行及胡志明市

支行之資產、負債及營業。

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本行經營之業務為： (1)代理台北市市庫； (2)經理台北市公債； (3)

經營銀行法所規定商業銀行得以經營之業務； (4)辦理證券及信託業

務； (5)統籌辦理彩券發行業務； (6)兼營期貨自營業務；及 (7)經主管機

關核准辦理之其他業務。

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業

務。截至一○一年六月三十日止，本行設有營業部、信託部、公庫部、

彩券部、一三二家分（支）行（含國際金融業務分行一家，國外分（支）

行五家）及國外辦事處一處。本行信託部辦理銀行法及信託業法規定

之信託投資業務規劃、管理及營業，暨投資國外有價證券及基金之信

託業務。

依財政部九十六年九月三日之公告，本行取得運動彩券特種公益

彩券之發行權，本行並自九十七年四月十六日起至一○二年十二月三

十一日止，擔任台灣特種公益彩券之發行機構。

本行於一○一年及一○○年六月三十日之員工人數分別為 6,592

人及 6,472 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務

報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處

理準則、主管機關函令及一般公認會計原則編製。本行重要會計政策

彙總說明如下：

(一 ) 財務報表彙編原則

本財務報表包括本行國內外總分行處之帳目。國內外總分行處

間之內部往來、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報表時互

相沖減。因銀行業之經營特性，其營業週轉期較難確定，故未將資

產及負債科目區分為流動或非流動，惟已依其性質分類，按相對流

動性之順序排列，並於附註三五說明資產及負債之到期分析。

(二 ) 國外分行外幣財務報表之換算

本行所有國外分行（包括國際金融業務分行）外幣財務報表之

換算原則如下：資產及負債科目均按結算日之即期匯率換算；期初

尚未匯回之盈餘以上期期末換算後之餘額結轉當年度；損益科目按

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加權帄均匯率換算；不同基礎換算所產生之兌換差額列為累積換算

調整數。

(三 ) 外幣交易事項之會計處理

非衍生性商品之外幣交易係以原幣金額列帳。國內總分行處之

外幣損益項目，按交易日之即期匯率折算，並結轉至新台幣損益帳；

國外分行處之損益項目非為當地貨幣者，則按交易日當地外匯市場

之匯率折算，並結轉至當地貨幣損益帳，實際兌換或結清時，因適

用不同匯率所發生之損失或利益，列為兌換或結清年度之損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），按

該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公帄價值變動認列為股

東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公帄價值變動認列

為當期損益者，列為當期損益；以成本衡量者，則按交易日之歷史

匯率衡量。

(四 ) 會計估計

依照上述準則、法令及原則編製財務報表時，本行對於備抵呆

帳、固定資產折舊、攤銷、退休金、所得稅、資產減損、未決訟案

損失、客訴賠償損失準備、保證責任準備、員工分紅及董監酬勞費

用等之提列及部分金融商品價值評估，必頇使用合理之估計金額，

因估計通常涉及判斷，實際結果可能與將來有所差異。

(五 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或

金融負債，以及於原始認列時指定以公帄價值衡量且公帄價值變動

認列為損益之金融資產或金融負債。

本行成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負債；

對於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解除、

取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。該等金融商品原

始認列時，係以公帄價值衡量，續後評價時，以公帄價值衡量且公

帄價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利（含投資年

度收到者）列為當期收益。金融商品除列時，出售所得價款或支付

金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易慣例購買或出售金

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融資產時，除債務商品採交割日會計外，其餘金融商品係採交易日

會計。

衍生性商品未能符合避險會計者，分類為交易目的之金融資產

或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負值

時，列為金融負債。

指定公帄價值變動列入損益之金融資產或金融負債包括混合商

品，以及為消除或重大減少會計不一致時，將各項具會計不一致之

金融資產或金融負債於原始認列時指定公帄價值變動列入損益。本

行因部分衍生性商品未採用避險會計，倘未將操作利率避險項目指

定為公帄價值變動列入損益之金融資產或金融負債，將使利率避險

工具之公帄價值變動數認列為當期損益，被避險項目之公帄價值變

動未能與避險工具於同一會計期間內認列損益，而產生會計認列之

不一致，因是，本行將已承作利率交換之債務商品投資指定為公帄

價值變動列入損益之金融資產。此外，本行並未分別認列混合商品

中嵌入式衍生性金融商品契約價值，而係將整體混合商品指定為公

帄價值變動列入損益之金融資產。依據本行風險管理政策及投資策

略，共同管理並以公帄價值基礎評估績效之一組金融資產、金融負

債或其組成，亦指定以公帄價值衡量。

公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價；

開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值；國內債券係財

團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價；海外債

券係 Bloomberg 資產負債表日之參考價；無活絡市場之金融商品，

以對手銀行報價或評價方法作為估計公帄價值之依據。

(六 ) 備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取

得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東

權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損

益。依交易慣例購買或出售金融資產時，除債務商品採交割日會計

外，其餘金融商品係採交易日會計。

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備供出售金融資產之認列或除列時點，均與公帄價值變動列入

損益之金融商品相似。

現金股利於除息日認列收益，但投資當年度取得以前年度盈餘

宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註

記股數增加，並按增加後之股數重新計算每股成本。債務商品原始

認列金額與到期金額間之差額，採用利息法（差異不大時，以直線

法）攤銷之利息，認列為當期損益。若有減損之客觀證據，則認列

減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減

少金額認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金

額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當

期損益。

公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價；

開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值；國內債券係財

團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價；海外債

券係 Bloomberg 資產負債表日之參考價；無活絡市場之金融商品，

以對手銀行報價或評價方法作為估計公帄價值之依據。

(七 ) 持有至到期日金融資產

持有至到期日金融資產係以攤銷後成本衡量。原始認列時，以

公帄價值衡量並加計取得之交易成本，於除列、價值減損或攤銷時

認列損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，債務商品係採交割

日會計。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若續後期間減損金額

減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為

當期損益，惟該迴轉金額不得使帳面金額大於未認列減損情況下之

攤銷後成本。

(八 ) 避險會計

本行從事部分衍生性商品交易，係為管理利率、匯率及信用風

險曝險等之資產負債管理活動。本行所從事之避險交易，包括公帄

價值避險及現金流量避險。在開始從事避險交易時，本行備有正式

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書面文件，載明避險工具及被避險項目之避險關係、風險管理目標、

避險策略及評估避險有效性之方法。

公帄價值避險及現金流量避險等二種避險關係符合適用避險會

計之所有條件時，以互抵方式認列避險工具及被避險項目之公帄價

值變動所產生之損益影響數，其會計處理方式如下：

1. 公帄價值避險：避險工具以公帄價值再衡量並立即認列為當期

損益；被避險項目因所規避之風險而產生之利益或損失，係調

整被避險項目之帳面價值並認列為當期損益。

2. 現金流量避險：避險工具屬有效避險而產生之未實現損益認列

為股東權益調整項目。若被避險之預期交易將認列資產或負

債，則將原列為股東權益調整項目之損益，於所認列資產或負

債影響損益之期間內，重分類為當期損益。預期交易發生時，

並不認列資產負債者，則於被避險之預期交易影響淨損益時，

將前述直接認列為股東權益調整項目之損益轉列為當期損益。

本行從事之公帄價值避險，主要係規避固定利率資產或負債因

利率波動所產生之公帄價值變動風險。現金流量避險主要係降低因

利率波動所產生浮動利率資產或負債之現金流量變動之風險。

(九 ) 以成本衡量之金融資產

以成本衡量之未上市（櫃）股票等金融資產，因係無法可靠衡

量公帄價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之

客觀證據，則認列減損損失，且此減損金額不予迴轉。

(十 ) 無活絡市場之債券投資

無活絡市場之債券投資係無活絡市場之公開報價，且具固定或

可決定收取金額之債券投資，以攤銷後成本衡量，其會計處理與持

有至到期日金融資產相同，惟處分時點不受限制。

(十一 ) 催收款項

依照「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理

辦法」規定，放款或其他授信款項已屆清償期而未獲清償且報經董

事會核准者，連同已估列之應收利息轉列催收款項。

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由放款轉列之催收款項列於貼現及放款項下，非屬放款轉列之

其他催收款項，則列於其他金融資產項下。

(十二 ) 備抵呆帳及保證責任準備

本行係就貼現、放款、進出口押匯、買匯、應收帳款、應收利

息、應收承兌票款、其他應收款及催收款項，暨各項保證餘額，評

估可能損失，而提列備抵呆帳及保證責任準備。

本行於一○○年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四號

「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產

生之放款及應收款納入適用範圍，故本行對於貼現及放款、應收帳

款、應收利息、其他應收款及其他金融資產等係於每一資產負債表

日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因原始認列後發生之單一

或多項事件，致使上述債權之估計未來現金流量受影響者，視為已

減損。客觀之減損證據可能包含：

1. 債務人發生顯著財務困難；或

2. 貼現及放款、應收帳款、應收利息、其他應收款及其他金融資

產發生逾期之情形；或

3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

針對某些貼現及放款、應收帳款、應收利息、其他應收款及其

他金融資產經個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損。組

合之客觀減損證據可能包含本行過去收款經驗、該組合之延遲付款

增加情況，以及貼現及放款、應收帳款、應收利息、其他應收款及

其他金融資產違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與預期未來現金流量

（已反映擔保品或保證之影響）以該貼現及放款、應收帳款、應收

利息、其他應收款及其他金融資產原始有效利率折現值之間的差

額。貼現及放款、應收帳款、應收利息、其他應收款及其他金融資

產之帳面金額係藉由備抵呆帳調減。

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另參照「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處

理辦法」之規定，本行按授信戶之財務狀況及本息償付是否有延滯

情形等，並就特定債權之擔保品由本行內部自行評估其價值後，評

估授信資產之可收回性。

上述之規定，原於一○○年一月一日前就應予注意、可望收回、

收回困難及收回無望之不良授信資產，分別以債權餘額之百分之

二、百分之十、百分之五十及餘額全部之合計，為備抵呆帳及保證

責任準備之最低提列標準。自一○○年一月一日起，就前述不良授

信資產之提列標準加計正常授信債權餘額（排除對於我國政府機關

之債權餘額）之百分之零點五，為備抵呆帳及保證責任準備之最低

提列標準；惟後續依金管銀法字第 10010006830 號函要求，放款覆

蓋率應以達 1%以上為目標。

本行對確定無法收回之債權，經提報董事會核准後予以沖銷。

當期收回已沖銷之呆帳，列為備抵呆帳之轉回。

(十三 ) 債票券附條件交易

債票券以附買回或附賣回為條件之交易，係按融資法處理，分

別帳列附買回票券及債券負債及附賣回票券及債券投資。

(十四 ) 採權益法之股權投資

本行對持有被投資公司具有重大影響力之股權投資按權益法評

價，即就被投資公司之純益或純損按本行當年度之持股比率計算認

列投資收益或損失；被投資公司發放現金股利時，則作為投資之減

少。

被投資公司發放股票股利時，不列為投資收益，僅註記股數增

加，並按收到股票股利後之總股數，重新計算每股成本或帳面價值。

出售股權投資採移動帄均法計算成本。

(十五 ) 固定資產及非營業用資產

固定資產及非營業用資產以成本減累計折舊計價。重大更新、

添置及改良作為資本支出；修理及維護支出，則列為當期費用。

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折舊係以直線法按下列耐用年數計提：房屋及建築，五至六十

年；機械及電腦設備，三至十五年；交通及運輸設備，三至十年；

什項設備，三至二十年。耐用年限屆滿仍繼續使用者，則就其殘值

按重新估計之使用年數繼續提列折舊。

固定資產及非營業用資產報廢或出售時，其相關成本及累計折

舊均自帳上予以減除，因而產生之損益依其性質列為當期之其他非

利息淨損益。

(十六 ) 無形資產

1. 商 譽

係因向金融重建基金標購慶豐銀行越南河內分行與胡志明

支行而取得。依財務會計準則公報之規定，商譽不予攤銷，但

每年定期進行減損測詴，且發生特定事項或環境改變顯示商譽

可能發生減損時，亦進行減損測詴。

2. 顧客關係

係因向金融重建基金標購慶豐銀行越南河內分行與胡志明

支行而取得，以直線法按七年帄均攤銷。

3. 營業權

係因向金融重建基金標購慶豐銀行越南河內分行與胡志明

支行而取得，以直線法按九十七年帄均攤銷。

4. 核心存款

係因向金融重建基金標購慶豐銀行越南河內分行與胡志明

支行而取得，以直線法按十年帄均攤銷。

5. 電腦軟體

係以直線法按五年帄均攤銷。

(十七 ) 退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列，前期服務成

本及退休金損益未攤銷餘額按員工帄均剩餘服務年限，採直線法攤

銷；另依「勞工退休金條例」之確定提撥退休辦法之退休金，係於

員工提供服務之期間，將應提撥之退休金認列為當期費用。

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(十八 ) 所得稅

所得稅係作跨期間之所得稅分攤，可減除暫時性差異、未使用

之以前年度虧損扣抵、投資抵減及直接借記股東權益調整項目之所

得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其可實現性，認列備抵

評價金額；應課稅暫時性差異及直接貸記股東權益調整項目之所得

稅影響數則認列為遞延所得稅負債。

因人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減，採當期認列法

處理。

以前年度所得稅之調整，包含於當期所得稅。

本行未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，列為股東會決議年度

之所得稅費用。

本行自九十二年度起，配合母公司富邦金控及其子公司採行連

結稅制合併結算申報所得稅之會計處理，惟所得稅之計算仍依前述

原則處理，因合併申報所得稅所收付之撥補金額，調整當期遞延所

得稅資產（負債）或應付所得稅（應收退稅款），並以應收或應付聯

屬公司款項列帳。

(十九 ) 利息收入及手續費收入之認列

利息收入係按應計基礎估列；惟放款因逾期未獲清償而轉列催

收款項者，自轉列之日起對內停止計息，俟收現時始予認列收入。

因紓困及協議展期而同意記帳之利息，依財政部之規定，自開

始記帳日起，列為遞延收益（帳列其他負債），俟收現時始予認列收

入。

手續費收入於收現且獲利過程大部分完成時認列。

自一○○年一月一日起，取得放款及應收款時所發生之交易成

本及因產生或取得該放款及應收款所額外收取之手續費作為放款及

應收款之帳面價值調整，並據以調整有效利率。

(二十 ) 營業租賃

本行以營業租賃方式承租部分行舍，所支付之押租金列為存出

保證金（帳列其他金融資產），並按一年期定期存款利率予以設算，

分別借記業務費用－租金；貸記利息收入。

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(二一 ) 或有損失

在資產負債表日很有可能資產已經受損或負債已經發生，且其

損失金額得以合理估計之或有損失，認列為當年度損失；若損失金

額無法合理估計或損失有可能已經發生，則於財務報表附註揭露之。

(二二 ) 未實現售後租回損益

未實現售後租回損益係資產出售後再行租回，其相關之出售資

產損益予以遞延，並按資產預期租用期間帄均攤銷。

(二三 ) 資產減損

本行就採權益法之股權投資、固定資產、出租資產及無形資產

於資產負債表日評估是否有減損跡象顯示資產可能發生減損，倘經

評估資產有減損跡象存在時，即估計該資產或其所屬現金產生單位

之可回收金額，當資產或其所屬現金產生單位之帳面價值超過其可

回收金額時，差額即於當期認列減損損失，並貸記累計減損或直接

調整減少資產之帳面價值。當認列資產之減損後，其折舊或攤銷費

用之計算，應以調整後資產帳面價值減除其殘值計算，並於剩餘耐

用年限內，以合理而有系統之方法攤提之。經評估已認列減損損失

之資產（商譽除外），若嗣後其可回收金額估計有回升時，則應就原

認列為減損損失之範圍內，於當期認列迴轉利益，並調整增加資產

（商譽除外）帳面價值至可回收金額，惟迴轉後之帳面價值，不得

超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除提列折舊或攤銷後

之帳面價值。

商譽無論其是否有減損跡象存在，每年應定期進行減損測詴，

當商譽之帳面價值超過其可回收金額時，差額即應認列為減損損

失。惟商譽之減損損失認列後，若其可回收金額增加，因其增加原

因可能係為企業內部產生商譽之增加，而非商譽減損損失之迴轉。

是以，已認列之商譽減損損失不得迴轉。

(二四 ) 科目重分類

本行一○○年上半年度財務報表若干項目業經重分類，俾配合

一○一年上半年度財務報表之表達方式。

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三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本行自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第三

十四號「金融商品之會計處理準則」。主要修訂內容包括： (一 )將應收

租賃款之減損納入公報適用範圍；(二 )修訂保險相關合約之會計準則適

用規範； (三 )將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； (四 )增訂

以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及

(五 )債務條款修改時債務人之會計處理。

營運部門資訊之揭露

本行自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第

四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定

營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之

辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之

內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別

財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本行部門別資訊之報導方式產生

改變。

四、 現金及約當現金

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

庫存現金 $ 6,123,495 $ 7,285,932

存放同業 15,653,304 17,192,440

待交換票據 5,678,376 2,261,597

$ 27,455,175 $ 26,739,969

五、 存放央行及拆借銀行同業

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

拆放同業 $ 37,774,386 $ 34,598,629

存款準備金－甲戶 16,669,346 5,406,633

存款準備金－乙戶 30,509,173 28,926,220

存款準備金－外幣存款戶 1,781,516 418,138

轉存央行存款 5,519 7,604

存放央行－跨行清算基金 600,227 602,112

$ 87,340,167 $ 69,959,336

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依中央銀行規定，就每月各項應計提法定準備金新台幣存款之帄

均餘額，按法定準備率計算，提存於中央銀行之存款準備金帳戶，除

符合規定情況外，存款準備金乙戶依規定非於每月調整存款準備金時

不得動用。

另就收受之外匯存款，按法定準備率計算，提存外匯存款準備金，

該項外匯存款準備金得隨時存取，但不予計息。

六、 公帄價值變動列入損益之金融商品

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

交易目的之金融資產 政府公債 $ 15,695,205 $ 6,549,631 商業本票 15,253,594 9,712,215 公 司 債 8,554,633 597,922 金融債券 2,610,651 502,330 國 庫 券 1,786,136 4,303,967 受益證券 393,175 292,666

上市櫃股票及受益憑證 251,447 276,465

可轉換公司債 61,554 702,172

其 他 - 29,977 44,606,395 22,967,345 衍生性金融商品 利率交換合約 8,824,876 9,200,608 外匯換匯合約 5,895,900 8,569,640 選擇權合約 2,291,041 2,886,872 換匯換利合約 1,576,144 1,917,581 遠期外匯合約 1,140,452 1,685,368

商品交換合約 49,555 10,020 商品遠期契約 35,131 33,079

其 他 126 5,466 19,813,225 24,308,634 64,419,620 47,275,979 指定以公帄價值變動列入損益

之金融資產

信用連結債券 2,458,536 2,582,375 可轉換公司債 2,253,687 - 金融債券 149,351 432,872 4,861,574 3,015,247 $ 69,281,194 $ 50,291,226

（接次頁）

- 25 -

（承前頁）

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

交易目的之金融負債

借 券 $ 2,610 $ 12,187

衍生性金融商品 利率交換合約 8,587,196 9,026,429

外匯換匯合約 4,855,630 9,307,579 選擇權合約 2,926,400 3,349,093 遠期外匯合約 1,479,821 1,273,999 換匯換利合約 1,462,434 2,708,841 商品交換合約 49,144 9,915 商品遠期契約 31,456 33,533 其 他 231 5,413 19,392,312 25,714,802

$ 19,394,922 $ 25,726,989

本行以交易為目的之衍生性金融商品交易，主要係為配合客戶交

易之需求並用以軋帄本行之部位及支應不同幣別資金之需求。

信用連結債券指定為公帄價值變動列入損益之金融資產主要係配

合信用違約交換合約之承作，用以抵銷大部分之市場與信用風險。

本行於一○一年及一○○年六月三十日尚未到期之衍生性商品合

約金額（名目本金）如下：

合 約 金 額

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

外匯換匯合約 $ 1,647,897,545 $ 1,750,815,834

利率交換合約 1,410,790,561 1,541,675,419 選擇權合約 764,002,551 535,704,967 遠期外匯合約 212,689,480 238,113,661 換匯換利合約 110,156,362 52,466,146 期貨合約 4,425,230 8,943,673 商品交換合約 1,021,728 941,876 商品遠期契約 989,383 1,549,158

信用違約交換合約 149,501 432,062 循環利率遠期商業本票協議 - 500,000 股價交換合約 - 21,647

- 26 -

本行一○一及一○○年上半年度帳列公帄價值變動列入損益之金

融資產及負債利益明細如下：

一○一年上半年度 一○○年上半年度

交易目的金融資產與負債淨利

益

$ 1,719,860 $ 2,661,066 指定以公帄價值變動列入損益

之金融資產淨利益

51,954 9,373 $ 1,771,814 $ 2,670,439

七、 應收款項－淨額

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

應收帳款承購款 $ 28,656,404 $ 36,358,885

應收信用卡款 21,375,083 22,055,441 應收承兌票款 6,242,170 5,322,263 應收利息 3,788,438 2,752,228 應收運動彩券業務相關款項 1,260,100 1,723,600

應收帳款 859,479 456,836 應收收益 809,048 1,006,306 應收金控連結稅制款（附註三二） 509,226 1,075,951 其 他 707,162 944,591

64,207,110 71,696,101

減：備抵呆帳（附註十五） 834,260 1,055,731

$ 63,372,850 $ 70,640,370

八、 貼現及放款－淨額

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

貼現及透支 $ 1,695,772 $ 1,934,257

短期放款 246,475,517 181,154,810 短期擔保放款 35,942,125 53,300,195 中期放款 188,369,798 153,080,857 中期擔保放款 100,100,235 101,384,331 長期放款 54,558,236 52,556,311 長期擔保放款 406,670,034 360,673,349 進出口押匯 2,726,676 3,949,010

由放款轉列之催收款項 2,068,689 2,099,026

小 計 1,038,607,082 910,132,146

減：備抵呆帳（附註十五） 8,687,393 5,481,854

折溢價調整 379,359 47,671 $ 1,029,540,330 $ 904,602,621

- 27 -

上列催收款項已依規定停止對內計息，一○一及一○○年上半年

度未計提利息收入之金額為 30,381 仟元及 32,643 仟元。本行於一○一

及一○○年上半年度並無未經訴追即行轉銷之授信債權。

九、 備供出售金融資產

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

商業本票 $ 12,133,809 $ 2,228,831

金融債券 11,220,453 18,878,280

政府公債 9,920,117 7,970,079

上市櫃股票及受益憑證 8,769,697 8,475,331

公 司 債 6,438,362 9,349,303

受益證券 959,629 3,514,239

國 庫 券 770,989 1,110,041

擔保債券 501,206 562,050

$ 50,714,262 $ 52,088,154

十、 持有至到期日金融資產

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

可轉讓定期存單 $ 230,706,465 $ 251,823,369 金融債券 14,986,279 2,459,776 公 司 債 11,644,488 10,671,135

受益證券 2,187,450 -

政府公債 1,398,898 3,365,977 $ 260,923,580 $ 268,320,257

本行因意圖改變，自一○一年一月一日起將部分原帳列備供出售

金融資產之受益證券 2,567,568 仟元及金融債券 9,485,036 仟元重分類

為持有至到期日金融資產。

十一、 採權益法之股權投資

一○一年六月三十日 一○○年六月三十日

金 額 持股％ 金 額 持股％

北富銀人身保險代理人公司 $ 61,121 100.00 $ 77,701 100.00 富邦建築經理公司 112,620 30.00 86,281 30.00 $ 173,741 $ 163,982

- 28 -

本行採權益法計價之股權投資，其投資（損）益明細如下：

一○一年上半年度 一○○年上半年度

北富銀人身保險代理人公司 $ 9,484 $ 26,065

富邦建築經理公司 4,066 3,933

富邦創業投資公司 - ( 1,592 )

$ 13,550 $ 28,406

本行因與富邦產物保險公司及富邦人壽保險公司持有富邦創業投

資公司股份合計達 45%，故對其採權益法計價。該公司已於一○○年

四月十一日清算完結。

本行一○一年及一○○年六月三十日金融資產未實現損益餘額

（帳列股東權益調整項）中包括按持股比率認列被投資公司之金融資

產未實現利益，一○一及一○○年上半年度金額分別為 12,315 仟元及

2,482 仟元，均係因被投資公司備供出售金融資產評價而產生。

上述採權益法之股權投資及相關投資利益，均依同期間經會計師

查核之財務報表認列。

十二、 以成本衡量之金融資產－淨額

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

非上市（櫃）普通股

台灣高速鐵路公司 $ 500,000 $ 500,000

台灣金聯資產管理公司 300,000 300,000 VISA Inc. 161,601 161,601

台灣金融資產服務公司 100,000 100,000 財金資訊公司 91,000 91,000 其 他 226,079 238,915 小 計 1,378,680 1,391,516 減：累計減損 373,793 370,197 $ 1,004,887 $ 1,021,319

上述股票投資因無活絡市場公開報價，且其公帄價值無法可靠衡

量，故以成本衡量。本行部分以成本衡量之被投資公司因有客觀減損

證據顯示減損跡象，於一○一及一○○年上半年度所提列之減損損失

為 4,260 仟元及 8,675 仟元。另因部分以成本衡量之被投資公司於一○

一年上半年度清算分配股款而將累計減損 664 仟元予以沖轉。

- 29 -

十三、 無活絡市場之債務商品投資－淨額

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

金融債券 $ 1,850,058 $ 6,166,639 公 司 債 94,111 105,403 擔保債務憑證 - 631,018 小 計 1,944,169 6,903,060

減：累計減損 94,111 105,403 $ 1,850,058 $ 6,797,657

上述已全數提列減損之公司債因陸續於一○一及一○○年上半年

度還本所認列之減損迴轉利益分別為 12,120 仟元及 23,377 仟元。

十四、 其他什項金融資產－淨額

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

存出保證金 $ 1,443,579 $ 1,083,051 避險之衍生性金融資產 629,827 424,035

非放款轉列之催收款項 21,057 35,124 買入匯款 3,768 11,849 小 計 2,098,231 1,554,059 減：備抵呆帳（附註十五） 19,910 30,270 $ 2,078,321 $ 1,523,789

十五、 備抵呆帳

放款及應收款備抵呆帳評估表

放 款

項 目 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日

放 款 總 額 備抵呆帳金額 放 款 總 額 備抵呆帳金額

已有個別減損

客 觀 證 據 者

個別評估減損 23,391,605 4,193,041 12,646,880 1,478,992

組合評估減損 2,550,364 61,839 2,867,051 78,347

無 個 別 減 損

客 觀 證 據 者 組合評估減損 1,012,665,113 4,432,513 894,618,215 3,924,515

應 收 款

項 目 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日

應 收 款 總 額 備抵呆帳金額 應 收 款 總 額 備抵呆帳金額

已有個別減損

客 觀 證 據 者

個別評估減損 112,783 87,147 107,503 93,390

組合評估減損 1,689,950 439,220 3,379,775 565,003

無 個 別 減 損

客 觀 證 據 者 組合評估減損 62,429,202 327,803 68,255,796 427,608

- 30 -

註： 1. 應收款得依各種性質分別列示。應收款總額係指原始產生且未

扣除備抵呆帳及未扣除（加計）折（溢）價調整之金額。

2. 上述應收款總額及備抵呆帳金額包含非放款轉列之催收款及買

入匯款。

一○一及一○○年上半年度備抵呆帳及保證責任準備之明細及變

動情形如下：

一 ○ 一 年 上 半 年 度

貼 現 及 放 款

應 收 款 項

全體債權組合

之 潛 在 風 險

特定債權組合

之 潛 在 風 險 小 計

其 他 什 項

金 融 資 產 保證責任準備 合 計

期初餘額 $ 911,830 $ 4,360,660 $ 4,016,287 $ 8,376,947 $ 23,552 $ 385,057 $ 9,697,386 提列（迴轉）

呆帳 ( 66,427 ) 89,353 ( 448,892 ) ( 359,539 ) ( 199,558 ) ( 15,809 ) ( 641,333 ) 沖 銷 ( 8,924 ) - ( 80,232 ) ( 80,232 ) ( 134,186 ) - ( 223,342 ) 收 回 - - 761,085 761,085 330,102 - 1,091,187 匯率調整數 ( 2,219 ) - ( 10,868 ) ( 10,868 ) - ( 306 ) ( 13,393 ) 期末餘額 $ 834,260 $ 4,450,013 $ 4,237,380 $ 8,687,393 $ 19,910 $ 368,942 $ 9,910,505

一 ○ ○ 年 上 半 年 度

貼 現 及 放 款

應 收 款 項

全體債權組合

之 潛 在 風 險

特定債權組合

之 潛 在 風 險 小 計

其 他 什 項

金 融 資 產 保證責任準備 合 計

期初餘額 $ 1,191,058 $ 3,722,784 $ 1,701,211 $ 5,423,995 $ 40,330 $ 467,676 $ 7,123,059 提列（迴轉）

呆帳 ( 131,171 ) 192,116 ( 825,540 ) ( 633,424 ) ( 147,727 ) 31,397 ( 880,925 ) 沖 銷 ( 2,583 ) - ( 257,685 ) ( 257,685 ) ( 193,135 ) - ( 453,403 ) 收 回 - - 960,115 960,115 330,802 - 1,290,917 匯率調整數 ( 1,573 ) - ( 11,147 ) ( 11,147 ) - ( 2,783 ) ( 15,503 ) 期末餘額 $ 1,055,731 $ 3,914,900 $ 1,566,954 $ 5,481,854 $ 30,270 $ 496,290 $ 7,064,145

十六、 固定資產

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

成 本 $ 14,681,999 $ 15,969,070

減：累計折舊

房屋及建築 1,417,996 1,355,366

機械及電腦設備 1,734,520 2,847,105

交通及運輸設備 158,603 158,741

什項設備 1,541,171 1,726,158

租賃資產 1,935 -

4,854,225 6,087,370 未完工程及預付設備款 216,383 213,277

淨 額 $ 10,044,157 $ 10,094,977

- 31 -

十七、 無形資產

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

營 業 權 $ 558,277 $ 564,175

核心存款 427,871 483,680

電腦軟體 349,193 473,576

商 譽 322,855 322,855

顧客關係 310 376

$ 1,658,506 $ 1,844,662

上述營業權、核心存款、顧客關係及商譽，係因本行標購金融重

建基金監管之慶豐銀行河內分行與胡志明支行而產生。

依財務會計準則三十五號公報之規定，商譽不予攤銷，但每年定

期進行減損測詴，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損

時，亦進行減損測詴。

本行於測詴商譽是否產生減損時，係將越南分行視為一現金產生

單位，並以越南分行之淨公帄價值評估其可回收金額。淨公帄價值計

算採用之關鍵假設包含越南分行之實際獲利情形、業務與景氣循環、

越南整體經濟情形及預計越南分行之殘值估計數等。經評估本行一○

一年及一○○年六月三十日帳列之商譽尚無重大減損情事。

十八、 其他資產

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

出租資產－淨額 $ 1,740,723 $ 1,859,785 預付費用 225,181 340,379 遞延所得稅資產（附註二八） 105,013 - 遞延費用 87,650 126,574 預付退休金 14,887 72,350 其 他 66,703 29,696 $ 2,240,157 $ 2,428,784

- 32 -

十九、 央行及銀行同業存款

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

同業拆放 $ 49,754,259 $ 42,585,357

中華郵政轉存款 4,811,434 5,681,293

央行存款 103,793 103,559

同業存款 303,481 49,273

透支同業 - 13,414

$ 54,972,967 $ 48,432,896

二十、 應付款項

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

應付承購帳款 $ 5,739,472 $ 6,261,283 應付待交換票據 5,678,376 2,261,597 應付費用及稅款 3,423,859 2,966,732 承兌匯票 3,245,390 5,324,141 應付利息 3,044,627 2,359,735

