Ngan hang Thuonq rnai cephan Bac A

MVC LVC

Trang

Bang can d6i k€!toan rieng Ie gi[/'a nien do

Bao cao k€!tqua hoat d¢ng kinh doanh rieng Ie gi[/'a nien do

1 - 2

3-4

Bao cao luu chuyen ti~n t$ rieng Ie gi[/'a niend¢ 5-6

Thuyet minh bao cao tai chfnh rieng Ie gi[/'a nien d¢ 7 - 32

NGAN HANG TMCP BAc A • BACABANK

TlV 560chinh: 117 Dl/ong Quang Trunq, P. Quang Trung. TP, Vinh· Ngh~ An 1DT: (84-38) 3844 2771Fax: (84·38) 3841 7571 Website: www.baca·bank.vn

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Sac ASANG CAN eo: K~ ToAN RII~NG LE GICrA NIEN eotai ngay 30 thang 06 narn 2017

Bi~u so: B02aITCTD

3010612017 3111212016Thuyet (trinh bay /<;Ii)minh tri~u dong tri~u dong

TAl SAN

Ti~n m~t, vang bac, da quy 3 686.529 426.077

Ti~n glii tai Ngan hang Nha nU'c)ocVi~t Nam ("NHNN") 4 218.087 402.066

Ti~n glii va cho vay cac tt> chuc tin dl,lng ("TCTO")khac 5 10.498.364 6.279.533

Tien glii tai TCTD khac 5.1 8.683.864 222.033Cho yay cac TCTD khac 1.885.000 6.128.000OI,Yphong rui ro cho yay cac TCTD khac (70.500) (70.500)

Ch(Jongkhoan kinh doanh 6 104.963 104.963

Ch(J>ngkhoan kinh doanh 128.469 128.469OI,Yphonq rui ro ch(J>ngkhoan kinh doanh (23.506) (23.506)

Cae eong cu TC phili sinh va cac tai san TC khac 7 5.938 29.299

Cho vay khach hang 50.322.557 47.658.336Cho yay khach hang 8 50.922.568 48.102.315DI,Yph6ng rui ro cho yay khach hang 9 (600.011 ) (443.979)

Ch(Jongkhoan dclu tLP 10 18.765.827 17.231.308Ch(J>ngkhoan dau tLYsan sang d~ ban 18.422.449 16.786.010Ch(J>ngkhoan dau tLYgiCrd~n ngay dao han 600.342 611.950DI,YpMng rui ro ch(J>ngkhoan dau tLY (256.964) (166.652)

Gop vOn, dclu tLPdai ht,ln 11 313.629 313.629£>autLYvao cong ty con 69.000 69.000V6n g6p lien doanh£>~utLYvao cong ty lien ket£>~utLYdai h<;lnkhac 287.650 287.650DI,Ypheng giam gia d~u tLYdai h<;ln (43.021) (43.021)

Tai san cO djnh 656.185 657.910

Tai san co c1fnhhCJ'uhinh 111.463 120.696Nguyen gia tai san c6 dinh 265.666 263.786Hao men tai san c6 dinh (154.203) (143.090)

Tai san coc1fnhthue tai chfnhNguyen gia tai san c6 dinhHao mon tai san c6 dinh

Tai san co c1fnhvo hinh 544.722 537.214Nguyen gia tai san c6 dinh 603.234 590.482Hao men tai san c6 dinh (58.512) (53.268)

B~t dQng san dclu tLPNguyen gia b~t dong san dau tLYHao men b~t dong san dau tLY

Tai san Co khae 12 2.681.046 2.849.183Cac khoan phai thu 12.1 83.422 65.603Cac khoan lai, phi phai thu 2.570.426 2.721.075Tai san thue TNDN hoan I<;IiTai san C6 khac 12.2 27.198 62.505

Trang 06: LO'i the thU'CYngm<;liDI,Yph6ng rui ro cho cac tai san C6 noi bang khac

TONG TAl SAN 84.253.105 75.952.304

Cac thuyet minh oinh kem tif ml,lC 1oen 27 la m¢f ph~n cLlacac baa cao fai chinh rieng Ie nay

Ngan hang Thvonq rnai Co phan Bac ASANG CAN £)01 KE ToAN RIENG LE GIO'A NIEN £)0 (ti~p theo)tai ngay 30 tMng 06 narn 2017

Bi6u 56: B02aITCTD

Cac cong Ct,J TC phcli sinh va cac khoan nQ'TC khac

vbn tal tro, uy thac dAu tU', cho vay TCTD chju rui ro

Phat hanh gi~y tcY co gia 16

Cac khoan nQ'khacCac khoan lai, phi phai traThu~ TNDN hoan IGiIphai traCac khoan phai tra va cOng no khac 17Dl,J'ph6ng cho cOng no tiern lm

TONG NO' PHAI TRA

VON CHU SOHlJU

Vbn chu s<YhCPu

3010612017 3111212016(trinn bay I<)i)

tri~u rJ6ng tri~u rJ6ng

119.144 428.139

11.547.922 7.138.4269.691.858 5.352.6041.856.064 1.785.822

63.127.354 59.159.261

2.287 7.901

1.450.000 1.450.000

1.952.411 1.950.9461.729.882 1.547.005

222.529 403.941

78.199.118 70.134.673

6.053.987 5.817.631

5.007.398 5.007.3985.000.000 5.000.000

7.398 7.398

Thuyetminh

NO' PHAI TRA

Cac khoan nQ' Chinh phu va NHNN

Ti~n glii va vay cac TCTD khacTien g(Yicua cac TCTD khacVay cac TCTD khac

Ti~n gLPicua khach himg

13

1414.114.2

15

19

Von cua TCTDV6n (Mu 1$V6n <1auhi XDCB, mua sam T8CBTh~ng dLl'v6n c6 phanc6 phi~u quyc6 phi~u Ll'UdaiV6n kMc

Quycua TCTD

Chenh I~ch ty gia hOi rJoai

CMnh I~ch rJanhgia I<)ifai san

LQ'inhufJnchU'aphan phoil(Lo /Oykey

TONG VON CHU SOHlJU

TONG NO' PHAI TRA vA VON CHU SOHlJU

19.1

19.1

235.296 235.296

____ -=8:...:..1.:..:,1.=.:29:..=.3 -=5..:..74.:..:..9:..:3:..:...7

6.053.987 ----=.5-=.8...:...17:...:...6-=3~1

___ ...;8;.,;4,;.;;.2;.;,53';';",;.;10~5 ..;7.;,5;.;,.9.:.:52::.;,.3;.;0~4

NgU'oi ki~m soat

1-f£JvII (k/jt;;Ke toan TrU'ang :ll ialll 66c ,

HO TONG GIAM DOC

$6 .Hyq-c ~6'ngm4tVinh, Vi$t Nam

Ngay.i.1thang T nam 2017

Cac thuy~t rninh Oinh kern fif ml,lC 1den 27 fa mOt phtJn cua cae Mo cao fai chinh rieng fe nay

2

Nqan hang Thuonq rnai C6 phan B~c A Bi~u56: B03aITCTD

BAo cAo KET QuA HOAT 80NG KINH DOANH RIENG LE GIO'A NIEN 80cho Ouy 2 k~t thuc nqay 30 thang 06 narn 2017

LOy ke tif c1§uky c1enngay

Thuyet Ouy 212017 Ouy 212016 3010612017 3010612016minh trieu c1bng tri{)u c18ng trieu c18ng tri{)u c1bng

Thu nhap lai va cac khoan thu nhap tU'O'ngtl,l' 20 1.757.303 1.416.270 3.279.988 2.656.614

Chi phi lai va cac khoan chi phi tU'O'ngtl,l' 21 (1.279.936) (1.008.775) (2.491.268) (1.979.176)

Thu nhap lai thuan 477.367 407.495 788.720 677.438

Thu nhap tCrhoat oong dich vu 22 35.604 7.138 40.776 10.952

Chi phi hoat dong dich vu 22 (5.321) (5.038) (10.202) (10.611)

Lai/(16) thuan tw hoat dQng djch vI} 22 30.283 2.100 30.574 341

Lai/(16) thuan tw hoat dong kinh doanh ngo~i h6i 23 7.870 (1.174) 15.665 (17.821)

Lai/(16) thuan tw mua ban ch(Fng khoan kinh doanh

Lai/(16) thuan tw mua ban ch(Fng khoan dc1utLF 61 (12.377) 6.606 (29.366)

Thu nhap tCrhoat dong khac 6.900 9.889 15.738 19.070

Chi phi heat dong khac (303) (60) (6.706) (778)

Lai/(16) thuan tw hoat dQng khac 6.597 9.829 9.032 18.292

Thu nMp tw gop v6n, mua c6 ph~n 2.288 2.758 2.356 6.718

TONG THU NH~P HO~ T DQNG 524.466 408.631 852.953 655.602

Chi phi eho nhan viEm 24 (77.273) (61.620) (137.853) (121.471)Chi phi khau hao va khiflu trCr 24 (8.030) (8.699) (16.335) (10.329)

Chi phi hoat dong khac 24 (74.290) (63.867) (154.544) (123.757)

TONG CHI PHi HO~T DQNG 24 (159.593) (134.186) (308.732) (255.557)

ILQ'inhu~n thu~n tw hO\lt dQng kinh doanh trU'cYcchiphi d" phong rui ro tin dl}ng 364.873 274.445 544.221 400.045

IChi phi dl,l' phong rui ro tin dung (211.690) (155.244) (247.856) (155.244)

Hoan nh~p dl,l' phong rui ro tin dung (1.512) (1.512)

TONG LQ'I NHU~N TRU'CYCTHU~ 151.671 119.201 294.853 244.801

Cacthuyef minh dinh kern tiPrnl)C1aen 27 la m(>tphtm clia cac bao cao fai chinh rieng Ie nay

3

Nqan hang ThU'O'ng rnai Co phan B~c AsAo cAo K~T QuA HO~.T£>ONGKINH DOANH RI~NG LEGIO'A NII~N £>0 (tiep theo)eho Quy 2 k~t thuc ngay 30 thanq 06 narn 2017

Bi~u56: B03a/TCTD

LOyk~ tCPa/w ky a~n ngay

Thuy~t Ouy 212017 Ouy 212016 30/0612017 30/0612016minh trieu a6ng tri~u a6ng tri~ua6ng tri~u a6ng

Chi phi thue TNDN hien hanh 18 (29.877) (23.289) (58.500) (47.617)

Chi phi thue TNDN hoan Iai

Chi phi thu~ TN ON (29.877) (23.289) (58.500) (47.617)

LQ'I NHU~N SAU THU~ 121.794 95.912 236.353 197.184

Ngll'CYiI~p Ngll'CYiki~m soat

Vinh, Viet Nam

Ngay.lfthang j-nam 2017

t~T6ng GiarpA~ TONG GIAM DOC

J5e J/iftC ~6'npJatftt

Cac thuy~t minh dlnh kern iir muc 1 c1~n27 la m¢t phan cua cacbeo caotei cl7inh rieng Ie nay

4

'/~:I \.Jr"I ~ 9' t-::..,n.

Ngan hang Thuonq mai ell phan B~c ABAo cAo LU'U CHUYEN TIEN T~ RIENG LE GICrA NIEN £)0cho Quy 2 k~t thuc ngay 30 thimg ·06narn 2017 .

