Ngan hang Thuonq mal Co ph~n B~c A

MVC LVC

Bangcan~6i k! toan ri!ng Ie gilia ni!n ~¢

Baocaoket qua hoat ~¢ngkinhdoanhri!ng Ie gilia ni!n ~¢

Baocao luu chuy~nti!n t~ rieng Ie gilia ni!n ~¢

Thuy!t minhbao cao tai chinh rieng Ie gilia nien~¢

Trang

7 - 32

",. "

NGANHANGTMCPBAC A • BACABANKTry sa chlnh: 117 EllJcmg Quang Trung. P. Quang Trung, TP. Vinh • Nght An I£)T: (84·238) 3844 2771 Fax: (84·238) 3841 757 I Website: www.baca.bank.vn

1-2

3-4

5-6

Ngan hang Thuonq rnai cephan B~c A BiAu so:B02aITCTD

BANG CAN £)01 K~ ToAN RI~NG LE GILYA NI~N £)0tai ngay 31 thang 12 nam 2017

3111212017 3111212016Thuy~t (trinh bay I~i)minh tri~u c10ng tri~u c16ng

TAl SAN

Th~n m,t, vimg bac, da quy 3 503.429 426.077

Ti6n gLPI~i Ngan hang Nhil nll'Qlc Vi~t Nam ("NHNN") 4 483.537 402.066

Ti~n gLPivii cho vay cac tll chLPCtin dl,lng ("TCTD")khac 5 13.124.945 6.279.533

Ti€!nglii tai TCTD khac 5.1 10.455.270 222.033Cho vay cac TCTD khac 2.669.675 6.128.000DV'ph6ng rui ro cho vay cac TCTD khac (70.500)

ChLPngkhoan kinh doanh 6 1.110.918 104.963Ch(mg khoan kinh doanh 1.135.820 128.469DV' ph6ng rui ro ch(mg khoan kinh doanh (24.902) (23.506)

Cae eong cu TC phal sinh vii cac till san TC khcie 7 35.812 29.299

Cho vay khach hilng 54.874.758 47.658.336Cho vay khach hang 8 55.487.573 48.102.315DV'ph6ng rui ro cho vay khach hang 9 (612.815) (443.979)

ChLPng khoan dAu tll' 10 18.112.279 17.231.308Chling khoan d11UtLYsan sang d~ ban 17.810.674 16.786.010Chling khoan dau tLYgill' den ngay dao han 595.725 611.950DV' ph6ng rui ro ch(mg khcan dau tLY (294.120) (166.652)

G6p vOn, diu tIP dill han 11 358.763 313.629flau tLYvao cOng ty con 127.000 69.000Von g6p lien doanhflau tLYvao cOng ty liemketflau tLYdai han khac 287.650 287.650DV' phOng giam gia dc'wtLYdai h<;ln (55.887) (43.021)

Till san cO djnh 655.273 657.910

Tai san c6 c1jnhhD'uhinh 114.083 120.696Nguylm gja tai san c6 dinh 278.983 263.786Hao m6n tai san c6 dinh (164.900) (143.090)

Tai san c6 c1jnhthue tai chinhNguyen gia tai san c6 dinhHao mon tai san co dinh

Tai san c6 c1jnhva hinh 541.190 537.214Nguyen gia tai san c6 dinh 604.991 590.482Hao mon tai san co dinh (63.801 ) (53.268)

BAt dQng san diu tll'Nguyen gja bat d¢ng san dau tLYHao mon bat d¢ng san dau tLY

Till san Co khac 12 2.602.806 2.849.183Cac khoan phai thu 12.1 64.038 65.603Cac khoan lai, phi phai thu 2.510.752 2.721.075Taj san thue TNDN hoan l<;IiTai san C6 khac 12.2 28.016 62.505

Trong cI6:LQ'ithtJthU'O'ngm~iDt,rph6ng rui ro cho cac tal san Co noi bang khac

T6NG TAl SAN 91.862.520 75.952.304

Cac thuyet minh cIinh kem tt) ml,lC 1otm 27 la m¢f phtJn cLla cac bao cao fai chfnh rieng Ie nay

Ngan hang Thuonq rnai Co phan SacASANG CAN £>01KE ToAN RIENG LE GICrA NIEN £>0 (ti~p theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2017

NO' PHAI TRA

Cae khoan nO' Chinh phu va NHNN

Tilln gLPiva vay cac TCTD khaeTi~n glii cua cac TCTD khacVay cac TCTD khac

Tilln gLPicua khach hang

Cae eong et.JTC phai sinh va cackhoan nQ'TC khae

vim tai trQ'. uy thac aau tIP. eho vay TCTD chju rul ro

Phat hanh giAy t6' co gia

Cae khoim nQ' khaeCac khoan lai, phi phai traThu~ TNDN hoan I~i phai traCac khoan phai tra va cong no khacDl,J' ph6ng cho cong no tillm ~n

TONG NO' PHAI TRA

VON CHO SOHO'U

Vbn chu sahCPu

V6n cae TCTD

VOn dieu 1$VOn d~u tu XDCB, mua samTSC£)Th~ng dU'vOn cO ph~nCO phi~u quyCO phi~u U'udiiiVOn khac

Quycua TCTD

CMnh lech fy gia h6i aoai

CMnh I~ch aanh gia lr;Jifai san

LO'inhu~n chl.l'8pMn ph6il (Lo lOyk~)

TONG VON CHO so' HO'U

TONG NO' PHAI TRA vA VON CHO so' HO'U

NgU'CYiI~p NgU'ai ki~m soat

Df2-JVrrV ~. '31rK~ toan

Vinh, Vi~t Nam

Ngay{ftMng (J.,I nam 2018

Bh~u s6: B02aITCTD

Thuy§fminh

3111212017 3111212016(frinh My I?i)

fri~u a6ng tri~u a6ng

105.970 428.139

18.837.374 7.138.42614'.022.129 5.352.6044.815.245 1.785.822

63.517.426 59.159.261

3.887 7.901

950.000 1.450.000

2.077.413 1.950.9461.803.683 1.547.005

273.730 403.941

85.492.070 70.134.673

6.370.450 5.817.631

5.007.398 5.007.398

5.000.000 5.000.000

7.398 7.398

13

1414.114.2

15

16

17

19

19.1

19.1

312.172 235.296

1.050.880 ....:.5,:_74.:.:_.9:....:3:..:_7

6.370.450 5.817.631-----=.:..::....:..:~...:...

___ ...;9..;.1...;.8.;.;62~.5;.;;2;.;.0...,;7.:.5;,:.9.:.:52::.;.3:.:0~4

Cae thuy6t minh Oinh kem tCPml,lc 1 d6n 27 la mQt pMn cua cac baa cao fai chinh rieng Ie nay

2

Nqan hang Thuonq mai Co phan Bac ABAo cAo K~T QuA HOAT £)ONG KINH DOANH RI~NG LE GIO'A NII~N£)0cho Quy 4 kl!t thuc ngay 31 th~lflg 12 nam 2017 .

Bi~u 56: B03aITCTD

LOy k~ ur dau ky d~n ngay

Thuy~t Quy4l2017 Quy412016 3111212017 3111212016minh tri~u dong tri(Judong tri(Ju dong tri~u dong

Thu nhap lai va cac khoan thu nhap tlJ'O'ngtl)' 20 1.812.613 1.484.472 6.814.753 5.637.737

Chi phi lai va cac khoan chi phi tlJ'O'ngtl)' 21 (1.363.646) (1.105.329) (5.155.361) (4.299502)

Thu nh~p lal thucln 448.967 379.143 1.659.392 1.338.235

Thu nh:;ip tlf hoat dong dich VI) 22 23.601 6.989 75.554 27.597

Chi phi heat dong dich VI) 22 (4.619) (7.857) (17.246) (24.052)

Lai/(16) thuan tlr hoat dong djch v\I 22 18.982 (868) 58.308 3.545

Lai/(16) thuan tlr hoat dOng kinh doanh ngo,i hbi,

23 9.399 38.846 25.476 17.331

Lail(16) thucln tlr mua ban ch(rng khoan kinh doanh

Lai/(16) thucln tlr mua ban ch(rng khoan diu ttl' 12.081 31.352 2.384 4.042

Thu nhap tlf hoat dong khac 19.841 7.698 34.619 33.359Chi phi hoat dong khac (556) (2.714) (8.540) (5.275)

Lai/(16) thucln tlr hoat d(jng khac 19.285 4.984 26.079 28.084

Thu nh~p tlr gop vbn,mua cb phAn 11.814 14.690 8.752

TONG THU NH~P HO~ T DONG 520.528 453.457 1.786.329 1.399.989

Chi phi eho nhan vi{m 24 (158.702) (152.773) (366.404) (331.805)Chi phi khau hao va khau trit 24 (8.583) (8.197) (33.507) (33.466)

Chi phi hoat dong khac 24 (105.377) (132.500) (359.052) (332.266)

TONG CHI PHi HO~T DONG 24 (272.662) (293.470) (758.963) (697.537)

Lq'i nhu~n thuan tlr hoat dQng kiinh doanh truVc chiphi d., phOng nii ro tin d\lng 247.866 159.987 1.027.366 702.452

(Chi phi)/Hoan nh~p d" phong rili ro tin dl,lng 811 94.318 (296.304) (64.007)

TONG LQI NHU~N TRl10C THUI:: 248.677 254.305 731.062 638.445

Cac thuy{Jtminh dinh kem til'mvc 1d{Jn27113m(JtphIJn cua cac bao cao tai chlnh rieng Ie nay

3

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac AsAo cAo K~T QuA HOAT £>ONGKINH DOANH RI~NG LE GIO'A NII~N £>0 (tiep theo)cho Quy 4 k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

Sh~u 56: B03aITCTD

LOy k~ (t)d~u ky dIm ngfw

Thuy~t Ouy 412017 Ouy4l2016 31/1212017 31/1212016minh (ri~u dong tri~u dong tri~u dong tri~u d6ng

Chi phi thueTNDN hi$nMnh 18 (47.373) (50.861) (143.274) (125.939)

Chi phi thueTNDN hoan lai

Chi phi thu~TNDN (47.373) (50.861) (143.274) (125.939)

LQ'INHU~NSAU THU': 201.304 203.444 587.788 512.506

Ngll'oi I~p Ngll'oi ki~m soat

Ketoan Giam doc San Tai chinh

Vinh, Vi~t Nam

NgayAtthang 01nam 2018

~ . ~ . ~PHO TONG GIAM £)OC

Yi~.Ni'tC ~6'wJY/b(i/

cac thuy~t rninh dTnhkern tir muc 1a~n 27la rn¢t pMn ctia cacbeo caotai chfnh rilJng Ie nay

4

Ngan hang Thuonq rnai c6 phan B~c AsAo cAo LU'U CHUY~N TI~N TI; RI~NG L~ GIO'A NI~N £)0cho Qu}' 4 k~t thuc ngay 31 th~lng 12 nam 2017,

LU'U CHUYEN TIEN TIl HO~T £lONG KINH DOANH

Thu nhap lai va cac khoan thu nh~p tLl'O'ngtl,l' nhan dLl'Q'cChi phllai va cac chi phi tLl'O'ngtl,l'da traThu nhap tCPheat dong dich VI,JChenh I$ch so ti~m thvc thu/thvc chi tCPhoat dong kinhdoanh chLPngkhoan, vang bac, nqoai t$Thu nh~p kMcTi~n thu cac khoan no da dLl'Q'cxli Iy xoa, bu dap bangnguOn dl,l'phOng rui roTi~n chi tra cho nhan vien va heat dong quan Iy, cOngVI,JTien thu~ thu nh~p thuc nop trong ky

LU'u chuy~n ti~n thu&n tIP hoat d¢ng klnh doanhtrU'o-c nhling thay dbi v~ tai san va vOn lU'u c.1¢ng

NhiPngthay ad; ve tal san hOflt ai)ng(Tang)/giam cac khoan tien glii va cho vay cac TCTDkhac(Tang)/giam cac khoan ve kinh doanh chLPngkhoan(Tling)/giam cac cOng CI,JTC pMi sinh va cac tai san TCkhac(Tling)/giam cac khoan cho vay khach hangTang/(giam) nguOn dl,l' ph6ng d~ bU d~p tbn that cackhoan (Un dl,Jng,chLYngkhoan, dau tLl'dai h<;ln)(Tling)/giam khac ve tai san hO<;ltdong

