CONG TY CO PHAN EVERPIA V~T NAM

(The)l1h Itjp tai 1111ve C(mg hoo xa h(ji c1l1i I1gh70 Vilil Nom)

Bl-\O cAo TAl CHiNH H<}P NHATf>A f>lf<}C SOAT xETCho ky hOl;lt di}ng tit ngay 01 thang 01 nam 2010d~n ngay 30 thang 6 nam 2010

CONG TV CO PHAN EVERPIA VI~TNAMDlfong Xa, huy~n Gia LamHil N¢i, CHXHCN Vi~t Nam

MVCLT)C

BAo cAo CDA BAN GIAM DOC

BAo cAo KET QuA CONG TAc soAT XET BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT

BANG CAN DOl KE mAN HOP NHAT

BAo cAo KET QuA HOAT DONG KI H DOANH HOP HAT

BAo cAo LUu CHUYEN TIEN T~ HOP NHAT

THUYET MINH BAo cAo TAl CHfNH HOP NHAT

TRANG

I - 2

3

4 - 5

6

7

8 - 20

BAO CAO CVA BAN ClAM DOC

TRAcH NHl~M CVA BAN GIAM DOC

HOI DONG QUAN TR! vA BAN GIAM DOC

301

'JGlI~M H_OIT'T N

J

Chu tjchUy vienUy vienUy vienUyvienUy vienUy vienUy vien (b6 nhi~m ngay 5 thang 6 nam 2010)

T6ng Giam ct6cPh6 T6ng Giam dbcPh6 T6ng G iam dbcGiam dbc Tili chinhG jam dbc Ban hangG iam d6c Hanh chlnh - Nhan S\IGiam d6c Chi nhanh Ha Chi Minh

Ban Giam dac

Ong Lee lae EunOng Park Soon 0Ong Cho Yong HwanOng Kwon Sung HaOng Lim Jin TaekOng Nguy€n Van E)aoOng Lee Je Won

Hoi dang Quan tri

Ong Lee Jae EunOng Park Soon 0Ong ella Yang HwanOng Lee Je WonOng Nguy~n V~n DaaOng Tnrong Twln NghiaBa Le Thi Thu HienOng Jean-Eric Jacquemin

Ban Giam dbc C6ng ty cb ph§n Everpia Vi~t Nam (goi lit la "C6ng ty") d~ trlnh bao cao nay ceng vai baocao tai chinh hop nh§1 d~ duoc soal xol cua C6ng ty cho ky hO~1 dong til" ngay 0 I thang 0 I nam 20 10 d€n ngay30 thang 06 nam 20 IO.

Ban Giam d6c C6ng ty c6 lfilch nhi~m I~p bao cao lai chinh hop nh§t hang ky ph,an a,nh mot caeh Irung th\fCva hop ly tlnh hlnh tal chlnh cGng nhu ket qua kinh doanh va linh hlnh luu chuyen lien I~ cua C6ng ty!TongkY. Trong vi~c l~p cac bao cao wi chinh hop nh§t nay, Ban Giam d6c dm;Jc yeu du phai:

o L\fa chon cae chlnh sach k€ toan thlch hop va ap d\fng cac chlnh sach d6 mot cach nh§1 quan;o E)ua ra cac XOI doan va uoc tinh mOl cach hop ly va than Irong;o Neu r6 cac nguyen tic k€ loan Ihlch hop c6 dugc tuan thu hay kh6ng, c6 nhung ap d\fng sal l~ch trong y€u

c§n du'oc c6ng b6 va glai Ihlch trong bao cao ta; chlnh hop nh§1 hay kh6ng;o L~p bao cao ta; chlnh hgp nh§1 tren CO' so ho~t dong lien t\fC n'ir tru6ng ho'p kh6ng Ih,j cho rAng C6ng ty so

ti€p l\fc ho~t dong kinh doanh; vao Thi€t k€ va Ih\rc hi~n h~ Ih6ng ki,jm soat noi bO mot cach hLiu hl~u cho m\fC dich I~p va trlnh bay bao cao

tai chinh hqp nh~t hqp Iy nhftm h~n ch~ fiJi ro va gian l~n.

Cac thanh vien cua HOi dang Quan Iri va Ban Giam dbc C6ng ty d~ dieu Mnh C6ng Iy Irong ky va d€n ngayI~p baa cao nay g6m:

CONG TY co PHAN EVERPIA VI~T NAMDuong Xa, huy~n Gia LilmHa Noi, CHXHCN Vi~t Nam

CONG TY cO PHAN EVERPIA VI~T NAMDuong Xa, huy~n Gia LamHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam

BAO cAo CUA BAN GrAM DOC (Ti~p theo)

Ban Giam d6e Cong ty ehiu traeh nhi~m dam bao r~ng s6 saeh k~ toan duge ghi ehep mQt each phil hgp d~phan anh mQt each hgp ly tinh hlnh tai ehlnh eila Cong ty i:J bAt kY tMi di~m nao va dam bao rling bao cao laichinh hgp nhiit IUl,n thu cae ChuAn m",e K~ toan Vi~1 Nam, H~ th6ng K~ toan Vi~1 Nam va eac quy dinh hi~n

hanh khae v~ k~ toan t«i Vi~t Nam. Ban Giam d6e cung chiu traeh nhi~m dam bao an toan cho tai san euaC6ng ty va Ih",c hi~n eac bi~n phap thleh hgp d~ ngan chan va phat hi~n cae himh vi gian l~n va sai phamkhac.

Ban Giam d6c xae nh~n ~ng C6ng ty da ruiin Ihu cae yeu du neu tren !rong vi~c I~p bAo cao tai chinh hgpnhk

Thay m~1 va dai di~n eho Ban Giam d6e,

2

~y

BAD CAD teET QUA CONG TAC SDAT xET BAD CAD TAl CHiNH HQ"P NHAT

Cong ty TNHH Deloitte Vi" Nams6 8-Ph~m Ngac Th~ch,D6ng DaHa N~i, Vi~t NamTel: +84-4 3852 4123Fax: +84-438524143www.deloitte.com/vn

, .guyen Tuan Anh

Ki~m toan vienChung chi Ki€m toan vien s6 N.1291/KTV

Thanh vienDeloitte Touche Tohmatsu

Cae c6 dong, HQi (fAng Quan tf; va Ban Giam aacCong ty ca ph~n E\'erpia Vi~t Nam

Kinh gli"i:

sci.·./it Deloille-A UDHN-RE

Tren co so cong tac smit xct ella chung toi, chung toi kh6ng thay c6 51! ki~n mio d~ chung toi eho r~ng baD caolili chinh h91' nh§t kem theo day khong phan anh Irung Ihlfe va h91' I)', Iren cac khia canh trang y€u. tlnh hinhlili chinh cua Cong ty lai ngay 30 thang 06 nam 20 I0 cling nhu k€t qua hoat d¢ng kinh doanh va tlnh hinh iuuchuyen li€n t~ cho ky hOal d¢ng te, ngay 01 Ihang 0 1 n~m 2010 d€n ngay 30 thang 06 nam 2010, phil hqp vcriChuan mlfc K€ toan Vi~t Nam, H~ th6ng K€ toan Vi~t Nam va eac quy dinh hi~n hanh khiic v€ ke lOan tai Vi~tNaill.

Chlmg loi da th\rc hi~n cong tac soai xct baD cao tAi chinh hgp "hftt theo Chuan m\rc ki~m toan Vi~t Nam 56910 ve cong tac soai XCI. Chuftn rn~rc nay yeu cdu cong Hie soat XCI phai I~p k~ ho~ch va th~rc hi~n d~ c6 51!dam baa vua phai r~ng baD cao tai chinh hQ'p nhfit khong ehlra dVng nhung sai s6t lr<;mg y~lI. Cong tac soar XCIbao g6m chu y~u la vi~e trao d6i vui nhan 51! ella Cong ty va ap d~ng cac thu t':lC phan lich lrcn nhung thongtin tAi chinh: eong tac nay cung c~p nlQI mlrc aQ dam baD th§p hon cong tac kiem toano Chung toi khong thl!chi~n cong vi~c kiem toan nen khong dlIa ra yki€n ki~m roan.

BaD caD lilI chinh hqp nh§1 cho ky hoat d(jng tir ngay 01 Ihang 01 nam 2009 d€n ngay 30 thang 6 nam 2009duqc soat xel boi m¢1 cong ty ki€m toan khae, baD caD soat xet d€ ngay 31 thang 8 nam 2009 vcri y ki€n ch§pnhan loan phfin. BaD CaD lilI chinh h91' nh§t cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2009 duqc ki€mtoan boi m(>t cong ly kiem toan khac, baD CaD kicm loan d~ ngay 29 thang 3 nam 2010 vui y ki~n ch§p nh~n

toan ph~n.