Thuy~1minh

LU'U CHUYEN TII~N TV HO~T E>ONGKINH DOANH

Thu nhap lai va cac khoan thu nhap tll'O'ng tl,J'nhan dll'9'cChi phi lai va cac chi phi tll'O'ng tl,J'aa traThu nhap !If heat dong cich Vl,JChenh lech s6 ti~n thvc thu/thl,J'cchi tLYheat dong kinhdoanh chi.Yngkhoan, yang bac, ngo~i t$Thu nMp khacTi~n thu cac khoan no da dll'9'c xli Iy xoa, bu aap bangnguon dl,J'ph6ng rui roTi~n chi tra cho nhan vien va heat dong quan Iy, cong Vl,J

Ti~n thu4 thu nhap thuc nop trong ky 18

LU'u chuylm ti~n thuan t(F hoat dQng kinh doanhtruoc nhLPng thay d6i v~ tal san va vOn lU'u dQng

NhiPng thay o6i ve tai san hO{Jto9n9

(Tang)/giam cac khoan ti~n gi.Yiva cho yay cac TCTDkhac(Tang)/giam cac khoan v~ kinh doanh chi.Yngkhoan(Tang)/giam cac cong CI,J TC phai sinh va cac tai san TCkhac(Tang)/giam cac khoan cho yay khach MngTang/(giam) nguon dl,J'ph6ng d~ bLidap tOnthat cackhoan (tin dl,Jng,chi.Yngkhoan, d~u tll' dai h~n)(Tang)/giam khac v~ tai san ho~t dong

NhCPngthay o6i ve cong n9' h0itt o9n9

Tang/(gicim) cac khoan n9' Chinh phu va NHNNTang/(giam) cac khoan ti~n gCYi,ti~n yay cac TCTDTang/(giam) ti~n glii cua khach hang (bao gom cciKBNN)Tang/(giam) phat h~mhgi[!y to' c6 gia (ngoCilitrlY gi[!y to'c6 gia phat Mnh dll'9'c tinh V80 hOCiltaong tai chin h)Tang/(giam) v6n tai tr9', uy thac d~u tll', cho yay maTCTD chju rui roTang/(giam) cac cOng Cl,J TC phai sinh va cac khoc'mn9'TC khacTang/(giam) khac v~ cong n9' ho~t aongTang/(giam) cac quy cua TCTD

LU'u chuy6n ti~n thu~n t(F hOCiltdQng kinh doanh

LU'U CHUYEN TII~N TV HO~ T E>ONGE>AuTU'

Mua sam tai san cOdjnhTi~n thu tLYthanh Iy, nhll'9'ng ban TSCE>Ti~n chi v~ thanh Iy, nhll'9'ng ban TSCE>Mua sam bat dong san a~utll'Ti~n thu tLYban, thanh Iy b[!t dong san d~u tll'Ti~n chi ra do ban, thanh Iy bat dong san d~u tll'Ti~n chi d~u tll', g6p v6n vao cac dO'nvj khacTi~n thu d~u tll', g6p v6n vao cac aO'nvj khacTi~n thu cOti.Ycva 19'inhu?n dll'9'c chia tLYcac khoan d~utll', g6p vOn dai hCiln

LU'u chuy6n ti~n thu~n t(F ho~t dQng d~u tU'

5

BiI~u s6: B04a/TCTD

LOyk~ II) atw kYalJnngay3010612017 30106/2016

Iri~ua6ng Iri~ua6ng

2.523.590 2.907.421(2.308.391 ) (2.039.804)

30.574 341

926.832 (47.187)9.032 16.106

(292.398) (246.338)(79.484) (56.709)

809.755 533.830

(1.485.000)(2.274.924) (3.193.762)

23.361(2.820.252) (1.990.845)

(3.023)19.975 (176.069)

(308.995) (886.923)4.409.496 (690.120)

3.968.093 4.315.914

-4 I.

;

(5.614) 7.901

(160.427) 44.887(59.699)

2.172.445 (2.094.882)

(14.632) (5.514)22

(28.276)46.869

2.356 6.718-------(12.254) 19.797-------

- _. - ---------------

Ngan hang Thtronp rnai Co pban Bac ABAocAo LU'U CHUYEN TIEN TI; RII~NG LE GICrA NIEN £)0 (tiep theo)cho Quy 2 ket thuc ngay 30 thimg 06 narn 2017

Bit}u 56: B04a/TCTD

LOy ke ur oau nemoen ngay

Thuyetminh

3010612017 3010612016___ ~t,",=i~-=-u-=-oo=-:.> n=9 __:;_t~:..::.i~.::..u.::,;00:::..>n:.w..Q

LU'UCHUY~NTI~N Tlr HO~T DONGTAl CHiNH

Tang v6n aieu 1$Tien thu tLi' phat hanh gi£y to c6 gia dai han c6 au oieukien tfnh vao v6n tv c6 va cac khoan v6n vay dai hankhacTien chi thanh toan gi§y to c6 gia dai han c6 au aieuklen tinh vao v6n tv c6 va cac khoan v6n vay dai hankhac .C6 t!.ic tra cho c6 06ng, lQ'innuan oa chiaTien chi ra mua c6 phieu quyTien thu duoc do ban c6 phieu quy

LlI'u chuyen tien thuan tll' heat d(>ngtai chinh

LlI'u chuyen tien thuan trong ky

Tien va cac khoan tll'O'ng dll'O'ng tien tai tho-i di.}m~u~ .

Dieu chinh anh hll'cYngcua thay dbi ty gia

Tien va cac khoan tll'O'ng dll'O'ng tien tii'i thzyi di.}mcu6iky

600.000

600.000

2.160.191 (1.475.085)

7.757.769 4.940.730

25 9.917.960-------3.465.645

NgU'Q>iI$p NgU'Q>iki~m soat NgU'Q>iphe duy$t

OILc#f-Nrr"%;' n'7

Ke toan

4!:rf(t747 CLIO

Ke toan TrU'ong

-H

Vinh, Vi$t Nam

NgayA.?thang 1-:-nam 2017

..t1i 00 ' A'~~;:;;o~ TONG GIAM DOC

:J3i lYvo:c ~rJ-'nv ma/

Cac thuyet minh Oinh kern tif m(Jc 1 oen 27 la m¢t phEm cua cac bao cao tai chfnh ril3ng Ie nay

6

Ngan hang Thuonq mal Co phan Bac A

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RIENG LE GICrA NIEN 80tal ngay 30 thang 06 narn 2017 va cho Quy 2 nam 2017 k~t thuc cung ngay

Bi~u56: B05a/TCTD

1. GIOI THI~U VE NGAN HANG

Ngan hang ThU'O'ngrnai Co phan Sac A (sau day gQi tat la "Ngan hang" hoac "Sac A") langan hang thU'O'ngrnai co phan dU'Q'cthanh I~p tal nuoc Cong hoa Xa hoi Chu nghia Vi~tNam.

Thanh I~p va Ho?t d(mg

Ngan hang dU'Q'cthanh I~p ngay 01 thang 09 narn 1994 theo Giay phep so 0052-NH/GPcua Nqan hang Nha nuocViet Nam voi th6'i gian heat dong la 99 narn k~ tCrngay cap giayphep I~n d~u tlen.

Ngan hang dU'Q'cthanh lap nharn thuc hien cac giao dich ngan hang bao gom huy dong vanhan tien giYi ngan han, trung han va dai han tCrcac to chLYCva ca nhan; cho vay ngan han,trung hGinva dai hGind6i voi cac to chLYCva ca nhan tren cO'sa tfnh chat va kha nang nguonvon cua Ngan hang; thl,l'c hi$n cac giao dich ngoc;tit~, cac dich Vl,J tai trQ' thU'O'ngmc;tiqu6ctt§,chit§t khau thU'O'ngphit§u, trai phieu va cac giay t6' c6 gia khac; va cac dich Vl,J ngan hangkhac dU'Q'cNgan hang Nha nU'oc cho phep.

Vdn f)itw I~

Von di~u 1$ cua Ngan hang tc;tingay 30 thang 06 nam 2017 la 5.000.000.000.000 dong(Nam nghin ty dong).

H9i dong Quim trj

Cac thanh vien HOidong Quim tri tGiith6'i diem I~p bao cao nay gom:

NglW Thdng dde NH;·JN~hu~n y (bd n·hi~m)

Tai bo nhi~m vao ngay 24 thang 04 nam 2013Tai bo nhi$m vao ngay 24 thang 04 nam 2013Tai bo nhi$m vao ngay 24 thang 04 nam 2013Tai bo nhi$m vao ngay 24 thang 04 nam 2013So nhi$m vao ngay 17 thang 04 nam 2015

Hg va ten

Sa Tr~n Thi ThoangSa Thai HU'O'ngGng V6 Van QuangGng 8~ng Thai NguyenSa Hoang Hong Hc;tnh

Ban Tdng Giam dde

Cac thanh vien San Tong Giam doc ("TG8") tc;titMi diem I~p bao cao nay gom:

Hg va ten

Sa Thai HU'O'ngGng 8~ng Trung DOng

Gng Chu Nguyen SinhGng TrU'O'ngVinh LQ'iGng V6 Van QuangGng Nguyen TrQng TrungGng Nguyen Vi$t HanhGng Nguyen Quoc 8c;ttGng Le NgQc Hong Nh~tGng Nguyen Ai Dan

Ch(PC V(l

Chu tichPh6 Chu tichUy vienUy vienUy vien

Ch(Pe V(I

TG8Ph6 TG8thU'6'ngtrl,l'cPh6 TGElPh6 TGElPh6 TGElPh6 TG8Ph6 TGElPh6 TGElPh6 TGElPh6 TGEl

Ngay Thdng doc NHNN ehuan y

So nhi$m vao ngay 14 thang 04 nam 2008So nhi$m vao ngay 09 thang 11 nam 2016

So nhi$m vao ngay 01 thang 03 nam 2008So nhi$m vao ngay 31 thang 05 nam 2008So nhi$m vao ngay 30 thang 06 nam 2009So nhi~m vao ngay 15 thang 05 nam 2003So nhi$m vao ngay 06 thang 03 nam 2014So nhi$m vao ngay 15 thang 09 nam 2015So nhi$m vao ngay 28 thang 10 nam 2015So nhi$m vao ngay 16 thilng 02 nam 2016

Tr(l sOt

Ngan hang ThU'O'ngmc;tiCo phan Sac A c6 tn,! So' chinh d$t tc;tis6 117, Quang Trung, tMnhpho Vinh, tTnh Ngh~ An. Vao th6'i diem 30 thang 06 nam 2017, Ngan hang c6 mot (01) HOisa chinh, hai mU'O'isau (26) chi nhanh dang hoc;ttdong tc;ticac tTnhva thanh pho tren canU'oc.

7

Nqan hang ThU'O'ng rnai C6 phan Bac A Bi6u so:B05a/TCTD

THUYET MINH cAc BAo cAo TAl CHINH RIENG LE GICYANII~N£)0 (ti~p theo)tal ngay 30 thang 06 nam 2017 va cho Quy 2 narn 2017 k~t thuc cung ngay

1. GIOI THI;U V~ NG.A.NHANG (tiep theo)

Cong ty con

Tai ngay 30 thang 06 nam 2017, Ngan hang co mot (01) cong ty con do Ngan hang sa hCPu100% von la Cong ty TNHH Mot thanh vien Ouan Iy No va Khai thac rai san - Ngan hangTMCP B~c A, heat dong trong linh VI,J'C quan Iy no va khai thac tai san bao dam no vay theoquy~t djnh thanh lap so 939/Q£)-H£)QT cua Hoi d6ng Ouan tr] B~c A ngay 12 thang 12 narn2009 va Quy~t djnh so 330/Q£)-NHNN cua Thong doc Ngan hang Nha nvoc ngay 11 thang02 narn 2010.

NMn vien

T6ng so can bo cong nhan vien cua Ngan hang vao ngay 30 thang 06 narn 2017 la 1.479ngu6'i (ta! nqay 31 thang 12 narn 2016: 1.461 ngu6'i).

2. cAc cHiNH SACH KE ToAN CHU YEU

2.1 Tusn thu theo cacChu§n mtpC Ke toen Vi~t Nam va H~ th6ng Ke toan cac TCTD Vi~tNam

Ngan hang khang djnh cac bao cao tai chinh rieng Ie giCPanien do dinh kem duqc I$p tuanthLl theo cac Chu~n ml,J'CK~ toan Viet Nam va H$ thong K~ toan cac TCTD Viet Nam.