NhiPngthay (fdl ve cong n9' hOflt ai)ngTling/(giam) cac khoan nQ'Chinh ~hu va NHNNTling/(giam) cac khoan tien glii, tien vay cac TCTDHng/(giam) tien glii cua khach hang (bao gam caKBNN)Tling/(giam) phat hanh gi~y t6-c6 gia (ngo<;litrlY giay t6-c6 gia phat hanh dLl'O'ctinh vao hOc;ltdong tai chlnh)Hng/(giam) von tai trQ',uy thac dau tLl',cho vay maTCTD chiu rui roHng/(giam) cac cOng CI,JTC phai sinh va cac khoan nO'TC khacTang/(giam) khac v~ cong nQ'hOc;ltdongHng/(giam) cac quy cua TCTD

LU'u chuy~n tiin thuin tl» ho,t d¢ng kinh doanh

LU'U CHUYEN TIEN TLYHO~ T £lONG £lAu TU'

Mua sam tai san co dinhTien thu tCPthanh Iy, ~hLl'Q'ngban TSCBTiemchi ve thanh Iy, nhLl'Q'ngcan TSCBMua sam b~t dong san dau tLl'Tien thu tCPban, thanh Iy b~t dong san dau tLl'Tien chi ra do ban, thanh Iy bat dong san dau tLl'Tien chi dau tll, g6p von vao cac dO'nvi kMcTien thu dau tLl',g6p von vao cac dO'nvi kMCTi~n thu co tlic va 100inhu~n dllO'c chia tCPcac khoan dautil, g6p von dili hc;ln

LU'u chuy~n ti~n thuin tIP hO\lt dQng diu tU'

Thuy6tminh

5

Bi~u sO: B04a/TCTD

LOyke tif d~u ky (fen ngay

3111212017 3111212016tri~u dOng tri~u dOng----~~~

18

5,711.282 6,185.569(4,898.683) (4.193.665)

58.308 3.284

1.335.809 21.37326.079 25.898

(651.866) (664.070)(187.763) (107.459)

1.393.166 1.270.930

15.000(1.665.696)

(6.513)(7.385.258)

(738)41.901

(3.761.122)

(29.299)(6.347.708)

206.130

(548.192)4.631.054

:"

6.252.513 II;

949.891

7.901

193.569(67.794)

2.757.873

(391.146)

(322.170)11.698.948

4.358.164

(500.000)

(4.014)

(271.156)____ __:_7.:.;6..:.;87:....:..6 ~..:..:...:...:..!...

___ __:_7.:...;.4.=.28::..5:_:1:..:.0 --=::..:....:..:....:..:..::....:..

(29.706)

(1.164)

(77.000)19.000

(28.276)102.869

_____ ..:...14.:..:..6:..:9:....:..0 _::8:..:.;.7:...:5:=.2

______ ~(7~4~.1~80~) ~(3~07~.8~0~1)

Ngan hang Thvonq mai Co phan Sac AsAo cAo LU'U CHUY~N TI~N TI; RII~NG L~ GIO'A NI~N £>0 (tiep theo)cho Quy 4 ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

Bi6u 56: B04aITCTD

LOyke II) dlw namdenngay

Thuyel 31/1212017 31/1212016minh lri~u<16ng lri~ud6ng

LU'U CHUYEN TIEN ro HO~ T DONG TAl CHiNH

Hng von (li~u I~Ti~n thu tll' phat hanh giay to c6 gia dai han c6 (lu (li~uki~n tfnh vao von tl)' co va cac khoan von vay dai hankhacTi~n chi thanh toan giay to c6 gia dai han c6 (lu (li~uki~n tfnh vao von tl)' co va cac khoan von vay dai hankhacCOt(Joctra cho cO(long, 1I;)'inhuan (la chiaTi~n chi ra mua cO phieu quyTi~n thu (lU'Q'cdo ban cO phieu quy

LU'uchuy6n ti6n thuan tiP hoat dQngtai chinh

LU'uchuylm ti6n thuan trong ky

Ti6n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti6n t~i thi1i diAmdAu ky

Dit~uehinh anh hU'Oongeua thay dbi tY gia

TI6n va cae khoan tU'O'ngdU'O'ngti6n ~i thi1i di6meuoiky

600.000

(233.032)

366.968

7.354.330 2.817.040

7.757.769 4.940.729

25 ____ 1;.;5,;.;.1..;,;12;;;;,.,;.;09~9 ....:..7.:.:.75,;.;7~.7;.::6~9

NgLl'CYi ki~m soatNgLl'CYi I~p

Vinh, Vi~t Nam

Ngay"F/thtmgOAnam 2018

Cae thuyet minh Oinh kem tIYm(Jc 1alJn27la mOtphan eiia cac Mo cao tai chinh rieng Ie nay

6

Ngan hang Thuonq rnai cephan B~c ATHUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RI~NG L~ GICrA NI~N 80tal ngay 31 tMng 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017 k~t thuc cLing ngay

Bi6u sO: B05a/TCTD

1. GIOI THI~U V~ NGAN HANG

Ngan Mng ThU'O'ngmal CO ph~msac A (sau day goi tat la "Ngan hang" ho~c "Sac An) langan hang thU'O'ngrnai cO ph~n dU'Q'cthanh I~p tat nU'&c C¢ng hoa XA hOi Chu nghia Vi~tNam.

Thanh I~p va Ho~t (l9n9

Ngan hang dU'Q'cthanh laP ngay 01 thang 09 nam 1994 theo Gitly phep 56 0052-NH/GPcua Ngan hang Nha nuocVi~t Nam v&i thO'i gian heat d¢ng la 99 narn k~ tLl' ngay c~p giayphep I~n d~lUlien.

Ngan hang dU'Q'cthanh laP nharn thvc hi~n cac giao dlch ngan hang bao gOm huy d¢ng vanhan ti~n glii ngan han, trung han va dai h~n tli cac to chuc va ca nhan; cho vay ngan h~n,trung h~n va dai h~n doi v&i cac to chuc va ca nhan tr~n coosa tlnh chat va khil ni'!lngnguOnvon cua Ngan hang; thl,l'c hi~n cac giao djch ngo~i t~, cac djch VI,! tai trQ'thU'O'ngm~i quocte, chi~t khau thU'O'ngphi~u, trai phi~u va cac giay ta c6 gia khac; va cac djch VI,! ngAn hangkhac dU'Q'cNgan hang NM nU'oc cho phep.

Von f)ieu If

Von di~u I~ cua Ngan hang t~i ngay 31 thang 12 ni'!lm 2017 la 5.000.000.000.000 dOng(Ni'!Imnghln ty d6ng).

H9i (long Quan tr;

Cac thanh vien H¢i d6ng Quan trj t~i thai di~m lap bao cao nay gOm:

H9 va t§n

Sa Tr~n Thi ThoangSa Thai HU'O'ngCng Va Vi'!InQuangeng 8~ng TMi NguyenSa Hoang HOng Hc;mh

Ban Tong Giam doc

Ch~ v41

Chu tjchPh6 Chu tjchOy vi~nOy vi~nOy vi~n

1tJg~¥T.h6ng :Cl6f:'RRN,N'~6,~n,'y (b~ "'h7~1iJ).

rai bOnhi$m vilo ngay 24 thang 04 nam 2013rai bOnhi~m vao ngay 24 thang 04 nam 2013rai bOnhi~m vao ngay 24 thang 04 nam 2013rai bOnhi~m vao ngay 24 thang 04 nam 2013SOnhi$m VEIO ngay 17 thang 04 nam 2015

,I..).;;

Cac thanh vi~n San TOng Giam doc ("TG8") t~i thai di~m laP bao cao nay gOm:

H9 va ten

Sa Thai HU'O'ngCng 8~ng Trung DOng

Cng Chu Nguyen SinhCng TrU'O'ngVinh LQ'iCng Va Van QuangCng Nguyen Trong TrungCng Nguyen Vi~t HanhCng Nguyen Quoc 8~tCng Le Ngoc H6ng NhatCng Nguyen Ai Dan

Tr!Js&

ChiPc vp

TG8Ph6 TG8thU'ang trl,l'cPh6 TGBPh6 TGBPh6 TGBPh6 TGBPh6 TGBPh6 TGBPh6 TG8Ph6 TG8

Ngay Th6ng d6c NHNN~/1!l~ny

So nhi~m vao ngay 14 thang 04 nam 2008s6 nhi~m vao ngay 09 tMng 11 nam 2016

SOnhi~m vao ngay 01 thang 03 Mm 2008SOnhi~m vao ngay 31 thang 05 nam 2008s6 nhi~m vao ngay 30 tMng 06 nillm 2009SOnhi~m vao ngay 15 thang 05 nam 2003SOnhi~m vao ngay 06 thang 03 nam 2014SOnhi~m vao ngay 15 thang 09 nam 2015SOnhi~m vao ngay 28 thang 10 nam 2015SOnhi~m vao ngay 16 tMng 02 nillm 2016

Ngan hang ThU'O'ngm~i cll ph~n sac A c6 tn,J56 chfnh d~t t~i so 117, Quang Trung, thanhpho Vinh, tinh Ngh~ An. Vao thai di~m 31 thang 12 nam 2017, Ngan hang c6 m¢t (01) H¢i56 chfnh, hai mU'O'itam (28) chi nMnh dang hO<;ltdong t~i cac tinh va tMnh pho tr~n canU'cYc.

7

Ngan hang Thuonq mal Co ph~mBac A Bi6u 56: B05aJTCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH RI~NG L~ GICrA NI~N £)0 (ti~p theo)ti;li ngay 31 thang 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017 k~t thuc cung ngay

1. GIGI THleU V~ NGAN HANG (ti~p theo)

Cong ty can

Ti;li ngay 31 thimg 12 narn 2017, NgAn hang co hai (02) cOng ty can do NgAn hang sa hliu100% vOn la:... COngty TNHH M¢t thanh vien Quan Iy NO'va Khai tbac Tai san - NgAn hang TMCP sse

A, heat 6¢ng trong linh Vl,I'Cquan Iy no va khai thac tal san ?aO dam nO'vay theo Quy~tdinh thanh lAp so 939/Q£)-H£)QT cua HOi 60ng Quan trl Bac A ngay 12 thfmg 12 narn2009 va Quy~t 6inh so 330/Q£)-NHNN cua Thong 60c NgAn hang Nha nlYOCngay 11thang 02 narn 2010.

... COng ty TNHH Ki~u Hoi B~c A. heat 60ng cung Ll'ngdich VI,J nhan va chi, tra ngo1ilit~theo Giay chLmg nban dang ky doanh nghi~p so 0107983828 do Sak~ hoach d~u tU'thanh pho Ha N¢i cap I~n d~u ngay 05 thang 09 nam 2017.

TOng so can b¢ cOng nMn vien cua NgAn Mng vao ngay 31 thang 12 nam 2017 la 1.573ngU'CYi(ti;li ngay 31 tMng 12 nam 2016: 1.461 ngU'CYi).

2. cAe CHiNH SACH K£ roAN CHI) y£u

2.1 Tuan thu thea cac Chutm m~ Ke toan Vi~t Nam va H~ thOng Ke toan cac TCTD Vi~tNam

NgAn Mng khang dinh cac bao cao tai chfnh rieng h~gilia nien 60 6fnh kem 6U'O'cI~p tuAnthu theo cac Chuan ml,l'c K~ toan Vi~t Nam va H~ thOng K~ toan cac TCTD Vi~t Nam.