Chimg toi ail IhlfC hi~n cong tac soat xel bang din a6i k€ loan h91' nh§t tai ngay 30 thang 06 nam 20 I0 cungvcri baD caD k€t qua hoat a¢ng kinh doanh h91' nh§t, baD CaD hIU chuy€n li€n t~ hqp nh§t va thuY€1 minh baDCaD till chinh hqp nh§t kem theo cua C6ng ty C6 phfin Everpia Vi~1 Nam (gai uit la "C6ng ly") eho ky hOala¢ng tir ngay 01 thang 0 I nam 2010 d€n ngay 30 Ihang 06 nam 2010. Cae baD eao tai chinh hqp nh§1 kem Iheokhong nh~m phan anh tinh hinh lilI chinh. k€t qua hOat a¢ng kinh doanh va tlnh hinh luu chuy€n ti€n t~ Iheocae ngu) en tac va thong I~ k~ lmin dugc chAp nh~n chung t~i cac nuae khac ngoai Vi~l Nam. hu da tfioh baytrong baa cao ella Ban Giam dbc t~i lrang I va lrang 2. Ban Giam d6c Cong ty c6 tra-eh nhi~m I~p cae baa eaotai chinh h<;rp nhat. Tritch nhi~m ella chung toi lei alJa ra Bao CaD k~t qua cong tac softt xct v~ bao CaD uti chinhhqp 111151 nay tren co sa cong tftc s03t xet cua ch(lng loi.

0'. gPh6 T6ng Giam d6cChirng chi Kiem loan vien s6 El.00301KTV

11w)' l1I{it wi d{li di~1I choCONG TY TN~1I1 DELOITTE Vli;:T NAM

Ngay 18 thong 8 nalll 20I 0HiJ N<ji, CHXHCN Vi¢t Naill

Deloitte.

3Kiem toanoTuvan Thu••Tuvan HJ chinh.Tuvan Gi3.i phip.

CONG TV c6 PHAN EVERPIA VI~T NAM Bao eao tai ehinh hop nhilt

Duong Xa, huy~n Gia Lam Cho ky ho?t dong til ngay 0 \ thang 0 \ nam 2010

Ha Noi, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang 06 nam 2010

BANG CAN DOl ICE TOAN HQP NHA.TT9i ngily 30 IMmg 06 nam 2010

MAU s6 B Ol-DNIHNDan vi: VNO

TAl SAN• Thul'~t

3010612010 3111212009Ma so minh

A. TAl SAN NGA H~

(100=110+130+140+150) 100 333.611.277.381 321.013.540.809

I. Ti@n va cae khoan hnrng du·o·ng ti~n 110 4 30.308.665.463 130.783.252.864

I. Ti~n 11\ 29.108.665.463 8.995.528.225

2. Cae khoim !lIang duang ti~n 112 \.200.000.000 \21.787.724.639

II. Cae khoan phai thu ngiln h?n 130 79.853.142.806 54.517.876.781

I. Phai thu kh<ich hang \3\ 68.996.\95.006 48.103.042.260

2. Tni trucre eho nguoi ban 132 11.178.790.057 9.065.726.564

3. Cae khoan pMi thu khae 135 1.386.410.417 3.221.448.470

4. D\T phong eae khoan phai thu kh6 doi 139 ( 1.708.252.674) (5.872.340.5\3)

III. Hang tlin kho 140 5 187.070.421.549 131.839.193.255

I. Hang tlin kho 14\ 187070.421.549 \31.839.193.255

IV. Tai san ngiln h?n khae 150 36.379.047.563 3.873.217.909

I. Chi phi Ira trucre ngin h?n 151 1.843.168.148 \.874.600.638

2. TI1U~ GTGT dUQe khilu II''' 152 6.\19.218.500 153.752.450

3. Thu~ va cae khoan khae phai thu Nha nu6'e 154 632.420.735 264.669.009

4. Tili san ngin h?n khae 158 6 27.784.240.180 1.580.195.812

B. TAl sAN DAI H~N (200=220+250+260) 200 102.052.691.605 95.760.079.350

I. Tili san eli djnh 220 96.390.995.882 89.974.802.402 AI. Tili SilO eli dinh huu hinh 22\ 7 71.033.376.843 64.806.717.603 <).

- Nguyen gia 222 164.582.433.643 154.265.228.802~- Gia Ir; hao man luji ki 223 (93.549.056.800) (89.458.511.199)

2. Tai san eli dinh vo hinh 227 8 19.906.885.755 20.873.989.767

- Nguyen gia 228 32.376.298.196 32.376.298.196

- Gia Ir; hao man luji ki 229 (12.469.4 12.441) (11.502.308.429) ~hl

3. Chi phi xay dV-ng C(J ban dO- dang 230 9 5.450.733.284 4.294.095.032

II. Cae khoan lIiiu tu' tai ehinh dai h?n 250 693.200.000 693.200.000

I. D§u tu dai h?n khac 258 10 693.200.000 693.200.000

III. Tai san dai h?n khac 260 4.968.495.723 5.092.076.948

I. Chi phi tril trucrc dai h?n 26\ 4.056.104.66\ 4.567.245.433

2. Tili san dai h?n khac 268 912.391.062 524.831.5\5

TONG TAl SAN (270=100+200) 270 435.663.968.986 416.773.620.159

Cae Ihuydl minh fi:r frang 8 adn Irang 20 fa b(j ph(in h(Jp Ihanh cua baa cao lai chinh h(Jp nh61

4

Cae Ihllyit minh tit /rang 8 din trang 20 1a b(J phljn h9"P thanh Clia baa eao tai ehinh h9P nhdt

MAU SO B Ol-DNIHNDOll vi: VND

30/0612010 3111212009

83.056.461.124 80.700.4[3.332

83.053.769.843 80.610.069.38611.056.202.480 1.260.500.00041.880.056.223 21.423.316.501

1.884.236.480 1.148.383.37320.028.895.047 29.178,205.581

4.068.817.338 4.935.189.2201.356.953.966 1.603.898.9562.778.608,309 21.060.575.755

2.691.281 90.343.9462.691.281 90.343,946

351.801.278.390 334.795.755.213

351.801.278.390 334.795.755.213123,279.960,000 107.200,000.00071.000.000.000 71.000,000.000

1.613.851.341 1.148,026.4294.484.454,790

151.423.012.259 155.447.728.784

806.229.472 1.277.451.614

435.663.968.986 4[6.773.620.159

Bao eao tai ehinh hQ'P nhiltCho IcY hOat d(lng tir ngay 01 thang 0 I n~m 2010

den ngay 30 thang 06 n~m 2010

II

12

13

14

Cho Yong HwanPho Tang Giam dlle phy traeh Tai ehinh

300

310311312313314315316319

330336

400

410411412416419420

M"Thuy€t

~ so . hmm

l '",.

NGUONVON

A. NO PHA[ TRA (300~310+330)

I. NQ' ng~n hanI. Yay va nq ng3n h~2. Phai tra nguiri ban3. Nglfiri mua tra ti€n tflfoe4. Thue va eae kho,m phai n(lp ha nlfoe5. Phai tra nglf"i lao d(lng6. Chi phi phai tra7. Cae khoan ph;ii Ira, phai n(lp khae

II. NQ' dai hanI. D\l" phong trq dp milt vi~e lam

B. NGUON VON (400=410)

I. viin ehii s,Y hfr'u1, viin di€u I~

2, Th~ng dlf viin e6 philn3. Chenll I~eh tY gia hiii doai4. Quy khae thu(le viin ehli sir hfru5. Lqi nhu~n sau !hue ehlfa philn phiii

C. LOI iCH CVA CO DONG TH[EU SO 439

TONG NGUO VON (440~300+400+439) 440

5

BANG CAN £)01 Kt ToAN HQP NHA.T (Ti~p theo)T(li ngily 30 thang 06 ntim 2010

CONG TY co PHAN EVERP[A V[J;:T NAMDU011g Xa, huy~n Gia LamHa N(li, CHXHCN Vi~t Nam

Ha N(Ji, ngily 18 thang 8 ntim 2010

'- ./: ..

IIc.W

~:~9LeeJ~Eun

Tang Giam diie

6

Bao cao taj chinh hQll nhiltCho Icy hOat d¢ng tir ngay 0\ tMng 0\ nam 2010

d€n ngay 30 thang 06 nam 2010

Cho Yong HwanPho Tang Glam n5c ph~ trach Tai chlnh

Cae thuyil minh It{ Irang 8 din trang 20 la b(j phgn hr;p thanh cua baD CaD tai chinh ht;lp nhdl

Ha N(ji, ngiIy 18thang 8 nam 2010

Lee JaeEunTang Giam d5c

CONG TY c6 PHAN EVERPIA VI~T NAMDuong Xa, huy~n Gia LamHa N¢i, CHXHCN Vi~t am

BAO CAO KET QUA HO.:\.T DONG KINH DOANH HQP NHATCho kj; hot;ll d(jng Ifr ngay 0 I lhang 0 I nam 20 IOdin ngiIy 30 lhang 06 nam 20I0

MAU s6 B 02-DNIHNBon V;: VND

CHi T1EU Mii s5ThuySt Til" 01/01/2010 Til" 0110112009

mioh dfn 30ffi6120 J0 dfn 30ffi612009

I. Doanh thu ban hang 01 15 175.914.081.788 155.834.062.998

2. Cae khoim giam ttiI doanh thu 02 380.502.96\ 221.7\7.882

3. Doanh thu thuh vS ban hang (10=01-02) 10 15 175.533.578.827 155.612.345.1 I6

4. Gia v5n hang ban \\ 16 \04.536.0 14.202 93.601.937.28 J

5. LQ·j nhu~n g(\p vS ban bang (20=10-1 I) 20 70.997.564.625 62.010.407.835

6. Doanh tllU hoat d¢ng tai ehinh 2\ 17 5.505.553.825 2437.3\3.725

7. Chi phi tai ehjnh 22 18 6.557.502.796 2.761.647.767

8. Chi phi ban hang 24 17.121.005.025 8.109.841.696

9. Chi phi quim Iy doanh nghi~p 25 \8.895.585.293 13.221.155.083

10. LQ'j nhu~n thuiln tiI hOat d(\ng kinh doanh 30 33.929.025.336 40.355.077.014

(30=20+(21-22)-(24+25»II. Thu nh?p khae 31 1.412.778.020 1.000.098.984

12. Chi phi kMe 32 567.130.174 \64.958.325

13. LQ'; nhn~n khac (40=31-32) 40 845.647.846 835.140.659

\4. Tang IQ'j nhn~n kS toan tmo'c thnS (50=30+40) 50 34.774.673.182 41.190.2\7.673

15. Chi phi thu€ thu nh?p doanh nghi~p hi~n hanh 51 19 6.978.049.713 8405.547.510~

\6. LQ'j nhn~n san thn€ (60=50-51) 60 27.796.623.469 32.784.670.163 J~

17. Lqi ieh elia ea dong thiSu s6 6\ (48.541.662) (35\.218.275) II

\8. LQ·j nhu?n san thu€ eua ea dong Cong ty~

62 27.845.165.131 33.135.888.438 1

m~ (62~60-61),

19. Lii; co' ban tren ca phi€u 70 20 2.570 3.964,

••.'I l

/IC"",.. .~

t<:I!