2.2 CO'sOtI~p cac bao cao tiJi chinh rieng Ie giCPanien d{J

Cac bao cao tai chinh rieng Ie giCPanien do cLla Ngan hang ouqc trinh bay theo oO'nvj d6ngViet Nam, duqc I$p theo He thong K~ toan cac T6 chuc Tin dl,mg Viet Nam theo Quy~t djnhso 479/2004lQ£)-NHNN ngay 29 thang 04 nam 2004 do Thong £)oc Ngan hang Nha nU'ocViet Nam ban hanh co hi$u Il,J'ctCYngay 01 thang 01 nam 2005 va cac van ban b6 sung, sLYa06i Quy~t djnh 479/2004/Q£)-NHNN; Quy~t djnh so 16/2007/Q£)-NHNN ngay 18 thang 04nam 2007; Thong tu so 49/2014ITT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014 cLla Thong docNgan hang NM nuoc Viet Nam va H$ thong Chu~n ml,J'CK~ toan Viet Nam do Bo Tai chinhban hanh bao g6m:

... Quy~t djnh so 149/2001lQ£)-BTC ngay 31 tMng 12 nam 2001 ve vi$c ban hanh vacong bo 4 chu~n ml,J'ck~ toan Viet Nam (dqt 1);

... Quy~t ojnh so 165/2002/Q£)-BTC ngay 31 tMng 12 nam 2002 ve vi$c ban hanh vacong bo 6 chu~n ml,J'Ck~ toan Viet Nam (oqt 2);

... Quy§t ojnh so 234/2003/Q£)-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve vi$c ban hanh vacong bo 6 chu~n ml,l'c ke toan Viet Nam (cqt 3);

... Quyet cjnh so 12/2005/Q£)-BTC ngay 15 thang 02 nam 2005 ve viec ban hanh va congbo 6 chu~n ml,J'Cke toan Viet Nam (oqt 4); va

... Quyet ojnh so 100/2005/Q£)-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve vi$c ban hanh vacong bo 4 chu~n ml,J'cke toan Viet Nam (cqt 5).

Cac bao cao tai chinh rieng Ie giCPanien co kem theo cuqc I$p tren cO' sa tuan thLl cacnguyen tac va thong 1$k§ toan ouqc ch~p nh$n t<;liViet Nam. Bang can coi k§ toan rieng IegiCPanien co, bao cao k§t qua hO<;ltoong kinh doanh rieng Ie giCPanien co, bao cao luuchuy~n tien t$ rieng Ie giCfa nien co va cac thuy~t minh oi kem cOng nhu vi$c SLYdl,mg cacbao cao nay kh6ng danh cho nhCfngai khOng thong hieu cac thOng 1$,thu tl,lCva nguyen tack~ toan Viet Nam va ngoai ra, cac bao cao nay khOng nham the hi$n tinh hinh tai chinh, ketqua hO<;ltdong kinh doanh va luu chuy~n tien te cLla Ngan hang theo nhCfngnguyen tac vathong 1$k§ toan cuqc ch~p nMn rong rai a cac quac gia va th~ ch~ ben ngoai Viet Nam.

(

8

--------------------------------------------------------------------------------- ---. ---

Ngan hanq Thuonq mai Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD

THUYET MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH RIENG LE GICrA NIEN DO (tiep theo)t~i ngay 30 thtmg 06 narn 2017va cho Quy 2 narn 2017 ket thuc cung ngay

2. cAc CHiNH sAcH KE ToAN CHO YEU (tiep theo)

2.3 Ky bao cao

Narn tal chfnh cua Ngan hang bat dau VaGnqay 01 thimg 01 va ket thuc vao ngay 31 thanq12.

Sao cao tal chfnh rieng Ie giCi'anien d¢ nay duoc I~p cho Quy 2 nam 2017bat dau VaGngay01 thang 04 narn 2017va ket thuc vao nqay 30 thang 06 narn 2017.

2.4 Cae khoim eho vay va (Png truoc khtleh hang

cac khoan cho vay va LIng truoc khach hang dU'O'ccong bo va trinh bay theo so duono' goctai thai diem ket thuc ky bao cao.

2.5 D!J'ph6ng rui ro tin d',mg

RLli ro tln dl,mg thuan cua cac khoan cho vay khach hang dU'O'ctfnh b~ng gia tr! con I~i cLlakhoim cho vay trt) gia tri cLla tai san bao dam d13dU'O'cchiet kh£lUv&i cac ty 1$theo cac quydinh hi$n hanh cLla Ngan hang Nha nU'&c.

Dl,J'phong ct,Jthe dU'O'ctrfch I~p tren rui ro tfn dl,mgthuan cLla cac khoan cho vay theo cac ty1$tU'O'ngLIng v&i tt)ng nhom nhU'sau:

2345

Lo?i

NO'du tieu chu~nNO'can chu yNO'dU'&i tieu chu~nNO'nghi ng6>NO'co kha nang mfit von

;_ .-,.~f'.-'~~':""'9.".,-._~.~~n:;".:' ,..;;,,;~.~~"~.' .....;

...: . ,T~,,o"'d" 'h6/7 "c 'th~'~~'"_ ".,j. '? _ ItP . g J,.'_ .,_

0%5%

20%50%100%

Nh6m

Thea quy ainh, dl,J'phong chung aU'O'ctrfch I~p de dl,J'phong cho nhCi'ngton thM chUladU'O'cxac d!nh trong qua trinh phan la~i nO'va trich I~p dl,J'phong Ct,Jthe va trong cac trU'6>nghO'pkho khan ve tai chfnh cua cac to chLi'ctin dt,Jngkhi chfit IU'O'ngcac khoan nQ'suy giam. Theodo, Ngan hang phai thl,J'chi$n trfch I~p va duy tri dl,J'phong chung b~ng 0,75% tong gia trjcac khaan nO'dU'O'cphan IO<;litt) nhom 1 den nhom 4.

Dl,J'phong dU'O'cghi nhan nhU'm¢t khoan chi phi tren bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanhrieng Ie giCi'anien d¢ va dU'O'cSLYdt,Jngde XLYIy cac khoan nO'X£IU.

Theo quy d!nh, Ngan hang thanh I$p H¢i dong XLYIy Rui ro de XLYIy cac khoan nQ'x~u n~unhU'chung dU'O'cphan 10<;livao nhom 5 ho~c neu khach hang vay la phap nhan giai the, pMsan, ho$c 113ca nhan b! chet ho~c m§t Uch,

2.6 Ch(Png khoan kinh doanh

Chling khoan kinh doanh la nhCi'ngchLi'ng khoan nO',chling khoan von, chLi'ng khoan khacdU'O'cNgan hang mua han va dl,J'dinh ban ra trong thai gian ngan nh~m mt,Jcdfch thu IO'itlivi$c hU'IYngchenh I$ch gia.

Chling khoan kinh doanh dU'O'cghi nhan theo gia goc VaGngay giao dich.

Cac chling khoan nay dU'O'cxem xet kha nang giam gia t<;lithai diem laP bao cao tai chinh,Chling khoan kinh doanh dU'O'ClaP dl,J'phOng giam gia khi gia tri ghi s6 cao hO'ngia tri thitrU'6>ng.Dl,J'phong giam gia dU'O'cghi nhan vao bao cao ket qua hO<;ltd¢ng kinh doanh riengIe giCi'anien d¢ tren khoan ml,lc "Uiillo thuan tif mua ban chLmg khoan kinh doanh".

9

Ngan hang ThLPO'ng mal Co phan SacA Bi~u s6: B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHINH RI~NG LE GICrA NII~N £)0 (tiep theo)tal ngay 30 thang 06 narn 2017va cho Quy 2 nam 2017ket thuc cunp nqay

2. cAc CHiNH SACH KE ToAN CHU YEU (tiep theo)

2.7 Chlmgkhoan Cftw u»

2.7.1 Ch(fng kboen gi[J'o~n ngay oao hen

ChLPngkhoan giCPden ngay dao han la cac chLPngkhoan no dU'O'cNgan Mng mua h~n vcYimuc arch dau tU' de hU'cYnglai suat. ChLrng khoan giCrden ngay dao han c6 gia tri dU'O'cxacdinh va c6 nqay dao han CI,Jthe.

Cac chung khoan nay dU'O'eghi nhan theo rnenh gia tal thot diem mua, phan chiet kh~u/phl,Jtr¢i la chenh I~ch am/dU'ong giCragia goc voi gia tr] cua khoan tien gom rnenh gia c¢ng (+)lai don tfch trU'cYckhi mua (doi vcYichung khoan nO'tra lai sau) ho~c tn] (-) lai nh$n trLJ'cYccheYphan bo (doi vcYichung khoan nO'tra lai trU'cYc),dU'O'cphan b6 vao bao cao ket qua kinhdoanh rieng Ie giCranien d¢ theo phU'ong phap dU'cmgth~ng trong suot thai gian con I~i cuachLPngkhoan. Lai dl,J'thu dU'O'ctrnh theo phU'ong phap dU'ang th~ng theo thai giah nam giCrcon I~i cua chung khoan.

Chung khoan giCPden ngay dao h~n se dU'O'cxem xet v~ kha nang giam gia. Chung khoandU'O'cI$p dl,J'phong giam gia khi c6 gia tri Sl,Jtgiam gia tri lau dai. DI,J'phong giam gia dU'O'cghi nh$n vao bao cao ket qua hO<;ltd¢ng kinh doanh rieng Ie giCranien d¢ tren khoan ml,JC"UW/a thu{m tif mua ban chCmgkhoan oau tu".

2.7.2 Ch(fng khoan san sang of} ban

ChLPngkhoan sari sang de ban bao gom cae chung khoan nO'va chung khoan von dU'O'eNgan hang nam giCrvcYiml,Jearch dau tU' va san sang de ban, khong thu¢c lo~i ehLPngkhoan mua vao ban ra thU'ang xuyen nhU'ng e6 the ban b~t eu lue nao xet th~y c6 IO'ivaNgan hang khong phai la c6 dong sang I$p; ho~e la doi tac chien IU'O'c;ho~c c6 kha nangchi phoi nh~t dinh vao qua trlnh I$p, quyet dinh cac ehfnh sach tai chfnh va ho~t d¢ng cuadoanh nghi~p nh$n dau tU' thong qua van bim thea thu$n elf nhan SI,J'tham gia H¢i dongQuan tri/Ban £)ieu hanh.

Chung khoan von san sang d~ ban luon dU'O'ch<;lchtoan theo gia mua.

ChLl'ng khoan nO'san sang de ban dU'O'ch~eh toan theo m~nh gia t~i thai diem mua, phanehiet kh~u/phl,J tr¢i la chenh I~ch am/dU'ong giCra gia goc vcYigia tri cua khoan ti~n gomm~nh gia c¢ng (+) lai don tfch trU'cYekhi mua (doi vcYichung khoan nO'tra lai sau) ho~c tn)(-) lai nh$n trU'cYccha phan b6 (doi vcYichung khoan NO'tra lai trU'cYc),dU'O'cphan b6 vaobao cao ket qua kinh doanh rieng Ie giCranien d¢ theo phU'ong phap dU'ang th~ng trongsuot thai gian con I~i cua chung khoan. Lai dl,J'thu dU'O'ctrnh theo phU'ong phap dU'angth~ng theo theYigian nam giCrU'cYetrnh con l<;Iieua chung khoan.

Chung khoan san sang de ban se dU'O'exem xet ve kha nang giam gia. Chung khoan dU'O'cI$p dl,J'ph6ng giam gia khi gia tri thi trLJ'angth~p hon gia tri ghi so. DI,J'phong giam gia dU'O'eghi nh$n vao bao cao ket qua kinh doanh rieng Ie giCranien d¢ tren khoan ml,JC"Uiil/a thuantif mua ban ch(fng khoan oau ttY'.