應付運動彩券業務相關款項 1,678,840 420,564 應付金控連結稅制款（附註三二） 683,906 767,685 應付轉發各機關員工薪資 362,834 2,131,776 應付帳款 273,386 769,471 應付託收票據 62,264 1,100,516 其 他 1,608,767 1,666,733 $ 25,801,721 $ 26,030,233

二一、 存款及匯款

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

支票存款 $ 11,476,100 $ 13,047,595

公庫存款 21,427,931 14,034,934

活期存款 196,224,647 181,278,290

儲蓄存款 616,803,409 583,183,539

定期存款 415,429,046 343,835,512

可轉讓定期存單 4,208,900 13,728,000

匯 款 1,109,415 805,689

$ 1,266,679,448 $ 1,149,913,559

- 33 -

二二、 應付金融債券

本行、原台北銀行、原富邦銀行及原富邦票券為籌措中長期營運

所需資金及提升資本適足率，分別向金管會申請發行金融債券。截至

一○一年及一○○年六月三十日止之發行餘額如下：

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

公帄價值避險之金融負債

原台北銀行

92-1 主順位十年期，浮動利率，到期日：一○二年七月三十一日 $ 5,000,000 $ 5,000,000

台北富邦銀行

97-3 次順位七年期，固定利率 3.09%，到期日：一○四年五月三十日 2,500,000 2,500,000

97-4 次順位七年期，固定利率 3.14%，到期日：一○四年六月二十日 500,000 500,000

98-1 次順位七年期，固定利率 2.2%，到期日：一○五年十一月五日 300,000 300,000

98-2 次順位七年期，固定利率 2.2%，到期日：一○五年十二月二十二日 600,000 600,000

99-1 A 券次順位七年期，固定利率 2.2%，到期日：一○六年一月二十五日 600,000 600,000

99-3 A 券主順位五年期，固定利率 1.6%，到期日：一○四年三月一日 600,000 600,000

99-3 B 券主順位七年期，固定利率 1.8%，到期日：一○六年三月一日 600,000 600,000

99-5 A 券主順位五年期，固定利率 1.6%，到期日：一○四年五月二十日 3,800,000 3,800,000

99-5 B 券主順位七年期，固定利率 1.7%，到期日：一○六年五月二十日 500,000 500,000

99-7 次順位十年期，固定利率 1.55%，到期日：一○九年十月十五日 900,000 900,000

99-8 次順位七年期，固定利率 1.5%，到期日：一○六年十一月十五日 2,550,000 2,550,000

100-1 次順位七年期，固定利率 1.65%，到期日：一○七年三月十八日 1,700,000 1,700,000

100-2 次順位七年期，固定利率 1.7%，到期日：一○七年八月五日 1,500,000 -

100-3 次順位七年期，固定利率 1.65%，到期日：一○七年十二月一日 2,500,000 -

101-1 次順位七年期，固定利率 1.48%，到期日：一○八年四月五日 1,300,000 -

小 計 20,450,000 15,150,000

應付金融債券評價調整 629,701 469,347

合 計 26,079,701 20,619,347

其他未避險之應付金融債券

原富邦票券

94-1 甲券主順位七年期，固定利率 2.1%，到期日：一○一年七月五、六日 1,000,000 1,000,000

台北富邦銀行

96-1 次順位五‧五年期，固定利率 2.9%，到期日：一○二年六月二十八日 550,000 550,000

97-1 A 券次順位六年期，固定利率 3.05%，到期日：一○三年一月三十一日 4,250,000 4,250,000

97-1 B 券次順位七年期，浮動利率，到期日：一○四年一月三十一日 100,000 100,000

97-2 A 券次順位七年期，固定利率 3.05%，到期日：一○四年三月二十八日 1,350,000 1,350,000

97-2 B 券次順位七年期，浮動利率，到期日：一○四年三月二十八日 1,200,000 1,200,000

97-3 次順位七年期，固定利率 3.09%，到期日：一○四年五月三十日 2,500,000 2,500,000

97-4 次順位七年期，固定利率 3.14%，到期日：一○四年六月二十日 2,300,000 2,300,000

98-1 次順位七年期，固定利率 2.2%，到期日：一○五年十一月五日 1,700,000 1,700,000

98-2 次順位七年期，固定利率 2.2%，到期日：一○五年十二月二十二日 1,450,000 1,450,000

99-1 A 券次順位七年期，固定利率 2.2%，到期日：一○六年一月二十五日 1,650,000 1,650,000

99-1 B 券次順位十年期，固定利率 2.5%，到期日：一○九年一月二十五日 2,400,000 2,400,000

99-2 次順位七年期，固定利率 2.3%，到期日：一○六年一月二十九日 600,000 600,000

99-3 A 券主順位五年期，固定利率 1.6%，到期日：一○四年三月一日 1,450,000 1,450,000

99-3 B 券主順位七年期，固定利率 1.8%，到期日：一○六年三月一日 900,000 900,000

99-4 次順位十年期，固定利率 2.5%，到期日：一○九年三月二日 2,000,000 2,000,000

99-5 A 券主順位五年期，固定利率 1.6%，到期日：一○四年五月二十日 1,700,000 1,700,000

99-6 A 券次順位七年期，固定利率 1.95%，到期日：一○六年八月二十日 4,500,000 4,500,000

99-6 B 券次順位十年期，固定利率 2.05%，到期日：一○九年八月二十日 1,900,000 1,900,000

100-1 次順位七年期，固定利率 1.65%，到期日：一○七年三月十八日 1,350,000 1,350,000

100-2 次順位七年期，固定利率 1.7%，到期日：一○七年八月五日 950,000 -

100-3 次順位七年期，固定利率 1.65%，到期日：一○七年十二月一日 1,500,000 -

101-2 次順位十年期，固定利率 1.68%，到期日：一一一年五月二十五日 4,700,000 -

小 計 41,000,000 33,850,000

合 計 42,000,000 34,850,000

總 計 $ 68,079,701 $ 55,469,347

- 34 -

二三、 其他金融負債

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

結構商品所收本金 $ 35,329,426 $ 35,356,238

存入保證金 605,184 657,057

撥入放款基金 523,500 718,500

避險之衍生性金融負債 429,639 390,430

其 他 2,334 690

$ 36,890,083 $ 37,122,915

二四、 其他負債

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

預收款項 $ 1,711,241 $ 2,000,046

暫收及待結轉款項 709,677 598,148

保證責任準備（附註十五） 368,942 496,290

遞延所得稅負債（附註二八） 226,351 291,444

客訴賠償準備 96,025 164,327

其 他 12,197 6,633

$ 3,124,433 $ 3,556,888

二五、 股東權益

(一 ) 股 本

本行董事會代行股東會職權於一○一年六月二十七日決議辦理

盈餘轉增資 6,337,898 仟元，配發 633,790 仟股，並將額定資本自

51,092,871 仟元增加為 57,430,769 仟元。該案於一○一年七月三十

一日經主管機關申報生效。

本行董事會代行股東會職權於一○○年五月二十四日決議辦理

盈餘轉增資 2,100,000 仟元，配發 210,000 仟股，並將本行之額定資

本自 48,992,871 仟元增加為 51,092,871 仟元。該案於一○○年八月

十九日經主管機關申報生效，並以一○○年十月三十一日為增資基

準日。

(二 ) 資本公積

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額

發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及

受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放

- 35 -

現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為

限。

(三 ) 特別盈餘公積

本行依金管會金管銀法字第 10010000440 號函規定，將截至九

十九年十二月三十一日止提列之買賣損失準備計 123,497 仟元轉列

特別盈餘公積。轉列後除填補虧損，或法定盈餘公積已達實收股本

百分之五十，比照法定盈餘公積，得以撥充資本者外，不得使用之。

(四 ) 盈餘分配及股利政策

本行公司章程規定，每年決算後如有盈餘應先彌補以往年度虧

損，餘分配如下：

1. 提撥百分之三十為法定盈餘公積。

2. 如尚有餘額，就其餘額提撥百分之五以下為員工紅利，餘由董

事會連同以前年度累積未分配盈餘，就全部或部分擬定盈餘分

配案，或對全部盈餘保留之提案，提請股東會核定之。若本行

法定盈餘公積已達資本總額，或達到銀行法第五十條第二項由

主管機關所訂定之財務業務健全標準並依公司法提法定盈餘公

積時，不受法定盈餘公積提存及最高現金盈餘分配之限制。

金融監督管理委員會於九十八年十一月十二日訂定銀行法第五

十條第二項所定銀行財務業務健全標準規定，並於一○一年四月三

十日修正，明訂銀行財務業務健全應具備之條件。

有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以承認通過，並於

該年度入帳。依金融控股公司法規定，金融控股公司子公司之股東

會職權由董事會行使，不適用公司法有關股東會之規定。

一○一及一○○年上半年度應付員工紅利估列金額分別為

50,711 仟元及 42,200 仟元。本行對於應付員工紅利之估列，係依過

去經驗以可能發放之金額為基礎，分別按稅後淨利先行提撥百分之

三十法定盈餘公積後之金額，估列約 1%之員工紅利。

年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調

整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會

計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。

- 36 -

依公司法規定，法定盈餘公積提撥至其餘額達公司實收股本總

額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈

餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金

分配。另依銀行法之規定，當法定盈餘公積未達股本總額前，其最

高現金盈餘分配，不得超過股本總額之 15%。

本行若分配屬於八十六年度（含）以前未分配盈餘時，股東將

不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於八十七年度（含）以後未分配

盈餘時，則股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東

可扣抵稅額。

本行董事會分別於一○一年六月二十七日及一○○年五月二十

四日代行股東會職權通過一○○及九十九年度盈餘分配案及每股股

利如下：

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ）

一○○年度 九十九年度 一○○年度 九十九年度

法定盈餘公積 $ 2,716,242 $ 2,184,155

現金股利 - 2,996,483 $ - $ 0.61 股票股利 6,337,898 2,100,000 1.24 0.43 $ 9,054,140 $ 7,280,638

本行董事會分別於一○一年六月二十七日及一○○年五月二十

四日代行股東會職權決議配發一○○及九十九年度員工紅利金額分

別為 63,379 仟元及 50,963 仟元。前述擬議及決議配發之員工紅利分

別與一○○及九十九年度財務報表認列之員工紅利並無差異。

有關董事會通過擬議及決議盈餘分派情形，請至台灣證券交易

所之「公開資訊觀測站」查詢。

二六、 手續費淨收益

一○一年上半年度 一○○年上半年度

手續費收入 $ 5,274,474 $ 5,196,337

手續費費用 ( 1,034,954 ) ( 1,075,910 ) $ 4,239,520 $ 4,120,427

- 37 -

二七、 公帄價值變動列入損益之金融資產及負債利益

一○一年上半年度 一○○年上半年度

處分淨利益 $ 954,725 $ 3,475,563 評價淨利益（損失） 805,273 ( 815,416 ) 股利收入 11,816 10,292 $ 1,771,814 $ 2,670,439

二八、 所得稅

本行自九十二年度起營利事業所得稅結算申報及未分配盈餘申報

與母公司富邦金控暨其子公司採行合併結算申報。

(一 ) 本行帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與當期應付所得稅調節

如下：

一○一年上半年度 一○○年上半年度

稅前利益按法定稅率（17%）

計算之稅額 $ 1,441,446 $ 1,198,084 所得稅調整項目之稅額影響數

免稅所得 ( 318,311 ) ( 147,532 ) 永久性差異 ( 3,622 ) 15,968 暫時性差異 ( 123,325 ) ( 19,517 ) 當期應付所得稅 $ 996,188 $ 1,047,003

(二 ) 所得稅費用組成項目如下：

一○一年上半年度 一○○年上半年度

當期應付所得稅 $ 996,188 $ 1,047,003 海外分行所得稅 67,131 123,781

遞延所得稅 156,453 20,061 以前年度所得稅調整 90,102 38,807 所得稅費用 $ 1,309,874 $ 1,229,652

(三 ) 遞延所得稅資產（負債）之組成項目如下：

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

遞延所得稅資產 備供出售金融商品損失 $ 15,739 $ -

海外分行虧損扣抵及備抵

呆帳超限

69,184

-

其 他 20,090 - $ 105,013 $ -

（接次頁）

- 38 -

（承前頁）

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

遞延所得稅負債 備供出售及衍生性金融商

品

$ 672 ( $ 4,416 )

未實現捐贈費用 9,127 11,932

退 休 金 36,808 36,808

金融商品評價及兌換利益 ( 211,997 ) ( 274,262 ) 資產減損損失 95,673 73,136 無形資產攤銷數 ( 45,965 ) ( 26,265 ) 其 他 - 1,567 ( 115,682 ) ( 181,500 ) 減：備抵評價 110,669 109,944 ( $ 226,351 ) ( $ 291,444 )

依照所得稅法規定，本行國內外所得應合併計繳所得稅，但國

外所得已向來源國政府繳納之所得稅款，得檢據申請扣抵應納稅

額，扣抵之數以不超過因加計國外所得而依國內適用稅率計算加徵

之稅額為限。

(四 ) 兩稅合一相關資訊：

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 83,212 $ 251,189

本行預計一○○年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 1.31%；九十九

年度現金股利盈餘分配及股票股利盈餘分配之實際稅額扣抵比率分

別為 11.72%及 14.19%。

依所得稅法規定，分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住之股

東外，其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東

可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日

之股東可扣抵稅額戶餘額為準，因此本行預計一○○年度盈餘分配

之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比

率有所差異。

- 39 -

本行截至一○一年及一○○年六月三十日止，並無屬八十六年

度（含）以前之未分配盈餘。

(五 ) 本行及原富邦銀行截至九十五年度及九十三年度止之所得稅結算申

報，業經財政部台北市國稅局核定，但因本行對九十二年度至九十

五年度之核定通知書中有關債券溢價攤銷核定內容尚有不服，已分

別依法申請復查及提起行政訴訟；原富邦票券截至九十五年度止之

所得稅結算申報，業經財政部台北市國稅局核定，但因對原富邦票

券九十三及九十四年度所得稅結算申報之核定通知書核定內容尚有

不服，已依法提起行政訴訟。另財政部台北市國稅局決定按前手息

扣繳稅額之百分之六十五辦理退（抵）稅，本行同意接受上述退稅

比率，並已就未能抵扣之扣繳稅額估列入帳。

二九、 用人、折舊及攤銷費用

一 ○ 一 年 上 半 年 度 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 屬 於 業 務

費 用 者

屬 於 管 理 費 用 者

屬 於 其 他 非 利 息 淨 損 益 合 計

屬 於 業 務 費 用 者

屬 於 管 理 費 用 者

屬 於 其 他 非 利 息 淨 損 益 合 計

用人費用

薪資費用 $ 1,795,948 $ 1,031,598 $ - $ 2,827,546 $ 1,715,615 $ 954,019 $ - $ 2,669,634

退休金費用 139,836 23,578 - 163,414 131,905 25,693 - 157,598

勞健保費用 156,275 65,687 - 221,962 147,591 56,236 - 203,827

其他用人費用 709,063 121,361 - 830,424 666,926 115,906 - 782,832

$ 2,801,122 $ 1,242,224 $ - $ 4,043,346 $ 2,662,037 $ 1,151,854 $ - $ 3,813,891 折舊費用 $ 105,347 $ 131,719 $ 5,954 $ 243,020 $ 128,115 $ 124,341 $ 7,285 $ 259,741

攤銷費用 76,800 77,119 - 153,919 97,408 80,643 - 178,051

$ 182,147 $ 208,838 $ 5,954 $ 396,939 $ 225,523 $ 204,984 $ 7,285 $ 437,792

三十、 每股盈餘

本行計算基本每股盈餘之分子及分母揭露如下：

金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ）

稅 前 稅 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後

一○一年上半年度

純 益 $ 8,479,095 $ 7,169,221 5,109,287 $ 1.66 $ 1.40

無償配股基準日在財務報

表提出日後之擬制追溯

調整每股盈餘

5,743,077 $ 1.48 $ 1.25

一○○年上半年度

純 益 $ 7,047,552 $ 5,817,900 5,109,287 $ 1.38 $ 1.14

無償配股基準日在財務報

表提出日後之擬制追溯

調整每股盈餘

5,743,077 $ 1.23 $ 1.01

計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。因追溯調整，

一○○年上半年度稅前及稅後基本每股盈餘，分別由 1.44 元及 1.19 元

減少為 1.38 元及 1.14 元。

- 40 -

三一、 員工退休金

本行按員工每月薪資總額提撥員工退休金，交由勞工退休準備金

監督委員會，以該委員會名義存入臺灣銀行之專戶。

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，

依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本行

於一○一及一○○年上半年度屬確定提撥退休辦法認列之退休金成本

分別為 115,129 仟元及 109,653 仟元，屬確定給付退休金成本分別為

48,285 仟元及 47,945 仟元。

三二、 關係人交易事項

(一 ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 行 之 關 係

富邦金融控股股份有限公司（富邦金控） 本行之母公司

富邦產物保險股份有限公司（富邦產險） 本行母公司之子公司

富邦人壽保險股份有限公司（富邦人壽） 本行母公司之子公司

富邦綜合證券股份有限公司（富邦證券） 本行母公司之子公司

富邦銀行（香港）有限公司（香港富邦

銀行）

本行母公司之子公司

富邦證券投資信託股份有限公司（富邦

投信）

本行母公司之子公司

富邦行銷股份有限公司（富邦行銷） 本行母公司之子公司

富邦資產管理股份有限公司（富邦資產

管理）

本行母公司之子公司

富邦創業投資管理顧問股份有限公司

（已於一○○年六月三十日清算完

結）

本行母公司之子公司

富邦金控創業投資股份有限公司 本行母公司之子公司

運彩科技股份有限公司（運彩科技） 本行母公司之子公司

富邦產物保險責任有限公司（越南） 本行母公司之子公司

北富銀人身保險代理人公司（北富銀保

代）

本行之子公司

富邦建築經理股份有限公司 本行採權益法認列之被投資公司

台北市政府及其轄下各機關 本行母公司之大股東

忠興開發股份有限公司（忠興開發） 本行母公司之大股東

明東實業股份有限公司（明東實業） 本行母公司之大股東

道盈實業股份有限公司 本行母公司之大股東

富昇旅行社股份有限公司 實質關係人

（接次頁）

- 41 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 行 之 關 係

英屬維爾京群島富邦證券有限公司 本行母公司之子公司採權益法認列

之被投資公司

Fubon Securities USA, Inc. 本行母公司之子公司採權益法認列

之被投資公司

富邦期貨股份有限公司 本行母公司之子公司採權益法認列

之被投資公司

富邦創業投資股份有限公司（已於一○

○年四月十一日清算完結）

本行採權益法認列之被投資公司

富邦證券投資顧問股份有限公司（富邦

證券投顧）

本行母公司之子公司採權益法認列

之被投資公司

富昇財產保險代理人股份有限公司 本行母公司之子公司採權益法認列

之被投資公司

富昇人身保險代理人股份有限公司 本行母公司之子公司採權益法認列

之被投資公司

富立財產保險代理人股份有限公司 實質關係人

富立人身保險代理人股份有限公司 實質關係人

富邦財產保險有限公司 本行母公司之子公司採權益法認列

之被投資公司

富邦人壽保險責任有限公司（越南） 本行母公司之子公司採權益法認列

之被投資公司

Asian Crown International Co., Ltd. 實質關係人

Fortune Kingdom Corporation 實質關係人

Hong Kong Fubon Multimedia Technology Co., Ltd.

實質關係人

財團法人台北富邦銀行公益慈善基金會 實質關係人

富邦投信各基金 實質關係人

台灣大哥大股份有限公司（台灣大哥大） 實質關係人

東元電機股份有限公司 一○一年六月十五日前為實質關係

人

悠遊卡股份有限公司（悠遊卡公司） 實質關係人

台灣固網股份有限公司（台灣固網） 實質關係人

財團法人富邦藝術基金會（富邦藝術） 實質關係人

財團法人富邦慈善基金會（富邦慈善） 實質關係人

財團法人富邦文教基金會（富邦文教） 實質關係人

富邦公寓大廈管理維護股份有限公司

（富邦公寓大廈）

實質關係人

福記企業管理顧問股份有限公司（福記

管顧）（已於一○○年七月十二日解

散）

實質關係人

（接次頁）

- 42 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 行 之 關 係

富邦建設股份有限公司（富邦建設） 實質關係人

台灣高速鐵路股份有限公司（台灣高鐵） 實質關係人

台灣客服科技股份有限公司（台灣客服

科技）

實質關係人

優視傳播股份有限公司（優視傳播） 實質關係人

五崧捷運股份有限公司 一○一年三月十三日前為實質關係

人

嘉新水泥股份有限公司（嘉新水泥） 一○○年六月二十四日前為實質關

係人

台灣水泥股份有限公司（台灣水泥） 一○○年六月二十四日前為實質關

係人

嘉利實業股份有限公司 一○○年六月二十四日前為實質關

係人

香港水泥有限公司 一○○年六月二十四日前為實質關

係人

台灣證券交易所股份有限公司 實質關係人

台泥國際集團有限公司 一○○年六月二十四日前為實質關

係人

中華民國工商協進會 一○○年六月二十四日前為實質關

係人

太帄洋經濟合作理事會中華民國委員會 一○○年六月二十四日前為實質關

係人

台北國際社區文化基金會（ICRT） 一○○年六月二十四日前為實質關

係人

財團法人海峽交流基金會 實質關係人

中華民國紅十字會總會 一○○年六月二十四日前為實質關

係人

財團法人台北市文化基金會 一○○年六月二十四日前為實質關

係人

塞普勒斯商集鈦股份有限公司 GTECH

Global Services Corporation Limited（GTECH Global）

一○○年七月前為實質關係人

香港商香港馬會業務創展有限公司

（HKJCBV）

一○○年七月前為實質關係人

蓋洛普市場調查股份有限公司 一○○年十月六日前為實質關係人

蓋洛普徵信股份有限公司 一○○年十月六日前為實質關係人

全球觀股份有限公司 一○○年十月六日前為實質關係人

（接次頁）

- 43 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 行 之 關 係

富本營造股份有限公司 實質關係人

富邦房屋仲介股份有限公司 實質關係人

台信聯合數位股份有限公司 實質關係人

旭邦投資顧問股份有限公司 實質關係人

國基投資股份有限公司 實質關係人

大富媒體科技股份有限公司 實質關係人

台富媒體科技股份有限公司（已於一○

一年三月二十一日解散）

實質關係人

元富證券股份有限公司（元富證券） 一○○年十月一日前為實質關係人

天下生活出版股份有限公司 一○○年十月六日前為實質關係人

雲港投資有限公司 一○○年十月六日前為實質關係人

有萬科技股份有限公司（有萬科技） 一○○年八月前為實質關係人

華亞科技股份有限公司（華亞科技） 一○○年八月前為實質關係人

財團法人青年發展基金會 實質關係人

中國科技大學 實質關係人

財團法人台灣世界展望會 實質關係人

財團法人海峽兩岸商務發展基金會 實質關係人

台安生物科技股份有限公司 一○○年八月前為實質關係人

財團法人保險事業發展中心 一○一年三月二十五日前為實質關

係人

財團法人住宅地震保險基金 實質關係人

臺灣期貨交易所股份有限公司 實質關係人

台灣大哥大基金會 實質關係人

蔚華科技股份有限公司 一○○年八月前為實質關係人

台信聯合投資股份有限公司 實質關係人

台灣總合股務資料處理股份有限公司 實質關係人

台信電訊股份有限公司 實質關係人

財團法人安全衛生技術中心 實質關係人

建國工程股份有限公司 實質關係人

財團法人時代基金會 一○○年十一月十六日前為實質關

係人

花旗台灣商業銀行股份有限公司［花旗

（台灣）銀行］

實質關係人

世正開發股份有限公司 實質關係人

世華開發股份有限公司 一○○年八月前為實質關係人

財團法人汽車交通事故特別補償基金 實質關係人

尊榮健康管理顧問股份有限公司（已於

一○一年四月十三日解散）

實質關係人

（接次頁）

- 44 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 行 之 關 係

中國合成橡膠股份有限公司（中國合成

橡膠）

一○○年六月二十四日前為實質關

係人

信昌化學工業股份有限公司（信昌化學） 一○○年六月二十四日前為實質關

係人

財團法人聯合信用卡處理中心 一○一年六月二十九日前為實質關

係人

儷耀科技股份有限公司 一○○年八月前為實質關係人

台灣優視股份有限公司（已於一○一年

三月二十一日解散）

實質關係人

願景創業投資股份有限公司 實質關係人

台固媒體股份有限公司 實質關係人

台灣集中保管結算股份有限公司 實質關係人

紅福投資股份有限公司 實質關係人

大富媒體股份有限公司 實質關係人

財團法人中華民國建國一○○年基金會 實質關係人

台北基督教女青年會 實質關係人

台燿科技股份有限公司 一○一年三月二十五日前為實質關

係人

台灣大籃球育樂股份有限公司 實質關係人

台灣優視媒體科技股份有限公司 一○一年三月六日前為實質關係人

立成科技股份有限公司 實質關係人

台灣現代染料股份有限公司 實質關係人

菱光科技股份有限公司 一○○年八月前為實質關係人

和鑫光電股份有限公司 實質關係人

凱擘股份有限公司 實質關係人

紅樹林有線電視股份有限公司 實質關係人

台灣積體電路製造股份有限公司 一○○年十月前為實質關係人

台灣汽電共生股份有限公司 實質關係人

廣穎電通股份有限公司 實質關係人

富邦媒體科技股份有限公司（富邦媒體

科技）

實質關係人

悠遊卡投資控股股份有限公司 實質關係人

漢誠財務管理股份有限公司 實質關係人

三商電腦股份有限公司 實質關係人

凱崴電子股份有限公司 實質關係人

華新麗華股份有限公司 一○○年十月前為實質關係人

雷風股份有限公司 實質關係人

中國廣播股份有限公司 實質關係人

（接次頁）

- 45 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 行 之 關 係

FB Top Select Absolute Return Income Fund

實質關係人

FB Top Select China Columbus Fund 實質關係人

FB Top Select Series SPC 實質關係人

大昱光電股份有限公司 實質關係人

中國帄安保險（集團）股份有限公司 實質關係人

中華公司治理協會 實質關係人

中華民國全國商業總會 實質關係人

中華民國產物保險商業同業公會 實質關係人

中華經濟研究院 實質關係人

台固新創投資股份有限公司 實質關係人

台聯網投資股份有限公司 實質關係人

台灣金融資產服務股份有限公司 實質關係人

好聽股份有限公司 實質關係人

米迦勒傳播事業股份有限公司 實質關係人

宏泰人壽保險股份有限公司 一○一年四月二十日前為實質關係

人

社團法人台灣金融服務業聯合總會 實質關係人

財團法人台北建國中學校友會文教基金

會

實質關係人

財團法人更生保護會 實質關係人

財團法人海峽交流基金會 實質關係人

財團法人商業發展研究院 實質關係人

財團法人國策研究院文教基金會 一○一年二月十四日前為實質關係

人

財團法人繼耘保險文教基金會 實質關係人

博裕投資顧問有限公司 實質關係人

富匯通資訊股份有限公司 實質關係人

愛說話股份有限公司 實質關係人

誠信開發股份有限公司 實質關係人

富邦歌華（北京）商貿易有限責任公司 實質關係人

新竹市私立財團法人建輝社會文教基金

會

實質關係人

富邦保險經紀人（泰國）股份有限公司 實質關係人

登峰創業投資股份有限公司 實質關係人

華威世紀創業投資股份 實質關係人

財團法人中興政策文教基金會 實質關係人

財團法人真善美廣播事業基金會 實質關係人

大佧有限公司 實質關係人

（接次頁）

- 46 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 行 之 關 係

盛庭股份有限公司 實質關係人

盛浩股份有限公司 實質關係人

台耀石化材料科技股份有限公司 實質關係人

台通光電股份有限公司 實質關係人

中華福音神學院 實質關係人

海峽匯富產業投資基金管理有限公司 實質關係人

Fubon Taiwan Phoenix Fund LDC 實質關係人

University of Southern California 實質關係人

奇頓顧問股份有限公司 實質關係人

漢友管理顧問有限公司 實質關係人

誠大財務管理顧問有限公司 實質關係人

永佳財務管理顧問有限公司 實質關係人

台灣蘇富比國際物業顧問股份有限公司 實質關係人

孙智顧問股份有限公司 實質關係人

東亞建築經理股份有限公司 實質關係人

廈門銀行 實質關係人

方正富邦基金管理有限公司 實質關係人

富邦興記投資股份有限公司 實質關係人

凱擘影藝股份有限公司 實質關係人

其他關係人 董事、監察人、經理人及董事長及

總經理二親等以內親屬

(二 ) 與關係人間之重大交易事項

一 ○ 一 年 上 半 年 度

一○一年六月

三 十 日 餘 額

最 高 餘 額

佔該科目

餘額百分

比（％） 利 率 （ ％ ） 利 息 收 入

1.放 款 $ 58,133,609 $ 72,666,281 5.65 0~19.98 $ 431,749

一○一年六月三十日

單位：新台幣仟元

類 別 戶 數 或

關係人名稱

本 期

最 高 餘 額 期 末 餘 額

履 約 情 形

擔保品內容

與非關係人

之交易條件

有 無 不 同 正 常 放 款 逾 期 放 款

員工消費性

放款

76 戶 $ 24,321 $ 22,854 $ - 純 信 用 無

自用住宅抵

押放款

350 戶 2,493,475 2,442,894 - 土地及建物 無

其他放款 台北市政府都

市發展局

1,639,388 1,517,600 - 公庫主管機關

保證

無

台北市政府 20,164,823 9,564,823 - 公庫主管機關

保證

無

（接次頁）

- 47 -

（承前頁）

類 別 戶 數 或

關係人名稱

本 期

最 高 餘 額 期 末 餘 額

履 約 情 形

擔保品內容

與非關係人

之交易條件

有 無 不 同 正 常 放 款 逾 期 放 款

台北巿政府捷

運工程局

$ 46,986,507 $ 43,986,507 $ - 公庫主管機關

保證

無

台北巿動產質

借處

6,161 5,562 - 公庫主管機關

保證

無

富邦建設 490,000 290,000 - 房地建地 無

和鑫光電股份

有限公司

861,606 303,369 - 信 用 無

合 計 $ 72,666,281 $ 58,133,609

一 ○ ○ 年 上 半 年 度

一○○年六月

三 十 日 餘 額

最 高 餘 額

佔該科目

餘額百分

比（％） 利 率 （ ％ ） 利 息 收 入

1.放 款 $ 35,438,551 $ 56,403,725 3.92 0~19.98 $ 98,274

一○○年六月三十日

類 別 戶 數 或

關係人名稱

本 期

最 高 餘 額 期 末 餘 額

履 約 情 形

擔保品內容

與非關係人

之交易條件

有 無 不 同 正 常 放 款 逾 期 放 款

員工消費性

放款

81 戶 $ 26,327 $ 25,436 $ - 純信用 無

自用住宅抵

押放款

345 戶 2,428,597 2,328,381 - 土地及建物 無

其他放款 台北市政府都

市發展局

1,894,594 1,757,147 - 公庫主管機關

保證

無

台北市政府財

政局

2,000,000 2,000,000 - 純 信 用 無

中國合成橡膠 241,500 169,500 - 純信用 無

台北市政府 26,764,823 12,164,823 - 公庫主管機關

保證

無

台北市公共運

輸處

4,913,600 - - 公庫主管機關

保證

無

台北巿政府捷

運工程局

16,986,507 16,986,507 - 公庫主管機關

保證

無

台北巿動產質

借處

7,777 6,757 - 公庫主管機關

保證

無

富邦建設 1,140,000 - - 房地建地 無

合 計 $ 56,403,725 $ 35,438,551

一 ○ 一 年 上 半 年 度 一 ○ ○ 年 上 半 年 度

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

餘 額

佔該科目

餘額百分

比（％）

利 率 ／

手續費率

（ ％ ）

利 息 收 入

（ 費 用 ）

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

餘 額

佔該科目

餘額百分

比（％）

利 率 ／

手續費率

（ ％ ）

利 息 收 入

（ 費 用 ）

2.存 款 $ 98,598,247 7.78 0-6.395 ( $ 341,425 ) $ 84,331,870 7.33 0-6.315 ( $ 189,345 ) 3.拆放同業 $ - - 1.3 $ 71 $ - - 0.015-1 $ 10,285

