Ng6n hing Thuong m4i C6 phin Nam A

Bao cao tai chinh hqp nh6t gioa nien dO

Ngdy 30 thSng 6 nem 2015

\o(

ilci

l0t(

N

,-:

MUC LUC

Thong tin chung

Bao cao cia Ban T6ng Gi6m d6c

Bao ceo k6t qua cong tac soet xet bao cao tai chlnh hqp nhAt giua nien d0

B6ng cin d6i k6 toan hqp nhet giua nien dO

Bao cao kdt qua hoat dong kinh doanh hqp nhSt groa niCn d0

Bao ceo luu chuy6n tidn te hqp nhet gioa nien dO

Thuy6t minh bao cao tai chinh hsp nhet giua nien dO

Trang

1-2

?

4

5-7

I9-10

11 -76

THONG TIN CHUNG

NGAN HANG

Ngan hang Thuong mEi C6 phan Nam A 1"Ngan hang") la ngan hang thuong mai cd phAn duqcthlnh lap tai nudc COng hda X6 hoi Chi nghia Vigt Nam theo Giay phep Hoat dong s6 0026/NH-GPngay 22 nudc hoic"NHNN") ngay n dinThanh ph eng k thing4 nim 20 Hd C Nqan

hang la 99 nam.

Hoat dong chinh cr]a Ngan hang ld cung c6p cec dich vu ngan hang, bao gdm hoat dong huy dong

vd nhin tidn grli ngdn hacho vay ngan han, trungchAt va kha ning ngudnmi6ng, c6c dich vu tai trqgia khec; thuc hien hoat dong bao thanh toen; cutai chinh, bdo quin tai san, cho thue ti ket, ketdoanh nghiep; rly thac cho vay va nhan iy thac ckinh doanh chua sij dung h6t thuoc sd huu cia Ngan hang; cung ung dich vu thanh toan va cac

dich vq ngan hang khac dugc Ngan hang Nha nudc cho phep

Ngan hang cO tru sd chinh dat tai s6 201 - 203 Cach Mang Th6ng Tem, Phudng 4, Quan 3, Thanhph6 Hd Chi Minh, viCt Nam. vao ngay 30 thang 6 nam 2015, Ngan hang c6 mot (1)Trung tam kinh

doanh va mudi tem (18) chi nhAnh tar cec tinh vd thdnh ph6 trCn ca nudc.

Vao ngay 23 thang 2 nim 2006, Ngan hang da duqc NHNN chip thuan vd viec thanh lap cong tycon tO0% v6n ld COng ty TNHH MOt thenh vi€n Qudn ll nq vd Khai thac Tai san - Ngan hang

Thuong mai C6 phAn Nam A voi v6n didu 16 li 300 t| d6ng vd c6 thdi gian hoat dong la thdi gian

hoat ddng cdn lii c|ja Ngan hang tren pham vi lanh thd Viet Nam.theo Ouy6t oinn s6 288/QD-

NHNN V6n didu l0 da gop O6n ngly 30 thang 6 nAm 2015 la 300 ti ddng

Hgr ooNG ouAN rRl

cec thanh vicn HOi d6ng Quan tri cia Ngan hang trong k!' va vao ngay lap bao cao tai chlnh hqpnh6t giua nien d$ ndy nhu sau:

.87

.t{ t

il[

;tI'Pt

H9 vl t0n

Ong Phan Olnh Tan

Ong Nguy6n Qu6c TodnOng Nguy6n Qu6c M!Ba Luong Thi CAm T0Ba V6 Thi Tuy6t NgaOng Trdn NgO Phuc VUOng L€ Thanh Oqm

ChwvyCh0 tichPh6 Chi trchChi tichPh6 Chrl tichThanh vrenThanh vienThanh vienThanh vien doc lap

Ngny b6 nhiQm/mi6n nhiQm

86 nhiQm vao ngay I 5 theng 7 ntm 20'1 5

Mi6n nhiPm vao ngay 15 thang 7 nam 2015Mi5n nhiem vao ngey 15 thang 7 nam 201 5

86 nhiPm vao ngay 26 thang 3 n5m 201186 nhrgm vao ngay 17 theng 4 ndm 201586 nhiem vao ngay 26 thAng 3 n5m 201 1

Mi6n nhi6m vao ngay 17 thang 4 ndm 201586 nhism vao ngay 31 thdng 3 ndm 20'12

BAN KIEM SOAT

C6c thinh vien Ban Ki6m soat cia Ngan hang trong ki, va vao ngay lap bao ceo tai chinh hgp nh5tgii.Pa nien d0 nay nhu sau:

H9 vd Gn Chtic vU Ngdy b6 nhiQmlmi6n nhiQm

86 nhiem vao ngay 26 thang 3 nem 201 1

86 nhigm vao ngay 26 thang 3 nAm 201 1

86 nhiCm vao ngay 17 thang 4 n5m 2015Mi6n nhiem vao ngay 17 thAng 4 n5m 2015

Ba Trigu Kim Can Trudng Ban Kidm sodtOng Trang XuAn Trlng Thanh vien chuyen trechBe Nguyen Thuy Vdn Thdnh vi€n chuyen trachOng TrAn NgAc Dung Thanh viCn chuyCn trach

THoNG TtN CHUNG (ti6p theo)

BAN TONG GIAM OOC VA KE TOAN TRUONG

Thanh vien Ban T6ng Giam d6c vd K6 toan Trudng cia Ng6n hdng trong ki/ va vao ngay lap bao

ceo tai chinh hqp nh5t gioa nicn dO nay nhu sau:

Hg vA t6n

Ba Luong Thi CAm Tu

Ong TrAn NgO Phuc V0Ba Vo Thi Tuy6t NgaOng Nguy6n Danh Thi6tong Nguydn Binh PhuongBa L! Thi HidnBd Nguy6n Thi Xu6n ThiyOng Nguy6n Vinh LgrOng TrAn Khai HoanOng TrAn Ngac TamBa TrAn Thi Bao Tram

Chw vy

T6ng Gi6m d6cPhO T6ng GiAm d6cT6ng Gi6m ir6cPh6 T6ng GiSm d6cPhO T6ng Gi6m d6cPhd T6ng Grdm d6cPh6 T6ng Giam d6cPh6 Tdng GiSm d6cPhO T6ng Gi5m d6cPh6 T6ng Gidm d6cPh6 T6n9 Gi6m d6cK6 toan Trudng

Ngdy b6 nhiQmlmi6n nhiQm

86 nhrQm vao ngay 4 th6ng 4 nem 2015Mi6n nhiem vao ngay 4 thang 4 nem 2015Mi6n nhi€m vdo ngdy 2 theng 4 nam 201 5

86 nhiem vao ngay I thang 4 nam 2006Bd nhiem vao ngay 28 thang 2 nem 2008Bd nhiem vao ngay 15 thang 10 nam 200986 nhiem vao ngay 10 thang 1 ndm 201186 nhiem vao ngay 27 lhbng 1 ne.r' 201486 nhiQm vao ngay 2 thhng 2 nam 20'15

86 nhrQm vao ngay 26 thang 5 nam 2015Mi6n nhiem vao ngay 24 thang 3 nam 201 5

86 nhi€m vao ngay 15 theng 2 nem 201 '1

NGI,.rOI OAI DIEN THEO PHAP LUAT

Ngudi dai dien theo phdp luat cia NgAn hang tu ngay 1 thang 1 ndm 2015 d6n ngdy 15 thang 7

nim 2015 ld 6ng Nguydn Ou6c Todn, chuc vu Cht) tich HOi d6ng Qudn tri.

Ngudi dai dien theo phep luat cia NgSn hang tu ngay 15. theng 7 nem 2015 d6n ngdy phat hanh

bao cao nay la Ong Phan Oinh Tan, chuc vu Chi tich Hoi ddng Oudn tri.

T6ng Gi6m d6c duqc iy quydn ky bao c6o tai chinh theo Quy ch6 T6 chuc va Hoat dong cia Hoi

O6ng Qudn trt va Ban Tdng Gidm d6c Ngin hdng.

KIEM ToAN vIEN

COng ty TrAch nhiem Huu han Ernst & Young Viet Nam la cong ty kidm toAn c0a Ngan hang.

cAc Su KIEN aUAN TR9NG TRONG KY

Oai hoi d6ng c6 dong thudng nien 2015 ttusc t6 chuc ngay 17 thang 4 ndm 2015 de th6ng qua

Phuong an pnan pn6i lgi nhuan, chia c6 tuc, trlch lap va s0 dung c6c qu! dr,r tro cia Ngan hangcho nam 2014

Dai hoi c0ng chep thuan k6 hoach teng v6n tu 3.000 t| ddng len 4.OOO t| ddng thong qua hlnh thucphet hanh t-OO trieu cd phi6u cho c6 dong hien hou, cen b0 nhSn vi€n va cac nha dAu tu tydo trongnudc. Theo d6, Oai hoi dd iy quydn cho Hoi ddng Quin tri xem x6t quy6t dinh viec didu chinhPhuong an phet hanh vd sr) dvng v6n thu dugc tu dqt chao bdn c6 phi6u ra cong ch0ng nay chophu hqp voi tinh hinh thuc t6 cii Ngan hang. Ngan hang Nha nuoc de ra quy6t dinh ddng ! viQc

ting v6n cia Ngin hAng trong nam 2015 theo cong van s6 63/NHNN-TrGSNH ngay 6 thang 1 nam2015.

ql

cd

1r

.6

BAo CAo cOA BAN TONG GIAM OOC

Ban T6ng Gi6m d6c Ngan hang Thuong mai C6 phAn Nam A 1"rugan hang") trinh bay bao cao nayva bao cao tai chinh hqp nhat gii/a nren d0 cia Ngan hang va cong ty con cho ki,kC toen sau thengkCt th0c ngay 30 thang 6 nam 2015

rRAcH NH|EM cUA BAN roNG G|AM ooc Dor vor BAo cAo rAt CHINH HgP NHAT GIOANIEN DQ

Ban T6ng Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiem dam bao bao ceo tai chlnh hEp nh6t giua nien dO

cho tLrng ki, f6 toan pnAn anh trung thyc va hqp lf tinh h)nh tar chinh hqp nhAt gioa nicn dO, k6tqud noai d6ng kinh doanh hqp nhAt groa nien d0 vd tinh hlnh luu chuy6n tidn t0.hqp nhAt gioa niendO cia Ngan hang va cong ty con Trong qua trinh lap bao ceo tai chinh hqp nhat giOa nien d0 nay,Ban T6ng GiSm d6c cAn phdi:

> lua chgn cec chinh sach k6 toan thich hop va ap dvng cac chinh sach nay mot cach nhAt quSn;

> thuc hign cac danh gia va udc tlnh mot cach hqp ly va than kQng;

> neu ro c5c chuAn muc k6 to6n ep dung cho Ngan hang va cong ty con c6 duqc tuan thi haykhong va tAt ca nhong sai lech trQng y6u so vdi nhOng chuAn muc nay da duqc trinh bay vagiai thich trong bao cao tai chinh hqp nhat gioa nien dO; va

> lap bao cao tai chinh hqp nhAt giua nien dO tren co sd nguy€n tac hoat dong lien tvc tru trudnghqp khong thd cho rdng Ngan hang va c6ng ty con s6 ti6p tqc hoat dong.

Ban T6ng ang va c6ng ty co vipc c5c sd sech k6 toanthich hqp phen anh tinh hln en d0 cia Ngan- hang vacong ty co nh xac hqp ly, tai bao rdng c6c s6 s6ch k6

toan- tuan k6 to6n ep Jung. chiu trach nhiQm vd viQc

quen ly cac tAi sdn crla Ngan hang va cong ty con va do dO phdi thuc hien cac bien phap thich hqpdd ngin ch{n va phat hign cac hanh vi gian len va nh0ng vi pham khac

Ban T6ng Gi6m d6c cam k6t da tuan thi nhong y€u c6u neu tren trong viec lap beo cao tai chinhhqp nhAt groa nien dO cho ki, k6 toen sdu thdng k6t thuc ngay 30 thang 6 n5m 2015.

GONG BO cUA BAN TONG GIAM OOC

,I

I

Theo ! ki6n crja Ban T6ng Gi6m d6c, bao cao tai chinh hqp nhet gioa nien dO kem theo di phdn

enh inh hqp nh6t giua nien d0 cia NgSn hang va cong ty convao hoat dong krnh doanh hqp nh5t giria ni6n d0 va Unh hlnhluu .cho ki k6 toan sau theng k6t thuc cung ngay phir hqp vdicec 6ng K6 toSn cac T6 chuc Tin dgng Viet Nam, cec quy dinhc|]a Ngin hang Nha nudc Viet N_am va c6c quy dinh phdp ly cO lien quanWP

Ban Tdn

J

Thdnh ph6 Hd cht Minh, viet Nam

Ngay 27 th6ng 8 nem 2015

F"t

=hn*\RA

EYErnst E Younq Vietnam Limited28th Floor Brtexco Financial Tower2 Hai Trieu Street, Distr ct 1

Ho Chi Minh City. 5.R. of Vietnam

Tel: +84I1824 5252Far: +84 I3824 5250

Building a betterworking world

56 tham chi6u: 607581 35/1 7859848-HN-SX

Kinh g&i: Cric c6 tt6ngNgan hang Thuong mqi C6 phin Nam A

Ch[ng. toi de soat x6t bao cao tai chinh hqp nhAt gioa nren dO c|]a Ngan hang Thuong mai C6 phAn27 thang 8 ndm 20'15 va duoc trtnh bay tinh6t groa nien dO tai ngay 30-th6ng 6 ;ema nien d0 va bao ceo tuu chuy6n ti6n tC hopngay, va cac thuyet minh b6o cao tai chinh

viec lap va trinh bay bao ceo tai chinh hqp nhAt gioa nien do nay thuoc trach nhiem cia Ban T6ngGi6m d6c Ngan hang. Trach nhiem cia chung.toi ta dua ra bao ceo k6t qua cong tec soat xet beo caotai chinh hop nhSt gioa nien dO nay dua tr6n k6t qud c6ng tac soat xet cria chring iOi.

ChUng t6i de thLrc hien cong tac soat xet theo Chuxet b6o cao tdi chinh. Chuln muc ndy yx6t d6 c6 su ddm b5o vua phii vd vi6c I

trong y6u hay khong COng tac soat xetcong ty, con va ep dung cec thi tuc phan tich d6r voi-nhung thong tin tar chinh Do d6. c6ng tec soat xetcung c6p mot muc d0 ddm bdo thap hon cong tec kidm toan. chung toi kh6ng thuc hien cdng vi€c ki6mtoan nCn chUng toi khOng dua ra f ki6n ki6m toan.

th6y c6 sg kipn nto dd chung t6i cho rang beo caophan anh trung thuc va hqp ty, tren cac khia canhia Ngan hang va cong ty con vao ngay 30 theng 6gioa nien d0 va tinh hinh tuu chuy6n tien tO hopcung ngAy phu hqp voi Chuin muc K6 toan ViCt

Nam, c5c quy dinh cria Ngdn hdng Nha nu0c VietNam vA cic quy dinh ph6p ly c6 lien quan

BAo cAo KET oUA GONG TAc soAT xET BAo cAo TA cHiNH HoP NHATGIT.I'A NIEN DO

Thdnh ph6 Hd Chi Minh, Viet Nam

NgAy 27 th6ng 8 nem 2015

'\'(

il

/.l

TY \\?\Hl.,!HN\ZJ

Y0UNGJ*

nhiem HOU hen Ernst & Young Vi6t Nam

56 GiSy CNDKHN kidm todn: 0893-2013-OO4-1 56 Giey CNOKHN ki6m toAn: 21OS-2013-OO4-1

A member rrrm ol Ernst E younq GtobarL orted

BANG cAN oOI KE ToAN HgP NHAT GIOA NIEN OOngay 30 thang 6 nem 2015

B02allCTD-HN

31/12/201 430/06/2015 TnQu VNDTri€u VND (Trinh bey bi)

TAI SAN

Tidn m{t, virng bqc, d5 qu!

Tiiin grli tli Ng6n hing Nhi nu6c

Tidn g&i tli vi cho vay c5c t6 chr}c tin d$ng("TCTD") khac

Tidn grli tai cec TCTD khacCho vay cac TCTD khec

Chong khoan kinh doanhChung khoen krnh doanhDu phdng rir ro chung khodn kinh doanh

Cho vay khach hangCho vay khdch hdngDr,r phdng rii ro cho vay khach hang

Ho?t dgng mua ngCho vay khech hangDp phdng flli ro hoat dong mua no

chtu s5n sang d6 bentu giO d6n ngay dao hanung khoan dau tu

G6p viin, diu tu dai h?nOAu tu ddi han khacDr7 phdng gi6m gi6 dAu tu dai han

Tei san c6 dinhTei sen c6 clinh hou hinhNguyCn gia tai san c6 dinhHao mon tai san c6 dinhTdi sdn c6 dinh thue bi chinhNguyen gia tai san.c6 dinhHao mdn tai san c6 dinhTdi sen c6 dinh vO hinhNguycn gie tai san c6 dinhHao mdn tai sen c6 dinh

Tai san C6 khacCac khoan phai thuCac khoan lai, phi phai thuTai san C6 kh6c

TONG TAI SAN cO

Thuy6tminh

717.2

8

5

6

910

11

234.709

364.697

7 .362.5'.t44 .7 48 5142 614.000

146.870149 346(2 4761

18.968.37519.147 .804

(179 429)

49.52550 000

(375)

3.769.3583 570 545

221 892(23 079)

368.204371 .280(3 076)

850.779424 596601 512

(176 916)25 92829 539(3 61 1)

400.255441 .434(41 179)

1.345.628585.14047 5.197285 291

178.919

423.277

14.861.621I986 9724.874 649

146.539149 346(2 807)

15.711.33115 861 592

(150.261)

763.264767.764(4.500)

2.611.1972 453 984

157 213_

383.530386.280(2 750)

926.546453.750609.863

(156 113)15 27816 831(1.553)

457 518494 235(36.717)

1.296.792577 186488.766220.830

l,

12

13

14.1

14.3

151tc z

33.460.759 37.293.005

(

BANG cAN DOr KE ToAN HqP NHAr cruA NrEN DQ (ti6p theo)ngay 30 thAng 6 nem 2015

30/06/201 5Tn€u VND

B02alTCTD-HN

31n 2/2014Tri€u VND

(Trinh bey lai)

13.161.82;L765 9273.395 900

20.319.179

480.77 4373 347107 427

Thuyetminh

Ng PHAI TRA

Cec khoan nq NHNN

Tiin g&i va vay cic TCTD khicTi6n gii cia cdc TCTD khdcVay cac TCTD khac

Tidn grli cia khech hAng

Cac khoan nq kh6cCac khoan lai, phi phai traCac khoan phai tra va cong n9 khac

TONG Ng PHAI TRA

VON cHO Sd HIJU

ViinV6n c6 phAnV6n diu tu xay dLrng co b6n. mua sAmtai san c6 dinhlhang du von co pnanV6n khAc

C6c quy dp tri,Ch6nh lQch ti gia h6i doei

Lqi nhufn chua phan ph6i

TONG vON CHU Sd HUU

TONG Ng PHAI TRA vA V6N CHU SO HUU

16

17 1

172

18

191192

72.987

7.188.5335.323 4521.865.181

22.29',t.815

564.400438 349126 051

30.117.835 33.951.780

3.002.5823.000.000

102 547

25

169.871

(1.178)

171.649

3.002.5823 000 000

102.547

25

169.553

159.091

J7I

IrJr

\,|,

,

s

21 3.342.924 3.331.226

33.460.759 37.293.006

6

BANG cAN o0r KE roAN HqP NHAT GluA NIEN oO (ti6p theo)ngay 30 theng 6 ndm 2015

cAc cHI TICU NGoAI BANG CAN OOI KE TOAN HgP NHAT GIUA NICN OQ

Thuyat 30/06nu5minh Tieu VND

B02alTCTD-HN

31n 42014Trieu VNO

Cam k6t giao dich h6i doai- Cam kdt mua ngoai G- Cam kA ben ngoat GCam k6t trong nghiep vu L/C

Bao lenh khac

T6ng cang

Ngudi lfp:

BA TrAn Phuong ThdoKe toan rong nop

Thdnh ph6 Hd Chi Minh, viCt Nam

Ngey 27 thang 8 ndm 2015

276 899126 2971 50 602130 927221 .823

175.024zo5_J52

36 629.649 438.556

,c

r$

rl{

il

1w- IIG,iII HANG

IIiIJfiGilflCdPHIII

NAM /{Thi Bdo T

BAo CAo KET OUA HOAT OONG KINH DOANH HqP NHAT GIL,TA NIEN OOcho ky k6 toan s6u theng k6t th0c ngay 30 thang 6 nam 2015

Cho ki ke benseu thAng kCt thtic

ngey 30 thAng 6Thuydt ndm 2015minh Trieu VND

Thu nhap lai va cec khoan thu nhap tuong tuChr phi l5i va cac chi phi tuong tu

Thu nhAp l5i thuAnThu nhap tu hoat dong dich vu

Chi phi hoat dong dlch vu

Ltri thuin t& hoat ttQng dich v$

Lli thuAn ti, ho?t dgng kinh doanhngo?i h6i

Lai thuin tu mua b5n chr?ng khoinkinh doanh

Ldi thuin tu mua bin ch&ng khoin diu tuThu nhap tu hoat dong khacChi phi hoat dong khac

Lai (16) thuin ti, ho?t dong khac

Thu nhap tu g6p viin, mua c6 phin

TONG THU NHAP HOAT DONG

Chi phi cho nhan vienChr phi khAu hao

Chi phl hoat dong khac

TONG CHI PHI HOAT OQNG

Lqi nhufn thuAn tu ho?t dong kinh doanhtrudc chi phi dg phdng roi ro tin dungChi phi du phong rii ro tin dung

TONG LgI NHUAN TRUOC THUE

Chr phi thu6 thu nhap doanh nghiCp hien hanh

Chi phithu6 thu nhap doanh nghrgp hoan lai

T6ng chi phi thuii thu nhap doanh nghiCp

LgI NHUAN SAU THUE

Ldi cq bin tr6n c6 phiiiu (VNo)

B03a/TCTD-HN

cho kY kd benseu theng kdt th1c

ngay 30 thAng 6ndm 2014Trieu VND

24)E

20 1

iriil

A

1.262.425(812 882)

449.54333.889

(11 271)

22.618

1 154.297(872 564)

281.73330.724(9 604)

21.120

29

30

1.372

33'l

't2.52286.809

(75.771\

1 1.038

16.04

4.639

85

74',1

9 994(15711)

15.717 |

16.367

513.468 318.968

JT

FP

'1.)