,;i

.~

2.8 DtlU tU'vao cong ty con

Cae khoan dau tU' vao cong ty con ma trong d6 Ngan hang nam quy~n kiem soat dU'O'ctrlnhbay theo gia goc. Cae khoan phan phoi IO'inhu$n ma Ngan hang nh$n dU'O'etl) so IO'inhu$nlOy ke cua cong ty con sau ngay Ngan hang nam quyen kiem soat dU'O'cghi vao ket quaho~t d¢ng kinh doanh rieng Ie giCra nien d¢ eua Ngan hang. Cac khoan phan phoi khacnh$n dU'O'cdU'O'cxem nhU' phan thu hoi ella cae khoan dau tU'va dU'O'cghi giam gia tri ellakhoan dau tU'.

10

Ngan hanq Thuonq mai Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc BAa cAo TAl CHINH RII~NG LE GICrA NIEN 80 (ti§p theo)tai nqay 30 thang 06 narn 2017 va cho Quy 2 narn 2017 k§t thuc cunq nqay

2. cAc cHiNH sAcH KE ToAN CHU YEU (tiep theo)

2.9 os« u»gop von dfli h~n kMc

Cac khoan o~u tu g6p v6n dai han khac the hien cackhoan o~u tU' v6n vao cac don vi khacrna Ngan hang nam duoi 20% quyen bieu quyet va d6ng thai Ngan hang la co oong sanglap: hoac la 06i tac chien 1U'Q'c;hoac c6 kha nang chi ph6i nh~t dinh vao qua trinh I~p, quyetoinh cac chinh sach tal chlnh va heat o¢ng cua doanh nghi~p nhan o~u tU' thong qua vanban thea thuan cUonhan sutham gia H¢i 06ng Quan tri/Ban 8ieu hanh.

Cac khoan oau tu nay dU'Q'cghi nhan theo gia g6c, sau d6 dU'Q'cphan anh theo gia g6c tn)dl,l' phong neu c6. Dl,I' phong giam gia dU'Q'cghi nh~n vao bao cao ket qua hO<;lto¢ng kinhdoanh rieng Ie giO'a nien o¢ khi gia thi trU'ang thap han gia tri ghi so 06i vai cac khoan dautU' chLfng khoan va khi c6 b~ng chLfng khach quan ve vi~c giam gia lau dai 06i vai cackhoan oau tU' g6p v6n ban oau. 86i vai cac khoan oau tU' g6p v6n ban oau vao cac dan vikMc, dl,l' phong giam gia dau tU' dai h<;lnOU'Q'CI~p neu to chLfc kinh te ma Ngan hang dangdau tU' bi 10 (trCPtrU'ang hQ'p 10 theo ke hO<;lchda dU'Q'cxac dlnh trong phU'ang an kinhdoanh ban oau) theo qui oinh t<;liThong tU' s6 228/2009/TT-BTC do B¢ Tai chinh ban hanhngay 07 thang 12 nam 2009 va cac van ban sUoa06i, bo sung Thong tU' s6 228/2009/TT-BTC. Theo 06, mLfc trich I~p dl,l' phong la cMnh I~ch giO'av6n g6p thl,l'c te cua cac ben t<;lit6 chLfc kinh t§ va v6n chu so hQouthl,l'Cc6 nhan (x) vcYity I~ v6n dau tU' cua doanh nghi~pso vai t6ng v6n g6p thl,l'Cte cua cac ben t<;lito chLfc kinh teo

2.10 Tfli sim co djnh va hinh

Tai san c6 olnh vo hinh oU'Q'cghi nh~n theo nguyen gia trCPdi gia trl khau hao lOyke.

Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh la toan b¢ cac chi phi ma Ngan hang phai be ra de c6dU'Q'ctai san c6 olnh vo hinh tinh den thai diem oU'atai san d6 vao sUodl,mgtheo dl,l'tfnh.

Cac chi phi nang c~p va d6i moi tai san c6 dinh vo hinh oU'Q'cghi tang nguyen gia cua taisan va cac chi phi khac dU'Q'ch<;lchtoan vao bao cao ket qua hO<;lto¢ng kinh doanh rieng Ieghi>a nien 6¢ khi phat sinh.

Khi tai san c6 olnh vo hinh oU'Q'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri khflu hao lOy keoU'Q'cx6a so va cac khoan li§i!lo phat sinh do thanh Iy tai san dU'Q'ch<;lchtoan vao bao caoket qua hO<;ltdong kinh doanh rieng Ie giO'anien do.

2.11 Tfli sim co d!nh h{J'uhinh

Tai san c6 olnh hO'uhinh dU'Q'Cthe hi~n theo nguyen gia trCPoi kh~u hao lOyke.

Nguyen gia tai san c6 oinh la toan b¢ cac chi phi ma Ngan hang phai be ra oe c6 oU'Q'ctaisan c6 oinh hO'uhinh tinh oen thai oiem oU'atai san 06 vao tr<;lngthai san sang sli dl,mg.

Cac chi phi mua s~m, nang cap va ooi moi tai san c6 dinh oU'Q'cghi tang nguyen gia cua taisan c6 olnh, chi phi bao tri, slia chO'aoU'Q'ch<;lchtoan vao bao cao ket qua ho~t o¢ng kinhdoanh rieng Ie giO'anien o¢ khi phat sinh.

Khi tai san oU'Q'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri hao mon lOy k§ oU'Q'cx6a s6 va cackhoan liWlo phat sinh do thanh Iy tai san dU'Q'ch<;lchtoan vao bao cao ket qua hO<;lto¢ngkinh doanh rieng Ie giO'anien O¢.

11

Nqan hang Thuonq rnai Co phan Bac A BiI~u56: B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RIENG LE GICrA NIEN 80 (ti~p theo)tai nqay 30 thimg 06 narn 2017 va cho Quy 2 nam 2017 kat thuc cung nqay

2. cAc cHiNH SACH KE ToAN CHU YEU (tiep theo)

2.12 Khau hao

Kh~u hao cua tai san c6 dinh hliu hinh va vo hinh OLPQ'ctinh theo phuonq phap oLPangth~ng trong suet thai gian SLY dunq LP&Ctinh cua tal san c6 dinh nhLPsau:

Nha cira, vat kien trueMay m6c thiet biPhLPO'ngtien van taiThiet bi van ph6ngQuy~n SLY dl,mg d§t c6 thot han (*)Ph2ln rnern may tinh

08-38narn03-13narn06-11narn03-05narn

theo tMi han thue03-08narn

(*): Quy~n SLY dl,mg o~t cua Ngan hang OLPQ'cNha nuoc giao khong thai han khong OLPQ'ctrich khau hao. Quy~n SLYdl,mg oat c6 thai han dLPQ'Ckh~u hao theo thai gian thue,

2.13 Ghi nh~n doanh thu va chi phi

Doanh thu tt) lai cho vay va chi phi tra lai vay dLPQ'cghi nh~n trong btlO cao kat qua ho~toong kinh doanh rieng Ie gilia nien 00 tren cO'sa dl,J'thu, dl,J'chi. Lai phai thu phat sinh tt)cac khoan cho vay phan lo~i tt) nh6m 2 oan nh6m 5 theo cac quy dinh hi~n hanh cLla NganMng Nha nLf&Cse khOng OLPQ'cghi nh~n vao bao cao kat qua ho~t dong kinh doanh riemgIe gilia nien 00. U3i phai thu cLla cac khoan nQ' nay dLPQ'Cchuy~n ra theo doi a tai khoanngo~i bang va OLPQ'Cghi nh~n vao bao cao kat qua ho~t oong kinh doanh rieng Ie giQ>anien00 khi Ngan hang thl,J'cnh~n.

Cac khoan phi dich VI,!va hoa h6ng OLPQ'ch~ch toan tren cO'sa thl,J'Cthu, thl,J'cchi.

Co tuc nh~n OLPQ'ctt) ho~t oong oau tLPOLPQ'cghi nh~n vao bao cao kat qua ho~t oong kinhdoanh rieng Ie giQ>anien 00 khi quy~n nh~n co tuc cLlaNgan hang OLPQ'cxac I~p.

2.14 Cac nghi~p vv btmg ngo{Ji t~

Theo h~ thtSngka toan cLla Ngan hang, tat ca cac nghi$p Vl,lphat sinh cLla Ngan Mng OLPQ'ch~ch toan theo nguyen t$. T~i thai oi~m cutSiquy, tal san va cong nQ'c6 ngu6n g6c ngo~i t$dLPQ'cquy oOi sang VN8 theo ty gia quy oinh vao ngay I~p bang can ooi ka toano Cac khoanthu nh~p va chi phi b~ng ngo<;iit$ cLla Ngan hang dLPQ'cquy ooi ra VN8 theo ty gia vao ngayphat sinh giao dich. Chenh I$ch ty gia do oanh gia I~i cac tai san va cong nQ'b~ng ngo~i t$sang VN8 OLPQ'cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh rieng Ie gilia nien 00.

2.15 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Thu{Jthu nh?p hi~n hanh

Tai san thua va thue phai nop cho nam hi~n hanh va cac nam trLP&cdLPQ'cxac dinh b~nggia tri dl,J'kian phai n¢p cho (ho~c OLPQ'cthu h6i tt») cO'quan thu~, ap dl,lng muc thue suat vacac lu~t thua c6 hi$u Il,J'cvao ngay r~p bang can oOi ke toano

Thue thu nh$p hi$n hanh OLPQ'cghi nh~n vao kat qua ho~t oong kinh doanh rieng Ie gilianien 00 ngo~i trt) trLPanghQ'p thu~ thu nh~p phat sinh lien quan oan m¢t khoan ml,lCOLPQ'cghi th~ng vao v6n chLl sa hliu, trong trLPanghQ'p nay, thu~ thu nh~p hi$n hanh cOng OLPQ'cghi nh~n trl,J'ctiap vao von chu sa hliu.

12

Ngan hang ThU'ong mai Co phan Bac A Bi~u 56: B05alTCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RII~NG LE GICrA NI~N 80 (tiep theo)tai ngay 30 thang 06 narn 2017va cho Quy 2 narn 2017 ket thuc cung ngay

2. cAc cHiNH SACH K~ ToAN CHO YEU (tiep theo)

2.15 Thue thu nh~p doanh nghi~p (tiep theo)

Ngan hang chi dU'Q'cbu tru>cac tai san thue thu nhap hi$n hanh va thue thu nhap hi$n hanhphai tra khi Ngan hang co quyen hop phap dU'Q'cbu tru>gi(l'a tai san thue thu nhap hi$nhanh voi thue thu nhap hi$n hanh phai nQPva Ngan hang dl,l' dinh thanh toan thue thu nhaphien hanh phai tra va tal san thue thu nhap hi$n hanh tren co sa thuan.

cac bao cao thue cua Ngan hang se chiu Sl,l'ki~m tra cua co quan thue. Do viec ap dl,mglu~t va cac quy dinh ve thue d6i vCYicac 10<;linghi$p vI,! khac nhau co th~ dU'Q'cgiai thichtheo nhieu cach khilc nhau, s6 thue dU'Q'ctrlnh bay tren cac bao cao tai chinh rieng 1E3gi(l'anien dQ co th~ se bl thay doi theo quyet dinh cUeSicung cua cO'quan thue.

2.16 Tien va eae khoim tU'O'T1gdU'O'T1gtien

Tien va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngbao g6m tien m~t, vang, da quy, tien gLYithanh toan vCYiNHNN, tin phieu Chinh phu va cac gi~y to co gia ng~n h<;lnkhilc du dieu ki$n chiet kh~u vCYiNHNN, cac khoan tien gLYiva cho vay t<;licac t6 ch(Joctin dl,mg khac dao h<;lnkh6ng qua chinmU'O'i(90) ngay, ch(Jongkhoan co thai h<;lnthu g6c kh6ng qua chin mU'O'i(90) ngay, co tinhthanh khoan cao, co kha nang chuy~n doi d~ dang thanh mQt 1U'Q'ngtien xac dinh va kh6ngco nhieu rui ro trong chuy~n doi thanh tien.