2.2 CO'sOtI~p cac baa cao tai chinh rieng Ie gi{PlJnien d9

Cac bao cao tai chinh rieng Ie gilia nien dO cua NgAn hang dU'O'ctrinh bay thea dO'nvi dOngVi~t Nam, dU'O'cI~p theo H~ thong K~ toan cac TOchLPCTfn dl,JngVi~t Nam thea Quy~t 6inh50 479/2004/Q£)-NHNN ngay 29 thang 04 nam 2004 do ThOng £)Oc NgAn hang Nha nU'ocVi~t Nam ban hanh c6 hieu Il,l'ctLl'ngay 01 thang 01 nam 2005 va cac van ban bo sung, sLYa66i Quy~t 6inh 479/2004/Q£)-NHNN; Quy~t 6inh 56 16/2007/Q£)-NHNN ngay 18 tMng 04nam 2007; ThOng tU' 50 49/20141TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014 cua ThOng 60cNgfm hang NM nU'oc Vi~t Nam va H~ thOng Chuan ml,l'CK~ toan Vi~t Nam do BOTai chfnhban Mnh bao gom:

... Quyet 6inh so 149/2001/Q£)-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 v~ vi~c ban hanh vacOng bo 4 chuan ml,l'Ck~ toan Vi~t Nam (60't 1);

... Quyet dinh so 165/2002/Q£)-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 v~ viec ban Mnh vacOng bo 6 chuan ml,l'cke toan Vi~t Nam (dO't2);

... Quy~t dinh so 234/2003/Q£)-STC ngay 30 thang 12 nam 2003 v~ vi~c ban Mnh vacOng bo 6 chuan ml,l'Ck~ toan Vi~t Nam (60't 3);

... Quyet dinh so 1212005/Q£)-BTC ngay 15 thang 02 nam 2005 v~ vi~c ban hanh va cOngbo 6 chuan ml,l'Cke toan Vi~t Nam (60't 4); va

... Quy~t dinh so 100/2005/Q£)-BTC ngay 28 tMng 12 nam 2005 v~ vi~c ban himh vacOng bo 4 chuan ml,l'c ke toan Vi~t Nam (60't 5).

Cac bao cao tai chinh rieng Ie gilia nien dO kem theo 6U'O'cI~p tren cO' sa tuAn thu cacnguyen t~c va thOng 1$ke toan dU'O'cchap nh~n ti;li Vi$t Nam. Bang cAn dOi ke toan rieng Iegilia nien d¢, bao cao ket qua hOi;lt6¢ng kinh doanh rieng Ie gilia nien 6¢, bao cao lU'uchuy~n ti~n t$ rieng Ie gilia nien 60 va cac thuy~t minh 6i kem cOng nhU'vi~c SLY dl,Jngcacbao cao nay khOng danh cho nhQongai khOng thOng hi~u cac thOng I~, thu tl,lCva nguyen t~cke toan Vi~t Nam va ngoai ra, cac bao cao nay khOng nhflm th~ hi~n tlnh hlnh tai chinh, k~tqua hO<;ltd¢ng kinh doanh va lU'uchuy~n ti~n t~ cua NgAn hang theo nhling nguyen t~c vathOng I~ ke toan dU'O'cchttp nh~n r¢ng rai (y cac quoc gia va the ch~ ben ngoai Vi~t Nam.

8

Ng€m hang ThU'O'ng rnai Co phan B~c A Bi6u so:B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH RI!::NG LE GICrA NI!::N£>0 (ti~p theo)tai ngay 31 thtmg 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017 k~t thuc cLIngngay

2. cAc cHiNH SACH KE ToAN CHU YEU (ti6p theo)

2.3 Ky bao cao

N~m tai chinh cua Ngan hang b~t ~au vao ngay 01 thang 01 va kat thuc vao ngay 31 thang12.

Sao cao tai chinh riemg Ie giCl'ani~n ~¢ nay ~U'O'cI~p cho Quy 4 narn 2017 b~t ~au vao ngay01 thang 10 narn 2017 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2017.

2.4 Cac khoan cho vay va {mg trLl'6tckhach hang

Cac khoan cho vay va (Yngtrvoc khach hang ~U'Q'ccOng be va trinh bay theo s6 du no gectai thoi ~i~m k~t thuc ky bao cao.

2.5 DIPphong "il ro tin df:lng

Rui ro tin dl,mg thuan cua cac khoan cho vay khach hang ~U'Q'ctfnh b~ng gia trj con ICiiieuakhoan eho vay tn] gia trj eua tai san bao ~am ~a~U'O'eehi~t khau v&i cae ty I~ theo cae quy~inh hi~mhanh eua Ngfm hang Nha nU'&e.

DI,J'phOng Cl,lth~ ~U'O'ctrich I~p tr~n rui ro tin dl,lng thufm cua cac khoan cho vay theo cac tyI~ tU'O'ngung vai tLYngnh6m nhU'sau:

NMm

12345

Lo~i

NO'~u tieu chu~mNO'din chu y

NO'dU'&i tieu chu~mNO'nghi ng6'NO'co kha n~ng mat von

.,."fj'J~d(iiifppn'g(jil!Tfif;f0%5%

20%

50%100%

Theo quy ~inh, dl,J'phong chung ~U'O'ctrich I~p ~~ dl,J'phOng cho nhCl'ngt6n that chU'a ~U'O'cxac ~inh trong qua trinh pMn lo~i nO'va trleh I~p dl,J'phong Cl,lth~ va trong cae trU'ong hO'pkh6 khan v~ tai chinh cLla cac t6 chuc tin dl,lng khi chat IU'O'ngcae khoan nO'suy giam. Theo~6, Ngan hang phai thl,J'chi~n trieh I~p va duy tri dl,J'phong chung b~ng 0,75% t6ng gia tricae khoan nO'~U'Q'cpMn lo~i tli nh6m 1 ~an nh6m 4.

DI,J'phong ~U'Q'cghi nh~n nhU'm¢t khoan chi phi tren bao eao kat qua hOCiit~¢ng kinh doanhrieng Ie giCl'ani~n ~¢ va ~U'O'CSlr dl,mg~e xli Iy cac khoan nO'xau.

Theo quy dinh, Ngan hang thanh I~p H¢i ~6ng Xli' Iy Rui ro ~e xli' Iy cae khoan nO'xau naunhU'chUng ~U'O'cpMn lo~i vao nMm 5 ho~c n~u khach hang vay la phap nhan giai the, phssan, ho~c 121 ca nhan bi ch~t ho~e mat tich.

2.6 Ch(PTJgkhoan kinh doanh

ChLi'ng khoan kinh doanh 121 nhCl'ngchung khoan nO',chung khoan von, ehLi'ngkhoan khaec:JU'Q'cNgan hang mua h~n va dl,J'~jnh ban ra trong thoi gian ng~n nh~m ml,lc ~ich thu IQ'itlivi~e hU'&ng cMnh I~ch gia.

ChLi'ngkhoan kinh doanh ~U'Q'cghi nh~n theo gia goe vao ngay giao dieh.

Cae chung khoan nay ~U'Q'exem xet kha n~ng giam gia t~i thoi ~iem I~p bao cao tai ehinh.Chung khoan kinh doanh ~U'Q'cI~p dl,J'phong giam gia khi gia tli ghi so eao hO'ngia tli thitrU'cmg. DI,J'phong giam gia <1U'Q'cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t ~¢ng kinh doanh ri~ngh~giCl'anien <19tren khoan ml,lC"Ulillo thufm t(.fmua btm chli'ng khotm kinh doanh".

9

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bflc A Bitu so:B05aITCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHiNH RI~NG LI: GIO'A NI~N £)0 (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017ket thuc cung ngay

2. cAc cHiNH SACH KE:ToAN CHUYE:U(tiep theo)

2.7 Ch(mg khoan cflw tIP

2.7.1 Ch(Fngknoen giG'cJ6nngay cJaotien

Ch(l>ngkhoan giO'"lm ngay dao han la cac ch(l>ngkhoan no dlJ'O'cNgan hang mua him voirnuc dich dau tu d~ hlJ'ong Ic~isuat. Ch(l>ngkhcan giO'den ngay dao han c6 gia tr] dlJ'O'cxac<!inhva c6 ngay dao han cu th~.

Cac ch(l>ngkhoan nay duoc ghi nhan theo menh gia tai thai di~m mua, phan chiet khau/phl,ltroi la chenh I$ch am/dU'O'nggiO'agia gOc voi gia trj cua khoan ti~n gam m~nh gia cong (+)lai don tich trU'ac khi mua (dOi vai chli'ng khoan nO'tra lai sau) ho~c tni (-) lai nh~n trlJ'occha phan be (dOi vai chli'ng khoan nO'tra lai trU'oc), dlJ'O'cphan bOvao bao cao ket qua kinhdoanh ri~ng Ie giO'a nien dO theo phlJ'O'ngphap dlJ'ang thang tron~ su6t thai gian con )<;Iicuachli'ng khoan. Lai dl,l' thu dlJ'O'ctrnh theo phlJ'O'ngphap dlJ'ang thang theo thai gian nam giO'COnl<;Iicua ch(l>ngkhoan.

Chli'ng khoan giO'den ngay dao h<;lnse dlJ'O'cxem xet v~ kha nang giam gia. Chli'ng khoandU'O'cI~p dl,l' phong giam gia khi c6 gia trj Sl,ltgiam gia trj lau dai. Dl,I'ph6ng giam gia dlJ'O'cghi n~~n vao bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh ri~ng Ie giO'a ni~n do tr~n khoan ml,lC"Uiill6 thutm tCfmua ban ch(mg khoan cJ~utuP.

2.7.2 Ch(Fngkhoan s~n sang cJtJban

Chli'ng khoan s~n sang d~ ban bao gam cac chli'ng khoan nO'va chli'ng khoan vOn dlJ'O'cNgan hang m~m giO' vai ml,JCdich dau tU' va s~n sang d~ ban, khOng thuoc 10<;lichli'ngkhoan mua vao ban ra thlJ'ang xuy~n nhU'ng c6 th~ bim bat cli' luc nao xet thay c6 100ivaNgan hang khOng phai la c6 dOng sang I~p; ho~c la dOi tac chien IlJ'O'c;ho~c c6 kha nangchi phOi nhat djnh vao qua trlnh I~p, quyet dinh cac chinh sach tai ehfnh va ho~t dong cuadoanh nghi$p nh~'mdau tlJ' thOng qua van ban thoa thu~n cli nhan Sl,l'tham gia Hoi dOngQuan trj/San £)i~u Mnh.

Ch(l>ngkhoan vOn s~n sang d~ ban luOndU'O'ch~ch toan theo gia mua.

Ch(l>ngkhoan nO'san sang de ban dlJ'O'ch<;lchtoan theo m~nh gia t~i thai diem mua, phanchiet khau/phl,J troi la ch~nh I~ch am/dlJ'O'nggiO'a gia g6c vai gia tri cua khoan ti~n gOmm~nh gia cQng (+) lai dOn tich trlJ'ac khi mua (d6i vai chli'ng khoan nO'tra lai sau) ho~c tni(-) lai nh~mtruac cha ph~1nbe (dOi voi chli'ng khoan NO'tra lai trlJ'ac), dlJ'O'cphan b6 vaobao cao ket qua kinh doanh ri~ng Ie giO'a nien do theo phlJ'O'ngphap dlJ'ang thang trongsuot tMi gian eOn Ii;li eua chli'ng khoan. Uii dl,/' thu dlJ'O'ctinh theo phlJ'O'ngphap dU'angthang theo tMi gian niim giO'lJ'ac tinh con I~i cua chli'ng khoan.

Chli'ng khoan s~n sang de ban se dlJ'O'cxem xet v~ kha nang giam gia. Chli'ng khoan dlJ'O'cI~p dl,l' phong giam gia khi gia tri thj trlJ'ang thap hO'ngia trj ghi s6. DI,PpMng giam gia dlJ'O'cghi nh~n vao bao cao ket qua kinh doanh ri~ng Ie gilia ni~n d9 tren khoc'mml,lc "Laill6 thuantCfmua ban ch(Fngkhoan (j~u ttl'.

2.8 Dau tIP vao cong ty con

Cae khoan dau tU'vao eOngty eon ma trong d6 Ngan hang niim quy~n kiem soat dlJ'O'Ctrinhbay theo gia g6c. Cae khoan phan phOi IO'inhu~n ma Ngan hang nh~n dlJ'O'ctlY s6 IO'inhu~nlOy ke cua e6ng ty con sau ngay Ngan Mng niim quy~n kiem soat dlJ'O'Cghi vao ket quahO<;ltdong kinh doanh ri~ng Ie gilia nien d9 eua Ngan hang. Cac khoan phan ph6i kMcnh~n dlJ'O'cdlJ'O'cxem nhlJ' phan thu hoi cua cac khoan dau tlJ' va dlJ'O'cghi giam gia trj cuakhoan dau tU'.