4.同業拆放 $ - - 0.22-1 ( $ 3 ) $ - - 0.02-0.9 ( $ 10,218 ) 5.存放同業 $ 77,609 0.45 - $ - $ 213,363 1.22 - $ -

6.保證款項 $ - - 1 $ 30 $ - - 1 $ 32

- 48 -

保證款項

一○一年六月三十日

單位：新台幣仟元

關 係 人 名 稱 本 期

最 高 餘 額 期 末 餘 額

保 證 責 任

準備餘額（註） 費 率 區 間 擔保品內容

台固媒體 $ 9,000 $ - $ - 1% 本行存單

一○○年六月三十日

關 係 人 名 稱 本 期

最 高 餘 額 期 末 餘 額

保 證 責 任

準備餘額（註） 費 率 區 間 擔保品內容

台北市政府產

業發展局

$ 5,437 $ - $ - 1% 純信用

註：保證責任準備係依全體債權提列。

7. 票債券交易

關 係 人 名 稱 標 的 交 易 種 類

一 ○ 一 年

上 半 年 度

交 易 金 額

一 ○ ○ 年

上 半 年 度

交 易 金 額

富邦證券 債 券 買 斷 $ 149,856 $ -

富邦人壽 債 券 買 斷 1,896,433 2,655,935

債 券 賣 斷 3,108,068 1,168,847

福記管顧 債 券 買 斷 - 132,029

富邦產險 債 券 買 斷 203,642 -

花旗（台灣）商

業銀行

債 券 賣 斷 1,103,268 -

元富證券 債 券 買 斷 - 863,044

債 券 賣 斷 - 750,770

票 券 買 斷 - 6,645,467

富昇財保 債 券 賣 斷 2,044 -

富昇人保 債 券 賣 斷 3,066 -

宏泰人壽 債 券 買 斷 708,270 -

關 係 人 名 稱 標 的 交 易 種 類

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

台灣高鐵 債 券 附買回條件 $ 792,000 $ 1,268,000

富邦人壽 債 券 附買回條件 1,600,000 1,505,000

台灣固網 債 券 附買回條件 250,000 76,051

台灣大哥大 債 券 附買回條件 - 2,062,015

富邦資產管理 債 券 附買回條件 55,000 -

債 券 附賣回條件 - 30,000

蔡 明 忠 債 券 附買回條件 33,000 -

（接次頁）

- 49 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 標 的 交 易 種 類

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

蔡 承 道 債 券 附買回條件 $ 109,700 $ -

蔡 明 興 債 券 附買回條件 21,017 -

蔡楊湘薰 債 券 附買回條件 340,785 -

蔡 明 純 債 券 附買回條件 74,719 -

蔡陳藹玲 債 券 附買回條件 25,510 -

程 明 乾 債 券 附買回條件 60,121 -

8. 基金及股票交易

一○一年六月三十日 一○○年六月三十日

帳 面 值 帳 面 值

名 稱 仟 單 位 金 額 仟 單 位 金 額

富邦一號不動產證券

化基金 57,680 $ 972,485

57,680 $ 723,884

富邦基金 35,266 251,447 35,266 271,548

9. 衍生性金融商品

一○一年六月三十日

單位：新台幣仟元

關 係 人 名 稱 衍生性商品

合約名稱 合 約 期 間 名 目 本 金

本 期

評 價 損 益

資 產 負 債 表 餘 額

科 目 餘 額

富邦金控 換匯換利

合約

97.12.11- 103.02.11

$ 3,159,258 ( $ 28,908 ) 交易目的金融負

債評價調整

( $ 240,598 )

香港富邦銀行 利率交換

合約

98.05.11- 109.03.19

1,808,962 23,253 交易目的金融資

產評價調整

290,492

富邦證券 利率交換

合約

96.07.09- 102.03.28

900,000 ( 13,537 ) 交易目的金融資

產評價調整

7,706

富邦證券 利率交換

合約

96.06.29- 102.06.10

2,100,000 23,899 交易目的金融負

債評價調整

( 28,511 )

富邦人壽 利率交換

合約

96.09.27- 107.06.25

2,750,000 6,735 交易目的金融負

債評價調整

( 802,852 )

香港富邦銀行 無本金遠

期 外 匯

合約

100.07.27- 101.08.31

469,795 ( 15,626 ) 交易目的金融資

產評價調整

4,617

香港富邦銀行 無本金遠

期 外 匯

合約

100.07.04- 101.07.06

55,926 18,899 交易目的金融負

債評價調整

( 3,895 )

台北市政府文

化局

遠期外匯

合約

99.02.03- 103.03.03

41,948 ( 1,139 ) 交易目的金融資

產評價調整

6,168

富邦人壽 遠期外匯

合約

101.06.28- 101.07.20

29,276 23 交易目的金融資

產評價調整

23

（接次頁）

- 50 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 衍生性商品

合約名稱 合 約 期 間 名 目 本 金

本 期

評 價 損 益

資 產 負 債 表 餘 額

科 目 餘 額

富邦人壽 遠期外匯

合約

101.06.22- 101.07.20

$ 407,481 ( $ 584 ) 交易目的金融負

債評價調整

( $ 584 )

富邦投信 外匯換匯

合約

101.05.31- 101.07.05

534,960 3,236 交易目的金融資

產評價調整

3,236

富邦投信 外匯換匯

合約

101.06.05- 101.07.09

358,920 ( 133 ) 交易目的金融負

債評價調整

( 133 )

一○○年六月三十日

單位：新台幣仟元

關 係 人 名 稱 衍生性商品

合約名稱 合 約 期 間 名 目 本 金

本 期

評 價 損 益

資 產 負 債 表 餘 額

科 目 餘 額

富邦金控 換匯換利

合約

97.12.11- 103.02.11

$ 3,159,258 ( $ 128,985 ) 交易目的金融負

債評價調整

( $ 355,299 )

香港富邦銀行 利率交換

合約

98.05.11- 109.03.19

1,742,648 ( 111,872 ) 交易目的金融資

產評價調整

150,750

富邦證券 利率交換

合約

95.07.28- 102.03.28

3,600,000 ( 40,433 ) 交易目的金融資

產評價調整

39,862

富邦證券 利率交換

合約

95.07.20- 102.06.10

4,670,000 38,869 交易目的金融負

債評價調整

( 77,304 )

元富證券 利率交換

合約

96.05.28- 101.05.30

300,000 ( 3,457 ) 交易目的金融資

產評價調整

4,396

元富證券 利率交換

合約

96.07.23- 102.01.08

900,000 7,706 交易目的金融負

債評價調整

( 22,027 )

富邦人壽 利率交換

合約

96.09.27- 107.06.25

2,750,000 ( 86,989 ) 交易目的金融負

債評價調整

( 678,683 )

凱擘股份 利率交換

合約

95.10.30- 100.10.12

7,246,001 37,360 交易目的金融資

產評價調整

37,360

華亞科技 利率交換

合約

97.01.31- 101.02.21

4,500,000 ( 39,574 ) 交易目的金融資

產評價調整

29,077

香港富邦銀行 無本金遠

期 外 匯

合約

99.12.28- 101.03.30

458,502 2,341 交易目的金融資

產評價調整

2,341

香港富邦銀行 無本金遠

期 外 匯

合約

99.12.31- 101.06.01

411,164 6,757 交易目的金融負

債評價調整

( 1,827 )

台北市政府文

化局

遠期外匯

合約

99.02.03- 103.03.03

61,118 ( 5,288 ) 交易目的金融資

產評價調整

5,491

和鑫光電 選 擇 權 100.06.22- 100.07.21

20,870 49 交易目的金融資

產評價調整

49

- 51 -

10. 租 賃

關 係 人 名 稱 性 質

租金收取

（支付）

方 式

押 租 金 租 期

一 ○ 一 年

上 半 年 度

租 金 收 入

（ 費 用 ）

一 ○ ○ 年

上 半 年 度 之

租 金 收 入

（ 費 用 ）

台北市政府 承 租 按月支付 $ 2,000 至一○三年十二月前陸

續到期

( $ 11,900 ) ( $ 11,691 )

出 租 按年收取 - 至一○○年十二月到期 - 367

富邦證券 承 租 按月支付 1,363 至一○四年七月前陸續

到期

( 4,090 ) ( 2,590 )

出 租 按月收取 5,774 至一○六年五月底前陸

續到期

19,685 19,509

富邦產險 承 租 按月支付 19,341 至一○五年九月前陸續

到期

( 67,200 ) ( 66,877 )

富邦人壽 承 租 按月支付 1,051 至一○五年九月底到期 ( 3,166 ) ( 3,166 )

忠興開發 承 租 按月支付 28,278 至一○三年十二月前陸

續到期

( 88,041 ) ( 89,075 )

明東實業 承 租 按月支付 3,370 至一○五年四月到期 ( 10,110 ) ( 10,110 )

台灣大哥大 承 租 按月支付 2,282 至一○五年十二月前陸

續到期

( 3,892 ) ( 3,892 )

出 租 按月收取 63 至一○二年十月前陸續

到期

2,523 2,523

富邦資產管理 出 租 按月收取 1,113 至一○三年十一月到期 3,507 4,596

運彩科技 出 租 按月收取 1,907 至一○三年一月到期 5,721 5,721

富邦融資 出 租 按月收取 - 至一○○年十二月到期 - 4,303

北富銀保代 出 租 按月收取 52 至一○三年十二月到期 163 163

富邦慈善基金會 承 租 按月支付 509 至一○四年十一月到期 ( 1,602 ) ( 1,602 )

台灣固網 出 租 按年收取 20 至一○五年六月到期 63 63

其 他 承 租 按月支付 70 至一○五年三月底到期 ( 210 ) ( 213 )

11. 保 險

本行與富邦產險簽有下列保險合約：

保 險 項 目 投 保 期 間 投 保 金 額

契 約 所 列 之

保 險 費 金 額

一○一年上半年度

庫存現金保險 101.04.20~102.04.20 $ 200,000 $ 409 保管箱責任保險 101.04.20~102.04.20 150,000 671 電子設備綜合保險 100.11.01~101.11.01 2,409,689 4,940 商業火災保險 101.03.01~102.03.01 6,284,377 10,879 公共意外責任險 101.04.20~102.04.20 468,000 672 汽車保險 100.12.31~101.12.31 - 45 銀行業綜合保險 100.04.20~101.04.20 122,500 8,980 機車保險 101.06.04~102.06.04 - 102 員工誠實保險 101.01.01~102.01.01 註 2,794

（接次頁）

- 52 -

（承前頁）

保 險 項 目 投 保 期 間 投 保 金 額

契 約 所 列 之

保 險 費 金 額

一○○年上半年度

庫存現金保險 100.04.20~101.04.20 $ 200,000 $ 409

保管箱責任保險 100.04.20~101.04.20 150,000 666 電子設備綜合保險 99.11.01~100.11.01 2,154,902 3,879

商業火災保險 100.03.31~101.03.01 5,516,013 2,085 公共意外責任險 100.04.20~101.04.20 468,000 725 汽車保險 99.12.31~100.12.31 - 27 銀行業綜合保險 100.04.20~101.04.20 122,500 9,120 機車保險 100.06.04~101.06.04 - 205 員工誠實保險 100.01.01~101.01.01 註 2,791

註：投保金額係依每位員工部門工作性質分別投保 1,000 仟元、

3,000 仟元及 5,000 仟元。

12. 共同行銷

本行與富邦證券簽訂劃撥交割合約及合作費用合約，依約以

富邦證券客戶於本行之存款均額為基準計算應分攤之費用。本行

於一○一及一○○年上半年度支付富邦證券之場地使用費用分別

為 139,750 仟元及 140,616 仟元。

13. 捐 贈

本行為落實公益彩券之社會福利目的，以前年度已依彩券部

發行公益彩券期間依稅後利益之百分之三十提撥為公益基金，並

於一○一及一○○年上半年度分別提撥 10,000 仟元及 18,000 仟元

捐贈予財團法人台北富邦銀行公益慈善基金會。另本行於一○○

年上半年度提撥 15,000 仟元捐贈予財團法人富邦文教基金會。

14. 連結稅制

本行與母公司富邦金控及其子公司採行連結稅制合併結算申

報營利事業所得稅及未分配盈餘稅。截至一○一年及一○○年六

月三十日止，本行預估應收富邦金控連結稅制款餘額 分別為

509,226 仟元及 1,075,951 仟元。另截至一○一年及一○○年六月

- 53 -

三十日止，本行預估應付富邦金控連結稅制款餘額分別為 683,906

仟元及 767,685 仟元。

15. 其 他

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

應收款項－運彩科技 $ 1,201,957 $ 1,676,148 應收款項－富邦人壽 710,229 324,498 應收款項－其他 51,072 16,470

應付款項－運彩科技 105,108 97,274

應付款項－其他 30,501 29,579

存出保證金－其他 170,659 52,464

存入保證金－其他 8,856 11,460

結構商品所收本金－富邦

人壽

2,750,000 2,750,000

一○一年上半年度 一○○年上半年度

手續費收入－富邦人壽 $ 2,363,691 $ 1,444,457

手續費收入－其他 168,571 148,479

什項收入－運彩科技 1,146,071 110,379 什項收入－富邦資產管理 22,817 21,747 什項收入－其他 1,228 471 手續費費用－運彩科技 224,099 182,245 手續費費用－其他 41,011 46,292 什項費用－運彩科技 - 91,549 捐贈－其他 30,120 33,828 保險費－其他 81,508 64,888 其他營業費用－其他 102,878 89,966

本行與關係人間之交易，除行員存放款利率於規定限額內給

予較優惠利率外，其交易條件均與非關係人相當。

本行根據銀行法第三十二條及第三十三條之規定，對有利害

關係者，除消費者貸款額度內及對政府貸款外，不得為無擔保授

信；為擔保授信時，應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類

授信對象。

- 54 -

三三、 質押之資產

本行已提供作為存出保證之資產如下：

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

政府公債（帳列公帄價值變動列

入損益金融資產）

$ 321,766 $ - 政府公債（帳列備供出售金融資

產）

412,103 767,689

央行可轉讓定期存單（帳列持有

至到期日金融資產）

20,000,000 10,000,000 可轉讓定期存單（帳列持有至到

期日金融資產）

65,780 63,369 政府公債（帳列持有至到期日金

融資產）

1,388,773 1,249,700 $ 22,188,422 $ 12,080,758

本行於一○一年及一○○年六月三十日皆有 10,000,000 仟元之央

行可轉讓定期存單係為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統採行

即時總額清算機制，用以作為日間透支之擔保，該擔保額度可隨時變

更且日終未動用之額度仍可充當流動準備；另一○一年六月三十日計

有 10,000,000 仟元之央行可轉讓定期存單係提供予中央銀行作為外幣

拆款交易之擔保。其他質押之資產則主要係繳存法院作為對債務人財

產執行假扣押之保證金、信用卡付款保證金、信託部賠償準備金及繳

存海外政府機構之擔保品等。

三四、 承諾事項及或有負債

截至一○一年六月三十日止，本行除附註三五金融商品資訊之揭

露所述者外，計有下列承諾事項及或有負債：

(一 ) 以附買回條件賣出之票券及債券，經約定應於

一○一年九月二十七日前買回之金額

$ 37,584,423

截至一○一年六月三十日止，本行公帄價值變動列入損益之金

融資產、備供出售金融資產及持有至到期日金融資產中，分別計有

面額 2,939,501 仟元、21,873,260 仟元及 14,456,212 仟元已依附買回

條件賣出。

- 55 -

(二 ) 以附賣回買入之債券交易經約定於一○一年八月七日賣回之金額

4,254,611 仟元。

(三 ) 本行以營業租賃方式承租營業場所租期至一○六年，截至一○一年

六月三十日止之存出保證金為 182,573 仟元，其中包括 4,000 仟元係

以押租方式承租，除押租部分不另支付租金外，依約未來五年應支

付租金如下：

期 間 金 額

101.07.01～101.12.31 $ 507,815

102.01.01～102.12.31 811,733

103.01.01～103.12.31 677,940

104.01.01～104.12.31 259,313

105.01.01～105.12.31 107,856

一○六年之應付租金總額為 7,637 仟元，按一○一年六月三十日

郵匯局一年期定存利率 1.37%所折算之現值約為 7,135 仟元。

(四 ) 截至一○一年六月三十日止，本行已簽訂重要工程及採購合約總價

款共計 162,847 仟元，尚未支付價款計約 78,076 仟元。

(五 ) 本行於九十五年三月二十四日將富邦內湖大樓以售後租回方式出售

予台灣土地銀行股份有限公司（即富邦二號不動產投資信託基金之

受託機構），處分利得計 295,819 仟元，按原售後租回年期分三年認

列，因本行於九十八年四月租約到期後預計將再續租十年，因是自

九十八年一月一日起，將帳列未實現售後租回利益重新依新租期評

估，分一百二十四個月予以認列。

(六 ) 本行基於運動彩券之受指定發行機構，於九十七年及九十八年發行

運動彩券期間業已分別上繳各該年度保證盈餘計新臺幣 6.80 億元及

18.47 億元予國庫，惟行政院體育委員會（以下稱「體委會」）另於

九十九年九月七日函請本行補繳上開二年度保證盈餘共計 7.88 億

元。本行以九十七及九十八年度受有經銷商遴選延宕、電話及網路

投注業務遲延、直營店未開通及相關遲延所生之遞延效應等不可歸

責於本行之因素，應無頇補繳該二年度保證盈餘，乃於九十九年十

月五日分別向行政院提起訴願。惟行政院於一○○年五月十九日逕

採納體委會之答辯而未說明何以不採本行之主張即一併駁回上開訴

- 56 -

願，本行已於一○○年七月二十日向臺北高等行政法院提起行政訴

訟，現正由該院審理中。關於九十九年度保證盈餘之數額，本行業

於九十九年上繳 19.74 億元予國庫；惟體委會於一○○年三月十六日

函請本行補繳保證盈餘 15.87 億元。然因受九十七及九十八年度遞延

效應之影響及直營店未開、景氣影響等不可歸責於本行之因素，本

行認為九十九年度之銷售收入及保證盈餘數額亦應一併予以下修。

為維護本行權益，本行已於一○○年三月二十二日向行政院提起訴

願，惟行政院於一○○年六月十七日參照九十七及九十八年度保證

盈餘爭議訴願案之理由而駁回本行之訴願，本行已於一○○年八月

十七日向臺北高等行政法院提起行政訴訟，現正由該院審理中。另

有關一○○年度保證盈餘之數額，本行業於一○○年度上繳 16.6 億

元予國庫；惟體委會於一○一年一月二十日函請本行補繳保證盈餘

23.52 億元。然因受九十七、九十八及九十九年度不可歸責於本行之

因素，及本行一○○年度採「僅有實體投注通路之銷售型態模式」

銷售運動彩券，本行認為一○○年度之銷售收入及保證盈餘數應依

發行企劃書所載，以「當年實際採行之通路型態模式」予以核定。

為維護本行權益，本行於一○一年二月十三日已向行政院提起訴

願，現在由該院審議中。

(七 ) 本行代為銷售美國雷曼兄弟證券等公司發行之有價證券連動金融商

品，因美國雷曼兄弟證券公司於九十七年九月中提出破產聲請，客

戶遂向本行申訴索賠，本行估計可能發生損失約為 420,000 仟元，業

於九十八及九十七年度估列入帳，截至一○一年六月三十日止，本

行實際已賠償 323,672 仟元。

- 57 -

(八 ) 美國雷曼兄弟亞洲商業有限公司（以下稱雷曼兄弟公司）參與台灣

高速鐵路股份有限公司（以下稱台灣高鐵）之聯合授信案，本行為

聯合授信案之管理銀行。本行九十八年十月間收取台灣高鐵擬支付

予雷曼兄弟公司之利息 198,356 仟元，因美國雷曼兄弟總公司曾向本

行紐約分行貸款美金 10,000 仟元，惟至破產前尚未清償，故本行主

張台灣高鐵支付予雷曼兄弟公司之利息應與上述債權抵銷，因而未

支付該等利息。本案分別於九十九年十一月及一○○年十二月經台

北地方法院及台灣高等法院判決敗訴，惟本行仍不服判決內容，已

向台灣最高法院提起上訴。

(九 ) 依信託業務法規辦理信託業務之內容及金額

下列信託帳係本行信託部受託資產之情形，並未包含於本行財

務報表中。

台 北 富邦 商 業 銀 行

信 託 帳資 產 負 債 表

一 ○ 一年 及 一 ○ ○ 年六 月 三 十 日

一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日

不動產資產信託 其 他 信 託 業 務 合 計 不動產資產信託 其 他 信 託 業 務 合 計

信託資產 銀行存款 $ - $ 953,234 $ 953,234 $ 16,200 $ 1,110,901 $ 1,127,101 短期投資 債 券 - 8,044,184 8,044,184 - 15,244,461 15,244,461 股 票 - 26,929,427 26,929,427 - 31,984,356 31,984,356 基 金 - 177,535,683 177,535,683 - 176,893,738 176,893,738 借出證券－普通股 - 653,975 653,975 - 595,678 595,678 不 動 產 在建工程 - 3,215,697 3,215,697 - 2,188,503 2,188,503 土 地 - 10,724,623 10,724,623 442,096 7,116,261 7,558,357 房屋及建築 - 154,821 154,821 176,307 159,070 335,377 證券投資信託基金

保管 - 77,515,629 77,515,629 - 79,079,182 79,079,182 信託資產總額 $ - $ 305,727,273 $ 305,727,273 $ 634,603 $ 314,372,150 $ 315,006,753 信託負債 應付款項 $ - $ 404 $ 404 $ 5,133 $ 228 $ 5,361 其他負債 - - - 13,044 - 13,044 信託資本 - 232,611,525 232,611,525 515,000 239,238,533 239,753,533 各項準備與累積盈

虧 累積盈虧 - ( 4,376,276 ) ( 4,376,276 ) 2,714 ( 7,635,994 ) ( 7,633,280 ) 資產重估增值

準備 - - - 98,510 - 98,510 本期損益 - ( 24,009 ) ( 24,009 ) 202 3,690,201 3,690,403 證券投資信託基金

保管 - 77,515,629 77,515,629 - 79,079,182 79,079,182 信託負債總額 $ - $ 305,727,273 $ 305,727,273 $ 634,603 $ 314,372,150 $ 315,006,753

- 58 -

台北富邦商業銀行

信託帳損益表

一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

一 ○ 一 年 上 半 年 度 一 ○ ○ 年 上 半 年 度

不動產資產信託 其 他 信 託 業 務 合 計 不動產資產信託 其 他 信 託 業 務 合 計

信託收益 利息收入 $ - $ 1,066 $ 1,066 $ 11 $ 744 $ 755 租金收入 - - - 10,832 - 10,832 借券收入 - 43,258 43,258 - 9,435 9,435 其他收入 - 4,114 4,114 - 2,449 2,449 現金股利收入 - 1,779,546 1,779,546 - 1,651,229 1,651,229 已實現資本利

得－普通股 - 12,328 12,328 - 19,168 19,168 已實現資本利

得－基金 - 143,100 143,100 - 288,205 288,205 財產交易利益 - 756,418 756,418 - 3,472,883 3,472,883 受益憑證分配

收益 - 1,493 1,493 - 1,665 1,665 - 2,741,323 2,741,323 10,843 5,445,778 5,456,621 信託費用 信託管理費 - 168,986 168,986 376 259,017 259,393 監察人費 - 300 300 - 300 300 稅捐支出 - - - 490 - 490 手 續 費 - 783 783 - 517 517 所得稅費用 - 105 105 - 171 171 其他費用 - 494 494 310 442 752 借貸服務費 - 727 727 - 158 158 已實現資本損

失－普通股 - 150,691 150,691 - 190,164 190,164 已實現資本損

失－基金 - 4,014 4,014 - 766 766 財產交易損失 - 2,439,232 2,439,232 - 1,304,042 1,304,042 受益證券息分

配 - - - 9,465 - 9,465 - 2,765,332 2,765,332 10,641 1,755,577 1,766,218 本期損益 $ - ( $ 24,009 ) ( $ 24,009 ) $ 202 $ 3,690,201 $ 3,690,403

信託帳財產目錄

一○一年及一○○年六月三十日

投 資 項 目

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

銀行存款 $ 953,234 $ 1,127,101 短期投資 基金投資 177,535,683 176,893,738 債券投資 8,044,184 15,244,461 股票投資 26,929,427 31,984,356 借出證券－普通股 653,975 595,678 213,163,269 224,718,233

證券投資信託基金保管 77,515,629 79,079,182 不 動 產

土 地 10,724,623 7,558,357 房屋及建築 154,821 335,377 在建工程 3,215,697 2,188,503 14,095,141 10,082,237 合 計 $ 305,727,273 $ 315,006,753

- 59 -

三五、 金融商品資訊之揭露

(一 ) 公帄價值之資訊

一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日

帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值

金融資產

公帄價值與帳面價值相等

之其他短期金融資產 $ 181,912,018 $ 181,912,018 $ 166,263,724 $ 166,263,724

公帄價值變動列入損益之

金融資產 69,281,194 69,281,194 50,291,226 50,291,226

備供出售金融資產 50,714,262 50,714,262 52,088,154 52,088,154

貼現及放款 1,029,540,330 1,029,540,330 904,602,621 904,602,621

持有至到期日金融資產 260,923,580 261,191,994 268,320,257 268,794,491

採權益法之股權投資 173,741 173,741 163,982 163,982

其他金融資產 4,933,266 5,017,593 9,342,765 9,391,895

金融負債

公帄價值與帳面價值相等

之其他短期金融負債 117,082,318 117,082,318 104,861,348 104,861,348

公帄價值變動列入損益之

金融負債 19,394,922 19,394,922 25,726,989 25,726,989

存款及匯款 1,266,679,448 1,266,679,448 1,149,913,559 1,149,913,559

應付金融債券 68,079,701 68,565,485 55,469,347 55,504,927

其他金融負債 36,890,083 36,890,083 37,122,915 37,122,915

(二 ) 本行估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價

值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值

之合理基礎。另應收退稅款、應收金控連結稅制款、應付稅款

及應付金控連結稅制款，因係法定之債權債務，不包含於前述

短期金融商品中。

帳 面 價 值 （ 公 帄 價 值 ）

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

現金及約當現金 $ 27,455,175 $ 26,739,969 存放央行及拆借銀行同業 87,340,167 69,959,336

附賣回票券及債券投資 4,253,052 -

應收款項－淨額 63,372,850 70,640,370

減：應收金控連結稅制款 509,226 1,075,951

公帄價值與帳面價值相等

之其他短期金融資產

$ 181,912,018 $ 166,263,724

（接次頁）

- 60 -

（承前頁）

帳 面 價 值 （ 公 帄 價 值 ）

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

央行及銀行同業存款 $ 54,972,967 $ 48,432,896 附買回票券及債券負債 37,559,125 31,542,522 應付款項 25,801,721 26,030,233

減：應付金控連結稅制款 683,906 767,685 減：應付稅款 567,589 376,618 公帄價值與帳面價值相等

之其他短期金融負債

$ 117,082,318 $ 104,861,348

2. 公帄價值變動列入損益之金融商品、備供出售金融資產、持有

至到期日金融資產及避險之衍生性金融商品，如有活絡市場公

開報價時，則以此市場價格為公帄價值。若無市場價格可供參

考時，則採用評價方法估計。本行採用評價方法所使用之估計

及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設

之資訊一致，該資訊為本行可取得者。

其他金融資產項下之無活絡市場債務商品投資及應付金融

債券，參照前述評價方法估計。

3. 買匯、貼現及放款、存款暨結構型商品本金因皆為附息之金融

資產與負債，其帳面價值與目前之公帄價值相近。

4. 採權益法及以成本衡量之股權投資因無市場價格可供參考，則

以帳面價值為公帄價值。

5. 衍生性金融商品如無活絡市場價格可供參考時，遠期外匯及利

率交換合約採用現金流量折現法，選擇權採用 Black Scholes

model。

6. 本行係以路透社報價系統所顯示之外匯匯率，就個別遠期外匯

合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公帄價值。利率交

換及換匯換利合約之公帄價值除部分係以交易對象提供之報價

資料，餘係以彭博（Bloomberg）資訊系統顯示之報價資料，就

個別合約分別計算評估公帄價值。

- 61 -

7. 存出保證金並無特定到期日，故以其在資產負債表之帳面價值

估計其公帄價值；存入保證金由保證金提出人領回，帳面價值

為其現時付款價格，因是帳面價值應屬估計公帄價值之合理基

礎。

(三 ) 本行金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之公開報價直接

決定者及以評價方法估計者分別為：

公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

金融資產

公帄價值變動列入損益之

金融資產 $ 1,853,789 $ 7,659,718 $ 67,427,405 $ 42,631,508

備供出售金融資產 9,729,326 10,109,819 40,984,936 41,978,335

持有至到期日金融資產 - - 261,191,994 268,794,491

其他金融資產 - - 5,017,593 9,391,895

金融負債

公帄價值變動列入損益之

金融負債 2,632 13,609 19,392,290 25,713,380

應付金融債券 66,135,784 53,235,580 2,429,701 2,269,347

其他金融負債 - - 36,890,083 37,122,915

金融商品公帄價值之層級資訊如下：

單位：新台幣仟元

以 公 帄 價 值 衡 量 之

金 融 商 品 項 目

一 ○ 一 年 六 月 三 十 日

合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級

非衍生性金融商品

資 產

公帄價值變動列入損益之金

融資產

交易目的金融資產

債券投資 $ 26,922,043 $ 1,209,041 $ 25,713,002 $ -

其 他 17,684,352 644,622 17,039,730 -

原始認列時被指定以公

帄價值衡量者

4,861,574 - 2,403,038 2,458,536

備供出售金融資產

股票投資 8,769,697 8,769,697 - -

債券投資 28,080,138 - 28,080,138 -

其 他 13,864,427 959,629 12,904,798 -

其他金融資產

無活絡市場之債務商品

投資 1,850,058 - - 1,850,058 負 債

公帄價值變動列入損益之金

融負債 2,610 2,610 - -

（接次頁）

- 62 -

（承前頁）

以 公 帄 價 值 衡 量 之

金 融 商 品 項 目

一 ○ 一 年 六 月 三 十 日

合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級

衍生性金融商品

資 產

公帄價值變動列入損益之金

融資產 $ 19,813,225 $ 126 $ 17,507,054 $ 2,306,045 其他金融資產

避險之衍生性金融資產 629,827 - 529,251 100,576 負 債

公帄價值變動列入損益之金

融負債 19,392,312 22 17,258,304 2,133,986 其他金融負債

避險之衍生性金融負債 429,639 - 429,639 -

以 公 帄 價 值 衡 量 之

金 融 商 品 項 目

一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日

合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級

非衍生性金融商品

資 產

公帄價值變動列入損益之金

融資產

交易目的金融資產

股票投資 $ 4,917 $ 4,917 $ - $ -

債券投資 8,352,055 7,090,587 1,261,468 -

其 他 14,610,373 564,214 14,046,159 -

原始認列時被指定以公

帄價值衡量者

3,015,247 - 432,872 2,582,375

備供出售金融資產

股票投資 8,337,639 8,337,639 - -

債券投資 36,759,712 994,955 35,199,160 565,597

其 他 6,990,803 777,225 6,213,578 -

其他金融資產

無活絡市場之債務商品

投資 6,797,657 - - 6,797,657 負 債

公帄價值變動列入損益之金

融負債 12,187 12,187 - - 衍生性金融商品

資 產

公帄價值變動列入損益之金

融資產 24,308,634 - 23,025,856 1,282,778 其他金融資產

避險之衍生性金融資產 424,035 - 347,451 76,584 負 債

公帄價值變動列入損益之金

融負債 25,714,802 1,422 24,467,545 1,245,835 其他金融負債

避險之衍生性金融負債 390,430 - 390,430 -

註 1： 本表旨在瞭解銀行衡量金融資產及金融負債公帄價值之方法，其適用範圍包括公帄價值

變動列入損益之金融資產或負債、備供出售金融資產、其他金融資產項下之無活絡市場

之債務商品投資、避險之衍生性金融資產或負債等。

註 2： 第一級層級係指金融商品於活絡市場中，相同金融商品之公開報價，活絡市場之定義依

據財務會計準則公報第 34 號「金融商品之會計處理準則」第 5 段規定。

註 3： 第二級層級係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接（如價格）或間接（如

自價格推導而來）自活絡市場取得之可觀察投入參數。

註 4： 第三級層級係指衡量公帄價值之投入參數並非根據市場可取得之資料。

- 63 -

公帄價值衡量歸類至第三類層級之金融資產變動明細表

一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

名 稱 期 初 餘 額

當 期

損益或股東

權益之金額

本 期 增 加 本 期 減 少

期 末 餘 額 買進或發行

轉 入

第 三 層 級

賣出、處分

或 交 割

自第三層級

轉 出

公帄價值變動列入損益之金

融資產

交易目的金融資產 $1,373,796 ( $ 220,640 ) $1,785,107 $ 249,374 $ 811,723 $ 69,869 $2,306,045 原始認列時被指定以公