2.17 DI,I'ph6ng eho cae eam ket ngo{ii bang

Theo cac quy dinh hi$n hanh cLla Ngan hang Nha nU'cyc,to ch(Joctin dl,!ng phai thl,l'c hi$nphan 10<;liva trich I~p dl,l' phOng rui ro deSivCYicac khoan bao I~mh,chap nMn thanh toan vacam ket cho vay kh6ng huy ngang v6 dieu ki$n va co thoi diem thl,l'Chi$n Cl,!the (gQichungla cac khoan cam ket ngo<;libang) vao cac nhom quy dinh. Theo do, cac ·khoan cam ketngo<;libang dU'Q'cphan 10<;litheo cac m(JocdQ rui ro nhU'sau: NQ'ou tieu chuan, NQ'c~n chuy, NQ'duOi tieu chutw, NQ'nghi ng& va NQ'c6 kha nang mflt von dl,l'a vao tlnh tr<;lngqua h<;lnva cac yeu t6 dinh tfnh khac.

01,1' phOng cho cac cam ket ngo~i bang dU'Q'ctfnh tU'O'ngtl,l' nhU' dl,l' ph6ng cac khoan chovay khilch hang t$i Thuyet minh s6 2.5.

2.18 Cae hr,p dong phai sinh tien t~

Gac hQ'poong ky hi;ln

8eSivCYicac hQ'p dong ky h~n, chenh I$ch gi(l'a gia tri VN8 cua s6 1U'Q'ngngo$i t$ cam ketmua/ban tfnh theo ty gia ky h<;lnva ty gia giao ngay t<;lingay hi$u Il,I'ccua hQ'pdong dU'Q'cghi nh~n ngay t<;lingay hi$u Il,I'c cua hQ'p dong nhU' mQt khoan mt,Jctai san - khoan mt,Jc"Gong Cl) pMi sinh tirm t~ va cac tai san tai chinh kMc" neu dU'O'ngho~c khoan mt,Jcc6ngnQ'- khoan mt,Jc"Gong CI) pMi sinh ti~n t~ va cac cong nQ'tai chinh kMc" neu am. ChenhI$ch nay sau do dU'Q'cphan b6 tuyen tinh vao khoan mt,Jc"Ujjj/o thu~n tif ho?t o¢ng kinhdoanh ngo?i hoI" tren bao cao ket qua hO<;ltdQng kinh doanh rieng Ie gi(l'a nien dQ trongsu6t ky h<;lncua hQ'pdong. T~i thai di~m I~p bao cao tai chinh, cam ket theo cac hQ'pdongky h$n ngo$i t$ dU'Q'cdanh gia I$i theo ty gia quy dinh vao ngay I$p bang can deSike toanrieng Ie gi(l'a nien dQ. Lai ho~c 10do danh gia l<;lidU'Q'ch<;lchtoan vao khoan mt,Jc"Uiillothu~n tif ho?t o(>ngkinh doanh ngo?i hot.

13

Ngan hang Thuonq mai Co phan B~c A BiI~uso: B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHINH RIENG L~ GIO'A NIEN £)0 (tiep theo)tai nqay 30 thang 06 narn 2017 va cho Quy 2 nam 2017 k~t thuc cung ngay

2. cAc cHiNH SACH KE ToAN CHO YEU (ti~p theo)

2.19 Can tnr

Tai san va cong no tal chinh dU'9'Ccan tni va th~ hien gia tri rang tren bang can doi k~ toanrieng Ie giQ>anien d¢ chi khi Ngan hang co quyen h9'P phap d~ thuc hi~n viec can tni vaNgan hang dl,J'dinh thanh toan tai san va cong no theo gia tri rang hoac viec tat toan tal sanva cong no xay ra d6ng thai.

2.20 fJieu chinh atJU ky

£)au narn 2017, Ngan hang thvc hlen mot s6 but toan dieu chinh theo yeu cau cua ki~mtoan d¢c lap cho narn tal chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016. Anh hU'ang cua vi$edieu chinh nay den s6 li$u nam 2016 cua eac bao cao tai ehinh rieng Ie giQ>anien d¢ cho kybao cao Quy 2 nam 2017 nhU'sau:

Trich tli bang can d6i ke toan rieng Ie tC;lingay 31 thang 12 nam 2016:

Anh hwng Cfoivoi tong nO'pMi (ra va von eM sahCPu:

3111212016 fJifJuehTnh

tri~u Cf6ng tri~u Cf6ng

3111212016(trinh My I~i)

tri~u Cfong

Cae khoan phai tra va eong n9'khacL9'i nhu~n ehU'a phan ph6i/L6lOy k~

Anh hU'cYng dOi vcYi tOng nO'phai tra va vOn chu scYh[l'u .

403.893 48 403.941

574.985 -'(_48....:...) 574.937

o

3. TI!:N M~T, VANG B~C, f>A au)'

3010612017 3111212016 ,-

tri~u Cf6ng tri~u Cf6ng

Tien m~t b~ng VN£) 579.294 338.941Tien m~t b~ng ngoC;lit~ 107.235 87.136

686.529 426.077

4. TI!:N GO'I T~I NGAN HANG NHA NU'OC VI~T NAM ("NHNN")

3010612017 3111212016tri~u Cfong tri~u Cfong

----....:......;~....:._:::..

Tien gLYithanh toan tC;liNHNNTien gLYiphong toa (n~u co)

218.067 402.066

218.067 402.066-------

14

Ngan hang Thvonq rnai Co phan Bac A Bi~us6: B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH RII~NG LE GICrA NIEN 80 (tiep theo)tal ngay 30 tMng 06 narn 2017 va cho Quy 2 narn 2017 ket thuc cung ngay

5. TI~N GO'I vA CHO VAY cAc TCTD KHAc

3010612017 3111212016trieu aCing tri~u a6ng

Tien gLfi tai cac TCTD khac 8.683.864 222.033Cho vay cac TCTD khac 1.885.000 6.128.000Dl,I'phOng rui ro (70.500) (70.500)

10.498.364 6.279.533

5.1 tu« giPi ts! cac TCTD kMc

30/0612017 3111212016trieu aCing tri~u aong

Ti~n giPi kh6ng ky han 96.905 137.130B~ng VN8 21.294 17.075B~ng nqoa: tt;! 75.611 120.055

Tilln giPi co ky han 8.586.959 84.903B~ng VN8 8.370.500 70.500B~ng nqoai tt;! 216.459 14.403

8.683.864 222.033

6. CHLrNG KHOAN KINH DOANH

3010612017 3111212016tri~u aong ttieu aong

ChlPng khoan nQ'

ChLl'ng khoan no do cac TCTD khac trongnuoc phat hanf

ChlPng khoan vbn 128.469 128.469ChCrngkhoan von do cac TCTD khac trongnuoc phat hanh 106.580 106.580Cherng khoan von do cac TCKT trongnuoc phat hanh 21.889 21.889

ChlPng khoan kinh doanh khac

Dl! phong giam gia chlPng khoan kinh(23.506)doanh (23.506)

104.963 104.963

15

Ngan hang ThU'O'ng rna: Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RIENG LE GICrA NIEN DO (tiep theo)tai ngay 30 thanq 06 narn 2017 va cho Quy 2 narn 2017 ket thuc cung ngay

7. cAc CONG Cl) TAl CHiNH PHAI SINH vA cAc TAl SAN TAl CHiNH KHAc

T6ng gia it! cuehQ'pcrong(theo tygia ngay hi?u tire

bop cr6ng)tri?u crong

T6ng gia tri ghi s6 ke toen (theoty gia tei ngay I~p MD CaD)

Taisantri~u cr6ng

C6ng notri~u crong

T~i ngay 30/06/2017

Cong cfI tai chinh pMi sinh tilm t~

Giao dich hoan d6i ti~n t(l

Cong cfI tai chinh pMi sinh khflc

T~i ngay 31/12/2016

Cong cfl tai chinh pMi sinh tien t~

Giao dich hoan d6i tien t$

Cong cfl tai chinh pMi sinh kMc

5.9385.938

5.9385.938

29.299

29.299

29.29929.299

8. CHO VAY KHAcH HANG

3010612017 3111212016trieu cr6ng tri~u cr6ng

-------''---=-

Cho vay cac t6 chuc kinh te, ca nhantrong nU'ocCho vay chiet kh~u thU'O'ngphieu va cacgi~y to co giaCho vay b~ng v6n tai trQ',uy thac d~u tU'Cho vay khac d6i voi cac t6 chuc kinh te,ca nhan trong nU'oc

50.904.086 48.076.375

236500

10.772 25.204--------50.922.568 48.102.315-------

7.210500

Cho vay thU'O'ngm<;ligam cac khoan cho vay ng~n, trung va dai h<;ln,bao gam ca cac khoanvay dong tai trQ'ma Ngan hang lam d~u m6i, b~ng VND va d6 la My.

8.1 Phfm tich chat lLPg'rlgngr cho vay

3010612017 3111212016tri?u cr(;ng tri~u cr(;ng

NQ'au tieu chuan 50.474.144 47.667.434NQ'c~n chu y 47.974 44.693NQ'dU'oi tieu chuan 7.306 3.153NQ'nghi ng6' 10.223 5.242NQ'co kha nang m~t v6n 382.921 381.793

50.922.568 48.102.315

8.2 Phan tich dIP ngr theo th&i gian

3010612017 3111212016tri?u cr(;ng tri~u cr(;ng

NQ'ng~n h<;ln 16.649.011 13.573.478NQ'trung h<;ln 17.966.693 24.855.283NQ'dai h<;ln 16.306.864 9.673.554

50.922.568 48.102.315

16

NgEln hang Thuonq rnai csphan Bac A Bi~u s6: B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RII~NG L~ GICrA NIEN 80 (tiep theo)t<;lingay 30 thang 06 narn 2017 va cho Quy 2 narn 2017 ket thuc cunq ngay

9. THAY eot (TANG/GrAM) eUA Dl,J'PHONG Rur RO TiN DI,lNG

Chi tiet s6 dU' dl,!' phOng rui ro tin dl,mg aU'Q'ctrinh bay tren bang can d6i ke toan rieng IE~giCfanien dQtal nqay 30 thang 06 nam 2017 nhu' sau:

30/0612017tri~u a6ng

Dl,!'phOng C1,lth~Dl,!'ph6ng chung

232.351367.660

600.011

Thay a6i dl,!'ph6ng rui ro tin d1,lngden het Quy 2 narn 2017 bao gem cac khoan sau:

DIJ'phOng CI) tM DIJ'ph6ng chung Tdng congtri~u a6ng tri~u a6ng trteu a6ng

------''----=-

se dU' diiu ky

Dl,!' phOng rui ro trich I~ptrong kyse hoan nhap dl,!' ph6ngtrong kysedl,!'ph6ng aa Stl d1,lnga~XLRR trong ky

s6 dU' cu6i ky

100.675 343.304 443.979

131.676 24.356 156.032

232.351 --=~--367.660 ------600.011

Thay d6i dl,!'ph6ng rui ro tIn d1,lngtrong nam 2016 bao gem cac khoan sau:

DIJ'phOng CI) th~ DIJ'phOng chung Tdng cOngtri~u a6ng tri~u a6ng tri~u a6ng

s6 dU' diiu ky 172.426 310.016 482.442 -~

IDl,!' ph6ng rui ro trich I~ptrong ky 18.069 33.288 51.357s6 hoan nh~p dl,!' ph6ngtrong ky (89.820) (89.820) ~s6 dl,!'ph6ng aa Stl d1,lnga~XLRR trong ky

s6 dU' cu6i ky 100.675 343.304 443.979

17

Ngan hang ThU'O'ng mal Co phan Bac A Bi~u s6: B05a/TCTO

THUYET MINH cAc BAo cAo TAl CHINH RIENG LE GICrA NIEN 80 (ti~p theo)tai nqay 30 thtmg 06 narn 2017 va cho Quy 2 narn 2017 k~t thuc cung ngay

10. CHLrNG KHOAN DAu TU'

ChiPng khoan dau tU' san sang d~ ban

Cht:Pngkhoen n9'

Chting khoan no Chinh phuChting khoan nQ' do cac TCTO khactrong nvoc phat hanhChting khoan no do cac TCKT trongnuo'c phat hanh