7

Cac Ihuydt minh Ii, Irang 8 din Irang 20 la ba ph{m hllP thanh cua bao cao lai chinh h9P nhJI

Bao cao tili chinh hQp nh5tCho ky hoat dqng tlr ngay 0 I thang 0 I n~m 20 I0

d€n ngay 30 thang 06 n~m 2010

Cho Yong Hw.nPh6 Tang Giam d6c ph~ trach Tili chinh

CONG TY co PHAN EVERPIA VIJ):T NAMDlrong Xa, huy~n Gia UimHa Nqi, CHXHCN Vi~t Nam

MAU s6 B 03-DNfHNDan vi: VND

CHi T1EV Ma sa Til' 0110112010 Ti,. 0110112009dfn 30/06/2010 dfn 30/06/2009

I. LU'V CHVVEN TIEN Ttl' HO(\T DONG KINH DOANH

J. L{1'i nhu~n trlrt7C Iflui 01 34.774.673.182 41.190.217.6732. EJi€u eltinh clro cac khoiin:

KhJ.u hao tai san c6 djnh 02 5.525.338.235 4.674.507.229Chenh lech tY gia h6i do<ii chua t1H,J'C hien 04 15.413.483(Uii) tu 11ol;1t dong d~u tu 05 (400.835.6\4)Chi phi lai yay 06 104.855.579 72.655.872

3. L(Y; n/tutin fir hO{11 dpng kin" doun" Irmk (lilly daf van08 40.404.866.996 45.55/.958.643Irru d{Jllg

(T!ing) cae khoan phai tim 09 (25.546.\81.657) (30.260.813.886)(Tang) hang tdn kho 10 (55.23\.228.294) (26.929.477.308)Tang cae khoall ph iii tra (khong baa g6m Ia:i yay phai tra, thu€

11 15.222.912.392 18.258.376.790thu nh~p phai nop)(Tang) chi phi tra tnr&c va tai san klu1c 12 (6.286.623.429) (392.387.795)Tj~n lai yay da tra \3 (104.855.579) (72.655.872)TllU€ thu nh~p doanh llghiep dii nop \4 (12.890.401.553) (9.226.425.400)Ti~n thtl khac tlr ho~t dong kinh doanh \5 (241.908.92\ ) 528.295.836Ti~n chi khac eha ho~t dQng kinh doanh 16 (\15.600.000)

Lll'1I chuy€n li€" 1,,"lm tir 110(11 il9ng kin" dOlmll 20 (44.673.420.045) (2.658.728.992)

II. Lll'V CHUVEN TIEN Tlr HO(\T DONG DAv Tv'1, Ti~n chi ll111a sAm TSCD, xay d~rng ccr ban do dang 21 (11.941.531.7\5) (6.015.296.970)2. Ti~n chi eho cae khoB.n d~u tu ngAn h.;tn 23 (26.095.625.000)3. TiSn tim lai eho vay, c6 tuc va lO'i nhu~n duO"c chia 27 400.835.614 .,.

Lll'u clruY€1l tiJl1 thuan tir hOlft d§llg tJali til' 30 (38.037./56.7/5) (5.614.461.356)t,~

III. LU'V CHVVEN TIEN TIl HO(\T DONG TAl CHiNH

1, Ti~n Ihu tiT v6n gop clia cae e6 dong 3\ 90.000.000.000 ~2. Ti~n yay ng~n hf;ln, dai hf;ll1 l1h~n duO'c 33 20.545.691.215 2.659.500.000 r3, Tj~n ehi tra 110' g6c yay 34 (28.491.808.615) (5.468.525.368)4. C6 ttrc dff tra cho c6 dong 35 (10.420.040.000) lA

L,m cllllyl" Iii" tlma" tir 110(11 il9ng llii cllilllt 40 (J 8.366./57.400) 87.190.974.632 II

Luu ehuy~n ti~n thuAn trong ky "50 (101.076.734.160) 78.917.784.284

Ti~o \/3 cae khoan tuo'og du'o'ng ti~11 t.3o dAu ky 60 130.783.252.864 19.951.750.456

Anh (mong eua thay d6i tY gia quy d6i ngo.;ti te 61 602.146.759

Ti~n va cae khoiln tu'ong dU'o'ng ti~n t6n eu6i ky 70 30.308.665.463 98.869.534.740

BAO CAO um CHUYEN TIEN TE HOP NHATCho kY h091 dang lir ngiIy 01 Ihimg 01 nilm 2010 din ~giIy'30 Ihang 06 nilm 2010

Thong tin b6 sung cho cac khoan phi ti~n t~:

Ti8n dung d~ mua tai stm c6 dinh va chi phi xay d~ng cO' bfm do dang trong ky kh6ng baa g6m 56 ti8n10,436.824.37? yND (til' ngay 0 I thang 0 1 n~m 2009 dfn ngay 30 thang 06 n~m 2009 la 0 VND), 1a s5 ti6n dung d6

" ..I>1~a thelll tai ~a~\6 dinh phat sinh trong ky ma chua dlrqc thanh toano Vi vay, Illqt khoan ti6n tU'Dng lmg dil du'<)'c:1 (~ieu chinh tren p}1iin tang, giam cac khoan phai tra.

f~C!'~'t. :" '.,

! ~~: ~.:.. . . I;~ _9_.z>.~=~\\~\. /'-

---GeeJ.e EollT6ng-efa'iii' d5c

Ha Nai, ngay 18 thang 8 nilm 2010

CONG TY c6 PHAN EVERPIA VItT NAM Baa Clio tai chlnh hop nh:llDuong Xa, huy~n Gia Lam Cho ky hOat d(>ng tic ngay 01 thang 01 nam 2010Ha N(>i, CHXHCN Vi~t am d~n ngay 30 thang 06 nam 2010

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<)P HAT MAU 56 B 09-DNfHNCae rhuyir minh nay IiI m(ir b(i phan h9'P rhiInh viI c6n aur;!e ape a6ng rMi vai bOo eao tiIi ehinh h(Jp nhtft kem theo

I. THONG TIN KHAI QUAT

Hinh thu'c sir hii'u v6n

Cong ty C6 ph~ Everpia Vi~t Nam (goi t:it la "C<'lng ty") dUllC tMOO lap tren ccr sc'T chuy~n d6i hlnh thuc sc'Thuu tit doanh nghi~p 100% v6n d§u tu nuoc ngoa; - C<'lng ty TNHH Everpia Vi~t Nam thea GiAy Chungnhan B§u tu s6 0 II 033000055, do Uy ban nhan dan tMnh ph6 Ha N(>i clip I§n d§u ngay 27 thang 04 nam2007 va cae chung OOan d§u tu dil!u chlnh. Cong ty c6 thai han hOat d¢ng la 40 nam k~ til' ngay 04 thang 09nam 2003.

Tru so ehinh eua C<'lng ty dat tal phuang Ducrng Xa, huy~n Gia Lam, Ha N¢i.

T6ng 56 nhan vien cua Cong ty ~i ngay 30 thang 06 nam 20 lOla 770 nguo; (tai ngay 31 thang 12 nam2009: 450 nguai).

Tai ngay 30 lhang 06 nam 20 I0, C<'lng ty C6 ph~ Everpia Vi~t Nam c6 0 I c<'lng ty can la Cong ty C6 ph§nMattpia Vi~t am. Cong ty nay dUllC thanh lap thea G;Ay ehUn!, nhan dAu tu s6 051033000003 ngay 30thang 07 nam 2008 do Sa K~ hoaeh va vliu tu Hnh Hung Yen cap voi v6n dil!u I~ I:i 9.600.000.000 d6ng.

gimh nghl! kinh doanh cua eong ty nay la san xuAt cae loa; n~m va eac san phAm lien quan, nhap khAunguyen v~t li~u d~ sim xu§t n~m va cae san phAm lien quan. Thea Gi§y chung nh~n d§u tlI, tY Ie g6p vimeua C<'lng ty Ja 58% t6ng s6 v6n di~u I~ eua e<'lng ty can nay, luong duong 5.568.000000 d6ng.

