Objavljivanje podtaka I informacija banke...5.KVANTITATIVNA OBJAVLJIVANJA VEZANO ZA TEHNIKE UBLAŽAVANJA KREDITNOG RIZIKA 12 5.1.V REDNOVANJE INSTRUMENATA KREDITNE ZAŠTITE I UPRAVLJANJE

IZVEŠTAJ U SKLADU SA ODLUKOM O OBJAVLJIVANJU

PODATAKA I INFORMACIJA BANKE (Informacije i podaci sa stanjem na dan 30. jun 2020.)

SADRŽAJ:

1.UVOD 1

2.PODACI I I INFORMACIJE KOJE SE ODNOSE NA KAPITAL BANKE 1

2.1.OPIS OSNOVNIH KARAKTERISTIKA ELEMENATA KAPITALA BANKE 1

2.2.OPIS OGRANIČENJA, REGULATORNIH PRILAGOĐAVANJA I ODBITNIH STAVKI U OBRAČUNU KAPITALA 1

2.3.OBRAZAC PI-KAP 2

2.4.OBRAZAC PI-FIKAP 5

2.5.OBRAZAC PI-UPK 6

2.6.POVEZIVANJE POZICIJA U RAŠČLANJENOM BILANSU STANJA I POZICIJA U OBRASCU PI–KAP 7

3.KAPITALNI ZAHTEVI I ADEKVATNOST KAPITALA 9

3.1.OBRAZAC PI-AKB 9

3.2.KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK I RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE 11

3.3.RIZIK SMANJENJA VREDNOSTI KUPLJENIH POTRAŽIVANJA, RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA I NEZMIRENIH

TRANSAKCIJA 11

3.6.KAPITALNI ZAHTEVI ZA RIZIK PRILAGODJAVANJA KREDITNE IZLOĐENOSTI (CVA RIZIK) 11

4.POKAZATELJ LEVERIDŽA 12

5.KVANTITATIVNA OBJAVLJIVANJA VEZANO ZA TEHNIKE UBLAŽAVANJA KREDITNOG RIZIKA 12

5.1.VREDNOVANJE INSTRUMENATA KREDITNE ZAŠTITE I UPRAVLJANJE TIM INSTRUMENTIMA 12

5.2.BILANSNO I VANBILANSNO NETIRANJE 12

5.3.OPIS OSNOVNIH VRSTA INSTRUMENATA MATERIJALNE ZAŠTITE 12

5.4.PODACI O KONCENTRACIJI TRŽIŠNOG ILI KREDITNOG RIZIKA U OKVIRU PRIMENJIVIH TEHNIKA UBLAŽAVANJA 13

5.5.IZLOŽENOSTI PRE I NAKON KORIŠĆENJA KREDITNE ZAŠTITE ZA SVAKI NIVO KREDITNOG KVALITETA UKLJUČUJUĆI I IZLOŽENOSTI KOJE

PREDSTAVLJAJU ODBITNE STAVKE OD KAPITALA 13

5.6.IZLOŽENOSTI OBEZBEĐENIH INSTRUMENTIMA MATERIJALNE I NEMATERIJALNE KREDITNE ZAŠTITE, PO KLASAMA IZLOŽENOSTI 14

EUROBANK A.D. BEOGRAD

Obelodanjivanje podataka i informacija na dan 30.06.2020. godine

Svi iznosi su izraženi u 000 RSD osim ako nije drugačije naznačeno

1

1. Uvod

Eurobank a.d. (u daljem tekstu: Banka) ” član Eurobank Ergasias Group (u daljem tekstu: Grupa ) u skladu sa članom 51a Zakona o bankama i Odlukom Narodne banke Srbije o objavljivanju podataka i informacija banke („Službeni glasnik RS“ br.103/2016), u nastavku objavljuje izveštaj sa stanjem na dan 30.06.2020.godine, koji saglasno regulativi sadrži podatke i informacije koji se odnose na:

kapital; kapitalne zahteve i adekvatnost kapitala; pokazatelj leveridža i tehnike ublažavanja kreditnog rizika.

Izveštaj se javno objavljuje na internet domenu Banke (www.eurobank.rs). Aktivnosti kojima se obezbeđuje adekvatnost objavljenih podataka, odnosno informacija predmet su redovnih nezavisnih revizija.

2. Podaci i i informacije koje se odnose na kapital Banke

2.1. Opis osnovnih karakteristika elemenata kapitala Banke Ukupan kapital Banke na dan 30.06.2020. godine čini osnovni i dopunski kapital. Osnovni kapital pre umanjenja za odbitne stavke i regulatorna prilagođavanja iznosi RSD 41,032,734 hiljada, koliko iznosi i osnovni akcijski kapital banke. Banka nema stavke koje bi uključila u dodatni osnovni kapital.

Osnovni akcijski kapital Banke čini zbir akcijskog kapitala po osnovu običnih akcija, pripadajuća emisona premija, rezerve iz dobiti i ostale rezerve, umanjen za nematerijalna ulagnja, tekući gubitak i ostale odbitne stavke, kao i za dodatna prilagođavanja vrednosti. Detaljan opis odbitnih stavki i regulatornih prilagodjavanja dat je niže u tekstu. Dopunski kapital čini nominalna vrednost uplaćenih prioritetnih kumulativnih akcija u iznosu od RSD 4,300 hiljada. U skladu sa tačkom 7, stav 3 i tačkom 31, stav 10 Odluke, Banka u osnovni kapital nije uključila iznos neraspoređene dobiti (RSD 11,793,264 hiljada) koji predstavlja značajnu kapitalnu rezervu koja se odlukom Skupstine Banke može vrlo brzo raspodeliti u osnovni kapital Banke ukoliko bi to bilo potrebno. Nakon regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki, ukupan osnovni odnosno osnovni akcijski kapital na dan 30.06.20120. godine iznosi RSD 36,242,299 hiljada.

2.2. Opis ograničenja, regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki u obračunu kapitala

U skladu sa tačkom 13, stav 2 Odluke osnovni akcijski kapital umanjen je za nematerijalna ulaganja u iznosu od RSD 2,350,052 hiljada.