帄價值衡量者 2,438,743 19,793 - - - - 2,458,536 其他金融資產

衍生性金融資產 67,781 ( 45,184 ) - 77,979 - - 100,576 無活絡市場之債務商品

投資 2,129,839 21,679 597,610 - 899,070 - 1,850,058

註： 本 期 轉入 第 三 層 級 主要 係 部 分 衍 生 性金 融 商 品 評 價模 型 所 使 用 之 投入 參 數 為 市 場不 可 取 得 或 不 可 觀

察 者 ，故 自 第 二 層 級轉 入 第 三 層 級 ；本 期 自 第 三 層級 轉 出 主 要 係 部分 衍 生 性 金 融商 品 評 價 模 型 使 用

之投入參數已可自市場取得，故自第三層級轉出至第二層級 。

一○○年一月一日至六月三十日

名 稱 期 初 餘 額

當 期

損益或股東

權益之金額

本 期 增 加 本 期 減 少

期 末 餘 額 買進或發行

轉 入

第 三 層 級

賣出、處分

或 交 割

自第三層級

轉 出

公帄價值變動列入損益之金

融資產

交易目的金融資產 $1,361,582 ( $ 256,124 ) $ 560,294 $ - $ 382,974 $ - $1,282,778 原始認列時被指定以公

帄價值衡量者 1,533,972 ( 9,499 ) 1,581,949 - 524,047 - 2,582,375 備供出售金融資產 - - 565,597 - - - 565,597

其他金融資產

衍生性金融資產 87,918 ( 11,334 ) - - - - 76,584 無活絡市場之債務商品

投資 4,110,883 ( 33,288 ) 4,178,324 - 1,458,262 - 6,797,657

公帄價值衡量歸類至第三類層級之金融負債變動明細表

一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

名 稱 期 初 餘 額 當 期

損益之金額

本 期 增 加 本 期 減 少

期 末 餘 額 買 進 或

發 行

轉 入

第 三 層 級

賣出、處分

或 交 割

自第三層級

轉 出

公帄價值變動列入損益之金

融負債

交易目的金融負債 $1,362,156 ( $ 154,965 ) $1,532,618 $ 79,068 $ 615,022 $ 69,869 $2,133,986

註： 本 期 轉入 第 三 層 級 主要 係 部 分 衍 生 性金 融 商 品 評 價模 型 所 使 用 之 投入 參 數 為 市 場不 可 取 得 或 不 可 觀

察 者 ，故 自 第 二 層 級轉 入 第 三 層 級 ；本 期 自 第 三 層級 轉 出 主 要 係 部分 衍 生 性 金 融商 品 評 價 模 型 使 用

之投入參數已可自市場取得，故自第三層級轉出至第二層級 。

一○○年一月一日至六月三十日

名 稱 期 初 餘 額 當 期

損益之金額

本 期 增 加 本 期 減 少

期 末 餘 額 買 進 或

發 行

轉 入

第 三 層 級

賣出、處分

或 交 割

自第三層級

轉 出

公帄價值變動列入損益之金

融負債

交易目的金融負債 $1,186,065 ( $ 113,471 ) $ 563,312 $ - $ 390,071 $ - $1,245,835

- 64 -

本行於一○一及一○○年上半年度以評價方法估計之公帄價值

變動而認列為當期損益之金額分別為利益 683,571 仟元及損失

779,011 仟元。

本行一○一及一○○年上半年度非以公帄價值衡量且公帄價值

變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為

13,129,516 仟元及 11,067,285 仟元，利息費用總額分別為 5,785,691

仟元及 4,314,475 仟元。

本行一○一及一○○年上半年度備供出售金融資產未實現（損）

益之變動如下：

一○一年上半年度 一○○年上半年度

期初餘額 $ 2,565,348 $ 2,074,662 直接認列為股東權益調整項

目 334,642 592,918 轉列損益項目 ( 94,137 ) ( 43,596 ) 認列採權益法之被投資公司

金融商品未實現損益 12,315 2,482

期末餘額 $ 2,818,168 $ 2,626,466

(四 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

本行從事之債券、票據、放款及類似金融商品，於資產負

債表日因市場利率變動將使該金融商品之公帄價值隨之變動，

有關利率敏感性分析請詳附註三八。

2. 信用風險

本行所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他方未

能履行合約義務而導致本行發生損失。本行在提供貸款、貸款

承諾及保證等業務時，均作謹慎之信用評估。一○一年及一○○

年六月三十日具有擔保品的貸款占貸款總金額比率分別約為

52.52%及 56.96%。融資保證和商業信用狀持有之擔保品比率介

於 0%至 100%間，一○一及一○○年上半年度帄均分別約為

32.12%及 40.92%。本行因貸款、貸款承諾或保證所要求提供之

擔保品通常為現金、存貨、具有流通性之有價證券或其他財產

- 65 -

等。當交易對方或他方違約時，本行具有強制執行其擔保品或

其他擔保之權利，能有效降低本行之信用風險，惟於揭露最大

信用暴險金額時，不考量擔保品之公帄價值。

另本行資產負債表外信用風險之金融商品資訊如下：

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

信用卡授信承諾 $ 210,122,860 $ 215,637,929

保證及開發信用狀 82,719,248 91,305,211

不可撤銷之貸款承諾 43,459,876 64,442,337

上述之信用風險金額係以資產負債表日公帄價值為正數及

表外承諾及保證之合約為評估對象。當金融商品交易相對人顯

著集中於一人，或金融商品交易相對人雖有若干，但大多從事

類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能

力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯

著集中之情況。產生信用風險顯著集中之特徵，包含債務人所

從事營業活動之性質。

本行未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，

但有類似之產業型態。本行貼現及放款之信用風險顯著集中之

合約金額如下：

產 業 型 態

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

製 造 業 $ 168,229,133 $ 151,347,643

不動產業 37,464,121 42,769,195 批發及零售業 23,204,113 21,962,747 $ 228,897,367 $ 216,079,585

3. 流動性風險

本行於一○一年及一○○年六月三十日之流動性準備比率

分別為 27.45%及 27.01%，資本及營運資金足以支應履行所有合

約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

- 66 -

就資產及負債作到期日及利率之配合，並控管未配合之缺

口，係為本行之經營管理基本政策，由於交易條件之不確定及

種類之不同，故資產及負債之到期日及利率通常無法完全配

合，此種缺口可能產生潛在之利益，或亦可能產生損失。本行

依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分析以評估本

行之流動能力，茲列示到期分析如下：

一 ○ 一 年 六 月 三 十 日

未 超 過 一 個

月 期 限 者

超 過 一 個 月 至

三 個 月 期 限 者

超 過 三 個 月 至

六 個 月 期 限 者

超 過 六 個 月

至 一 年 期 限 者

超 過 一 年 至

七 年 期 限 者 超過七年期限者 合 計

資 產 現金及約當現金 $ 27,455,175 $ - $ - $ - $ - $ - $ 27,455,175 存放央行及拆借銀行同

業

54,040,661

11,686,326

4,611,164

5,185,893

11,816,123

- 87,340,167 公帄價值變動列入損益

之金融資產

29,342,325

4,274,204

3,534,963

1,815,550

29,211,394

1,102,758 69,281,194 附賣回票券及債券投資 3,752,085 500,967 - - - - 4,253,052 應收款項 58,047,687 383,197 385,643 1,402,794 3,987,789 - 64,207,110 貼現及放款 46,378,944 95,862,544 122,283,416 92,811,444 278,761,883 402,508,851 1,038,607,082 備供出售金融資產 15,832,928 4,285,783 3,250,421 4,297,590 22,369,577 677,963 50,714,262 持有至到期日金融資產 136,580,869 23,316,904 19,478,291 56,839,106 22,533,891 2,174,519 260,923,580 無活絡市場之債務商品

投資

-

-

-

-

271,761

1,578,297 1,850,058 避險之衍生性金融資產 - - - - 603,739 26,088 629,827 $ 371,430,674 $ 140,309,925 $ 153,543,898 $ 162,352,377 $ 369,556,157 $ 408,068,476 $ 1,605,261,507 負 債 央行及銀行同業存款 $ 39,340,254 $ 10,798,178 $ 771,801 $ 3,654,626 $ 408,108 $ - $ 54,972,967 公帄價值變動列入損益

之金融負債

19,394,922

-

-

-

-

- 19,394,922 附買回票券及債券負債 35,292,456 2,266,669 - - - - 37,559,125 應付款項 17,772,464 1,011,705 805,291 5,543,929 668,332 - 25,801,721 存款及匯款 687,008,080 195,139,818 161,732,314 200,602,301 22,196,935 - 1,266,679,448 應付金融債券 1,000,000 - - 550,000 54,629,701 11,900,000 68,079,701 結構型商品所收本金 4,269,863 355,704 1,778,438 476,411 13,570,131 14,878,879 35,329,426 避險之衍生性金融負債 - 458 - 18,195 410,986 - 429,639 $ 804,078,039 $ 209,572,532 $ 165,087,844 $ 210,845,462 $ 91,884,193 $ 26,778,879 $ 1,508,246,949

一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日

未 超 過 一 個

月 期 限 者

超 過 一 個 月 至

三 個 月 期 限 者

超 過 三 個 月 至

六 個 月 期 限 者

超 過 六 個 月

至 一 年 期 限 者

超 過 一 年 至

七 年 期 限 者 超過七年期限者 合 計

資 產 現金及約當現金 $ 26,739,969 $ - $ - $ - $ - $ - $ 26,739,969 存放央行及拆借銀行同

業

34,821,348 14,473,338 3,852,926 4,956,932 11,854,792 - 69,959,336 公帄價值變動列入損益

之金融資產

30,848,572 6,728,198 1,646,465 184,547 7,570,235 3,313,209 50,291,226 應收款項 66,895,030 340,598 480,800 173,935 3,805,738 - 71,696,101 貼現及放款 31,455,284 110,349,763 74,180,998 96,021,241 219,181,614 378,943,246 910,132,146 備供出售金融資產 11,614,724 740,096 619,371 3,012,639 32,817,461 3,283,863 52,088,154 持有至到期日金融資產 163,875,000 25,700,637 38,912,059 26,780,469 13,052,092 - 268,320,257 無活絡市場之債務商品

投資

- 19,734 - 611,284 261,798 5,904,841 6,797,657 避險之衍生性金融資產 - - - - 424,035 - 424,035 $ 366,249,927 $ 158,352,364 $ 119,692,619 $ 131,741,047 $ 288,967,765 $ 391,445,159 $ 1,456,448,881 負 債 央行及銀行同業存款 $ 25,771,176 $ 17,009,015 $ 993,968 $ 4,305,737 $ 353,000 $ - $ 48,432,896 公帄價值變動列入損益

之金融負債

25,726,989 - - - - - 25,726,989 附買回票券及債券負債 30,399,842 1,102,000 40,680 - - - 31,542,522 應付款項 22,897,129 912,900 594,292 1,549,863 76,049 - 26,030,233 存款及匯款 662,409,011 157,672,706 130,018,724 182,333,961 17,479,157 - 1,149,913,559 應付金融債券 - - - - 48,269,347 7,200,000 55,469,347 結構商品所收本金 5,280,498 274,586 614,886 1,406,651 11,632,456 16,147,161 35,356,238 避險之衍生性金融負債 - 1,355 - 21,505 360,832 6,738 390,430 $ 772,484,645 $ 176,972,562 $ 132,262,550 $ 189,617,717 $ 78,170,841 $ 23,353,899 $ 1,372,862,214

4. 利率變動之現金流量風險及利率變動之公帄價值風險

本行所持有之固定利率資產及所承擔之浮動利率債務，可

能分別因市場利率變動使該資產及負債之未來公帄價值及現金

流量產生波動並導致風險，本行已針對上述風險可能重大之項

目（備供出售金融資產及應付金融債券）之利率風險簽訂利率

交換合約，進行避險。

- 67 -

5. 匯率風險

本行從事匯率相關交易之目的，主要係為配合客戶交易之

需求及軋帄本銀行之部位，本銀行具重大影響之外幣資產及負

債資訊如下：

單位：外幣／新台幣仟元 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日

原 幣 匯 率 新 台 幣 原 幣 匯 率 新 台 幣 資 產

存放央行及拆借銀行同業 美 金 $ 597,442 29.9002 $ 17,863,635 $ 520,353 28.8041 $ 14,988,309 港 幣 260,000 3.8551 1,002,326 685,000 3.7010 2,535,185 歐 元 47,000 37.5637 1,765,494 17,000 41.7404 709,587 公帄價值變動列入損益之

金融資產

美 金 331,042 29.9002 9,898,218 413,124 28.8041 11,899,659 港 幣 186,678 3.8551 719,661 339,693 3.7010 1,257,203 應收款項淨額 美 金 1,088,902 29.9002 32,558,396 1,417,255 28.8041 40,822,766 貼現及放款淨額 美 金 4,644,454 29.9002 138,870,100 4,216,736 28.8041 121,459,297 港 幣 1,232,250 3.8551 4,750,445 429,516 3.7010 1,589,637 歐 元 45,034 37.5637 1,691,628 49,086 41.7404 2,048,859 備供出售金融資產淨額 美 金 287,302 29.9002 8,590,396 404,863 28.8041 11,661,701 港 幣 199,992 3.8551 770,989 299,930 3.7010 1,110,041 歐 元 28,555 37.5637 1,072,644 80,058 41.7404 3,341,647 持有到期日金融資產淨額 美 金 475,740 29.9002 14,224,709 295,129 28.8041 8,500,915 歐 元 64,610 37.5637 2,426,995 14,167 41.7404 591,357 無活絡市場之債務商品投資

淨額

美 金 61,874 29.9002 1,850,058 214,089 28.8041 6,166,639

負 債

央行及銀行業同業存款 美 金 1,033,745 29.9002 30,909,174 941,350 28.8041 27,114,739 港 幣 80,000 3.8551 308,408 373,000 3.7010 1,380,473 公帄價值變動列入損益之

金融負債

美 金 188,564 29.9002 5,638,108 316,840 28.8041 9,126,304 港 幣 85,466 3.8551 329,480 292,186 3.7010 1,081,380 附買回票券及債券負債 美 金 359,173 29.9002 10,739,340 301,540 28.8041 8,685,592 歐 元 70,705 37.5637 2,655,923 71,328 41.7404 2,977,242 應付款項淨額 美 金 253,282 29.9002 7,573,173 376,983 28.8041 10,858,645 存款及匯款 美 金 6,464,026 29.9002 193,275,678 5,997,882 28.8041 172,763,600 港 幣 1,402,781 3.8551 5,407,863 1,236,938 3.7010 4,577,907 歐 元 228,661 37.5637 8,589,356 188,488 41.7404 7,867,557

(五 ) 公帄價值避險及現金流量避險

1. 公帄價值避險

本行所持有之公司債、金融債及所發行之金融債券，可能

因利率變動而受公帄價值波動之風險，本行評估該風險可能重

大，故簽訂利率交換合約。

- 68 -

指 定 之 避 險 工 具

指定為避險工 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日

被 避 險 項 目 具之金融商品 名 目 本 金 公 帄 價 值 名 目 本 金 公 帄 價 值

應付金融債券 利率交換合約 $ 25,450,000 $ 629,701 $ 20,150,000 $ 411,529

備供出售金融

資產－公司

債

利率交換合約 747,494 ( 37,411 ) 819,200 ( 68,465 )

備供出售金融

資產－金融

債

利率交換合約 7,356,907 ( 362,693 ) 6,497,602 ( 300,810 )

備供出售金融

資產－擔保

債券

利率交換合約 510,866 ( 29,409 ) 567,669 ( 8,649 )