Ngilnh ngh~ Idnh doanh va hOat d(lng chinh

Nganh ngh~ kinh doanh cua Cong ty la san xuAt vai kh<'lng d~t, va; lac, ni, chan, ga trai giuang, g6i, n~m, tuingu, ba 10, tui xach, db 16t va cac mat hang may mae khae.

2. CO SO L~P BAo cAo TAl CHiNH H<)P HAT VA KY KE ToAN

Co' so' laP baa cao tai chlnh hop nh:lt

Baa cao tai chinh h'lP nh:lt kem thea duge trlnh bay b:ing B6ng Vi~t Nam (VND), thea nguyen t:ic gia g6eva phu. hOJ' voi cac ChuAn mlfc K~ toan Vi~t Nam, H~ th6ng K~ loan Vi~t Nam va cac quy djnh hl~n hanhkhAe ve ke toAn tai Vi~t Nam.

Ky ,,~ toan

Nam tai ehlnh cua Cong ty bat dliu tic ngay 0 I thang 0 I va k~t thue vao ngay 31 thAng 12. £lay la bao eao taiehlnh h'lP nhAI giua nien d(> cho ky hOat d¢ng tit ngay 0 I thang 0 I nam 20 I0 d~n ngay 30 thang 6 nam2010.

3. TOM TAT cAc cHiNH sAcH KE ToAN CH - YEU

Sau day la cac ehinh sach k~ toan ehu y~u dUlle Cong ty ap dung trong vi~c laP baa cao tai chinh h'lP nhAt:

Vi~c laP baa cao tai chlOO h'lP nhAt tuan thu thea cae Chu§n mlfe K~ loan VI~t Nam, H~ th6ng K~ toan Vi~t

Nam va cae quy dinh hl~n hanh khac v~ k~ toAn tal Vi~t Nam yeu du Ban GiAm dbc pha; c6 nhung uoe tlnhva gia djnh anh hulmg d~n s6 I;~u baa cao v~ eong nil, tai san va vi~c trlOO bay cae khoan cong nil va ta; santi~~n tang.tai ngay lap bao.cao tai chlnh h'lP nhAt canl' nh" ~ac s6 li~u bAa cao vI! doaOO thu va chi phi trangsuot ky ke toAno Ket qua hOat d¢ng kinh doanh tl1\fC te e6 the khac voi cae u6e tfOO, giA djnh dat ra.

8

'C-,y

'HAll

E1 1,'./~

$

9

Cae khoan phiii thu vii dt! phong nQ' kh6 doi

Baa eao tal ehlnh hQlJ nhiltCho ky ho~t d(jng tir ngily 0 I thang 0I n:lm 2010

d~n ngily 30 thang 06 n:lm 20 I0

Ti~n vii cae khoan tucmg duong ti~n b.o g6m ti~n m~t t~i quy, cac khoan ti~n girl khong ky h~n, eac khoandau tu ngiln h~n e6 kha nang th.nh khoan c.o, d~ dilng chuy€n d6i thilnh ti€n vii it rui ro lien qu.n d~n vi~c

bi€n d(jng gia trio

Llli ich cu. c6 dong thi€u 56 t~i ngily h'lP nhilt kinh do.nh b.n dau dUllC xac dinh tren co so tY I~ cu. c6dong thi€u 56 trang t6ng gia tri hgp Iy cua tiii san, cong nO' va cong Ilq ti~m tang dtrQ'c ghi nh~n.

Llli ich cu. c6 dOng thi€u 56 trong tai san thuan cu. cong ty con hllP nhilt dUlle xae dinh Iii m(jt ehl tieurieng bi~t tach khoi phan v6n chu so huu cu. e6 dong cu. Cong ty me. L\Ti lch cu. c6 dong thi€u 56 b.og6m gia tri cac Illi ich cu. e6 dong thi€u 56 t~i ngay h'lP nhilt kinh do.nh b.n dilu vii phan l\1i feh cu. e6dong thi€u 56 trong su bien d(jng cu. t6ng v6n chu so hfru k€ tir ngily hQp nhilt kinh do.nh. Cac khoan 16lUang frng vai phan v6n cu. e6 dong thi€u 56 vuQt qua philn v6n cu. hQ trong t6ng v6n chu so huu cu. congty con du"Q'c tfnh giam velD ph§n IQi fch eua Cong ty tru khi c6 dong thi~u 56 c6 nghTa YI,I rang bUQc va cokha nang bu dilp kholm 16 d6.

Tili san, cong nll vii cong nll ti€m tilng cu. eong ty con dU\1e xae dinh theo gia tri h'lP Iy t~i ngily mu. congty con. Bilt ky khoan ph~ tr(ji nao giu. gia mu. vii t6ng gia tri h'lP Iy cu. tili san dUllC mu. dU\Te ghi nh~ IiiIlli the kinh do.nh. Bilt ky khoan thieu h~t nilo gilt. gia mu. va t6ng gia trj h'lP Iy cu. tili slm dUllC mu.dU\Te ghi nh~ vao ket qua ho~t d(jng kinh do.nh h'lP nhilt cu. ky k~ toan pMt sinh ho~t d(jng mu. eong tycon.

HQ'p nhilt klnh do.nh

Baa eao tili ehlnh h'lP nhilt hllP nhilt bao cao tili chlnh cu. Cong ty vii bao eao tili chlnh cu. cae cI>ng ty doCong ty ki~m soat (eac cong ty con) dUllC I~p cho cho ky k~ toan tir ngily 01 thang 01 nam 2010 d~n ngily30 tMng 06 nam 2010. Vi~c ki~m soat nily d~t dUlle khi Cong ty c6 khil nang ki€m soat cac chlnh saeh tilichlnh vii ho~t d(jng cu. cae cong ty nh~n dilu tu nhilm thu dUllC Illi leh tir ho~t d(jng cu. cae eong ty nay.

K~t qua ho~t d(jng kinh do.nh cu. cac cong ty can dUllC mu. I~i ho~c ban di trong ky dUllC trlnh bily trongbao eao k~t qua ho~t d(jng kinh do.nh h'lP nhilt tir ngily mu. ho~c cho d~n ngily ban khoan dau lU acong tycan d6.

Co' so' hQlJ nhilt baa eao tal ehlnh

Tilt ca cae nghl~p v~ vii 56 du giihl Cong ty vii cong ty con dUllC lo~i b6 khi h'lP nh,it bao eao tai chlnh.

Trong tlUang h'lP dn thi~l, baa cao tili chinh cu. cac cong ty con dUllC di€u chlnh d€ cae chlnh saeh ke toandUlle ap d~ng t~i Cong ty vii cac cong ty con khae Iii gi6ng nh.u.

Ti@n va cae khoan tU'o'ng (lu'o'ng ti~n

D\! phong phiii thu kh6 doi dUllC trich lap cho nhltng khoan phai thu da qua h\ll1 th.nh toan (ir sau thang tralen, ho~c cac khoan thu rna nguoi nll kh6 c6 kha nang th.nh toan do bi th.nh Iy, pM san h.y cac kh6 khantuang tIl.

CONG TY co PHAN EVERPIA VI~T NAMDlfong Xli, huy~n Gia LamHa N(ji, CHXHC Vi~t Nam

THUYETMI HBAOCAOTAICHi H HQP 'HAT(TI~ptheo) MAUSO B09-DNfHNCac thuyit rninh nay la mat ba ph(in hr;Jp thOnh va can al4lc a9c a6ng thO-i vo-i bOo cao tiIi chinh hr;Jp nh6t kern theo

3. TOM TAT CAC CHi H SACH ICE TOAN CHi! YEU (Ti~p thea)

10

Hang tiln kho

20150410

25 - 5006 - IS06 - 0809 - 1004 - 10

Theri gian khfiu hao(nam)

Tho'i gian kh:lu haD(nam)

BaD caD tal chinh hQp nhfitCho kY ho~t d(ing tir ngay 0 I thang 0I nllm 20 I0

d€n ngay 30 thang 06 nllm 20 I 0

Nha xuimg va v~t kiSn trucMay m6e va thi~t biThi€t bi van phongPhuollg ti~n v~n taiTfli san cd dinh khac

Thucrng hieuKenh phan philiPhan mSm may tinhTai san vo hinh khae

Tili san c6 djnh vo hinh va Idt§u haD

Chi phi .oy d~'ng CO' ban do' dang

Tai san e6 dinh vo hinh duge trlnh bay theo nguyen gia tril' gia tri haD mon luy k~, th€ hi~n gia tri kenh phonph6i, thuo'ng hi~u, philn mSm may tinh va tai san vo hinh khac cua Cong ty. Tai san e6 dinh vo hinh euaCong ty duve kh<1.u hao theo phucrng phap duong th~ng d\ra tren thai gian suo dung hfru ieh, eu th€ nhu sau:

Tili san c6 i1!nh hu'u hinh va khfiu hao

Tili slm e6 dinh huu hinh duge tTlnh bay theo nguyen gia trir gia tri haD mon luy k€.

Nguyen gia tai san c6 dinh hUll hloh baa gbrn gia mlla va toan bQ cae chi phi khac lien quan trl,re ti€p dBnvi~c dua tai san VilO tr?-ng thai sAn sang Slr dl,mg.