U skladu sa tačkom 13 stav 1 Odluke, Banka je osnovni akcijski kapital umanjila za odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti, osim onih koja potiču iz privremenih razlika, umanjene za povezane odložene poreske obaveze u iznosu od RSD 212,205 hiljada. Takodje, shodno istoj tački, odredbe od 13 do 15, Banka od osnovnog akcijskog kapitala odbija i:

Bruto iznos potraživanja od fizičkih lica po osnovu odobrenih potrošačkih, gotovinskih ili ostalih kredita kod kojih je stepen kreditne zaduženosti bio veći od 60% prilikom odobrenja tog kredita, koji na dan 30.06.2020. godine iznosi RSD 2,135,440 hiljada;

Bruto iznos potraživanja od fizičkih lica po osnovu odobrenih potrošačkih, gotovinskih ili ostalih kredita koji po osnovu kriterijuma ugovorene ročnosti ispunjavaju uslov za primenu odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala, a koje se odnose na kredite koji su odobreni u periodu od 01.01.2019 do 30.06.2020. godine i čija je ugovorena ročnost duža od 2920 dana ukoliko su odobreni tokom 2019. godine, odnosno duža od 2555 dana ukoliko su odobreni tokom 2020. godine. Iznos navedene odbitne stavke na dan 30.06.2020 godine iznosi RSD 67,395 hiljada;

Po osnovu ostalih navedenih odredbi Banka na dan 30.06.2020. godine nema odbitnih stavki od osnovnog kapitala.

http://www.eurobank.rs/




2

U skladu sa tačkama 317 i 318 Odluke o adekvatnosti kapitala banke kao i tačke 12 stav 5, Banka je dužna da od osnovnog akcijskog kapitala odbije iznos neophodnih dodatnih prilagođavanja vrednosti na svu imovinu banke koja se vrednuje po fer vrednosti. Iznos dodatnih prilagođavanja vrednosti na dan 30.06.2020. je RSD 25,344 hiljada. U skladu sa tačkom 21. Odluke Banka je obračunala iznos limita za primenu izuzetaka kod odbitnih stavki od osnovnog akcijskog kapitala, shodno čemu osnovni akcijski kapital nije umanjen za značajno direktno ulaganje u kapital ERB Leasing a.d. Beograd – u likvidaciji (RSD 58.500 hiljada), jer iznos tog ulaganja ne prelazi limit od 10% osnovnog akcijskog kapitala, odnosno to ulaganje je manje od 10% osnovnog akcijskog kapitala iz stava 2. ove tačke. Banka je navedenu izloženost uključila u klasu izloženosti vlasničkih ulaganja sa ponderom 250%. U tabeli ispod se nalaze obračunati limiti za primenu izuzetaka kod odbitnih stavki od osnovnog akcijskog kapitala Banke:

LIMITI ZA PRIMENU IZUZETAKA KOD ODBITNIH STAVKI OD OSNOVNOG AKCIJSKOG KAPITALA

1 Limit do kojeg se ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje ne odbijaju od kapitala

3,624,230

2 Limit od 10% osnovnog akcijskog kapitala izračunatog u skladu s tačkom 21. stav 2 Odluke o adekvatnosti kapitala banke

3,624,230

3 Limit od 17,65% osnovnog akcijskog kapitala izračunatog u skladu s tačkom 21. stav 3 Odluke o adekvatnosti kapitala banke

6,386,440

4 Podoban kapital iz tačke 13. stav 8. Odluke o adekvatnosti kapitala banke 36,246,599

Tabela 1: Limiti za primenu izuzetaka kod odbitnih stavki od osnovnog akcijskog kapitala

U skladu sa Odlukom o objavljivanju podataka i informacija, detaljnije informacije o kapitalu Banke date su u formi obaveznih priloga koji slede, i to:

Obrazac PI-KAP (PRILOG 1) – Podaci koji se odnose na kapital banke odnosno detaljna struktura regulatornog kapitala Banke na dan 30. jun 2020. godine;

Obrazac PI-FIKAP (PRILOG 2) – osnovne karakteristike finansijskih instrumenata koji se uključuju u regulatorni kapital Banke;

Obrazac PI-UPK (PRILOG 3) - Bilans stanja Banke sačinjen u skladu sa MRS/MSFI standardima i raščlanjenim pozicijama koje je putem referenci moguće povezati sa pozicijama kapitala iz izveštaja o kapitalu (osim pozicija dodatna prilagođavanja vrednosti, kao i dela pozicije ukupna regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala koje se ne mogu direktno povezati sa pozicijom iz Bilansa stanja Banke) sačinjen u skladu sa Odlukom kojom se uređuje izveštavanje o adekvatnosti kapitala banke (PRILOG 1); (sa referencama na pozicije bilansa stanja Banke iz Priloga 3);

Obrazac PI-AKB (PRILOG 4) - pregled obračunatih kapitalnih zahteva Banke na datum 30. jun 2020. godine.

2.3. Obrazac PI-KAP

Redni br. Naziv pozicije Iznos

Оsnovni акcijski kapital: elementi

1 Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 31,474,399

1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK 25,422,400

1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata 6,051,999

2 Dobit iz ranijih godina koja nije opterećena nikakvim budućim obavezama, a za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital 0

3 Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uključivanje u osnovni akcijski kapital 0

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 0

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 9,558,335

6 Rezerve za opšte bankarske rizike 0

7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu 1 0

8 Osnovni akcijski kapital pre regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki (zbir od 1 do 7) 41,032,734

Osnovni akcijski kapital: regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke

1 Pokriva najviši matično društvo koje je na temelju podataka iz konsolidovanih finansijskih izvještaja, u skladu sa odlukom kojom se uređuje kontrola bankarske

grupe na konsolidovanoj osnovi, moguc ́e je iskušavati kapital za bankarsku grupu




3

9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -25,344

10 Nematerijalna ulaganja, uključujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -2,350,052

11 Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK -212,205

12 Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uključujući i projektovane novčane tokove 0

13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-) 0

14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-) 0

15 Dobici ili gubici po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koji su posledica promene kreditne sposobnosti banke 0

16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-) 0

17 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala, uključujući i sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala koje je banka dužna ili može biti dužna da otkupi na osnovu ugovorne obaveze (-) 0

18 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0

19 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka nema značajno ulaganje (-) 0

20 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje (-) 0

21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %, a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder 0

21.1. od čega: učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica, odnosno učešća koja omogućavaju efektivno vršenje znatnog uticaja na upravljanje pravnim licem ili na poslovnu politiku tog pravnog lica (-) 0

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-) 0

21.3. od čega: slobodne isporuke (-) 0

22 Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke i koja proističu iz privremenih razlika (iznos iznad 10% osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 21. stav 2, umanjen za iznos povezanih poreskih obaveza ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK ) (-) 0

23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-) 0

23.1. od čega: Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje 0

23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika 0

24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-) 0

25 Iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala koji se može predvideti u vreme obračuna kapitala, osim ako je banka prethodno korigovala iznos elemenata osnovnog akcijskog kapitala u iznosu u kojem ti porezi smanjuju iznos do kojeg se elementi osnovnog akcijskog kapitala mogu koristiti za pokriće rizika ili gubitaka (-) 0

26 Iznos za koji odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala banke premašuju iznos dodatnog osnovnog kapitala banke (-) 0