(108.206)(30 160)

(131 .484)

(259.8s0)

243.618(55.795)

187.8?3

(81.346)(24 659)(92.342)

(198.347)

120.621(25.166)

95.455

(42 889) (21 813)

(42.889)

144.934

(21.813)

73.642

phe

Bd TrAn Phuong Thdo E

K6 toan T6ng nqp I

Thdnh ph6 Hd Chi Minh, Vi€t Nam

Ngay 27 thang 8 n5m 2015

ilGAN HAilG

rHljslc fiilCdPlliil

BAo CAO LL/U CHUYEN TIEN TE HgP NHAT GIOA NIEN OQcho ki' k6 toan sau thang k6t th0c ngay 30 th6ng 6 nem 2015

minh Tri€u VND

B04a/TCTD-HN

cho kY k6 benseu theng kdt thlc

ngdy 30 theng 6nen 2014Trieu VND

cho kY kC bansau th6ng k6t th1c

ngey 30 theng 6Thuydt ndm 2015

LUU CHUYEN TIEN T[.T HOAT OONGKINH DOANHThu nhap lai va cac khodn thu nhap tuong tunhan duqcChi phi 16r va cac chi phi tuong tu de traThu nhap tu hoat dong dich vu nhan duocChenh lgch s6 tidn thrrc thu tu hoat dong kinhdoanh chung khoen, vang bac, ngoai teChi phl khacTi6n thu c6c khodn nq da duqc x0 ly xoa, budep bang ngudn dqr phdng rii ro 29Tidn chi trd cho nhan vien va hoat d6ng quan lli,cong vqTien thu6 thu nhap thuc nop trong kY 20 1 (33 787) (1 1.490)

1 .277 .238(7 47 2671

2',t .367

13.894(s.1 30)

I 383

(2s7 084)

277 .614

1.297.025

(1 122.173)(2.677 001')

(7 673)1.563

72.987

(s.973. 194)1.972.636

(19.049)

(6.177.2651

(23 4471

62.34715 000

16.044

1 022 260(858 361)

22.835

5 465(6.833)

1 129

1241.027],

(66.022)

(1.18s.500)

2 557 .070(2.582.5741

(3.748)356.374

7 .881 .5821.696.335

(4 600 0oo)8.782(s17)

4.061.382

(45 403)

7.659232 000

(242 000)

16.367

,/I

rir

ill

,\

H

,il

|vl

[,

Luu chuydn tidn thuin tu (su dqng vao)ho?t dong kinh. doanh truoc nhtrng thay d6ivC tai san vir v6n luu dong

Nhung thay ddi v6 t'i sdn hoet d ngGram (tang) cac khoan ti6n, vang gli tai vecho vav cec TCTD khec(Tang) gidm c6c khodn vd krnh doanhchfng khoanTanq cac khoan cho vay khach hangGidm ngudn dq phdng dC bu dep tdn th6t cackhoan tin dung. chung khodn. dAu tu dai han 10

Gidm kh6c vd tdi sdn hoat dong

Nhhng thay itdi v6 c,ng nq hoVt ilQngTeno cac khoan no NHNN(Gia;) teng c6c khoin trdn grli. ti6n vaycac TCTDTSng tidn grli cia khdch hAngGiam phat hinh giSy td co gia(ciam) teng vd ng phdi trd khScChi tu cac quY du kO

Luu chuydn ti6n thuin (su dyng vio) t&ho?t dong kinh doanh

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OQNG DAU TUMua sim tai san c6 dinhTidn thu tu thanh ly, nhuqng b6n tdi sdnc6 dinhTidn thu dAu tu, g6p v6n vao cac a,on vi khecTi6n chi dAu tu, g6p v6n vao cec don vi khecTrdn thu c6 tuc va lqi nhuan dugc chia tu cackhodn dAu tu, g6p v6n dai han

Luu chuydn tiiin thuAn t0 (su dgng vio)ho?t dgng dau tu 69.944 (31.377)

BAo cAo Lt/u CHUYEN TIEN TE HOP NHAT GttrA NIEN o0 (ti6p theo)cho ki, kC toan sau thang k6t thUc ngay 30 thang 6 nam 2015

Cho ki kd benseu theng k6t thlc

ngay 30 theng 6nem 201 5Tn€u VND

B04a/TCTD-HN

Cho ki/ ke bensAu thAng kdt th1c

ngey 30 theng 6nem 2014Trieu VND

r nuyetminh

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT O9NGTAI CHINHTdng v6n c6 phin tu g6p v6nC6 tuc tra cho c6 dong

Luu chuy6n tidn thuin su dqrng vioho?t dong tai chinh

Luu chuydn tidn thuin trong kY

Tiiln vir cic khoan tuong tluong ti6n diu k!

Tidn vi cCc khoin tuong duong ti6n cuiii k!

Ngudi lap Ngudi ki6m sodt;

19.2 21.16623 (18.717)

(97.ss1)

(6.204.8721

11.471.792

(110 829)

(110.829)

3.919.176

6.043.216

33 5.266.920 9.962.39 2

^t))lqi"{'l-Y-----1"'-

---./,

Bd Trdn Phuong ThdoK6 toSn T6ng trop

Thanh ph6 H6 chi Minh, Vi€t Nam

Ngay 27 theng I nim 2015

Bd Trin Thi Bdo TrdmKe toan lruong

10

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT GIOA NIEN DQtai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ki/ k6 toan seu thang k6t thtlc cung ngay

B05a/TCTD-HN

1. THONG TIN NGAN HANG

Ngen hang Thuong mai C6 phAn Nam A 1"rugan hing") ld ngAn hang thuong mai c6 phAn

dugc thanh lap tai nudc Cong hda Xe hoi Chtl nghia Vret Nam

Thenh Gp ve HoAt ilQng

Ngan ep Hoat dong s6 0026/NH-GP ngdy 22 thang 8

nam am c5p, GiSy phep thanh lap s6 463/GP-UB ngay

1 tha ThSnh ph6 Hd Chi Minh cAp vi Gr6y ch[Ing nhan

dang 2 thang 4 nam 2014 do Sd K6 hoach vi OAu tuThdn t dong cia Ngen hang ld 99 ndm

Hoat dong chlnh cia Ngan hang la cunghuy dong va nhan tiAn grli ngin han. trunnhau; hoat dong cho vay ngan han, trkhac nhau trcn co sd tinh chet va khadich mi6ng, clthuo giSy td c6 916 khdc; thqc hien hoat a,ong bao thanh toan;

cung 5t, tu v5n ngan hang, tai chinh, bdo qudn tai san, cho thue

t0 ke phi6u Chinh phi, tr6i phi6u doanh nghiep; iy thac cho vay

vA nhQn riy thac cho vay, ttTi l! bdo hi6m; cho thuC mQt phan tru sd kinh doanh chua sidung h6t thuoc sd h0u cia Ngan hdng; cung ung dich vu thanh toan va cac dich vu ngan

hang khac duqc Ngan hang Nha nuoc Viet Nam cho phep

von dteu le

V6n 6r6u lC cia Ngan hdng tqi ngAy 30 thang 6 nem 2015 la 3 0OO ty d6ng (ngay 31 th6ng

12 nem 2O't4.3.000 tl d6ng).

M?ng ltfriNoan hano c6 tru sd chinh dat tai s6 ZOt - ZOe Cdch Mqng Thang Tam, Phudng 4' Quan 3,

ffiann pnd Hd Chi Minh, ViCt Nam. Vao ngay 30 thdng 6 nam 2015, Ngan hang c6 mot (1)

Trung tdm kinh doanh va mudi tam (18) chi nhenh tar cac tinh, thdnh ph6 tren ci nudc'

C6ng ty con

COng ty TNHH MOt Thanh vi6n Qu6n li Nq va Khai thac Tai-san - Ngan hang Thuong mai

c6 inAn Nam A 1"cong ty con") duqi thanh lap. theo ouv6t dinh s6 288/Qo-NHNN cria

NHNN vd GiSy chung nhan dang k! kinh doanh s6 0304691951 do Sd K0 hoach va Dau tuThanh ph6 Hd Chl Minh cAp l5n d6u vdovao ngay 17 thang 1 nam 2013) vdi v6nthdi gian hoat d0ng cdn lar cia Ngan hag6p d6n ngdy 30 theng 6 nem 2015 la 30ty con

Hoat dong chinh crla cong ty con ld xi lf tAi sdn bdo tldm nq vay bang cahop; ti6p nhan, quan ly cac khoan no tdn dong va cac tai sdn b6o dAm

d6n cac khoan no d6 xr) ly, thu hdi v6n nhanh nhat, chtl dOng ben cac taivay thuoc quy6n dinh doat cia Ngan hang theo gia tr! thr trudng; mua b6n

cac TCTD khac, cac cong ty quan ly nq va khai thec tai san cia ngan hang thuong mai

theo quy dinh cia phap luat va thuc hign c6c hoat dong khac theo iy quy6n cia Ngenhang

Nhen vian

T6ng s6 c6n b9 cong nhan viCn cia Ngan hang va cong ty con tai ngay 30 thang 6 nam2015lh 1295 ngudi (tai ngay 31 th6ng 12 ndm 2014: 1 203 ngudi).

I

,IJ

.(

11

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT GIUA NIEN DQ (ti6P thEO)

tai ngay 30 thang 6 nam 015 va cho ky kC toan sau thang k6t thuc cung ngayB05a/TCTD-HN

2.

2.1

3,

3.1

2.2

KY KE ToAN vA oON v! TIEN TE SI, DVNG TRONG KE TOAN

Ky kA ben

Ky k6 to6n nim cria Ngdn hang va cong ty con bit dAu vdo ngdy 1 thang 1 va k6t thuc vaongay 31 thang 12

Ngan hang va c6ng ty con c0ng lap bao ceo tai chinh hop nhet giria nien dO cho ki' k6 toans6u thdng k6t thuc ngay 30 thSng 6 dB nop cho cec co quan chuc nang theo yeu cAu ciaThong tu s6 qgtZOlqnt- nudc ban hanh ngay 31 thAng 12 ndm

2014, Quy6t dinh s6 16/2 ang Nha nudc ban hanh ngay 18 thAng

4 nem 2007 va Thong tu Tei chinh ban hanh ngay 5 theng 4 nam2012

Don v! ti6n tC su dyng trong k6 ben

Oon v! hdn t€ sr) dung trong cong tac k6 toan cia Ngan hang va cong ty con la ddng VigtNam ("VND")

CHUAN MI.?C VA HE THONG KE TOAN AP OUIIC

Tuyan b6 vd tuen thiBan Tdng Gi6m d6c Ngin hing khdng dinh bao cao tai chinh hgp ntrAt gioa nien d0 kemtheo da phan enh kung thuc v5 hqp tli tinh hinh tdi chinh hgp nhet giua nien d0 cia Ngan

hang va c6ng ty con vao ngay 30 theng 6 nam 2015, kAt qua hoat dong kinh doanh hopnh6igiria nie-n 60 va tinh hlih luu chuy6n ti6n te hqp nhat giria nicn dO cho ki'| k6 todn sdutheng k6t thUc cung ngay, phu hgp vdr cdc ChuAn muc KO toen Vret Nam, He th6ng Ke toanc6c T6 chuc Tin dung Viet Nam, cac quy dinh cia Ngan hang Nha nuoc Viet Nam va cacquy dinh phap ly c6 liCn quan.

Chuin m1rc vd HQ th6ng K6 ben ep dung

Bao cao tai chinh hqp nhAt gioa niCn dO cia Ngan hang va cong ty con duqc trinh bay theodon vi trieu VNO, duqc lap phu hqp voi H0 th6ng K6 toan cac T6 chuc Tln dung Viet Namtheo Quy6t dinh s6 479/2004/QO-N H N N ngay 29 theng 4 nim 2004 cia Ngan hang Nhenuoc Vigt Nam, Thong tu s6 10/2014fTf-NHNN ngay 20 thdng 3 nem 2014 cia Ngan hangNha nuoc vigt Nam b6 sung, sia o6l ouy6t dinh s6 479/2004/QD-NHNN; Ch6 dO beo ceotai chinh d6i vdi cec T6 chuc Tin dung ban hanh kdm theo Quy6t dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 theng 4 ndm 2007, Th6ng tu 49/2014ffT-NHNN ngay 31 thang 12 nem2014 cia NgAn hang Nha nudc Viet Nam; ChuAn muc K6 toan ViCt Nam s6 27 - "Beo ceo6i chtnh gioa nien dO"vd ChuSn mrpc K6 toan Viet Nam khAc do BO Tai chinh ban hanh baogdm:

' Quy6t dinh s6 149/2001/QD-8TC ngay 31 thang Q nem 2OO1 vd vigc ban hAnh vdcong b6 4 ChuAn mrJc K6 toan ViCt Nam (dqt 1);

' Quy6t dinh s6 165/2002/OD-BTC ngay 31 theng 12 nem 2OO2 vd vifc ban hdnh vAcong b6 6 ChuAn muc Ke toan Viet Nam (dqt 2);

' Quy6t crinh s6 234I2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 vc viec ban hanh vac0ng b6 6 ChuAn muc K6 toan Vigt Nam (dqt 3);

' Quy6t dinn s6 12I2005/QO-BTC ngay 15 thang 2 nem 2005 v6 viQc ban hanh va c6ngb6 6 Chuan m(rc K6 toan Viet Nam (dqt 4 ); va

' Quy6t arinh s6 loo/2005/oo-BTc ngay 28 thang 12 nim 2005 v6 vipc ban hdnh vdc6ng b6 4 ChuAn mrTc K6 toen Viet Nam (dqt 5).

-

12

I

THUYET MtNH BAO CAO TAr CHINH HgP NHAT GIUA NIEN OQ (ti6p theo)tai ngay 30 th6ng 6 nem 2015 va cho ky k6 toan seu thang k6t thuc cing ngay

BO5a/TCTD.HN

3.

3.2

CHUAN MUc vA HE rHoNG KE ToAN Ap oUNc (ti6p theo)

Chuin m1rc va HQ th6ng K6locn :ip dgng (ti6p theo)

Ngan hang duqc phep lua chen trinh bay beo cao tai chinh hqp nh5t gioa nien d0 theodang dAy O,l nhu beo ceo tai chinh nem quy dtnh trong ChuAn muc KO todn Viet Nam s6 21

-;fiinn'uay bao ceo tai chinh" hoac b5o cio tdi chinh tdm lugc quy dinh trong Chuin mucK6 toan viCt Nam s6 27 - "Bao cao tdi chinh gioa nien dO" cho mQt k! k6 toen gioa nien d0la ki' lap beo ceo quy hoac thang. Cho ki, ke toan seu thang dAu nim 2015, NgSn hang luachon cong b6 mot bO ttiy di b6o cao tai chinh hqp nhAt groa nren dq gi6ng nhu bao cao tai

ch inh nam.

eo duqc lap tren co sd tuan thi cac nguyenNam. Do d6, bang can d6i k6 toan hqp nhat

h doanh hqp nhSt gi0a nien d0, bao cao luuuy6t minh di kem cong nhu viec si dung bao

' ffi: 1!3 :33 :fi '1ff.i'lli''f.',.1 .T :l 1!-ta hoat dong kinh doanh hqp nhat gi0a nien

dO va luu chuy6n ti6n te hqp nhet gila nien dO crla Ngen hdng vA c6ng ty con theo nhongnguyen t,c va thong le k6 toen duqc ch5p nhan rong rai d cec nuoc vd lSnh th6 ben ngoaiVigt Nam.

H?p nhdt beo ceo tei chinh gitia ni6n d0

Beo ceo tai chlnh hop nhet giira niCn dO bao gdm bdo ceo tai chinh 9i0a nien d0 ctja Nganhang va cong ty con t?i ngay 30 theng 6. Bao ceo tai chlnh gioa nien d0 ctl.a cong ty con c6cirn! nien aa Ep oao cao15 sr) dung c6c chinh sech k6 toan mot cach nh6t quen voi Ngan

hang.

tAt cd cec s6 du va cAc giao dich nOi b0, k6 ca cec khoan lai chua thuc hien phet sinh tucac giao dich noi b0 da duqc loai tru hoan toan

Bao ceo tai chinh gi0a nien dO cLla cong ty con dugc hgp nhAt vao bao cao tar chinh gioani6n d0 cua NgAn hdng theo phuong phep hqp nhSt toen phAn o,t diu tu ngdy Ngan hangc6 quyin ki6m soat Su ki6m so5t tOn tai khi Ngan hang c6 quydn, truc ti6p hay gian ti6p,chi ph6i cac chinh sech tai chinh va hoat dong crla don vi nhim thu duqc lqi ich tu cac hoatdong cia don vi.

Cdc co sd iltnh gid vit cdtc tFOc tinh k6 todtn dp dyng

Viec trlnh bay bao cao tai chinh hqp nh6t gioa nien dg yeu cAu Ban T6ng Gi6m d6c NgAnhang phai thuc hiCn cac udc tinh va giii drnh cO anh hudng d6n s6 tlCu beo cao cia tai san,nq phrir trd cgng nhu viec trinh bay c6c cOng n9 tidm in. Cec udc tinh vd gid dinh nay c0nginh hudng d6n thu. nhfp, chi phi va k6t qud s6 lieu dq? phdng. Cac uoc tlnh nay duoc duaken cac.gia dinh v6 m$t s6 y6u t6 vor cac muc da kh6c nhau vd chi quan va tlnh kh6ngchSc ch5n. Do vay, cac kCt qua thuc t6 co th6 cO thay d6i din ct6n vigc di6u chinh cdckhoen mUc cO lien quan sau nay

'-

iti

:

3.4

13

THUYET MINH BAo CAo TAI CHINH HOP NHAT GII-TA NIEN OO (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nam 015 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

B05a/TCTD-HN

3. CHUAN MUc vA HE THoNG KE roAN Ae oqHe (ti6p theo)

3.5 CAc thay ddi trong chlnh sdch kd to'n ve thuy6t minh

Cec chinh sach k6 toan Ngan hang s0 dqng dd lap bao cao tai chinh hqp nhAt giua nien dO

cho k! k6 toan sau thang ket thuc ngay 30 theng 6 nam 20'15 duEc ep dung nhSt qudn voic6c chinh sdch dd duqC sr] dung d6 lap bao cao tai chlnh hop nhet cho nam tai chinh k6tthUc ngay 31 thang 12 nem 2014 ve beo ceo tai chinh hop nh6t gi(pa nien dO cho ky k6 toans6u thSng k6t thuCngay 30 thang 6 nem 2014, ngoai tru cac thay d6i vd chinh sach kC toanlien quan d6n c6c nghi€p vu sau

3 5 1 Didu chinh kdt qud tu phen bai no theo th1ng tin tu Trung tAm Th)ng tin tln dung ("CIC")

Ngay 21 thang 1 nem 2013, Ngan hang Nha nuoc da ban hanh Thong tu s6 OZtZO13nt-NHNN quy dinh vd phin loai tar san Co, muc trich, phuong phap trich laP dy phong rii rovd viQc sr) dpng dqr phdng dd xr) lf rrii ro trong hoat dQng cia T6 chuc tln dung, Chi nhdnhNgan hang nudc ngoai ("Thong tu 02") Sau d6, ngdy 18 theng 3 -ndn 2014, Ngan. hangNhi nuoc-ban hanh thong tu so o9/2o14rTf-NHNN vC viac srla tt6i, b6 sung mot s6 oiduclja Thong tu s6 02/2013rrT-NHNN ("Th6ng tu 09") co hiCu lrlc thr hanh tu ngay 20 theng 3

nem 2014, trong dO srla d6r ngdy hiQu luc thi hanh cia Thong tu 02 sang ngay 1 theng 6ndm 2014

Theo d6, td chuc gan hang nudc ngoai phdr s0 dung k6t qua phan loainh6m nq d6i voi ung c6p iai thdi di6m phan loai o6 oiSu chinh k5t qudtrr phan loai ng, Trudng hop ng.va cam k6t ngoai bang cia khachhang duEc phan muc d0 rii ro thap hon nhom ng theo danh sach doCIC cung c5p, t6 chuc tin dung, chi nh6nh ngan hang nLrdc ngoai phdi di6u chinh ket quaphin loai no, cam k6t ngoai bang theo nhom no duoc CIC cung cAp.

3 5 2 Sita ddi, bd sung Chd dO beo ceo Et chlnh ddi v'i cec 6 chuc ttn dung va He th6ng tdikhodn k6 ben cec 6 ch(rc tin dung

Ngay 31 thang 12 nem 2014, Ngan hangNHNN ("Thong tu 49') quy dinh viecceo tai chlnh d6i voi cac t6 chuc tinNHNN ngay 18 th6ng 4 nam 2007 va Hehanh kdm theo Quy6t drnh s6 479i2004/d6c Ng6n hang Nha nuoc. Thong tu 492015

So vdi cac quy dinh kudc dAy, Thong tu 49 c6 mot s6 thay d6i quan trong nhu sau:

- Sla d6r, b6 sung m6t s6 dreu khoen cia ch6 d9 bao c6o tai chinh d6i voi cec t6 chucIn dung ban hanh kem theo Quy6t dinh s6 16/2007/oo-NHNN ngay 18 theng 4 nam2007 cia Ngan hang Nhd nuoc:

> Cong ty con/cOng ty liCn k6t. c6ng ty con, cong ty lien k6t crla t6 chuc tin dung duqcxac dtnh theo Luat cac TCTD;

> Thay th6 cAc m5u bi6u b5o cao tai chinh ban hanh kem theo Quyet dlnh s616/2007/QO-NHNN bing c5c miu bi6u mdi tuong ung ban hanh kdm theo Thongtu 49

- Sia d6i, bd sung mot s6 nQi dung trong He th6ng tdi khodn k6 toan cia cac TCTD banhanh kem theo Quy6t dtnh s6 479I2004/OO-N H NN ngay 29 thang 4 nam 2004 ciaTh6ng d6c Ngdn hing Nha nudc.

14

THUYET MINH BAo CAO TAI CHINH HOP NHAT GIUA NIEN OO (ti6p theo)tai ngay 30 thAng 6 nem 2015 vA cho ky k6 toan sau thang k6t thuc cirng ngay

B05a/TCTD-HN

3. CHUAN MUC VA HE rHoNG KE TOAN AP DUNG (ti6p theo)

3.5 Cec thay itdi trong chtnh sich k6 to1n va thuyAt min, (ti6p theo)

3.5.2 SOa ddi, bd sung Chd dO b6o c6o tdi chtnh d6i voi cec 6 chuc ttn dung vd He th6ng tdikhodn kd ben cec td chuc t/n dung (ti6p theo)

> Sia ddi, b6 sung h0 th6ng tai khodn k6 to6n da duoc s&a d6i tai Thong tu s610/2014/Tr-NHNN,

> Slia d6i, b6 sung noi dung hach toan cac tai khoan k6 toen da duqc sia d6i taiTh6ng tu s6 t 0l2ot arrr-NHt't N:

. Tii khodn 341 - DAu tu vao cong ty con bdng d6ng ViQt Nam

o Tdi kho6n 345 - OAu tu vao c0ng ty con beng ngoai te

. Tai khoan 343 - oiu tu vao cong ty lien k6t bing d6ng Vigt Nam

. Tdi khodn 347 - oau tu vao cong ty lien k6t bing ngoai te

trong d6 thay d6i cho y6u la viec xac dinh c6ng ty con, c6ng ty lien k6t cria t6 chuctln dqng theo Luat cac TCTD.

4.

4.1

cAc cHiNH SACH KE TOAN CHU YEU

Ti6n vl cdc khodn trreng cltnng tidn

Tidn vd c6c khoan tuong duong ti6n bao gdm tidn mit, vang bac, da qu!,- tidn gili thanhtoan tai Ngan hang Nha nuoc. tin phi6u chinh phri vd c6c gi6y td c6 gia ngen h?n khac dididu kien ini6t t<tr5u voi Ngan hang nha nudc, c5c khoan tidn gii thanh todn vd.ti6n gii,c rdi han dao han kh6ng qua ba thang kC tu ngayg thu hdi hoAc dao han khong que ba thangk hanh mot lugng tidn x6c dinh va kh6ng c6n mua khodn dAu tu d6.

Cho vay khech heng

CAc khodn cho vay khech hdng

Cac khoan cho vay khach hang duqc cong b6 vd trinh bdy theo s6 du nq g6c tEi thdi di6mk6t thuc ky k6 toan gioa nien dO

CAc khodn nq mua

C6c khodn ng mua vd duqc cong b6 vd trinh bay theo gia mua khoan nq theo hqp ddng.N6u thu dugc ti6n ldi cria khodn ng bao gdm ca tidn lai tu trudc khi Ngan hang mua khodnnq d6, Ngan.hang phai phan b6 s6 tiAn lai theo nguyen tec:.(i) .ghr giam gia tri crla khodnmua no s6 tidn lei trudc khi muai (ii) ghi nhan la thu nhap s6 tiAn lei ctia klr sau khi Nganhang mua ng.