2. 現金流量避險

本行所承擔之浮動利率債務，可能因市場利率變動而使該

負債之未來現金流量產生波動，並導致風險，本行評估該風險

可能重大，故另簽訂利率交換合約，以進行避險。

本行一○一及一○○年上半年度現金流量避險未實現（損）

益之變動如下：

一○一年上半年度 一○○年上半年度

股東權益期初餘額 $ - $ 2,197 由股東權益轉列本期損益

之金額

- ( 2,197 ) 本期直接認列為股東權益

調整項目

- - 股東權益期末餘額 $ - $ -

(六 ) 重分類資訊

本行於一○一年一月一日依財務會計準則公報三十四號「金融

商品之會計處理準則」規定將金融資產重分類，重分類日之公帄價

值如下：

重 分 類 前 重 分 類 後

備供出售金融資產 $ 12,052,604 $ -

持有至到期日金融資產 - 12,052,604 $ 12,052,604 $ 12,052,604

本行自備供出售金融資產重分類至持有至到期日金融資產之有

效利率區間為 0.52%至 9.95%，本行預期可回收之現金流量為

13,966,953 仟元。

- 69 -

經重分類且尚未除列之金融資產於一○一年六月三十日之帳面

金額及公帄價值如下：

一 ○ 一 年 六 月 三 十 日

帳 面 金 額 公 帄 價 值

持有至到期日金融資產 $ 9,523,395 $ 9,652,085

截至一○一年六月三十日止經重分類且尚未除列之金融資產於

一○一年上半年度分別認列為損益之資訊，以及假設金融資產未重

分類而頇認列股東權益調整項目之擬制性資訊如下：

一 ○ 一 年 上 半 年 度

認 列 利 益 金 額

依 原 類 別 衡 量

而頇認列之擬制性

股東權益調整項目

持有至到期日金融資產 $ 226,605 $ 192,765

三六、 風險控制及避險策略

本行持續致力於建立健全與完善的風險管理文化與環境，精進全

行風險管理制度，追求最適化風險與報酬原則，制訂完備風險控管程

序及相關業務避險策略，以辨識、衡量、監控、移轉及抵減本行整體

風險，並遵循巴塞爾資本協定風險管理規範，持續提升本行風險管理

專業水準，協助業務穩健發展，創造股東最佳價值為目標。

(一 ) 風險管理組織架構

1. 三道防線之風險管理模式

(1) 本行採行國際最佳三道防線之風險管理模式，將各類風險

納入監控以確保風險管理機制完整及有效運作。

(2) 第一道防線為業務、作業及管理等各單位在執行相關工作

時，負責確認符合風險管理規章，落實風險控管程序。

(3) 第二道防線為獨立之風險管理單位，負責相關風險管理政

策、制度之規劃及執行獨立風險衡量、監控、分析、報告

與量化模型驗證。

(4) 第三道防線為獨立之稽核單位，負責查核各項規章與管理

機制之遵循與執行情形。

- 70 -

2. 審慎嚴謹之風險管理架構

(1) 本行已設置審慎嚴謹風險管理架構，由董事會負責監督本

行建置有效風險管理制度與機制，核准風險管理相關政策

及準則，並檢視重要風險管理報告。

(2) 董事長轄下設置「資產負債暨風險管理委員會」以強化管

理全行整體資金來源與運用，並在可接受之風險承受度

下，追求銀行最佳利益。該委員會由董事長擔任主任委員，

委員包括總經理及各部門高階主管等，每月定期召開會

議，並視必要時隨時召開，檢視本行整體資產負債風險、

資金流動性風險、市場風險、信用風險、作業風險、資本

適足性及資產品質。

(3) 為強化風險管理功能，在資產負債暨風險管理委員會下分

設「授信風險控管小組」、「財務金融操作暨風險控管小

組」、「投資審議小組」及「作業風險控管小組」，由總經理

或其指定高階主管擔任召集人並由相關部門高階主管組

成，每月舉行會議，並視業務需要隨時召開，以定期監控

檢討本行各種風險管理議題。此外，在企業金融版塊及消

費金融版塊下分設企業金融授信審查委員會、個人金融業

務授信審議委員會、企金授信管理單位、企金債權管理單

位、消金作業管理單位及消金風控管理單位，負責落實執

行信用風險管理工作；行政管理版塊之企劃單位及金融市

場版塊之資金管理單位，負責監督控管銀行資金流動性風

險及資本適足性。

3. 專責獨立之風險管理部門

為加強風險管理的獨立性，本行設有獨立的風險管理版

塊，由綜理風險管理版塊主管負責督導，轄下包括：企金信用

風險管理部、消金信用風險管理部、市場風險管理部、作業風

險管理部及風險規劃管理科，負責監控與管理所職掌之相關風

險，並定期向董事（常董）會提出風險管理報告。

- 71 -

(二 ) 信用風險管理制度及應計提資本

1. 信用風險策略、目標、政策與流程

本行信用風險管理策略考量總體經濟與各產業發展狀況及

國內外金融市場等因素，並依據營運計畫訂定信用風險集中度

管理、風險限額、信用風險管理政策及風險衡量、評估、監控

與報告程序。本行信用風險管理目標在追求風險與報酬的最適

化，發展及運用信用風險管理工具來辨識、衡量、管理、監控

各項信用風險及貸後管理與不良資產催收管理，有效管理預期

損失，以維護資產品質，並持續朝向企金基礎內部評等法（ FIRB）

及消金進階內部評等法（AIRB）目標邁進。

2. 信用風險管理組織與架構

(1) 本行在董事會監督下，由董事長擔任主任委員，各部門高

階主管組成「資產負債暨風險管理委員會」。為強化本行信

用風險管理，在該委員會下設「授信風險控管小組」，負責

監督全行授信資產組合、授信曝險及信用風險控管有效性。

(2) 為加強信用風險管理的獨立性，本行設置風險管理版塊，

轄下設置企／消金信用風險管理部，負責監督銀行信用風

險曝險衡量、監控與報告，協調規劃建置信用風險管理機

制，執行獨立之模型驗證。

(3) 在企業金融版塊及消費金融版塊分別設有企金授信管理單

位、企金債權管理單位、消金風控管理單位、消金作業管

理單位，負責執行信用風險徵信、授信、貸後管理、催收

及債權管理等工作。

(4) 本行設有企業金融授信審查委員會及個人金融業務授信審

議委員會，負責審議達一定額度以上之授信案件，以加強

控管大額授信案件之信用風險。

(5) 此外，由隸屬於董事會的稽核單位負責執行信用風險管理

架構第三道防線的獨立稽查功能。

- 72 -

3. 信用風險報告與衡量系統之範圍與特點

(1) 本行信用風險評量與控管程序包括徵信審查、風險評等、

額度控管、貸後管理、交割前限額控管與催收管理等系統。

對於國家風險限額、單一法人及集團戶限額控管以及行業

別集中度限額控管等，均有效管理。另外，本行有嚴謹的

覆審及預警機制，於授信發生重大事件前或有危及本行債

權時，立即採取因應對策，維護本行債權。

(2) 本行已建置信用風險資料超市及信用風險性資產計算系

統，並建立內部信用評等機制。

(3) 本行已依金管會「銀行辦理壓力測詴作業規劃」與「銀行

信用風險壓力測詴作業指引」之執行架構及方法論辦理信

用風險壓力測詴，並持續研究發展情境分析與壓力測詴方

法，用以衡量在壓力情境下的損失承擔能力，作為授信資

產組合管理之重要參考資訊。

(4) 本行信用風險量化評分卡與評等模型之開發與修訂，由風

險管理版塊進行獨立驗證，以監控模型之有效性與穩定性。

4. 信用風險避險或風險抵減之政策，以及監控規避與風險抵減工

具持續有效性之策略與流程

本行依據內部各項授信、投資及交易對手信用風險管理相

關準則分別訂定管理限額及集中度限額，同時依照內部風險評

等分級，強化授信案件之風險區隔辨識。透過嚴謹及集中式的

徵審程序及授信雙簽制度，控管授信資產品質，依照授信案件

風險狀況，徵提妥適擔保品以強化擔保抵減功能，並依據貸後

管理與覆審之機制，進行持續性的監控與管理。

5. 法定資本計提所採行之方法

本行係採信用風險標準法計算資本計提。

- 73 -

(三 ) 市場風險管理制度及應計提資本

1. 市場風險策略、目標、政策與流程

本行制訂完整之市場風險管理制度與政策，對交易執行、

清算與交割作業、市場風險控管等已建立完善管理機制。市場

風險策略係針對交易簿依照不同風險因子區分利率、匯率、權

益證券及商品四大類金融商品之交易部位，訂定本行市場風險

管理準則與各項風險限額，運用風險管理系統以辨識、衡量、

管理及監控各項市場風險，有效控管本行市場風險，並持續朝

向內部模型法（ IMA）目標邁進。

2. 市場風險管理組織與架構

(1) 本行在董事會監督下，由董事長擔任主任委員，各部門高

階主管組成「資產負債暨風險管理委員會」。為強化本行市

場風險管理，在該委員會下設「財務金融操作暨風險控管

小組」，負責監督全行市場風險曝險妥適性與市場風險控管

有效性。

(2) 本行風險管理版塊轄下設有市場風險管理部，負責制訂及

審核市場風險相關之風險管理政策辦法、訂定市場風險管

理程序、執行市場風險相關風險限額、停損及超限之獨立

中台管理機制，並負責商品之評價／風險模型之獨立驗證。

(3) 此外，由隸屬於董事會的稽核單位負責執行市場風險管理

架構第三道防線的獨立稽查功能。

3. 市場風險報告與衡量系統之範圍與特點

(1) 市場風險管理部門負責每日風險限額監控（包括風險因子

敏感度衡量值 Delta、Vega、DV01 等）及交易部位與損益

監控。市場風險管理部每日依據授權限額，監控交易部位

之限額使用狀況與月損益／年損益狀況；逾越風險限額經

核准後採取例外管理機制進行控管。

(2) 本行配合富邦金控已完成建置市場風險值管理系統與制訂

相關市場風險管理制度及控管流程，對交易簿之市場風險

設定風險值 VaR 限額與執行限額管理。同時執行回溯測

- 74 -

詴，以檢視 VaR 計算模組與評價基準的合理性及有效性，

並更新建置線上風險控管之交易系統帄台，分階段完成金

融商品之上線與風險控管。

(3) 本行已依金管會「銀行辦理壓力測詴作業規劃」之執行架

構及方法論辦理市場風險壓力測詴，用以衡量在壓力情境

下的損失承擔能力外，並持續研究發展進階之情境分析與

壓力測詴，用以衡量管理極端事件下的風險曝險，包括最

大損失假設情境、 SARS 傳染病歷史情境等。

(4) 本行金融商品評價模型及風險值模型，由市場風險管理部

進行獨立驗證，以監控模型之有效性與穩定性。

4. 市場風險避險或風險抵減之政策，以及監控規避與風險抵減工

具持續有效性之策略與流程

對交易部門、風險管理部門與交割部門前中後台之權責嚴

謹規範及控管。避險交易依循會計原則要求，在交易前完成相

關避險文件及避險測詴，並定期檢視避險標的與被避險標的之

相關有效性。

5. 法定資本計提所採行之方法

本行外匯選擇權交易之資本計提方式獲金管會核准採用

「敏感性分析（Delta-Plus）法」，反映本行精確衡量外匯選擇

權風險能力。其餘市場風險之法定資本計提採市場風險標準法

計提。

(四 ) 作業風險管理制度及應計提資本

1. 作業風險策略、目標、政策與流程

作業風險策略係依據本行營運計畫，積極有效地辨識、評

估、衡量、監測及控管存在於所有商品、服務、作業及系統中

的各種作業風險，並採行妥適的風險沖抵措施。本行已建立完

備作業風險管理制度及政策，執行風險與控制自評、關鍵風險

指標監測及控制落實度自評，查察已存在或潛在的作業風險以

即時採取改善措施，並持續邁向進階衡量法（AMA）為目標。

- 75 -

2. 作業風險管理組織與架構

(1) 本行在董事會監督下，由董事長擔任主任委員，各部門高

階主管組成「資產負債暨風險管理委員會」。為強化本行作

業風險管理，在該委員會下設有「作業風險控管小組」，負

責監督全行作業風險控管之有效性。各單位均設有作業風

險管理專責人員，執行風險與控制自評、控制落實度自評

與關鍵風險指標監測，並針對已辨識之風險，建立改善措

施。

(2) 為加強作業風險管理的獨立性，本行風險管理版塊轄下設

有作業風險管理部，負責規劃建置作業風險控管機制，監

督及協助各單位落實作業風險管理制度。

(3) 另外，由隸屬於董事會的稽核單位負責執行作業風險管理

架構第三道防線的獨立稽查功能。

3. 作業風險報告與衡量系統之範圍與特點

(1) 為加強作業風險辨識與控管，除執行風險與控制自評外，

本行將風險分級制度納入控制落實度自評，採紅、黃、綠

燈號控管，並推展至分行及區中心，按季依據內部損失資

料，參酌關鍵風險指標、控制落實度自評結果及外部損失

事件，進行作業風險評估及衡量，並由內部損失事件發生

頻率及嚴重度分析、衡量由八大業務別及七大損失型態構

成之風險矩陣，定義高、中、低風險區塊，並對高、中風

險區塊採重點管理及定期追蹤、檢討；每季編製量化及質

化作業風險管理報告，包括作業風險事件、曝險程度、趨

勢分析及改善追蹤等。

(2) 本行已建置風險與控制自評、控制落實度自評、遵法自評、

作業風險資料收集、關鍵風險指標、行動方案啟動與監控、

風險文化溝通佈告欄及風險分析與報告管理等系統模組，

提昇作業風險管理效率。

- 76 -

4. 作業風險避險或風險抵減之政策，以及監控規避與風險抵減工

具持續有效性之策略與流程

對於各項業務之可能作業風險，藉由強化內部控制制度、

落實作業風險監控、員工訓練以及保險與委外等風險轉移達成

風險抵減之功能，降低作業風險損失。

5. 法定資本計提所採行之方法

本行係採作業風險標準法計算資本計提。

三七、 孳息資產與付息負債之帄均值及當期帄均利率

帄均值係按孳息資產與付息負債之日帄均值計算。

一 ○ 一 年 上 半 年 度 一 ○ ○ 年 上 半 年 度

帄 均 值

帄 均

利 率 ％

帄 均 值

帄 均

利 率 ％

資 產

現金及約當現金－存放同業 $ 15,444,793 0.28 $ 17,953,646 0.27

存放央行及拆借銀行同業 107,784,265 0.90 98,462,939 0.61

公帄價值變動列入損益之金

融資產 40,176,146 1.22

19,831,354 0.98

附賣回票券及債券投資 3,270,663 0.75 336,203 0.36

應收信用卡款－循環信用 8,010,834 13.79 9,044,562 14.32

應收帳款承購 10,928,168 1.77 17,759,360 0.92

貼現及放款 1,021,134,597 1.97 908,850,068 1.78

備供出售金融資產 33,264,141 1.55 40,199,972 2.57

持有至到期日金融資產 282,392,570 1.15 290,617,734 0.83

無活絡市場之債務商品投資 2,068,070 4.76 6,008,097 2.72

負 債

央行及銀行同業存款 75,291,061 1.12 82,294,855 0.90

附買回票券及債券負債 33,417,280 1.29 28,891,821 0.63

活期存款 191,792,163 0.11 195,014,320 0.10

活期儲蓄存款 370,472,190 0.34 367,704,915 0.30

定期存款 408,491,956 1.03 331,043,730 0.78

定期儲蓄存款 253,708,552 1.34 226,636,762 1.20

可轉讓定期存單 5,337,875 0.87 5,537,371 0.64

公庫存款 17,709,803 0.22 19,762,085 0.18

應付金融債券 63,026,923 1.78 54,887,293 1.78

- 77 -

三八、 放款資產品質、信用風險集中情形、利率敏感性資訊、獲利能力及到

期日期限結構分析之相關資訊

(一 ) 放款資產品質：請參閱附表五。

(二 ) 信用風險集中情形

一○一年六月三十日

單位：新台幣仟元，％

排 名

（註 1） 公司或集團企業所屬行業別（註 2） 授信總餘額（註 3）

占本期淨值

比例（％）

1 A 集團（液晶面板及其組件製造業） $ 13,511,524 13.59

2 B 集團（液晶面板及其組件製造業） 11,995,496 12.06

3 C 集團（鋼鐵冶煉業） 10,949,355 11.01

4 D 企業（電線及電纜製造業） 7,817,832 7.86

5 E 企業（未分類其他電子零組件製造

業） 7,303,756 7.35

6 F 企業（不動產業） 7,241,115 7.28

7 G 集團（石油化工原料製造業） 7,235,546 7.28

8 H 集團（人造纖維製造業） 7,190,007 7.23

9 I 集團（未分類其他食品製造業） 6,572,604 6.61

10 J 集團（石油化工原料製造業） 5,922,342 5.96

一○○年六月三十日

單位：新台幣仟元，％

排 名

（註 1） 公司或集團企業所屬行業別（註 2） 授信總餘額（註 3）

占本期淨值

比例（％）

1 A 集團（液晶面板及其組件製造業） $ 16,611,577 18.72

2 B 集團（液晶面板及其組件製造業） 10,575,670 11.92

3 C 企業（電線及電纜製造業） 9,513,504 10.72

4 D 集團（石油化工原料製造業） 9,111,582 10.27

5 E 集團（鋼鐵冶鍊業） 8,778,517 9.89

6 F 企業（未分類其他電子零組件製造

業） 7,526,084 8.48

7 G 企業（人造纖維製造業） 6,673,310 7.52

8 H 集團（不動產業） 6,328,194 7.13

9 I 集團（電腦、電子產品及光學製品製

造業） 6,118,567 6.90

10 J 集團（未分類其他食品製造業） 4,930,000 5.56

- 78 -

註 1： 依對授信戶之授信總餘額排序，請列出非屬政府或國營事業之

前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，應將該

集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行

業別」之方式揭露【如 A 公司（或集團）液晶面板及其組件

製造業】，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之

行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」

之行業名稱。

註 2： 集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上

市審查準則補充規定」第六條之定義者。

註 3： 授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、

透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、

催收款項）、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌

票款及保證款項餘額合計數。

(三 ) 利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

單位：新台幣仟元，％

一 ○ 一 年 六 月 三 十 日

項 目 1 至 90 天（含） 91至180天（含） 181 天至 1 年

（ 含 ） 1 年 以 上 合 計

利率敏感性資產 1,006,321,383 97,746,104 72,073,743 55,570,993 1,231,712,223

利率敏感性負債 461,156,919 524,740,329 55,161,771 88,139,771 1,129,198,790

利率敏感性缺口 545,164,464 ( 426,994,225 ) 16,911,972 ( 32,568,778 ) 102,513,433

淨 值 94,673,228

利率敏感性資產與負債比率 109.08%

利率敏感性缺口與淨值比率 108.28%

單位：新台幣仟元，％

一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日

項 目 1 至 90 天（含） 91至180天（含） 181 天至 1 年

（ 含 ） 1 年 以 上 合 計

利率敏感性資產 963,242,525 82,957,050 38,004,921 38,962,841 1,123,167,337

利率敏感性負債 453,917,482 475,184,155 30,265,913 71,409,706 1,030,777,256

利率敏感性缺口 509,325,043 ( 392,227,105 ) 7,739,008 ( 32,446,865 ) 92,390,081

淨 值 86,351,455

利率敏感性資產與負債比率 108.96%

利率敏感性缺口與淨值比率 106.99%

- 79 -

註： (1) 本表係填寫總行及國內外分支機構新台幣部分（不含外幣）

之金額，係依據「本國銀行報表申報作業說明」頇於資料基

準日次月 15 日前送達金檢處之資料列示。

(2) 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響

之生利資產及付息負債。

(3) 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

(4) 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產 ÷利率敏感性

負債（指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）

利率敏感性資產負債分析表（美金）

單位：美金仟元，％

一 ○ 一 年 六 月 三 十 日

項 目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天

（ 含 ）

181 天至 1 年

（ 含 ） 1 年 以 上 合 計

利率敏感性資產 5,954,217 438,638 331,800 90,396 6,815,051

利率敏感性負債 7,317,259 664,243 391,646 176,013 8,549,161

利率敏感性缺口 ( 1,363,042 ) ( 225,605 ) ( 59,846 ) ( 85,617 ) ( 1,734,110 )

淨 值 136,181

利率敏感性資產與負債比率 79.72%

利率敏感性缺口與淨值比率 ( 1,273.39% )

單位：美金仟元，％

一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日

項 目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天

（ 含 ）

181 天至 1 年

（ 含 ） 1 年 以 上 合 計

利率敏感性資產 5,653,159 722,687 338,038 80,882 6,794,766

利率敏感性負債 7,517,358 382,556 287,407 172,022 8,359,343

利率敏感性缺口 ( 1,864,199 ) 340,131 50,631 ( 91,140 ) ( 1,564,577 )

淨 值 108,971

利率敏感性資產與負債比率 81.28%

利率敏感性缺口與淨值比率 ( 1,435.77% )

註： (1) 本表係填報總行及國內分支機構、國際金融業務分行及海外

分支機構合計美金之金額，不包括或有資產及或有負債項

目，係依據「本國銀行報表申報作業說明」頇於資料基準日

次月 15 日前送達金檢處之資料列示。

(2) 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響

之生利資產及付息負債。

- 80 -

(3) 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債

(4) 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產 ÷利率敏感性

負債（指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債）

(四 ) 獲利能力

單位：％

項 目 一○一年六月三十日 一○○年六月三十日

資 產 報 酬 率 稅 前 0.54 0.48

稅 後 0.46 0.39

淨 值 報 酬 率 稅 前 8.85 8.11

稅 後 7.49 6.70

純 益 率 49.04 45.92

註： (1) 資產報酬率＝稅前（後）損益 ÷帄均資產

(2) 淨值報酬率＝稅前（後）損益 ÷帄均淨值

(3) 純益率＝稅後損益 ÷淨收益

(4) 稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額

(五 ) 資產及負債之到期分析

新台幣到期日期限結構分析表

一○一年六月三十日

單位：新台幣仟元

合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額

1 至 3 0 天 3 1 天至 9 0 天 91 天至 180 天 1 8 1 天至一年 超 過 一 年

主要到期資金

流入 $ 1,635,334,121 $ 383,997,934 $ 205,417,819 $ 196,366,585 $ 191,614,346 $ 657,937,437

主要到期資金

流出 1,832,892,036 298,846,021 311,645,808 234,070,703 317,625,263 670,704,241

期距缺口 ( 197,557,915 ) 85,151,913 ( 106,227,989 ) ( 37,704,118 ) ( 126,010,917 ) ( 12,766,804 )

一○○年六月三十日

單位：新台幣仟元

合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額

1 至 3 0 天 3 1 天至 9 0 天 91 天至 180 天 1 8 1 天至一年 超 過 一 年

主要到期資金

流入 $ 1,490,861,379 $ 387,516,838 $ 191,493,153 $ 155,695,785 $ 168,550,677 $ 587,604,926

主要到期資金

流出 1,720,002,863 294,125,075 248,636,001 231,213,391 316,646,869 629,381,527

期距缺口 ( 229,141,484 ) 93,391,763 ( 57,142,848 ) ( 75,517,606 ) ( 148,096,192 ) ( 41,776,601 )

註：本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。

- 81 -

美金到期日期限結構分析表

一○一年六月三十日

單位：美金仟元

合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額

1 至 3 0 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至一年 超 過 一 年

主要到期資

金流入 $ 20,996,955 $ 6,961,929 $ 5,466,528 $ 2,937,706 $ 2,411,590 $ 3,219,202

主要到期資

金流出 21,119,427 7,368,583 4,874,177 3,418,084 2,546,573 2,912,010

期距缺口 ( 122,472 ) ( 406,654 ) 592,351 ( 480,378 ) ( 134,983 ) 307,192

一○○年六月三十日

單位：美金仟元

合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額

1 至 3 0 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至一年 超 過 一 年

主要到期資

金流入 $ 17,670,065 $ 6,034,510 $ 4,660,080 $ 3,064,756 $ 2,054,810 $ 1,855,909

主要到期資

金流出 17,421,208 7,440,620 3,650,132 2,491,631 2,123,077 1,715,748

期距缺口 248,857 ( 1,406,110 ) 1,009,948 573,125 ( 68,267 ) 140,161

註： (1) 本表係填報總行、國內分支機構及國際金融業務分行合計美

金之金額，除非另有說明，請依帳面金額填報，未列帳部分

不頇填報（如計畫發行可轉讓定存單、債券或股票等）。

(2) 如海外資產占全行資產總額百分之十以上者，應另提供補充

性揭露資訊。

三九、 資本適足性

單位：新台幣仟元，％

年 度（註 2）

分析項目

一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 一○○年十二月三十一日

合 併 本 公 司 合 併 本 公 司 合 併 本 公 司

自

有

資

本

第一類資本 93,546,383 93,515,823 81,398,735 81,359,885 86,376,303 86,332,043

第二類資本 41,399,979 41,369,419 33,061,146 33,022,296 38,956,135 38,911,875

第三類資本 - - - - - -

自有資本 134,946,362 134,885,242 114,459,881 114,382,181 125,332,438 125,243,918

加權

風險

性資

產額

信用

風險

標準法 868,067,312 868,062,929 795,147,296 795,089,391 826,878,444 826,872,794

內部評等法 - - - - - -

資產證券化 2,785,644 2,785,644 2,512,110 2,512,110 2,415,295 2,415,295

作業

風險

基本指標法 - - - - - -

標準法／選擇性標準法 43,435,338 43,408,763 42,899,063 42,800,725 42,505,300 42,454,263

進階衡量法 - - - - - -

市場

風險

標準法 67,377,725 67,377,725 50,968,775 50,968,775 57,193,000 57,193,000

內部模型法 - - - - - -

加權風險性資產總額 981,666,019 981,635,061 891,527,244 891,371,001 928,992,039 928,935,352

資本適足率 13.75% 13.74% 12.84% 12.83% 13.49% 13.48%

第一類資本占風險性資產之比率 9.53% 9.53% 9.13% 9.13% 9.30% 9.29%

第二類資本占風險性資產之比率 4.22% 4.21% 3.71% 3.70% 4.19% 4.19%

第三類資本占風險性資產之比率 - - - - - -

普通股股本占總資產比率 3.17% 3.17% 3.34% 3.34% 3.40% 3.40%

槓桿比率 6.01% 6.01% 5.54% 5.53% 5.79% 5.79%

- 82 -

註 1： 本表自有資本與加權風險性資產額係依「銀行資本適足性及資本

等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明

及表格」之規定填列。

註 2： 本表應列示如下之計算公式：

1. 自有資本＝第一類資本＋第二類資本＋第三類資本。

2. 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風

險＋市場風險）之資本計提 × 12.5。

3. 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。

4. 第一類資本占風險性資產之比率＝第一類資本／加權風險性

資產總額。

5. 第二類資本占風險性資產之比率＝第二類資本／加權風險性

資產總額。

6. 第三類資本占風險性資產之比率＝第三類資本／加權風險性

資產總額。

7. 普通股股本占總資產比率＝普通股股本／總資產。

8.槓桿比率 =第一類資本／調整後帄均資產 (帄均資產扣除第一

類資本減項「商譽」、「出售不良債權未攤銷損失」及依「銀

行自有資本與風險性資產計算方法說明及表格」所規定應自

第一類資本扣除之金額）。

四十、 營運部門財務資訊

本行提供主要營運決策者用以評量部門績效之資訊，著重於業務營

運性質及稅前損益。每一營運部門之會計政策皆與附註二所述之重要

會計政策相同。依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭

露」之規定，本行之應報導部門如下：

(一 ) 財富管理事業群：掌理財富管理、信託業務相關事項。

(二 ) 消費金融事業群：掌理消費金融業務、彩券業務相關事項。

(三 ) 企業金融事業群：掌理企業金融業務、外匯業務、債權管理業務、

公庫業務相關事項。

- 83 -

(四 ) 金融市場事業群：掌理金融市場業務相關事項。

本行應報導部門之部門收入、營運結果及部門資產資訊如下：

一○一年上半年度

單位：新台幣仟元

部 門

項 目 財 富 管 理 消 費 金 融 企 業 金 融 金 融 市 場 其 他 合 計

利息淨收益 $ 604,837 $ 2,657,338 $ 3,669,775 $ 293,425 $ 240,519 $ 7,465,894

外部利息淨收益 ( 2,889,114 ) 4,557,598 4,865,176 510,951 421,283 7,465,894

內部利息淨收益 3,493,951 ( 1,900,260 ) ( 1,195,401 ) ( 217,526 ) ( 180,764 ) -

手續費淨收益 3,215,497 438,453 630,812 ( 39,326 ) ( 5,916 ) 4,239,520

其他非利息淨損益 201,036 ( 69,628 ) 1,386,789 1,832,615 ( 438,103 ) 2,912,709

淨 收 益 4,021,370 3,026,163 5,687,376 2,086,714 ( 203,500 ) 14,618,123

呆帳迴轉利益 770 346,684 293,879 - - 641,333

營業費用 ( 2,478,250 ) ( 1,271,492 ) ( 1,650,528 ) ( 387,763 ) ( 992,328 ) ( 6,780,361 )

稅前淨利 1,543,890 2,101,355 4,330,727 1,698,951 ( 1,195,828 ) 8,479,095

部 門

項 目 財 富 管 理 消 費 金 融 企 業 金 融 金 融 市 場 其 他 合 計

資產（註） $ - $ - $ - $ - $ - $ -

註： 因本行在提供資產負債類之衡量金額主要係提供存放款及金融資

產負債均量，故依 (99)基秘字第 151 號解釋函，於此處揭露之衡量

金額為零。

一○○年上半年度

部 門

項 目 財 富 管 理 消 費 金 融 企 業 金 融 金 融 市 場 其 他 合 計

利息淨收益 $ 394,631 $ 2,574,806 $ 2,820,416 $ 356,222 $ 629,607 $ 6,775,682

外部利息淨收益 ( 2,365,964 ) 4,221,017 3,767,516 602,872 550,241 6,775,682

內部利息淨收益 2,760,595 ( 1,646,211 ) ( 947,100 ) ( 246,650 ) 79,366 -

手續費淨收益 2,968,357 437,028 760,518 ( 35,984 ) ( 9,492 ) 4,120,427

其他非利息淨損益 214,585 ( 62,847 ) 813,383 1,013,977 ( 206,528 ) 1,772,570

淨 收 益 3,577,573 2,948,987 4,394,317 1,334,215 413,587 12,668,679

呆帳迴轉利益 1,024 356,128 523,440 332 1 880,925

營業費用 ( 2,419,029 ) ( 1,216,602 ) ( 1,509,251 ) ( 351,248 ) ( 1,005,922 ) ( 6,502,052 )

稅前淨利 1,159,568 2,088,513 3,408,506 983,299 ( 592,334 ) 7,047,552

部 門

項 目 財 富 管 理 消 費 金 融 企 業 金 融 金 融 市 場 其 他 合 計

資產（註） $ - $ - $ - $ - $ - $ -

註： 因本行在提供資產負債類之衡量金額主要係提供存放款及金融資

產負債均量，故依 (99)基秘字第 151 號解釋函，於此處揭露之衡量

金額為零。

- 84 -

四一、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

本行依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）一○○年四月

七日發布之金管銀法字第一○○○○○○七三四一○號函令之規定，

於一○一年上半年度財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則

（以下稱「 IFRSs」）之情形如下：

(一 ) 依金管銀法字第一○○○○○○七三四一○號函令之規定，為因應

上開修正，本行業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該

計畫係由本行總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成

時程及目前執行情形說明如下：

計 畫 內 容 主 要 執 行 單 位 目 前 執 行 情 形

1. 成立跨部門專案小組 專案小組 已完成

2. 訂定採用 IFRSs 轉換計畫 專案小組 已完成

3. 完成現行會計政策與 IFRSs差異

之辨認

專案小組 已完成

4. 完成 IFRSs 合併個體之辨認 專案小組 已完成

5. 完成 IFRS 1「首次採用國際會計

準則」各項豁免及選擇對公司影

響之評估

專案小組 已完成

6. 完成資訊系統應做調整之評估 專案小組 已完成

7. 完成內部控制應做調整之評估 專案小組 已完成

8. 決定 IFRSs 會計政策 專案小組 已完成

9. 決定所選用 IFRS 1「首次採用國

際會計準則」之各項豁免及選擇

專案小組 已完成

10. 完成編製 IFRSs 開帳日財務報

表

專案小組 已完成

11. 完成編製 IFRSs 2012 年比較財

務資訊之編製

專案小組 持續進行中

12. 完成相關內部控制（含財務報導

流程及相關資訊系統）之調整

專案小組 持續進行中

- 85 -

(二 ) 截至一○一年六月三十日，本行及子公司評估現行會計政策與未來

依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重

大差異及影響說明如下（相關差異及影響係以合併財務報表為基

礎，合併財務報表之編製主體包括本行及北富銀人身保險代理人股

份有限公司）：

1. 一○一年一月一日資產負債表之調節

中 華 民 國 一 般

公認會計原則項目

中 華 民 國 一 般

公認會計原則金額 影 響 金 額 I F R S s 金 額 I F R S s 項 目 說 明

資 產 資 產

現金及約當現金 $ 27,224,781 $ - $ 27,224,781 現金及約當現金

存放央行及拆借銀行

同業

73,099,143 - 73,099,143 存放央行及拆借銀行

同業

公帄價值變動列入損

益之金融資產、附賣

回票券及債券投

資、備供出售金融資

產、持有至到期日金

融資產

365,505,684 1,453,552 366,959,236 透過損益按公允價值

衡量之金融資產、附

賣回票券及債券投

資、備供出售金融資

產、持有至到期日金

融資產

5(1),5(2)

應收款項－淨額、貼現

及放款－淨額

1,019,558,365 554,890 1,020,113,255 應收款項－淨額、當期

所得稅資產、貼現及

放款－淨額

5(2)

採權益法之股權投資 96,239 - 96,239 採用權益法之投資

其他金融資產 5,163,269 ( 357,346 ) 4,805,923 其他金融資產、避險之

衍生性金融資產

5(1)

固定資產－淨額 10,087,705 1,789,575 11,877,280 不動產及設備－淨

額、投資性不動產－

淨額

5(3)

無形資產及其他資產

－淨額

4,110,227 ( 1,701,839 ) 2,408,388 無形資產、遞延所得稅

資產、其他資產－淨

額

5(3)

資產總計 $ 1,504,845,413 $ 1,738,832 $ 1,506,584,245 資產總計

負 債 負 債

央行及銀行同業存

款、附買回票券及債

券負債

$ 85,262,864 $ - $ 85,262,864 央行及銀行同業存

款、附買回票券及債

券負債

公帄價值變動列入損

益之金融負債

22,747,531 - 22,747,531 透過損益按公允價值

衡量之金融負債

應付款項 28,935,835 573,384 29,509,219 應付款項、當期所得稅

負債

5(2),5(6), 5(8)

存款及匯款 1,183,392,509 - 1,183,392,509 存款及匯款

應付金融債券 62,143,488 - 62,143,488 應付金融債券

其他金融負債 26,702,456 - 26,702,456 其他金融負債、避險之

衍生性金融負債

其他負債 3,572,170 1,389,301 4,961,471 負債準備、遞延所得稅

負債、其他負債

5(1),5(4), 5(5),5(7), 5(8)

負債總計 1,412,756,853 1,962,685 1,414,719,538 負債總計

股東權益 權 益

普通股股本 51,092,871 - 51,092,871 普通股股本

資本公積 13,613,508 - 13,613,508 資本公積

保留盈餘 24,796,778 ( 738,975 ) 24,057,803 保留盈餘 5(9)

股東權益其他項目 2,585,403 515,122 3,100,525 其他權益 5(1)

股東權益總計 92,088,560 ( 223,853 ) 91,864,707 權益總計

負債及股東權益總計 $ 1,504,845,413 $ 1,738,832 $ 1,506,584,245 負債及權益總計

- 86 -

2. 一○一年六月三十日資產負債表之調節

中 華 民 國 一 般

公認會計原則項目

中 華 民 國 一 般

公認會計原則金額 影 響 金 額 I F R S s 金 額 I F R S s 項 目 說 明

資 產 資 產

現金及約當現金 $ 27,455,175 $ - $ 27,455,175 現金及約當現金

存放央行及拆借銀行

同業

87,340,167 - 87,340,167 存放央行及拆借銀行

同業

公帄價值變動列入損

益之金融資產、附賣

回票券及債券投

資、備供出售金融資

產、持有至到期日金

融資產

385,172,088 ( 992,176 ) 384,179,912 透過損益按公允價值

衡量之金融資產、附

賣回票券及債券投

資、備供出售金融資

產、持有至到期日金

融資產

5(1),5(2)

應收款項－淨額、貼現

及放款－淨額

1,092,932,160 3,160,950 1,096,093,110 應收款項－淨額、當期

所得稅資產、貼現及

放款－淨額

5(2)

採權益法之股權投資 112,620 - 112,620 採用權益法之投資

其他金融資產 4,936,266 ( 656,348 ) 4,279,918 其他金融資產、避險之

衍生性金融資產

5(1),5(2)

固定資產－淨額 10,044,157 1,792,466 11,836,623 不動產及設備－淨

額、投資性不動產－

淨額

5(3)

無形資產及其他資產

－淨額

3,898,663 ( 1,605,047 ) 2,293,616 無形資產、遞延所得稅

資產、其他資產－淨

額

5(3)

資產總計 $ 1,611,891,296 $ 1,699,845 $ 1,613,591,141 資產總計

負 債 負 債

央行及銀行同業存

款、附買回票券及債

券負債

$ 92,532,092 $ - $ 92,532,092 央行及銀行同業存

款、附買回票券及債

券負債

公帄價值變動列入損

益之金融負債

19,394,922 105,130 19,500,052 透過損益按公允價值

衡量之金融負債

5(2)

應付款項 25,804,187 374,733 26,178,920 應付款項、當期所得稅

負債

5(2),5(6), 5(8)

存款及匯款 1,266,637,892 - 1,266,637,892 存款及匯款

應付金融債券 68,079,701 - 68,079,701 應付金融債券

其他金融負債 36,890,032 - 36,890,032 其他金融負債、避險之

衍生性金融負債

其他負債 3,124,433 1,367,623 4,492,056 負債準備、遞延所得稅

負債、其他負債

5(1),5(4), 5(5),5(7), 5(8)

負債總計 1,512,463,259 1,847,486 1,514,310,745 負債總計

股東權益 權 益

普通股股本 51,092,871 - 51,092,871 普通股股本

增資準備 6,337,898 - 6,337,898 增資準備

資本公積 13,613,508 - 13,613,508 資本公積

保留盈餘 25,628,101 ( 750,679 ) 24,877,422 保留盈餘 5(9)

股東權益其他項目 2,755,659 603,038 3,358,697 其他權益 5(1)

股東權益總計 99,428,037 ( 147,641 ) 99,280,396 權益總計

負債及股東權益總計 $ 1,611,891,296 $ 1,699,845 $ 1,613,591,141 負債及權益總計

3. 一○一年上半年度合併綜合損益表之調節

中 華 民 國 一 般

公認會計原則項目

中 華 民 國 一 般

公認會計原則金額 影 響 金 額 I F R S s 金 額 I F R S s 項 目 說 明

淨 收 益 $ 14,621,996 $ 95,339 $ 14,717,335 淨 收 益 5(5)

呆帳迴轉利益 641,333 - 641,333 呆帳及保證責任準備

迴轉利益

營業費用 ( 6,782,292 ) ( 112,963 ) ( 6,895,255 ) 營業費用 5(5),5(6), 5(7)

繼續營業部門稅前淨

利

8,481,037 ( 17,624 ) 8,463,413 繼續營業單位稅前淨

利

所得稅費用 ( 1,311,816 ) 5,920 ( 1,305,896 ) 所得稅費用

合併總淨利 $ 7,169,221 ( $ 11,704 ) 7,157,517 合併總淨利

258,172 其他綜合損益（稅後淨

額）

$ 7,415,689 合併綜合損益總額

- 87 -

4. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」

係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時

應遵循之程序。依據該準則，本行及子公司應建立 IFRSs 下之

會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一

○一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原

則提供若干豁免選項。本行及子公司採用之主要豁免選項說明

如下：

企業合併

本行及子公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇

不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。因此，於

一○一年一月一日資產負債表中，過去企業合併所產生之商

譽、納入合併公司之相關資產、負債及非控制權益仍依一○○

年十二月三十一日按先前一般公認會計原則所認列之金額列

示。

上述豁免亦適用於本行及子公司過去取得之投資關聯企

業。

不動產及設備成本中包含之除役負債

本行及子公司選擇於轉換至 IFRSs 日依國際會計準則第 37

號「負債準備、或有負債及或有資產」之規定衡量除役負債，

並將上述負債準備金額折現至負債產生日作為納入相關資產成

本之估計金額，依調整後金額計算該資產於轉換至 IFRSs 日之

累計折舊金額。

員工福利

本行及子公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積

精算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。

指定先前已認列之金融資產及金融負債

本行及子公司選擇於轉換至 IFRSs 日將部分原以成本衡量

之權益投資指定為備供出售金融資產。

- 88 -

5. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

本行及子公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務

報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：

(1) 以成本衡量金融資產依據 IFRS 公報規範

依修正後「公開發行銀行財務報告編製準則」規定，

以成本衡量之金融資產係指同時符合下列條件者：1、持有

無活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市

場公開報價權益工具連結且頇以交付該等權益工具交割之

衍生工具。 2、公允價值無法可靠衡量。

截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，本行

及子公司皆將不符合上述兩條件之以成本衡量金融資產

（帳列其他金融資產）357,346 仟元，分別以當日公允價值

1,085,443 仟元及 959,837 仟元重分類為備供出售金融資

產，並分別認列遞延所得稅負債 107,860 仟元及 87,369 仟

元；備供出售金融資產未實現利益（稅後淨額，帳列股東

權益其他項目） 620,237 仟元及 515,122 仟元。

(2) 慣例交易

本行及子公司現行債券交易採取交割日會計入帳，轉

換至 IFRS 後則一致性採交易日會計入帳處理。截至一○一

年六月三十日，本行及子公司依國際會計準則第 39 號規

定，分別調整減少公帄價值變動列入損益之金融資產

1,006,300 仟元、減少備供出售金融資產 1,071,319 仟元、

減少無活絡市場之債務商品投資 299,002 仟元、增加交易目

的金融負債 105,130 仟元、增加應收款項 3,132,304 仟元及

增加應付款項 650,553 仟元；截至一○一年一月一日，本行

及子公司依國際會計準則第 39 號規定分別調整增加增加公

帄價值變動列入損益之金融資產 493,715 仟元、增加應收款

項 457,892 仟元及增加應付款項 951,607 仟元。

- 89 -

(3) 投資性不動產

中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用途之

不動產係帳列其他資產，轉換至 IFRSs 後，為賺取租金收

入或資產增值或兩者兼具，而由所有者所持有之不動產，

應列為投資性不動產。因此重分類前述目的持有之不動產

至投資性不動產。

截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，本行

及子公司因依國際會計準則第 40 號之規定，分別將符合上

述規定之不動產 1,740,722 仟元及 1,734,175 仟元重分類為

投資性不動產。

(4) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝

區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤

銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則

第 19 號規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列

於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後

續期間不予重分類至損益。

截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，本行

及子公司因依國際會計準則第 19 號之規定重新精算確定福

利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號規定，分別調整增

加員工福利負債 212,629 仟元及 213,680 仟元。

(5) 員工福利－員工優惠存款

依據修正後「公開發行銀行財務報告編製準則」第二

十八條規定，銀行依內部規範或雇用契約與員工約定之退

休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息，

於員工退休時，應即適用國際會計準則第 19 號規定。

截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，本行

及子公司因依國際會計準則第 19 號及公開發行銀行財務報

告編製準則之規定，針對已退休之員工優惠存款予以精

算，分別調整增加員工福利負債 368,841 仟元及 396,377 仟

- 90 -

元；另一○一年上半年度員工福利費用調整減少 27,536 仟

元，並將原帳列利息費用之員工（含在職員工及已退休員

工）優惠存款超額利息 78,717 仟元予以重分類至員工福利

費用。

(6) 員工福利－短期可累積帶薪假

中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有

明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對

於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應

得之支薪假給付時認列費用。

截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，本行

及子公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加應

付費用 189,292 仟元及 134,386 仟元。另一○一年上半年度

員工福利費用調整增加 54,906 仟元。

(7) 員工福利－撫恤金

中華民國一般公認會計原則下並無明文規定員工撫卹

金之會計處理。惟依金管會認可之國際會計準則第 19 號之

規定，應適用確定福利計畫相關會計處理，應採用外部精

算報告提列相關成本，認列員工福利費用及長期員工福利

負債。

截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，本行

及子公司因撫恤金之會計處理分別調整增加員工福利負債

73,841 仟元及 69,398 仟元。另一○一年上半年度員工福利

費用調整增加 4,443 仟元。

(8) 客戶忠誠計畫

本行及子公司對於本行信用卡持卡人給予紅利積點計

畫，並於點數發生時估列信用卡紅利積點所產生之負債（帳

列應付款項），並認列相關成本。依國際財務報導準則解釋

第 13 號之規定，應將交易中所收取的手續費收入屬於紅利

積點之部分予以遞延，並於信用卡實際兌換紅利積點或該

紅利逾期失效時轉列收入。

- 91 -

截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，本行

及子公司因依國際財務報導準則解釋第 13 號之規定，分別

將原帳列應付款項之信用卡紅利積點負債 465,112 仟元及

512,608 仟元重分類為遞延收入（帳列其他負債）。

(9) 保留盈餘之調節說明

本行及子公司一○一年一月一日依中華民國一般公認

會計原則編製之保留盈餘及轉換至 IFRSs 之後之保留盈餘

差異主要係依國際財務報導準則第一號「首次採用國際財

務報導準則」規定，調整已退休員工優惠存款、確定福利

退 休 金 計 劃 及 撫 卹 金 等 員 工 福 利 負 債 稅 後 影 響 數 計

611,208 仟元；及調整認列勞基法法定休假給付之帶薪假應

計費用稅後影響數 111,540 仟元。

(三 ) 轉換日提列之特別盈餘公積

依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一○○

一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項

下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數

額之特別盈餘公積。本行及子公司因無未實現重估增值且累積換算

調整數未選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目，故首次適用

國際財務報導準則時無需提列特別盈餘公積。

(四 ) 本行及子公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並

經金管會發布之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二

月二十六日修正發布之公開發行銀行財務報告編製準則作為上開評

估之依據。惟本行及子公司上述之評估結果，可能受國際會計準則

委員會已發布或刻正研修之準則及未來主管機關可能發布函令規範

本國銀行、金融控股公司及票券金融公司配合採用 IFRSs 之相關事

項法令所影響，而與未來採用 IFRSs 所產生之會計政策實際差異有

所不同。

- 92 -

四二、 附註揭露之事項

(一 ) 及 (二 ) 重大交易事項相關資訊及轉投資事業相關資訊

1. 資金貸與他人：本行不適用，轉投資事業無此情形。

2. 為他人背書保證：本行不適用，轉投資事業無此情形。

3. 期末持有有價證券情形：本行不適用，轉投資事業之資訊請參

閱附表一。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資

本額 10%以上：本行不適用，轉投資事業無此情形。

5. 累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或

實收資本額 10%以上（轉投資事業為累進買進或賣出同一有價

證券之金額達新台幣三億元或實收資本額 10%以上）：無。

6. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 10%以上：本

行及轉投資事業無此情形。

7. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 10%以上：本

行及轉投資事業無此情形。

8. 與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無。

9. 應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額 10%以上：附表

二。

10. 出售不良債權交易資訊：附表三。

11. 金融資產證券化相關資訊：無。

12. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

13. 轉投資事業相關資訊及合計持股情形：附表四。

14. 從事衍生性商品交易：本銀行之相關資訊請參閱附註六及三五。

(三 ) 大陸投資資訊：無。

- 93 -

台北富邦商業銀行股份有限公司及其轉投資公司

期末持有有價證券情形

民國一○一年六月三十日

附表一 單位：新台幣仟元／

仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 期 末

備 註 股數/單位/面額 帳 面 金 額 持股比率（％） 市 價 或 淨 值

富邦建築經理股份有限公司 受益憑證

國泰一號 － 備供出售金融資產 15,504 $ 258,142 - $ 258,142 註一

富邦吉祥 － 備供出售金融資產 1,318 20,024 - 20,024 註一

國泰二號 － 備供出售金融資產 800 11,256 - 11,256 註一

註一：市價係以一○一年六月三十日之淨資產價值計算。

- 94 -

台北富邦商業銀行股份有限公司及其轉投資公司

應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上

民國一○一年六月三十日

附表二 單位：新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 應 收 關 係 人

款 項 餘 額 週 轉 率

逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項

期 後 收 回 金 額

提 列 備 抵

呆 帳 金 額 金 額 處 理 方 式

台北富邦商業銀行 富邦金控 本行母公司 $ 509,226 （註） 金融業不適用 無 不適用 無 無

台北富邦商業銀行 運彩科技 本行母公司之子公司 1,201,957 金融業不適用 無 不適用 無 無

台北富邦商業銀行 富邦人壽 本行母公司之子公司 710,229 金融業不適用 無 不適用 無 無

註：係應收富邦金控連結稅制款。

- 95 -

台北富邦商業銀行股份有限公司及其轉投資公司

出售不良債權交易資訊

民國一○一年上半年度

附表三 單位：新台幣仟元

交 易 日 期 交 易 對 象 債 權 組 成 內 容 帳 面 價 值 售 價 處 分 （ 損 ） 益 附 帶 約 定 條 件 交 易 對 象 與本 行之 關 係