27 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke 0

27a

(-) Bruto iznos potraživanja od dužnika – fizičkog lica (osim poljoprivrednika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita koji se iskazuju na računima 102, 107 i 108 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Kontni okvir i sadržina računa u Kontnom okviru za banke kod kojih je stepen kreditne zaduženosti tog dužnika pre odobrenja kredita bio veći od procenta utvrđenog u skladu sa odlukom kojom se uređuje klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke ili će taj procenat biti veći usled odobrenja kredita, pri čemu se ova odbitna stavka primenjuje bez obzira na to da li je nakon odobrenja kredita stepen kreditne zaduženosti dužnika postao niži od tog procenta -2,135,440

27b

(-) Bruto iznos potraživanja od dužnika – fizičkog lica (osim poljoprivrednika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita, izuzev kredita prikazanih na poziciji 1.1.1.27 ovog obrasca, koji se iskazuju na računima 102, 107 i 108 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Kontni okvir i sadržina računa u Kontnom okviru za banke, a koji po osnovu kriterijuma ugovorene ročnosti ispunjavaju uslov za primenu odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala propisane odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke* -67,395

28 Ukupna regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (zbir od 9 do 27) -4,790,436

29 Osnovni akcijski kapital (razlika između 8 i 28) 36,242,299

Dodatni osnovni kapital: elementi

30 Akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 23. OAK i pripadajuće emisione premije 0

31 Instrumenti osnovnog kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dodatnom osnovnom kapitalu** 0

32 Dodatni osnovni kapital pre odbitnih stavki (30+31) 0

Dodatni osnovni kapital: odbitne stavke

33 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uključujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0

34 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0

35 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0

36 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isključujući pozicije po osnovu vršenja pokroviteljstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0

37 Iznos za koji odbitne stavke od dopunskog kapitala banke premašuju iznos dopunskog kapitala banke (-) 0

38 Ukupne odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala (zbir od 33 do 37) 0




4

39 Dodatni osnovni kapital (razlika između 32 i 38) 0

40 Osnovni kapital (zbir 29 i 39) 36,242,299

Dopunski kapital: elementi

41 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze, koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente 4,300

42 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu ** 0

43 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uključivanje u dopunski kapital 0

44 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 41 do 43) 4,300

Dopunski kapital: odbitne stavke

45 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uključujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0

46 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0

47 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0

48 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isključujući pozicije po osnovu vršenja pokroviteljstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0

49 Ukupne odbitne stavke od dopunskog kapitala (zbir od 45 do 48) 0

50 Dopunski kapital (razlika između 44 i 49) 4,300

51 Ukupni kapital (zbir 40 i 50) 36,246,599

52 Ukupna rizična aktiva 147,085,320

Pokazatelji adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala

53 Pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (%) 24.64%

54 Pokazatelj adekvatnosti osnovnog kapitala banke (%) 24.64%

55 Pokazatelj adekvatnosti kapitala banke (%) 24.64%

56 Ukupni zahtevi za zaštitne slojeve kapitala (%)2 4.11%

57 Osnovni akcijski kapital raspoloživ za pokriće zaštitnih slojeva (%)3 16.64%

Nivo kapitala i pokazatelji adekvatnosti kapitala u skladu sa tekućom regulativom iznose:

Ukupni kapital najmanje 10 miliona evra Pokazatelj adekvatnosti kapitala (PAK) minimum 8% Pokazatelj adekvatnosti osnovnog kapitala minimum 6% Pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala minimum 4,5%.

Banka je u obavezi da održava racio adekvatnosti kapitala na nivou koji je definisan Odlukom o adekvatnosti kapitala na nivou od najmanje 4.5% za pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala, 6% za pokazatelj adekvatnosti osnovnog kapitala i 8% za pokazatelj adekvatnosti ukupnog kapitala Banke, uvećan za dodatni regulatorni kapital iznad propisanih minimalnih kapitalnih zahteva koji utvrdjuje supervizor, odnosno da u svakom trenutku ispunjava ukupan supervizorski zahtev za kapitalom. Sveobuhvatni zahtev za kapitalom predstavlja ukupan supervizorski zahtev za kapitalom uvećan za zaštitne slojeve kapitala Banke. Banka mora da bude u mogućnosti da pokrije zahteve za zaštitnim slojem kapitala. Kao što je prezentovano u tabeli PI-KAP, Banka je tokom izveštajnog perioda pokrila dodatne zahteve za zaštitnim slojevima kapitala u iznosu od 4.11% rizične aktive odnosno u ukupnoj vrednosti od hiljada 6,042,674 RSD, a koji se pojedinačno čine:

1. Zaštitni sloj za očuvanje kapitala (capital conservation buffer) Banka ga primenjuje na pojedinačnoj osnovi. Zaštitni sloj za očuvanje kapitala iznosi 2.5% rizične aktive.

Ovaj sloj kapitala može se sastojati samo iz elemenata osnovnog akcijskog kapitala i ne može se koristiti za održavanje pokazatelja adekvatnosti kapitala (min 8%). Iznos zaštitnog sloja za očuvanje kapitala na dan 30.06.2020. iznosi 3,677,133 hiljada RSD.

2. Kontraciklični zaštitni sloj kapitala (institution-specific countercyclical capital buffer)

2 Kao procenat rizične aktive 3 Računa se kao osnovni akcijski kapital banke (izraženo kao procenjeno rizično aktivno sredstvo) koji se koristi za održavanje pokazatelja adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 1) OAK, pokazatelja adekvatnosti osnovnog kapitala iz tačke 3. stav 3. odredba pod 2) OAK i pokazatelja adekvatnosti kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 3) OAK




5

Banka ga primenjuje na pojedinačnoj osnovi, a računa se kao specifična stopa kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala pomožena iznosom rizične aktive. Specifična stopa kontracikličnog izračunava se kao ponderisani prosek stopa kontracikličnog zaštitnog sloja za Republiku Srbiju i druge države u kojima banka ima relevantne kreditne izloženosti, pri čemu ponderi se utvrđuju preko kapitalnih zahteva za (samo) relevantne izloženosti (ukupno data država/ukupno za sve države). Relevantne izloženosti su izloženosti „privatnom sektoru“ ili odnosno bez izloženosti „javnog“ i medjubankarskog sektora“i obuhvataju kreditni rizik i specifični rizik po osnovu knjige trgovanja. Zaštitni sloj kapitala može se sastojati samo iz elemenata osnovnog akcijskog kapitala i ne može se koristiti za održavanje pokazatelja adekvatnosti kapitala.

Na dan 30.06.2020. godine Banka nema obračunat kontraciklični zaštitni sloj kapitala jer su relevantne kreditne izloženosti ili izloženosti iz knjige trgovanja u drugim zemljama manje od 2% ukupnih opštih kreditnih izloženosti, izloženosti iz knjige trgovanja i izloženosti po osnovu sekjuritizacije banke. Sve relevantne kreditne izloženosti i izloženosti iz knjige trgovanja rasporedjuju se u Republiku Srbiju.