10

Ngan hang ThU'O'ng mal Co phan B~c A Bi6u 56: B05aITCTD

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHfNH RI~NG L~ GIO'A NI~N eo(tiep theo)t~i ngay 31 thang 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017 k~t thuc cung ngay

2. cAc cHiNH SACH KE ToAN CHU YEU (ti&p theo)

2.9 EJ§util' gop v6n da; h~n khac

Cac khoan t'Jautu g6p von dal han khac th~ hi~n cac khoan t'JautU'vOn vao cac donvi khacrna Ngan hang n~m dU'O'i20% quylm bi!u quy~t va t'JOngthai Ngan hang la cO t'Jongsanglap; hoac la t'Joitac chien 1U'Q'c;hoac c6 khS nang chi phOi nhAt t'Jinhvao qua trinh I~p, quy~tdinh cac chinh sach tai chinh va heat t'J¢ngcua doanh nghi~p nh~n t'JautU' thOng qua vanban thea thuan CLYnhan sv tham gia H¢I t'JOngQuan WBan £lit~uhanh.

Cac khoan t'Jautu nay dU'Q'cghi nhan theo gia gOc, sau t'J6t'JU'Q'cphiln anh thee gia goc trLYdt,l' pheng n~u c6. Dt,I'phOng giam gia t'JU'Q'cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t t'J¢ngklnhdoanh ri€mg Ie giCi'anien t'J{>khi gia thi trU'O'ngthap hO'ngia tri ghi 56 t'JOivoi cac khoan t1autU' chLYngkhoan va khi c6 bang chLYngkhach quan v~ vi~c giam gia lau dai t'JOivai cackhoan t'JautU' g6p von ban t'Jau.£lOIvoi cac khoan dau tU' gop vOn ban dau vao cac dO'nvikhac, dt,l' pheng glam gla d~1UtU'dai h~n dU'Q'cI$p neu to chLYCkinh t~ ma Ngan hang dangdau tU' bi Ie (trLYtrU'O'nghQ'p Ie theo k! ho~ch da dU'Q'cxac dinh trong phU'O'ngan kinhdoanh ban t'Jau)theo qui t'Jinht~i Thong tU' 50 228/2009frT-BTC do Be)Tai chinh ban hanhngay 07 thang 12 nam 2009 va cac van ban sLYadOi, bO sung Thong tU' 50 228/2009frT-BTC. Theo d6, mLYctrlch I~p dt,l' phOng la chenh I~ch giCi'avOn g6p tht,l'c t~ clla cac ben t~ito chLYCkinh t~ va von chu 50>hCi'utht,l'c c6 nhfm (x) vai ty Ie von t'JautU'cua doanh nghi~pso vai tong von g6p tht,l'c t~ cua cac ben t~i to chLYCkinh t~.

2.10 Til; san c6 c1jnhvo hinh

Tai san co dinh vo hlnh t'JU'Q'cghi nhan theo nguyen gia trLYdi gla tri khau hao lOyke.

Nguyen gia tai san co t'Jinhvo hinh la toan b¢ cac chi phi ma Ngtm hang phai be ra t'J~c6dU'Q'ctai san c6 dinh vo hlnh tinh t'JenthO'idi~m t'JU'atai san t'J6vao SLYdl,lng theo dl,l'tinh.

Cac chi phi nang cap va 60i moi tal san co dinh vo hlnh dU'Q'cghi tang nguyen gia clla taisan va cac chi phi khac 6U'Q'ch~ch toan vao bao cao k~t qua ho~t d¢ng kinh doanh rieng IegiCi'anien t'J{>khi pMt sinh.

Khi tai san co t'Jinhv6 hlnh t'JU'Q'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia trj khau hao lOy k~6U'Q'cx6a 56 va cac khoan laillO pMt sinh do thanh Iy tal san dU'Q'ch~ch toan vao bao caok~t qua hOCilt6{>ngkinh doanh rieng Ie giCi'anien d¢.

2.11 Til; sim c6 c1jnhhCPuhinh

Tai san co dinh hCl'uhinh dU'Q'cth~ hitimtheo nguyen gia tni di khau hao lOyke.

Nguyen gia tai san c6 dinh la toan b{>cac chi phi ma Ngfm hang phfll be ra t'J~ c6 t'JU'Q'ctaisan co dinh hCl'uhlnh tinh t'J~nthai t'Ji~mt'JU'atai san d6 vao tr~ng thai san sang SLYdl,mg.

Cac chi phi mua s~m, nang cap va 601moi tal san co 6jnh t'JU'Q'cghi tang nguyen gia cua taisan co dinh, chi phi bao trl, sLYachCl'adU'Q'ch~ch toan vao bao cao k~t qua ho~t 69n9 kinhdoanh rleng Ie giCl'anien 6¢ khi phat sinh.

Khi tai san t'JU'Q'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gla tri hao men lay k~ t1U'Q'cx6a s6 va cackhoan lai/le philt sinh do thanh Iy tai san t'JU'Q'ch~ch toan vao bao cao k~t qua hO<;ltt19n9kinh doanh rieng Ie giCl'arlien t'J{>.

11

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A

THUYtT MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH RltNG LI: GICrA NltN £)0 (tiep theo)tal ngay 31 thang 12narn 2017va cho Quy 4 n~m 2017 ket thuc cung ngay

BiAu 56: B05aITCTD

2. cAc cHiNH SACHKt loAN CHOYtU (tiep theo)

2.12 KhSuhao

Khau hao cua tai san c6 dinh hCruhinh va vO hlnh t1U'O'ctlnh thee phU'O'ngphap t1U'o-ngthang trong suot tMi gian 5& dl,lng U'oc tlnh cua tal san co t1inhnhu sau:

Nha cLPa,vat kien trueMay m6c thiet biPhU'O'ngti~n van taiThiet bi van phOngQuyen SLPd\,mg6at c6 thai han (*)Phfm mern may tlnh

08-38narn03-13nam06-11narn03-05nam

theo thoi h~n thu~03-08narn

(*): Quyen SLPdl,lng dat cua Ngfm hang t1U'O'cNha nuocgiao khOng thOi han kh6ng t1U'O'ctrich khau hao. Quyen SLPd\,mg 6at c6 thai han t1U'O'ckhau hao theo thai gian thue.

2.13 Ghi nh~n doanh thu va chi phi

Doanh thu tu>lai cho vay va chi phI tra lai vay dU'Q'cghi nMn trong bao cao ket qua ho~td¢ng kinh doanh ri{mg Ie giCrani~n t1¢ tr~n cO'56 dl,J'thu, dl,J'chi. Lai phai thu phat sinh tu>cac khoan cho vay phi3n lo~i tu>nh6m 2 d~n nh6m 5 theo cac quy t1inh hi~n hanh cua Ngi3nhang NM nU'oc se khOng dU'Q'cghi nMn vao bao cao k~t qua ho~t t10ng kinh doanh ri~ngIe giCl'anien do. Lai phai thu cua cac khoim nO'nay t1U'O'cchuy6n ra theo dOi 6 tai khofmngo~i bang va 6U'Q'Cghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t t10ng kinh doanh ri~ng Ie giCl'anient1¢khi Ngan hang thl,J'cnh~n.

Cac khoan phi djch vI,!va hoa hOng6U'O'ch~ch toan tr~n cO'56 thl,J'cthu, thl,J'cchi.

COtLfc nh~m6U'Q'ctu>ho~t d¢ng dau tU' t1U'O'cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t 60ng kinhdoanh rieng Ie giQ>anien t1¢khi quyen nh$n cOtLfc cua Ngan hang t1U'O'cxac I$p.

2.14 Cacnghi~p vv bimg ngo~i t~'

Theo h~ th6ng ke toan cua Ngi3nhang, tat ca cac nghi~p VI,!phat sinh cua Ngi3n hang t1U'O'ch~ch toan theo nguyen t~. T~i thai t1i~mcuoi quy, tai san va cOng nO'c6 nguOn g6c ng09i tet1U'Q'cquy dOisang VN£) theo ty gia quy 6jnh vao ngay I~p bang can t16ik~ toano Cac khoanthu nh~p va chi phi bang ngo~i t~ cua Ngan hang t1U'O'cquy dOi ra VN£) theo ty gia vao ngayphat sinh giao djch. CMnh I(!ch ty gia do t1anh gia 19icac tai san va cOng nO'bang ng09i t~sang VN£) 6U'Q'cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t t10ngkinh doanh rieng Ie giCl'anien do.

2.15 Thue thu nh~p doanh nghi~p

Thue thu nh?p hi~n Mnh

rai san thue va thue phai nop cho n~m hi~n Mnh va cac nam trU'oc dU'O'cdc djnh banggia trj dl,J'kien phai n¢p cho (ho~c dU'Q'cthu hOitu» cO'quan thue, ap dl,lng mLfc thu~ suat vacac lu~t thue c6 hi$u Il,J'cvao ngay I~p bang can d6i ke toano

Thue thu nh~p hi~n himh dU'Q'cghi nh~n vao ket qua ho~t dong kinh doanh rieng Ie giQ>anien dQ ngo<;litru>trU'ang hQ'pthu~ thu nh~p phat sinh lien quan 6en mot khoan ml,lC6U'Q'cghi thang vao von chu 56 hQ>u,trong trU'ang hQ'pnay, thue thu nh~p hi$n hanh cOng 6U'Q'cghi nh~n trl,J'ctiep vao v6n chu 50> hQ>u.

12

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan B~c A Bi6u 56: B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHINH RI~NG LE GIO'A NI~N £)0 (ti~p thea)tai ngay 31 tMng 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017 k~t thuc cung ngay

2. cAc cHiNH SACH K~ ToAN CHU Y~U (ti~p theo)

2.15 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p (ti~p thea)

Ngan hang chi c1U'Q'cbu tni' cac tal san thu~ thu nh~p hi~n hanh va thull thu nhap hi~n hanhphai tra khl Ngfm hang c6 quy6n hQ'p phap c1U'Q'cbu tni' glCPatal san thu~ thu nhap hl~nhanh voi thutl thu nhap hl~mhanh phal nep va NgAn hang dl,J'c1jnhthanh toan thu~ thu nhaphl~n hanh phal tra va tal san thu~ thu nhap hl~n hanh tren co so thutm.

Cac bao cao thu~ cua NgAn hang sa chiu Sl,J'ki~m tra cua co quan thu~. Do vi~c ap dl,mgluat va cac quy c1inhv~ thue c101voi cac lo~1nghl~p VI,! khac nhau c6 th~ c1U'Q'cglal thichtheo nhillu cach kMc nhau, so thue c1U'Q'ctrlnh bay tren cac bao cao tai chinh rieng Ie glCPanien c10c6 th~ se bi thay c10itheo quyet c1jnhcuol cung cua cO'quan thue.

2.16 Titm va cac khoan tlJ'O'11gdU'O't1gtien

Tien va cac khoan tU'O'ngc1U'O'ngbao gem ti6n mC\\t,vang, c1aquy, ti~n g\ii thanh toan voiNHNN, tin phi~u Chinh phu va cac giay t6' co gia ngan hCilnkhac (fu (fi~u ki$n chl~t khau volNHNN, cac khoan tl~n gl1i va cho vay tCilIcac t6 chlic Un dl,mg khac c1aahCilnkhOngqua chinmU'O'I(90) ngay, chling khoan c6 th6'i hCilnthu goc khOng qua chin mU'O'i(90) ngay, c6 tinhthanh khoan cao, c6 kha nang chuy~n c101de dang tMnh mot 1U'Q'ngtilln xac c1inhva khOngc6 nhieu rui ro trong chuy~n 601tMnh tilln.

2.17 DV ph6ng cho cac cam k~t ngoffi bimg

Theo cac quy c1jnhhi(!n himh cua Ngan hang Nha nU'oc, to chlic tin dl,lng phal thl,J'chl~nphan IOCilIva trich I~p dl,J'ph6ng rUi ro c10ivol cac khoan bao lanh, chap nh~n thanh toan vacam ket cho vay khOng huy ngang vO c1llluki~n va c6 thai c11~mthl,J'chi~n CI,Ith~ (gQIchungla cac khoan cam ket ngoc;libang) vao cac nh6m quy c1jnh.Theo c16,cac khoan cam k~tngo~i bang c1U'Q'cphan 109itheo cac mlic c10rul ro nhU'sau: NQ'du tilJu chu6n, NQ'can chu'I, NQ'duOi lieu chu~n, NQ'nghi ng& va N(l c6 kM n~ng m~f v6n dl,J'avaa tlnh tr~ng qua hCilnva cac yeu to 6jnh tinh khac.