台北富邦商業銀行

101.5.15 兆豐資產管理股份有限公司 企業戶有擔保案件 $ - $ 42,512 $ 42,512 （註） － －

註：出售予兆豐資產管理股份有限公司之不良債權交易價款高於帳面價值之部分，已用以增加備抵呆帳之提存。

- 96 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

轉投資事業相關資訊

民國一○一年六月三十日

附表四 單位：新台幣仟元

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所在地區 主 要 營 業 項 目

期 末 持 有

本 期 認 列 之

投 資 損 益

本 行 及 相 關 企 業 合 併 持 股 情 形

備 註 股數（仟股） 比率（％） 帳 面 金 額

現 股 股 數

（ 仟 股 ） 擬 制 持 股 數

合 計

股數（仟股） 持 股 比 例

（ ％ ）

台北富邦商業銀行 金融相關事業

股份有限公司 北富銀人身保險代理人股份有限公司 台北市 人身保險代理人業務 2,000 100.00 $ 61,121 $ 9,484 2,000 - 2,000 100.00 註一 台北外匯經紀股份有限公司 台北市 外匯業務 780 3.94 7,800 2,706 780 - 780 3.94 註二 臺灣期貨交易所股份有限公司 台北市 期貨交易所 3,431 1.26 25,250 7,721 7,685 - 7,685 2.83 註二 台灣金聯資產管理股份有限公司 台北市 金融機構金錢債權收買業務 30,000 1.70 300,000 22,782 30,000 - 30,000 1.70 註二 台灣金融資產服務股份有限公司 台北市 公正第三人資產拍賣業務 10,000 5.88 100,000 - 10,000 - 10,000 5.88

富匯通資訊股份有限公司 台北市 代售 IC 卡、資訊服務業 - - - ( 396 ) - - - - 註三 財金資訊股份有限公司 台北市 銀行通匯業務 10,238 2.28 91,000 - 10,238 - 10,238 2.28

陽光資產管理股份有限公司 台北市 金融機構金錢債權收買業務 503 8.39 5,031 906 503 - 503 8.39 註二 VISA Inc. 美 國 代辦信用卡有關業務 115 - 161,601 1,495 115 - 115 - 註二 MasterCard Inc. 美 國 代辦信用卡有關業務 31 - 31,339 290 31 - 31 - 註二 非金融相關事業

富邦建築經理股份有限公司 台北市 受託從事營建計劃審查、諮

詢、管理及不動產鑑價、

融資等

6,508 30.00 112,620 4,066 6,508 - 6,508 30.00 註一

台北大眾捷運股份有限公司 台北市 大眾捷運系統運輸業 13 - 100 - 13 - 13 -

台灣電力股份有限公司 台北市 發電業 374 - 3,252 - 374 - 374 -

悠遊卡投資控股股份有限公司 台北市 IC 卡之發行與研發 3,825 4.91 47,500 - 3,825 - 3,825 4.91

台灣高速鐵路股份有限公司 台北市 高速鐵路之經營 50,694 0.48 164,406 - 482,659 - 482,659 4.58 註四 台翔航太股份有限公司 台北市 航太工業 1,700 1.25 17,000 - 3,400 - 3,400 2.50

義新股份有限公司 苗栗縣 進出口貿易業務 7,200 2.40 - - 7,200 - 7,200 2.40

新孙能源開發股份有限公司 台北市 經營汽電共生廠 814 0.33 - - 814 - 814 0.33

福記企業管理顧問股份有限公司 台北市 投資顧問業及管理顧問業 113 5.67 - - 488 - 488 24.38

尚揚創業投資股份有限公司 高雄市 創業投資業 1,568 4.28 15,680 459 1,568 - 1,568 4.28 註二 坤基創業投資股份有限公司 台北市 創業投資業 5,000 5.00 24,736 - 5,000 - 5,000 5.00 登峰創業投資股份有限公司 台北市 創業投資業 2,009 4.67 7,159 ( 4,260 ) 4,018 - 4,018 9.34 註五 聯太創業投資股份有限公司 台北市 創業投資業 259 5.12 3,033 361 518 - 518 10.24 註二

註一：本期認列之投資損益係以一○一年上半年度經會計師查核之財務報表為準。

註二：本期認列之投資損益係一○一年上半年度認列之現金股利。

註三：已於一○一年六月清算完結，並認列清算損失。

註四：持股比例係以高鐵公司 (980716)經濟部商工登記實收資本額 105,322,243 仟元為基準計算。

註五：本期認列之投資損益係一○一年上半年度認列之減損損失。

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逾期放款及逾期帳款

民國一○一年及一○○年六月三十日

附表五 單位：新台幣仟元，％

年 月 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日

業 務 別 ＼ 項 目 逾期放款金額

（ 註 一 ） 放 款 總 額

逾 放 比 率

（ 註 二 ） 備抵呆帳金額

備 抵 呆 帳

覆蓋率（註三） 逾期放款金額 放 款 總 額 逾 放 比 率 備抵呆帳金額

備 抵 呆 帳

覆 蓋 率

企 業

金 融

擔 保 $ 953,971 $ 222,260,945 0.43% $ 3,607,810 378.19% $ 558,859 $206,833,218 0.27% $ 1,329,090 237.82%

無 擔 保 1,089,577 450,323,455 0.24% 2,694,124 247.26% 1,256,682 353,914,484 0.36% 2,324,368 184.96%

消 費

金 融

住宅抵押貸款（註四） 93,452 323,001,266 0.03% 2,104,869 2,252.35% 264,850 311,989,949 0.08% 1,087,973 410.79%

現 金 卡 19 31,593 0.06% 593 3,121.05% - 47,425 - 878 -

小額純信用貸款（註五） 16,124 16,597,485 0.10% 108,159 670.80% 8,629 12,417,636 0.07% 609,958 7,068.70%

其 他

（註六）

擔 保 49 135,178 0.04% 731 1,491.84% 709 210,995 0.34% 1,776 250.44%

無 擔 保 26,834 26,257,160 0.10% 171,107 637.65% 14,224 24,718,439 0.06% 127,811 898.56%

放款業務合計 2,180,026 1,038,607,082 0.21% 8,687,393 398.50% 2,103,953 910,132,146 0.23% 5,481,854 260.55%

逾期帳款金額 應收帳款餘額 逾期帳款比率 備抵呆帳金額 備抵呆帳覆蓋率 逾期帳款金額 應收帳款餘額 逾期帳款比率 備抵呆帳金額 備抵呆帳覆蓋率

信用卡業務 $ 20,444 $ 21,392,986 0.10% $ 536,192 2,622.74% $ 24,807 $ 22,074,687 0.11% $ 713,055 2,874.41%

無追索權之應收帳款承購業務（註

七） - 28,656,404 - 146,073 - - 36,358,885 - 184,482 -

經債務協商且依約履行之免列報逾

期放款總餘額（註八） $ 720,411 $ 977,613

經債務協商且依約履行之免列報逾

期應收帳款總餘額（註八） 777,231 1,048,172

經債務清償方案及更生方案依約履

行而免列報逾期放款總餘額（註

九）

163,316 165,645

經債務清償方案及更生方案依約履

行而免列報逾期應收帳款總餘額

（註九） 647,338 697,305

註一： 逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依九十四年七月六日金管銀 (四 )字第

0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。

註二： 逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率＝逾期帳款／應收帳款餘額。

註三： 放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 =信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。

註四： 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。

註五： 小額純信用貸款係指頇適用九十四年十二月十九日金管銀 (四 )字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。

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註六： 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。

註七： 無追索權之應收帳款業務依九十四年七月十九日金管銀 (五 )字第 094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

註八：依九十五年四月二十五日金管銀 (一 )字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露

規定，所應補充揭露之事項。

註九：依九十七年九月十五日金管銀 (一 )字第 09700318940 號函，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補

充揭露之事項。

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現金及約當現金明細表

民國一○一年六月三十日

表一 單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

名 稱 摘 要 金 額

庫存現金及外幣（註） $ 6,116,910

存放同業 15,653,304

待交換票據 5,678,376

零用及週轉金 6,585

$ 27,455,175

註：主要包括下列外幣：

原幣金額（仟元） 兌 換 匯 率 新台幣金額（仟元）

USD 11,663 29.9002 $ 348,719 HKD 59,136 3.8551 227,974 JPY 533,751 0.3763 200,851 CNY 26,200 4.7075 123,336 EUR 2,951 37.5637 110,862

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公帄價值變動列入損益之金融資產明細表

民國一○一年六月三十日

表二 單位：除另予註明者外，係新台

幣仟元／仟股或仟單位

公 帄 價 值

金 融 商 品 名 稱 摘 要 股 數 ／ 單 位 總 面 額 利 率 （ ％ ） 取 得 成 本 單 價 （ 元 ） 總 額

交易目的之金融資產

政府公債（註三） 2013.02.14~ 2022.05.24 到期 $ 15,519,500 0.75~2.75 $ 15,707,086 $ 15,695,205

商業本票

台 電 2012.07.24~2012.10.23 到期 3,600,000 0.897~0.957 3,587,528 99.67 3,588,007

其 他（註一） 2012.07.02~2012.11.15 到期 11,681,000 0.879~2.576 11,664,777 11,665,587

15,281,000 15,252,305 15,253,594 公 司 債 2014.01.19~2017.01.11 到期 8,500,000 1.26~2.02 8,545,906 8,554,633

金 融 債 2014.01.17~2017.01.31 到期 2,600,000 1.05~1.451 2,602,350 2,610,651

國 庫 券 2012.08.28~2013.06.21 到期 1,800,000 0.834~0.85 1,786,988 1,786,136

受益證券 - 233,200 393,175

上市櫃股票及受益憑證 - 436,030 251,447

可轉換公司債 2013.10.04~2016.09.06 到期 56,700 58,626 61,554

合 計 44,606,395

衍生性金融商品

利率交換合約 - - 8,824,876

外匯換匯合約 - - 5,895,900

選擇權合約 - - 2,291,041

換匯換利合約 - - 1,576,144

遠期外匯合約 - - 1,140,452

商品交換合約 - - 49,555

商品遠期契約 - - 35,131

其他（註一） - - 126

合 計 19,813,225

指定以公帄價值變動列入損益之金融資產

信用連結債券 2012.12.20~2016.06.20 到期 2,541,517 2.169~2.691 2,541,517 2,458,536

可轉換公司債 2014.01.06~2015.06.07 到期 2,255,912 2,255,912 2,253,687

金融債券 2012.09.11 到期 149,501 0.968 137,735 149,351

合 計 4,861,574

總 計 $ 69,281,194

註一：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

註二：上述公帄價值變動列入損益之金融資產計有面額 2,939,501 仟元已依附買回條件賣出。

註三：政府公債計有 321,766 仟元供作質押。

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備供出售金融資產明細表

民國一○一年六月三十日

表三 單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

取 得 成 本 ／ 公 帄 價 值

名 稱 摘 要 面 值 ／ 股 數 利 率 （ ％ ） 攤 銷 後 成 本 備抵評價調整 單 價 （ 元 ） 總 額 備 註

商業本票

台灣中油 2012.07.25-2012.10.18 到期 4,000,000 0.887-0.936 $ 3,990,157 $ 339 99.45-99.91 $ 3,990,496

台 電 2012.07.24-2012.10.23 到期 4,000,000 0.897-0.957 3,987,406 525 99.60-99.77 3,987,931

其 他（註一） 2012.07.13-2012.07.26 到期 4,160,000 0.887-0.937 4,155,417 ( 35 ) - 4,155,382

12,132,980 829 12,133,809 金融債券 2012.07.05-2040.10.15 到期 10,953,414 0.741-8.000 10,978,966 241,487 - 11,220,453

政府公債 2012.07.20-2016.08.07 到期 9,255,800 1.000-6.875 9,887,598 32,519 - 9,920,117 $412,103 仟元供作質押

上市櫃股票及受益憑證

中 華 電 - 45,677 - 4,079,095 214,582 94.00 4,293,677

台 灣 大 - 42,366 - 1,811,946 2,361,125 98.50 4,173,071

其 他（註一） - - - 181,715 121,234 - 302,949

6,072,756 2,696,941 8,769,697 公 司 債

97 奇美一 2013.02.08 到期 2,800,000 2.720 2,800,000 30,520 101.09 2,830,520

其 他（註一） 2013.02.13-2015.06.01 到期 3,547,494 1.380-6.500 3,548,258 59,584 - 3,607,842

6,348,258 90,104 6,438,362 受益證券 600,989 358,640 - 959,629

國 庫 券 2012.08.15 到期 771,020 - 770,911 78 - 770,989

擔保債券 2015.03.16-2015.03.30 到期 510,866 4.250-4.375 510,866 ( 9,660 ) - 501,206

$ 47,303,324 $ 3,410,938 $ 50,714,262

註一：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

註二：上述備供出售金融資產計有面額 21,873,260 仟元已依附買回條件賣出。

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持有至到期日金融資產明細表

民國一○一年六月三十日

表四 單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

債 券 名 稱 摘 要 面 值 ／ 股 數 利 率 （ ％ ） 未攤銷溢（折）價 期 末 帳 面 價 值 備 註

可轉讓定期存單

中央銀行 2012.07.02-2013.05.06 到期 $ 230,495,000 0.858-1.065 $ - $ 230,495,000 $20,000,000 仟元供作質押

其他（註一） 2012.10.26-2013.06.28 到期 211,713 0.73-3 ( 248 ) 211,465 $65,780 仟元供作質押

230,706,713 ( 248 ) 230,706,465 金融債券 2012.07.10-2019.01.31 到期 15,316,115 0.74585-6.360 ( 329,836 ) 14,986,279

公 司 債 2012.07.08-2017.08.10 到期 11,749,425 0-4.500 ( 104,937 ) 11,644,488

受益證券 2018.03.25-2041.03.25 到期 2,180,651 0.44525-3.5 6,799 2,187,450

政府公債 2014.09.28-2014.10.15 到期 1,257,500 6.125 141,398 1,398,898 $1,388,773 仟元供作質押

合 計 $ 261,210,404 ( $ 286,824 ) $ 260,923,580

註一：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

註二：上述持有至到期日金融資產計有面額 14,456,212 仟元已依附買回條件賣出。

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採權益法之股權投資變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

表五 單位：除另予註明者外，係

新台幣仟元／仟股

期 末 餘 額

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 持股比例 股 權 淨 值

被 投 資 公 司 名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 投 資 利 益 股 數 （ ％ ） 金 額 單價（元） 總 價 備 註

北富銀人身保險代理人股份有

限公司

2,000 $ 88,521 - $ - - $ 36,884 $ 9,484 2,000 100 $ 61,121 30.56 $ 61,121 註一

富邦建築經理股份有限公司 6,508 96,239 - 12,315 - - 4,066 6,508 30 112,620 17.30 112,620 註二

$ 184,760 $ 12,315 $ 36,884 $ 13,550 - $ 173,741 $ 173,741

註一：本期減少係分配現金股利。

註二：本期增加係認列被投資公司之備供出售金融資產未實現利益。

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台北富邦商業銀行股份有限公司

以成本衡量之金融資產變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

表六 單位：新台幣仟元／仟股

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額

名 稱 股 數 帳 面 價 值 股 數 帳 面 價 值 股 數 帳 面 價 值 股 數 帳 面 價 值 備 註

台灣金聯資產管理股份有限公司 30,000 $ 300,000 - $ - - $ - 30,000 $ 300,000

台灣高速鐵路股份有限公司 50,694 164,406 - - - - 50,694 164,406

VISA Inc. 115 161,601 - - - - 115 161,601 台灣金融資產服務股份有限公司 10,000 100,000 - - - - 10,000 100,000

財金資訊股份有限公司 10,238 91,000 - - - - 10,238 91,000

悠遊卡投資控股股份有限公司 3,825 47,500 - - - - 3,825 47,500

MasterCard Inc. 31 31,339 - - - - 31 31,339 臺灣期貨交易所股份有限公司 3,431 25,250 - - - - 3,431 25,250

坤基創業投資股份有限公司 5,000 24,736 - - - - 5,000 24,736

台翔航太工業股份有限公司 1,700 17,000 - - - - 1,700 17,000

尚揚創業股份有限投資公司 1,568 15,680 - - - - 1,568 15,680

台北外匯經紀股份有限公司 780 7,800 - - - - 780 7,800

登峰創業投資股份有限公司 2,009 11,419 - - - 4,260 2,009 7,159 註一

陽光資產管理股份有限公司 503 5,031 - - - - 503 5,031

台灣電力股份有限公司 374 3,252 - - - - 374 3,252

聯太創業投資股份有限公司 259 3,033 - - - - 259 3,033

富匯通資訊（原萬碁）股份有限公司 197 1,803 - - 197 1,803 - - 註二

台北大眾捷運股份有限公司 13 100 - - - - 13 100

福記企業管理顧問股份有限公司 113 - - - - - 113 -

義新股份有限公司 7,200 - - - - - 7,200 -

新孙能源開發股份有限公司 814 - - - - - 814 -

$ 1,010,950 $ - $ 6,063 $ 1,004,887 註一：本期帳面價值減少係認列減損損失。

註二：本期減少係清算完結。

註三：以成本衡量之金融資產並未有提供擔保或質押情形。

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無活絡市場之債務商品投資變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

表七 單位：新台幣仟元

名 稱 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 備 註

金融債券

ANTHRACITE INVES $ 275,301 $ - ( $ 3,540 ) $ 271,761 BNP PARIBAS 785,580 25,480 ( 10,101 ) 800,959 ING BANK - 598,004 ( 299,002 ) 299,002 SOCIETE GENERALE 469,838 14,540 ( 6,042 ) 478,336 其他（註一） 302,897 - ( 302,897 ) -

1,833,616 638,024 ( 621,582 ) 1,850,058 擔保債務憑證 296,223 1,342 ( 297,565 ) -

公 司 債 107,895 - ( 13,784 ) 94,111

累計減損 ( 107,895 ) - 13,784 ( 94,111 )

$ 2,129,839 $ 639,366 ( $ 919,147 ) $ 1,850,058

註一：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

註二：無活絡市場之債券投資並未有提供擔保或質押情形。

註三：本期增加係因購入、折價攤銷或匯率變動所致。

註四：本期減少係因處分、付息還本或匯率變動所致。

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台北富邦商業銀行股份有限公司

固定資產暨累計折舊變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

表八 單位：新台幣仟元

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 匯 率 影 響 數 重 分 類 期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 5,633,640 $ - $ - $ - $ 5,832 $ 5,639,472 房屋及建築 4,515,139 - - - ( 24,055 ) 4,491,084 機械及電腦設備 2,512,120 63,923 378,241 ( 558 ) 27,056 2,224,300 交通及運輸設備 252,025 8,013 10,010 ( 197 ) - 249,831 什項設備 1,947,470 35,466 40,063 ( 1,075 ) 62,742 2,004,540 租賃資產 73,720 - - ( 948 ) - 72,772

成本合計 14,934,114 $ 107,402 $ 428,314 ( $ 2,778 ) $ 71,575 14,681,999 累計折舊

房屋及建築 1,384,185 $ 39,533 $ - $ - ( $ 5,722 ) 1,417,996 機械及電腦設備 2,009,439 92,070 366,251 ( 738 ) - 1,734,520 交通及運輸設備 154,369 14,086 9,724 ( 128 ) - 158,603 什項設備 1,487,703 90,618 36,268 ( 882 ) - 1,541,171 租賃資產 1,176 759 - - - 1,935

累計折舊合計 5,036,872 $ 237,066 $ 412,243 ( $ 1,748 ) ( $ 5,722 ) 4,854,225 未完工程及預付設備款 190,463 $ 124,758 $ 146 ( $ 3 ) ( $ 98,689 ) 216,383 固定資產淨額 $ 10,087,705 $ 10,044,157

註：固定資產未提供作為抵押。

- 107 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

附買回票券及債券負債明細表

民國一○一年六月三十日

表九 單位：新台幣仟元

名 稱 面 額 承 作 金 額

金 融 債 $ 21,633,746 $ 19,862,142

政府公債

央債 99-6 1,843,700 1,922,302

其他（註） 6,392,300 6,652,180

8,236,000 8,574,482 公 司 債

97 奇美一 2,800,000 2,803,839

其他（註） 3,751,204 3,655,672

6,551,204 6,459,511 受益證券 2,167,157 2,028,857

擔保債券 510,866 462,366

商業本票 170,000 171,767

合 計 $ 39,268,973 $ 37,559,125

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

- 108 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

存款及匯款明細表

民國一○一年六月三十日

表十 單位：新台幣仟元

項 目 金 額

支票存款

支票存款 $ 10,844,643

本行支票 631,457

11,476,100 公庫存款 21,427,931

活期存款 196,224,647

儲蓄存款

活 期 356,354,414

行員活期 4,732,599

整存整付 171,014,322

存本取息 81,212,796

零存整付 3,489,278

616,803,409 定期存款 415,429,046

可轉讓定期存單 4,208,900

匯 款

應解匯款 1,091,109

匯出匯款 18,306

1,109,415 $ 1,266,679,448

- 109 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

應付金融債券明細表

民國一○一年六月三十日

表十一 單位：新台幣仟元

名 稱 發 行 期 間 還 本 付 息 辦 法 年 利 率 （ ％ ） 發 行 總 額 備 註

公帄價值避險之金融負債

原台北銀行

九十二年度第一期金融債

券－甲 A 券～甲 N 券

92.07.31-102.07.31 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每半年單利計、付息一次

發行日起六個月內：年利率 4.25%。發行滿六個月以後：

若浮動利率 A 小於年利率 0.7%時，則票面利率為浮動

利率 A；若浮動利率 A 大於或等於年利率 0.7%時，則

票面利率為年利率 4.95%減浮動利率 A

浮動利率 A：計息定價日倫敦時間上午 11 時依香港商德

勵財富資訊（Moneyline Telerate）3750 頁畫面六個月

美金倫敦銀行同業拆放利率（USD 6-Month LIBOR）

之報價均價（Fixing Rate）

$ 3,200,000

九十二年度第一期金融債

券－乙 A 券～乙 F 券

92.07.31-102.07.31 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每半年單利計、付息一次

若浮動利率 A 大於浮動利率 B 時，則票面利率為年利率

4.6%減浮動利率 A；若浮動利率 A 小於或等於浮動利

率 B 時，則票面利率為年利率 4.6%減浮動利率 B

浮動利率 B：計息定價日台北時間上午 11 時依香港商德

勵財富資訊（Moneyline Telerate）6165 頁畫面 180 天

商業本票次級市場之報價均價（Fixing Rate）

1,300,000

九十二年度第一期金融債

券－丙 A 券～丙 B 券

92.07.31-102.07.31 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每半年單利計、付息一次

發行日起六個月內：年利率 2.22%。發行滿六個月以後：

年利率 2.22%乘利息累計因子

本債券丙類各券之利息累計因子為利息計算期間開始日

之前二個營業日至利息計算期間截止日之前二個營業

日內，每日之浮動利率 A 介於利率區間內之日數，除

以利息計算期間之實際日數；利息計算期間則為付息日

之前一年起至付息日前六個月之前一日止；利率區間為

第二次及第三次付息：0%-2%；第四次及第五次付息：

0%-3%；第六次及第七次付息：0%-4%；第八次及第九

次付息：0%-4.5%；第十次及第十一次付息：0%-5%；

第十二次及第十三次付息：0%-5.5%；第十四次及第十

五次付息：0%-6%；第十六次及第十七次付息：

0%-6.5%；第十八次及第二十次付息：0%-7%

500,000

小 計 5,000,000

（接次頁）

- 110 -

（承前頁）

名 稱 發 行 期 間 還 本 付 息 辦 法 年 利 率 （ ％ ） 發 行 總 額 備 註

台北富邦銀行

九十七年第三次次順位金

融債券

97.05.30-104.05.30 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 3.09% $ 2,500,000

九十七年第四次次順位金

融債券

97.06.20-104.06.20 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 3.14% 500,000

九十八年第一次次順位金

融債券

98.11.05-105.11.05 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 2.2% 300,000

九十八年第二次次順位金

融債券

98.12.22-105.12.22 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 2.2% 600,000

九十九年第一次次順位金

融債券 A 券

99.01.25-106.01.25 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 2.2% 600,000

九十九年第三次金融債券

A 券

99.03.01-104.03.01 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.6% 600,000

九十九年第三次金融債券

B 券

99.03.01-106.03.01 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.8% 600,000

九十九年第五次金融債券

A 券

99.05.20-104.05.20 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.6% 3,800,000

九十九年第五次金融債券

B 券

99.05.20-106.05.20 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.7% 500,000

九十九年第七次次順位金

融債券

99.10.15-109.10.15 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.55% 900,000

九十九年第八次次順位金

融債券

99.11.15-106.11.15 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.5% 2,550,000

一○○年第一次次順位金

融債券

100.03.18-107.03.18 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.65% 1,700,000

一○○年第二次次順位金

融債券

100.08.05-107.08.05 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.7% 1,500,000

一○○年第三次次順位金

融債券

100.12.01-107.12.01 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.65% 2,500,000

一○一年第一次次順位金

融債券

101.04.05-108.04.05 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.48% 1,300,000

小 計 20,450,000

合 計 25,450,000

金融債券評價調整 629,701

避險之金融債券合計 26,079,701

（接次頁）

- 111 -

（承前頁）

名 稱 發 行 期 間 還 本 付 息 辦 法 年 利 率 （ ％ ） 發 行 總 額 備 註

其他未避險之應付金融債

券

原富邦票券

九十四年第一期甲 A、甲

B

甲 A：94.07.05-101.07.05

甲 B：94.07.06-101.07.06

每年單利計，付息乙次，期滿時一次還本 甲券：票面固定利率 2.1% $ 1,000,000

台北富邦銀行

九十六年度第一次次順位

金融債券

96.12.28-102.06.28 每半年依票面利率採單利付息乙次，期滿時

一次還本

票面固定利率為年利率 2.9% 550,000

九十七年度第一次次順位

金融債券 A 券

A 券：97.01.31-103.01.31 自發行日起每年依票面利率採實際天數單

利付息一次，並自發行日起到期一次還本

A 券：票面利率固定為年利率 3.05% 4,250,000

九十七年度第一次次順位

金融債券 B 券

B 券：97.01.31-104.01.31 自發行日起每年依票面利率採實際天數單

利付息一次，並自發行日起到期一次還本

B 券：票面利率為機動利率，採路透 TWCPBA 頁面 90

天商業本票浮動利率+45 基本點（BPs）

90CP+45BPs。自發行日起，依票面利率每一季重

新定價一次，預定每年單利計付息一次（註：90 天

CP 定價方式，自發行日起每屆滿一季，依每季起

息日前二個營業日之路透TWCPBA報價頁面 90天

商業本票上午 11：00 點所定的帄均報價）

100,000

九十七年度第二次次順位

金融債券 A 券

97.03.28-104.03.28 自發行日起每年依票面利率採實際天數單

利付息一次，並自發行日起到期一次還本

A 券：票面利率固定為年利率 3.05% 1,350,000

九十七年度第二次次順位

金融債券 B 券

97.03.28-104.03.28 自發行日起每年依票面利率採實際天數單

利付息一次，並自發行日起到期一次還本

B 券：票面利率為機動利率，採路透 TWCPBA 頁面 90

天商業本票浮動利率+50 基本點（BPs）。自發行日

起，依上開定價方式每一季重新定價一次，預定每

年單利計付息一次（註：90 天商業本票之定價方式

為自發行日起每屆滿一季，依每季起息日前二個營

業日之路透TWCPBA報價頁面 90天商業本票上午

11：00 點所定的帄均報價）

1,200,000

九十七年度第三次次順位

金融債券

97.05.30-104.05.30 自發行日起每年依票面利率採實際天數單

利付息一次，並自發行日起到期一次還本

票面利率固定為年利率 3.09% 2,500,000

九十七年度第四次次順位

金融債券

97.06.20-104.06.20 自發行日起每年依票面利率採實際天數單

利付息一次，並自發行日起到期一次還本

票面利率固定為年利率 3.14% 2,300,000

九十八年度第一次次順位

金融債券

98.11.05-105.11.05 自發行日起每年依票面利率採實際天數單

利付息一次，並自發行日起到期一次還本

票面利率固定為年利率 2.2% 1,700,000

九十八年度第二次次順位

金融債券

98.12.22-105.12.22 自發行日起每年依票面利率採實際天數單

利付息一次，並自發行日起到期一次還本

票面利率固定為年利率 2.2% 1,450,000

九十九年第一次次順位金

融債券 A 券

99.01.25-106.01.25 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 2.2% 1,650,000

九十九年第一次次順位金

融債券 B 券

99.01.25-109.01.25 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 2.5% 2,400,000

（接次頁）

- 112 -

（承前頁）

名 稱 發 行 期 間 還 本 付 息 辦 法 年 利 率 （ ％ ） 發 行 總 額 備 註

九十九年第二次次順位金

融債券

99.01-29-106.01.29 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 2.3% $ 600,000

九十九年第三次金融債券

A 券

99.03.01-104.03.01 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.6% 1,450,000

九十九年第三次金融債券

B 券

99.03.01-106.03.01 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.8% 900,000

九十九年第四次次順位金

融債券

99.03.02-109.03.02 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 2.5% 2,000,000

九十九年第五次金融債券

A 券

99.05.20-104.05.20 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.6% 1,700,000

九十九年第六次次順位金

融債券 A 券

99.08.20-106.08.20 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.95% 4,500,000

九十九年第六次次順位金

融債券 B 券

99.08.20-109.08.20 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 2.05% 1,900,000