Narodna banka Srbije tromesečno utvrđuje stopu kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala za Srbiju i sa 30.06.2020. ona je iznosila 0%.

3. Zaštitni sloj kapitala za strukturni sistemski rizik (systemic risk buffer, skraćeno SRB)

Stopa zaštitnog sloja kapitala za strukturni sistemski rizik utvrđuje se u visini od 3% ukupnih deviznih i devizno indeksiranih plasmana banke odobrenih privredi i stanovništvu u Republici Srbiji. Banka primenjuje navedenu stopu jer je učešće deviznih i devizno indeksiranih plasmana odobrenih privredi i stanovništvu u Republici Srbiji u ukupnim plasmanima banke odobrenim privredi i stanovništvu u Republici Srbiji veće od 10%. Na dan 30.06.2020. zaštitni sloj za strukturni sistemski rizik iznosi 2,365,541 hiljada RSD (procenat učešća u rizičnoj aktivi iznosi 1.61%).Ovaj sloj kapitala ne može se koristiti za održavanje propisanih pokazatelja adekvatnosti, održavanje zaštitnog sloja za očuvanje kapitala i kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala. U slučaju nedovoljnog iznosa zaštitnih slojeva kapitala Banka bi bila u obavezi da preduzme sledeće mere: (1) Mere za očuvanje kapitala (2) Plan za očuvanje kapitala i (3) Druge mere u skladu sa ZoB.

2.4. Obrazac PI-FIKAP

R.br. Karakteristike instrumenta Opis-obične akcije Opis-preferencijalne

akcije

1. Emitent Eurobank a.d. Eurobank a.d.

1.1. Jedinstvena oznaka(npr. CUSIP, ISIN ili oz. Bloomberg za priv. plasm.)

Tretman u skladu s propisima

2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke Instrument osnovnog akcijskog

kapitala Instrument dopunskog

kapitala

3. Individualni/(pot)konsolidovani/individualni i (pot)konsolidovani nivo uključivanja instrumenta u kapital na nivou grupe

Individualni Individualni

4. Tip instrumenta Obične akcije Kumulativne

preferencijalne akcije

5. Iznos koji se priznaje za potrebe izračunavanja regulatornog kapitala(u hilj. dinara, sa stanjem na dan poslednjeg izveštavanja)

25,422,400 4,300

6. Nominalna vrednost instrumenta 25,422,400 4,300

6.1. Emisiona cena 31,474,399 4,300

6.2. Otkupna cena 0 0

7. Računovodstvena klasifikacija Akcijski kapital Akcijski kapital

8. Datum izdavanja instrumenta Emitent je imao XVI emisija

akcija (1997.- 2008.) 2003. godine.

9. Instrument s datumom dospeća ili bez datuma dospeća Bez datuma dospeća Bez datuma dospeća

9.1. Inicijalni datum dospeća Bez datuma dospeća Bez datuma dospeća

10. Opcija otkupa od strane emitenta uz prethodnu saglasnost nadležnog tela Ne Ne

10.1. Prvi datum aktiviranja opcije otkupa, uslovni datumi aktiviranja opcije otkupa i otkupna vrednost

10.2. Naknadni datumi aktiviranja opcije otkupa (ako je primenljivo)

Kuponi/dividende




6

11. Fiksne ili promenljive dividende/kuponi Promenljivi Promenljivi

12. Kuponska stopa i povezani indeksi

13. Postojanje mehanizma obaveznog otkazivanja dividende

14.1. Potpuno ili delimično diskreciono pravo, ili bez diskrecionog prava u vezi s vremenom isplate dividendi/kupona

Potpuno diskreciono pravo Potpuno diskreciono pravo

14.2. Potpuno diskreciono pravo, delimično diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi sa iznosom dividendi/kupona

Potpuno diskreciono pravo Potpuno diskreciono pravo

15. Mogućnost povećanja prinosa (step up) ili drugih podsticaja za otkup Nе Nе

16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi Nekumulativne Kumulativne

17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Nekonvertibilan Nekonvertibilan

18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može doći do konverzije

19. Ako je konvertibilan, delimično ili u celosti

20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije

21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovoljna konverzija

22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertuje

23. Ako je konvertibilan,emitent instrumenta u koji se konvertuje

24. Mogućnost smanjenja vrednosti Nе Nе

25. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, uslovi pod kojima može doći do smanjenja vrednosti

26. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, delimično ili u celosti

27. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, trajno ili privremeno

28. Ako je smanjenje vrednosti privremeno, uslovi ponovnog priznavanja

29. Tip instrumenta koji će se pri stečaju, odnosno likvidaciji naplatiti neposredno pre navedenog instrumenta

30. Neusklađene karakteristike konvertovanih instrumenata Nе Nе

31. Ako postoje navesti neusklađene karakteristike

2.5. Obrazac PI-UPK

Oznaka pozicije

Naziv pozicije Bilans stanja Reference

A AKTIVA

A.I Gotovina i sredstva kod centralne banke 31,100,982

A.II Založena finansijska sredstva 860,926

A.III Potraživanje po osnovu derivata 81,175

A.IV Hartije od vrednosti 3,523,693

A.V Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih obaveza 9,948,673

A.VI Krediti i potraživanja od komitenata 129,921,361

A.VII Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0

A.VIII Potraživanje po osnovu derivata namenjenih zaštiti od rizika 0

A.IX Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 34,320

Od čega direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru 34,320 u

A.X Investicije u zavisna društva 0

Od čega direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru 0 f

A.XI Nematerijalna ulaganja 2,350,053 i

A.XII Nekretnine, postrojenja i oprema 5,489,851

A.XIII Investicione nekretnine 0

A.XIV Tekuća poreska sredstva 437,268

A.XV Odložena poreska sredstva 291,474

Od čega odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK

212,205 c

A.XVI Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 0

A.XVII Ostala sredstva 500,183

Od čega direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu većem od 10% kapitala tih banaka, odnosno tih lica

0 h

A.XX UKUPNO AKTIVA (pozicije pod AOP oznakama od 0001 do 0017 u bilansu stanja) 184,539,959

P PASIVA

PO OBAVEZE 0

PO.I Obaveza po osnovu derivata 86,982

PO.II Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci 18,775,306

PO.III Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 108,660,929

PO.IV Obaveze po osnovu derivata namenjenih zaštiti od rizika 0

PO.V Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0




7

PO.VI Obaveze po osnovu hartije od vrednosti 0

PO.VII Subordinirane obaveze 0

Od čega subordinirane obaveze koje se uključuju u dopunski kapital banke 0 s

PO.VIII Rezervisanja 244,551

PO.IX Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 0

PO.X Tekuće poreske obaveze 0

PO.XI Odložene poreske obaveze 201,481

PO.XI Ostale obaveze 2,689,547

PO.XIII UKUPNO OBAVEZE (pozicije pod AOP oznakama od 0401 do 0412 u bilansu stanja) 130,658,796