Dl,J'phOng cho cac cam kt§t ngo9i bang c1U'Q'ctrnh tU'O'ngtl,J'nhU' dl,J'phong cac khoan chovay khach hang t<iliThuyet mlnh so 2.5.

2.18 Cac hW dong pMi sinh tien tf

Gae hQ'paong ky Mn

£)oi val cac hQ'p60ng ky h9n, chenh I~ch giCPagia trj VN£) cua so 1U'Q'ngngoCilit~ cam ketmua/ban tinh theo ty gia ky hCilnva ty gla giao ngay t<illngay hl~u ll,J'ccua hQ'pc10ngc1U'Q'cghi nh~n ngay tc;lingay hl$u Il,J'Ccua hQ'p60ng nhU' mot khoan ml,!Ctal san - khoan ml,lC"Cong CI,I phai sinh fi{Jnf~ va cae fai san fai chfnh khac" neu dU'O'ngha~c khoan ml,lc cOngnQ'- khoan ml,lc "Gong CI,I phai sinh ti{Jn f~ va cac cong m;r fai chfnh khac" n~u am. ChenhI(!ch nay sau d6 6U'Q'cphan bO tuy~n tinh vao khoan ml,lC"Uiil16 thu~n fCPho~f aQng kinhdoanh ngo~i h61' tren bao cao ket qua hOCiitdong kinh doanh rleng Ie giCPanlen c10trongsu6t ky hc;lncua hQ'pc16ng.TCilIthai c1i~mI~p bao cao tal chinh, cam ket theo cac hQ'pc10ngky h<ilnngoCilit~ dU'Q'cdanh gia ICilitheo ty gia quy c1inhvao ngay I~p bang can doi ke toanrieng IE~giCPanien 60. Lai ho~c 10do danh gia ICili6U'Q'chc;lChtoan vao khoan ml,lc "L~iI16thuan tCPho~t aQng kinh doanh ngo~i h6r.

13

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co ph~n Bac A BiAu so:B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc sAo CAD TAl cHINH RI~NG LI: GIO'A NI~N £)0 (tlap theo)tai ngay 31 thtmg 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017 kat tnuc cung ngay

2. cAc cHiNH SACH K~ ToAN CHU Y~U (tiep theo)

2.19 CantriP

Tal san va cOng no tai chinh dU'O'ccan tn! va th! hl~n gla trl rong tren bang can dOlka toanrieng Ie giQ>anien dO chi khi Ngan hang co quy&n hop phap d6 thvc hl~n vi~c can trCYvaNgan Mng dl,J' dinh thanh toan tal san va eOngno theo gia trj rong ho~e vi~c tat toan tai sanva cOng no' xay ra dOngthoi.

2.20 ou« chinh c1~uky

£)~IUnarn 2017, Ngan hang thuc hl~n mot s6 but toan dl~u chinh theo yeu cau cua ki~mtoan doc tap cho narn tai chinh kat muc ngay 31 thang 12 nam 2016. Anh hU'ang ella vi~edi~u chinh nay den s6 li~u nam 2016 ella cac bao cao tai chinh rll!ng Ie giCl'anien do cho kybao cao Quy 4 nam 2017 nhU'sau:

Trich tCYbang can d6i ka toan rieng Ie t~i ngay 31 thang 12 nam 2016:

Anh hU'&nq66i vai t6nq nO'pha; tra va v6n chti sahDv:

tri~u 66ng

DifJuchinh 3111212016(trinh My I~;)

tri~u 66ng fri~u 66ng

48 403.941

(48) 574.937

0

3111212016

cac khoan phai tra va cOng nO'khacLO'i nhuifln chU'a phfm ph6i1LolOy ke

Anh hU'cmg dOi v601tOng n9'phili tril va vOn chu scYhO>u

403.893

574.985 --!..~

3. TI~N M~T, VANG B~C, DA QU)'

3111212017 3111212016fri~u c16ng fri~u 66ng____ ..:..:..:..!:-=....::.::.:..:.2.

446.544 338.94156.885 87.136-----.=...:....:...:...=-=.

503.429 426.077-----.....;;.;.,;;..;...;..

Ti~n m~t b~ng VN£)Tien m~t b~ng ngo~i t~

4. TI~N GLrI T~I NGAN HANG NHA NU'OC VieT NAM ("NHNN")

3111212017 3111212016fri~u 66ng fri~u 66ng----~::....=..::~

402.066Tien gLPithanh toan t~i NHNNTien gLPiphong toa (neu c6)

483.537

_____ ~48~3~.5~3_7 ~40~2~.0~6~6

14

Ngfm hang Thuonq mai Co phan B~c A Bitu so:B05aITCTD

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH RI~NG L~ GIO'A NI~N £>0 (ti!p theo)tiili ngay 31 thang 12 narn 2017 va cho Ouy 4 nam 2017 k~t thuc cung ngay

5. TI~N GO'I vA CHO VAY cAc TCTD KHAc

31112/2017 3111212016tri~u dOng tri~u dOng

Ti~n glii tai cac TCTD khac 10.455.270 222.033Cho vay cac TCTD khac 2.669.675 6.128.000

DI,I'ph6ng rui ro (70.500)

13.124.945 6.279.533

5.1 tu« gcPi tfli caeTCTD khae

3111212017 3111212016tri~u dOng tri~u dOng

Ti~n gu.i kh6ng ky han 85.014 137.130

B~ng VN£> 17.846 17.075B~ng ngo~i t$ 67.228 120.055

Ti~n gu.i co ky han 10.370.196 84.903

B~ng VN£> 9.943.000 70.500Bang nqoai t$ 427.196 14.403

10.455.270 222.033

6. CHlrNG KHoAN KINH DOANH

3111212017 3111212016tri~u dOng tri~u d(;ng

ChLPng khoan nQ' 1.000.000Ch(rng khoan no do cac TCTD khac trongnuoc phat hanh 1.000.000

ChLPngkhoan vOn 135.820 128.469Chung khoan von do cac TCTD khac trongnuoc phat hanh 113.931 106.580Ch(rng khoan von do cac TCKT trongnvoc phat hanh 21.889 21.889

ChLPngkhoan kinh doanh khac

DIf phong giam gia chLPng khoan kinhdoanh (24.902) (23.506)

1.110.918 104.963

15

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan B~c A Situ so: S05a1TCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RI~NG L~ GIO'A NI~N £>0 (tillp theo)tai ngay 31 thang 12 narn 2017 va cho Qu)' 4 nam 2017kilt thuc cung ngay

7. cAc CONGCV TAl cHiNH PHAISINHvA esc TAl SAN TAl CHiNHKHAc

r6ng gia tri cc« r6ng gia tri ghi s6 kG toen (theohQ'pcr6ng (theo ty _2ty....!:g!.:..:ia:...:t:.!::{j/~·n:.!!g.:::iay:....:/:1:J~pc:....::..:M:..:o:....:c:..::a~o)_gia ngay hi~u 1t,J'C

hQ'pcr6ng)tri~u crong

Taisantri~u crong

COngnotri~u dOng

Tilli ngay 31/12/2017

Cong c~ tai chinh pMi sinh tien tfGiao dich hoan t10itien t$

Cong c~ tai chinh pMi sinh kMc

T\l1 ngay 31/12/2016

Cong c~ tai chinh phfJi sinh tien tfGiao dich hoan t10itien t$

Cong c~ tai chinh pMi sinh khac

35.81235.812

35.81235.812

29.299

29.299

29.299

29.299

8. CHOVAY KHAcH HANG

31112i2017 3111212016tri~u crOng tneudOng----~.::.....::.~

Cho vay cac to chvc kinh te, ca nhantrong nvocCho vay chlet khau thvO'ng phi~u va cacgiay to' co giaCho vay b~ng v6n tai trO',uy tMc t1autvCho vay khac doi vai cac to cMc kinh t~,ca nMn trong nvac

55.459.862 48.076.375

23.606 236500 500

3.605 =-25:..:..2=.,:0:....:..4

___ .....;.55,;;.;·• ...;..48;.;.7.;.;.5;..;.7~3 4;.;.8~.1.:..:02:..:.:.3:..:1~5

Cho vay thvO'ng mi;li g6m cac khoiln cho vay ngan, trung va dai h~n, bao g6m ca cac khoanvay d6ng tai trO'ma Ngan hang lam dau m6i, b~ng VN£>va t10 la My.

8.1 Phan tich chat /U'9'f'Ig nQ'cho vay

31112i2017 31112i2016tri~u cr6ng tri~u dOng

NO'du tieu chu~1n 55.094.232 47.667.434NO'dln cM y 42.193 44.693NQ'dvai tieu chu~n 5.788 3.153NO'nghi ngO' 9.209 5.242NO'co kha nang m~t von 336.151 381.793

55.487.573 48.102.315

8.2 Phan tich dU' nQ' theo thOr;gian

3111212017 31112i2016tri~u dOng tri~u dOng

N<;rngan hi;ln 20.231.850 13.573.478N<;rtrung hi;ln 16.394.035 24.855.283N<;rdili hi;ln 18.861.688 9.673.554

55.487.573 48.102.315

16

Ngan hang Thuonq mal Co phan B~c A BiAu s6:B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc BAa cAo TAl cHINH RI~NG L~ GIO'A NI~N £>0 (ti~p theo)t~i ngay 31 tMng 12 narn 2017 vacho Quy 4 narn 2017k~t thuc cLIngngay

9. THAY £)01 (TANG/GIAM) CUA DV' PHONG RUI RO TiN DVNG

Chi ti~t s6 duodl,l' ph6ng rui ro tin dl,mg 6U'c;>'ctrlnh bay tren bang can "Oi k~ toan riang IegiCPanh!n 6¢ t~i ngay 31 thang 12narn 2017 nhU'sau:

3111212017tri~u d6ng

Dl,I' ph6ng cu th~Dl,I' ph6ng chung

209.987402.828

612.815

Thay dOidl,l' ph6ng rui ro tin dvng d~n h~t Quy 4 narn 2017 bao gOm cac khoan sau:

DI,f phOng cu th~ Ol,f phOng chung r6ng c(lngtri~u d6ng ..::.:.t";,.:;,ie.::_u..::.:.d6:::.:.n~g ..::.:.t";,.:;,i~.::_u.=..d6:..:.n~g

100.675 343.304 443.97956 duo (fau kyDl,I' phOng rui ro trich I~ptrong kyse hoan nhap dl,l' ph6ngtrong kysedl,l'ph6ng "a SlY dvng d~XLRR trong ky

56 duo cuOi ky

109.312 59.524 168.836

209.987 402.828 612.815----...;...~---.....;..;.;;;.;.~

Thay "Oi dl,l' phOng rui ro tin dvng trong nam 2016 bao gOm cac khoan sau:

Ol,f phOng CI,I th~ Ol,f phOng chung r6ng c(lngtri~u d6ng tri~u d6ng tri~u d6ng

SOduo (fau ky 172.426 310.016 482.442Dl,I' ph6ng rui ro trich I~ptrong ky 18.069 33.288 51.357s6 hoan nh~p dl,l' ph6ngtrong ky (89.820) (89.820)s6 dl,l' ph6ng 68 SlY dvng d~XLRR trong ky

56 duo cu6i ky 100.675 343.304 443.979

17

Ngan hang ThU'O'ng mal Co phan Bac A Bitu s6:B05a1TCTD

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHINH RI~NG LE GICrA NI~N £>0 (ti!p theo)t~i ngay 31 thimg 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017k!t thuccung ngay

10. CHlrNG KHOAN £)Au TU'

3111212017 3111212016tri~u dOng tri~u dOng

Chwng khoan dau tll' sin sang dt ban 17.792.614 16.768.010

Ch(Png khoan n9' 17.810.614 16.786.010

Chling khoan no Chinh phu 10.166.763 11.067.118CMng khoan no do cac TCTD khactrong nuoc phat hanh 7.475.808 5.179.786Ch(mg khoan no do cac TCKT trongnvoc phat hanh 168.103 539.106

Dt,I'phong giam giit chwng khoan sinsang d' ban (18.000) (18.000)

Chwng khoan dau tll' gilJ' dAn ngaydilo han 319.605 463.298Trai phi!u "~c bi~t do VAMC pMt hanh 595.725 611.950

Dt,I'phong giam giil trai phi6u d,c bittdo VAMC philt hanh (276.120) (148.652)

18.112.279 17.231.308

11. GOP VON, £)AU TU' DAI H~N

3111212017 3111212016trieu dOng tri~u dOng

Cac khoan "Au tU'vao cac cong ty contheo gia goc (*) 127.000 69.000Gop von vao cOng ty li~n doanhCac khoan c1AutU'gop von dai h~n khac 287.650 287.650DI,I'phong giam gia c1AutU'dai h~n (55.887) (43.021)

358.763 313.629

(*): COngty TNHH Mot tMnh vi~n Quan Iy NO'va Khai thac Tal san - NgAn hang TMCP BacA c1U'O'cthanh I~p t~i Vi~t Nam, theo Giay ehling nh$n dang ky kinh doanh s60104507588ngay 03 thang 03 nam 2010 va thay "6i Ian dau ngay 06 thang 10 nam2010 eua So K~ ho~ch va £)au tU' Ha NOi. Ho~t dong chinh cua COng ty la ti~p nhan,quan Iy va thu hOIcae khoan nO'"U'O'cNgan hang uy tMe thu hOinO'.