Olf pho,ng giam gia chiPng khoan sansang de ban

ChiPng khoan dau tU' giiP d~n ngaydao hanTrai phieu d~c bi~t do VAMC phat hanh

Olf phong giam gia trai phiilu d~c bi~tdo VAMC phat hanh

11. GOP VON, DAu TU' oAI H~N

Cac khoan d~u tu vao cac eong ty contheo gia goc (*)G6p von vao cong ty lien doanhCac khoan d~u tu' g6p von dai han khac01,1' ph6ng giam gia d~u tU'dai h~n

3010612017 3111212016ttieu c10ng tri?u c10ng

----~:....:...._:._:_~

18.404.449

18.422.44910.319.466

16.768.010

16.786.01011.067.118

7.784.983 5.179.786

318.000 539.106

(18.000) (18.000)

361.378600.342

463.298611.950

________ ~(2_3_8._96_4~) ~(1_4_8._6_52~)

18.765.827 17.231.308

3010612017 3111212016tri?u dong tri?u dong

----~:....:...._:._:_~

69.000 69.000

287.650 287.650_________ {.:....4_3._02_1...:....) {.:....4_3._02_1-'-)

313.629 313.629-------(*): Cong ty TNHH M¢t thanh vien Quan Iy NQ'va Khai thac Hi san - Ngan hang TMCP B~c

A dU'Q'c thanh I$p t~i Vi~t Nam, theo Giay ehLYng nh~n dang ky kinh doanh s60104507588 ngay 03 thang 03 nam 2010 va thay d6i I~n 6~u ngay 06 thtmg 10 nam2010 eua so- K~ ho~ch va 8~u tU' Ha N¢i. Ho~t dong chinh eua Cong ty 121ti~p nh~n,quan Iy va thu hoi cae khoan nQ'dU'Q'cNgan hang uy thac thu hOinQ'.

12. TAl SAN CO KHAc

Cac khoan lai, phi phai thuChi phi xay dl,l'ng cooban do dangCac khoan phai thuHi san c6 khacThu~ TNON hoan I~i

3010612017 3111212016tri?u c16ng tri?u dong

----~:....:...._:._:_~

2.570.426 2.721.075

83.42227.198

65.60362.505

2.681.046-------2.849.183

18

Ngan hang Thuonq mai Co phan SacA Bi~u s6: BOSa/TCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH RII~NG LEGIO'A NIEN 80 (tiep theo)tai nqay 30 thang 06 narn 2017 va cho Quy 2 narn 2017 k~t thuc cunq nqay

12. TAI SAN co KHAc (tiep theo)

12.1 Caekhoan pha; thu

3010612017 3111212016tri?u D6ng tri?u D6ng

Cac khoan phal thu nQi bQ 45.556 22.602Phai thu can bQcong nhan vien 12.420 2.439Phai thu nQi bQkhac 33.136 20.163

Cae khoan phal thu ben nqoai 37.866 43.001Phai thu khach Mng 16.157 21.290rai san ky quy 18.703 18.708Phai thu ngan sach 3.006 3.003Phai thu khac

83.422 6S.603

12.2 Til; san Co khtle

3010612017 3111212016trieu D(Jng tri?u D6ng

Uy thac oau tV'Chi phi cho phan bO 13.611 15.280Tai san gan no cho XLr Iy 1.400 36.900Tal san c6 khac 12.187 10.325

27.198 62.50S

13. cAc KHoAN NO' CHiNH PHO v); NHNN

3010612017 3111212016 ~tri?u D6ng tri?u D6ng I;

r.

Vay NHNN 119.144 428.139 iVay theo ho so tin dl,mg 119.144 107.698Vay chiet khau, tai chiet khau cac giay to ~c6 gia 320.441Vay cam c6 cacgiay t6' co gia

Vay BQ rai ehinhCae khocin nQ' khae

119.144 428.139

14. TI~N GO'I vA VAY cAc TCTD KHAc

3010612017 3111212016tri?u D6ng tri?u D6ng

Ti~n gu.i cac TCTD khac 9.691.858 5.352.604

Vay cac TCTD khac 1.856.064 1.785.822

11.S47.922 7.138.426

19

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan Bae A Bi~u s6: B05a/TCTD

THUY~T MINH cAe BAo cAo TAl cHINH RII~NG LE GIO'A NIEN £>0 (tiep thee)tal ngay 30 thang 06 narn 2017 va cho Quy 2 narn 2017 ket thuc cung ngay

14. TII~N GtYl vA VAY cAe TCTD KHAc (tiep thee)

14.1 ru« glPi cuecacTCTD khac

3010612017 3111212016trieu cJdng ttieu cJong

Ti~n gwi kh6ng ky hanB~ng VN£>B~ng nqoa! t$

Ti~n gwi co ky han 9.691.858 5.352.604B~ng VNEl 8.929.204 5.352.604B~ng nqoai t$ 762.654

9.691.858 5.352.604

14.2 Vayeua cac TCTD khae

3010612017 3111212016tri~u cJong tri~u cJdng

B~ng VNf) 1.854.880 1.762.493Trang cJ6: Vay chi§t khliu, tai chi6t khliu 695.387

B~ng ngo~i t~ 1.184 23.329Trang cJ6:Vay cntet khliu, tel chi6t khliu

1.856.064 1.785.822

15. TI~N GtYl COA KHAcH HANG

3010612017 3111212016tri~u cJdng tri~u cJ6ng

iTi~n gwi kh6ng ky han 766.354 723.571Tien g&i khOng ky han b~ng VN£> 759.063 715.855Tien g&i tiet ki$m kh6ng ky han b~ngVNEl 55 51Tien g&i kh6ng ky han b~ng nge~i t$ 7.236 7.665Tien g&i tiet ki$m kh6ng ky h~n bang

~ngoc;lit$

Ti~n gwi co ky helm 62.336.368 58.412.418Tien g&i co ky h~n bang VN£> 1.740.450 1.115.717Tien g&i tiet ki$m co ky h~n b~ng VN£> 60.351.790 56.977.071Tien g&i co ky h~n b~ng ngec;lit$Tien g&i tiet ki$m co ky h<;lnb~lngngoc;lit$ 244.128 319.630

Ti~n gwi v6n chuyen dung 5 2

Ti~n ky quy 24.627 23.270Tien g&i ky quy bang VNEl 24.520 23.164Tien g&i ky quy bang ngo<;lit$ 107 106

63.127.354 59.159.261

20

Ngan hang Thuonq rnai cephan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH RIENG LE GIO'A NIEN £)0 (ti~p theo)t<;lingay 30 thang 06 narn 2017 va cho Quy 2 narn 2017 k~t thuc cunq ngay

16. PHAT HANH GIAy TO' coGIA THONG THU'O'NG

3010612017 3111212016Ky ben trieu a6ng tri~u a6ng

TCP12 thang den 05 narn 500.000 500.000TCP05 narn tra len 950.000 950.000

1.450.000 1.450.000

17. cAc KHOAN PHAI TRA vA CONG NO' KHAc

3010612017 3111212016trieu a6ng tri?u a6ng

Cac khoan phai tra noi bQ 52.686 105.013Cac khoan phai tra ben nqoai 156.043 275.721Quy khen thU'ang, phuc lQ'i 13.800 23.207

222.529 403.941

18. TiNH HiNH THl)'C HII~N NGHIA VI,! VCrI NGAN SACH NHA NU'CrC

Don vi: tri?U a6ng

s6 air Phat sinh trang ky s6 cura{Juky Sc5pMin(Jp s6 aa n(Jp cuc5iky

Thue GTGT 239 3.062 906 2.395Thue TNON (*) 50.861 58.500 79.484 29.877cae khoan phainop kMc va cackhoan phi, I~ phi 8.452 21.140 27.965 1.627

59.552 82.702 108.355 33.899

(*) Can CLf Nghi dinh 218/2013/N£)-CP ban hanh ngay 26/12/2013 hU'ang dan thi hanh l.uatthue thu nhap doanh nqhiep ngay 03/06/2008 va Lu~t sua d6i, b6 sung mot s6 di~u cual.uat thue thu nhap doanh nghi~p ngay 19/06/2013, Ngtm hang co nghia Vl,l nop thue thunh~p doanh nghi~p 20% tren t6ng thu nh~p chiu thue ke tCPngay 01/01/2016.

\

cac bao cao thu~ cua Ngan hang se chiu Sl,l' kiem tra cua cO'quan thue. Do vi~c ap dl,lnglu~t va cac quy dinh ve thue a6i vai cae lo~i nghi~p Vl,l kMc nhau co the dU'Q'Cgiai thlchtheo nhieu cach khac nhau, s6 thue dU'Q'ctrinh bay tren cac bao cao tai chinh rieng Ie giCl'anien dOco the se bi thay d6i theo quyet dinh cu6i cung cua cO'quan thue.

21

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A BiAu 56: B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc BAocAo TAl CHINH RI~NG LE GIO'A NI~N 80 (ti~p theo)tai ngay 30 thanq 06 nam 2017va cho Quy 2 narn 2017 k~t thuc cling ngay

19. VON vA cAc QUY COA TO CHtJC TiN Dl,ING

19.1 Bao cao tlnh hinh thay dd; von chti 5& tnns

Tinh hinh thay d6i v6n cua Ngan hang t(f d~u narn d€!n h~t Quy 2 nam 2017 duoc th~ hien trong banq dU'oi day:Dan vi. tri~u c16ng

LQ'inhu~n sauVon TMng dir von Ouy c1auur phBt Ouy air phOng Ouy cur trerb6 Ouy khac tl7UQC thue chua phan

c1ieuI~ c6pf18n trilm tai chinh sung von c1i13UI~ von cM sa biru phoil Lo /Dy ke T6ng cQng

56 dO' aAu ky 5.000.000 7.398 564 159.945 74.787 574.937 5.817.631

Tang trong ky 236.356 236.356Tang vOntrong kyLQ'i nhui;ln tang trongky 236.356 236.356Trlch bOsung cac quycho ky tnrocTam trlch I~p cac quydv tr(i>cho ky nayCac khoan tang khac

Giam trong kySli dl,Jngtrong kyMua cOphi~u quyChia cOt(fc nam truracTam (fng cO hfe namnayCac khoan giam khac

56 dO'cu6i ky 5.000.000 7.398 564 159.945 74.787 811.293 6.053.987

22

1/ ...."1'/

Ngan hang Tturonq mai cephan B~c A Bi~u56: B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHfNH RII~NG LE GICrA NIE:N80 (tiep theo)tal ngay 30 thang 06 nam 2017va cho Quy 2 narn 2017ket thuc cling ngay

19. VON vA esc QUY COA TO CHlrC TiN Dl,JNG (tiep theo)

19.1 Bao cao tinh hinh thay do; von chit sO- h[l'u (tiep theo)

Chi tiet phan v6n d~u tU'cua Ngan hang nhv sau:

T6ng v6n gop (c6 dong, thanh vien)

Von gop co ph~nTh~ng dU'v6n c6 phanC6 phieu quy

30/0612017 31/1212016trieu cJong ttieu cJong

5.000.000 5.000.000

5.000.000 5.000.0007.398 7.398

5.007.398 5.007.398

Chi tiet c6 phieu cua Ngan hang nhu sau:

s6 lU'Q'ng co phitw cJang ky phet tisnn

s6 /U'Q'ngco phifJU cJaban ra cong chung

c6 phieu ph6 thongC6 phieu uu ai3i

s6 lU'Q'ng co phieu cJU'Q'cmua Ic;lie6 phieu ph6 thOngcsphieu uu di3i

s6 lU'Q'ng co phifJU cJang luu hanh

C6 phieu ph6 thonge6 phieu U'udi3i

M~nh gia co phieu cJang /U'u Mnh(dong/c6 phieu)