KAPITAL 0

PO.XIV Akcijski kapital 31,478,699

Od čega nominalna vrednost uplaćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akcija 25,422,400 a

Od čega emisiona premija po osnovu akcijskog kapitala, osim preferencijalnih kumulativnih akcija 6,051,999 b

Od čega nominalna vrednost preferencijalnih kumulativnih akcija 4,300 nj

Od čega emisiona premija po osnovu preferencijalnih kumulativnih akcija 0 o

PO.XV Sopstvene akcije 0

Od čega stečene sopstvene akcije banke, osim preferencijalnih kumulativnih akcija 0 j

Od čega stečene sopstvene preferencijalne kumulativne akcije 0 t

PO.XVI Dobitak 12,736,090

Od čega neraspoređena dobit iz ranijih godina 11,793,264 g

Od čega dobit iz tekuće godine 942,826 d

PO.XVII Gubitak 0

Od čega gubici iz prethodnih godina 0 ž

Od čega gubitak tekuće godine 0 z

PO.XVIII Rezerve 9,666,374

Od čega rezerve iz dobiti koje predstavljaju element osnovnog kapitala 9,558,335 v

Od čega ostale pozitivne konsolidovane rezerve 0 e

Od čega ostale negativne konsolidovane rezerve 0 n

Od čega ostale neto negativne revalorizacione rezerve 0 lj

Od čega dobit po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koja je ostvarena zbog promene kreditnog rejtinga banke

0 m

Od čega pozitivne revalorizacione rezerve nastale po osnovu efekata promene fer vrednosti osnovnih sredstava, hartija od vrednosti i ostalih sredstava koja se, u skladu s MSFI/MRS, iskazuju u korist ovih rezervi

0 p

PO.XIX Nerealizovani gubici 0

Od čega nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 0 l

PO.XX Učešća bez prava kontrole 0

Od čega manjinska učešća u podređenim društvima 0 dj

PO.XXI UKUPNO KAPITAL (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 - 0415 + 0416 - 0417 + 0418 - 0419 ≥ 0

53,881,163

PO.XXII UKUPAN NEDOSTATAK KAPITALA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 - 0415 + 0416 - 0417 + 0418 - 0419 < 0

0

PO.XXIII UKUPNO PASIVA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0413 + 0421 - 0422)

184,539,959

V.P. VANBILANSNE POZICIJE 0

V.P.A. Vanbilansna aktiva 253,177,850

Od čega iznos akcija banke uzetih u zalogu, osim preferencijalnih kumulativnih akcija 0 k

Od čega iznos preferencijalnih kumulativnih akcija banke uzetih u zalogu 0 ć

V.P.P. Vanbilansna pasiva 253,177,850

2.6. Povezivanje pozicija u raščlanjenom bilansu stanja i pozicija u obrascu PI–KAP

Redni br. Naziv pozicije Iznos

Izvor podatka u skladu s

referencama

Osnovni akcijski kapital: elementi

1 Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 31,474,399

1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK 25,422,400 a

1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata

6,051,999 b

2 Dobit iz ranijih godina koja nije opterećena nikakvim budućim obavezama, a za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital

0

3 Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti 0




8

raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uključivanje u osnovni akcijski kapital

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 0

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 9,558,335 v

6 Rezerve za opšte bankarske rizike 0

7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu 4 0

8 Osnovni akcijski kapital pre regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki (zbir od 1 do 7) 41,032,734

Osnovni akcijski kapital: regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke

9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -25,344

10 Nematerijalna ulaganja, uključujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -2,350,052 i

11 Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK

-212,205 c

12 Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uključujući i projektovane novčane tokove

0

13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-) 0

14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-) 0

15 Dobici ili gubici po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koji su posledica promene kreditne sposobnosti banke

0

16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-) 0

17 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala, uključujući i sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala koje je banka dužna ili može biti dužna da otkupi na osnovu ugovorne obaveze (-)

0

18 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

0

19 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka nema značajno ulaganje (-)

0

20 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje (-)

0

21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %, a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder

0

21.1. od čega: učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica, odnosno učešća koja omogućavaju efektivno vršenje znatnog uticaja na upravljanje pravnim licem ili na poslovnu politiku tog pravnog lica (-)

0

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-) 0

21.3. od čega: slobodne isporuke (-) 0

22 Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke i koja proističu iz privremenih razlika (iznos iznad 10% osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 21. stav 2, umanjen za iznos povezanih poreskih obaveza ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK ) (-)

0

23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-)

0

23.1. od čega: Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje

0

23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika 0

24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-) 0

25

Iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala koji se može predvideti u vreme obračuna kapitala, osim ako je banka prethodno korigovala iznos elemenata osnovnog akcijskog kapitala u iznosu u kojem ti porezi smanjuju iznos do kojeg se elementi osnovnog akcijskog kapitala mogu koristiti za pokriće rizika ili gubitaka (-)

0

26 Iznos za koji odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala banke premašuju iznos dodatnog osnovnog kapitala banke (-)

0

27 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke 0

27a

(-) Bruto iznos potraživanja od dužnika – fizičkog lica (osim poljoprivrednika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita koji se iskazuju na računima 102, 107 i 108 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Kontni okvir i sadržina računa u Kontnom okviru za banke kod kojih je stepen kreditne zaduženosti tog dužnika pre odobrenja kredita bio veći od procenta utvrđenog u skladu sa odlukom kojom se uređuje klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke ili će taj procenat biti veći usled odobrenja kredita, pri čemu se ova odbitna stavka primenjuje bez obzira na to da li je nakon odobrenja kredita stepen kreditne zaduženosti dužnika postao niži od tog procenta

-2,135,440

27b

(-) Bruto iznos potraživanja od dužnika – fizičkog lica (osim poljoprivrednika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita, izuzev kredita prikazanih na poziciji 1.1.1.27 ovog obrasca, koji se iskazuju na računima 102, 107 i 108 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Kontni okvir i sadržina računa u Kontnom okviru za banke, a koji po osnovu kriterijuma ugovorene ročnosti ispunjavaju uslov za primenu odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala propisane odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke*

-67,395

4 Pokriva najviši matično društvo koje je na temelju podataka iz konsolidovanih finansijskih izvještaja, u skladu sa odlukom kojom se uređuje kontrola bankarske

grupe na konsolidovanoj osnovi, moguc ́e je iskušavati kapital za bankarsku grupu