Ngan hang thUc hign phan loai nq va trich lap du phong rrli ro cdc khodn nq mua theo quydinh cia phep luat vd trtcn lap vd su dvng dq phdng d6 x0 l! rt]i ro dugc trlnh bay taiThuydt minh s6 4.3.

D? phbng rii ro tin dvng

Phen loAi nq

Ngan hang thqc hien phan loAi ng va trich lap du phong rii ro tin dung theo cac quy dinhcia Luat c6c T6 chuc Tin dung s6 47 t2O1OtAH12 c6 nigu tr,rc thi hanh tu ngay r ihang 1

nd nem 2001 cia Ngdnha chuc tin duno d6i voikh 2005 vd vi€c-s&a d6i,b6 i voi khech hang banha

'i.J

YI

E

4.3

15

I

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIOA NIEN DO (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nam 01 5 va cho ky ke toan sau thang k6t thuc cung ngay

NhOm ng Tieu chi phen loai

B05a/TCTD-HN

4.

4.3

cAc cHiNH sAcH Ke ToAN cHU yeu (ticp theo)

Dg phbng rii ro tin dpng (ti6p theo)

Phen bai nq $i6p lheo)

Ngan hang ap dung Th6ng tu s6 O2l2O13fff-NHNN ngay 21 thang 1 nim 2013 va Thong tus6 O9/2O14rTr-NHNN ngay 18 th6ng 3 nam 2014 cia Ngan hang Nha nuoc Viet Nam trongvigc phan loai nq, trich lap va su dung drJ,phdng d6 xr) li rii ro tin dvng trong hoat dongNgan hang.

CAc khodn cho vay ctia Ngan hang duqc danh gia, phan loai dva tren yCu t6 dinh luqng vacdc y6u t6 khdc, cu th6 nhu sau:

I

I

I

I

Ns di ti€u chuin

Nq cin chO !

No duoi tiOu chuAn

Nq nghi ngo

l1

,il(

dr

A

)c

Ng trong han va dugc danh gi6 ld c6 khd nang thu hdi <tAy di cdno g6c vd lai d0ng han;Ng qua han dudi 10 ngay va dugc danh gia la c0 kha nang thuh6i dAy dn nq g6c vd lai bi que han va thu h6i dAy dft nq g6c valai cdn lai dUng thdi han;Ng dugc phan loai vao nh6m ng cO rii ro thAp hon khi dap ungc6c drdu kiQn theo quy dinh

Ng qua han tLr 1O ngay d6n 90 ngdy;Nq 6iAu chinh ki, han tra nq lin dAu;Nq dugc phan lo?i vao nh6m nq c6 rl]i ro thSp hon hoac caohon khi dep ung cic didu kien theo quy dinh

Ns qud han tu 91 ngay d6n 180 ngdy;Nq gia han n9 lAn dAu,Ng dugc mi6n hodc ardm ldi do khach hang kh6ng di kha n5ngtre lai dey di theo hqp d6ng tln dung;Ng vi pham Luat cac t6 chuc tln dung chua thu hdi duqc trongthdi gian dudi 30 ngay k6 tu ngay cO quy6t dinh thu hdi;No dang thu hdi theo k6t luan thanh traiNg duqc phan loai vao nh6m ng c6 r0i ro thep hon hoAc caohon khi dap ung cdc di6u kien theo quy dlnh;Nq duqc phan loai vao nh6m ng c6 rlji ro thSp hon hodc caohon khi dep ung cdc didu kien theo quy dinh;Nq phan loai can cu theo kCt qua thanh tra, giem set cia Nganhang Nha nudc

Ng quA han tLr 181 ngay d6n 360 ngdy;Ng co c6u lai thdi h?n trd nq lAn dAu qu6 han dudi 90 ngay theothdi han ka ng duoc co cAu lqi lAn dAu;Nq co ciu lai thdi han tra nq len thLr hai;Ng vi pham LuNt cic t6 chuc tln dung chua thu hdi duoc trongthdr gian tu 30 ngay d6n 60 ngdy kd tu ngey c6 quy6t dinh thunor,

Nq ph6i thu hdi theo k6t lufn thanh tra nhung qua thdi han thuhdi theo k6t luan thanh tra d6n 60 ngay ma v5n chua thu h6idugciNg duqc phan loai vao nh6m nq c6 rii ro th6p hon hoac caohon khi dap ung cac di6u kien theo quy dinh;Nq phan loAi cen cu theo ket qud thanh tra, giem sat cia Ngenhang Nha nudc

16

4.

4.3

THUYET MrNH BAO CAO TAr CHiNH HqP NHAT Glt-IA NIEN O0 (ti6p theo) Bo5a/TCTD-HNtai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ky k6 toen seu thang k6t thUc cung ngay

cAc cHiNH sAcH KE roAN cHU yEu (ti6p theo)

Df phong rii ro tin dgng (ti6p theo)

Phdn loai nq gt6p lheo\

Nh6m ng Tieu chi phen bai

Nq c6 kha nang > Nq qua h?n tren 360 ngey;m6t v6n > Ng co c5u lai thoi han trd ng lAn dAu qud hqn tu 90 ngay trd len

theo thdi han tra nq dugc co cAu lai lln dAu;> Ng co c5u lai thdi han tra ng lAn thu hai que han theo thdi han

tra nq duqc co c6u lai lan thu hai;> Nq co ceu lar thdi han tra nq lAn thu ba trd len, k6 ca chua bi

que han hoac dd qud han;> Ng vi pham Luat cac t6 chuc tin dung chua thu hdi duqc trong

thdi gian tren 60 ngay ke tu ngdy c6 quy6t dlnh thu hdi;> Nq phdi thu hdi theo k6t luan thanh tra nhung qua thdi han thu

hdi theo k6t luan thanh tra tren 60 ngay ma vAn chua thu hdidugc,

> Nq crla khach hang ld t6 chuc tin dvng duqc Ngan hang Nhanudc cong b6 dat vao tinh trang ki6m so6t dac biet, chi nhanhngan hang nudc ngoai bi phong t6a v6n vA tdi sdn;

> Ng dugc phan loai vao nhom ng c6 rii ro cao hon khi d6p ungcic diAu kiOn theo quy dinh;

> Nq phan loai can )u theo k6t qua thanh tra, giSm sat cia Nganhang Nha nudc.

Nq dugc phan loai vao nh6m no c6 rrli ro thAp hon kong cec truong hqp sau day:

> Khech hang trd dAy di phAn ng g6c va lai bi qud han (kd ca lai ap dung d6i vdi nq g6c

que han) vA ns g6c va lai cia cac ki, han trd nq ti6p theo trong thdi gian t6i thidu ba

thang d6i vdi khoan nE trung va dai han, mot theng d6i voi cac khoan ng ngSn hqn, k6

tu ngay bat dau tr6 d5y dn nq g6c vd lai bi qua han;

> Co tai lieu, hd so chung minh viec khach hang da tra nqi

> C6 di co sd thong tin, tdi lieu denh gie khach hang c6 kha neng trd day dri nq g6c vd

lai cdn lai d0ng thdi han.

Ng dugc phan loai vao nh6m nq c6 rii ro cao hon trong cac trudng hgp sau day:

> Xiy ra c6c bi6n dQng bet lqi kong m6i trudng, linh vuc kinh doanh tec dong tieu c\rctrpc ti6p d6n kha ndng trd ng cia khach hangi

> Cac chi tieu vd kna neng sinh ldi, kha nSng thanh toan, ry le ng tren v6n, ddng tidn, khd

nang tra ng cia khech hang suy giam lien trJc hoac c6 bi6n dong lon theo chi6u hudngsuy giam qua 3lan denh gia, phan loai ng liCn tqc,

> Khach hang khong cung cAp dAy dn, kip thoi va trung thuc cac thong tin tai chinh theoyeu cAu cia t6 chuc tin dung, chi nhanh ngan hang nudc ngoei de danh gid khd ndngtrd ng cia khach hang;

> Khoan ng da dugc phan loai vao nh6m 2, nh6m 3, nhom 4 theo cdc trudng hqp tren tr.r

mot nam trd len nhung kh6ng di didu kien phan loai veo nh6m ng c6 rii ro thSp hon.

> Ng ma hinh vi cAp tln dung bi x& phat vi pham hanh chinh theo quy dinh cria phap luat

Toan bq du ng cia mot khach heng phdi duqc phin lo4i vao cung mot nh6m nq. O6i vdikhech hang cO tu hai khoan ng trd l€n mA c6 bet cu mot khoan nq nao bi phan loai vaonh6m c6 muc d0 rii ro cao hon cec khoan khec thi Ngan hang phai phan loai lai cac khoanng cdn lai cia khech hang vao nh6m co muc dO rrii ro cao nhAt

J

17

i

4.

1.3

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIUA NIEN DQ (ti6P thEO)tai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ky k6 toan sau theng kCt thUc cung ngay

Loai

Nq di ti6u chuirnNq cAn chrj 1i

Nq duoi tieu chuenNq nghi ngoNq c6 khd neng m5t v6n

cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHo yEu (ti6p theo)

Dy phdng rii ro tin dpng (tiCp theo)

Phen b?i nq giAp ld:leo)

Trong truong hqp ng c(]a khech hang dugc phan loai vao nhom ng c6 muc d0 rrli ro thAphon nhom ng theo danh sach do CIC cung cAp, Cong ty phai di6u chinh k6t qud phAn loaing theo nh6m ng duqc CIC cung cdp

D6i vdi cac khoan nq dugc mua, Ngan hang phen loai s6 tidn da thanh toan dd mua nq vdonh6m c6 muc dO rii ro khong thAp hon nhom ma khodn ng d6 da duqc phan loai trudc khimua.

C6c khodn ng dugc phan loai ld Na duoi tieu chuAn, Nq nghi ngd vd Nq cO khe ndng mdtvdn dugc coi lA nq xAu

Thdi tli6m trlch hp dV phdng

Theo Didu I cia Thong tu 02, cac khoan nq sc dugc thuc hien phan loai t6i thi6u vao thdidi6m cu6i m6i quy cho 3 qu! dAu n5m va vao ngty 30 th6ng 'l'l cho Quy lV trong nem taichinh. Theo d6, cho mrJc dich lap bao cao tai chinh hqp nhAt groa nien dO, s6 lieu du phongva phan loai ng cia NgAn hang dugc lap dlpa trcn s6 du nq g6c t4i ngay 31 theng 3 n5m2015.

DV phOng cu thd

DU phdng cu tho duqc trlch lap d\ra tr€n rrli ro tln dung thuAn c0a cec khoan cho vay theocac ty le tuong ung voi tung nhom ng nhu sau:

B05a/TCTD-HN

Ti, l€ du phdng cy thd

lYoSYo

20%50%

100%

')

t

I

(

1

2

45

Rii ro tin dung thuAn cria cdc kho6n cho vay khach hang duqc tinh bing gi6 tri con lai coakhodn cho vay tfl.] gia tri c0a tai sdn bdo ddm da duqc chi6t kheu theo cac ty le da duqcquy dinh theo Thong tu 02

Du phong chung

Theo ThOng tu 02, dU,phdng chung dugc trich lap d6 dU phdng cho nhirng t6n thAt chuaxac dinh dugc trong qua trinh phan loAi nq va trich ldp dU phdng cu thd vi trong cActrudng hqp kh6 kh5n vd tai chinh crla cdc t6 chuc tln dung khi chAt luong cac khoan nqsuy giam. Theo d6, Ngen hang phai thLrc hien trich lap va duy tri du phong chung blng0,75% t6ng gia tri cac khodn ng duqc phan loai tu nh6m 1 d6n nh6m 4, ngoai tnr ceckhoan sau day:

i) Tien gii (tru ti6n grli thanh toan) tai t6 chuc tin dUng trong nuoc, chi nhanh Ngan hangnuoc ngoai tAi Viet Nam theo quy dinh ula phAp luat vA tidn goi tai t6 chuc tin dr.ingnuoc ngoaii

rr) Khodn cho vay, mua c6 k! hqn giAy td c6 gia d6i voi td chuc tin dung, chi nhanh Nganhang nuOc ngoai kh6c tai Vigt Nam

18

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GI TA NIEN DO (ti6p thEO)

tai ngay 30 thang 6 nem 2015 vl cho ky k6 toan s6u th6ng k6t th0c cUng ngayB05ailCTD-HN

4.

4.3

cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHU y€u (ti6p theo)

Dy phbng rii ro tin d{rng (ti6p theo)

Xlr ly rii ro

Du phdng duqc ghi nhan nhu mot khoan chi phi tren b5o cdo k6t qu6 hoat dong kinh doanhhgp nhdigiua ni€n d0 vd dugc st) dpng it6 xri ly c6c khoan ng xAu. Theo,Thong tu 02,Ng'an hang thanh lap HQi d6ng Xi ly Rii ro d6 xr) ly cec khoan nq x5u.n6u nhu chungduqc phan loai vao nh6m S, noac n6u khech hang vay ld ph6p nhan giai th6, pha san, hoacta ca nhan bi ch6t hoac m6t tich.

gen nq cho COng ty Quen ,y tei sen cia cdc TCTD Viet Nam ('VAMC")

Ngan hang thsc hien ban ns cho ghi s6 theo Nghi dinh s6 53/20'13/NO-

CF c6 hiQu luc tu ngay 9 theng 7 nh lflp, t6 chuc va hoat dQng cia COng

ty Ouan ly tdi sdn crla cac TCiD tu s6 19/2o13rrT-NHNN "Quy dinh vA

viCc mua, ban va x0 l! nq xAu c TCTD Viet Nam" va

Cong ven s6 aagglNHNf.l-rCKT vd vigc vrt mua b6n no x5uc0a VAMC vd TCTD". Theo dO, gra ban I g vay chua tra tru di

s6 ti6n drr phong cu th6 de trich lap nhung ng x6u d6 va nhanduoi dang trai phi6u dac biet do VAMC phat hanh.

Sau khi hoin thanh thi tuc b5n ng x6u cho VAMC, Ngen hang ti6n hdnh h?ch toan tet toang6c vd d17 phOng cho vay khach hAng vd ghi nhan menh gie kai phi6u dac biet do VAMCpnailrann bene sie tri shi s6 tru u, o* ,l8ln .:Jl;

iiJ,l""rJJ,r[H;"JijrJ llt ]:T,:ll! ng >5u, phAn chenh lech groa du phOng rr]i ro deon lai chua thu hdi duoc sc duqc ghi nhan vao baoren da tren khoan muc "rhu n hip khec"

CAc hqp ct6ng mua, ben cb kj, h?n

Nhung chung khoan dugc b6n d6ng thdi duqc cam k6t s6 mua lai vao mot thdi di6m nh6tdinh trong tuong lai - cac hqp dong ban c6 kchinh hop nhAt giira nien d0. Khoin ti6n nhinhu mot khodn nq phdi trd tren bang can d6ilech gioa gia ben va gi6 mua dugc xem nhuphap dudng thing vdo k6t que hoat dong kinhgran hiCu luc cia hqp d6ng

Ngugc l?i, nh0ng chung khoan dugc mua d6ng thdi duqc cam k6t se ban lai vao mot thdidi6m nh6t dinh trong tuong lar - cac hqp ddng mua c6 ky h?n - khong duqc ghi nhan trenbeo ceo tai chinh hgp nhat gioa ni€n dQ Khoin tidn thanh toen theo th6a thuan nay duocghi nhan nhu mot tar sen tren bang can d6i k6 toan hqp nh6t giila nien dQ. PhAn chenh lechgi0a gie ban va gi5 mua dugc xem la thu nhap lai va duqc phan b6 theo phuong ph6pdudng thing vdo k6t qud hoat dong kinh doanh hqp nhAt trong su6t thdi gian hieu luc ciahqp d6ng.

Chung khoen kinh doanh

Chung khoan kinh doanh Ia nh0ng chung khoen ng, chung kho5n v6n vi chung kho6nkhac dugc Ngan hang va cong ty con mua han va dU dinh ban ra trong thdi gian ngannhem mvc dlch thu lqi tu vigc hudng chenh lgch gia.

Chung khoan kinh doanh duqc Ahi nhan theo gi6 g6c vdo ngay giao dich va lu6n duocphdn 6nh theo gia g6c trong thdi gian nlm gio tiCp thao.

Trdn lai vd c6 tuc thu dugc trong thoi gian nim gi0 chung khoan kinh doanh dugc ghi nhanvao bao cao k6t qua hoat dong krnh doanh trop nnAt gioJnien dO tren co sd thrrc tnu.

4-aOl\;-irci

rJ0lr(

N

\

4.5

4.6

19

I

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT GIUA NIEN OQ (ti6p thEO)

tai ngay 30 thang 6 nem 015 va cho ky kC toan sau thang k6t thuc cung ngayB05a/TCTD-HN

4. cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHo Yeu (ri6p theo)

4.6 Ch(rng khodn kinh doanh (ti6p theo)

CAc chung khoan nay dugc xem xet kha neng giam gi6 tai thdr di6m lap bao cao tai chinhhqp nh5t giila nien dQ. Chung khoan kinh doanh dugc lap du phong giam gie khi gia tri ghi

s6 cao hon gi6 tri thi trudng dugc xAc dinh theo quy dinh tai Th6ng tu s6 228l2oOgffT-BTCngay 7 thang 12 nam 2009 vd Thong tu s6 89/2013ffT-BTC ban-hanh ngay 28 theng 6 ndmZO1S Oo eO fai chinh ban hinh. irong trudng hgp khong th6 xec dinh duqc gie tri thitrudng cria chung khoen, cac chung khoan se khong duqc trich lap du phong. Du phdnggidm gi6 ctuoc ghi nh0n vdo b5o c6o ket qua kinh doanh hqp nh6t giua nien dO tren khoanmvc "Ldi (16) thuAn tU mua ben chung khoen kinh doanh".

Gia tri thi trudng cia chung khoan niem y6t duqc xec dinh trCn co sd tham khao gie khoplgnh (gia dong cua d6i vdi Sd Giao dlch Chung khoan Thdnh ph6 Hd Chi Minh va Sd Giaodich Chung khoan Ha Noi).

D6i voi cac chung khoan cia cac cong ty chua niem y6t tren tfri trudng chung khoan nhungda d5ng ky giaolich tren thi trudng giao dich cia cac cOng ty dai ch0ng chua ni6m y6t(UPCoM) thi gia tri thi trudng duqc xac dinh la gia giao dich binh quan tren he thong taingay lap du phdng

D6i voi cac chung khoan cria c6c cong ty chua dang ky giao dich trCn thi truong giao dichcia cac cong ty arai ch0ng chua niem y6t (UpCofr,t) thi gi6 tri thi trudng duqc xac dinh la gia

trung binh tren co sd tham khdo beo gia duqc cung cAp bdi ba (3) cong ty chung khoan c6uy tl-n tr6n thi trudng (c6 muc v6n didu lg tr6n 3OO tl ddng) sau aray: COng ty. Cd phAn

Chung Khoan ACB, Cong ty Cd phin Chung Khoen VNDIRECT, C0ng ty C6 ph5n ChungKho6n Ngin hang Viet Nam Thinh Vugng

1.7 Chong khodn iliu tn

4.7.1 Chung khodn dAu tu sln sAng d€ bdn

Chung khoan dAu tu s5n sang dA ben bduqc Ngen hdng vd cong ty con nem githuoc loai chung khoan mua vao ben rathAy c6 lqi. D6i voi chung khoAn v6n,sang lap; hoac khong la d6i tac chi6n luque trinh lap, quy6t dinh cec chinh sach ttu thong qua van ban thda thuan ci nhadoc

Chung khoen v6n duqc Ahi nhan theo gia g6c vao ngay giao dich va lu0n dugc phan enhtheo gia g6c trong thdi gian nem gio tiCp theo.

Chung khoen no dugc Ahi nhan theo mgnh gia vao ngay giao drch. Lai du thu cia chungkhoen truoc khi mua (ddi voi chung khoen nE tre lei sau) hoac Iai nhan trLrdc cho phan b6(d6i vdi chung khoan ng tra lai truoc) duqc phan anh tren mot tai khoan rieng PhAn chi6tkhSu/phu troi la chenh lQch 6m/duong gi0a gia g6c voi gia tri crla khodn ti6n gdm mQnh gi6cong (+) lai ddn tich truoc khi mua (n6u c6) hoac tru (, lai nhan trudc chd phan b6 (n6ucO), c0n9 ilugc ph6n enh trCn mot tai khoAn ri€ng

I

I

I

c

N

[l

{l

P

20

THUyeT M|NH BAO CAO TAr CHINH HgP NHAT GttrA N|EN O0 (ti6p theo)tai ngay 30 theng 6 nam 2015 va cho ky k6 to6n s6u thang k6t thuc cung ngay

B05a/TCTD-HN

4. cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHU YEU (ti6p theo)

4.7 Chhng khodn deu t , (ti6p theo)

4.7 1 chung khoen ddu tu sin sang d6 ban (tr6p theo)

T ung khoan nay duEc gh.i

n ho6n dAu tu s5n sdng ddb p nhAt theo phuong phapd n. 56 tiAn lai tra sau duocg ich truoc khi mua duqc. ghi giam gie tri ci-a chinhc du thu; va s6 tidn lai d6n tich sau thdi di6m muadugc ahi nhan vao thu nhap clja Ngdn hang va cong ty con theo phuong phep cong ddn.56 tien lai nhan trudc drlgc hach toen phan b6 vdo thu l5i dAu tu chung khoan theophuong phep dL/dng thing cho khoang thdi gian dAu tu chung khoen

oinh ki,, chung kho6n ttAu tu s5n sdng d6 ban sE duqc xem x6t vA kha nang giam gie.

Chung kho6n iluqc lfp dtt phOng gidm gid khi gia tri ghi s6 cao hon gi5 thi.trudng duqcxac dinh duqc theo quy dlnh tai Thong lv s6 22812O09|TT-BTC va Thong tu s6 89/2013/TT-BTC. Trong trudng hqp khong th6 xac drnh dugc aie tri thr trudng cia chung khoen, cacchung khoen s6 khong dugc trich lap dLt phong. Du phdng giam gi5 duqc.ghi nhan vaobao cdo k6t qua ho?t dQng kinh doanh hgp nn6tlren khodn mvc "Lei @) thuen u mua benchung khoAn dAu tu".

4.7.2 Chung khoen ddu tu gil ddn ngay deo h?n

(i) Trdi phi6u dAc biet do VAMC phAt hdnh

Trdi phi6u dac biet do VAMC phat hAnh ld giSy td c6 9i6 c6 thdi han do VAMC phat hanhd6 mua ng x6u cria Ngan hang Trai phi6u d{c biet dugc ghi nhan theo menh gie vaongay giao dich va lu6n a,uqc phan anh theo menh gie kong thdi gian n5m giO. Menh giacrla trai pni6u dac biet duoc phat hanh tuong ung vdi khodn ng x6u dugc bdn vi li s6du nq g6c cia khach heng vay chua tra tru di s6 tidn du phdng cu thd de trich lapnhung chua sr) dr;ng cria khodn nq xAu d6

Trong thdi gian n6m gio tr6i phi6u dac biet, Ngan hang tam trich dAn s6 ti6n du phongni ro vAo cac ki, trich lap du phdng r0i ro trong ndm, dldm bdo viec trich lap du phdng riiro cu thd hang nam khong thap hon 20% gia tri chenh lgch gi0a m€nh gid trdi phi6u dicbiQt vd s6 tiAn thu hdi dLrqc tu cac khoan nq xAu crla c5c tr6i phi6u nay. Du phong cuth6 cho tr6i phi6u dfc biet duqc Ahi nhan vao bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh hqpnhAt giira nien dO tren khoan muc "Cht pht dV ph,ng rii ro ttn dung". TrAi phi6u d{c bigtndy kh6ng phai thLrc hien trich lap du phdng chung.