30/0612017 31/1212016co phieu cophieu

500.000.000 500.000.000

500.000.000 500.000.000

500.000.000 500.000.000

500.000.000

500.000.000

500.000.000

500.000.000

10.000 10.000

20. THU NH~P LAI vA cAc KHOAN THU NH~P TU'O'NG TV'

Cho giai cJo?n tai Cho giai cJo?n taiehinh ket thUc ngay chfnh ket thUe ngay

30/0612017 30/0612016tri~u cJong tri~u cJong

-----=----=-170.649 37.965

2.392.300 2.088.904

Thu nh~p lai tien g&iThu nh~p lai cho yay khach hangThu lai tu kinh doanh, dflu tU' chlYngkhoanThu phi tu nghi$p vt,JbilO lanhThu khac tu ho~t dong tin dt,Jng

689.824 527.0272.657 2.108

24.558 610--------3.279.988 2.656.614-------

23

Ngan hang Thuonq mai Co phan SacA Bi~u s6: B05a/TCTD

THUYET MINH cAc BAo cAo TAl CHINH RIENG LEGILYANIEN 80 (tiep theo)tal nqay 30 thanq 06 nam 2017 va cho Quy 2 narn 2017 k~t thuc cung ngay

21. CHI PHi LAI vA cAc KHOAN CHI PHi TU'O'NG TV'

Cho giai aoentai Cho giai Cfo;;mteiehinh ket ttiuc ngay chinh kef thuc ngay

3010612017 3010612016trieu Cfang tri~u Cfang

Tra lai tien gLri 2.383.865 1.929.520Tra lai tien yay 32020 138Tra lai phat hanh giay to co gia 63.015 20.257Chi phi heat dong tin dunq khac 12.368 29.261

2.491.268 1.979.176

22. LAI/(U») THUAN TO' HO~T BQNG D!CH vu

Cho giai doen tai Cho giai cJo<;Jnteiehinh ket thuc ngay ehinh ket thUe ngay

3010612017 3010612016trieu Cfang tri~u cJang

Thu nhap tll>hoat dQng djch vu 40.776 10.952HO<;ltdongthanhtoan 9.171 7.539Heat dong nqan quy 299 188Dich VI,J uy thac va d<;liIy 2.399 503Dich VI,J tV' van 20.026Dich VI,J khac 8.881 2.722

Chi phi hoat d9n9 djch vu (10.202) (10.611)HO<;ltdongthanhtoan (3.614) (4.274)BV'u di$n, vien thong (3.644)Heat dong ngan quy (773) (732)Dich VI,J uy thac va d<;liIy (1.563) (118)

::1Djch VI,J tV' van (608) JDich VI,J khac (5.487)

Lai/(L6) thu~n tll> ho~t d9n9 dich vl,l 30.574 341 I~

J23. LAI/(LO) THUAN TO' HO~T BQNG KINH DOANH NGO~I H61

Cho giai cJo<;JntEli Cho giai cJo<;Jnfai ~ehinh ket thUe ngay ehfnh ket thue ngay

3010612017 3010612016tri~u cJang fri~u cJang

Thu nh~'p tll> ho~t d9n9 kinh doanhngo~i hOi 84.607 6.044Thu tl) kinh doanh ngo<;lit$ giao ngay 84.607 6.044Thu tl) cac cong CI,J tai chinh phai sinhtien t$

C~i phi hOCjltd9n9 kinh doanh ngoCjlihOi (68.942) (23.865)Chi v§ kinh doanh ngo<;lit$ giao ngay (68.942) (23.865)Chi v§ cac cong CI,J tai chinh phai sinh tient$

Lai/(L6) thutm tll>ho~t d9n9 kinh doanh15.665 (17.821)ngoCjlih6i

24

Ngan hang Thuonq mai Co phan Bac A Biilu s6: B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RIENG LE GIO'A NIEN £>0 (ti~p theo)tai ngay 30 thanq 06 narn 2017 va cho Quy 2 narn 2017 k~t thuc cung nqay

24. CHI PHi HO~T DQNG

Cho giai ao?n tei Cho giai ao?n taichinh ket thuc ngay chinh ket tnuc ngay

30/0612017 30/0612016tri~u a6ng tri~u a6ng

Chi n9P thu~ va cac khoan phi, I~ phi 2.234 1.309

Chi phi cho nhan vien 137.853 121.471Chi IU'O'ngva phu cap 107.135 94.706cackhoan chi dong gop theo IU'O'ng 9.578 11.689Chi tro cap 1.614 3.657Chi khac cho nhan vien 19.526 11.419

Chi v~ tal san 61.617 50.276Trong a6:Kh{w hao tei san co ajnh 16.335 10.329

Chi cho hoat d9n9 quan Iy eong vl,l 4.661 4.372

Trong a6:Cong tac phi 4.457 3.810Chi v~ cac heat d¢ng doan th~ cua TCTD 204 562

Chi n9P phi bao hiilm, bao toan ti~n gLPicua khach hang 43.342 38.286

Chi phi heat d9n9 khac 59.025 39.843

308.732 255.557

25. TIJ:N vA cAc KHOAN TU'O'NG DU'O'NG TIJ:N

Ti~n va cac khoan tuonq dU'O'ngti~n thuan th~ hien tren bao cao luu chuy~n ti~n t$ rieng IegiCPanien de;>bao gam cac khoan tren bimg can doi k~ toan rieng Ie giCPanien de;>sau day:

30/0612017 30/0612016tri~u a6ng tri~u a6ng

Ti~n va cac khoim tU'O'ngdU'O'ngti~n t<;liquy 686.529 936.218 =-Ti~n gLri t~i Ngan hang Nha nU'cYc 218.067 129.630Ti~n gLri thanh toan t~i cac TCTD khac 8.613.364 143.756

...~

Ti~n gui va cho yay cac TCTD khac co ky ~h<;lndU'cYi90 ngay 400.000 1.209.984ChLPngkhoan co thai h~n thu hoi ho~cdao h~n khong qua 90 ngay kE§tCYngaymua 1.046.057

9.917.960 3.465.645

25

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD

THUYET MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RIENG LE GICrA NIEN £)0 (tiep theo)tal ngay 30 thang 06 nam 2017va cho Quy 2 narn 2017 ket thuc cung nqay

26. RUI RO TH! TRU'ONG

26.1 notro ut suat

Thoi han dinh l<;lili,ii suat thuc te la thai han con lai tinh tLYthai diem I~p bao cao tai chinhcho tcYiky dinh Iai li,ii suat g§n nh~t cua cac khoan muc tai san va nguon von.

Cac gia dinh va dieu ki~n sau dU'Q'cap dl,lng trong phan tich thai han dinh lai li,ii suat thuc tecua cac ta: san va cong no cua Ngan hang:

.... Tien mat, vang bac da quy; g6p von dau tU' dai han va cac tai san c6 khac (bao gom taisan co dlnh, b~t d¢ng san dau tU' va tai san c6 khac, trLYuy thac dau tU') dU'Q'cxep 10<;lila khoan ml,lc khOng bi anh hU'&ng do dinh l<;Iili,ii su~t;

.... Tien gtYi t<;liNgEInhang Nha nU'cYcVi$t Nam dU'Q'cxep 10<;lila tien gtYi thanh toan do d6ky h<;lndinh l<;lili,ii su~t thl,J'cte dU'Q'cxep 10<;lila khoan ml,lCden m¢t thang;

.... Thai h<;lndinh l<;lili,ii su~t thl,J'cte cua chLmg khoan d§u tU'va chLmg khoan kinh doanhdU'Q'ctinh dl,J'atren thai gian dao h<;lnthl,J'Cte t<;lithai diem I~p bao cao tai chinh cllatLYng10<;lichlYng khoan;

.... Thai h<;lndinh l<;lili,ii suat thl,J'cte cua cac khoan tien gtYiva cho vay cac TCTD kMc; cackhoan cho vay khach hang; cac khoan nQ' Chinh phu va NgEIn hang Nha nU'cYcVi~tNam; cac khoan tien gtYiva vay cac T6 chlYCtin dl,lng va khoan ml,lc tien gtYicua khachhang dU'Q'cxac dinh nhU'sau:

Cac khoan ml,lCc6 li,ii suat co dinh trong suot thai gian clla hQ'p dong: Thai h<;lndinh l<;Iili3i suat thl,J'cte dl,J'atren thiYigian dao h<;lnthl,J'Cte tinh tLYthai diem I~p baocao tai chinh;Cac khoan ml,lc c6 li,ii suat tha n6i: Thai h<;lndinh l<;lili,ii suat thl,l'c te clla cac hQ'pdong cho vay c6 thai gian dao h<;lncon l<;lidU'cYi6 thang dU'qc xac.dinh dl,J'atren thaigian dao h<;lncon l<;li;cac hqp dong c6 thai gian dao h<;lncon l<;litren 6 thang dU'qcxep vao 10<;litLY3 thang den 6 thang do ky dinh l<;lili,ii suat clla Ngan hang toi da la 6thang m¢t I~m.

.... Thai h<;lndinh l<;lili,ii suat thl,J'cte cua khoan ml,lCnguon von nh~n tai trQ'uy thac dau tU',cho vay ma t6 chlYCtin dl,lng chiu rui ro dU'Q'ctinh dl,J'atren thiYi gian dao h<;lncon l<;licua tLYnghQ'pdong;

.... ThiYi h<;lndinh l<;lili3i su~t clla cac khoan nQ' khac dU'Q'cxep vao khoan ml,lCkhOng bianh hU'&ng do dinh l<;lili,ii su~t ho~c ky h<;lntLY1 thang den 3 thang. Trong thl,J'cte, cackhoan ml,lCnay c6 the c6 thai gian dinh l<;lili,ii su~t khac nhau. (

I,

26

Nqan hang Thvonq mai Co phan SacABh~u56: B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc BAa cAo TAl cHiNH RIENG LE GIO'A NIEN DO (ti~p theo)tai ngay 30 thang 06 narn 2017 va cho Quy 2 narn 2017 k~t thuc cunq ngay

26. RUI RO TH! TRU'CYNG(tiep theo)

26.1 Rtii ro fai suat(tiep theo)

Kh6ng bi anh Don vi: trieu donghU'&ng do dfnh /<;Ii

Qua ben /ai su;§( Dtm 1 thang Tir 1- 3 (hang Ttr 3 - 6 (hang Tif 6 - 12(hang TU'1 - 5nam Tren 5nam T6ng c¢ngTal sanTi~n m~t,vilng bac,dil quy 686.529

686.529Ti~n gui tai NHNN 218.067218.067Ti~n gui tal vii cho vay cac

TCTD khac (*) 370.500 2.163.364 3.150.000 4.885.000 10.568.864Chungkhoan kinhdoanh (*) 128.469 128.469Cac cong cu tai chinh phalsinh vii cac tai santili ehinhkhac (*) 5.938

5.938Chovay khachhilng (*) 448.425 2.996.822 3.329.802 4.162.253 5.711.709 17.966.693 16.306.864 50.922.568

IChung khoandilu tlF(*) 18.000 600.342 11.320.253 7.084.196 19.022.791Gopv6n, d~utlFdili han (*) 356.650

356.650Tal san c6 dinhva bat dQng

\

san dilu tlF 656.185656.185Tai san Co khac(*) 2.681.046

2.681.046T6ng tai san 836.925 4.980.752 5.384.191 6.479.802 9.047.253 5.840.178 29.286.946 23.391.060 85.247.107NQ'phill traTi~n gui eua va vay hiNHNNvii caeTCTDkhac 2.604 4.756.041 4.776.600 2.000.000 16.542 113.279 11.667.066n~n gui euakhaehhang 4.500 500.519 1.578.164 6.312.735 5.492.080 27.144.762 22.094.574 63.127.354

IV6n nh~n tai trQ',uy thacd~u tll, eho vay ma TCTDehiurui ro

2.287 2.287

IPhathanhgiAytil'co gia

500.000 950.000 1.450.000CackhoannQ'khac 1.952.4111.952.411

IT6ng nQ'phili tra 1.959.515 5.258.560 6.354.784 8.312.735 5.492.080 27.663.591 23.157.853 78.199.118Mlic chenh nhay cilm va.iliii swit n<;iibang 836.925 3.021.237 125.631 125.018 734.518 348.098 1.623.355 233.207 7.047.989

\

(*J: khOng bao gom dl,f phOng (iJi ro

I27

Ngan hang Thuonq mal Co phan B~c ABi~u so:B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHfNH RI~NG L1=GIO'A NI~N DO (tiep theo)t<;lingay 30 thang 06 nam 2017 va cho Quy 2 nam 2017 k~t thuc cung ngay

26. ROI RO TH! TRU'ONG (tiep theo)

26.2 Rtii ro tien t~

Rui ro ti~n t$ la rui ro ma gia tr] cua cac cong cu tal chlnh bi thay dOi xuat phat tli nhlingthay d6i v~ ty gia.