9

28 Ukupna regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (zbir od 9 do 27) -4,790,436

29 Osnovni akcijski kapital (razlika između 8 i 28) 36,242,299

Dodatni osnovni kapital: elementi

30 Akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 23. OAK i pripadajuće emisione premije 0

31 Instrumenti osnovnog kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dodatnom osnovnom kapitalu**

0

32 Dodatni osnovni kapital pre odbitnih stavki (30+31) 0

Dodatni osnovni kapital: odbitne stavke

33 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uključujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-)

0

34 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

0

35 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-)

0

36 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isključujući pozicije po osnovu vršenja pokroviteljstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-)

0

37 Iznos za koji odbitne stavke od dopunskog kapitala banke premašuju iznos dopunskog kapitala banke (-) 0

38 Ukupne odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala (zbir od 33 do 37) 0

39 Dodatni osnovni kapital (razlika između 32 i 38) 0

40 Osnovni kapital (zbir 29 i 39) 36,242,299

Dopunski kapital: elementi

41 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze, koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente

4,300 nj

42 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu ** 0

43 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uključivanje u dopunski kapital 0

44 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 41 do 43) 4,300

Dopunski kapital: odbitne stavke

45 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uključujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-)

0 t

46 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

0

47 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-)

0

48 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isključujući pozicije po osnovu vršenja pokroviteljstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-)

0

49 Ukupne odbitne stavke od dopunskog kapitala (zbir od 45 do 48) 0

50 Dopunski kapital (razlika između 44 i 49) 4,300

51 Ukupni kapital (zbir 40 i 50) 36,246,599

3. Kapitalni zahtevi i adekvatnost kapitala

U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke, Banka izračunava kapitalne zahteve za sledeće rizike:

kreditni rizik – primenom standardizovanog pristupa;

rizik druge ugovorne strane – primenom metoda tekuće izloženosti;

rizik izmirenja/isporuke po osnovu neizmirenih transakcija;

tržišni rizik – primenom standardizovanog pristupa;

operativni rizik – primenom pristupa osnovnog indikatora;

rizik prilagodjavanja kreditne izloženosti;

Svi kapitalni zahtevi u iznosu od RSD 11,766,826 hiljada, koje je Banka obračunala, pokriveni su osnovnim akcijskim kapitalom Banke.

3.1. Obrazac PI-AKB

Redni br. Naziv Iznos

000 RSD

I KAPITAL 36,246,599

1. UKUPAN OSNOVNI AKCIJSKI KAPITAL 36,242,299

2. UKUPAN DODATNI OSNOVNI KAPITAL 0




10

3. UKUPAN DOPUNSKI KAPITAL 4,300

II KAPITALNI ZAHTEVI 11,766,826

1. KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE, RIZIK SMANJENJA VREDNOSTI KUPLJENIH POTRAŽIVANJA I RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA

10,368,002

1.1. Standardizovani pristup (SP) 10,368,002

1.1.1. Izloženosti prema državama i centralnim bankama 0

1.1.2. Izloženosti prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 0

1.1.3. Izloženosti prema javnim administrativnim telima 0

1.1.4. Izloženosti prema međunarodnim razvojnim bankama 0

1.1.5. Izloženosti prema međunarodnim organizacijama 0

1.1.6. Izloženosti prema bankama 194,989

1.1.7. Izloženosti prema privrednim društvima 4,279,279

1.1.8. Izloženosti prema fizičkim licima 4,141,962

1.1.9. Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 225,034

1.1.10. Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 667,354

1.1.11. Visokorizične izloženosti 324,457

1.1.12. Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica 0

1.1.13. Izloženosti po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0

1.1.14. Izloženosti prema bankama i privrednim društvima sa kratkoročnim kreditnim rejtingom 0

1.1.15. Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove 0

1.1.16. Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 10,221

1.1.17. Ostale izloženosti 524,706

1.2. Pristup zasnovan na internom rejtingu (IRB) 0

1.2.1. Izloženosti prema državama i centralnim bankama 0

1.2.2. Izloženosti prema bankama 0

1.2.3. Izloženosti prema privrednim društvima 0

1.2.4. Izloženosti prema fizičkim licima 0

1.2.4.1. od čega: Izloženosti prema fizičkim licima obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 0

1.2.4.2. od čega: Kvalifikovane revolving izloženosti prema fizičkim licima 0

1.2.4.3. od čega: Izloženosti prema malim i srednjim preduzećima koje su razvrstana u ovu klasu izloženosti 0

1.2.5. Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 0

1.2.5.1. Primenjeni pristup: 0

1.2.5.1.1. Pristup jednostavnih pondera rizika 0

1.2.5.1.2. PD/LGD pristupa 0

1.2.5.1.3. Pristup internih modela 0

1.2.5.2. Vrste izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 0

1.2.5.2.1. Vlasnička ulaganja kojima se trguje na berzi 0

1.2.5.2.2. Vlasnička ulaganja kojima se ne trguje na berzi ali su u dovoljno diversifikovanim portfolijima 0

1.2.5.2.3. Ostala vlasnička ulaganja 0

1.2.5.2.4. Vlasnička ulaganja na koje banka primenjuje standardizovani pristup kreditnom riziku 0

1.2.6. Izloženosti po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0

1.2.7. Izloženosti po osnovu ostale imovine 0

2 KAPITALNI ZAHTEV ZA RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU NEIZMIRENIH TRANSAKCIJA 0

3 KAPITALNI ZAHTEV ZA TRŽIŠNE RIZIKE 5,848

3.1. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunat primenom standardizovanih pristupa 5,848

3.1.1. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti 5,812

od čega kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0

3.1.2. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti 37

3.1.3. Dodatni kapitalni zahtev za velike izloženosti iz knjige trgovanja 0

3.1.4. Kapitalni zahtev za devizni rizik 0

3.1.5. Kapitalni zahtev za robni rizik 0

3.2. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunati primenom pristupa internih modela 0

4 KAPITALNI ZAHTEV ZA OPERATIVNI RIZIK 1,386,690

4.1. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom pristupa osnovnog indikatora 1,386,690

4.2. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom standardizovanog/alternativnog standardizovanog pristupa 0

4.3. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom naprednog pristupa 0

III POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG AKCIJSKOG KAPITALA (%) 24.64

IV POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG KAPITALA (%) 24.64

V POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA (%) 24.64

Banka za izračunavanje rizikom ponderisanih izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja primenjuje pristup jednostavnih pondera rizika u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala.