(ii) Chung khoen gi7 ddn ngey deo hAn khec

Chung khoen dAu tu giir d6n ngdy dao han la cac chung khoan nq duqc Ngan hang vac6ng ty con mua hdn vdi mr,rc dich dau tu d6 hudng lai suAt va Ngan hang ve c6ng tycon c6 y dinh va c6 kha ning giu cac chung khoan nay d6n ngay dao han. Chung khoandAu tLr gii, d6n ngdy dao han cO gia tri duqc xec dinh va c6 ngay dao han cr,r th6. Trongtrudng hgp chung khoan dugc ben hen truoc thdi di6m deo han, cac chung kho6n nayse dugc phan loai lai sang chOng khoen kinh doanh hay chung khoan dAu tu s5n sdngd6 ban.

Chung-khoan ng dugc ghi nhan va do ludng tuong tU nhu chung khodn dAu tu s5nsang d6 ban nhu trinh bdy d Thuydt ninh s6 4.7.1.

I

II

HI

rll"

tl

.{C

21

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT GII-IA NIEN OO (tI6P thEO)tai ngay 30 thang 6 nem 2015 va cho ky kO toan s5u th6ng k6t thuc cung ngay

B05a/TCTD-HN

4. cAc CHINH sAcH KE ToAN cHU YEU (ti6p theo)

4.7 Chbng khoin deu tu (ti6p theo)

4 7 2 Ch(|ng khoan ddu tu gi? ddn ngdy d6o han (ti6p theo)

(ii) Chung khoan gi7 d6n ngdy ddo han khdc (ti6p theo)

oinh ki,, chung kho6n dAu tu gio d6n ngay d6o han se dugc xem xet vd khd ndng giimgia. O6i vdi chung khoan doanh nghiep chua nicm y6t tni du phdng rii ro tin dung duqctinh toAn va trich lap tL/ong tU nhu d , phdng c5c khodn cho vay trlnh bay Muc 4.3. O6ivdi cac chung khoan nq khac thl du phong giam gia duqc trich lap khi c6 bing chungcho thAy c6 su suy gidm gi5 tri. Trong trudng hqp kh6ng th6 xac dinh duqc gia tri thitrudng c0a chung kho6n, cec chung khoin s6 khong duqc trich lap du phdng. Duphong gidm gia duqc Ahi nhan vao bao cao k6t qud hoat dong kinh doanh hqp nhet gi0anicn oO tren ihoan mut "Lei (16) thuen tu mua ben chung khodn dAu tu".

4.8 Oeu tv dei hen khdc

Cac khoan dAu tu g6p v6n ddi han khac thd hien c6c khodn dAu tu v6n veo cac don vi khacma Ngan hang va cong ty con khong vuqt qu6 11% quy6n bi6u quy6t va ddng thdi Nganhang va cong ty con ld cd dong sang lap; hoac la d6i tec chi6n luqc, hoAc c6 kha neng chiph6i nhAt dinh nhung khong c6 6nh hudng d6ng k6 vdo qua trlnh lap, quy6t dinh cec chlnhsach tai chinh va hoat dong cia doanh nghrep nhan dau tu th6ng qua vdn bdn thda thuancir nhan su tham gia HQi d6ng Qudn tri/Ban T6ng GiAm d6c.

Cac khoan dAu tu ddi han khac theo hqp ddng dAu tu khong hinh thanh c6 phAn li c5ckhodn dAu tu c6 thdi han tren m6t nem

Cdc khodn d5u tu ndy duqc ghi nhan theo gid g6c vio ngiy giao dich ve luon dugc phen5nh theo gia g6c tn/ du phong gi6m gi6 n6u c6.

p v6n ddi han kh6c duqc lap n6u t6 chuc kinhtu bi 16 (tru trudng hqp 16 theo kC hoach danh ban dAu) theo qui dinh tqi Th6ng tu s6

13ffT-BTC Theo d6, muc trich lap du phdng laben tai t6 chuc krnh tB vi v6n chi sd hou thuc co

nhan (x) vdi t! 16 v6n dAu tu cia doanh nghiep so vdi tdng v6n g6p thuc t6 cia c6c ben tait6 chuc kinh t6.

4.9 Tdi sCn c6 illnh hhu htnh

Tai san c6 dinh hou hinh duqc the hiCn theo nguyen gia tru di kh5u hao l0y k6.

Nguyen gie tdi sdn c6 dinh huu hinh la toan bO c6c chi phi ma Ngan hang va cong ty conphdi b6 ra d6 c6 dugc tdi sdn c6 dinh hou hinh tinh d6n thdi di6m dua tai san c6 dinh houhinh d6 vao trang thai sen sang sr) dqng.

Cac chr phi mua slm, ning c6p va d6i moi tdi s6n c6 dinh huu hinh dugc ghi teng nguyengia cia tai san c6 dinh hOu hinh; chr phi t do tri, st}a choa duqc hAch toen vao bao c5o k6tqua hoat dong kinh doanh hqp nhSt giua nren dO khi phet sinh

Khi tai san c6 dinn nou hinh dugc ban hay thanh l),, nguyen gia va gia tri kheu hao l0y k6dusc xoa sd tren bang can d6i k6 toan hgp nhAt gioa nGn oO va cac inoan lai (t6) phat;inhdo thanh ly tai.san c6 dlnn hfru hinh d6 dLlqc hach toan vao bao cao k6t qua hoat dong kinhdoanh hgp nhet gioa nien dO.

1.10 Tei sdn c6 irinh vo hinh

Tii sdn c6 dinh vO hlnh duqc ghi nhan theo nguyCn gia tru di gia ki khAu hao loy k6.

Nguy€n.9i5 tdi sdn c6 dinh v6 hinh ta toan bO cac chi pht ma Ngan hang va cong ty con phdibo ra de c0 duqc tai san c6 dinh v0 hlnh Unh den thdi di6m dua tai sen c6 dinh vo hlnh d6vao sti dung theo du tinh.

,it\,

:pt

A,/'

'o2

22

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT GII.,fA NIEN OO (tiCP thEO)

tar ngay 30 theng 6 nam 2015 va cho ki, k6 toan seu thang k6t thuc cirng ngayB05a/TCTD-HN

4. cAc cHiNH sAcH Ke roAN cHU Y€u (ti6p theo)

4.10 Tdi sdn c6 dinh vO hinh (ti6p theo)

Cac chi phl nang c6p va d6i moi tdi sdn c6 dinh vo hlnh duqc ghi tang nguyen gia c0a taisan c6 dinh vo hinh va c6c chi phi kh6c dugc hach toan vao bao cao ket que hoat dongkinh doanh hqp nhat gioa nien d0 khi ph6t sinh.

Khi tai san c6 dinh vO hinh duoc ban hay thanh ly. nguyen gia va gia ki khAu hao loy k6

dugc xoa s6 trCn bdng can d6i k6 toen hqp nhet gioa nien d0 va c5c khodn lai (16) phat sinhdo thanh ly tai san c6-dinn vO hinh d6 duqc hach toan vao bao cao k6t qua hoat dong kinh

doanh hgp nh6t 9i0a nien dO.

4.11 ThuA $i sen

411.1 Ngen heng hoAc cAc c1ng ty con di thue

(i) Thu€ tdt chinh

Thu6 tdi chinh la nhong giao dtch thue tai san ma Ngan hang va cong ty con dugcchuy6n giao phAn ldn rrli ro vd lgi lch g5n lidn vdi quydn so huu tai sdn cho thu6. QuydnsO nUu iai sdn c0 thd chuy6n giao v5o cu6i tfroi han thue Tai thdi di6m- nhan tai san

thue, Ngen hang va cong ty con gni nhan tai san thue tai chinh la tai san c6 dintr thue taichinh vi no phli tra vd lhuc tai chinh tren bang can d6i k6 toan hqp nh6t gi[a nien dovdi cung m$t gi6 tri b5ng vdi gia tr! hqp ly cria tri san thue. N6u g-id tri hqp ly cia tai santhu6 ca6 hon gia tri nten tai ctla khoin thanh toan tian thuc t6i thi6u cho vrec thuC tai san

thl ghi theo gii tri nien tai cia khoan thanh toan ti6n thue t6i thidu Khodn thanh toan tienchinh dugc chia thanh chi phitai chinh (s6 tian lei thuC tai chlnh) va

6c tung ky sao cho s6 tien thanh toan m6i ky beng nhau. Ngan hang

"IIl: I I# l^'a",'i ll1l, liot I I ll'i: lil f :!I li"J i iJ : Ji il :3:

cung loai thuQc sd h0u cOa Ngan hang va c0ng ty con N6u khOng chic chin ld Ngdn

hdng vd c6ng ty con se cO quydn sd hou tdi san khi h6t hqn hqp ddng thue thi tai san

thue se dugc kheu hao theo thdi gian ngan hon gi0a thdi han thue hoac thdi gian sl}dung hou iin crla nd

(ii) Thue hoat dang

C6c khodn tidn thue theo cac hqp ddng thuC hoat dong duqc phan b6 theo phuongphap dudng thtng vdo khodn muc "Chi phl hoat d)ng khec" tin bao cao k6t qud hoatdong kinh doanh hqp nhat gioa nren dO trong su6t tndi han thuC tei san.

4 11 .2 Ngen heng hodc cAc c5ng ty con cho thue

Ngan hang va cong ty con ghi nhan tai sen cho thue hoat dong tren bang can d6i k6 toanhop nhSt gioa niCn dO Doanh thu cho thue hoat dong dL/gc ghi nhan theo phuong phepdudng theng trong su6t thdi han cho thue, kh6ng phu thuoc vao phuong thuc thanh toan.Chi phl cho thuC hoat dong, bao gdm cd kh6u hao tdi s6n cho thue, duqc ghi nhan la chiphi trong ky khi phat sinh

4.12 Khiu hao

Khdu hao crla tai san c6 dinh huu hlnh vi tdi s6n c6 dinh vO hinh dugc tlnh theo phuongphap dudng thing trong su6t thoi gian s0 dung udc tinh cria tdi sdn c6 dinh nhu sau:

Nhd crla, vNt ki6n tr0cMay m6c thi6t biPhuong tien van taiThi6t bi, dvng cu quan lyTai san c6 dinh hou hinh khacPhAn mdm may vi tinh

5-30ndm3-8nam

6 - 10 nem3-8nam

4-10nam3-8n5m

\c'\

irr

/t

Quydn st? dung d6t c6 thdi han duqc Nha nudc giao c6 thu tidn sr} dung d5t duqc khAuhao theo thdi han dugc giao E 47 ntm. euy6n s& dqng ddt kh0ng thdi han thi khong trichkhAu hao

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT GIOA NIEN OO (ti6p thEO)

tai ngay 30 theng 6 nam 2015 va cho ky k6 toan sau thang ket thuc cing ngayB05a/TCTD-HN

M(rc trlch dV phdng

3OYo

50%70%

100%

4. cAc cHiNH sAcH Ke ToAN cHU Yeu (tr6p theo)

1.13 CAc khodn phdi thu

CAc khodn nq phai thu khdc ngodi cac khoan phai thu tu hoat dong tin dung cia Ngen hangva cong ty con atugc ghi nha; ban dau theo gia 96c va luon dugc phdn anh theo gia g6c

kong thdi gian tiep theo.

Cac khoen nq phei thu khac dugc xem xet trich lap du phong rii ro theo tu6r ng quA han

cia khoan nq hoac theo du ki6n t6n thAt c6 th6 xdy ra trong trudng hqp khodn nq chuad6n han thanh toan nhung t6 chr?c kinh t6 lam vao tlnh trang pha san hoac-dang lam thituc gidi thd: ngudi nq mAiticn, u6 tr6n, dang bi cac co quan phep luat truy t6, xet xl} hoecOang tni nanfr an hoac de ch6t. Chi phi du phdng phSt sinh dugc hach 1oen vho "Chi phihoAt d)ng khec" tong ki.

D6i voi cac khodn ng phai thu qu6 han thanh toan thl muc trich lap du phdng theo huongdin ctja Th6ng lv s6 221t2oogtTT-BTC va Thong tu s6 89/2013rrT-BTC nhu sau:

Thdi gian que han

Tu tren seu thdng d6n dudi mot nemTu mot nem d6n dudi hai ndmTu hai nam d6n duoi ba nemTu ba nem trd lCn

4.14 Chi phi tre tn 6c ve chi phi chd phAn bd

Chi phi tra truOc va chi phi chd phan bd duqc phan bd trong khoang thdi gian tra trudchoac thdi gran cec lgi ich kinh t6 tuong ung dugc tao ra tu cec chi phi nay.

Cec loai chi phi sau day dugc hach toan vao chi phl tra truoc de pnAn b6 dAn tu I d6n 36

thang vao k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nhat gioa nien d0.

> Chi pht thue tra trudc> Chi phi sla choa ldn tai san c6 dinh> COng cu dung cu xuAt dung trong nhi6u ndm

> Chr phl si dvng cac dich vu khac

4.15 Cdc khoen 6n gwi cia t6 chk tin dyng khdc, tiin gui cia khAch heng

Cdc kho6n tidn gii cia c6c t6 chuc tin dung khec, tidn gOi cia khech hang dugc cong b6

va trlnh bay theo s6 du g6c tai thoi di6m k6t th0c ky k0 toan.

4.16 CAc khoen phdi te ve chi phi tich tru6c

Cac khoan phdi trd vd chi phi trich truoc duqc ghi nhan cho s6 tion phai tra kong tuong lailien quan d6n hAng h6a va dich vu da nhan duoc khong phu thuoc vao viec Ngen hang vac6ng ty con da nhan dugc h6a don cia nha cung cAp hay chua.

4.17 V6n chi sb hhu

V6n c6 phAn

V6n c6 phAn tr] phat hanh c6 phi6u ttuqc ghi vao tai kho6n v6n didu le theo mQnh gi6.

ThQng du v6n cd phAn

Ngdn hAng phdn 6nh veo tai khoan thang du v6n c6 phAn phAn chenh lgch tAng do phethdnh c6 phi6u cao hon menh gia va chenh lCch tang, gidm so vdi gia mua lai khi tdi ph6thAnh cd phi6u qu!.

)

t/./o.rj Ij(,l'\c

24

I

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT GIUA NIEN DO (ti6p thEO)

tar ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ki, kd toan s6u th6ng k6t thuc cirng ngayB05a/TCTD-HN

4. cAc cHiNH sAcH Ke ToAN cHU YEU (ti6p theo)

4.18 Ghi nhpn thu nhAp va chi phl

Thu nhap lai va chi phi lai duqc ghi nhan trong b5o c6o k6t que hoat dong kinh doanh hgpnhAt gi0a nien dO trCn co sd du thu, du chi. Lai du thu phat sinh tu cec khoan cho vayphan loai tu nh6m 2 d6n nh6m 5 theo Thong tu 02 va Thong tu 09 s6 kh6ng duqc ghi nhanvao bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nhet gioa nien d0. Lai du thu cia cac khoannq nay dugc chuy6n ra theo d6i d tai khoan ngoqi bing va duqc ahi nhan vao b6o c6o k6tque hoat dong kinh doanh hqp nhet gioa niCn dO khi Ngan hang va cong ty con thuc nhan

Doanh thu tu ho?t dong dAu tu chung khoan dugc xac dinh dua tren muc chCnh lech gia banvA giA v6n cia chung khoan.

CAc khoan phidich vu vi hoa h6ng ttuqc hach toen khi cac dich vu duqc cung c5p

C6 tuc Oang duqc -ghi nhan la thu nhfp khi quydn nhqn

cd tuc crla N ap C6 tuc bing c6 phi6u vi c6c c6 phi6u

thudng nhan u nhap cria Ngan hang va cong ty con ma

chicap nhAt t

4.19 Cdc nghiQp vp bCng ngoTi tQ

Theo hQ th6ng k6 toan cia Ngan hang, t6t ca cec nghiQp vu phet sinh cl]a Ngan hang duqchach toSn theo nguyen te. Cec khoan thu nhap va chi phi bing ngoqi te cia Ngan hang vacong ty con OuqCquy d6r ra VND theo tY gie vao ngay phat sinh grao dich (d6i voi ngoai tela USD, ty gia ap dung quy ddi ra VNO la ty gia binh quen licn ngan hang). -Tai cac thdidi6m lOp-oao cao, tai aan va nq phdi trd c6 ngudn g6c ngo4i te duqc quy-ddi sang.VNOtheo t| grd quy dinh vao ngay lap bang can d6i k6 toen hqp nhet (Thuya minh s6 45).

Chenh lech ti gi6 do danh gie lai cec tai san va ng phai tra bing ngoai te sang VNO duqcghi nhan vao beng can d6i k6 toan hqp nhSt gioa nien d0 vd sE duqc k6t chuy6n vao baoiao rct qud hoat dong kinh doanh hqp nhat vao cu6i nam tai chinh.

4.20 Thu6 thu nhflp doanh nghiQtp

Thu6 thu nhAp doanh nghiep hien hdnh

Tai san thu6 vd thu6 phdi nop cho ki, hien hanh va cac ki,truoc dugc xdc dinh bdng gi5 tridu ki6n phdi nop cho (hoac duqc thu hdi tu) co quan thu6, ap dung muc thu6 sudt va cacluat thu6 c6 hieu luc veo ngay lap bang can d6i k6 toen hqp nhet gir:/a nien dO

Thu6 thu nhap hien hanh dugc ghi nhan vao k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nhet gi0anien dO tru trudng hqp thu6 thu nhap phat sinh lien quan d6n mot khodn mvc duqc ghithSng vdo v6n chO sd hOu, trong trudng hqp niy, thu6 thu nhap hign hanh c[ng dugc ghinhQn trpc ti6p vao v6n chi sd hOu

Ngin hAng va cong ty con chi dugc bu tru cac tai san thu6 thu nhap hi€n hinh va thu6 thunhap hign hanh phai tra khr Ngan hang va c6ng ty con cO quy6n hqp phep dugc bi tru giuatAi sdn thu6 thu nhap hien hanh vOi thu6 thu nhap hien hanh phai nop va Ngan hang vac6ng ty con dp dinh thanh toin thu6 thu nhap hien hanh ph6i trd vd tdi sdn thu6 thu nhaphiPn hdnh tren co sd thuan.

Cac bao cao thu6 cr)a NgAn hang va c6ng ty con s6 chiu sp ki6m tra c0a co quan thu6. Doviec ap dung luat va cec quy dinh vd thu6 d6i voi cec loai nghiep vq khdc nhau c6 th6 duocgiai thich theo nhidu cach khac nhau, s6 thue dugc trinh biy tren bao cao tai chinh hqpnn5t gioa ni6n dQ c6 th6 sE bi thay d6i ttreo quy6t dinh cu6i cung cria co quan thu6.

)q

#N

HU(

\

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT GIUA NIEN DO (ti6P thEO) BOsA/TCTD-HN

tai ngay 30 thang 6 nam 2015 vd cho ky k5 toan sau theng k6t thUc cUng ngay

4. cAc CHINH sAcH Ke ToAN cHU yEu (tr6p theo)

4.20 Thu6 thu nhap doann nghiep (ti6p theo)

Thud thu nhap doanh nghiep hoen hiThu6 thu nhflp doanh nghiep hoan lai khodn chenh lech tam thdi taingay lap bang can d6i k6 toen hgp nh sd tinh thu6 thu nhSp cia c6ctdi sdn vd nq phdi trd vd gi6 tri ghi s6 ay trCn bao cao tai chinh hqpnhAt giua nien d0.

Thu6 thu nhap doanh nghiep hoen lai pher tra duqc ghi nhan cho tAt ca nhong chenh lgch

tam thdi chiu thu6, ngo?i tru:

* Thu6 thu nhap doanh nghiep hoan lqi phdi trd phat sinh tu ghi nhan ban dAu crla mot tdisdn hay ng phAi trd tu mOt giao dicfi ma giao dich nay khong cO dnh hudng d6n lqinhu6n k6 toan hoac lgi nhuen tinh thu6 (hoac 16 tinh thu6) thu nhap doanh nghiep taithdi drdm phet sinh giao dichi va

" C6c chenh tech tam thdi chiu thu6 g5n lidn vdi khodn dAu tu vao c6ng ty con khi c0 kha

ndng kidm soat thdi gian hoan nhap khodn chCnh lenh t?m thdi va ch6c chen khoanche;h lech tam thdi s6 khong duqc hoan nhap trong tuong lai c6 th6 drl do5n.

Tai sa i duqc ghi nhan cho t6t ce nh0ng chCnh lgch

tam th chuyan sang. c5c ki' sau crla c6c khoan 16 tlnhthu6 v khi chic chSn trong tuong lai se c6 lqi nhuan

tinh th kh6u tru, cdc khodn 16 tinh thu6 va cac uu dai

thu6 chua s& dung nay, ngoai tru:

= TAi sdn thu6 thu nhap doanh nghigp hoan lai ph6t sinh tu ghi nhf,n ban dAu cia mot tai

sdn hoac no phdi tr6 tu mQt giao dich mA grao dich ndy,khong co. anh hudng.d6n lqinhuan k6 toan hoac loi nhuan tinh thuA thu nhap (hoAc 16 tinh thuC) tar thdi diCm phat

sinh giao dich; va

" fAt cd cec chenh lech tam thdi dugc kh6u tru phat sinh tu cac khoen dAu tu vdo congty con khi chic chSn la chCnh lenh tam thdi s6 dugc hoan nhap trong tuong lai c6 thadu doan duqc va c6 lgi nhuan chiu tnu6 O6 sr) dung dugc khodn ch6nh lgch tam thdid6.

Gia tri ghi s6 cia tdi sdn thu6 thu nhap h

k6 toen gioa ni€n d0 vd phai giam gia tribio ttdm chSc chSn cO di lqi nhuan tlnhtai san thu6 thu nhap hoen hi dugc si d

lai chua ghr nhan trudc day duEc xem xdugc ghi nhQn khi ch5c chan c6 di lgi n

thu nhap hoan lai chua ghr nhan nay

Tii sin thu6 thu nhap hoan lai va thu6 thu nhap hoan hi phei trd duqc xac dinh theo thu6suSt du tlnh sC ap dung cho ky kC toen khi tai san duqc thu hdi hay cong ng dugc thanhtoan, dlra trCn cac muc thu6 su5t vi luat thu6 cO hieu luc vao ngay lap bao cao tai chinhhqp nhet gioa nien dO

Thu6 thu nhap hoan lai duqc ghi nhan vao bao cao k6t qua hoat atong krnh doanh hqp nhAtgioa nien dO tru trudng hgp thu6 thu nhap phat sinh hen quan d6n mQt khodn muc duqcghi thEng vdo v6n chrl sd hOu, trong trudng hgp ndy, thu6 thu nhap hoen lai c0ng duqc ahinhan trpc ti6p vdo v6n chi sd h0u

Ngin hAng va cong ty con chi duoc bir tru cac tdi sdn thu6 thu nhap hoen lai va thu5 thunhap hoan lEi phdi trd khi Ngan hang va cOng ty con cO quy6n hop phap duqc bi tru gioatai sdn thu6 thu nhap hien hanh voi thu€ thu nhap hiCn hanh phai nop va cec tai san thu6thu nhap hoan lai va thu6 thu nhap hoan lai phai tra lien quan toi thu6 thu nhap doanhnghiep duqc qudn l! bdi cung mot co quan thu6 d6i vOi cung mot don vi chiu thu6 vA Nginhang va c6ng ty con du dinh thanh toan thu6 thu nhap hien hanh ph6i trd vi tdi san thu6 thunhap hien hanh tren co so thuAn.