Tid san c5 dinh hUll hinh (!LTgC kh&u hao theo phum1g phap dLT<Jng th~ng d\fa tren thoi gian huu dl,mg uactinh, Cl,! th~ nhu sau:

Hang tlin kho duo'c h~eh toan theo phU'crng phap ke khai thuang xuyen.

Du' phong giam gia hang tlin kho eua C6ng ty dugc trieh laP thea cae quy dinh k€ toan hi~n hanh, Theo d6,Cong ty dtrge phep trieh lap d\I phong giam gia hang tlin kho 16i thai, hong, kern phfim ehfit va trong tmonghop gia tri th\Ic t~ eua hang din kho caD hcrn gia tri thuiln e6 th€ thu'e hi~n duge t~i thai di€m k€t thue kY k€toan.

Hang t6n kho dugc xac dinh tren co sa gia thap hon giua gia g6c va gia ttj thuAn c6 th~ th\fc hi~n du<;yc. Giag6c hang tiln kho baa gilm chi phi nguyen vat li~u tr\IC ti€p, chi phi lao d(ing tr\Ie ti€p va chi phi san xufitchung, n~u c6, d~ c6 dugc hang t6n kilo adia di~rn va tr~ng thai hi~n t<;1i. Gia g6c ella hang t6n kho duvexae dinh thea phucrng phap binh quan gia quySn. Oia tri thuftn e6 th€ thu'c hi~n duo'c dm)'e xae dinh bi.ng giaban u6c tinh trir cae chi phi d€ hoan tMnh eilng chi phi ti€p thi, ban hang va phan ph6i phat sinh,

Cac tai san dang trong qua trinh xay d1!ng phl)c VI,! lTIl,!C dich san xu~t, cho thue, qUEm tri ho~c cho bit kyIllUe dieh nao khae duge ghi nhan thea gia g6e. Chi phi nay baa glim chi phi dieh vu va chi phi lai vay e6lien quan phil hgp v61 chinh saeh k~ toan eila Cong ty. Vi~e tfnh khfiu haD ella cae tai san nay dugc ap dunggi6ng nhu v6i cac tai san khac, bAt d~u tCr khi tai san 6 vao tqmg thai sAn sang slr d\mg.

CONG TY co PHAN EVERPIA VI~T NAMDuung Xa, huy~n Oia UimHa N(ii, CHXHCN Vi~t Nam

THUYET MINH BAo cAo TAr cHiNH HQP NHAT (Ti€p theo) MAU SO B 09-DNIHNCac lhlly€l minh nQy IiI rn(it b(i ph{lI7 h(lp IhiInh viI cdn dU:(lc doc dimg tho'i vO'i bOo caD tiIi chinh h(lp nhdt kern theo

3. TOM TAT cAc cHiNH SACH KE ToAN CHU YEU (Ti€p theo)

II

Chi nh~n doanh thu

Bao cao tai chinh hQl' nhfttCho kY hOat dong tir ngay 0 I thling 0 I nilm 2010

d€n ngay 30 thang 06 nam 20 I0

Vi~e ap dung ghi nh~n ehenh I~eh ty gia theo Thong tu 56 20 112009/TT-BTC lam Igi nhu~n truae thu€ euaCong ty eho giai doan tir ngay 0 I thang 0 I nam 20 I0 d€n ngay 30 thang 06 nam 20 I0 giam 1.613.851.34 J

o va khofm rnl)c uChenh lech tY gift h5i doai" duQ'c phfm anh trong m~c vBn chu sa hiIu tn~n bang dind6i k€ toan hQP nhftt eua Cong ty tai ngay 30 thang 06 nam 20 I0 tang mot khoan lUang itng so vai vi~e apdung theo VAS 10. Ban Giam d6e Cong ty quy€t dinh ap dung vi~e ghi nMn ehenh I~eh ty gia theo huangdiin tai Thong tu 56 20 1/2009/TT-BTC va tin tuang vi~e ap dung do eung vai vi~e d6ng thai eong b6 d§y duthong tin v€ Slf khae bi~t trong truang hqp ap dung theo huang diin theo VAS 10 so eung dp d§y du hancae thong tin eho ngum sit dung baa eao tai ehinh hqp nhk

Chenh I~eh t:Y gia phlit sinh til vi~e danh gia lai cae khoan pMi tra dai han duge ghi nh~n vao k€t quahoat dong kinh doanh hqp nhl1t lrong kyo Trong truang hqp Cong ty bi 16, Cong ty e6 th€ phan b6 motph§n khoan 16 ehenh I~eh t:Y gia trong vang 5 nam tii\p theo sau khi da tril di ph§n ehenh I~eh t:Y giaphar sinh tlrcrng itng vai ph§n ng dai han d€n han tra.

S6 du cae tai san b~ng ti€n va cong ng phai thu, phai tril e6 g6e ngoai t~ tai ngay k€t thUe kY k€ toan dugechuy€n d6i theo t:Y gla tai ngay nay. Chenh I~eh t:Y gia phlit sinh do danh gia lai cae tal khoan nay duge haehtoan theo huang diin eua Thong tu 56 20112009/TT-BTC ngay 15 thang 10 nam 2009 eua Bo Tili ehlnh banhanh huang diin xit Iy cae kholin ehenh I~eh t:Y gia trong doanh nghi~p. Thong lu 56 201/2009/TT-BTC quydinh vi~e ghi nh~n cae khoim ehenh I~eh t:Y gia do danh gia lai clie khoan mue ti€n t~ eu6i ky ki\ toan e6 S\lkhae bi~t so vai Chul1n m\le ki\ toan Vi~t Nam s6 10 (VAS 10) "Anh huang eua vi~e thay d6i t:Y gia h6idoai". Theo huang diin tai Thong tu 56 20I/2009/TT-BTC, vi~e xit Iy ehenh I~eh ty gia duge th\le hi~n nhusau:

Cae nghi~p V\I pMt sinh b~ng clie 10ai ngoai t~ duge chuy€n d6i theo ty gia tai ngay phat sinh nghiep vu.Chenh I~eh ty gia phlit sinh til cae nghl~p Vu nay <'lugc hach toan vao Mo eao ki\t qua hoat dong kinh doanhhqp nhk

Chenh I~eh t:Y gia philt sinh til vi~e danh gia lai clie khoan ti€n, phai thu va phai tra ng§n han e6 g6engoai t~ tai thiYi di€m k€t thue ky k€ toan khong <'luge haeh toan vao k€t qua hoat dong kinh doanhtrong ky ma ghi nh~n tren khoan mue ehenh I~eh t:Y gia h6i doai thuoe mue v6n ehli sa hitu tren bangcan d6i k€ toan hqp nhftt.

Chi phi tra tmo·c dai han

Cae khoan chi phi tra tnrae dai han bao g6m eong eu, dung eu, Iinh ki~n 10ai nha duge eoi la e6 kha nangdem lai Igi ieh kinh ti\ trong lUong lai eho Cang ty vai thai han til mot nam tra len. Cac chi phi nay dugev6n h6a duai hinh thite clie khoan tra truae dai han va duge phan b6 vao bao eao k€t qua hoat dong kinhdoanh hgp nhftt, sit dung phucyng philp duang th~ng trong vang ba nam theo cae quy dinh k€ toan hi~n hanh.

Ngoai t~

Doanh thu duge ghi nh~n khi k€t qua giao dieh duge xae dinh mot each dang tin e~y va Cong ty c6 khanang thu duge clie Igi feh kinh t€ til giao dieh nay. Doanh thu ban hang duge ghi nh~n khi giao hang vaehuy€n quy€n sa hitu eho nguiYi mua.

CO. G TY c6 PHAN EVERPIA VI~TNAMDuong Xa, huy~n Gia LfunHa Noi, CHXHCN Vi~t Nam

THUYET MINH BAO CAO TAr CHiNH HOP NHAT (Ti€p theo) MAU SO B 09-DNfHCac thuyit minh nay la mal ba ph(,in h(fp thanh va ctin QU(1C Q9C Q6ng tMi v&i bOo cao tai ehinh h(TJJ nhtit kem theo

3. TOM TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (Tii\p theo)

12

ThuS

Baa cia tai ehinh hQ'P nhfitCho kY ho~t dQng tic ngay 0I thang 01n~m 20 I0

d~n ngay 30 thang 06 n~m 2010

Cae khoan d\f philng

Theo eae quy dinh v€ uu dili mi~n giam thuS t~i cae v~n ban bao gllm Nghi dinh 56 24nOOOfN£J-CP, Congviln s6 4130rrCT-CS eua Be;; Tai ehinh giri CVe tl1US lhanh ph6 Ha NQi n~ay 03 thang II nilm 2008 va Bienban lam vi~e ngay 26 thang 05 n~m 2008, Cong ty e6 nghia vv nQp thue thu nMp doanh nghi~p theo tY I~

20% tren thu nh~p ehiu thuS trang 10 n~m k€ tir thai di€m Cong ty b:!t dliu kinh doanh. Cong ty duge mi~nthu~ thu nhap doanh nghi~p trong I nilm k€ tir nilm dliu tien kinh doanh e6 lili va giam 50% trong 2 nilmtiSp theo. N~m 2010 la nam thir bay Cong ty duge hu6'ng thuS suSt thuS thu nhap doanh nghi~p 20%. Congty c6 phlin Mattpia Vi~t Nam ehiu mire thuS sufit Ia 25%.

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p tha hi~n tang gift tti ella s6 thu~ phai trci hi~n tt;li vA s6 thue hoan I~i.