一○○年第一次次順位金

融債券

100.03.18-107.03.18 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.65% 1,350,000

一○○年第二次次順位金

融債券

100.08.05-107.08.05 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.7% 950,000

一○○年第三次次順位金

融債券

100.12.01-107.12.01 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.65% 1,500,000

一○一年第二次次順位金

融債券

101.05.25-111.05.25 自發行日起到期一次償還本金；並自發行日

起依票面利率每年單利計、付息一次

票面利率固定為年利率 1.68% 4,700,000

小 計 41,000,000

合 計 42,000,000

總 計 $ 68,079,701

註：上述各券之票面利率不得低於 0%。

- 113 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

利息收入明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

表十二 單位：新台幣仟元

項 目 金 額

放 款 息 $ 9,872,236

持有至到期日金融資產息 1,618,460

其他（註） 1,882,823

$ 13,373,519

註：各項金額均未達本科目金額之百分之五。

- 114 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

手續費淨收益明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

表十三 單位：新台幣仟元

項 目 金 額

手續費收入

保險佣金收入 $ 2,214,328

信託業務 1,041,585

信用卡業務 784,370

運動彩券業務 261,031

其他（註） 973,160

5,274,474 手續費費用

信用卡業務 444,466

運動彩券業務 231,771

場地使用費 140,772

跨行服務費 101,768

其他（註） 116,177

1,034,954 手續費淨收益 $ 4,239,520

註：各項金額均未達本科目金額之百分之五。

- 115 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

公帄價值變動列入損益之金融資產及負債利益明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

表十四 單位：新台幣仟元

名 稱 已 實 現 損 益 未 實 現 損 益 合 計

選 擇 權 $ 275,096 $ 703,670 $ 978,766

外匯換匯合約 646,874 ( 52,518 ) 594,356

換匯換利合約 56,492 41,261 97,753

公 司 債 25,773 4,997 30,770

上市櫃股票及受益憑證 11,816 13,401 25,217

利率交換合約 53,248 ( 26,886 ) 26,362

遠期外匯合約 ( 157,188 ) ( 128,132 ) ( 285,320 )

其 他 54,430 249,480 303,910

合 計 $ 966,541 $ 805,273 $ 1,771,814

- 116 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

備供出售金融資產之已實現利益明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

表十五 單位：新台幣仟元

項 目 金 額

股利收入 $ 90,023

政府公債 46,578

公 司 債 27,010

受益憑證 13,571

其 他 6,978

$ 184,160

- 117 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

其他非利息淨利益明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

表十六 單位：新台幣仟元

項 目 金 額

租賃收入 $ 42,869 以成本衡量之金融資產利益 36,323 過期帳收入 33,769 放款違約金收入 21,208 運動彩券業務損失 ( 145,657 ) 其他什項收支 76,041

$ 64,553

- 118 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

利息費用明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

表十七 單位：新台幣仟元

項 目 金 額

存 款 息 $ 4,604,496

債 券 息 560,746

同業拆放息 328,552

其他（註） 413,831

$ 5,907,625

註：各項金額均未達本科目金額之百分之五。

- 119 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

營業費用明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

表十八 單位：新台幣仟元

項 目 業 務 費 用 管 理 費 用 其 他 合 計

用人費用

薪 資 $ 1,353,505 $ 644,429 $ - $ 1,997,934

獎 金 442,443 387,169 - 829,612

褔 利 費 286,065 80,359 - 366,424

退休及卹償金 140,005 28,828 - 168,833

其 他 579,104 101,439 - 680,543

2,801,122 1,242,224 - 4,043,346 租 金 513,189 326,305 - 839,494

稅捐及規費 296,824 151,993 - 448,817

折舊及攤銷 182,147 208,838 - 390,985

員工訓練費 - - 14,223 14,223

其他（註） 607,189 436,307 - 1,043,496

$ 4,400,471 $ 2,365,667 $ 14,223 $ 6,780,361

註：各項金額均未達本科目金額之百分之五。

- 120 -

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呆帳費用（迴轉利益）明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

表十九 單位：新台幣仟元

名 稱 金 額

放款業務 ( $ 359,539 )

保證責任準備 ( 15,809 )

應收款項及其他什項金融資產 ( 265,985 )

合 計 ( $ 641,333 )

- 121 -

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期貨部門揭露事項 民國一○一年上半年度

- 122 -

十、 增加揭露獨立期貨部門之財務報告資訊

項 目 頁 次

(一 ) 目 錄 122

(二 ) 期貨部門資產負債表 123

(三 ) 期貨部門損益表 124

(四 ) 期貨部門財務報表附註

1. 部門沿革 125

2. 重要會計政策之彙總說明 125～ 127

3. 會計變動之理由及其影響 127～ 128

4. 重要會計科目之說明 128

5. 關係人交易 128～ 129

6. 質押之資產 129

7. 重大承諾事項及或有事項 129

8. 重大災害損失 129

9. 從事衍生性商品交易之相關資訊 130～ 132

10. 依期貨交易法相關規定，應符合財務比率之限制

及其執行情形

132

11. 專屬期貨商業務之特有風險 132

12. 部門別財務資訊 132

13. 重大期後事項 132

14. 重大交易事項相關資訊 132

15. 轉投資事業相關資訊 132

16. 大陸投資資訊 132

17. 其 他 132

(五 ) 期貨部門重要會計科目明細表 133～ 144

- 123 -

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期貨部門資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

單位：新台幣仟元

一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日

代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％

流動資產 101010 現金及約當現金（附註四及七） $ 377,471 95 $ 377,927 95 101020

公帄價值變動列入損益之金融

資產－流動（附註二、五及七） 8,126 2 8,120 2 101650 預付款項 115 - 85 - 101670 其他應收款－非關係人 18 - 15 - 101000 流動資產合計 385,730 97 386,147 97 固定資產（附註二） 103030 設 備 1,974 - 1,974 - 103039 減：累計折舊－設備 ( 1,701 ) - ( 1,603 ) - 103000 固定資產淨額 273 - 371 - 其他資產 105010 營業保證金（附註六及八） 10,000 2 10,000 2 105030 存出保證金（附註七） 3,360 1 3,360 1 105040 遞延借項 - - 62 - 105000 其他資產合計 13,360 3 13,422 3 906001 資 產 總 計 $ 399,363 100 $ 399,940 100 負 債 及 股 東 權 益

流動負債 201630 應付帳款－非關係人 $ - - $ 1 - 201670 其他應付款－非關係人 8 - 6 - 201000 流動負債合計 8 - 7 - 906003 負債總計 8 - 7 - 股東權益 301110 指撥營運資金（附註二） 400,000 100 400,000 100 304020 特別盈餘公積（附註二） 3,699 1 3,699 1 304040 待彌補虧損 ( 4,344 ) ( 1 ) ( 3,766 ) ( 1 ) 906004 股東權益總計 399,355 100 399,933 100 906002 負債及股東權益總計 $ 399,363 100 $ 399,940 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：蔡明忠 總經理：韓蔚廷 會計主管：曾定杰

- 124 -

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期貨部門損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

一○一年上半年度 一○○年上半年度

代 碼 項 目 金 額 ％ 金 額 ％

收入（附註二） 424400 衍生性金融商品利益

（附註十一）

$ 14 1 $ 4 - 440000 營業外收入及利益（附

註七）

1,148 99 855 100 400000 小 計 1,162 100 859 100 費 用（附註二） 524300 結算交割服務費支出

（附註七）

1 - 1 - 524400 衍生性金融商品損失

（附註十一）

15 1 5 1 530000 營業費用 1,391 120 1,960 228 500000 小 計 1,407 121 1,966 229 902001 繼續營業單位稅前淨損 ( 245 ) ( 21 ) ( 1,107 ) ( 129 ) 551000 所得稅費用 - - - - 902005 本期淨損 ( $ 245 ) ( 21 ) ( $ 1,107 ) ( 129 )

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：蔡明忠 總經理：韓蔚廷 會計主管：曾定杰

- 125 -

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期貨部門財務報表附註

民國一○一及一○○年上半年度

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 部門沿革

本行期貨部門於九十六年四月十八日經行政院金融監督管理委員

會核准經營期貨自營業務。本行期貨部門一○一年及一○○年六月三

十日員工人數皆為 4 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本行期貨部門財務報表係依據期貨商財務報告編製準則、商業會

計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策及

衡量基礎彙總說明如下：

(一 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本行期貨部門對

於備抵呆帳、固定資產折舊、資產減損、員工分紅及所得稅等之提

列及部分金融商品之公帄價值，必頇使用合理之估計金額，因估計

涉及判斷，實際結果可能有所差異。

(二 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

流動資產包括用途未受限制之現金或約當現金、主要為交易目

的而持有之資產，以及預期於資產負債表日後一年內變現或耗用之

資產；固定資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動

負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後

一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

(三 ) 財務報表編製基礎

本行兼營期貨商之部門資產、負債、收入及費用，係以可資辨

認且直接歸屬之項目為計算基礎。間接歸屬之項目，主要包括營業

費用，係按下列基礎分攤計算之：

退休金－確定給付退休辦法係依部門薪資費用占公司薪資費用

之比例，確定提撥退休辦法係依實際發生數。

- 126 -

(四 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或

金融負債，本行期貨部門成為金融商品合約之一方時，認列金融資

產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約

規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。

原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續後評

價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。依交易慣

例購買或出售金融資產時，除債務商品採交割日會計外，其餘金融

商品係採交易日會計。

衍生性金融商品係分類為交易目的之金融資產或金融負債。公

帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負值時，列為金融負

債。

期貨部門所有金融商品交易均非屬適用避險會計。

茲將公帄價值變動列入損益之金融商品之會計政策及公帄價值

之基礎彙總說明如下：

購入或賣出之期貨合約所繳納之保證金列為資產，於資產負債

表日以臺灣期貨交易所公告結算價格計算所產生之未帄倉損益及合

約到期交割或提前帄倉時所產生之損益，列為當期損益，並調整保

證金之帳載金額。

購入（出售）選擇權合約所繳納（收取）之權利金列為資產（負

債），於資產負債表日以臺灣期貨交易所公告結算價格計算所產生之

未實現損益及合約履約時所產生之損益，列為當期損益。

(五 ) 資產減損

本行期貨部門於資產負債表日就固定資產及其他資產評估是否

有減損跡象顯示資產可能發生減損，倘經評估資產有減損跡象存在

時，即估計該資產或其所屬現金產生單位之可回收金額。當資產或

其所屬現金產生單位所估計之可回收金額低於帳面價值時，差額即

於當期認列減損損失，並貸記累計減損或直接調整減少資產之帳面

價值。當認列資產之減損後，其折舊或攤銷費用之計算，應以調整

後資產帳面價值減除其殘值計算，並於剩餘耐用年限內，以合理而

- 127 -

有系統之方法攤提之。經評估已認列減損損失並調整帳面價值之資

產，若嗣後其可回收金額有回升之情形時，則應迴轉已認列之減損

損失，就原認列為減損損失之範圍內，於當期認列迴轉利益，並借

記累計減損或逕予調整增加資產帳面價值至可回收金額，惟不得超

過原帳面價值扣除依原折舊或攤銷方法計提之累計折舊或攤銷後金

額。

(六 ) 固定資產及折舊

固定資產係按成本減累計折舊計價。重大改良及更新作為資本

支出；修理及維護支出，則作為當期費用。

固定資產報廢或出售時，其成本及累計折舊均自帳上予以減

除，因而產生之損益依其性質列為當期之營業外收入及利益或營業

外支出及損失。

折舊係以直線法按耐用年數四年計提。耐用年限屆滿仍繼續使

用者，則就其殘值按重新估計之使用年數繼續提列折舊。

(七 ) 指撥營運資金

係兼營期貨業務指撥期貨部門之專用營運資金。

(八 ) 特別盈餘公積

本行兼營期貨部門依金管會金管證期字第 1000000289 號令及金

管銀法字第 10010000440 號令規定，將截至九十九年十二月三十一

日前依據修正前期貨商管理規則所提列之買賣損失準備金額，轉列

為特別盈餘公積。轉列後除填補虧損，或法定盈餘公積已達實收資

本百分之五十，比照法定盈餘公積，得用以撥充資本者外，不得使

用之。

(九 ) 收入認列

利息收入之認列係採用應計基礎，依本金、有效利率及期間計

算認列。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本行期貨部門自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則

公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要修訂內容包括：(一 )

- 128 -

將應收租賃款之減損納入公報適用範圍；(二 )修訂保險相關合約之會計

準則適用規範；(三 )將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍；(四 )

增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規

範；及 (五 )債務條款修改時債務人之會計處理。

四、 現金及約當現金

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

銀行存款

活期存款 $ 27,471 $ 27,927 定期存款－年利率：一○

一 年上半年度 0.35%-

0.94%；一○○年上半年

度 0.29%- 0.87% 350,000 350,000 $ 377,471 $ 377,927

五、 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

交易目的金融資產 期貨交易保證金－自有資金－

非避險 $ 8,126 $ 8,120

六、 營業保證金

係依期貨商管理規則之規定應提存至金融監督管理委員會證券期

貨局指定銀行之保證金，本行期貨部門於一○一及一○○年六月三十

日皆以定期存單繳存保證金，金額皆為 10,000 仟元，票面利率分別為

0.54%及 0.24%。

七、 關係人交易

(一 ) 關係人之名稱與關係

關 係 人 名 稱 與 本 部 門 之 關 係

台北富邦商業銀行股份有限公司（台北富邦銀行） 本部門之總行

富邦期貨股份有限公司（富邦期貨） 實質關係人

- 129 -

(二 ) 與關係人間之重大交易事項：

一○一年六月三十日 一○○年六月三十日

金 額

佔各該

科目％ 金 額

佔各該

科目％

銀行存款－活期存款

台北富邦銀行 $ 23,073 6 $ 25,487 7

期貨交易保證金－自有

資金－非避險

富邦期貨 $ 8,126 100 $ 8,120 100

存出保證金 富邦期貨 $ 3,000 89 $ 3,000 89

一 ○ 一 年 上 半 年 度 一 ○ ○ 年 上 半 年 度

金 額

佔各該

科目％ 金 額

佔各該

科目％

利息收入（帳列營業外收

入及利益） 台北富邦銀行 $ 20 2 $ 18 2 富邦期貨 19 1 12 1 $ 39 3 $ 30 3

結算交割服務費支出

富邦期貨 $ 1 100 $ 1 100

本行期貨部門與關係人間之交易，其交易價格、付款條件皆與

一般非關係人相當。

八、 質押之資產

本行期貨部門已提供作為存出保證之資產如下：

資 產 項 目 質 抵 押 標 的

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

營業保證金 定期存單 $ 10,000 $ 10,000

上述係依期貨商管理規則之規定提存至金融監督管理委員會證券

期貨局指定銀行之保證金。

九、 重大承諾事項及或有事項：無。

十、 重大災害損失：無。

- 130 -

十一、 金融商品資訊之揭露

(一 ) 公帄價值之資訊：

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

金融資產 公帄價值與帳面價值相等之

其他短期金融資產 $ 377,489 $ 377,942

公帄價值變動列入損益之金

融資產－流動 8,126 8,120

營業保證金 10,000 10,000 存出保證金 3,360 3,360 金融負債 公帄價值與帳面價值相等之

其他短期金融負債 8 7

(二 ) 本行期貨部門估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價

值，因為此類商品到期日甚近或預計處分日甚近，其帳面價值

應屬估計公帄價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現

金、其他應收款－非關係人、應付帳款－非關係人及其他應付

款－非關係人等。

2. 公帄價值變動列入損益之金融商品，以公開市場之報價為公帄

價值。

3. 存出保證金及營業保證金此類金融商品，多為繼續經營之必要

保證項目，無法預期可達成資產交換之時間，以致無法估計其

公帄市價，故以其帳面價值為其公帄價值。

(三 ) 本行期貨部門之金融資產公帄價值，以活絡市場之公開報價直接決

定者及以評價方法估計者分別為：

公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額

一 ○ 一 年

六月三十日

一 ○ ○ 年

六月三十日

一 ○ 一 年

六月三十日

一 ○ ○ 年

六月三十日

金融資產

公帄價值變動列入損益

之金融資產－流動 $ 8,126 $ 8,120 $ - $ -

營業保證金 - - 10,000 10,000

存出保證金 - - 3,360 3,360

- 131 -

(四 ) 從事衍生性金融商品交易之相關資訊

1. 合約金額及公帄價值

本行期貨部門一○一年及一○○年六月三十日皆無未帄倉

之期貨及選擇權契約。

一○一年及一○○年六月三十日因從事期貨合約交易所支

付之期貨交易保證金－自有資金－非避險分別為 8,126 仟元及

8,120 仟元，皆係超額保證金。

信用風險係交易對象到期無法按約定條件履約之風險，因

本行期貨部門之交易對象為臺灣期貨交易所，預期不致產生重

大信用風險。

2. 市場風險

本行期貨部門從事期貨交易之保證金及選擇權合約之保證

金或權利金均已付訖，嗣後當價格波動使交易保證金之金額低

於維持保證金時，方需增加繳存保證金，本行期貨部門之營運

資金足以支應。市場價格風險係期貨及選擇權市場價格變動之

風險，本行期貨部門已建立相關風險控管機制及設立停損點措

施，隨時監控所持有部位及價格變動，當價格巨幅波動造成保

證金餘額低於維持保證金時，強制以市價停損反向帄倉或補繳

保證金，來管理所面臨市場價格風險。

3. 流動性風險

本行期貨部門從事期貨交易之保證金及選擇權合約之保證

金或權利金均已付訖，嗣後當價格波動使交易保證金之金額低

於維持保證金時，方需增加繳存保證金，期貨部門之營運資金

足以支應。另本行期貨部門所從事之期貨交易無法於市場上以

合理價格出售之可能性極小，故變現之流動風險甚低。

一○一年及一○○年六月三十日皆無選擇權合約所產生之

買入選擇權資產及賣出選擇權負債。

4. 從事期貨交易之損益

一○一及一○○年上半年度皆未從事期貨交易。

- 132 -

5. 從事選擇權交易之損益

一○一及一○○年上半年度選擇權交易之損益皆為淨損失

1 仟元。

(五 ) 風險控制及避險策略

本行期貨部門市場風險管理目標係依據可承受之淨值與損益波

動範圍，設定合理之市場風險限額，並以符合該限額為前提，達成

經濟收益極大化之目標。為了達成風險管理目標，本行期貨部門採

用多重控制風險之方法，包括合理評估風險承受能力、設定合宜之

市場風險限額與建立有效之避險操作機制，以利於將部位之市價波

動控制在預先規劃之範圍內。

十二、 依期貨交易法相關規定，應符合財務比率之限制及其執行情形

規 定 本 期 上 期

條 次 計 算 公 式 計 算 式 比 率 計 算 式 比 率 標 準 執行情形

17 業主權益

負債總額減期貨交易人權益減

399,355

8 49,919

399,933

7 57,133

≧1 符合標準

買賣損失準備減違約損失準備

17 流動資產

流動負債

385,730

8 48,216

386,147

7 55,164

≧1 符合標準

22 業主權益

最低實收資本額

399,355

400,000 100%

399,933

400,000 100%

≧60% ≧40%

符合標準

22 調整後淨資本額（ANC）

期貨交易人未沖銷部位

395,507

- -

395,959

- -

≧20% ≧15%

符合標準

所需之客戶保證金總額

十三、 專屬期貨商業務之特有風險

本行期貨部門從事期貨交易時，必頇繳交買賣金額之一定比例為

保證金。本行期貨部門每日依其未帄倉期貨契約之市場結算價格計算

其保證金及權利金專戶之變動情形，當保證金因市場價格逐漸減少至

規定金額時，本行期貨部門立即補繳保證金或提前帄倉。

十四、 部門別財務資訊：不適用。

十五、 重大期後事項：無。

十六、 重大交易事項相關資訊：無。

十七、 轉投資事業相關資訊：無。

十八、 大陸投資資訊：無。

十九、其 他：無。

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期貨部門現金及約當現金明細表

民國一○一年六月三十日

明細表一 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

銀行存款

活期存款 － $ 27,471

定期存款 利率：0.35%-0.94%；到期

日：一○一年七月十九

日至九月二十九日

350,000

$ 377,471

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期貨部門公帄價值變動列入損益之金融資產－流動明細表

民國一○一年六月三十日

明細表二 單位：除另予註明者外，為新台

幣仟元／仟股或仟單位

公 帄 價 值

金 融 商 品 名 稱 摘 要 股 數 或 張 數 面 值 總 額 利 率 取 得 成 本 單 價 總 額 備 註

交易目的金融資產

期貨交易保證金－自有資金－

非避險

- $ - $ - - $ - - $ 8,126

- 135 -

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期貨部門期貨交易保證金－自有資金明細表

民國一○一年六月三十日

明細表三 單位：新台幣仟元

期貨結算機構名稱

（其他期貨商名稱） 摘 要 幣 別 外幣 金額 匯 率

新 台 幣

金 額 備 註

富邦期貨 新台幣 $ - - $ 8,126

- 136 -

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期貨部門預付款項明細表

民國一○一年六月三十日

明細表四 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

其他預付款 係銀行存款之利息收入代

扣所得稅款

$ 115

- 137 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

期貨部門其他應收款明細表

民國一○一年六月三十日

明細表五 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

其他應收款－非關係人 係應收存款息 $ 18

- 138 -

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期貨部門固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表六 單位：新台幣仟元

項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 期 末 餘 額 提供擔保或質押情形 備 註

設 備 $ 1,974 $ - $ - $ 1,974 無

- 139 -

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期貨部門固定資產累計折舊變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表七 單位：新台幣仟元

項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 期 末 餘 額 備 註

設 備 $ 1,652 $ 49 $ - $ 1,701

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期貨部門其他資產明細表

民國一○一年六月三十日

明細表八 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

營業保證金 係繳存至證期局指定銀行

之營業保證金

$ 10,000

存出保證金 係支付予富邦期貨之代結

算保證金

3,000

支付予期貨公會之自律保

證金

360

小 計 3,360

$ 13,360

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期貨部門其他應付款明細表

民國一○一年六月三十日

明細表九 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

其他應付款－非關係人 係應付營業稅款 $ 8

- 142 -

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期貨部門衍生性金融商品損益明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表十 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

衍生性金融商品利益

選擇權交易利益 $ 14

衍生性金融商品損失

選擇權交易損失 $ 15

註：上述衍生性金融商品交易皆為非避險交易。

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期貨部門營業費用明細表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

明細表十一 單位：新台幣仟元

項 目 本 期 金 額 上 期 金 額 備 註

薪 津 $ 855 $ 1,268

伙 食 費 31 32

保 險 費 100 94

稅 捐 23 17

折 舊 49 127

攤 銷 20 41

電腦資訊費 144 144

團體會費 10 10

職工福利 26 19

加 班 費 72 144

退 休 金 61 59

什 支 - 5

$ 1,391 $ 1,960

- 144 -

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期貨部門營業外收入及利益、支出及損失明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表十二 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

營業外收入及利益

利息收入 係銀行存款－活期存款及

定期存款之利息收入

$ 1,148

- 145 -

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證券部門揭露事項 民國一○一年上半年度

- 146 -

十一、 增加揭露獨立證券部門之財務報告資訊

項 目 頁 次

(一 ) 目 錄 146

(二 ) 證券部門資產負債表 147

(三 ) 證券部門損益表 148

(四 ) 證券部門財務報表附註

1. 部門沿革 149

2. 重要會計政策之彙總說明 149～ 153

3. 會計變動之理由及其影響 153

4. 重要會計科目之說明 153～ 156

5. 關係人交易 156～ 157

6. 質抵押之資產 157～ 158

7. 重大承諾事項及或有事項 158

8. 重大災害損失 158

9. 重大期後事項 158

10. 其 他 158～ 160

11. 重大交易事項相關資訊 160

12. 轉投資事業相關資訊 160

13. 部門別財務資訊 160

(五 ) 證券部門重要會計科目明細表 161～ 178

- 147 -

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證券部門資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

單位：新台幣仟元

一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日

代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％

流動資產 流動負債

101020 公帄價值變動列入損益之金融資 201030 附買回債券負債（附註二、十一

產－流動（附註二及四） $ 26,860,489 52 $ 7,649,883 26 及十五） $ 17,081,724 33 $ 16,114,319 56

101070 附賣回債券投資（附註二、五及 201670 其他應付款 60,870 - 43,321 -

十五） 4,253,052 8 - - 201000 流動負債合計 17,142,594 33 16,157,640 56

101650 預付款項 66,696 - 30,998 -

101670 其他應收款（附註二及三） 552,716 1 401,221 1 其他負債

101840 備供出售金融資產－流動（附註 211000 內部往來（附註十五） 33,500,011 64 11,622,168 40

二及六） 3,985,904 8 243,897 1

101850 持有至到期日金融資產－流動 906003 負債合計 50,642,605 97 27,779,808 96

（附註二及七） - - 1,914,278 7

101860 無活絡市場之債券投資－流動 股東權益

（附註二及八） - - 631,018 2 301110 指撥營運資金（附註一及二） 800,000 2 800,000 3

101000 流動資產合計 35,718,857 69 10,871,295 37 304020 特別盈餘公積 119,797 - 119,797 -

304040 未分配盈餘 319,422 1 151,577 -

基金及投資（附註二及九） 305050 金融商品之未實現損益（附註

102400 備供出售金融資產－非流動 14,152,513 27 16,709,502 58 二） 98,964 - 192,044 1

102500 持有至到期日金融資產－非流動 2,098,898 4 1,451,699 5 906004 股東權益合計 1,338,183 3 1,263,418 4

102000 基金及投資合計 16,251,411 31 18,161,201 63

固定資產（附註二）

103030 設 備 116 - 116 -

103039 減：累積折舊 ( 96 ) - ( 86 ) -

103000 固定資產淨額 20 - 30 -

其他資產

105020 交割結算基金（附註十） 10,200 - 10,400 -

105030 存出保證金 300 - 300 -

105000 其他資產合計 10,500 - 10,700 -

906001 資 產 總 計 $ 51,980,788 100 $ 29,043,226 100 906002 負債及股東權益合計 $ 51,980,788 100 $ 29,043,226 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：蔡明忠 總經理：韓蔚廷 會計主管：曾定杰

- 148 -

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證 券 部 門 損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

一 ○ 一 年 上 半 年 度 一 ○ ○ 年 上 半 年 度

代 碼 金 額 ％ 金 額 ％

收入（附註二） 411000 出售證券利益－自營

（附註十三）

$ 120,609 29 $ 20,436 9 421200 利息收入 291,480 69 201,026 87 421500 營業證券評價利益 380 - 2,957 1 438000 其他營業收入 6,683 2 6,597 3 400000 收入合計 419,152 100 231,016 100 費用（附註二） 521200 利息支出 53,605 13 42,599 19 530000 營業費用（附註十四） 4,173 1 3,281 1 538000 其他營業支出 377 - 5,505 2 500000 費用合計 58,155 14 51,385 22 902001 稅前淨利 360,997 86 179,631 78 551000 所得稅費用（附註二） 41,575 10 28,054 12 902005 稅後淨利 $ 319,422 76 $ 151,577 66

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：蔡明忠 總經理：韓蔚廷 會計主管：曾定杰

- 149 -

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證券部門財務報表附註

民國一○一及一○○年上半年度

（金額除另予註明者外，係以新臺幣仟元為單位）

一、 證券部門沿革及業務範圍

本行證券部門於九十二年十月二十三日取得主管機關核發之證券

自營商及承銷商許可執照；主要營業項目為：在集中交易市場或其營

業所自行買賣有價證券及承銷有價證券等。截至一○一年六月三十日

止，指撥營運資金為 800,000 仟元。

截至一○一年及一○○年六月三十日止，本行證券部門之員工人

數皆為 3 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本行證券部門財務報表係依照證券商財務報告編製準則、商業會

計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙

總說明如下：

(一 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，對於金融商品評

價、折舊及所得稅等之提列，頇使用合理之估計金額，因估計涉及

判斷，實際結果可能有所不同。

(二 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產主要為交易目的而持有之資產或預期於資產負債表日

後一年內變現之資產；固定資產及其他不屬於流動資產之資產為非

流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及頇於

資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流

動負債。

(三 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或

金融負債，本行成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融

負債；於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務

- 150 -

解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。原始認列

時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續後評價時，以

公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現

金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商品除列時，出

售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依慣例

交易購買或出售金融資產時，除債務商品採用交割日會計外，其餘

金融商品採用交易日會計處理。

公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價；

國內債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參

考價；無活絡市場之金融商品，以對手銀行報價或評價方法作為估

計公帄價值之依據。

(四 ) 備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取

得或發行之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列

為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入

當期損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，除債務商品採用交

割日會計外，其餘金融商品採用交易日會計處理。

備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公帄價值之基礎，

均與公帄價值變動列入損益之金融商品相同。

現金股利於除息日或股東會決議日認列收益。股票股利不列為

投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成

本。債務商品原始認列金額與到期金額間之差額，採用利息法（差

異不大時，以直線法）攤銷之利息，認列為當期損益。若有減損之

客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備供出售債務

商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以

迴轉並認列為當期損益。

公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價；

國內債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參

- 151 -

考價；無活絡市場之金融商品，以對手銀行報價或評價方法作為估

計公帄價值之依據。

(五 ) 持有至到期日金融資產

持有至到期日金融資產係以攤銷後成本衡量。原始認列時以公

帄價值衡量並加計取得或發行之交易成本，於除列、價值減損或攤

銷時認列損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採交割日會計

處理。

若有價值減損之客觀證據則認列減損損失。若續後期間減損金

額減少，且明顯與認列減損後發生之事件相關，則予以迴轉並認列

為當期利益，惟迴轉後帳面金額不得大於未認列減損情況下之攤銷

後成本。

(六 ) 無活絡市場之債券投資

無活絡市場之債券投資係無活絡市場之公開報價，且具固定或

可決定收取金額之債券投資，以攤銷後成本衡量，其會計處理與持

有至到期日金融資產相同，惟處分時點不受限制。

(七 ) 應收款項之減損評估

本行證券部門於一○○年一月一日起採用財務會計準則公報第

三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文

將原始產生之放款及應收款納入適用範圍，故本行證券部門對於應

收款項係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯

示，因原始認列後發生之單一或多項事件，致使上述債權之估計未

來現金流量受影響者，視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

1. 債務人發生顯著財務困難；或

2. 應收款項發生逾期之情形；或

3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎評

估減損。組合之客觀減損證據可能包含本行證券部門過去收款經

驗、該組合之延遲付款增加情況，以及應收款項違約有關之可觀察

全國性或區域性經濟情勢變化。

- 152 -

認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與預期未來現金流量

（已反映擔保品或保證之影響）以該應收款項原始有效利率折現值

之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵呆帳調減。

(八 ) 債券附條件交易

債券以附買回或附賣回為條件之交易，係按融資法處理，分別

帳列附買回債券負債及附賣回債券投資。

(九 ) 固定資產

固定資產係按成本減累計折舊計價。重大改良及更新作為資本

支出；修理及維護支出，則作為當期費用。

固定資產報廢或出售時，其成本及累計折舊均自帳上予以減

除，因而產生之損益依其性質列為當期之營業外收入及利益或營業

外支出及損失。

(十 ) 特別盈餘公積

本行證券部門依金管會金管證券字第 0990073857 號令及金管銀

法字第 10010000440 號令規定，將截至九十九年十二月三十一日前

依據修正前證券商管理規則所提列之買賣損失準備金額，轉列為特

別盈餘公積。轉列後除填補虧損，或法定盈餘公積已達實收資本百

分之五十，比照法定盈餘公積，得用以撥充資本者外，不得使用之。

(十一 ) 收入認列

本行證券部門之收入於獲利過程大部分已完成，且已實現或可

實現時認列。利息收入之認列，係採用應計基礎，依本金、利率及

期間計算認列。

(十二 ) 所得稅

營利事業所得稅係依部門損益作同期間所得稅分攤。

(十三 ) 承諾及或有事項

很有可能確定在資產負債表日資產已經受損或負債已經發生，

且其損失金額得以合理估計，認列為當期損失；若損失很有可能已

經發生惟損失金額無法合理估計，則於財務報表附註揭露。

- 153 -

(十四 ) 指撥營運資金

係銀行業兼營證券商自營及承銷業務，指撥證券部門之營運資

金。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本行證券部門自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則