I'a

a

I

\Og

iAN

ilG ll

NAI

-rP

THUYET M|NH BAO CAO TAt CHINH HqP NHAT GIUA NIEN O0 (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ki, k6 toan sau thang k6t thuc cung ngay

4. cAc CHINH sAcH Ke ToAN cHU YEU (ti6p theo)

4.21 Tei sdn iy thAc quen lY giu h0

B05a/TCTD-HN

1.22 Phen b?i nq cho cAc cam k6t ngofi bdngThphngbatin dqng, khong thuc hien trlch lap d'/ ph

dugc phan loai theo cac mt c d0 rii ro nti€u ciudn, Nq nghi ngd vA Nq cO khd neng mit vdn d\ra vdo tinh trang qud han vd c5c y6u

t6 dinh tlnh khac

4.23 Cdc hgp d6ng phei sh,h ti6n te

Cdc hqp d6ng ki han vd hodn d6i ngoai rc

o6i voi cec hsp ddng ki, han va hoan d6i, chenh lech gila gia tri VND c0a s6 lusng ngoar

tg cam k6t mua/ban tinh theo ty gia k!, han va ti gie giao ngay tai ngay hreu luc c(ja hqpddng duqc ghi nhan ngay tai ngay hrgu h,rc cria hqp ddng nhu mot khoan muc tai san -khoan muc "C1ng cu tdi chtnh phei sinh ve c^c tdi sen bi chlnh khdc" n€u duong hoac

khodn phei sin tdi chlnhlQch n tuy6n ti "Lei (16)

h doan han crla di6m lap

nhet gi cec hqp danh gia

lai theo ty gia chinh thuc do NHNN c6ng b6. Lai hoac 16 do denh gi5 Iai duqc hach toan vaokhodn mqc 'Lei @) thuAn tu hoat d1ng kinh doanh ngoqi h6i".

4.24 Bi triTar san va nq phdi trd tai chinh dugc bu tn, va th6 hien gia tri rong tren bang can d6i k6toen hqp nh6t chi khi Ngan hang va cong ty con c6 quydn hqp phap dd thuc hien viec butru va Ngan hang va c6ng ty con du dinh thanh toan tai san va nq phai tra theo gi5 tri rong,hoilc viei tet toan tai sen va ns phai tra xay ra d6ng thdi.

4.25 Lqi ich cia nhen vien

4 25 1 Trq cdp nghi huu

Nhan vign Ngan hang va cong ty con khi nghi hLru se dugc nhan trg cAp vd huu tu Bdohi6m Xe hoi thuoc B0 Lao dong va Thuong binh Xe hoi Ngan hang ve cong ty con s6 ph6iar6ng bao hi6m xa hoi cho m6i nhan vi6n bdng 18% luong co ban hang thang cia ho. Ngoaira, Ngan hang va cong ty con khong phar c6 mot nghia vV nao kh6c

4 25 2 Trq cdp th'i viCc

Theo BO Luat Lao dong, Ngan hang va cong ty con cd nghia vu chi tra trq cep th6i viecbing mQt nl}a theng luong cho m6i nam lam vigc tlnh d6n ngAy 31 theng 12 nam 2OO8cong vdi cac trq cAp khac (n6u c6) cho nhung nhan vien tu nguyen thoi viec. Tir ngAy 1

thang 1 n5m 2009, muc luong binh quan thang dugc tinh d6 thanh to6n trq cAp th6i viCc secen cu theo muc luong binh quan cia sau theng 9An nhAt tinh d6n thdi di6m ngudr laodong thoi viec.

ti uc dich iy thec quan ly g iI h0 khong duqc xem ld tAi s6nv the khong dugc bao gdm trong bao ceo tai chtnh hqp nhAta ong ty con

l-l

tA

rc

il

HC

27

4. cAc cHiNH sAcH KE roAN cHo Yeu (ti6p theo)

1.25 Lqi ich cia nhen v,€n (ti6p theo)

4 25.3 Beo hien thAt nghiep

Ngan hang va cong ty con c6 nghia vu dong bdo hi6m th6t nghiep vor muc b6ng 1% qu!tiAi tuong. ti6n cong d6ng bdo hi6m thAt ngniqp cia nhOng ngudi tham gia bao hi6m thetnghiep va trlch 1% tidn luong. ti6n c0ng thang d6ng bdo hidm thet nghiep cia tung nguoilao dQng d6 d6ng cing luc vao Ouy Bdo hi6m ThAt nghipp.

4.26 Cdc khodn myc kh1ng c6 s6 de

C6c khodn muc khong dLlqc trinh bay tren bao cao tai chinh hqp nhSt gioa nien d0 naytheo Quy6t dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 n5m 2007. Thong tu s049/2O14riT-NHNN ngay 31 thAng 12 ner 2014-vd ch6 dO bao cao tai chinh d6i vdi c6c t6chuc tin dung do NHNN ban hanh ld c6c kho6n muc khong c6 s6 du

THUYET M|NH BAO CAO TAr CHINH HgP NHAT GIOA NIEN D0 (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ki, k6 toan sau thang k6t thuc cung ngay

5. TIEN MAT, VANG BAC, OA OUY

30/06/201 5Tri€u VND

B05a/TCTD-HN

31/12J2014Tn€u VND

150 67421 936

6.309

Bing VNOBang ngoai teVang tidn te

6. TIEN GUI TAI NGAN HANG NHA NUOC

Bdng VNOBing O0 la My (.USD')

156.22968 1091 0.371

l1

1(

)F

A

234.709 178.919

30/06/2015TriCu VND

31/142U4Trieu VND

364.128569

422 719558

354.697 423.277

Tidn gii tai NHNN Vigt Nam bao g6m tidn gfri thanh toan va du tro bit buoc tar NHNN VietNam. Trong k!, c6c khodn ti6n grli du tr0 b5t buoc bang VND va cec khoan tiAn gl}i thanhto6n bdng ngoai tC duqc hudng lai suAt tuong vng",a 1,20%hem va 0,05%hem.

56 tidn du tri, b5t buoc hang theng dugc tinh bang s6 du ti6n grli kh6ch hang blnh quan

cia thang truoc nhan vOi ty le du tro b5t buoc theo qui dinh coa NHNN nhLr sau:

30/06/2015 31h 42014

Tidn gii kh6ng ky han va c6 ky han dudi 12thSng bing VND 3%TiAn gii kh6ng k! hqn vA c6 ky han duoi 12th6ng beng ngoai tC 8%Tidn gui c6 ky han tu 12 theng trd len bSngVND 1o/o

Tidn gii c6 ki, han tu 12 thang kd len b5ngngoai te 60/o

Trong ky, Ngan hang da tuan thi cac quy dinh cia NHNN v6 dr,r tro b5t buoc

3Yo

8%

1o/o

6Yo

THUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH HqP NHAT Gil..fA N|EN o0 (ti6p theo)tai ngay 30 theng 6 nam 2015 va cho ky k6 toen sau thang k6t th0c cung ngay

7.

7.1

1.465.0s41 .155 941

309. 1 13

3.283.4602 850 000

433 460

B05a/TCTD-HN

TIEN GUI TAI vA CHO VAY CAC TCTD KHAC

TiAn ghi t?i cec TCTD khec

30/06/201 5Trieu VND

Tidn gui kh6ng k!, h7nBdng VNOBdng ngoai t0

Tiiin grli c6 ky hanBdng VNOBdng ngoqi t0

4.7 48.514

Muc lai suSt tiAn gii c6 ky han tai c6c TCTD khac vao thdi di6m cu6i ki/ nhu sau:

30/06/2015%/nem

31/12./2014Trieu VND

2.359.6921.629.773

729 919

7.627.2806 989.900

637.380

9.986.97 2

31/142U496/ndm

30/06/2015Tri€u VND

Cho vay bdng VNO

C6c hqp ddng mua cO ki, han bdng VNO

2.614.000

Muc lai suSt cho vay cac TCTD khec vao thdi didm cu6i k!, nhu sau:

30/06/2015%/ndm

Cho vay bing VNO 450-750Cac hqp dOng mua c6 ki, han bdng VND

Tinh hinh phen b?i cec khoen fiin ghi c6 ki, h?n ve cho vay cec TCTD khec

30/06/2015TriQu VND

Tidn gii c6 k! han bSng VNDTidn griri c6 kj/ han bdng ngoai te

Cho vay cic TCTD kh6c

Nq dri,ti€u chuAnIren gur co Ky nanCho vay btng VNOCac hqp ddng mua c6 ky han beng VNO

3,30 - 5,501,10 - 1,50

3,00 - 9,001 ,25 - '1,50

'>\C\

iiil

/..i

7.2

31h 2/2014Tri€u VND

2 614.000 4.511 000363.649

4.874.649

31h 2J2014%/ndm

5,00 - 9,003,60 - 4,20

7.3

31n2/2014Trieu VND

3 283.4602 614 000

7 627 2804 511 000

363.649

29

5.897.460 12.501 .929

THUYET M|NH BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT GttrA NIEN O0 (tr6p theo)tai ngay 30 thang 6 nem 2015 vd cho k!, k6 toan sau thang kCt thuc cung ngay

8. CHI.TNG KHOAN KINH DOANH

30/06/2015Trieu VND

B05a/TCTD-HN

31/12/2014Trieu VNO

Chrlng khorin V6nDo cac TCTD khec trong nudc phat henhDo c6c t6 chuc kinh t6 (TCKT") trong nuocphet hanh

DU phdng giim gie ch&ng kho6nkinh doanh

chung khoenTn€u VND

149.345105 130

44 216

(2.4761

146.870

Thuy6t minh v6 tinh tr4ng nicm yet cia cac chung khoen kinh doanh nhu sau:

30/06/2015Tri€u VND

Oa niem ydt

Chua ni6m y6t

149.346

Chi ti6t du phOng giam gie chung khoan kinh doanh tai thdi di6m cu6i ki/ nhu sau.

31h 22014Gid g6c

chung khoenTrieu VND

Ch0ng khoin Vi5nOa niCm yCt

Chua ni6m y6t

149.346 149.346

31h 2/2014Trieu VND

5 205144 141

5.205144.141

'149.346

dV ph)ngTriAu VND

50 t/endV phong

TriCu VND

5 205144.141

(2.476) (2.807)

(2.807)

Cho ky kd benseu theng kdt th1c

ngdy 30 theng 6nem 2014TnQu VND

56 du dAu ki,Hoan nhap trong ky

sti ou cu6i ry

2.907(331)

26t6

(2.476].

Bi6n dQng du phOng giAm gi5 chung kho6n kinh doanh trong ki,nhu sau:

Cho ky kd bensau theng kdt th1c

ngdy 30 theng 6nAm 2015Tri?u VND

5 205144 141

149.346105.130

44.216

(2.807)

146.539

30/06/2015

i)!t

,lt

30

(,

\

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT GIUA NIEN OO (ti6P thEO)

tai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ky k6 toan sau thang k6t th0c cung ngay

9. CHO VAY KHACH HANG

30/06/2015Tneu VND

B05aiTCTD-HN

31h 2/2014Tri€u VND

Cho vay cac td chL/c kinh te, hO kinh doanh vace nhan trono nudcCtro vay chi6i kheu thLrong phi6u vecec grAy to cO gia

Muc lai suat cho vay vao thdi didm cu6i ki,nhLI sau:

19 143.276

4 528

15.849 084

12.508I(

n

t1\

d'/l

iHl

\

19.147.804 15.861.592

30/06/2015%io/ndm

31h22014o/o/ndm

Cho vay thuong m4i bing VNDCho vay thuong mgi bdng USDCho vay chi6t khAu bang USDCho vay thuong mai bang vang

9.1 Phen fich chit luqtg ng cho vay

4,00 - 25,002,70 - 7 ,20

,,:

30/06/2015Trieu VNO

4,00 - 26,003,70 - 7 ,203,80 - 4,40

7,00 - 12,00

31h 2/2014Trieu VND

N9 dri ti0u chuinNq cAn chu fNq dudi tiCu chuanNq nghi ngdNq c6 khd nang mAt v6n

Cho vay cec TCKTCong ty c6 phAn kh6cCong ty TNHH tu nhanCAc thdnh phan kinh te khac

Cho vay ca nhan

18.519 673'198.810

22 675196.1682',t0.478

15.317 714311.078

19 56821 .607

'191.625

19.147.804 15.861 .592

Phen tich du nq cho vay theo d6i ttryng khech heng va theo lo?i hinh doanh nghigp

30/06/2015Tn€u VND

31h22014% Trieu VND %

14.954.8637 462 1507 281 129

211 584

4.192.941

78,1 038,9 7

38,031,10

21,90

12.186.819 76,836 960 820 43,895 049 024 31,83

176 975 1,',tl

3.674.773 23,17

19.147.804 100,00 15.861 .592 '100,00

31

THUYET M|NH BAO CAO TAr CHINH HgP NHAT Glt-lA NIEN O0 (tr6p theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ky k6 toan sau theng kCt thuc cung ngay

cHo vAY KHACH HANG (tiep theo)

Phen tich dv nq theo thdi gian cho vay ban iliu

30/06/201 5Trieu VND

9.

9.3

BO5a/TCTD.HN

31n 2J2014o/o TriQu VND %

No ngAn hanNg trung hanNo dai han

9.4 Phen tich d.r nq cho vay theo ngdnh kinh td

Hoat dong kinh doanhbet dong sanBan buon va ban ld; sl}a choa 6t0, m0t0,xe may va cac xe cO dong co khecDich vu luu tr0 vd 6n u6ngXay dungCOng nghiep ch6 br6nche taoCac nganh khec

19.147.804 100,00 15.861.592

10 264 3186 235 6062.647 .880

53,6032,5713,83

7.903.346 49,836 076.808 38,311 .881 438 1 1,86

't00,00

36/06/2015Tn€u VND

31nA2U4% Tri€u VND

5.426.279

3 609.0213.134 5322 354 293

1 495 5583.',t28.121

28,34

18,851 6,3712,30

7,8116,33

4 788 908

3.066 1433.040.2141 245 675

1 066 3352 654 317

30, 19

tv,\rJ19,17

7 ,85

o,tz16,7 4

PiGA

sl0

N/:.-

10.

19.147.804 100,00 15.86'l.592 100,00

DLP PHONG ROI RO CHO VAY KHACH HANG

Theo Oidu 8 cia Thong tu 02, cac khodn nq s6 dugc thqc hien phan loai t6i thi6u vao thdididm cu6i m6i qu! cho 3 qu! dAu nrm va vao ngey 30 theng 11 cho Quy lV kong nam taichinh Theo d6, cho muc dich lap cac bao c io tai chinh hgp nhet giira niCn dO, s6 lieu dUphong va phan loai nq cia Ng6n hang duqc lap dua trCn s6 du ng g6c tai ngdy 31 theng 3n6m 2015

K6t qua phan loai ng vd du phdng rii ro tin dung tuong ung cen phei trich tai thdi di6m 31

thang 3 nem 2015 nhu sau:

Du phdng Dv phdng Tdng s6Sd au cu thd chung d(t phong

Trieu VND Trieu VND Tn€u VND Tn€u VND

Cho vay khech hangNo d0 ti6u chuSnNq can cho !Nq duoi tieu chuenNq nghi ngdNq cO kha neng m6t v6n

Cric c6ng.n9 tidm Anva cam k6t ngo?i bengNg di tiOu chu5n

16.587.74316.072.956

102.177204.883

15.638192 089

296 487

64.139

4.81 528.',t97

1 09830 029

122.963120.543

7661.537

117

't87 .102120 543

5.58129.734

121530.029

16.884.230 64.139 't 22.963 187 .102

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT GIUA NIEN DO (ti6P thCO)

tai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ki, k6 toan sau thang k6t thuc cung ngayB05a/TCTD-HN

10. Dr.p PHoNG Ror RO CHO VAY KHACH HANG (ti6p theo)

56 du du phong rii ro tin dung t ugc trinh bay tren beng can d6i k6 to6n hqp nhet giua niCn

d0 tai cu6i ki, kd toAn nhu sau:

31n 42014Trieu VND

30/06/2015Tri1u VNO

Du phdng rii ro cho vay kh6ch hang 179.429 150.261

Thay d6i du phdng rii ro tin dung trong k,i k6 toen sau theng k6t thUc ngay 30 thang 6 nem2015 nhu sau:

,I1

E

I\DV ph)ng

cu thiTrieu VNO

Dq phdngchung

Trieu VNOT6ng cQngTri€u VND

s6 ou oAu ky (Trinh bdy lai)Du phong rii ro trich laptrong ki,

Dqr phdng rii ro t?i ngey3113t20',t556 du phdng dd sr) dr,rng

trong Quy 2/2015

Sii ou cu6i rY

56 du dAu kY

Du phdng rii ro trich laptrong ky56 du phOng d5 sr] dung d6xi lY rii ro trong ki/

Sri ou cuiii tY

1'1. HOAT OQNG MUA Ng

Nq mua bdng VNODu phong rii ro

DV phong cq the DV phdng chungTrieu VND Tri€u VND

32 945

3'1 1 94

'117 316

5.647

150.261

36 841

64.139

(7 673)

56.466

122.963 187.102

(7 673)

179.429

''72

iHi

,tN (

.M122.963

Thay d6r du phdng rrii ro tin dqng trong ky k6 toen sau theng k6t thuc ngay 30 thAng 6 nem2014 nhu sau'

'- ni

T6ng cOngTrieu VND

64.095

8.837

(3 748)

59.184

146.041

25.166

(3 748)

167.459

81 946

16 329

98.27 5

30/06/2015TriAu VND

50.000(37 5)

49.625

31h2/2014TriCu VND

(Trinh bey bi)

767 .764(4.500)

763.264

33

THUYET MINH 8AO CAO TAI CHINH HgP NHAT GII-TA NIEN OO (ti6p thEO)

tai ngay 30 thang 6 nem 2015 va cho ki, k6 toen sau thang k6t thuc cung ngay

HOAT oqNG MUA Ng (ti6p theo)

Thay d6i du ph0ng rii ro tin dung cia ng mua trong ky nhu sau:

11.

30/06nu 5Tri€u VND

4 500(4.125\

375

BO5a/TCTD-HN

31/12/2014Tri€u VND

50 0u Oau Ky(Hoan nhap) trich lap dv phong rii ro trong ki'

sti au cu6i rY

CHUNG KHOAN DAU TU

ch&ng khoan Nq diu tu sin sing d0 benT16r phi6u Chinh phriTr6i phi6u do c6c TCTD khac trong nuoc phat hanh

Ch[,ng kho6n Nq diu tu gitr diln ngiyd6o hanTrdi phi6u Chinh phr)Trdr phi6u dac biCt cia VAMCChung khoan Nq do cac TCTD khactrong nudc phat hanh

Op phOng chrlng khoan diu tu giU d6n ngiydeo henTr6i phi6u dac biet cia VAMC

4.500

4.500

12.

30/062015Tri€u VND

31/12/2014Tri€u VND

3.570.5451.918 6511.651.894

22',t.8921.500

214.780

5 612

(23.079)(23.079)

3.769.358

2.453.9841 .527 .648

926 336

't57 .2131.500

155 713

t,

r(

lt

A

c

2.61',t.197

34

J-lnalt--'*'lTHUYET iatNH eAo cAo rAr CHINH Hop NHAT GruA N|EN oO (tr6p theo)tai ngay 30 theng 6 nam 2015 va cho Xy X6 toan sau theng k6t thUc cung ngay

12. CnurC xxOAtt DAU Tu (ti6p theo)

12.1 Chung khoen Nqdiu tu sin seng iI6 ben

Trii phi6u Chinh phi fa,

Trii phiiiu do cec TCTD khic trong nuic phat henhNgan hang Phat tn6n Vret Nam (VDB) (D)Ngan hang TMCP Oau tu va Phat tri6n Viet Nam (c,)

B05a/TCTD-HN

30/06/2015 31/12n014

Menh giATri€u VND

Gie fi ghi soTrieu VND

Menh gieTri€u VND

Gie ti ghi sdTiEu VND

1.900.000

1.550.0001300.000

250 000

1.918.651

1.651.8941.401.803

250.091

1.s00.000

850.000600.000250 000

1.527 .648

926.336675 732250 604

3.450.000

35

\,>'.- *'-,/^:2

3.570.545 2.350.000 2.453.984

(a)

(b)

(c)

Cac Trai phi6u Chinh phi co thdi han tu 3 d6n 1O nam, lai suet c6 dinh tu 5,2%/nem d6n 10,8%/nem, lii ki dinh ki, h,ng nam vA g6c trd vdongay dao han Trong do, mot s6 T16r phi6u voi t6ng gi6 tri ghi s6 la 902 313 tri€u ddng dang dusc cAm c6 <16 nnan tidn grli tqi mot s6 t6 chuc tindvng khlc (Thuy6t minh s6 40.21.

Trai phi6u Ngan hang Phet triAn Viet Nam ("VDB") cO thoi h?n tu 2 d6n 5 nim, lai suAt c6 dinh tu 6,60%/nam d6n 9,40%/ndm, lai tra dinh kyhing ndm vd g6c trd vao ngay dao han

Trei phi6u Ngan hang TMCP DAu tu va Phat ki6n Viet Nam bao g6m:

> Tr6i phi6u menh gie 50 tli ddng dugc phat hanh ngay 2 thang 8 nem 2012, c6 thdi han 3 nem, lai su6t c6 dinh 8,85%/ndm, lai trd dinh kihang nam vd 96c trd vao ngay deo han.

> Tr5i phi6u menh gie 2OO t! d6ng duqc phat hanh ngay 9 theng 8 nam 2014, c6 thdi hAn 1O nam, nam deu tiCn lai suit co dinh 8,8%/ntm, tunem thu hai kd di lai su6t bing lai suAt binh quan cria 4 ngdn hAng qu6c doanh cong (+) '1,7%/nam.

IIIl_lna)t*-.*.1

THUyeT M|NH BAo cAo rAr cHiNH Hop NHAT Grr/A N|EN oo (tiep theo)tai ngay 30 theng 6 nAm 2015 va cho ky ke toan sau thang k6t thuc cung ngay

12. cHuttc xHoAN oAu ru (tiep theo)

12.2 Chbng khoen Nq diu tu giu ir6n ngey deo h?n

Triii phiiiu Chinh phi (a)

Trrii phiiiu do cec TCTD khAc trong nudc phet henhNgan hang pnat tri6n Viet Nam (VDB) (O)

B05a/TCTD-HN

30/06/2015 31n 2/2014

MCnh gieTrieu VND

cie h ghi sdTneu VND

Menh giA

Tn€u VNDGid tri ghi s6

Tri€u VND

1 .500 1 .500

5.000 5.6125.000 5 612

1 .500 1.500

7 .112 I .500 't.500

(a) Tr6i phi6u Chlnh phi dugc phdt hanh vao thang 1O ndm 2013; c6 thdi han 3 nam, lai suet c6 drnh 7 ,60%hem va lei tre dinh ky hang nam

(b) Trdi phi6u cia Ng6n hdng Ph6t tri6n Viet Nam dugc phat hanh ngay I thang 8 nam 2014, dugc mua vao ngay 17 thang 3 nem 2015, va daohan ngay 9 theng 8 ndm 2019, lai suat c6 dinh 9,Oo%/nem va lai ka dlnh ki,hang nam 56 trai phi6u nay dang duqc luu ky tai Ngan hang Nhanudc d6 thr/c hien cac nghiep vu lien ngen heng (Thuydt minh sd 40 2\

36

-ft-

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT GIUA NIEN DQ (ti6P thEO)

tai ngay 30 thang 6 nem 2015 va cho ki, k6 toen sau thang k6t thtlc cung ngay

12. CHUNG KHOAN OAU TU (ti6p theo)

12.3 Trdi phi6u d(c biet do vAMc phet henh

30/06/2015Tri€u VND

31n 2/2014Trieu VND

Menh giaDLP phdng

si5 au cuiSi ty

Trdi phi6u dAc biet do VAMCki, han 5 nam voi lei suSt o%.