COng ty TNHH Kieu Hoi Bae A, theo giay ehling nhM "ang ky doanh nghi~p s60107983828do So k~ ho~ch c1autU' thanh pho Ha Noi cap I~m"au ngay 05 thang 09nam 2017. Nganh nghe kinh doanh chinh eua Cong ty ho~t dong cung ling djeh VI,J

nh~n va chi, tra ngo~i t~.

12. TAl SAN CO KHAC

3111212017 3111212016tri~u d6ng tri~u r10ng------'----=-2.510.752 2.721.075Cae khoan lai, phi phai thu

Chi phi xay dl,l'ng cO'ban do dangCae khoim phai thuTai san co khae

64.038 65.60328.016 62.505_____ ..::...=.:..:....:.c:...

2.602.806 2.849.183-------18

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan SacA Bi6u s6:B05afTCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RI~NG L~ GICrA NI~N £>0 (tl!p thee)tai ngay 31 thtmg 12 nam 2017 va cho Quy 4 nam 2017 k!t thuc cung ngay

12. TAl SAN c6 KHAc (tifJp theo)

12.1 Cae khoan pha; thu

3111212017 3111212016tri~u dOng tri~u dOng

Cae khoan phai thu nQi bQ 19.195 22.602Phal thu can b¢ c6ng nhan vien 2.323 2.439Phai thu n¢i b¢ khac 16.872 20.163

Cae khoan phal thu ben ngoai 44.843 43.001Phai thu khach Mng 21.800 21.290Tai san ky quy 19.076 18.708Phai thu ng~n sach 3.967 3.003

64.038 65.603

12.2 Ta;san Co khfle

3111212017 3111212016trieu dOng tri~u d6ng

Oy thac dau tU'Chi phi cho phan b6 16.060 15.280Tai san gan no cho xli' Iy 36.900Tai san c6 khac 11.956 10.325

28.016 62.505

13. esc KHoAN NO' CHiNH PHU vA NHNN

3111212017 3111212016trleu dOng tri~u dOng

Vay NHNN 105.970 428.139Yay theo hOsotin dl,mg 105.970 107.698Yay chiet khau, tai chiet khAu cac giay toc6 gia 320.441Yay earn c6 cac giay to c6 gia

Vay BQ Tai chinhCae khoan nQ'khae

105.970 428.139

14. TI~N GO'I vA VAY cAc TCTD KHAc

3111212017 3111212016tri~u dOng tri~u d6ng

Tien glfi cae TCTD khilc 14.022.129 5.352.604Yay cae TCTD khilc 4.815.245 1.785.822

18.837.374 7.138.426

19

Ngan hang Thuonq mal Co phan Bac A Bi6u s6:B05aITCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHiNH RIt:NG LI: GICrA NIt:N £)0 (ti~p theo)t9i ngi3y31 tMng 12 narn 2017 va cho Quy 4 n~m 2017 k~t thuc cung ngay

14. TI~N GO'I vA VAY cAc TCTD KHAc (ti~p theo)

14.1 tu« gCPi cua eaeTCTD khile

31112/2017 3111212016tri~u c16ng tri~u c16ng

Th~nglii khong ky hanS~ng VN£)B~ng ngoc;1it~

Ti~n glii c6 ky han 14.022.129 5.352.604B~ng VN£) 12.833.604 5.352.604B~ng nqoai t~ 1.188.525

14.022.129 5.352.604

14.2 Vay cu« cae TCTD khilc

3111212017 3111212016tri~u c1dng tri~u c16ng

B~ng VN£> 4.814.131 1.762.493Trong c16:Vay chillt khtw, tai chillt khAu 800.638

B~ng ngo~i t~ 1.114 23.329Trong c16:Vay chillt kh{w, tel chillt khAu

4.815.245 1.785.822

15. TI~N GtJl CUA KHAcH HANG

3111212017 3111212016tri~u c16ng tri~u c10ng

TiAn 9lii khOng ky h~n 766.612 723.571Ti~n gLPikh6ng ky han b~ng VN£) 758.099 715.855Ti~n gLPi ti~t ki~m kh6ng ky han b~ngVN£) 56 51Ti~n gLPikh6ng ky hliln b~ng ngolili t~ 8.457 7.665Ti~n gLPi ti~t ki~m kh6ng ky hc;1nb~ngngolili t~

Ti~n gwi c6 ky h~n 62.729.938 58.412.418Ti~n gLPico ky hc;1nb~ng VN£) 1.701.640 1.115.717Ti~n gLPitiet ki$m co ky h9n b~ng VN£) 60.841.630 56.977.071Ti~n gLPico ky hc;1nb~ng ngo9i t~Ti~n gLPitiet ki~m co ky h9n b~ng ngo9i t~ 186.668 319.630

Ti~n gwi vOn chuyen dung 5 2

Ti~n ky quy 20.871 23.270Ti~n gLPiky quy b~ng VN£) 20.764 23.164Tien gLPiky quy b~ng ngo9i t$ 107 106

63.517.426 59.159.261

20

Ngan hang Thvonq mal ell phan Sac A

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHINH RI~NG L~ GICYANI~N 80 (ti~p theo)t~i ngay 31 thimg 12narn 2017va cho Quy 4 narn 2017k~t thuc cung ngay

Bi6u so:B05aITCTD

16. PHAT HANH GlAY TO' co GIA THONG THU'ONG

3111212017 3111212016Ky hC)n tri~u d(Jng tri~u c1(Jng

Tli 12 thang "~n 05 narn 500.000ro 05 narn tro I~n 950.000 950.000

950.000 1.450.000

17. esc KHOAN PHAI TRA vA CONG N9 KHAc

3111212017 3111212016tri~u c16ng tri~u Gang

Cac khoan phai tra noi b¢ 119.958 105.013cac khoan phai tra ben ngoai 116.815 275.721Quy khen thU'ong, phuc lQ'i 36.957 23.207

273.730 403.941

18. TiNH HiNH THV'C HIl~N NGHiA VV VOl NGAN SACH NHA NU'OC

Dan vi: tri~u Gang

s6 air PMt sinh trong ky s6 dU'Gauky s6 pMi n(lp s6 c1lin¢p cu6iky

Thu~ GTGT 239 10.252 10.368 123Thull TNDN (*) 50.861 143.274 187.763 6.372Cac khoan phain¢p kMc va cackhoan phi, 1$phi 8.452 37.003 44.169 1.286

59.552 190.529 242.300 7.781

(*) can cLf Nghi dinh 218/2013/NEl·CP ban hanh ngay 26/12/2013 hU'ong dan thi hanh Lu~tthu~ thu nhap doanh nghi~p ngay 03/06/2008 va tuat sUra"Oi, bO sung mot s6 "i&u ellaLu~t thue thu nhap doanh nghi~p ngay 19/06/2013, Ngan Mng e6 nghTaVI,! n¢p thu~ thunh~p doanh nghi$p 20% tren tOngthu nh~p chju thu~ ke tli ngay 01/01/2016.

Cac bao cae thu~ cLla Ngan hang se chju SI,!' kiem tra clla Co' quan thu6. Do vi~c ap dl,mglu~t va cac quy dinh ve thu~ d6i voi cac lo~i nghi~p VI,! khac nhau c6 the "U'Q'Cgiai thlchtheo nhieu cach kMc nhau, s6 thu~ dU'O'ctrlnh bay tren cac bao cao tai chlnh rieng hi!giCianien d¢ c6 the se bi thay dOitheo quy~t "inh cu6i cung cLlacO'quan thu~.

21

Nqan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH RI~NG LEGIO'A NI~N 80 (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 narn 2017 va cho Ouy 4 nam 2017 ki!t thuc cunq ngay

19. VON vA cAc QUY COA TO CHlfC TiN Dl)NG

19.1 Bao cao tinh hinh thay do; von chti s& hCru

Tinh hinh thay d6i v5n cua Ngan hang t(J'dctlu narn di!n h~t Quy 4 nam 2017 dU'Q'cth~ hien trong bang dU'&iday:

£Jan vi: tiieu dong

Lqi nhu~n sauV6n Thijng du v6n Quji d~u tu pMt Quji dV'phOng Quji dV' trfFb6 Quji kMc thuoc thue chua pMn

diffU I~ c6eh~n frilm fBi chinh sung v6n dit$uI~ v6n chi! sa hifu ph6il La /Dy ke T6ng cong

56 dlF dau ky 5.000.000 7.398 564 159.945 74.787 574.937 5.817.631

Tiing trong ky 51.251 25.625 588.400 665.276TangvontrongkylQ'i nhuan tang trongky 587.788 587.788Trlch bo sung cac quycho ky tnroc 51.251 25.625 76.876T<;Imtrlch l.;Ipcac quydl,J'trCrchoky nayCaekhoantangkMe 612 612

Giam trong ky 112.457 112.457Sli dl,mgtrongky 112.457 112.457Muaeophi~uquyChiaeotlie namtnrocT<;Imling eo tlic namnayCaekhoangiam khae

56 dlF cu6i ky 5.000.000 7.398 211.196 100.412 1.050.880 6.370.450

22

Ngan hang Thuonq rnai Co phan B~c A Bitu so:B05aITCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RI~NG LE GICrA NI~N 80 (tiap theo)tal ngay 31 thimg 12 narn 2017va cho Quy 4 nam 2017k~t thuc cling ng2lY

19. VONVA cAc QUY CLJATO CHlfC TIN DI,ING(ti~p theo)

19.1 Bao cao tinh hinh thay d6i vOnchu sOthlN (ti~p theo)

Chi ti~t phan v6n dau tU'cua Ngan hang nhu sau:

3111212017 3111212016tri~u dong tri~u d6ng----.;.._:;,~~5.000.000 5.000.000

5.000.000 5.000.0007.398 7.398

Tt5ngvOn gop (ct5dOng, thanh vien)

V6n g6p co phfwTh~ng dU'vOnet5phanCt5phi~u quy

____ 5.;;.;.• .;..;00;.;,7,.;,0.3....9 ...8 ......;;.5.;.;;..0.;,.;07;.;,;.3;;.,;;9.;,.;8

Chi ti~t cO phieu cua Ngan hang nhu sau:

3111212017 3111212016co phi{Ju co phifJu

--------'-___;_

500.000.000 500.000.000

500.000.000 500.000.000

500.000.000 500.000.000

s6 JU'Q'ngco phieu dfJng ky pMt Mnh

s6 JU'Q'ngco phieu da ban ra cOng chung

CO phieu pht5thOngCt5phieu U'udfll

s6 JU'Q'ngco phifJu dU'Q'cmua J<;IiCt5phieu phOthOngCOphieu uu dai

s6 JU'Q'ngco phifJu dang JLfUhanh

COphieu phOthOngcll phieu U'udfli

Menh gia co phieu Clang JLfU hanh(dOng/et5phieu)

SO~.000.000

500.000.000

500.000.000

500.000.000

10.000 10.000

20. THU NH~P LAI VA cAc KHOANTHU NH~P TU'O'NGTil

Cho giai do~n tai Cho giai do~n taichfnh kfJt tMc ngay chfnh ket tMc ngay

3111212017 3111212016tri~u dong tri~u Clong____ --'-_---"C.