公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要修訂內容包括：(一 )

將應收租賃款之減損納入公報適用範圍；(二 )修訂保險相關合約之會計

準則適用規範；(三 )將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍；(四 )

增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規

範；及 (五 )債務條款修改時債務人之會計處理。

四、 公帄價值變動列入損益之金融商品－流動

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

交易目的之金融資產：

營業證券－自營

政府公債 $ 15,695,205 $ 6,549,631

公 司 債 8,554,633 597,922

金 融 債 2,610,651 502,330

$ 26,860,489 $ 7,649,883

五、 附賣回債券投資

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

政府公債 $ 4,253,052 $ -

一○一年六月三十日之附賣回債券投資經約定於一○一年八月七

日以前以 4,254,611 仟元陸續賣回。

六、 備供出售金融資產－流動

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

營業證券－自營 公 司 債 $ 2,830,520 $ 158,308 政府公債 1,105,374 85,589 金 融 債 50,010 - $ 3,985,904 $ 243,897

- 154 -

七、 持有至到期日金融資產－流動

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

營業證券－自營 政府公債 $ - $ 1,914,278

八、 無活絡市場之債券投資－流動

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

營業證券－自營 擔保債務憑證 $ - $ 631,018

九、 基金及投資

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

備供出售金融資產－非流動 營業證券－自營 政府公債 $ 8,814,743 $ 7,884,489 公 司 債 2,828,908 8,271,518 金 融 債 2,508,862 553,495 14,152,513 16,709,502 持有至到期日金融資產－非流

動 營業證券－自營 政府公債 1,398,898 1,451,699 金 融 債 700,000 - 2,098,898 1,451,699 $ 16,251,411 $ 18,161,201

十、 交割結算基金

係依據「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心債券等殖成交系統

債券給付結算準備金管理辦法」規定，證券商參加債券等殖成交系統

買賣債券，應由總機構以現金一次繳足最低限額之準備金 10,000 仟

元；及依據「證券櫃檯買賣交易市場共同責任制給付結算基金管理辦

法」規定，一○一年及一○○年六月三十日所繳存之給付結算基金分

別為 200 仟元及 400 仟元。

- 155 -

十一、 附買回債券負債

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

政府公債 $ 8,574,482 $ 7,280,407 公 司 債 6,007,242 8,277,500 金 融 債 2,500,000 556,412 $ 17,081,724 $ 16,114,319

一○一年及一○○年六月三十日之附買回債券負債，經約定分別

於一○一年九月二十七日及一○○年十月三十一日前以 17,090,753 仟

元及 16,119,120 仟元陸續買回。

本行證券部門金融資產中已依附買回條件賣出之承作面額資訊揭

露如下：

金 融 資 產

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

交易目的金融資產 $ 2,720,000 $ 291,300

備供出售金融資產 14,029,000 15,373,000

十二、 買賣損失準備

一○一年上半年度 一○○年上半年度

期初餘額 $ - $ 119,797 本期提列 - - 本期沖銷 - - 本期重分類 - ( 119,797 ) 期末餘額 $ - $ -

十三、出售證券利益

一○一年上半年度 一○○年上半年度

自 營 在營業處所買賣 $ 120,609 $ 20,436

- 156 -

十四、 用人、折舊及攤銷費用

一○一年上半年度 一○○年上半年度

用人費用 薪資費用 $ 752 $ 672 勞健保費用 112 100 退休金費用 54 48 其他用人費用 777 444

折舊費用 5 5

十五、 與關係人之重大交易事項

(一 ) 關係人之名稱與關係

關 係 人 名 稱 與 本 部 門 之 關 係

台北富邦商業銀行股份有限公司（台北富

邦銀行）

本部門之總行

富邦產物保險股份有限公司（富邦產險） 本行母公司之子公司

富邦人壽保險股份有限公司（富邦人壽） 本行母公司之子公司

富邦綜合證券股份有限公司（富邦證券） 本行母公司之子公司

富邦資產管理股份有限公司（富邦資產管

理）

本行母公司之子公司

台灣大哥大股份有限公司（台灣大哥大） 實質關係人

台灣固網股份有限公司（台灣固網） 實質關係人

福記企業管理顧問（原富邦證券金融）股

份有限公司（福記管顧）

實質關係人

台灣高速鐵路股份有限公司（台灣高鐵） 實質關係人

元富證券股份有限公司（元富證券） 實質關係人

花旗台灣商業銀行股份有限公司［花旗

（台灣）銀行］

實質關係人

富昇財產保險代理人股份有限公司（富昇

財保）

本行母公司之子公司採權益法

認列之被投資公司

富昇人身保險代理人股份有限公司（富昇

人保）

本行母公司之子公司採權益法

認列之被投資公司

宏泰人壽保險股份有限公司（宏泰人壽） 一○一年四月二十日前為實質

關係人

其他關係人 董事、監察人、經理人及董事長

及總經理二親等以內親屬

(二 ) 與關係人間之重大交易事項：

關 係 人 名 稱 科 目

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

1. 台北富邦銀行 內部往來貸餘 $33,500,011 $11,622,168

- 157 -

2. 債券交易

關 係 人 名 稱 標 的 交 易 種 類

一 ○ 一 年

上 半 年 度

交 易 金 額

一 ○ ○ 年

上 半 年 度

交 易 金 額

富邦證券 債 券 買 斷 $ 149,856 $ -

富邦人壽 債 券 買 斷 1,896,433 2,655,935

債 券 賣 斷 3,108,068 1,168,847

福記管顧 債 券 買 斷 - 132,029

富邦產險 債 券 買 斷 203,642 -

花旗（台灣）商

業銀行

債 券 賣 斷 1,103,268 -

元富證券 債 券 買 斷 - 863,044

債 券 賣 斷 - 750,770

富昇財保 債 券 賣 斷 2,044 -

富昇人保 債 券 賣 斷 3,066 -

宏泰人壽 債 券 買 斷 708,270 -

關 係 人 名 稱 標 的 交 易 種 類

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

台灣高鐵 債 券 附買回條件 $ 792,000 $ 1,268,000

富邦人壽 債 券 附買回條件 1,600,000 1,505,000

台灣固網 債 券 附買回條件 250,000 76,051

台灣大哥大 債 券 附買回條件 - 2,062,015

富邦資產管理 債 券 附買回條件 55,000 -

債 券 附賣回條件 - 30,000

蔡 明 忠 債 券 附買回條件 33,000 -

蔡 承 道 債 券 附買回條件 109,700 -

蔡 明 興 債 券 附買回條件 21,017 -

蔡楊湘薰 債 券 附買回條件 340,785 -

蔡 明 純 債 券 附買回條件 74,719 -

蔡陳藹玲 債 券 附買回條件 25,510 -

程 明 乾 債 券 附買回條件 60,121 -

十六、 質抵押之資產

本行證券部門一○一年及一○○年六月三十日分別提供下列資產

質抵押以作為本行證券部門及本行其他營業單位各項業務準備金及法

院假扣押之擔保品：

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

公帄價值變動列入損益金融資

產 $ 321,766 $ - 備供出售金融資產 412,103 767,689 持有至到期日金融資產 1,388,773 1,249,700 $ 2,122,642 $ 2,017,389

- 158 -

一○一年及一○○年六月三十日質押資產餘額中，包括下列已提

供作為本行證券部門結算準備金或營業保證金之債券：

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

結算準備金 $ 200,000 $ 200,000 兼營證券商營業保證金 110,000 110,000

$ 310,000 $ 310,000

十七、 重大承諾及或有事項：無。

十八、 重大災害損失：無。

十九、 重大期後事項：無。

二十、 金融商品之揭露

(一 ) 公帄價值之資訊

一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日

帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值

金融資產

公帄價值與帳面價值相等

之其他短期金融資產 $ 4,805,768 $ 4,805,768 $ 401,221 $ 401,221

公帄價值變動列入損益之

金融資產

－流 動 26,860,489 26,860,489 7,649,883 7,649,883

備供出售金融資產

－流 動 3,985,904 3,985,904 243,897 243,897

－非流動 14,152,513 14,152,513 16,709,502 16,709,502

持有至到期日金融資產

－流 動 - - 1,914,278 1,914,071

－非流動 2,098,898 2,104,525 1,451,699 1,447,180

無活絡市場之債券投資

－流 動 - - 631,018 629,881

交割結算基金 10,200 10,200 10,400 10,400

存出保證金 300 300 300 300

金融負債

公帄價值與帳面價值相等

之其他短期金融負債 17,087,457 17,087,457 16,117,511 16,117,511

(二 ) 本行證券部門估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價

值，因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值之

合理基礎。此方法應用於其他應收款、附賣回債券投資、附買

- 159 -

回債券負債、其他應付款等。另應付稅款因係法定之債權債務，

不包含於前述短期金融商品中。

2. 公帄價值變動列入損益之金融商品、備供出售金融資產及持有

至到期日金融資產，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價

格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估

計。本行證券部門採用評價方法所使用之估計及假設，與市場

參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該

資訊為本行證券部門可取得者。無活絡市場債務商品投資參照

前述評價方法估計。

3. 交割結算基金及存出保證金以帳面價值為公帄價值。

(三 ) 本行證券部門之金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之公

開報價直接決定者及以評價方法估計者分別為：

公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

一 ○ 一 年

六 月 三 十 日

一 ○ ○ 年

六 月 三 十 日

金融資產

公帄價值變動列入損益之

金融資產

－流 動 $ 1,203,093 $ 6,399,215 $ 25,657,396 $ 1,250,668

備供出售金融資產

－流 動 - - 3,985,904 243,897

－非流動 - 994,954 14,152,513 15,714,548

持有至到期日金融資產

－流 動 - - - 1,914,071

－非流動 - - 2,104,525 1,447,180

無活絡市場之債券投資

－流 動 - - - 629,881

(四 ) 本行證券部門於一○一及一○○年上半年度非以公帄價值衡量且公

帄價值變動認列損益之金融商品，其利息收入分別為 154,409 仟元及

175,932 仟元，利息費用分別為 53,605 仟元及 42,599 仟元。

(五 ) 財務風險資訊：

1. 市場風險

本行證券部門從事之債券交易，於資產負債表日市場利率

變動將使該金融商品之公帄價值隨之變動，故具有市場價格風

險。

- 160 -

2. 信用風險

本行證券部門之信用風險主要來自於債券發行人或交易對

手無法履行合約義務之風險，其最大的信用風險等於帳面價值。

3. 流動性風險

本行證券部門從事之交易於市場上均有一定程度之流動

性，風險甚低。其中有價證券部分，本行對交易標的均設定持

有張數上限。

4. 利率變動之現金流量風險

本行證券部門之債券投資係屬固定利率之債券投資，因此

市場利率變動將不會使債券投資之有效利率隨之變動，而使其

未來現金流量產生波動。

(六 ) 信用風險顯著集中之資訊

本行證券部門交易有價證券並未顯著集中於特定標的或少數交

易對象，除依證券主管機關規定辦理外，亦自訂管理規範，針對集

中交易不得超過某一適當比率或額度上限。

二一、 重大交易事項相關資訊：無。

二二、 轉投資事業相關資訊：無。

二三、 部門別財務資訊：不適用。

- 161 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

證券部門公帄價值變動列入損益之金融資產－流動明細表

民國一○一年六月三十日

明細表一 單位：新台幣仟元，惟單價為元

帳 面 價 值 期 末 市 價 提 供 擔 保

有 價 證 券 名 稱 摘 要 總面額（仟元） 利 率 （ ％ ） 單 價 金 額 單 價 金 額 或 質 押 情 形

政府公債

央債 92-4 03.07 每年付息；102.03.07 到期 $ 500,000 1.88 100.83 $ 504,151 100.76 $ 503,793 無

央債 92-7 09.19 每年付息；102.09.19 到期 650,000 2.75 103.04 669,766 102.32 665,105 無

央債 93-8 09.15 每年付息；103.09.15 到期 400,000 2.63 103.96 415,855 103.72 414,895 無

央債 95-3 03.31 每年付息；105.03.31 到期 650,000 1.75 102.91 668,898 102.93 669,018 無

央債 95-6 09.08 每年付息；105.09.08 到期 250,000 1.88 103.69 259,225 103.68 259,192 無

央債 97-4 07.20 每年付息；102.07.20 到期 900,000 2.00 101.38 912,454 101.25 911,266 無

央債 98-1 01.21 每年付息；103.01.21 到期 550,000 0.88 100.07 550,385 100.03 550,147 無

央債 98-3 03.05 每年付息；108.03.05 到期 800,000 1.38 101.03 808,215 101.17 809,386 無

央債 98-4 07.20 每年付息；103.07.20 到期 550,000 2.00 102.39 563,125 102.22 562,210 無

央債 99-1 01.12 每年付息；104.01.12 到期 2,650,000 0.88 99.92 2,647,950 99.88 2,646,929 $269,687 供作質押

央債 99-6 07.20 每年付息；104.07.20 到期 2,450,000 2.00 103.28 2,530,242 103.20 2,528,358 無

100 央債甲 1 01.05 每年付息；105.01.05 到期 1,650,000 1.00 100.13 1,652,160 100.20 1,653,272 無

100 央債甲 3 02.14 每年付息；102.02.14 到期 519,500 0.75 99.99 519,468 100.01 519,537 無

100 央債甲 6 07.20 每年付息；105.07.20 到期 50,000 2.00 104.42 52,211 104.16 52,079 $52,079 供作質押

100 央債甲 9 09.30 每年付息；110.09.30 到期 500,000 1.25 100.28 501,408 100.22 501,079 無

101 央債甲 1 01.06 每年付息；106.01.06 到期 100,000 1.00 100.30 100,304 100.26 100,263 無

101 央債乙 2 05.24 每年付息；111.05.24 到期 50,000 1.25 100.05 50,023 100.09 50,045 無

101 央債甲 3 02.04 每年付息；103.02.04 到期 1,750,000 0.75 99.93 1,748,779 99.82 1,746,925 無

101 央債甲 5 03.07 每年付息；111.03.07 到期 550,000 1.25 100.45 552,467 100.19 551,043 無

未交割債券 - 663 無

小 計 15,707,086 15,695,205

評價調整 ( 11,881 ) -

合 計 15,695,205 15,695,205

公 司 債

98 南亞 2 08.07 每年付息；103.08.07 到期 100,000 1.84 101.16 101,164 101.07 101,066 無

98 南亞 3 09.10 每年付息；103.09.10 到期 800,000 1.77 101.11 808,902 100.99 807,955 無

99 南亞 3 11.12 每年付息；104.11.12 到期 200,000 1.27 99.81 199,627 99.96 199,919 無

101 台積 1A 01.11 每年付息；106.01.11 到期 250,000 1.29 99.90 249,759 100.22 250,546 無

99 鴻海 1 12.27 每年付息；104.12.27 到期 350,000 1.43 100.52 351,813 100.78 352,721 無

（接次頁）

- 162 -

（承前頁）

帳 面 價 值 期 末 市 價 提 供 擔 保

有 價 證 券 名 稱 摘 要 總面額（仟元） 利 率 （ ％ ） 單 價 金 額 單 價 金 額 或 質 押 情 形

100 鴻海 1 03.08 每年付息；105.03.08 到期 $ 300,000 1.47 100.66 $ 301,966 100.89 $ 302,680 無

100 鴻海 3 07.18 每年付息；105.07.18 到期 200,000 1.51 99.76 199,522 101.03 202,065 無

98 台化 1 08.28 每年付息；103.08.28 到期 500,000 1.78 101.29 506,474 101.00 504,980 無

98 塑化 1 01.19 每年付息；103.01.19 到期 300,000 2.02 101.45 304,337 100.96 302,876 無

100 塑化 1 04.20 每年付息；105.04.20 到期 800,000 1.40 99.90 799,160 100.26 802,079 無

100 塑化 3 07.28 每年付息；105.07.28 到期 800,000 1.49 100.00 799,994 100.52 804,168 無

98 中油 1B 12.03 每年付息；105.12.03 到期 150,000 1.40 100.87 151,309 100.77 151,159 無

100 中鋼 1A 10.19 每年付息；105.10.19 到期 500,000 1.36 99.91 499,567 100.29 501,439 無

98 台電 1B 04.28 每年付息；105.04.28 到期 150,000 1.87 102.55 153,819 102.56 153,837 無

98 台電 4B 11.20 每年付息；103.11.20 到期 400,000 1.26 100.50 402,015 100.56 402,228 無

99 台電 1B 04.21 每年付息；104.04.21 到期 400,000 1.38 100.72 402,898 100.81 403,258 無

99 台電 2A 06.01 每年付息；104.06.01 到期 200,000 1.38 100.75 201,497 100.82 201,630 無

100 台電 2A 06.28 每年付息；105.06.28 到期 700,000 1.33 100.31 702,162 100.52 703,607 無

100 台電 5A 11.17 每年付息；105.11.17 到期 1,000,000 1.30 100.63 1,006,324 100.30 1,003,047 無

100 台電 6A 12.19 每年付息；105.12.19 到期 200,000 1.32 100.50 201,001 100.37 200,735 無

98 麥寮 1 04.17 每年付息；103.04.17 到期 200,000 1.91 101.30 202,596 101.00 202,003 無

未交割債券 - 635 無

小 計 8,545,906 8,554,633

評價調整 8,727 -

合 計 8,554,633 8,554,633

金 融 債

100 渣打銀 2 06.08 每年付息；105.06.08 到期 500,000 1.45 100.00 500,000 101.02 505,076 無

101 渣打銀 1A 01.17 每年付息；103.01.17 到期 300,000 1.05 100.26 300,791 100.25 300,743 無

101 渣打銀 2 05.24 每年付息；103.05.24 到期 1,000,000 1.05 100.00 1,000,000 100.22 1,002,202 無

100 匯豐銀 1D 12.10 每年付息；103.12.10 到期 300,000 1.37 100.52 301,559 100.84 302,511 無

101 匯豐銀 1A 01.31 每年付息；106.01.31 到期 500,000 1.25 100.00 500,000 100.02 500,119 無

小 計 2,602,350 2,610,651

評價調整 8,301 -

合 計 2,610,651 2,610,651

總 計 $ 26,860,489 $ 26,860,489

- 163 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

證券部門附賣回債券投資明細表

民國一○一年六月三十日

明細表二 單位：新台幣仟元

交 易 條 件 債 券

客 戶 名 稱 起 始 日 到 期 日 利率％ 種 類 面 額 成 交 金 額

中華票券金融股份

有限公司

101.06.25 101.07.03 0.74% 97 高市債 1 $ 285,000 $ 300,000

中華票券金融股份

有限公司

101.06.25 101.07.04 0.74% 98 高市債 1 150,000 157,700

中華票券金融股份

有限公司

101.06.25 101.07.04 0.74% 98 高市債 2 87,000 92,300

中華票券金融股份

有限公司

101.06.26 101.07.06 0.74% 央債 94-7 500,000 550,000

國際票券股份有限

公司

101.06.25 101.07.10 0.74% 央債 93-8 72,000 79,000

國際票券股份有限

公司

101.06.25 101.07.10 0.74% 央債 98-4 199,600 221,000

國際票券股份有限

公司

101.06.26 101.07.03 0.74% 央債 93-8 90,000 100,000

國際票券股份有限

公司

101.06.26 101.07.03 0.74% 央債 99-6 496,600 550,000

國際票券股份有限

公司

101.06.26 101.07.03 0.74% 央債 96-5 240,000 263,000

萬通票券金融股份

有限公司

101.06.20 101.07.23 0.79% 央債 89-3 92,700 92,700

萬通票券金融股份

有限公司

101.06.20 101.07.23 0.79% 央債 99-1 107,300 107,300

萬通票券金融股份

有限公司

101.06.22 101.07.23 0.80% 央債 89-3 100,000 100,000

中華郵政股份有限

公司

101.06.15 101.07.16 0.76% 央債 95-6 666,000 700,000

中華郵政股份有限

公司

101.06.28 101.08.07 0.76% 央債 94-7 475,000 500,967

（接次頁）

- 164 -

（承前頁）

交 易 條 件 債 券

客 戶 名 稱 起 始 日 到 期 日 利率％ 種 類 面 額 成 交 金 額

華南永昌綜合證券

股份有限公司

101.06.14 101.07.06 0.80% 央債 99-6 $ 137,000 $ 137,000

華南永昌綜合證券

股份有限公司

101.06.14 101.07.06 0.80% 央債乙 87-1 14,000 14,000

華南永昌綜合證券

股份有限公司

101.06.15 101.07.16 0.80% 央債 99-6 100,000 100,059

華南永昌綜合證券

股份有限公司

101.06.22 101.07.19 0.80% 100央債甲 1 53,300 53,326

華南永昌綜合證券

股份有限公司

101.06.22 101.07.19 0.80% 100央債甲 6 50,000 50,000

華南永昌綜合證券

股份有限公司

101.06.22 101.07.19 0.80% 央債 99-6 29,700 29,700

華南永昌綜合證券

股份有限公司

101.06.25 101.07.02 0.79% 100央債甲 6 50,000 55,000

$ 3,995,200 $ 4,253,052

註：附賣回債券投資經約定於一○一年八月七日前以 4,254,611 仟元陸續賣回。

- 165 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

證券部門預付款項明細表

民國一○一年六月三十日

明細表三 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額

預付稅款 預付所得稅、附賣回債券投

資稅款等

$ 66,696

- 166 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

證券部門其他應收款明細表

民國一○一年六月三十日

明細表四 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額

應收利息 債 券 息 $ 552,716

- 167 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

證券部門備供出售金融資產－流動明細表

民國一○一年六月三十日

明細表五 單位：新台幣仟元，惟單價為元

帳 面 價 值 公 帄 價 值

金 融 商 品 名 稱 摘 要 債 券 面 值 單 價 金 額 單 價 金 額 備 註

公司債

97 奇美一 每年 02.08 付息；102.02.08 到期 $ 2,800,000 100.00 $ 2,800,000 101.09 $ 2,830,520

政府公債

央債 87-3 每年 12.19 付息；101.12.19 到期 400,000 102.68 410,712 102.82 411,289

央債 96-5 每年 07.20 付息；101.07.20 到期 300 100.00 300 100.00 300

央債乙 87-1 每年 02.20 付息；102.02.20 到期 668,000 103.75 693,072 103.86 693,785

1,104,084 1,105,374 金融債

94 日盛次順一 每年 07.05 付息；101.07.05 到期 50,000 100.00 50,000 100.02 50,010

3,954,084 $ 3,985,904

評價調整 31,820

合 計 $ 3,985,904

- 168 -

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證券部門備供出售金融資產－非流動變動明細表

民國一○一年六月三十日

明細表六 單位：新台幣仟元

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 提 供 擔 保 或

債 券 名 稱 面 額 公 帄 價 值 面 額 金 額 面 額 金 額 面 額 公 帄 價 值 質 押 情 形 備 註

政府公債

央債 89-11 $ 945,000 $ 1,082,925 $ - $ 1,330 $ - $ 18,417 $ 945,000 $ 1,065,838 無

央債 90-3 524,000 601,110 1,050,000 1,206,138 - 25,134 1,574,000 1,782,114 無

央債 90-6 100,000 112,158 900,000 1,009,107 - 10,023 1,000,000 1,111,242 無

央債 94-7 1,000,000 1,022,916 300,000 306,220 300,000 307,478 1,000,000 1,021,658 $152,738 供作質押

央債 99-6 - - 1,500,000 1,549,105 - 1,131 1,500,000 1,547,974 無

100 央債甲 1 1,000,000 999,883 - 2,100 - - 1,000,000 1,001,983 無

其他（註） 3,839,000 4,061,609 300,000 316,672 2,970,500 3,094,347 1,168,500 1,283,934 $259,365 供作質押

7,408,000 7,880,601 4,050,000 4,390,672 3,270,500 3,456,530 8,187,500 8,814,743 無

公 司 債

98 塑化 1 1,000,000 1,012,655 - 223 - 3,291 1,000,000 1,009,587 無

其他（註） 6,600,000 6,718,668 - - 4,800,000 4,899,347 1,800,000 1,819,321 無

7,600,000 7,731,323 - 223 4,800,000 4,902,638 2,800,000 2,828,908 金融債（註）

01 渣打銀 1A - - 1,000,000 1,002,475 - - 1,000,000 1,002,475 無

01 渣打銀 2 - - 1,000,000 1,002,202 - - 1,000,000 1,002,202 無

其他（註） 500,000 503,264 - 921 - - 500,000 504,185

500,000 503,264 2,000,000 2,005,598 - - 2,500,000 2,508,862 $ 15,508,000 $ 16,115,188 $ 6,050,000 $ 6,396,493 $ 8,070,500 $ 8,359,168 $ 13,487,500 $ 14,152,513

註：各項金額均未達本科目金額之百分之五。

- 169 -

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證券部門持有至到期日金融資產－非流動變動明細表

民國一○一年六月三十日

明細表七 單位：新台幣仟元

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 提 供 擔 保 或

債 券 名 稱 面 值 帳 面 價 值 面 值 金 額 面 值 金 額 面 值 帳 面 價 值 質 押 情 形 備 註

政府公債

央債 89-3 $ 450,000 $ 511,461 $ - $ - $ - $ 11,066 $ 450,000 $ 500,395 $498,616 供作質押

央債 89-4 807,500 918,065 - - - 19,562 807,500 898,503 $890,157 供作質押

1,257,500 1,429,526 - - - 30,628 1,257,500 1,398,898 金融債

101 匯豐銀 1B

- - 700,000 700,000 - - 700,000 700,000

$ 1,257,500 $ 1,429,526 $ 700,000 $ 700,000 $ - $ 30,628 $ 1,957,500 $ 2,098,898

- 170 -

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證券部門固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表八 單位：新台幣仟元

項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 期 末 餘 額 提供擔保或質押情形 備 註

設 備 $ 116 $ - $ - $ 116 無

- 171 -

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證券部門固定資產累計折舊變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表九 單位：新台幣仟元

項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 期 末 餘 額 備 註

設 備 $ 91 $ 5 $ - $ 96

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證券部門附買回債券負債明細表

民國一○一年六月三十日

明細表十 單位：新台幣仟元

交 易 條 件 金 額

債 券 名 稱 起 始 日 到 期 日 利 率 ％ 種 類 面 額 成 交 金 額

00 塑化 1 101.06.29 101.07.02 0.780 公 司 債 $ 243,000 $ 243,000

97 奇美一 101.05.03 101.07.05 0.500 公 司 債 451,500 456,030

97 奇美一 101.06.05 101.07.05 0.600 公 司 債 244,000 243,272

97 奇美一 101.06.11 101.07.12 0.860 公 司 債 250,000 250,000

97 奇美一 101.06.18 101.07.18 0.860 公 司 債 700,000 700,000

97 奇美一 101.06.19 101.07.19 0.860 公 司 債 350,000 350,000

97 奇美一 101.06.29 101.08.01 0.860 公 司 債 450,000 450,000

97 南亞 3 101.06.29 101.07.02 0.850 公 司 債 310,000 310,000

98 南亞 1 101.06.29 101.07.02 0.850 公 司 債 200,000 200,000

98 塑化 1 101.06.20 101.07.20 0.860 公 司 債 300,000 300,000

98 塑化 1 101.06.21 101.07.02 0.850 公 司 債 213,000 212,100

99 台電 2A 101.06.28 101.07.04 0.850 公 司 債 200,000 194,645

00 匯豐銀 1D 101.06.07 101.07.10 0.860 金 融 債 500,000 500,000

01 渣打銀 1A 101.06.08 101.07.10 0.860 金 融 債 300,000 300,000

01 渣打銀 1A 101.06.11 101.07.12 0.860 金 融 債 250,000 250,000

01 渣打銀 1A 101.06.11 101.07.30 0.860 金 融 債 400,000 400,000

01 渣打銀 2 101.06.04 101.07.19 0.860 金 融 債 200,000 200,000

01 渣打銀 2 101.06.06 101.07.23 0.860 金 融 債 200,000 200,000

01 渣打銀 2 101.06.07 101.07.10 0.860 金 融 債 350,000 350,000

100 央債甲 1 101.06.29 101.07.02 0.700 政府公債 950,000 950,000

北建債 95-2 101.06.28 101.07.09 0.740 政府公債 250,000 270,476

央債 87-3 101.06.25 101.09.25 0.750 政府公債 240,000 265,000

央債 89-11 101.04.05 101.07.05 0.710 政府公債 167,000 185,000

央債 89-9 101.06.21 101.09.20 0.770 政府公債 168,000 185,557

央債 90-6 101.06.01 101.07.02 0.600 政府公債 700,000 700,622

央債 90-6 101.06.29 101.07.20 0.760 政府公債 300,000 300,078

央債 94-7 101.06.28 101.07.30 0.600 政府公債 285,000 300,386

央債 94-7 101.06.29 101.07.02 0.700 政府公債 250,000 250,000

央債 95-6 101.06.15 101.07.16 0.600 政府公債 666,000 700,321

央債 98-3 101.06.22 101.07.23 0.600 政府公債 570,000 600,595

央債 99-6 101.06.22 101.07.23 0.600 政府公債 475,000 500,444

央債 99-6 101.06.26 101.07.04 0.580 政府公債 187,000 187,000

央債 99-6 101.06.28 101.07.04 0.760 政府公債 200,000 200,052

央債 99-6 101.06.28 101.07.09 0.740 政府公債 460,000 510,000

央債 99-6 101.06.28 101.07.10 0.740 政府公債 195,000 195,060

央債乙 87-1 101.06.15 101.07.16 0.600 政府公債 190,000 200,092

其他（註一） 4,384,500 4,471,994

$ 16,749,000 $ 17,081,724

註一：成交金額均未超過本科目餘額之百分之一。

註二：附買回債券負債經約定於一○一年九月二十七日前以 17,090,753 仟元陸續買回。

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證券部門其他負債明細表

民國一○一年六月三十日

明細表十一 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

內部往來 $33,500,011

- 174 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

證券部門出售證券利益及損失明細表

民國一○一年上半年度

明細表十二 單位：新台幣仟元

項 目 出 售 證 券 收 入 出 售 證 券 成 本 出 售 證 券 利 益

自 營 在營業處所買賣

債 券 $ 357,879,142 $ 357,758,533 $ 120,609

- 175 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

證券部門利息收入明細表

民國一○一年上半年度

明細表十三 單位：新台幣仟元

項 目 金 額

債券投資利息收入 $ 279,284

附賣回債券投資利息收入 12,195

其 他 1

$ 291,480

- 176 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

證券部門利息支出明細表

民國一○一年上半年度

明細表十四 單位：新台幣仟元

項 目 金 額

附買回債券負債利息支出 $ 53,605

- 177 -

台北富邦商業銀行股份有限公司

證券部門營業費用明細表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

明細表十五 單位：新台幣仟元

項 目 一○一年上半年度 一○○年上半年度

手 續 費 $ 2,473 $ 2,012

薪 資 752 672

職工福利金 641 347

保 險 費 112 100

伙 食 費 136 96

退 休 金 54 48

折 舊 5 5

其 他 - 1

$ 4,173 $ 3,281

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櫃檯買賣營業報告表

民國一○一年上半年度

明細表十六

1. 櫃檯買賣業務開業日期： 92 年 10 月 23 日

2. 櫃檯買賣業務隸屬部門：自營部、債券部及承銷部

3. 櫃檯買賣業務負責人姓名及職稱：韓蔚廷總經理

4. 櫃檯買賣業務實際作業人數： 3 人

5. 櫃檯買賣帳戶開戶人數：無

6. 櫃檯買賣股票總成交股數：無

7. 櫃檯買賣股票總成交筆數：無

8. 櫃檯買賣營業彙總表

單位：新台幣仟元

自 營 交 易 經 紀 交 易

買 進 賣 出 買 進 賣 出

債 券 $ 368,475,044 $ 357,879,142 - -

9. 庫存有價證券明細表：請參閱明細表一、五、六及七。