56 du dau ki,Teng trong ki'Giam trong k!,

s6 au cuiii xY

30/062015Tn€u VND

I 55.71360 923(1.856)

214.780

214 780(2 3.07 9)

,t 91 .70'l 1 55.71 3

phat hanh dung d6 mua cdc khodn ng xAu crla Ngan hang, cO

Bi6n dong teng (grem) cia trai phi6u VAMC trong k!,nhu sau:

155 713

31n 2/2014Trieu VND

155 713 /tJ'/

(rr

a

1 55.71 3

Bao gdm trong s6 du trdi phr6u dac biet la s6 trai phr6u vdi tri gia 153 857 tneu ddng dangdugc cAm c6 tai Sd Grao dict Ngen heng Nha nudc d6 th 'c nren vay tai c6p v6n lThuydtninh s6 16)

Thay d6i du phdng rii ro tin dvng cia trdr phr6usau:

dec biCt do VAMC phat hanh trong ki/ nhu

30/06n015Tri€u VND

31/12/2014Tnlu VND

56 du dau kyTrich lap dq? phOng rii ro kong ki,

s6 ou cu6i ty'307;

2 3.079

Du phdng rii ro trei phi6u dac biet dang duqc tam trich lap bang 15% gia tri chenh lechgi0a menh gi6 tr6i phi6u d5c bigt va s6 tiAn thu hdi duqc tu cac khoan ng xAu cia c6c k6iphi6u ndy PhAn dq phdng con hi se dusc trich lip dAy drl vao dung thdi di6m quy dinh.

37

rrlrltttlrlrltttlltttll

THUY6T M|NH BAO CAO TAr CHINH HgP NHAT G|UA N|EN D0 (ti6p theo)tar ngay 30 theng 6 nem 2015 va cho ky k6 toan seu thang k6t thuc cung ngay

13. G6P vON, oAu ru DAr HAN

B05a/TCTD-HN

30/06/2015 31/12n014T'rc T]E

Menh gie Gi6 ti ghi s6 sd h(tu Menh gie Gie fi ghi sd sd huuTnQu VND Trieu VND o/. Trieu VNO Trieu VND %

Oiu tu dii han khac viro cic t6 chfpc kinh tiiCOng ty Cd phAn Chung khoan BetaC0ng ty C6 phAn Oia 6c HOa BinhC6ng ty C6 ph5n Oiu tu va Kinh doanh VangViCt NamCOng ty C6 ph5n Thuong mai Du lich HOa Giang

Diu tu dii han khac theo hqp ddng hqp tiicdiu tu kh6ng hinh thernh c6 phinCong ty TNHH Hodn CAu Nha Trang fa)COng ty TNHH Y6n Ngac (D)

81 .200 117 .280 96.200 132.28044.000 74.800 11,00 44.000 74.800 11,0035.200 40 480 1 1,00 35.200 40.480 1 1 ,00

2 ooo 2 ooo 10 oo ,3 333 ,3333 13:33

254.000 254.000242000 242 000

12 000 12 000

254.000 254.000242.000 242 000

12 000 12 000

33s.200 371.280 350.200 386.280

(a) Oay la khodn hgp t5c dAu tu tu ngay 9 th6ng 6 nem 2014 voi muc dich diu tu vdo du 5n du llch Diamond Bay Villas tai Nha Trang, Khanh HOa

(b) Oey la khoan hqp tic dAu tu tu ngay 5 thang 8 nem 2011 voi muc dich dAu tu vdo du an du lich Ba Keo - Phu Qu6c

38

/.?/=, E aYe\

THUYET I\I|NH BAo cAo rAI CHINH HoP NHAT Gtt-IA NIEN oO (tiep theo)tai ngey 30 thang 6 nam 015 va cho ki, ke toAn seu thang kCt thuc cung ngay

coP vON, DAU ru oAt HAN (tiep theo)

Du phong giam gie deu tu dai han khAc nhu sau:

30/062015

GiA tri ghi s6 56 en du phdng Gi1 tri ghi s6 56 ti6n dv phongTneu VND Ti€u VND TriQu VND Trieu VND

B05a/TCTD-HN

13.

31/12/2014

Oau tu ddi han khac vaocac TCKT 117 280 (3.076)

117.280

Bi6n dgng dLp phdng gidm gi6 dAu tu dai han khac trong ki,nhu sau:

132 280 (2.750)

(2.750)132.280

Cho k'i ke benseu theng ket thhc

ngdy 30 theng 6ndm 2015Trieu VND

Cho kY kd bensAu theng kdt thic

ngdy 30 th'ng 6ndm 2014Trieu VND

50 0U Oau Ky

Trich lep trong ky (Thuydt minh s6 31)

s6 au cu5i xi,

2750326 1468

.J8i

iHr

ilal

ItY

?H

3.076 1.468

39

II_J_Ittdlt*-.*. 1

THUYET MrNH BAo cAo rAr CHINH Hgp NHAT GrUA NrEN oO (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nem 2015 va cho t9, fe to6n seu thang k6t thoc cing ngay

14. rAr sAN cOorNH

14.1 Tei sdn c6 itinh h(ru hinh

8i5n dong cia tai san c6 dinh hOu hinh trong ki, nhu sau:

Nhe c[ravet ki6n tr(tc

Tn€u VND

Mey mocthi6t bi

Trieu VND

PhLnng tienvAn Ei

Tri€u VND

Tni6t oi dung cuquAn lY

Tri€u VND

I at sen co dtnnh(ru hinh khec

Trieu VNO

B05a/TCTD-HN

T5ng cdngTrieu VND

Nguy6n gii56 du dAu kyTeng trong kyThanh lyPhan loai sang tai sdnc6 dinh v6 hinh

s6 ou cu6t t<y

Gi6 tr! hao mdn lu! kti

56 du deu kyKhAu hao trong kiThanh ly

56 ou cuol t<y

Gii tri cdn lli56 du dau ki,

56 ou cuoi xy

405 307613

(264)

(16.152)

389.504

1 18 3492.738(103)

58.3444 011

(1.6e0)

20 6131 .678

(75)

7 .2501.684(791)

609.86310.724(2.9231

(16 1s2)

601 512120 984 60 665 22 216 8143

47 .258I009(264')

56.003

65.4978.241(103)

73.635

32.1933.672

(1.690)

34.175

8 7171.845

(68)

10 494

156 11323 640(2.837),

176.916

2.448873

(712)

2 609

358 049 52 852 26.151 11896 4 802 453 750

333 501 47 .349 26 490 11 722 424 596

Nguycn gia cia tai san c6 dinh hou hinh de khau hao h6t nhung v5n cdn s& dung tai ngay 30 thang 6 ndm 2015 \e25758 triQu d6ng (ngay 31 thangP nem 2014.48.312 kiCu ddng).

40

rl _-. \ .. >-:.- D-' ltrJ i,

THUYET M|NH BAO CAO TAr CHINH HqP NHAT Glt-IA NIEN O0 (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho k!, ke toan sau theng k6t thuc cung ngay

14. TAt SAN C6 OINH (ti6p theo)

11.2 Tdi sdn c6 ilinh thue Hi chinh

Bi6n dong crla tii sin c6 dinn tnue tai chlnh trong ky nhu sau:

Nguy0n gi6

56 du dAu ki,

Tang trong kY

s6 ou cu6i t<Y

Gia tr! hao mdn lui kii

56 du dau kY

KhAu hao trong ki,

56 du cu6i ki,

Gia tri cdn lai

56 du dAu k!

s6 ou cu6l rY

11.3 Tdi sdn c6 crinh vO hinh

Bi6n dQng cia tai san c6 dinn vo hinh trong ky nhu sau:

B05a/TCTD-HN

Phuong tenvAn Ei

Tri€u VND

to 6J I

12.7 08

1

I

I

I

{.t,c

,lll

I' ,/.

D

29 539

1 5532.058

JOtt

15 278

25 928

NguyEn gii56 du dau kY

Phan loai tu tAi sdn c6dinh hou hinhThanh lY

Teng khac

s6 ou cu6i ty

Giii tr! hao mdn lu! kii

56 du dau k!,

Kheu hao trong ki,

50 OU CUO| Ky

Gia tri cdn hi

56 du dAu ky

56 ou cu6i t<y

Quqdn sttd(tng det

Tneu VND

420 454

16 152(68 968)

tc

Phan m€nmey vi tinhTrieu VND

T6ng cQngTrieu VND

tJ. /6 t 494 235

16 152(68 s68)

15

367 653 tJ t6l 44',t 434

31048

36 4064.4',14

36.717

40 820 4',t '179

420 144 37 .37 5 457 518

367 295 32 961 400 255

Trong k!,, Ngan hang dd chuy6n nhusng quyen si dung dAt tai s6 41 Nguy6n Thi MinhKhai, phudng Tan Lap, Thdnh ph6 Nha Tranr cho mot t6 chuc kinh t6 voi gid tri cOn tai ta68.968 trieu ddng. O6n ngay 30 thang 6 nam 2015, Ngan hang cOn phai thu tu td chuc kinht6 ndy ld 6.900 tri€u ddng (Thuydt minh sd 15.1).

Nguyen gia crla tdi sdn c6 dinh vo.hinh dl khAu hao h6t nhung v5n cdn s0 dvng tai ngay 30thang 6 nam 2015 la 4.119 triQu d6ng (ngay 31 thang 12 nem 2014:4 I i 9 triCu d6ng).

41

THUYET M|NH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT Glt-/A NIEN D0 (ti6p theo)tai ngay 30 theng 6 nem 2015 va cho ki, k6 toan sau thang k6t thuc cung ngay

15. TAI SAN C6 KHAC

15.1 CAc khoCn phdi thu

30/06/2015Tri€u VND

B05a/TCTD-HN

31/122014Tn€u VND

Phai thu tu thanh ly tai san gen nq (a)Mua slm tai san c6 dinh (b.)

DAt cac, ky quy, th6 ch5p, cam c6 fc,)Tam ungPhai thu tu thanh lY bat d6ng san

thuydt minh 14.3)Tam ung tai khoan co quan didu traC6c khodn phai thu khac

Lei phai thu tu cho vayLai phai thu tu chung khoan dau tuLai phai thu tu tidn grlrLdi phdi thu tu nghiep vu mua ngPhi phdi thu

15.3 TAi sen C6 khdc

Chi phi chd phan b6 (a,)

Tai san gen nq (b)Vat liCu, cong cq lao dQngTdi s6n c6 kh6c

207.039189.2351 19.38426 696

6 900

35.886

200 000187.865109.382

18 293

50 0001 '1 646

585.'140 577.186

(a) Phiti thu tu thanh ly tei san g5n ng cho mot t6 chuc kinh t6 khac se duqc thanh to6ntrong thdi han la 3 nam tu nem 2013

(b) Khoan mr;c ndy chri y6u bao gdm c6c khodn tam ung thanh toen mua sim tdi sdn c6dinh phuc vu c'no noat dong kinh doanh crja Ngan hang nhung chua hoan tAt cac thituc chuy6n nhugng va/hoac chua quy6t toan mua sim vio ngdy lap beo ceo tai chinhhqp nhet giua nien dO nay

(c) Khoan mqc nay bao gdm cac khoan dat cQc thuC tru sd chi nhanh, phong giao dichcia Ngdn hdng

15.2 Cdc khodn lai, phi phei thu

30/06/2015Trieu VND

31/12/2014Trieu VND

367.90896.53121 .476

2.8438

340 460'117 483

16 665371218

47 5.197 488.766

30/06/2015Tri€u VND

31n 22014Trieu VND

't72 488108.829

3.534440

't57 .54359.3433.944

42

285.291 220.830

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT GII.TA NIEN DQ (ti6p theo)tar ngay 30 thang 6 nem 2015 va cho ky k€ todn sdu thang k6t thuc cung ngay

1s. TAr SAN C6 KHAC (ti6p theo)

15.3 Tei sen C6 kh\c (ti6p theo)

(a) Chi ti6t chi phi chd phdn b6 nhu sau:

30/06nu 5Trieu VND

B05a/TCTD-HN

31n 2/2014Trieu VND

Chi phlthue, sla ch0a tAi sanChi mua slm cong cu lao dongChi bdo duong va sira choa tar sanChi xuAt ban tai lieu, tuyen truydn, qu6ngcao, ti6p th!, khuy6n mqiChi bdo hi6m t3i sdnChi phi chd phan b6 lai ti6n giiChi cudc phi buu dien v6 mang vi6nthOngChi khac

Bat oQng sanuo pn reu

16. cAc KHoAN Ng NHNN

Bing VNO

147.91413.9392.489

1.7001.209

973

1934.071

'141 0108.9432.678

617798

't 448

1541 895

I

It

17 2.488

(b) Chi tr6t tai san gan nq de chuydn quy6n sd hou cho TCTD, dang chd xi, ly nhu sau:

157.543 4.a/

'lItt\.o\\

30/06/2015Trieu VND

31/12/2014TriQu VND

36 90271 927

36 90222.441

108.829

30/06/2015Tri€u VND

31n 2/2014Trieu VND

Cac khoan nq NHNN bang VND la khodn vay tu Sd Giao dich Ngan hang Nhe nuoc theohqp ddng tdi c5p v6n tr€n co sd Tr6i phi6u dec biet c(]a VAMC vdi lei suet 4,s%/nem, thdihan 6 thang k6 tu ngay 17 theng 4 n5m 2015

43

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIUA NIEN OO (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2015 vd cho ki, k6 toan s5u th5ng k6t th0c cirng ngay

17. TIEN GLPI VA VAY CAC TCTD KHAC

17.1 Ti6n g&i cia cdc TCTD khAc

30/06/2015Tri€u VND

B05a/TCTD-HN

31/12i2014Tn€u VND

Tiiin grli kh6ng k| h?nBang VNOBeng USD

Tiiln gui c6 ki hanBang VNDBdng USD

5.323.452

Muc lai su6t tien gli cia cac TCTD khac vao thdi di6m cu6i k1, nhu sau'

30/06/201 5Wndm

1.134.07 41 '134.053

21

4.189.3783 755.918

433.460

1 .777 .6431 777 621

22

7 .988.2847138.444

849 840

I

I

filG

lJ0l

It

\

9.76 5.927

31/1 AzU 4%o/ndm

Ti€n grli khong ki,han beng VNOTi6n gtri khong ky hEn bAng USDTidn giri cO kj, han bing VNOTi6n grli c6 k!, han b5ng USD

17.2 Vay cdc TCTO khec

0,50 - 1 ,200,15

2,00 - 4,900,90 -1,55

0,50 - 1,000,15

3,50 - 6,101,20 - 1,60

s0/06/2015Tri€u VND

Vay cec TCTD khac blng VNO

Trong d6:- Thue bi chinh- Cdc hqp d6ng bdn cO ki, hAn

Vay cdc TCTD khac bdng USD

1.865.181

Muc lei suat vay cec TCTD khec vao thdi di6m cu6i k'i nhu sau:

30/06/2015%/nem

31n 2/2014Trieu VND

1864.996

19 995

185

3 395 718

11 93592.178

182

3.395.900

31h 2/2014%o/ndm

Vay c6c TCTD khac bang VNO

Trong d6:- Thue bi chinh- Cdc hqp d6ng bdn cO ki hanVay cec TCTD khdc bdng USD

3,50 - 6,s0

9,00 - 10,70

0,75

3,60 - 9,00

10,00 - 11,003,600,7 5

44

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT GIUA NIEN DQ (ti6p thEO)

tai ngay 30 thang 6 nem 2015 va cho ki, k6 toan sau th6ng k6t thuc cung ngay

18. TIEN GUI CUA KHACH HANG

18.1 Thuy6t minh theo to?i hinh fiAn gbi

30/062015Trieu VND

B05a/TCTD-HN

31/12/2014Trieu VND

Ti6n g&i kh6ng k! hqnTi6n grli khOng ki' han bSng VNOTien gl}i ti6t kiem khong ki, h?n beng VNOTidn grli kh6ng ki, h?n beng ngoai tgTi6n gli ti6t krem khong k!, hEn bing ngo4i tQ

Tiiin gui c6 kY h?nTi6n gii c6 klr hqn bdng VNOTidn g&i ti6t kigm c6 ki, han bing VNOTidn grli c6 k9 han bdng ngoai tCTi6n gl}i ti6t kipm c6 k!, han bdng ngoEi tQ

I ren Ky quyTi6n grli k! qu! b5ng VNDTi6n grli k! qu! bing ngoai te

Ti6n gui v6n chuyan dingTidn gii v6n chuyen dung bdng VND

Ti6n grli v6n chuyCn dung beng ngoai te

840.914825 451

1 .01612.930

1 5',17

21 .269.9525 737 813

14 603.887503 380424 872

176.473172 031

4 442

4.4764 461

15

1 .518.4321.507.559

2 0847 926

863

18.615.1136 968 901

10 817.1464 88.887340 179

184.915177.560

7 356

t

I

718703

15

22.291.815 20.319.179

Muc lai suat tiAn goi khach hang tai thdi didm cu6i k! nhu sau:

30/06/201 5%/nem

yha2u4'/o/ndm

0,00 - 1,001,00

0,15 - 0,200,15 - 0,204,00 - 8,30

0,00 - 13,000,25

0,00 - 3,00

0,00 - 1,00'1,00

0,15 - 0,200,15 - 0,201,00 - 9,20

1,00 - 13,000,25

0,10 - 3,00

D6i vdi tiAn gli c6 ky han vd tidn 90i ti6t kigm c0 k! hqn, trong trudng hqp khech hang rut

truoc han, lai suet nhan duqc sE ap dung theo lai suat kh6ng ki'h?n.

Muc lai suet 8,30% vA 13,00% cia trdn grii c6 k! han bdng vND va ti6n gl}i ti6t kiCm c6 ky

han bing VND duqc 6p dqng cho cac khoan huy dong tu 12 th6ng trd lan

Ti6n gii ti6t kiem cO ky han blng ngoai t0 bao gdm USD, EUR vd AUD.

45

r

THUYET M|NH BAO CAO TAr CHINH HgP NHAT Gl[,rA NleN O0 (ti6p theo)tai ngay 30 theng 6 nam 2015 va cho ky k6 toan sau thang k6t thuc cung ngay

18. T|EN Gur cUA KHACH HANG (ti6p theo)

18.2 Thuy6t minh theo il6i ttqqng kh,ch heng, lo?i hinh doanh nghiQp

30/06/201 5Trieu VNO

B05a/TCTD-HN

31/12/2014Tri€u VND %

Tidn gOi cia TCKTDoanh nghiCp ngoai qu6c doanhva cec d6i tugng khacDoanh nghrgp qu6c doanhDoanh nghigp c6 v6n dAu tunudc ngoai

I ren gur cua ca nnan

Tiiin grli cia c6c diSi tuqng khac

19. cAc KHoAN NgKHAC

19.1 Citc khodn Ei, phi phei te

Lai phdi trd cho tidn grliLai phai tra cho tidn vayPhl phei tra khac

19.2 Cec khoen phei tre ve cdng nq khec

't00,00 20.319.179 100,00

3.965.321

3.160.890758 534

45.897

15.326.082

3.000.412

17 ,79

14,183,40

0,21

68,75

13,46

7 .732.822 38,06

4.71 1.868 23,192.965 997 14,60

54.957

1 1.440.409

1.145.948

0,27

56,30

5,64

22.291.81s

30/06/2015Tneu VNO

31/12/201 4Trieu VND

rHAI

iilc(

M,

6

405 96832 104

277

299.44673 486

4',t5

438.349 373.347

30/06/2015Tn€u VND

31/12J2014Tri€u VND

Cac khoan phii tri ngi bQ

CAc khoan phdi trd c0ng nhan vienQui khen thudng, phUc loi

Cec khoan phai tre ben ngoaiCac khoan phai nop Ngan sach Nha nudcOhuyat minh s6 20)V6n c6 phin chd c6ng nhanC6c khodn chd thanh toanCd tuc phai rd (Thuy6t minh s6 X)Tidn gio hQ va dqi thanh toanC5c khoin phdi trd khAc

126.051 107 .427

V6n c6 phAn chd cong nhan la khoan tidn c6 oong da tam nop d6 thuc hien mua c6 phAn

khi Ngan hang thuc hien thi tuc teng v6n

13,22'.1

11 0162 205

112.830

25 60221 .16614 74410.21710.02331 078

102.402

18 823

2 7968 934

59 88811961

5.0255 025

46

%

THUYET MrNH BAO CAO rAl CHINH HgP NHAT GIUA NIEN OQ (ti6p theo) Bo5a/TCTD-HNtai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ki, k6 toan sau thang k6t thuc cung ngay

T|NH HiNH THI,TC HIEN NGHIA VU VOI NGAN SACH NHA NUOC

Phet sinh trong kiSd du ddu ki,

Tneu VND

1.07515.4882.260

sd de nop s6 ou cu6i *y,TnCu VND Tn€u VND

56 phAi nQpTrieu VND

ThU6 GTGTThU6 TNDNCac loai thu6 khec

18.823

Lgi nhuin truOc thuiiTru:

- Thu nhap tu c6 tuc kh6ng chiu thu6

- Thu nhap tu g6p v6n dAu tu

CQN1:

- Chi phi kh0ng duqc kh5u tru

Thu nhap chlu thuti u&c tinh

Chi phi thu6 TNDN theo thu6 suAt hren hanh

NQp thu6 b6 sung cho c6c ki trudc

Chi phi thu6 TNDN trong kiThu6 TNDN phii trd d3u k!,

Thu6 TNDN da tra trong ki,

Thuii TNDN phai tra cu6i kY

20.2 Thud thu nhAp doanh nghiQp hodn Qi

2.24842.889

O IJJ

28924 590

723

(3 034)(33.78 7)

(9.670)

53.270 (46.491)

20.1 Thu6 thu nh1p doanh nghiQp hien hen

Ngen hang va cong ty con cd nghia vu nOp thu6 thu nhap doanh nghigp ('TNDN') la 22%tr€n t6ng lqi nhuan chiu thu6.