11

Pregled po ponderima rizika prikazan je u sledećoj tabeli: Ponder Bruto Efektivna vrednost izlozenosti Ponderisana aktiva

100 42,039 41,956 41,956

250 58,500 34,320 85,800

Ukupno 100,539 76,276 127,756

Tabela 2: Bruto i efektivna vrednost izloženosti po pondrima rizika za klasu vlasničkih ulaganj

3.2. Kapitalni zahtev za kreditni rizik i rizik druge ugovorne strane Banka obračunava kapitalni zahtev za kreditni rizik primenom standardizovanog pristup, a rizik druge ugovorne strane primenom metoda tekuće izloženosti. Kapitalni zahtev za kreditni rizik (uključujući i rizik druge ugovorne strane) na dan 30.06.2020. godine iznosio je RSD 10,368,002 hiljada. Shodno Odluci, Banka računa rizik druge ugovorne strane za derivatne instrumente koji uključuju valutne i kamatne swap transakcije, kao i po osnovu reverse“ repo transakcije sa Narodnom bankom Srbije. Ukupna izloženost riziku druge ugovorne strane iznosi RSD 156,351 hiljada, uključujući pozitivnu fer vrednosti u iznosu od RSD 81,175 hiljada i potencijalnu kreditnu izloženost u iznosu od RSD 75,176 hiljada. Banka nije imala izloženosti po osnovu „reverse“ repo transakcije sa Narodnom bankom Srbije na dan 30.06.2020.

3.3. Rizik smanjenja vrednosti kupljenih potraživanja, rizik izmirenja/isporuke po osnovu slobodnih isporuka i nezmirenih transakcija

Banka na dan 30.06.2020. godine nema kupljenih potraživanja, neizmirenih transakcija, potraživanja po osnovu slobodnih isporuka i shodno tome nema kapitalne zahteve po tom osnovu.

3.4. Tržišni rizici

Kapitalni zahtev za tržišne rizike obračunava se primenom standardizovanog pristupa, sumiranjem kapitalnih zahteva za cenovni, devizni i robni rizik u skladu sa Odlukom. Kapitalni zahtev za cenovni rizik se obračunava odvojeno za dužničke (RSD 5,812 hiljada) i vlasničke hartije od vrednosti (RSD 37 hiljada), i to kao specifični i opšti cenovni rizik .Specifični cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti se obračunava raspoređivanjem neto pozicija iz knjige trgovanja u odgovarajuće kategorije (prema vrsti izdavaoca/dužnika, eksternom ili internom kreditnom rejtingu i preostalom periodu dospeća) i množenjem ponderima rizika propisanim od strane Narodne banke Srbije. Ovako isponderisane pozicije se zatim presabiraju, bez obzira na to da li su pozicije duge ili kratke. Opšti cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti se obračunava primenom metoda dospeća, za svaku pojedinačnu valutu. Cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti se obračunava kao opšti i specifični, dok kapitalni zahtev za ovu vrstu rizika predstavlja zbir kapitalnih zahteva za opšti i specifični cenovni rizik, i obračunava se odvojeno za svaku zemlju i za svaku valutu. Kapitalni zahtev za specifični cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti iznosi 8% ukupne bruto pozicije Banke u ovim hartijama, a kapitalni zahtev za opšti cenovni rizik iznosi 8% ukupne neto pozicije u ovim hartijama. Kapitalni zahtev za devizni rizik nije uključen u obračun kapitalne adekvatnosti, jer u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala ukoliko je zbir ukupne neto otvorene devizne pozicije i apsolutne vrednosti neto otvorene pozicije u zlatu ispod 2% iznosa regulatornog kapitala nije potrebno uključiti kapitalni zahtev za devizni rizik u obračun (tačka 5.1 prezentovano u okviru PI-AKB obrasca).Zbir ukupne neto otvorene devizne pozicije i apsolutne vrednosti neto otvorene pozicije u zlatu na dan 30.06.2020. godine iznosio je RSD 420 miliona, što predstavlja 1,16% kapitala Banke obračunatog na isti dan. Banka nema izloženosti po osnovu robnog rizika, niti je do sada vrsila trgovanje ovim instrumentima.

3.5. Operativni rizici

Za utvrđivanje kapitalnog zahteva za operativni rizik Banka koristi pristup osnovnog indikatora prema kome je kapitalni zahtev za operativni rizik jednak iznosu trogodišnjeg proseka indikatora izloženosti pomnoženog stopom kapitalnog zahteva od 15%. Ukupan kapitalni zahtev za operativni rizik na dan 30.06.20120. godine, iznosi RSD 1,386,690 hiljada RSD.

3.6. Kapitalni zahtevi za rizik prilagodjavanja kreditne izlođenosti (CVA rizik)




12

Kapitalni zahtev za rizik prilagođavanja kreditne izloženosti u iznosu od 6,285 hiljada RSD je izračunat po standardizovanom metodu, i uključen je u poziciju II izveštaja PI-AKB.

4. Pokazatelj leveridža

Banka obračunava pokazatelj leveridža kao odnos osnovnog kapitala banke i iznosa izloženosti banke, koji na dan 30.06.2020. godine iznosi 18.49%.

5. Kvantitativna objavljivanja vezano za tehnike ublažavanja kreditnog rizika

Banka preduzima mere za ublažavanje kreditnog rizika u skladu sa delom Odluke Narodne banke Srbije o adevatnosti kapitala koji se odnosi na tehnike ublažavanja kreditnog rizika. Za većinu plasmana odobrenih klijentima, Banka zahteva sredstva obezbeđenja. Obezbeđenje se obično ne uzima za plasmane bankama. Obezbeđenje se najčešće sastoji od jednog ili više sredstava obezbeđenja koji slede:

Gotovinski depoziti u dinarima ili stranoj valuti; Garancije izdate od strane države, državnih fondova ili banaka prve klase; Garancije izdate od strane matične kompanije, drugih pravnih i fizičkih lica; Pismo saglasnosti/Pismo o namerama izdato od strane matične kompanije; Hipoteka nad nekretninom; Zalog nad pokretnom imovinom; Zalog nad potraživanjima (sa ili bez obaveštenja); Zalog nad akcijama i vlasničkim udelima; Zalog nad drugim hartijama od vrednosti (npr. obveznice) ili plemenitim metalima; Administrativne zabrane na platu; Sopstvene blanko menice; Osiguranje kod Nacionalne Korporacije za osiguranje stambenih kredita

Polise osiguranja vinkulirane u korist Banke.

Banka zadržava pravo da zatraži bilo koju drugu vrstu sredstva obezbeđenja (ili varijacije gore navedenih sredstava obezbeđenja) koju smatra neophodnim. Sredstava obezbeđenja procenjuju se u trenutku zaduživanja, i procena se ažurira periodično u skladu sa relevantnom internom regulativom, koja je usklađena sa regulativom Narodne Banke Srbije.