Cae khoan d\f ph6ng duge ghi nh~n khi Cong ty e6 nghia vv ng hi~n t~i do k€t qua tic me;;t S\f ki~n dil xay ra,va Cong ty e6 kha n~ng phai thanh toan nghia vv nay. Cae khoiln d\f philng duge xae dinh tren co so uuetinh eua Ban Giam d6e ve cae khoan ehi phi ciin thii!! d€ thanh toan nghia vv ng nay tai ngay ket thue kY kStoano

Chi phf di yay lien quan tnle ti~p d~n vi~c mua, d~u tu xay dl,lTlg ho~c san xuAt nhfrng rAi san cAn mot thaigian tuang d6i dai d€ holm thlmh dua vao sir dVng ho~e kinh doanh duge e(lOg vao nguyen gia tai san ehod~n khi tai san d6 duge dua vao sir dVng ho~e kinh doanh. Cae khoan thu nh~p phAt sinh tit vi~e dliu tu I~mthai cae khoan yay duqc ghi giam nguyen gia tAi san c6 lien quan.

Tfit ca cae chi phi lili vay khae duge ghi nh~n vao bao eao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'P nhfit khi phatsinh.

Chiphidivay

Cae lo~i thuS khae dll'ge ap dung thea cae IUat thuS hi~n Mnh ~i Vi~t Nam.

Vi~e xae dinh thuS thu nh~p eua Cong ty ean eir vao eae quy dinh hi~n hanh v€ thuS. Tuy nhien, nhitng quydinh nay thay d6i theo tUng thai ky va vi~c xae dinh sau cung v€ thuS thu nhaP doanh nghi~p tuy thue;;e vaoket qua ki~m tra eua cO' quan thuS c6 th§m quy~n.

ThuS thu nhap hoiln I~i duge tfnh tren cae khoan ehenh I~eh giita gia tri ghi 56 va co so tinh thuS thu nh~p

cua cae kho.an ,:,ve tai san ho~e eong ng tren bao eao tai ehlnh hgp nhfit va duge \'>hi nh~n theo phuong phapbang eiln doi ke lOan. Thue thu nh~p hoiln I~i phai tra phai duge ghi nhan eho tat ca eae khoan ehenh I~eh

t~m thai eiln tai san thuS thu nhaP hoiln I~i chi duge ghi nh~n khi ch:!e eh:!n e6 dii Igi nhu~n tinh thuS trongtu'Ong lai d€ khilu IrlT cae khoan ehenh I~eh ~m thai.

ThuS thu nh~p hoan I~i duge xae dinh theo thuS suilt d\f tinh s~ ap d\lI1g eho nam tai san duge thu hili hay ngphai tra duge thanh toano Thu€ thu nhap hoiln I~i duge ghi nMn vao bao eao kSt qua ho~t dQng kinh doanhhgp nhilt trir tlUang hQ'P khoan thuS d6 e6 lien quan dSn cae khoan mve duge ghi th:!ng vao v6n ehii so hitu.Trang truang hQ'P d6, thuS thu nMp hoiln I~i eung duge ghi th:!ng vao v6n ehii so hiiu.

Tai san thuS thu nhaP hoan I~i va ng thuS thu nhap hoiln I~i phai tra duge bu trir khi Cong ty e6 quy€n hQ'Pphap dS bu tTir giita ta; san thuS thu nh~p hi~n hanh voi thuS thu nh~p hi~n ha.nh phai nQP va khi cae tai santhue thu nh~p hoan I~i va ng thue thu nhap hoiln I~i phai tra lien quan tui thue thu nh~p doanh nghi~p dugeqUlin Iy boi eung mQt C(J quan thuS va Cong ty e6 d\f dinh thanh toan thuS thu nhaP hi~n hanh tren co sothulin. Cong ty khong ghi nh~n thuS thu nh~p hoiln I~i t~i ngay 30 thang 06 nam 2010 do khong c6 ehenhI~eh t~m thai dang kS giita co so tinh thuS va gia tri ghi 56 eua cae tai san va eong ng.

Theo Luat thuS thu nhaP doanh nghiep 2008, ho~t dQng tai ehinh va ho~t de;;ng khac khong thue;;e d6i tugngduge uu dili va mi~n giam thuS. Cae ho~t dQng neu tTen ehiu thuS su~t thuS thu nhaP doanh nghi~p la 25%.Quy dinh nay duge ap dung k€ tir ngay 01 thang 0 I nilm 2009.

CONG TY co PHAN EVERPlA VI!1:T NAMDuong Xci, huy~n Gia UimHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam

THUYET MI H BAO CAO TAl CHi 'H HQ"P NHAT (Tiep thea) MAU SO B 09-D 'IHNCae thuyit minh niry Iti mat ba phan h(JJJ thiJnh va cdn auve ape a6ng thai vai baa eaa rai ehinh h(JJJ nhtfr kem thea

3. TOM TAT CAC CHi H SACH KE TOAN CHI) YEU (Ti~p thea)

CONG TY c6 PHAN EVERPIA Vr~T NAM Bao cao tili chlnh hQl' nMitDumlg Xa, huy~n Gia Lam Cho IcY hoat dong til ngay 0 I thang 0I nam 2010Ha Noi, CHXHCN Vi~tNam den ngay 30 thang 06 nam 2010

TIIUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT (Tlep theo) MAU s6 B 09-0NIHNCae thuyil minh nay la mtit bti phgn hllP thiJnh va edn a,,()"e aile adng thai va-I baa eao tai ehinh hllP nhat !<em thea

13

'"3(

\~

31/1212009VND

4.646.022.04881.531.560.705

29.291.6641.269.569.746

40.909895.1982.128.822.1761.324.031.718

131.839.193.255

31/1212009VND

205.017.928

8.790.510.297

121.787.724.639

130.783.252.864

30/06/2010VND

2.767.376.34796.411.925.158

47.040.5001.1 16.194.306

82.696.923.6511.114.640.1412.916.321.446

30/06/2010VND

355.483.522

28.753.181.941

1.200.000.000

30.308.665.463

187.070.421.549

Hang mua dang di tren duo-ngNguyen li~u, v~t li~u

Cong c\l, d\Jng ct,JChi phi san xuiit, kinh doanh dO- dangThanh philmHang hoaHang gui di ban

Ti~n m~t

Ti~n gfri ngall hangCae kho!m tuang duang ti~n (0)

Tili san ng~n han khae bao g6m khoan d~t eQe 26.095.625.000 VND eho Ngiln hang TMCP Con& thuangVi~t Nam - Chi nMnh KIm Cong nghi~~ Bien Hea ('Vietinb~k') phat sinh trong ky theo hQ"P ~on~ muabAn tai san ngay 22 thang 12 nam 2009 de mua lai may m6e, thiet bi vA cae eong trinh xily d\l11g gan lien vaiquyiln su dung dilt eua Cong ty TNHH Viko Glowin. CAe tai san nay dUQ"c Cong ty TNHH Viko Glowin bAngiao eho Vietinbank d~ phat mai tili san thanh toan nQ" vay. T6ng giA tri hQ"P d6ng mua ban tai san nay Iii2.500.000 USD va 3 tY VND da bao g6m thut! va cAe nghia Vu tai ehinh khAc.

TAl SA GAN H~N KHAc

CO) Cae khoan tuang duang tit!n bao g6m cAe khoan ti~n gui e6 ky han nhc han ho~e b~ng ba thang. Caekhoi," nay dUQ"e Hnh Iili theo Iili suilt e6 dinh va e6 the ehuyt!n d6i thanh ti~n glri khong ky han vao bilt kythlYi dit!m nao.

6.

5. HANG T6N KHO

4. TIE VA cAc KHOAN TUONG £lUONG TIEN

CONC TY c6 PHAN EVERPIA VI~T NAMDtrung Xa, hUYGI1 Gia LamHa Ni)i, CHXHCN Vi~t Nam

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH HQP NHAT (Ti~p theo)Cae thllydt minh nay lil m(J1 b(J ph(in h9P thimh va can tlu(fc d(Jc d6ng thai v6"i bao CaD tai chfnh hr;p nhdt kem theo

Bao cao tai chinh hQ'p nhfttella ky hO<;1t dQng tlr ngay 0 I thling 0 I nam 2010

d~n ngay 30 [hang 06 nam 2010

MAU so B 09-DN/HN

7. TAl SAN COfl!NH HUU HiNH

Nha xml'ng va May moe va Thi~t hi l'humlg ti¢nv~t ki~n true thi~t bi van phong v~n t:ii Tai san khac T6ng cling

NCUYEN CIA VND VND VND VND VND VND

T~i ngay 01/01/2010 27.619.520.604 109.378.477.344 3.999.843.032 12.025.810.331 1.241.577.491 154.265.228.802Tang trong ky 145.287.036 11.535.626.171 669.791.138 736.603.449 13.087.307.794Gillin trong leY 1.242.336.662 1.497.752.293 30.013.998 2.770.102.953T~i ngay 30106/20 I 0 27764.807.640 119671.766.853 4.669634.170 11.264661.487 1.211.563493 164.582.433.643

CIA TR! HAO MON LU\, KETai ngay 01101/2010 16.160.524.298 67.800.786.482 3.195.859.174 1.939.233.116 362.108.129 89.458.511.199Trich vaa chi phf trong kY 505.974.475 3.056.179.827 185.321.134 640.966.509 169.792.278 4.558.234.223Giam trong kY 92.416.782 374.438.066 833.774 467.688.622T~i ngay 3010612010 16.666.498.773 70.764.549.527 3.381.180.308 2.205.761.559 531.066.633 93.549.056.800

CIA TR! CON L<\I

T~i ngay 30/0612010 11.098.308.867 48.907.217.326 1.288.453.862 9.058.899.928 680.496.860 71.033.376.843T~i ngay 3111212009 11.458.996.306 41.577.690.862 803.983.858 10.086.577.215 879.469.362 64.806.717.603

Nguyen gia cua tai slm c6 dinh huu h1nh da khftu hao h€t nhung viin COn sir dung t~1 ngay 30 thang 06 nam 2010 voi gia tei la 21.464.672.332 VND (t~i ngay 31 thang 12nam 2009 la 20.000.838.298 VND).