Ngan hang va cong ty con thuc hign ke khai va quy6t toan thu6 TNDN ricng biet..Thu6 thunfr4p Ooanfr nghiep nien hanh phai tra duqc xac dinh dua tren thu nhap chiu thu6 trong kyhign tai. Thu nnap cniu thue khac voi thu nhfp duqc beo cao trong b6o cao k6t qud hoattlong kinh doanh hqp nh6t gi0a nien dO vl thu nhap chiu thu6 khong bao gdm c5c khoinmuc thu nhap dugc tinh thuC hay chr phl dugc kheu tru trong cec ki' khac do c6 su khacbiet giua viec ghi nhan theo chinh sach k6 toan cia Ngan hang va cong ty con va cac quy

dinh thu6 hien hanh va cung khong bao gdm cac kho6n mrJc khong phai chiu thu6 haykh6ng duqc khAu tru cho muc dich tinh thu6. Thu6 thu nhap doanh nghiep hien hanh phai

trd cria Ngan hSng vd cong ty con dugc tlnh theo thu6 suAt de ban hanh d6n ngay k6t thuck!, k6 toen giua nien d0

Dp phong chi phi thu6 TNDN hien hanh trong ky duqc uoc tinh nhu sau:

cho k,i k6 ben cho ki k6 benseu theng kdt thitc sdu th'ng ket th1c

ngdy 30 theng 6 ngAy 30 thdng 6

iI

PH

i3

ndm 2015Tri1u VND

ndm 2014Tri€u VND

187.823

(1 .931)

(e)

I 039

95.455

(2 17s)

(83)

J, Ybb

194.922 97.159

42 8836

21 375438

21.813

15 488(33 787)

24.590

5.490(1 1 490)

15.813

Khong c6 khodn thu6 thu nhap hoan lai nao duqc ahi nhan do khong c6 khodn muc chCnh

lQch tam thdi trong y6u gir.]a gie tri ghi s6 vd gie tri co sd tlnh thu6 cia tai sen vd ng phdi trdtren bao c6o tdi chinh hEp nh5t gioa nien dO

47

42.889

-J-lna)c:9THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH Hgp NHAT G|OA NIEN oo (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ki k6 toan seu theng ket thuc cung ngay

21. vON vA cAc ouY

21.1 Beo ceo tinh hinh thay irdi v6n cht sd hhu

Tinh hinh thay d6i v6n chrl sd ha/u ctia NgAn hang va cdng ty con trong ky nhu saui

B05a/TCTD-HN

Chi eu

V6n odu tuxey dwg

v6n cd pnAn co bdnTneu VND fn€u vND

ThAng duv6n cd pnin v6n khec

Tneu VND Trieu VNO

2.547 _

CAc qu, dV tr+Tri6u VND

Chenh Ech t,gie h6i doaiTneu VND

Loi nhuAnchua phen

ph6iTneu VND

t ong congTneu VND

3.33',t.226144 934

(12 058)

(120 000)(1.178)

sri du diu kYLgi nhuan thuin trong k!,Trich quy khen thudng,phUc lqiTrich lap b6 sung cec quydr.r kD cho nam trudcChia c6 tLrc crla ndm trudc(Thuy6t minh s6 23)chenh rech ti gia h6i doai

so ou cu6i rY

3.000.000 10 25 169.553 159.091144.934

(12 0s8)

(318)

(120.000)

318

3.000.000 2510 2.547 '169.871

t,.,rri(1.178) 171.649 3.342.924

Bi6n dong s6 du cec qu! du tni trong ki,nhu sau:

Chl ieu

Sii du dau kyTrich lap b6 sung c6c quy du tr* cho nam truoc

Sti ou cuoi tY

Quy dq phdng Quy dt! ttlitdi chinh bd sung vdn tli6u l€

TiAu VND

Quy khec huicvdn chi sd hou

Tri6u VNDI Ong cQngTi6u VNDTri€u VND

1 I 1.409 56.437 169.553318

1.707318

11 1.409 2.O25 169.871

48

,^.

THUYET M|NH BAO CAO rAr CHINH HgP NHAr GltfA NIEN OO (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ky k6 toan sau theng kCt thUc cung ngay

30/06/2015Cd phi6u

z't. voN vA cAc QUY (ti6p theo)

21.2 Cec qur df trb

NgAn hdng thuc hien trich lap cac quy dLr tro theo Nghi dinh s6 57/2012INO-CP ngey 20

thEng 7 nim 2012 cia Chinh phri vd ch6 dO tai chinh d6i vdi cac td chuc tln dr,rng, chinh5nh ng6n hdng nudc ngoai c6 hieu lLpc tu ngay 15 theng I nem2012.

Ty rc flch Ep Muc tA da

Qu! b6 sung v6n di6u l0 5% lqi nhuan sau thuC 100% v6n didu 16

Ouy du phong tai chinh 1O% lqi nhuan sau thue 25% v6n didu l0

Vrec trich lap cac quy cdn lai do t6 chuc tln dung tu quy6t dinh. ViCc phan Ph6i lqi nhuan,trlch lap cec quy va muc dich s+ dung cec quy c6ng ty con cia NgSn hdng thltc hren theocac quy dinh hign hanh c0a Nha nudc ep dung ar6i vdi ngan hang thuong m?i thanh lapcong ty theo Thon g lv s6 2712002fir-BTC ngay 22 lheng 3 ndm 2002.

vigc si dung cac quy du tro nay tuan theo Nghi dinh s6 5712012INO-CP.

Viec trich lap cAc quy nay dua tren bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh cu6i nem

21.3 cd phi6u

BO5a/TCTD-HN

31/12/2014C6 phi6u

t,/

\Tr

)\(

300 000.000

300 000 000

LAI co BAN TREN CO PHIEU

Lai co ban tren c6 phi6u duqc tinh oing s6 tqi nhu6n thuAn phan b6 cho cac c6 ddng c|jaNgan hang chia cho s6 luqng binh qudn gra quydn cia s6 c6 phi6u ph6 thong dang luuhinh trong ky Thong tin sr) dqng tinh lai co ben tr€n c6 phi6u cia Ngan hang nhu sau:

cho ki, kd toan cho kY ke benseu theng kdt thic seu theng k6t th1c

ngey 30 theng 6 ngdy 30 thdng 6

56 luqng cd phi6u ddng kY ph6t hanh

Trong d6:C6 phi6u phd thong

Lqi nhuan thuin phin b6 cho c6c c6 dongcia Ngan hdng (Trieu VND)Blnh quan gia quydn crla s6 c6 phi6u ph6thong dang luu hdnh @6 phieu)

300.000.000

300 000.000

ndm 201 5 nAm 2014

144.934

300.000.000

73 642

300.000 000

Lai co ban tr6n c6 phi6u (VND/cd phi6u) 483 245

Ngan hang khong c6 su kien hoac giao dich nao anh hudng d6n sp pha lodng c6 phi6u t4i

ngay k6t thuc ky k6 toan

49

THUyeT i/rNH BAO CAO TAt CHiNH HgP NHAr Glt-/A NIEN DQ (ti6p theo)tai ngay 30 theng 6 nam 2015 va cho ki ke toan sau th6ng ket thuc cung ngay

cO Tuc

Cho kjt ke bAnseu theng k6t th()c

ngdy 30 theng 6nem 201 5Trilu VND

B05a/TCTD-HN

Cho ky kd benseu theng k6t th1c

ngdy 30 theng 6ndm 2014Tri€u VND

56 du dau ki,Phai tra trong ki,

Oe ka trong ki,

s6 au cu6i rY

Thu nhap lai cho vayThu nhap lai ti6n giriThu lai tu diu tu chung khoan NgThu kh6c tu hoat dong tin dungThu tu nghrep vu bao lenh

CHI PHi LAI VA CAC CHI PHi TIJ'ONG TU

Trd l5i ti6n gr}Trd l6i tiAn vayTrd I5i trdn thue tdi chinhTra lei phet hanh giSy td c6 gi5

8.934120 000

(118.717)

10.217

10 419112 688

(110 829)

'12.278,

Trong ki,, Ngan hang da thong b6o vd trd c6 tuc cfra nem 2014 cho c6c c6 dong hien houvoi t6ng s6 tidn ld 120 ty ddng (huydt minh s( 21.1).

THU NHAP LAI VA CAC KHOAN THU NHAP TUONG TI.f

Cho ki, k6 benseu theng k6t th(tc

ngey 30 theng 6nen 2014Trieu VND

Cho ky kd benseu theng ket thlc

ngdy 30 theng 6ndm 2015Tri€u VND

Iil(

US

i\

1.078.83896 52079 960

5.4581 .649

876 88894.012

163.41319.339

645

1.262.425 't.154.297

Cho ky kd benseu theng k6t thic

ngdy 30 thdng 6ndm 2015Tri€u VND

751 64160.350

891

Cho ky kd benslu theng ket thtic

ngey 30 heng 6ndm 2014Trieu VND

661 80383.112

166'127 483

812.882 87 2.564

50

THUYET N4rNH BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT GIUA NIEN O0 (tiCp theo)tar ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ki ke toen sAu theng ket thuc cung ngay

26. LAI THUAN Tu HOAT OQNG DICH VU

Cho kY k6 benseu heng k6t thic

ngey 30 thAng 6nen 201 5Tri€u VND

B05a/TCTD-HN

Cho ky kd benseu theng kdt thlc

ngey 30 theng 6ndm 2014Tn€u VND

Thu nhap tu hoat dong dich vVThu tu dich vu cho thue mOt phAn tru sd chuasi dung h6tThu tu dich vu thanh toenThu phi c5p han muc tin dUng dU phOng

Thu tr.] dich vp tu vAnThu khac

Chi phi hoet dong dich vUCuOc phi buu dien, mang vien thongChi dich vq thanh toanChi vd dich vu tu vAn

Chi khec

Lti thuin tu hoet dong dich vV

27. LAI THUAN TU HOAT OQNG KINH DOANH NGOAI HOI

33.889

16.1717 .7675.0203.1961.735

111.2711(3.825)(3 520)(2 779)(1 147)

22.618

30.724

18 1354.',t512 1493 6262 663

(9.604)(3.762)(2 423)(2 078)(1 341)

21.120 9j

llill

A

rp

Cho ki kd toAnseu theng kdt th1c

ngdy 30 theng 6nem 2015Trieu VND

Cho kil kd bens,u theng kdt thic

ngdy 30 theng 6ndm 2014Trieu VND

Thu nhap ti, hoat dong kinh doanh ngo?i hiiiThu tu krnh doanh ngoai tQ giao ngayThu tu kinh doanh vangThu tu cac cong cu tar chinh phai sinh tidn te

4.5084 051

42037

5.8',123 1662 646-

(1.173)(618)(365)(1e0)

Chi phi t& hoqt dgng kinh doanh ngopi h6i (3.136)Chi vd kinh doanh ngoar tg giao ngay (3 025)Chi vd cong cu tai chinh phei sinh tiAn te 02)Chr vd kinh doanh veng (39)

Lii thuin tu hoat d6ng kinh doanhngoai hoi 1.372

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT GIUA NIEN DO (ti6P thEO)tai ngay 30 thang 6 nam 20'15 va cho ki' k6 toan sau thang kdt thuc cung ngay

LAI THUAN Tu MUA BAN CHUNG KHOAN OAU TU

Cho kjt k6 toansAu theng kCt th(tc

ngey 30 heng 6nem 201 5Tneu VNO

B05a/TCTD-HN

Cho ky kd toAnseu th'ng kdt th1c

ngdy 30 th'ng 6ndm 2014Tri€u VND

Thu nhap tL/ mua ban chung khodn diu tuChi phi v6 mua ban chung khoan dau tu

Lii thuin tu mua b6n chri"ng kho:in diu tu

LAI (LO) THUAN Tu HOAT oQNG KHAC

Thu nhap ti, hoet dong kh6cThanh ly tar san c6 dinhThu nq da x& ly rii roThu phi quan ly nqThu khec

Chi phi ho?t dong khecChi thanh l! tdi sdn c6 drnhChi phl cho hoat dong crla HOi d6ng Qudn triChi phi quAn ly ng muaChi khac

Lai (16) thuin tu ho?t deng kh6c

30. THU NHAP TIJ GOP VON, MUA CO PHAN

18.266(5.744',)

12.522

743(2)

741

Cho ky kd benseu theng kdt thttc

ngdy 30 thdng 6ndm 2015Tn€u VND

Cho ki kd benseu theng k6t th1c

ngey 30 heng 6nem 2014Trieu VND

86.80969 247

8.38313947 785

(75.7711(69.061)

(4.950)(860)(e00)

1t.038

cho kY kd bensAu thdng kdt th(tc

ngdy 30 thdng 6ndm 2015Tn€u VND

9.9947.6591 129

1 .206

(1s.71r)(7.752\

(757)(5.474\(1.7281

15.7171

Cho ky kd toanseu theng R6t thuc

ngdy 30 theng 6nen 2014Trieu VND

iA

tcl

,|,

,6

C6 t&c va lqi nhuan nhan duqc trong ky tr)g6p v6n, mua c6 phinTu g6p v6n dAu tu ddi han- Lei u g1p v6n dAu tu dai han- Cd tuc g6p vdn ddu tu ddi hanTu chung khoin V6n kinh doanh

14 22014104

1161 824

14.18814.105

832 '179

E'

16.044 16.367

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIUA NIEN DQ (ti5p theo)tar ngay 30 thang 6 nem 2015 va cho ky k6 toan sau theng kCt thuc cung ngay

31. CHI PHI HOAT OONG

B05a/TCTD-HN

Cho ki k6 toenseu theng k6t th(rc

ngey 30 theng 6ndm 201 4Trieu VND

Cho ky kd benseu theng kdt th1c

ngdy 30 thAng 6ndm 2015Tri€u VND

Chi phi cho nhan vienChi luong vd ph\r cApCac khoan chi d6ng gOp theo luongChi trq cAp khdc

Chi phi khAu hao

Chi phi ho?t dong khecChi hoi nghi, le tan, khanh ti6t va ti6p khachChi thu€ tii sdnChi xuet ban tai ligu, quang ceoB5o duono va soa ch0a tai sanChi nQp ph-l bdo hi6m, biio toin ti6n g0i ciakhech hangChi dien nudc, ve sinh co quanChi vat lieu, 9i5y td inChi phi thu6 gia tri gia teng khong dugc khAu truMua s5m cong cu lao dongCong tac phiChi buu phl va dien thoaiChi nQp thu6 va cac khoen le phiDu ph0ng khodn g6p v6n dAu tu mua c6 phAn

Ohuydt minh sd 13)Chi bao hi6m tai sanChi dao tao, huAn luyQn

Cac khoan chi khac

CHI PHi DLT PHONG RUI RO TiN DUNG

Chi phi du phdng rii ro cho vay khach hangOhuyqt minh s6 10)Hoan nhap du phong rii ro mua ngOhuydt minh sd 11)Chi phi du phdng rrii ro. trdi phi6u dac bigt crlaY AMC (Thuy,t minh sO 12.3)

108.20696 549

8.6712.986

30.160

131.48429 21521 .13417 43814 513

8 4927 6497 202

5 7415 1384 0752 092

400

526320208

7.35 0

81.34672 408

7 3751 563

24.6s9

92.34221 00212.3649 7439.5',t2

6.7286 9486 9875.9223 01417071 .402

532

1 .468234212

4.567

)

(

,

G

PI

i.z.t\t

269.850 198.347

Cho ki k6 benseu theng k6t thlc

ngdy 30 theng 6ndm 201 5TriQu VND

cho kY kd bens,u theng k6t thlc

ngdy 30 theng 6ndm 2014Triiu VND

36.841

(4.125)

23.079

25.166

53

55.795 25.'166

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT GII.IA NIEN OO (ti6P thEO)

tai ngay 30 thang 6 nem 2015 vd cho ki, k6 toen seu theng k6t thUc cung ngay

30/06/201 5TriQu VND

Ti6n mit, vang bac, de quyTidn gii tai Ngan hang Nha nuocTidn grli thanh toan tai cac TCTD khacTidn g0i t4i va cho vay cac TCTD khacc0 ki'han kh6ng qua 3 thang

s.266.920

TiNH HiNH THU NHAP cUA cAN BQ coNG NHAN VIEN

Cho kY kd toansAu theng k& thac

ngey 30 theng 6n1m 201 5

Sii cin b9, c6ng nhin vi6n binh quin(ngudi)

Thu nhip cia can b0, c6ng nhan vien(TriCu VND)

1 T6ng qu! luong2. Ti6n thudng

3. T6ng thu nhap (1+2)

4 Tidn luong binh quan/thang

5. Thu nhap binh quan/theng

LoAI HiNH VA TAI SAN THE CHAP cUA KHACH HANG VAY

TIEN vA cAc KHoAN TUONG oUONG TIEN

Tidn vd c5c khoan tuong duong ti6n th6 hien tren bao ceo luu chuy6n ti6n te hqp nh6t giilanicn do bao gdm cec khoan tr€n bdng cAn d6r k6 toan hqp ntrit gioa nien d0 sau day:

B05a/TCTD-HN

31/12/2014Trieu VND

234 709364 697

1.465 054

3 202.460

1 78.91 9423 277

2.359.692

8 509 904

11 .471.792,

ti

t(

t

Cho ky kd benseu theng kdt th1c

ngey 30 th,ng 6ndm 2014

1 249

96.5494.741

1 060

72 408213

101 290 72 621

D1113

1114

Gi6 tri sd sdch (Tri€u VND)

30/06/201 5 31/12/2014

uat oQng sanChung trr c6 gieOQng sdnKhac

24 535 0175 488 161'1 821 038

15.431

25.260.4245.493.79 7

758 789

31.859.647 31 .51 3.010

NGHIA Vu Ng TIEM AN VA CAC CAM KET OUA RA

Trong que trlnh hoat dong krnh doanh, Ngan hang va cong ty con thuc hien cec cong cu taichinh ghi nhan trong cac khoen muc ngori bang can d6i ke toan hqp nhet giua nien dO. Caccong cu tai chinh nAy chi y6u bao g6m cac cam k6t giao dich h6i doai, cam k6t bao lanh vathu tin dUng. Cic cOng cu nay c0ng tao ra nhung rUi ro tin dung cho Ngan hang va cong tycon ngoai c6c rrli ro tin dung da duqc ghi nhan trong noi bang

R0r ro tin d!,ng cia cac c6ng cu tai chlnh ngoai bdng duqc dinh nghia la kha nang mangd6n rt]i ro tin dung cho Ngan hang va cong ty con khi mot trong cac ben lien quan den congcu tai chinh dd khOng th\.rc hign cac diAu khoan cia hqp d6ng.

M\

36.

THUYET I\4INH BAO CAO TAI CH|NH HOP NHAT GIIJA NIEN OO (tiEP thEO)tai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ky k6 toen seu thAng k5t th0c cUng ngay

30/06/2015Tri€u VND

NGHIA VU Ng T|EM AN VA CAC CAM K6T OUA RA (ti6p theo)

Cam k6t giao dich h6i doei th6 hien nhOng khoen thanh toen ma Ngan hang va cong ty conse thuc hien theo cam k6t hqp ddng giao dich h6i doar da th6a thuin.

Cam ket bao lanh la cec ca ang va c6ng ty con c5p cho khechhdng d6 grao dich voi mot ng v6 bdo l6nh vay v6n, beo lanhtnann toan, bao lanh thuc thAu vd mOt s6 cam k6t bdo lSnh

khdc. Rrli ro tin dung liCn quan d6n viQc cAp b6o 16nh vd co bdn gi6ng rrli ro cho vay kh5chhang.

Giao dich thu tin dung thuong mai tra ngay la loai giao dich trong d6 Ngan hang va c6ng lycon cung c5p tai chinh cho khach hdng cia minh, thong thudng ngudi mua/nha nhap khauhang hoa va ben thu hudng ld ngudi ban/nha xuAt ktrAu. R0i ro tin dr,rng trong thu tin dungtrd ngay thudng thAp do hlng hoa nhap khau dugc dung dA thC chap cho loai giao dichnay.

Giao dich thu tin dung trd chflm sA phet sinh r|ji ro khi hqp ddng da duqc thuc hien makhach hang khong thanh toan cho ben thu hudng. Cac thu tin dqng trd chim khong duqckhach hang thanh toan duqc Ngan hang va cong ty con ghi nhen la khoan cho vay bet buocvA ng phdi tra tuong ung th6 hiCn nghia vu tai chinh cia Ngan hang vd c6ng ty con phdithanh to6n cho ben thu hudng vd thuc hien nghia vu cia Ngan hang va cong ty con trongvigc bao lanh cho khech hang

Ngan hang thuong yCu cau khech hang k), quy d6 dam bao cho cac c6ng cu tai chinh c6lien quan tlcn tin drJng khi can thi6t Gra tri ky quy dao dong tu 0% d6n 100% gia ki cam k6ta,uqc cap, tuy thuoc vao muc d0 tin cay cia khech hang do Ngan hang danh gie

Chi tr6t cac kho6n c6ng nq tidm An va cam k6t vao thdi di6m cu6i ky nhu sau.

B05a/TCTD-HN

31h 2/2014Trieu VND

,,

J

I1I

PI

HlJ(

xNCam ket giao dich h6i doai- Cam k6t mua ngoai t€- Cam ket ben ngoai eThu tin dung

Bao lanh khac- Bdo ldnh thanh ben- Beo Enh thuc hien hqp Odng- Beo Enh dV thAu- Cam ket beo Enh khec

, rlf. I ren Ky quy652.484(22.835)

629.649

457 338(18.782],

438.556

276.899126.297150.602

135.369

240.21696 27787.148

8.70248.089

-

'182.380

27 4.95841 17766.6165.107

162 058

55

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT GII.TA NIEN DO (ti6p thCO)

tai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ki, k6 toan sau thang k6t thuc cung ngayB05a/TCTD-HN

37. GIAO DICH VOI CAC BCN LIEN QUAN

Giao dich vdi cAc ben lien quan la cec giao dich duEc thuc hien voi cac ben c0 lien quanvoi Ngan hang va cong ty con Cec ben duqc coi la lien quan n6u mot ben co kha nengki6m so6t hodt c6 dnh hudng dang t6 tt6r voi ben kia trong viec ra quy6t dinh cac chlnhsach taichinh va ho?t dong Mot ben dugc coi la ben c6 liCn quan vdi Ngan hang va c6ngty con nCu:

(a) Truc tiep hoSc gian ti6p qua mQt hay nhidu ben trung gian, bCn nay:

> ki6m so5t Ngin hAng va c6ng ty con,

> c6 v6n 96p (sd hou tu 5% v6n di6u lg hoAc v6n c6 phAn c6 quydn Oi6u quy6t trdlen) vao Ngan hang va cOng ty con va do d6 c0 dnh hudng dang ke tdi Ngan hangva c6ng ty con;

> c6 quydn tf6ng ki6m soat Ngan hang va cong ty con;

(b) Ben lien quan la cong ty hen doanh, lien k6t ma Ngan hang va c6ng ty con la mot benlien doanh, tien k6t (sd hilu tren 11% v6n ctidu 19 hoic v6n c6 phin c6 quydn bi6uquy6t, nhung kh6ng phai la cong ty con),

(c) Ben lien quan c6 thanh viCn la nhan su chinh trong Ban Oidu hdnh cia NgSn hdng vA

cong ty con;

(d) Ben li6n quan la thanh vren mat thi6t trong gia dinh c0a b6t ky ca nhan nao da neu trongdidm (a) hoac (c); hoac

(e) BCn lien quan la mQt don vi trlrc ti6p hoAc giSn ti6p chiu su ki6m so6t, d6ng ki6m soathoac chiu dnh hudng deng ke, hoac c6 quydn oi6u quy6t bdi b6t ky ca nhan nao dugcdd c?p den trong di6m (c) hoAc (d)

)0

iA

lu

N/

56

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT GiI-IA NIEN DQ (ti5P thCO)

tar ngay 30 thang 6 nem 2015 va cho ky k6 to6n sau thang kCt thrlc cirng ngay

G|AO DICH Vor CAC BEN L|CN QUAN (ti6p theo)

Chi ti6t giao dich lon voi cac bCn lren quan trong ky nhLI sau'

B05a/TCTD-HN

37.