5.1. Vrednovanje instrumenata kreditne zaštite i upravljanje tim instrumentima Banka je unutrašnjim aktima regulisala vrednovanje instrumenata kreditne zaštite i upravljanje tim instrumentima u cilju kontrole, praćenja i izveštavanja.Internim kreditnim politikama, Banka je definisala i prihvatljiv odnos iznosa plasmana i vrednosti instrumenata kreditne zaštite tj. LTV pokazatelj. Metodologijom za obračun obezvređenja u skladu sa MSFI 9, Banka definiše način obračuna faktora umanjenja vrednosti kao i ocekivani period realizacije sredstva obezbeđenja kojim se koriguje procenjena vrednost sredstva obezbeđenja i utvrdjuje vrednost koju Banka može naplatiti.

5.2. Bilansno i vanbilansno netiranje

Banka na dan 30.06.2020. godine nema ugovor o netiranju međusobnih novčanih potrazivanja i obaveza Banke po osnovu kredita i depozita.

5.3. Opis osnovnih vrsta instrumenata kreditne zaštite

Banka koristi podobne instrumente kreditne zaštite za smanjenje kreditnog rizika, prilagođavajući aktivu ponderisanu kreditnim rizikom za efekte tehnika ublažavanja kreditnog rizika.




13

Podobni instrumenti kreditne zaštite u skladu sa Odlukom koje je Banka korisiti su instrumenti materijalne kreditne zaštite gotovinski depoziti kod banke.

Banka trenutno ne raspolaže, ali ukoliko bi raspolagala dužničkim hartijama od vrednosti emitovanim od strane Republike Srbije smatrali bi se podobnim instrumentom kreditne zastite. Banka je pri obračunu rizične aktive primenjivala instrumente nematerijalne kreditne zaštite odnosno garancije Ministarstva finansija Republike Srbije koji pripadaju klasi izloženosti Države i Centralne banke za kredite odobrene iz Garantne šeme. Ponder kreditnog rizika za garantore koji pripadaju klasi izloženosti Države i centralne banke određen je u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala koju propisuje Narodna banka Srbije i iznosi 0%. Banka primenjuje jednostavni metod za prilagođavanje aktive ponderisane kreditnim rizikom korišćenjem sredstava obezbeđenja u obliku finansijske imovine. Jednostavni metod podrazumeva zamenu pondera kreditnog rizika odnosne izloženosti sa ponderom kreditnog rizika sredstva obezbeđenja.Umanjenja po osnovu primene instrumenata kreditne zaštite primenjuju se na neto izloženost. Neto izloženost posle primene kreditne zaštite (efektivna vrednost izloženosti) ne može biti veća od iznosa aktive ponderisane kreditnim rizikom pre primene kreditne zaštite.

5.4. Podaci o koncentraciji tržišnog ili kreditnog rizika u okviru primenjivih tehnika ublažavanja

Banka koristi različite vrste sredstava obezbeđenja koja su definisana kreditnim politikama, kako bi ostvarila adekvatnu diversifikaciju portfolija.Takodje, koriste se različite tehnike za ublažavanje rizika kako bi smanjio rizike koncentracije od sredstava obezbeđenja. (izbegavanja rizika, osiguranje, diversifikacija, itd.) Kako bi upravljala rizikom koji nastaje od neusklađenosti valuta, Banka propisuje u Politici - Bankarstvo za malu privredu i Politici - Priručnik za odobravanje kredita privredi, da kada kredit i depozit primljeni kao sredstvo obezbeđenja nisu u istoj valuti, iznos takvog depozita mora da bude veći od iznosa odobrenog kredita u definisanim procentima. Osim toga, svi depoziti koji se tretiraju kao prvoklasna sredstva obezbeđenja moraju da budu sa istim periodom dospeća kao i kreditna izloženost. Kako bi se ostvarila tačna identifikacija, merenje, kontrola i praćenje rizika koncentracije koji nastaje od sredstava obezbeđenja, Banka kvartalno priprema izvestaj preko koga izveštava rukovodstvo o nivou koncentracija sredstava obezbedjenja u portfoliju Banke.

5.5. Izloženosti pre i nakon korišćenja kreditne zaštite za svaki nivo kreditnog kvaliteta uključujući i izloženosti koje predstavljaju odbitne stavke od kapitala

U tabeli ispod su prikazane neto izloženosti pre i nakon korišćenja kreditne zaštite, odnosno prilagođavanja za efekte tehnika ublažavanja rizika po određenim ponderima rizika.

Klasa izloženosti Ponder rizika % Izloženost pre primene

kreditne zaštite Izloženost nakon primene

kreditne zaštite

Država i centralne banke 0% 31,436,076 32,743,808

Teritorijalne autonomije i jedinice lokalne samouprave 20% 4 4

Međunarodne razvojne banke 0% 0 0

Banke 20% 9,215,770 9,215,770

150% 396,316 396,316

Privredna društva 20% 120,748 120,747

50% 136,300 136,300

100% 65,155,538 63,630,153

150% 1,055 1,055

Fizička lica 75% 78,967,197 77,695,050

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnosti 35% 6,659,032 6,642,438

50% 966,754 966,753

100% 7,549 7,550

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 100% 3,013,045 3,010,919

150% 3,582,191 3,579,715

Visokorizične izloženosti 150% 4,108,170 4,011,301

Vlasnička ulaganja 100% 41,956 41,956

250% 34,320 34,320

Ostale izloženosti 0% 4,264,674 5,780,614

20% 193,861 285,786

100% 6,511,103 6,511,103

Odbitne stavke od kapitala 4,765,092 4,765,092




14

Tabela 3: Neto izloženost pre i nakon prilagođavanja za efekte tehnika ublažavanja rizika po klasama izloženosti5

5.6. Izloženosti obezbeđenih instrumentima materijalne i nematerijalne kreditne zaštite, po klasama izloženosti

Neto izloženost, predstavljena po klasama izloženosti, obezbeđena je sledećim vrstama instrumenata materijalne i nematerijalne kreditne zaštite priznatim kao tehnike ublažavanja kreditnog rizika na dan 30. jun 2020. godine:

Klasa Izlozenosti Iznos izloženosti obezbeđenih

instrumentima materijalne kreditne zastite

Iznos izloženosti obezbeđenih instrumentima nematerijalne kreditne

zastite

Izloženosti prema privrednim društvima 960,778 564,608

Izloženosti prema fizičkim licima 532,589 739,559

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 16,593 0

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 4,603 0

Visokorizične izloženosti 93,303 3,567

Ostale izloženosti 0 0

Ukupno 1,607,866 1,307,734

Tabela 4: Neto izloženosti posle umanjenja za specifična prilagođavanja za kreditni rizik obračunatih u skladu sa Odlukom.

5 Vanbilansne stavke po kojima ne može do plaćanja nisu uključene u neto izloženost

Documents

Objavljivanje podtaka I informacija banke...5.KVANTITATIVNA OBJAVLJIVANJA VEZANO ZA TEHNIKE UBLAŽAVANJA KREDITNOG RIZIKA 12 5.1.V REDNOVANJE INSTRUMENATA KREDITNE ZAŠTITE I UPRAVLJANJE