341.378 88.8765.032.179 4.461.197

Thu nh~p lai tien gviThu nh~p lai cho vay khaeh hangThu lai tCf kinh doanh, dau tU' chLPngkhoanThu phi tCfnghiep vl,Jbao lanhThu khac tCfho~t d¢ng Un dl,Jng

1.392.992 1.074.5146.331 4.508

41.873 8.642-------6.814.753 5.637.737-------

23

Ngan hang Thuonq mai Co phan B~c A BIAu so:B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl cHINH RI~NG LE GICrA NIEN £>0 (ti~p theo)tal ngay 31 thang 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017 k~t thuc cung ngay

21. CHI PHI LAI VA esc KHOAN CHI PHi TU'O'NG TV'

Cho giai aoentai Cho giai dogn te!ehlnh k{Jtihuc ngay ehfnh k{Jt thUengay

31/1212017 31/1212016tri~u dOng tri~u dong------'-----=-4.957.186 4.229.538

36.139 11.525124.143 47.46437.893 10.975-------

5.155.361 4.299.502-------

Tra I~i tien gLi'iTra I~i tien vayTra I~i phat hanh giay to c6 giaChi phf heat dong tfn dl,mg khac

22. LAI/(LO) THUAN Tl1 HO~ T DONG DICH VI.!

Cho giai dogn tai Cho giai dOgn taiehfnh klJt ttiuc ngflY chfnh k{JtthUengay

3111212017 3111212016tri~u dOng tri~u dong

Thu nh,p tli' heat dQng djch v.., 75.554 27.597Ho~tdongthanhtoan 25.340 22.742Heat dong ngfm quy 511 380Dlch VI,! uy thac va d;;li Iy 4.157 3.517Djch VI,! tV' van 34.736 11Dich VI,! khac 10.810 947

Chi phi hoat dQng djch vl,I (17.246) (24.052)Hoat dong thanh toan (6.838) (7.240)BV'u<.'Mn,vi~n thOng (3.933) (8.063)Hoat dOng ngan quy (1.856) (1.714)Djch VI,! uy thac va d~i Iy (3.202) (2.983)Dich VI,! tV' van (1.415) (4.049)Dich vt,Jkhac (2) (3)

Lai/(LO) thuan tli' ho~t dQng djch v.., 58.308 3.545

23. LAI/(LO) THUAN nJHO~T DONG KINH DOANH NGO~I HOI

Cho giai dO<;lntai Cho giai dO<;lnta;ehfnh klJt thUengay ehfnh k{JtthOcngay

3111212017 3111212016tri~u dong tr;~u dong

--------'-_---=.

Thu nh~p tli' ho~t dQng kinh doanhngo~i hOi

Thu tt) kinh doanh ngo~i t~ giao ngayThu tt) cac cOng Cl,! tai chfnh phai sinhtien t~

C~i phi ho~t dQng kinh doanh ngo~ihOi

Chi ve kinh doanh ngo~i t~ giao ngayChi ve cac cOng ct,Jtai chfnh phai sinh tient~

Lai/(LO) thuan tiP ho~t dQng kinh doanhngo~i hOi

132.083

132.083

72.983

72.983

(106.607)(106.607)

(55.652)(55.652)

25.476 -------17.331

24

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan Sac A Bi6u s6:B05aITCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH RI~NG LEGIO'A NI~N 80 (tiep theo)t~i ngay 31 thang 12narn 2017va cho Quy 4 nam 2017k~t thuc cung ngay

24. CHI PHi HO~T £)ONG

Cho giai aoenfai Cho giai do,)n faichfnh kef tnoc ngay chfnh kef tnuc ngay

3111212017 3111212016fri~u dOng fri~u dOng

Chi n¢p thu6 va cac khoan phi, 1+ phi 4.084 13.233

Chi phi cho nhan vien 366.404 331.804Chi luang va phu c~p 307.468 280.403Cac khoan chi (j6ng g6p theo luang 21.368 19.764Chi tro c~p 3.136 5.309Chi khac cho nhan vien 34.432 26.328

Chi vA tal san 130.587 127.755Trong ao:KhAu hao fa; san cO djnh 33.507 33.466

Chi eho hoat d¢ng quan Iy eong vlJ 10.601 8.679COngtac phi 9.593 7.904Chi ve cac heat (j¢ng (joan th~ cua TCTD 1.008 775

Chi nQp phi bao hi6m, bao toan ti6n gu.icua khach hang 88.844 80.580

Chiphiho~tdOngkhac 158.443 135.486

758.963 697.537

25. TI~N VA esc KHOAN TU'O'NG £)U'O'NGTI~N

Tien va cac khoan tuang (juang tien thu~mth~ hi~n tr~n bao cao lU'uchuylm tien t~ ri~ng IegiCi'ani~n (j¢ bao gOm cac khoEmtrlm bang can d6i ke toan ri~ng Ie giCl'ani!n (j¢ sau (jay:

3111212017 3111212016fr;~u r10ng fri~u r10ng

Tien va cac khofm tuang (juang tien t~iquy 503.429 426.077Tien glri t~i Ngfm hang Nha nuoc 483.537 402.066Tien glri thanh toan t~i cae TCTD khac 10.455.270 151.533Tien glri va cho vay cac TCTD khac c6 kyh~n duoi 90 ngay 2.669.675 6.128.000Chling khoan co thai h~n thu hOi ho~cdao h~n kMng qua 90 ngay k~ tCYngaymua 1.000.188 650.093

15.112.099 7.757.769

25

Nqan hang ThU'O'ng rnai C6 phan Bac A Bltu 56: B05aITCTD

THUY~T MINH cAc sAo CAD TAl CHiNH RI~NG LE GICrA NI~N £>0 (ti!p theo)t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 va cho Quy 4 narn 20 17k~t thuc cung ngay

26. ROI RO THI TRU'O'NG

26.1 RiJi ro la; suat

Thoi han ~inh I~i I~i suat thuc t~ la thOi han con l<;Iitlnh tCYthoi ~I!m h)p bao cao tal chlnhcho t&1ky ~inh lai I~I suat gan nhat cua cac khoan rnuc tai san va nguOn v6n.

Cac gia ~inh va ~i~u ki~n sau ~U'O'cap dl,Jngtrong phan tlch thoi han ~inh lai I~i suat thvc t!cua cac tai san va cOng no' cua NgAn hang:

... Ti~n mat, vang bac ~a quy; g6p v6n ~au tU' dai han va cac tal san c6 khac (bao gOm talsan c6 <1lnh,bat ~¢ng san ~au tu va tal san c6 khac, trCYuy thac ~au tU') ~U'O'cx~p loalla khoan ml,JCkhOng bi anh hU'&ngdo ~inh lal I~I suat;

... Ti~n glii tc;liNgan hang Nha nU'&c VI~t Nam ~U'O'cx!p loai la tl~n glii thanh toan do ~6ky h~n ~inh I~i I~I suat thl,l'c t~ ~U'O'cx!p loai la khoan ml,Jc~an m¢t thang;

... Thoi han ~inh lai I~I suat thl,l'c t~ cu~ chll'ng khoan ~autU' va chll'ng khoan kinh doanh~U'O'ctlnh dl,l'a tren thoi gian ~ao han thl,l'c t~ tai thoi ~I!m I(lp bao cao tal ehlnh cuatCYngloal ehll'ng khoan;

... Thai h~n ~inh I~i I~i suat thl,l'et~ cua cac khoan ti~n glii va cho vay eac'TCTD khac; cackhoan cho vay kMch Mng; cac khoim nO' Chlnh phu va Ng'm hang Nha nU'&c Vi~tNam; cac khoan ti~n glil va vay cac TOchll'c tin dl,Jngva khoan ml.lCti~n glii cLlakhaehMng ~U'OOcxac ~inh nhU'sau:

Cae khoim ml,Jcc6 lai suat c6 ~inh trong su6t thai gian cua hoop~Ong: Thoi han~inh I~i lai suat thl,l'c t~ dl,l'atren thol gian ~tlOh~n thl,l'c ta tlnh tCYthai ~~m I(lp baocao tal chlnh;Cac khoan ml,JCc6 lal suat tha n61:Thoi han ~inh lal lal suat thl,l'c ta cLla cac hoop~Ongcho vay c6 thoi gian ~ao han con lai dU'&16 thang ~U'O'cxac ~inh dl,l'atren thoigian ~ao han con lai; cac hOOp~Ong c6 thOl gian ~ao han con lal tren 6 thang ~U'O'ex!p vao lo~i tCY3 thang ~an 6 thang do ky ~inh l<;Iilai suat cLla NgAn hang t6i ~a la 6thang m¢t Ian. .

... Thai h~n ~inh Ic;lilal suat thl,l'c te cua khoim ml,JCnguOn v6n nh~n tal trO' LlYtMc ~au tU',cho vay ma t6 chll'c tin dl,Jngehiu rui ro ~U'OOctlnh dl,l'a tren thoi gian ~ao hi;m con laiclla tCYnghOOp66ng;

... Thoi hi;m 6inh I~i lai suat cua cac khoan nO' khac 6U'O'cx~p vao khoan ml,JCkhOng bianh hU'cYngdo ~inh lai lai suat ho~c ky han tCY1 thang ~!n 3 thimg. Trong thl,l'c t~, cackhoim ml,JCnay c6 th! c6 thoi gian ~inh lai lai suat khac nhau.

26

Nqan hang Thuonq rnai Co phan Sac A BiAu s6: B05a/TCTD

THUY~T MINHcAc sAo cAo TAl cHiNH RII~NGLE GIO'ANII~NDO (ti~ptheo)tai ngay 31 thanq 12 narn 2017 va cho Quy 4 nam 2017 k~t thuc cLing ngay

26. RUI RO TH! TRU'ONG (ti~ptheo)

26.1 RiJi ro lai suat(ti~p theo)Don vi: ttieu cf6ng

Kh6ng bjanhhuUng do I1jnhI~i

Qua hen lilisullt fJen 1 thang TV 1- 3 thang TiP3 - 6 thfmg TiP6 - 12thang TiP1 - 5 nam Tren 5nilm T6ngc¢ng

TaisanTi~n m~l. vang bac, "a quy 503.429 503.429n~n glPitai NHNN 483.537 483.537Ti~n glPi I<li va eho vay cacTCTDkMe(O) 3.188.575 6.663.370 3.273.000 13.124.945Chlmg khoan kinh doanh (0) 1.135.820 1.135.820cac eong cu !iii ehlnh pMisinh va cac lai san lai ehlnhkMe(O) 35.812 35.812Cho vay kMeh hang (0) 393.341 6.069.555 2.023.185 6.878.829 4.866.940 16.394.035 18.861.688 55.487.573Chlmg khoan "flU III (0) 18.000 595.725 10.812.077 6.980.597 18.406.399Gop vOn."au III dai han (0) 414.650 414.650Tai san cO "inh va bal "ongsan "au tv 655.273 655.273

Tai san Co kMe (0) 2.602.806 2.602.806

T6ngtai san 411.341 4.771.883 9.777.479 8.686.555 10.151.829 6.002.760 27.206.112 25.842.285 92.850.244

NIPOOitfiiTi n glPiella va vay by NHNNva cac TCTD kMe 2.604 7.906.525 7.862.828 3.054.810 16.879 99.698 18.943.344n~n glPicua kMeh Mng 20.764 1.821.242 768.561 6.986.917 5.716.568 27.121.941 21.081.433 63.517.426cac eong el,l tai ehlnh phaisinh va cae khoan eOngnO'ttliehinh kMeVOn nh~n lai IrQ'.uy IMe "auIll. eho vay ma TCTD chiu riliro 3.887 3.887Phal Mnh giay lei co gia 950.000 950.000

Cae khoan nO'kMe 2.077.413 2.077.413

TOng nQ'pool tr.i 2.100.781 9.727.767 8.631.389 10.041.727 5.716.568 27.142.707 22.131.131 85.492.070

Mu:c clMinh nh,y cam vOi Iii411.341 2.671.102 49.712 55.166 110.102 286.192 63.405 3.711.154 7.358.174suMnQibang

(*J: khOng bao gdm dl,J' phOng ril; TO

27

'" .