Nhu da trlnh bay t~i Thuy€t minh s6 11, C6ng ty da the chip phuong ti~n v~n tal voi nguyen gla 1a 5.206.858.734 VND d€ dam bao cho cae khoan ti€n vay ngan hang.

14

~~~!'30'

8. TAL sAN CO £IlNH VO HiNH

11. CAC KHOAN VAV vA NO NGAN HAN

31/1212009VND

3.661.392.099632.702.933

4.294.095.032

30/06/2010VNO

4.801.650.037649.083.247

5.450.733.284

H~ th6ng phfin m~m quan Ii' ERPH~ th6ng phfin mem Bacode

DAU TU oAI HAN KHAC

E>~u tu dai han ~hae bao g6m kho!m uy thac dfiu tu kinh doanh e6 phi~u eu~ C~ng ty Cd ph5n DU'I;!C ph:imBac Ninh: s6 ~on duge uy thac la 6~3.200.000 VND tuong irng voi 2.200 co philn cua eong ty duge dilu tu,don gia co phieu la 315.090 VND /eo ph'n, m~nh gia la 100.000 VND/co phieu.

Yay ngan han bao g6m khoim vay USD tir Ngiln hang TMCP Ngoai thucmg Vi~t lam - Chi nhanh ThanhXu'n duoi hinh thire tin dung thu·. Khoan tin dung nay e6 the rut voi sd tien tdi da la 30 tY VND. Khoan vaynay dugc dam bao bang tai san cd dinh voi nguyen gia la 5.206.858.734 VND va chiu lai suiit 5% tren du ngvay. Tai ngay 30 thang 06 nam 20 I0, sd du cua khoan yay USD nay la 10.156.202.480 VND.

Thuong hi~u va kenh philn ph6i dmle ghi theo gia g6e, phan anh gia tri thea cae hgp d6ng chuy~n nhu\ll1ggilta Cong ty va Cong ty TNHH Viko Glowin ngay 19 thang 12 nam 2003 va ngay 30 thang 06 nam 2005.

15

Kenh Phan m~m

Thlfang hj~u phan ph6i may Hoh T?li san khac TAng c{)ngNGUYEN GIA VND VND VND VND VND

T~i ngay 01/0112010 23.494.500.000 7.831.500.000 113.298.710 936.999.486 32.376.298.196Tang trong kyT~i ngay 30/0612010 23.494.500.000 7.831.500.000 113.298.710 936.999.486 32.376.298.196

GIA TR! HAO MON LUY KE

T~i ngay 01/0112010 7.553.275.669 3.700.598.910 46.458.127 201.975.723 11.502.308.429Trich vao chi phi lrong ky 613.124.010 258.181.320 10.120.422 85.678.260 967.104.012T~i ngay 30/06120 I0 8.166.399.679 3.958.780.230 56.578.549 287.653.983 12.469.412.441

GIA TR! CON LA'

T~i ngay 30/0612010 15.328.100.321 3.872.719.770 56.720.161 649.345.503 19.906.885.755T~i ngay 31/1212009 15.941.224.331 4.130.901.090 66.840.583 735.023.763 20.873.989.767

CONG TV c6 PHAN EVERPIA VI~T NAM Bao eao tili ehinh hQl' nh5tDuong Xa, huy~n Gia Lam Cho ky hOatd¢ng tir ngay 01 thang 01 nam 2010Ha N¢i, CHXHCN Vi~t am d~n ngay 30 thang 06 nam 2010

THUVET MI H BAO CAO TAL CHiNH HQl' NHAT (Ti~p thea) MAu s6 B 09-0 IHNCac Ihuyil rninh miy hi rnr;1 b9 phon h'1P lhiJnh vo cdll dU(1c d()c ddng tMi w7i bOo cao toi chinh hr;rp nhat kern thea

9. CHI PH i XAY DliNG CO BAN DO DANG

10.

16

56 du cae kho,m phili tni, phai nqp khae t?i ngay 31 thang 12 nam 2009 bao gi>m khoan phai tra eho C6ngty TNHH KB Investments lien quan dlln tra; phi.!u e6 th~ ehuy~n dbi v6i 56 ti€n la 17.491.000.000 VND.KJlOan phai tra nay dii duge C6ng ty thanh toan trong kYo

~.. C(~. TRACK

DE,

31/1212009VND

3.033.243.294

24.913.750.3561.231.211.931

29.178.205.581

30/06/2010V D

11.690.99119.001.398.516

962.365.00553.440.535

20.028.895.047

Thull gia tri gia tangThu€ xulit, nh~p khliuThull thu nh~p doanh nghi~p

Thull thu nh~p ea nhanCae lo?i thu~ kh:k

13. cAC KHOAN PHAI TRA, PHAJ NOP KHAc

12. THUE VA cAc KHOAN PHAI NOP NHA NU'OC

CONG TY co PHAN EVERPIA VI~T NAM Bao cao tai ehlnh hQl' nhlitDuong Xa, huy~n Gia Lfun Cho kY ho?t dqng tir ngay 01 thang 0 I nam 2010Ha Nqi, CHXHCN Vi~tNam dlln ngay 30 thang 06 nam 2010

nlUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH HQP NHAT (Tillp theo) MAU 56 B 09-DNfHNCac thuyit minh niJy Iti m9t b(j ph(m hQP thanh va cdn GUVC GQc G6ng thai VI;'i bOo cao tai chinh h(lp nhdt kern theo

Cc):-IG TY cO PHAN EVERPIA VIJ;;T NAMDuang Xa, huy~n Gia LamHa Noi, CHXHCN Vi~t l\am

THUYET MINH BAa cAa TAl CHiNH HQ'P NHAT (TiSp theo)Cdc lhuyil minh nay fa 11191 60 ph(il1 hop thimh va can dU(Jc doc 116ng thili va; baD CaD tai chinh h9P nhtit !rem theo

Bao eao tai chfnh h(.rp nhfttCho ky hOal d(\ng tir ngay 01 thang 01 nam 20 I0

d~n ngay 30 thang 06 nam 20 I0

MAU s6 B 09-DN/HN

14. VON CHU s6 HO'U

TIUlY oJ; frong va" cllli sir 1tii:1I

LQ"i nhll~n sauTh~ng duo v6n thu~ chu"a philn Chenh I~ch tl gia Quy khac thu(\c

Van ai~u I~ ca philn ph6i h6i aoai van chu so' l1u'u TangVND VND VND VND VND VND

S6 du' tai n~ay 0110112009 82.200.000.000 6.000.000.000 72.612.666.391 - 33.904.895 160.846.571.286

Phat hanh c6 phi~u mui 25000.000.000 65.000.000.000 90.000.000.000Lqi nhu~n trong n~m 85.593.793.249 85.593.793.249Trich laP quy ru lQ'i nhuan chua phon ph6i - (2.545.558.023) 2.545.558.023TangkMc 1.148.026.429 1.148.026.429Giam khac (213.172.833) (2.579.462.918) (2.792.635.751)

S6 du' tai ngay 01101120 I0 107.200.000.000 71.000.000.000 155.447.728.784 1.148.026.429 - 334.795.755.213

Tang v6n ru lQ'i nhuan chua phon ph6i (i) 16.079.960.000 (16.079.960.000)LQ'i nhuan trung kY 27.845.165.131 27.845.165.131Trich laP quy tif lQ'i nhuan chua phon ph6i (i) (4.484.454.790) 4.484.454,790C6 ruc da chia (ii) (10.720.040.000) (10.720,040.000)Tangkhac 1.079.964.604 1.079.964.604Giillll khac (585.426.866) (614.139.692) (1.199.566.558)

S6 dlI tai ngay 30/06/2010 123.279.960.000 71.000.000.000 151.423.0 I2.259 1.613.851.341 4.484.454.790 351.801.278.390

(i): Theo Nghi quySt flai h(\i C6 dong ThuO'ng nien ngay 10 thang 04 nam 20 I0, v6n diSu I~ cua Cong ty s~ tang them 15% va quy khac lhu(\c v6n chu sa hltu s~ tang them4.484.454.790 VND trich tif LQ'i nhuan sau thue chua phon ph6i.

(ii): Theo Nghi quy,it flai h(\i C6 dong Thuong nien ngay 10 thang 04 nam 20 I 0, Cong ty quyiit djnh chia c6 tire voi ty I~ 10% tif I'li nhuan sau thuli eua nam 2009. Cong ty d.thanh loan e6 tire voi 56 ti~n 10.420.040.000 VND trung kYo Philn c6tuc con lai voi 56 ti~n 300.000.000 VND chua du'lc thanh toan.

17

....... "" ....... - ,-"

V6n tliiu I~

14. VON CHU s6 HUU (Tiiip theo)

Theo Gi1\y ch(rng nMn dAu tu thay d6i IAn th(r sau ngay 17 thang 06 nam 2010, v6n di€u I~ cua Cong ty la123.279.960.000 VNO. T~i ngay 30 thang 06 nam 2010, tlnh hillh g6p v6n di€u I~ cua cac c6 dong cuaCong ty nhu' sau:

400.835.6142.021.064.628

15.413.483

24.840.000.00098.439.960.000

2.437.313.725

Til' 01/0112009d€n 3010612009

VND

123.279.960.000100%

20,15%79,85%

3.219.578.1022.285.975.723

5.505.553.825

Til" 01/01120 I0d€n 30/06120 I0

VND

Til' 01/0112010 Til' 01/0112009diin 3010612010 d€n 30106/2009

VND VND

91.434.908.779 106.035.520.72667.375.216.039 42.562.590.39311.883.574.822 4.866.150.0875.220.382.148 2.369.801.792

=175.914.081.788 155.834.062.998 ~380.502.961 221.717.882 G380.502.961 221.7/7.882

:Mf175.533.578.827 155.612.345.116 111

NI

.'=Til' 01/0112010 Til" 01/0112009d€n 30/06/2010 d€n 30/0612009

VND VND

67.749.310.884 66.037.035.11929.252.566.205 24.980.310.454

6.844.833.726 2.497.347.571689.303.387 87.244.137

104.536.014.202 93.601.937.281

24.840.000.00098.439.960.000

18

2.484.0009.843.996

12.327.996 123.279.960.000100%

20,15%79,85%

Theo Gi1\y chii'ng nh~n V6n lh,,'c gopdilu lu' t~i ngay 3010612010

_-,-%,,-0_ 56 IU'o'ng CP S6 ti€n __....:%"'0 -"5"'6..:I"'i€""n

Lai ti€n g(riLlli chenh I~ch l)i gill a1l th\lc hi~n

L1Ii chenh I~ch l)i gia chua th\lc hien

Gng Lee Jae EunCac c6 dong khac

cii dong

Gia vbn thanh philm chan ga, d~mGia vbn thanh phiim bongGia vbn chiln bongGill vbn ban hang h6a khac

Ooanh thu thanh phAm chan ga, d~mDoanh thu thanh philm bongOoanh thu chiln bongDoanh thu ban hang hoa khac

T6ng

Cac khoan gillm trirHitng ban bi Ira Iqi

Doanh thu thu§n

CONG TY co PHAN EVERPIA VIJ;;T NAM Bao cao tai chinh hQl' nMitOUffilg Xa, huy~n Gia Urn Cho ky ho~l d(ing til ngay 01 thang 01 nam 2010Ha (ii, CHXHCN Vi~t Nam d€n ngay 30 thang 06 nam 2010

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT (Ti€p thea) MAU SO B 09-D IHCac Ihuyil minh nily lit mI)l bl) phon h(fJJ lhitnh vit ctin dl41C d(Jc d6ng IMi vai baa cao liti chinh h'TP nhdl kem thea

15. DOANH THU

16. GIA VON HANG BAN

17. DOANHTHUHO~Tf)O GTAICHiNH

19

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT (Ti~p Iheo) MAU SO B 09-DNIHNCae thuyit minh nay la mOl b9 ph(jn h9"P thanh va c6n aU9"C aQc d6ng th(Ji vo'i b60 cao [iIi chinh h9P nh6t kern thea

Thea Hgp d6ng mua billl lai san ngay 22 Ihang 12 n~m 2009 d~ mua lal may m6e, Ihl€t bi va cae eong Irinhxay d\fng gan II€n vai quy€n sfr d~ng diit ella Cong ty TNHH Viko Glowln, Cong ty dil dilt egc26.095.625.000 YND eho Vietinbank dli Illua lai cae tai san Cong ty TNHH Viko Glowin dil billl giao choVietinbank dli phat mai thanh loan ng vay. T6ng gia tri hgp d6ng mua ban tai san nay la 2.500.000 USD va3 tY VND dil baa g6m Ihu€ va cae nghia v~ lai chinJl kh<lc. S6 tilin Cong ty dii dill egc !lIang frng vai1.250.000 USD va 3 Iy YND. Ph~n con lalla 1.250.000 USD se du-qe Cong ty thanh toan sau khi nh?n dLIgecae gi~y tCY phap Iy Iheo nhu' quy dinh tal hgp d6ng Mua ban tai san.

Bao cao lili chinh hgp nhftlCho Icy hoat di)ng tir ngay 0 I Ihang 0 I n~m 20 I0

d~n ngay 30 Ihang 06 n~m 20 I 0

CONG TY co PHAN EVERPIA VII):T NAMDuong XcI, huy~n Gia LamHa Ni)i, CHXHCN Vi~1 Nam

18. CHI PHi TAl CHiNH

Til" 0110112010 Tir 01/0112009d~n 30106/20 I 0 d~n 30106/2009

VND VND

La; li€n vay 104.855.579 72.655.872L6 chenh I~ch tY gia d~ Ih\fc hi~n 6.452.647.217 2.688.991.895

6.557.502.796 2.761.647.767

19. CHI PHi THUE THU NH~PDOANH NGHlJ):P

Tir 0110112010 Til" 0110112009d~n 3010612010 "~n 30106/2009

VND VND

Thu~ Ihu nh~p doanh nghi~p ph;;i ni)p cho ky hi~n laiLQ'j nhu~n tru'6'c thu~ 34.774.673.182 41.190.217.673fll€u chinh cho Ihu nh~p chiu Ihu~

C9ng: Cae khoan chi phi khong duge khftu Irir 837.519.877Tltu nh~p chiu thu~ 34.774.673.182 42.027.737.550Trong 06:Tim nhap ehiu thu€ 20% 34.890.248.567 42.027.737.550Tim nh~p/(16) ehiu Ihu€ 25% (115.575.385)Thu~ thu nhaP doanh nghi~p 6.978.049.713 8.405.547.510Thu~ Ihu nh~p do.nh nghi~p ph;;i ni)p 6.978.049.713 8.405.547.510

~

'!\rv '.20. LAI CO BAN TREN CO PHIEU UH~N

Til" 0110112010 Til" 01/0112009 :E"~n 3010612010 "~n 30/0612009 )J

Lqi nhu~n d~ tiIlh Hji co' ban tren c5 phi~u: pLgi nhuan trang Icy phan b6 eho cae e6 dong sa hUu e6 phi~u 27.845.165.131 33.135.888.438ph6 thong eua Cong ty (VND)s6 binh quan gia quy€n eua e6 phi~u ph6 thong d~ tinh lili 10.836.133 8358.889co ban tren e6 phi€u (e6 phi~u)

Lili co bim Iren e6 phi~u (VND) 2.570 3.964M~nh gia Iren m61 c6 phi~u (YND) 10.000 10.000

21. cAc KHoAN CAM KET KHAc

20

•••

Thu nh~p cua Ban Giam d6c

J~

Til' 01101/2010 Til' 01/0112009d@n 30/06/2010 d@n 30/06/2009

_____V~Nc.:.D"'_ V~D"'-

4.727.254.713 3.296.981.469

Thu nhaP Ban Giam d6c dugc hu6ng trang ky nhu sau:

Luong va cac quy@n Iqi g(lp khac

S6 li~u so sanh la 56 li~u cua baa caa tai ehfnh hQP nh;it cha nam tai chfnh k~t thue ngay 31 thang 12 nam2009 da duge ki@1l1 toan va baa eaa tai chfnh hop nJl;it cha ky ha~t d(lng tif ngay 0 I thang 0 I nam 2009 d~n

ngay 30 thang 06 nam 2009 da duge saat xet biYi ll1(lt cong ty ki~m taan d(lc laP khac.

Sau ngay 30 thang 6 nam 2010, Cong ty da phat hanh them 3.000.000 c6 phi~u d~ tang v6n di@u I~ tir123.279.960.000 VND len 153.279.960.000 VND thea Nghi quy~t D~i h(li d6ng c6 dong ngay 5 thang 6nam 20 Io. Ngay 9 thang 8 nam 20 I0, SO- K~ ha~ch va Dfru lU tMnh ph6 Ha N(li da cAp Gilly chfrng nh~n<llIu tu (di€u chinh Ifrn 7) 56 0 II 033000055. Thea d6, v6n di@u I~ cUa Cong ty la 153.279.960.000 VND.

CONG TY c6 PHAN EVERPIA VIJ):T NAM Baa cao tai chfnh hQp nhiltDuong Xa, huy~n Gia Lam Cha IcY ho~t d(lng tir ngay 0I thang 0 I nam 2010Ha N(li, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang 06 nam 2010

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH HQP NHAT (Ti@p thea) MAU s6 B 09-DNIHNCac Ihuyil minh nay /a m(jl b(j ph(m h(JJJ thanh va cein tlur;rc tlQc tieing thtli Vlyi baa cao lai chinh hVp nhat kem Iheo

22. NGHIJ):P V1) VA s6 DU v61 CAC BEN LIEN QUA

23. cAc SI! KIJ):N SAU GAY KET THUC KY KE TOAN

24. s6 LIJ):U SO SANH