Ngan hang duoc thanh I~p va heat d¢ng t<;liVi$t Nam v&i dOng ti~n bao cao 113VND. DOngti~n giao dich chfnh cua Ngan hang cOng 113VND. Cac khoan cho vay va ung trvoc khachhang cua Ngan hang chu y~u bang VND, mot phan bang d6 la My. Tuy nhien, mQt s6 taisan khac cua Ngan hang l<;Iibang cac dOngti~n khac ngoai VND va d6 la My. Ngan hang dadU'a ra m¢t h$ th5ng h<;lnmuc d~ quan 19tr<;lngthai cua cac dOng ti~n. Tr~ng thai dOngti~ndU'Q'cquan Iy tren cO'sO>hang ngay va chien 1lJ'Q'cphOng nglia rui ro dlJ'Q'cNgan hang sUodl,lng d~ dam bao rang tr<;lngthai cua cac dOng ti~n dlJ'Q'cduy trl trong h~n muc da thiet l~p.

.(

T

28

Nqan hang Thuonq rnai C6 phan s<flcA Bi6u so: B05aITCTD

THUY~T MINH cAc BAa cAo TAl CHiNH RII~NG LE GIO'A NII~N£>0 (tiep theo)tal nqay 30 thanq 06 narn 2017 va cho Quy 2 nam 2017 k~t thuc cling ngay

26. RUI RO TH! TRU'ONG (ti~p theo)

26.2 Ruiro tilm t~ (tiep theo)

Phan loai tai san va conq no theo loai ti~n t~ da duoc quy dlli sang VN£>tai nqay 30 thanq 06 nam 2017 nhu sau:Dan vi: trieu 60ng

Cac I7gof;l; t~ kl7acEUR 6u'Q'cquy 60; USD 6U'Q'cquy 60; 6U'Q'cquy 60; rang cQng

---__:_____!~- ------'~~

Tai sanTi~n mat, vanq bac, da quyTi~n gUoital NHNNTi~n gUoitai va cho vay cac TCTD khac (*)Ch(fng khoan kinh doanh (*)Cong cu tal chinh phai sinh va cac tai san tai chinhkhac (*)Cho vay khach hang (*)Chunq khoan dflu tu (*)G6p von, dflu tu dai han (*)Tai san co dinh va befitd¢ng san d~u tU'Cac tai san C6 khac (*)

TOng tai san

N9' phai tra va vOn chu sO-hfruTi~n gLPicua va vay tCrNHNN va cac TCTD khacTi~n gLPicua khach hangCac cong Cl,l tai chinh phai s~nhva cac khoan congnQ'tai chinh khacVon nh.;m tai trQ', uy thac dflu tU', cho vay ma TCTDchiu rui roPhat hanh gieflyto c6 giaCac khoan nQ'khacVon va cac quy

TOng n9' phai tra va vOn chu sO-hfru

Tr~ng thai ti~n t~ nQi bang

(*): kl7ol7g bao gam dl,l' phOl7g r(li ro

3.521 103.71447.559

282.510 7.033

107.23547.559

292.0702.527

31.357 31.357

311 -------465.451

-------

312

6.048 ------- 7.034 478.533

3.122763.838248.261 93

763.838251.476

8 562.881 562.889

3.130 1.574.980 93 1.578.203------- -------- --------

2.918 __ ......:.(1_.1_0_9_.5_2...:.,9) ~6;..;..9,;_4_1__ ~..;..(1_.0_9_9_.6_7~0)

29

".. ,"

Ng21n hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~us6:B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHiNH RII~NG LE GIO'A NIEN £)0 (tiep theo)t?i nqay 30 thanq 06 narn 2017 va cho Quy 2 narn 2017 ket thuc cunq ngay

26. RUI RO TH! TRU'ONG (tiep theo)

26.3 Ru; ro thanh khoim

Rui ro thanh khoan la rui ro Ngan hang gi\lp kh6 khan trong viec thvc hien nhCl'ngnghia Vl,Jcho cac cong no ta: chfnh. Rui ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang c6 th~ khong du khanang thuc hien nghia VI,Jtra no khi nhCrngcong no nay den han a nhCrngthO'i diem blnhthU'cmg hoac kh6 khan. £)e giam thieu rui ro thanh khoan, Ngan hang phai huy d¢ng t(l>nhieu nguon da d?ng khac nqoai nguon vOn co ban cua Ngan hang. £)ong thoi, Ngan hangcan c6 chfnh sach quan Iy tai san c6 tinh thanh khoan linh heat, theo doi dong ti~n tU'O'nglaiva tfnh thanh khoan hang ngay. Ngan hang cOng c~n danh gia dong ti~n dl,l' kien va khanang san c6 cua tai san dam bilO hi~n ti:;litrong truoonghQ'pc~n huy d¢ng them nguon vOn.

Thoi gian dao hi:;lncua cac tai san va cong nQ'the hi~n thoi gian con li:;Iicua tai san va congnQ'tfnh t(l>ngay I~p bao cao tai chfnh den khi thanh toan theo quy dinh trong hQ'pdong hoi\lctrong di~u khoan phat hanh.

Cac gia dinh va di~u ki~n sau dU'Q'cap dl,Jngtrong phan tfch thoi gian den hi:;lncua cac taisan va cong nQ'cua Ngan hang:

~ Ti~n glii ti:;liNgan hang NM nU'oc Vi~t Nam dU'Q'cxep IOi:;liti~n glii thanh totm, trong d6bao gom ti§n glii dl,l' trCrbat bu¢c. SO duocua ti§n glii dl,l' trCrbat bu¢c phl,Jthu¢c vaotMnh phan va ky h?n cua cac khoan ti§n gU'ikhach hang cua Ngan hang;

~ Thoi gian dao hi:;lncua chLPngkhoan dau tU' dU'Q'ctinh dl,l'a tren ngay dao hi:;lncua t(l>ngIOi:;lichLPngkhoan;

~ ChLPngkhoan kinh doanh dU'Q'cxep vao IOi:;liky hi:;lnden 1 thang;

~ Thoi gian den h~n cua cac khoan ti~n glii va cho vay cac TCTD va cac khoan cho vaykhach Mng dU'Q'cxac dinh dl,l'a vao ngay den hi:;lncua hQ'p dong quy dinh. ThO'i gianden hi:;lnthl,l'Ct~ co the thay d6i do cac khe U'oc cho vay dU'Q'cgia hi:;ln.Ngoai ra, cackhoan cho vay khach hang dU'Q'cth~ hi~n bclinggia tri gOc khong bao gom dl,l' phong ruiro;

~ Thoi gian den hi:;lncua cac khoan dau tU' gop vOn mua c6 phan dU'Q'ccoi la han m¢tnam do cac khoan dau tU'nay khOngco thoi gian dao hi:;lnxac dinh;

~ Cac khoan ti§n glii, ti§n vay cua cac t6 chLPCtin dl,Jngva cac khoan ti§n glii cua khachhang dU'Q'cxac dinh dl,l'a vao tinh chat cua cac khoan nay hoi\lc thoi gian dao h?n trenhQ'pdong. Tai khoan Vostro va ti§n glii thanh toan dU'Q'cthl,l'c hi$n giao dich theo yeucau cua khach hang va do do dU'Q'cxep IOi:;likhong ky hi:;ln.Thoi gian dao hi:;lndOi voicac khoan vay va ti~n glii ky hi:;lndU'Q'Cxac dinh dl,l'atren ngay den hi:;lntheo hQ'pdong.Trong thl,l'c te, cac khoan nay co the dU'Q'Cquay vong va do do duy trl trong thoi giandai han thai gian dao hi:;lnban d~u;

~ Thoi gian den hi:;lncua tai san cO dinh dU'Q'cxac dinh dl,l'a vao thoi gian sli dl,JnghCrulch con I~i cua tai san.

30

D

Nqan hang Thuonq mai C6 phan Bac A Bi~u 56: B05alTCTD

THUYET MINH cAc BAa cAo TAl cHiNH RII~NG LE GIO'A NlEN £)0 (ti~p theo)tai nqay 30 thanq 06 narn 2017 va c'ho Quy 2 narn 2017 k~t thuc cunq ngay

26. RUI RO TH! TRU'O'NG (ti~p theo)

26.3 Rul '0 thanh khoim (tiep theo)

Don vi: tri~u GongQua han Trong ben

Tfen 3 (hang £Jfm 3 lhang £Jen 11hang Ttr t - 31hang Til' 3 - 12 (hang Tir t - 5n8m Tren 5narn T6ng cQl7g

TilisanTi~n mat, vanq bac, da quy 686.529 686.529Ti~n gLYital NHNN 218.067 218.067Ti~n gui va cho vay cac TCTDknac (0) 370.500 4.763.364 3.950.000 1.485.000 10.568.864

l Chtfng khoan kinh doanh (0) 128.469 128.469

l Cac cong CI,I tai chinh phal sinhI va cac tai san tal chinh khac 5.938 5.938

Cho vay khach himg (0) 44.842 403.582 1.165.432 4.994.703 10.040.452 26.935.468 7.338.089 50.922.568Chtfng khoan d~u til' (*) 18.000 2.616.504 9.304.091 7.084.196 19.022.791Gop von, dau til' dai han (0) 287.650 69.000 356.650Hi san cO dinh va bAI dQng sandau Ill' 139.409 516.776 656.185Hi san Co khac (0) 268.105 1.072.418 1.340.523 2.681.046

TOng t<ii san 433.342 403.582 7.235.904 10.017.121 15.482.479 36.666.618 15.008.061 85.247.107

NO'phai traTi~n gLYi va vay lu NHNN vacac TCTD khac 4.770.138 4.776.600 2.000.243 29.447 90.638 11.667.066Ti~n gLYicua khach hang 2.146.330 5.050.188 8.585.320 34.720.045 12.625.471 63.127.354Cac ciing Cl,l lai chinh phai sinhva cac khoan cong nQ' lai chinhkhacV6n nh~n tai trQ', uy Ihac dauIll', cho vay ma TCTD chju rui ro 2.287 2.287Phal hanh giay la co gia 500.000 950.000 1.450.000

Cac khoan n9' khac 309.023 155.690 164.339 1.124.423 198.936 1.952.411

T6ng n9' phai tra 7.225.491 9.982.478 10.749.902 36.376.202 13.865.045 78.199.118

M(Fcchimh thanh khoan rong 433.342 403.582 10.413 34.643 4.732.577 290.416 1.143.016 7.047.989

(0) ..khOng bao g6m dl,J'pMng rui ro

31

Bi~uso:B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHINH RIENG LI: GICrA NIEN £)0 (tiep theo)tai ngay 30 thang 06 narn 2017 va cho Ou}' 2 narn 2017 ket thuc cung ngay

27. cAc Sl! KleN SAU NGAy L~P BANG CAN DOl KE ToAN

KhOng co Sl,J' kien quan trong nao xay ra ke tLl'ngay I~p bilng can c10ike toan yeu c~u philico cac c1i~uchinh hoac thuyet minh trong cac bao cao tai chinh rieng Ie giQ>anien c1¢.

NgU'ai I~p NgU'ai kiem soat NgU'ai phe duyet

K~toan

Vinh, Vi~t Nam

Ngay.(./thang 1-nam 2017

PHO T6NG GI.A.MDOC

J3eJV?,!C ~,;~ ){i4t

32