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan B~c A Bitu 56: BOSalTCTD

THUYET MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RIIi:NG LE GIO'A NIEN £>0 (ti~p theo)tai ngay 31 tMng 12 narn 2017va cho Quy 4 nam 2017 k~t thuc cling ngay

26. ROI RO THI TRU'CYNG (ti~p theo)

26.2 Rill ro tiin tf

Rui ro ti~n t~ la rui ro rna gia trj cua cac c6ng CI,I tai chinh bi thay "Oi xuAt phat tll' nhrmgthay dOiv~ ty gia.

Ngfm hang dlJ'Q'cthanh I~p va host d¢ng tai Vi~t Nam vai dOng tilln bae cao la VN£>.£>Ongti~n giao dich chfnh cua Ngan hang cOng la VN£>.cackhoim cho vay va lrng tnroc khachhang cua Ngan hang chu y~u bang VN£>,m¢t ph~m bang dO la M9. Tuy nhi~n, m¢t s6 talsan khac cua Ngan hang l;;Iiban~ cac "Ong ti~n khac ngoai VN£>va "0 la M9. Ngan hang "adlJ'a ra m¢t h~ thOng han mlrc de quan Iy trang thai cua cac dOng ti6n. Tr~ng thai dOng ti~ndlJ'Q'cquan Iy tren cO'sa hang ngay va chi~n 1U'Q'cph6ng ngll'a rui ro "L1Q'cNgan hang SLYdl,lng d~ dam bao rang tr;;lng thai cua cac dOngti~n dlJ'Q'cduy trl trong han mlrc da thi~t I~p.

28

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl cHiNH RII~NG LE GILrA NII~N80 (tiep theo)tai ngay 31 thanq 12 nam 2017 va eho Quy 4 nam 2017 k~t thuc cling ngay

26. RUI RO TH! TRlJONG (tiep thea)

26.2 RiJi ro tien t~ (ti~p thea)

Phan loai tai san va eong no thea loai ti~n t~ da dlf9'e quy doi sang VN8 t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 nhlf sau:

TilisanTi~n mat, vanq bac, da quyTi~n gui tai NHNNTi~n gui tai va cho vay cac TCTD khac (*)Ch.rng khoan kinh doanh (*)Cong cu tai ehinh phai sinh va cac tai san tai ehinhkhac (*)Cha vay khach hang (*)Ch.rng khoan dau tu (*)Gop vbn. dau tlf dai han (*)Tal san c6 dinh va bat d9n9 san dau tuCac tai san Co khac (*)

T6ng tai san

NQ'phai tra va vOn chit sa hli'uTi~n gUi eua va vay tli' NHNN va cae TCTD khaeTi~n gui eua khach hangCae c6ng el,l tai ehinh phai sinh va cae khoan oongnO'tai ehinh kMeV6n nh~n tai trll. uy thae t1autlf. cho vay ma TCTDehiu rui roPhat hanh giay tcy e6 giaCae khoan nil khaeVbn va cae quy

T6ng nQ' phai tra va vOn chit sa hiru

TrCjlngthai ti6" t~ nQi bang

(*): khOngbao g6m dl,l'phOng nii ro

EURaUVCquy ao;

3.947

2.664

6.611

3.906

Bi4~usO: B05aITCTD

Dan vi: trieu a6ngCac ngogi t~ khae

USDauvc quyao; auvc quyao; TongGOng-----'---''-'-- ------'''----''--'''-

52.9382.610

732.644 5.792

56.8852.610

741.100

32.431

1.9051.904-------822.527 ------- 5.793 -------834.931

1.189.639191.323

8 1.548.392

32.431

91.189.639

195.238

1.548.400

______ 3_.9_1_4 2_.9_2_9_.3_54 9 2_.9_3_3_.2_77_

____ _;;2;;,;...6;;..,;9.,;_7 (2.106.827) _~ 5_.7_84 --:.(2;;;';'..;.,09.;.,.8_.34_6.:..>

29

Ngan hang ThU'O'ng rnai C6 phan Bac A Situ so:B05aITCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH RI~NG LE GICfA NI~N £)0 (ti!p theo)tai ngay 31 thilng 12 narn 2017va cho Quy 4 nam 2017k~t thuc cung ngay

26. RUI RO THI TRU'CYNG (ti~p theo)

26.3 RiJi ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro Ngan hang g~p kh6 khan trong viec thvc hien nhO'ng nghia vucho cac cOn9 no tal chinh. Rui ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang c6 th~ khOng CfLlkhan~ng thoc hien nghia vu tra no khi nhO'ng cOng no nay Cf!n han Cr nhCfng thO'1Cfi~m blnhthU'6'ng ho~e kh6 khan. £)~ giam thi~u rLli ro thanh khoan, Ngan hang phai huy Cf¢ng tlinhiAu nguOn Cfad~ng khac nqoai nguOn vOn co ban ella Ngan hang. £lOng thai, Ngan hangcan c6 chlnh sikh quan Iy tai san c6 tfnh thanh khoan linh heat, thee dOi dong ti~n tU'O'nglaiva tlnh thanh khoan hang ngay. Ngan hang eQng cAn Cfanh gia dong tlen dV kl~n va khan~ng s~n c6 cLla tai san Cfam bao hi~m t~1trong trU'O'nghO'P can huy dOng tMm nguOn vOn.

Th6'i gian Cfao h~n cLla cac tai san va cOng nO' th~ hien thO'i gian con I~i cLla tal san va eOngnO' tinh tli ngay lap bao cao tai chlnh d6n khl thanh toan theo quy Cfinh trong hO'P CfOngho~etrong Cfi~ukhoan philt hanh.

Cae gia Cfinh va Cfi~u kien sau dU'O'cap dl,lng trong phan tfch tMI gian aen h~n cLla cac talsan va oOng nO'cLla Ngan hang:

... Ti~n glii t~i Ngan hang Nha nU'&c Vi~t Nam CfU'O'cx~p lo~i ti6n gU'i thanh toan, trong Cf6bao gOm ti~n glii dv trO' b~t buQc. SO dU' cLla tllm glii dV trO' bat bul;lc phl,l thuQc vaothanh phan va ky hi;ln cLla cac khoan tl~n glii khilch Mng cLla Ngan hang;

... Thai gian dao h~n cLla ch(J>ngkhoan CfautU' dU'O'ctinh dva trim ngay Cfao h~n cLla tlinglo~i ch(J>ngkhoan;

... Ch(J>ngkhoan kinh doanh dU'O'cx6p vao 10~1ky h~n Cf~n1 thang;

... Thai gian Cf~n h~n cLla cac khoan tilln glii va cho vay cac TCTD va cac khoan cho vaykhach hang CfU'O'cxac Cfinh dl,l'a vao ngay Cf!n h~n cLla hQ'p ~6ng quy Cfinh. Thai giand~n h~n thl,l'c t~ c6 th~ thay <101do cac kh6 U'&c cho vay <1U'O'cgia h~n. Ngoal ra, cackhoan cho vay khach hang dU'O'cth~ hien bang gia tri gOc khOng bac gOm dl,l' phong rLliro;

... TMi gian den h~n cLla cac khoan <1AutU' g6p vOn mua cO ph!n dU'Q'c coi la hO'n motn~m do cac khoan <1autU' nay khOng c6 th6'1 gian <1aoh~n xac Cfjnh;

... Cac khoan th~n glii, ti~n vay cLla cac to ch(J>ctin dl,lng va cac khoan ti~n glii cLla khachhang dU'O'c xac <1inhdl,l'a vao tlnh chat cLla cac khoan nay ho~c thai glan <1aoh~n tr~nhO'P <10ng. Tal khoan Vostro va tl~n glii thanh toan <1U'O'cthl,l'c hi~n glao dich theo y~ucau cua khach hang va do <16<1U'O'cx6p lo~1 khOng ky h~n. ThO'1glan <1aoh~n dOi vaicac khoan vay va tl~n glii ky h~n <1U'O'cxae <1inhdl,l'a tr~n ngay <:T6n h~n theo hO'P<10ng.Trong thl,l'c t~, cae khoan nay c6 thl! <1U'O'cquay vang va do Cf6 duy trl trong thai giandai han thai gian dao h~n ban <1Au:

... Thai gian <1~nh~n cLla tai san cO dinh CfU'O'Cxac Cfinh dl,l'a vao tMi gian sli dl,lng hO'uleh con I~i cLla tal san.

30

Nqan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi6u 56: B05aITCTD

THUYtT MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH RII~NG LE GICrA NltN 80 (til!p theo)tai ngay 31 thanq 12 nam 2017 va cho Quy 4 narn 2017 kl!t thuc cLIng ngay

26. RUI RO TH! TRl10NG (til!p theo)

26.3 Rui ro thanh khoan (til!p theo)

Don vi: tri{ju dongQuah;,m Trongh"n

Tren 3 thang e~n3thang e~n 1thang Tlr 1- 3 thang Tir3 - 12tMng Tir 1- 5nam T~n 5nam T(Jngcf)ng

Tal sanT~n mat, vang bac, ~a quy 503.429 503.429Tilln glii l<;IiNHNN 483.537 483.537Tilln glii va cno vay cac TCTDkhae (.) 5.201.945 7.923.000 13.124.945Ch(J'l1gkhoan kinh doanh (.) 1.135.820 1.135.820Cac c6ng cu tai ehinh phai sinh vacac tai san tai chinh khae 35.812 35.812Cho vay kMeIl Mng (') 39.334 354.007 3.439.414 4.653.325 11.745.769 27.711.048 7.544.676 55.487.573Ch(J'l1gkhoan ~Au til (') 18.000 299.999 700.188 1.468.415 8.939.200 6.980.597 18.406.399GOpvOn.~au III dal nan (0) 287.650 127.000 414.650Tai san e6 cftnhva bal ~ong san~lIutli 138.497 516.776 655.273Tai san C6 knac (.) 260.282 1.041.122 1.301.402 2.602.806

T6ngtal san 57.334 354.007 11.360.238 14.317.635 14.515.586 37.076.395 15.169.049 92.850.244

NI pMI traTi n glii va vay by NHNN va caeTCTDkhae 7.909.129 7.862.828 3.055.088 36.120 80.179 18.943.344Tilln glri eua kMeh himg 2.159.593 5.081.394 8.638.370 34.934.584 12.703.485 63.517.426Cae ecng el,l tai ehlnh phai sinh vacae khOOncOngnO'tai ehinh khacV6n nh~n tili 1rQ', uy IMe ~Au Ill,eho vay rna TCTD ehiu rui ro 3.887 3.887Phat hanh giay t6' c6 gia 950.000 950.000Cae khoan nO'khae 363.914 162.331 171.350 1.172.394 207.424 2.077.413

TOngOQ' phil tr.i 10.432.636 13.106.553 11.864.808 36.146.985 13.941.088 85.492.070

Mlic ehiinh thanh khoan rong 57.334 354.007 927.602 1.211.082 2.650.778 929.410 1.227.961 7.358.174

(*): khOngbaa g6m dl,l'phOng riji TO

31

Ngan hang Thuonq mal Co phan B~c A Bitu so:BOSalTCTD

THUY~T MINH cAc BAD CAD TAl cHINH RI~NG LE GIO'A NI~N £)0 (tiep thee)tal ngay 31 thang 12 narn 2017 va cho Quy 4 narn 2017 ket thuc cling ngay

27. cAc SV' KleN SAU NGAV L~P BANG CAN £)01 K~ ToAN

KhOng c6 Sl,!' ki~n quan trong nao xay ra k~ tl) ngay I~p bang can d6i k~ toan y!u cau phaic6 cac dillu chinh hoac thuy~t minh trong cac bao cao tal chlnh rh1!ngh~giCrani!n d¢.

NglJ'Cl'iI~p NgU'CYikl~m seat

~

{-(0-r71 QUq'd 0,Glam d6c Ban Tal chinh

Vlnh, Vi~t Nam

N9ayA~han90-1 nam 2018

PHOr6NG GrAM DOC

$~Apf(; %J'npjf~t

\\,

)

32