Nii dung giao dich

Cho ky kd benseu th'ng kdt th(tc

ngey 30 theng 6ndm 201 5Tri€u VND

Cho kil ke benseu theng ket thtic

ngay 30 theng 6ndm 2014Trieu VNDM6i quan he

Thenh vienHQi ddng Oudn tri vaBan Didu hinh ciaNgan hang

Cac ben cO lien quanvdi thdnh vi0nHQi d6ng Quan tri va8an Oi€u hdnh ciaNgan hang

R0t tidn grliNhan trdn gtiChi c6 tucChi luong thudng vathu laoO6n9 g6p mua c6 phAnTra laiThu tu b6n tai san c6 dinhChi thu6 nhAThu ti6n vayThu lai

Nhdn.ti6n grliRUt tidn grliCho vayThu tidn vayThu lai cho vayThu ldi tu hqp tac dau tuva dat cecTrd lliChi dich vr,r kh6cChi c6 tucThu phlc5p han muc tlndung du phOng

Thu tu cho thue tai sanThu tu thanh lytai san c6 dinhChi thuO tdi sdnThu ph?tChi hgp tac dau tuNhan hoan v6n li€n quand6n hqp ddng hqp t6cdau tuNhan hoan ti6n dAt cac

Ifan fy 9yylat toan ky quyChi mua tai sanThu h0 lai nhf,n iy th6c

691.470688 639

13 956

6 13'1

1 058422

377.366360.956

9.337

4 303

1.0304.785

21053

1

10.311.37010.332.23',|

534.571763.548116.587

14.394914

9.1 96

1 772_

49.433

242 0o;

180.684159.55329.45835.56620 500

449

6.655 5236 636.810

771 .163389.667

38.67 5

't4.1041 .9394.3512.647

2.000761

t.il{l

il

H

200510

16

THUYET M|NH BAO CAO TAr CHINH HqP NHAT Grr.rA N|EN OQ (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ki, k6 toan s6u thang k6t thUc cung ngay

M6i quan hC Noi dung giao dich30/06/2015Tri€u VND

B05a/TCTD-HN

31n2i2014Tn€u VND

37. crAo DlcH vor cAc BCN L|EN QUAN (ti6p theo)

C5c khoin phai thu va phdi trd vdr cac ben lien quan tai thdi cfi6m cu6i ky nhu sau:

Thanh viCn Ti6n gliHOi ddng Qudn tri vd Tidn vayBan Oi6u hanh cia Cac khoan phai thu khacNgan hang Phai tra thue nha

(17.7321468347(73)

1.254 623254.000(97 285)

40.800542

(20 s38)

(7s)

1 389 063254 000(46 258)

40 800

40 480

C6c ben c6 h€n quan vdithanh vienHOi d6ng Quan tri vaBan Di6u hdnh criaNgan hang

I ren vayHgp tac deu tuI ren gurOat cec thue nhaC6c khodn phAi thu khacG6p v6n, dAu tu ddi han

38. cHiNH sAcH oUAN LY ROI Ro TAI cHiNH

Rrli ro luon luon ti6m dn trong hoqt dong cia Ngan hang va cong ty con, nhung dugc qu6nly thong qua cAc quy trinh phat hign, danh gia va ki6m soat thudng xuyen ti,y thuoc vao gidih?n rii ro va cec ki6m soat khac Quy trinh qudn li rii ro la then ch6t d6i vdi khe neng sinhlqr cia Ngan hang va c6ng ty con va m6i ca nhan trong Ngen hdng vi c6ng ty con c6 trachnhiem ngan chan cac nli ro hCn quan d6n quyCn han c6ng vigc cia ha Ngan hang va congty con d6i mAt voi cec loar rii ro nhu: rir ro tin dung, rii ro thanh khodn, r0i ro thi trudng(duqc phan loai thanh rii ro kinh doanh v rrii ro khong lien quan d6n kinh doanh). Ngoai ra,

Ngan hang va cong ty con c0ng chru rii ro hoat dong

Quy trinh kidm soit rii ro doc lap khong bao gdm cac rii ro kinh doanh nhu nhong thay d6icia moi trudng, cong nghe va nganh nghd. Nh0ng rii ro ndy dugc kidm so6t bdi quy trinhxay dLpng k6 hoach chi6n lugc cia Ng6n hang va c6ng ty con

38.1 Riti ro tin d\ng

Rrli ro tin dvng la kha n5ng xey ra t6n th6t trong hoat arong ngan hang cia t6 chuc tln dungdo kh6ch hang kh6ng thuc hign hoAc khong cd kha n5ng thuc hien nghia vq cia mlnh theocam k6t.

Trong que trinh qudn l! nii ro tin dung, Ngan hang va c6ng ty con da ban hanh cac chinhsach tin dung c0ng nhLr hudng d5n thuc hign d6 chuin h6a cac hoat dQng th dung ciaNgdn hdng ve c6ng ty con

Ng6n hdng va cong ty con ki6m so6t va qtin dung tuong ung vdi muc d0 r0i ro mad6i voi m6i kh6ch hdng va d6i vdi m6i livoi m6i khech hang dusc thi6t lap thongm6i khach hang duqc x6p loai d mot mr]hqp voi cac quy arinh c0a Ngan hang Nha Nudc.

Ngan hang va c6ng ty con da thi6t lap quy trinh soat xet ch6t luong tin dung cho phep dubao som nhong thay d6i vd tinh hinh tai chinh, kha nang trd no c|ja c6c ben d6i tec d\^pa

tr6n c5c y6u t6 dinh tinh, dinh luqng.

3-i

il(

0t

A

58

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GII.IA NIEN OQ (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nem 2015 vd cho ky k6 toen sau theng k6t th0c cUng ngay

B05a/TCTD-HN

38. cHiNH sAcH ouAN LY RUr Ro TAr cHiNH (ti6p theo)

38.1 Rii ro tin dt ng (ti6p theo)

(a) Cic tli sdn tei chinh chua que hen hay ch.?a bi gidn gie

C5c tdi sdn tai chinh chua qua han hay chua bi gidm gie tri cia Ngan hang va c6ng ty conbao g6m cec khoan ng nh6m 1 theo quy dinh cia Thong tu 02 va Thong tu 09; cec chungkhoen, cac khoan phei thu va cac tai san tai chinh khec khong que han va khong phai trichlap du phOng theo Thong tu s6 228l2OO9rr-BTC va Thong tu s6 89/2013rTr-BTC

Ngan hang va c6ng ty con danh gi6 rdng Ng6n hang va cong ty con hoan todn c6 khd ndngthu hdi day di va dUng han cec tai san tai chinh nay trong tuong lai.

(b) Cec Ei sen tei chinh de que hen nhung khdng b! gidm gi6

Tu6i ng crla cec tai san tar chinh da qua han nhung khong bi giem gie duqc trlnh bay duoidav:

Qud han

DuOi 90 ngey 91-180 ngey 181-360 ngey Tren 360 ngdy

Trieu VND Trieu VND TriCu VND Triiu VNO

TAI SAN

Cho vay khach hang

TAI SAN

Cho vay kh6ch hdng

38.2 R|j,i ro th! tr.Fong

(a) Rii ro Ei su^t

25 965 10 350 3104 152 265

I

I

'(

1il

..$

I

Cho vay khAch hang da qua han nhung khong bi giam gia la cac khoin cho vay bi qu6 hannhung kh6ng phai tiich lap dr,r phong do Ngan hang va cong ty con dang n5m gio dAy dr)

cac tii sdn oeo oam duoi hlnh thuc tidn gli d6i ung, bat dong sdn, d$ng sin, cac giAy tdc6 gia va cac loai tai san bio ddm khdc

(c) Cdc titi sdn tdi chinh dE qud hy ve bi giem gie

Tu6i ng crla cAc tai sen tai chinh da qua han vd bi giam gie duqc trinh bay duoi ddy:

Que han

DuOi 90 ngey

TriQu VND

91-180 ngey 181-360 ngey Tren 360 ngdy

Trieu VND Tri€u VND TriQu VND

172 845 12 325 193.064 58 213

Rii ro lar suat phat sinh do c6 nhr./ng thay d6i vd lai su6t co anh hudng d6n.gia tri cia caccong cu tai chinh. Ngan hang va cong ty con se c6 nguy co chiu rrii ro lei suat.do su kh6ngtuong xrlng hay chenh lech giira ngly ttdo han hoac ngay xac dinh lai lai sudt cira tai sanva no pniiird va cac c6ng cu ngoai b6ng trong mot giai doan nh6t dinh.

Phen ffch tei sdn va nq phei te theo thdi han dinh tai Ei su,t thu. c t6

Thdi han dinh lai ldi suAt thuc t6 la thdi han con lai tinh tu thdi di6m ket thuc ky k6 toangioa nien dO cho tdi ki, dinh lai lai suAt gAn nhSt hoac thdi han ddo han cJa cac khoin mvctai san va nq phdi trd, tiry theo y6u t6 ndo d6n sdm hon.

59

THUYET MrNH BAo cAo TAr cHINH HgP NHAT GrOA NrEN o0 (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 n6m 2015 va cho ky k6 toan sau thang kCt thuc cirng ngay

38. cHiNH sAcH ouAN LV Rot Ro TAt cHiNH (ti6p theo)

38.2 Rii ro thi tntung (ti6p theo)

(a) Rdi ro ,6i su6t (ti6p theo)

Phen fich Ei sen ve nq phdi te theo thdi han dinh lai Ei sudt thw td @6p theo)

C6c gid dinh vd didu ki€n sau dugc ep dung trong phan tich thdi han dinh lai lei su6t thuc t6cia cac tai san va nq phai tra cia Ngan hang va c6ng ty con:

> Ti6n mat, vang bac da quy; g6p v6n dAu tu ddi han vA cac tai san khac (bao gdm taisan c6 dinh va tai san C6 khac) va cac khoan nq khac duqc x6p lo?i vao khoen mvckhong chru lai.

' Ti6n gii tai Ngan hang Nha nudc Viet Nam duqc x6p lo4i ti6n gii thanh toan do d6 kyhan dinh lai lai suet thuc t6 duqc x6p loai vao khoan muc d6n mot th6ng.

> Thdi han dinh lai lai suat thuc t6 cria chung kho6n d5u tu va chung khoan kinh doanhdugc tinh dua tren thdi gian dao han thqc t6 tai thdi ttr6m ldp bao cao tai chinh hgpnhet gi0a nien dO cia tung loai chung khoan.

> Thdi han dinh lai lai suAt tnrrc t6 cia cec khoan nq NHNN, cac khoan tian gii tai va chovay cec TCTD khec; cec khoan cho vay khach hdng; ngudn v6n tdi trq iy th6c dAu tu,cho vay chiu rir ro; cac khodn trdn gli va vay cac TCTD khac va khoan muc ti6n grlicia khach hang duqc xac dinh nhu sau:

- C6c kho6n muc co lai suSt c6 dinh trong su6t thdi gian cia hgp ddng: Thoi handinh lai lai suSt thuc t6 dua tren thdi giin deo h?n thuc t6 tinh tu thdi di6m k6tth0c ky k6 toen giira nien dO.

- C5c khodn muc cO lei su6t tn6 n6i: Thdi han dinh lai lai suAt thuc t6 drra trCn ki,dinh lai lai suAt gAn nh6t tinn tu thdi di6m ket thnc ky kd toen gioa nien dO.

> Thdi han dinh lai lai suSt thuc t6 c|ja kho6n muc phdt hanh gidy td co gia dua trCn thdigran dao han thuc t6 crla tung loai grey td cO gia.

B05a/TCTD-HN

il

60

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIUA NIEN DO (tiEp theo)tar ngay 30 thang 6 nam 015 va cho ky kC toan sau thang k6t thuc cirng ngay

B05a/TCTD-HN

38.2

38.

(a)

cHiNH sAcH ouAN LV Ror Ro rAr cHiNH (ti6p theo)

Rii ro thi trlfrng (ti6p theo)

Rrii ro ,5i suia (ti6p theo)

Bang duoi day trinh bay thdi han dinh lai lei suAt cia tai san va ng phai ka cia Ngan hang va cong ty con tai ngay 30 theng 6 nem 2015.

Thdi hen dinh lli l6i suAt

Qud h4n

Tneu V^lO

335 501

Kh6ng chlu l6i

Ttieu VND

D6n I theng

Tneu Vl,lO

Titl -3thAng Ti3-Oth4ng Tu6-12thdng Titl-5nem Tftns ndm

Tneu VilD Tdeu VND Trieu VNO TtiAu VND Tneu VilDtonq c0n9

Triiu Vl\,lO

Tei sanTien mat, vang b?c, d6 quiTiEn grii lai NHNNTiCn gii laiva cho vay clc TCTO khacChfng kho6n kinh doanh ' gopCho vay khAch hang - gopHoat dong mua nq - gopChfng kho6n dau tu - gopG6p v6n, dAu tu dAi han - gopTar sen c6 dinhTai sen C6 khac

T6ng tii sin

Nq phai treC6c khoan ng NHNNTiBn gl}ive vay clc TCTO kh6cTiAn grii cia kh6ch hang

Cec khoSn nq kh6c

T6ng nq phii tra

Mrc ch6nh nhqy cam v6i lei suSt

234 709

149 346

371 280850 779870.379

364 6974 889 947

2 247 714

43 03;

2 145 56;

1 1 579 30650 00050 091

58.889

327 000

4 799 776

408 168

51 572

132 166

59 559

53 337

3 074 452

208 584

259 726

53 584

234 709364 697

7 362 514149 346

19 147 80450 000

3 792 137371 280850 779

1 345 628

335.524 2.476.493 7.5r15.400 13.883.853 5.586.515 191.725 3.336.373 313.310 33.669.194

564 400

564.400

6 022 6247 2aO 145

13.302.809

897 28;4 584 681

?2 987244 U1

4 246 340 5 2U U5-19 995

945 943

72 9477 188 633

22 291 815564 400

1S;621

5 481.969 4.567.868 5.234.045 965.938 30.117.835

335.524 1.912.093 (s.7s7.409) 8.401.884 1.018.648 (5.042.320) 2.370.435 312.504 3.s51.359

61

,1/.>\>' =-

\v.;\

THUYET MINH BAo CAo TAI CHINH HOP NHAT GIUA NIEN OO (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2014 va cho ky k6 toan sau thang k6t thUc cirng ngay

B05a/TCTD-HN

38. cHiNH sAcH auAN LY Ror Ro TAr cHiNH (ti6p theo)

38.2 Rii ro thi trudng (ti6p theo)

(a) R.ii ro ,iii suiit (tr6p theo)

DO nhay ddi voi Ei su,t

Voi gie dinh ld c6c bi6n s6 fnec fnong thay d6i, c6c bi6n dQng trong lai suAt cia cec tai santai chinh va nq phdi trd tAi chinh mang lai su6t co dnh hudng d6n lqi nhuan truoc thu6 crlaNgan hang ve cong ty con cho s6u thdng dAu ndm 2015 nhu sau:

Tdng/gidm Ei sultI /o)

Anh hudng d€n toinhuen tuoc thue

Tri€u VND

(b)

1% 35 513,59

vNo -1% (35 513,59)

Muc t6ng/giem lai su6t st} dung dA phan tich dO nhay d6i vdi lei su6t dugc gia dinh duatren cac di6u kien c6 th6 quan set duqc cia thi trudng hien tai

Rii ro ti6n tQ

Rri ro tidn te la rii ro ma gia tri cia cac cong cu tai chinh bi thay ddi xuat pnat tu nh0ngthay d6i vA ty gia

Ngan hang va cong ty con dugc thdnh lap va hoat dong tai ViCt Nam vdi d6ng ti6n bAo cdold VND, d6ng ti6n giao dich chinh cia Ngan hang va cong ty con c0ng la VND. Cec tai santai chinh va nq phdi kd tai chinh cia Ngan hang va cong ty con chi y6u bang VNO, motphAn bang USD, EUR va vang. Tuy nhien,khdc crla Ngan hang va cdng ty con lai benNgan hang ve cong ty con da dua ra mot hgd6ng tidn. Trang thai ddng tidn duqc qudn I

ngua rii ro duqc Ngan hang va cong ty conodng tidn dugc duy tri trong han muc da thi6t lap

Ir{Gi

0{0

Ni

i:

62

l_Ind)E:9THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH Hop NHAT Grt/A N|EN oo (ticp theo)tai ngay 30 thang 6 ndm 20'14 va cho ki, k6 toen sau thang ket thoc cung ngay

38. cHittx sAcx ouAH Lf nUt no rAt cHiNH (ti6p theo)

38.2 Rii ro thi tt.&ng (tr6p theo)

(b) Rii ro tidn rA (ti6p theo)

USDdL,pc quy cl6i

Tri1u VND

Phdn loar tai san va no phai tra theo loai tiCn te da duoc quy d6i sang VNO vao ngay 30 thang 6 nem 2015 nhu sau:

B05a/TCTD-HN

T6ng cOngTri€u VND

EUR Cec ngoai e khecduoc quy ddi duqc quy ddi

Tri€u VND Tri€u VND

Tli sinTi6n met, vang bac, da quyTiAn goi tai NHNNTien goi tai va cho vay cac TCTD khecCho vay khach hang - gopTai san c6 khac

T6ng tei san

Nq phei traTidn gii va vay c6c TCTD khdcTidn gl}i coa khach hangCac khoan ng khac

T6ng nq phei tre

Tr?ng thai tian t9 noi beng

Tr?ng thei tian tC ngo?i bang

T6ng trqng thii tiiln t9 (270.4641 10.371 (11.398) 't0.177 1261.3141

33 538569

675 17731 7 06'r

10 544

10.371 29.975

14.863

4 554

52 533

20.024

78.438569

742.573317.061

30 568

1.036.889 10.371 44.838 77.111 1 .159.209

433 666898.59124 640

44 057 4.508684

433.666947 .156

2 5.395

1.356.897 44.128 5.192 1 .406.217

(320.008)

49.544

10.371 710

(12.108)

71.919

161.7421

(237.008)

(24.306)

63

=r .* - t1t

THUYET M|NH BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT GIUA NIEN O0 (tiCp theo)

tai ngay 30 thang 6 nam 015 va cho ky ke toan sau theng k6t thUc cung ngayB05a/TCTD-HN

38. cHiNH sAcH ouAN LY RUI Ro rAl cHiNH (ticp theo)

98.2 Rtii to th! truong (ti6p theo)

(b) Rii ro ti6n te (ti6p theo)

DO nhay d6i voi ti gie

vdi gia dinh la ca day thd hien d0 nhay crla lsinhu6-n trudc thu6 thay d6i c6.th6 x6y ra d muc

da trqp ly cia t'i gi d6i ti gra h6i doai vdi cac loai

ngoai te khac cia

USDEURVang

USDEURVdng

Teng/gidn t, gie(%)

-1%-1%-1%

Anh huhng ddn lqinhudn tru\c thud

Tri6u VND

lYo (2.704,64)1Yo (1 13,98)1% 103,71

2 704,641 13,98

(1 03,71 )

Muc tang/giam t! gia sr) dung dA phan tich dO nhay d6i vdi ti gra duqc gia dinh dlra tren

c6c di6u ki€n c6 thd quan s6t dugc cr.la thi truong hiCn tai.

(c) Rii to thanh khoen

Rii ro thanh khoen la rii ro Ngan hang va cong ty con gap kh6 khrn trong viec thuc hien

nhong nghia vu cho cec khodn ng phdt tnang va cOng ty con c6 th6 khong di khnE ph6i trd ndy d6n han d nhong thdi dro thanh khoan, Ngan hang va cong tY

ngodi ngudn v6n co b6n c0a Ngan hancon cAn c0 chinh sach qudn lf tdi sdntuonq lai va tinh thanh khodn hdng ngay. Ngan hang va c6ng ty con crlng can danh gie

Jongiia. drr ki6n vA kha nang sln-co-cia tii sdn bdo ddm hign tai trong trudng hgp can

nuy tlOng th6m ngudn v6n.

Rii ro thanh khoan con dugc han ch6 th6ng qua viQc nlm giU mOt s6 luqng ldn tian mAt va

cac khoan tuong duong tidn duoi dang tai khoan Nostro, cac khodn ti6n gii tai Ngan hang

Nha nu6c va cac TCTD khec vd cac gi6y td cO gia. Cac ti te an toan c6 tinh d6n y6u t6 riiro cUng dugc stl dung dd qudn l! r0i ro thanh khoan

Thdi gian dao han coa cac tai san vd ng ph6i tre th6 hign thdi gian con lai cia tai sen va nqphai ia tinh tu ngay tap bao cao tai chinh hqp nh5t grga ni€n d0 d6n khi thanh toan theoquy dinh trong hqp ddng hoac trong di6u kho6n phat hanh

Cac gia dinh vA di6u kien sau duqc ap dUng trong phan tich thdi gian d6n han crla c6c tdi

s6n vd ng phii trd cia Ngan hang va cong ty con:

> Ti6n goi tai Ngan hang Nha nudc Viet Nam tluqc x6p loai ti6n grli thanh toen, trong d0

bao gi6m tiCn-gli du trU o5t UuOc. 56 du c0a ti6n grli drr tru bat buoc phu thuoc vao

thAnh phAn va ty han cia c6c khodn tian gii kh5ch hang cia Ngan hang

> Thdi gian dao han cia chrlng khoan dAu tu duqc tinh dua tr€n ngay 660 han cia tungloai chung khoan.

rlt

;0

I

64

THUYET I\iIINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT GIt-IA NIEN DO (tiAP thEO)

tai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ki ke toan seu thang ket thuc cung ngayB05a[CTD-HN

38.

38.2

(c)

cHiNH sAcH ouAN LY RUr Ro rAr cHiNH (ti6p theo)

Rii ro thi trublg (ti6p theo)

Rii ro thanh r(l,odn (ti6p theo)

> Thoi gian d6n han cia c6c khoin nq NHNN, cAc khodn tidn gtli tqi va cho vay cacTCTD khac va cec khoan cho vay khach hang duqc xac dinh dua vdo ngdy d6n hancrla hqp d6ng quy dinh. Thdi gian d6n h?n thuc tO c6 th6 thay d6i do c6c kh6 udc chovay dugc gia han

> Thdi gian d6n han cOa cdc khoin dAu tu g6p v6n mua c6 phAn duqc coi la hon mOtndm do cac khoin dAu tu nay khong cO thoi gian d6o han xac dinh.

> Cdc khodn ti6n griri, tidn vay cia cec TCTD khec va cac khodn tidn gii c0a khdch hingdugc x6c dinh dua vao tinh chAt cia cac khoan nay hoac thdi gian deo han tren hqpddng. Tai khoan Vostro vi ti6n grli thanh toan duqc thuc hien giao dich theo yeu caucia khach hang_va do d6 duqc x6p loai khong ki, han Thdi gian deo han d6i vdi.ceckhoin vay va tien g[ri ki, han dugc xac dlnh dqa trCn ngay d6n han theo hqp d6ng.Trong thl,Ic t6, cac khoan ndy cO thd dugc quay vdng va do d6 duy trl trong thdi giandai hon thdi gian ttdo han ban dAu

> Thdi gian d6n han crla tdi sdn c6 dinh dugc xac dinh d\ra vao thdi gian st dung houich cdn lai c0a tdi s6n.

I

j

r)\

,tAt

/...t

65

__t _tlnd)t"*"*.1

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIUA NIEN DO (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nem 2015 va cho r9, 16 toan sau thang kCt th0c cung ngay

38.2

B05aITCTD-HN

38.

(c)

cxiHx sAcx ouAr,r r-f nUr no rAr cHiNH (ticp theo)

Rii ro th! tndng (ti6p theo)

Rii ro thanh ftno:in (ti6p theo)

Bang dLlOi day th6 hien thdi gian dao han cia c6c tii sin va nq phai trd cria NgAn hang va cong ty con tai ngey 30 thang 6 nam 2015.

Que han Trong han

Ddn 3 th^ng D6n 1 th^ng Tit 1 - 3Iheng Tii 3 - 12 th^ngTren 3 thengTn,u VND Tn€u VNO h$u VND Tneu VND Tri,u VND

Titl-5ndn TrAn SnAmTniu VND Tdeu VND

T6ng congTrieu VND

275 414 59 687

2U 709364 697

4 889 947149 346397 823

6913 417

2 145 567

1 790 61350 00050 091

58 889

327 000

a 415 942

oog ,ut

988111 131

u ur" roi3 074 452

371 2AO93 013

208 585

, ur" zzi

259 726

7fi7Us3 583

2U 709364 697

7 362 514'149 346

19 147 80450 000

3 792 437371 280850 779

1 345 628

TAi senTiAn mAt, vang bac. de quyTidn glii tai NHNNTiAn gii tai va cho vay clc TCTD khecChfng khoen kinh doanh - gopCho vay khech hang - gopHo?t dong mua nq - gopChong khoen dAu tu - gopG6p v6n, dAu tu dar h?n - gopTai san c6 dinhTar san C6 khdc

T6ng tAi sdn

Nq phii traC6c khoan nq NHNNTrAn gr} vd vay cAc TCTD khAcTiAn gir cua khAch hangCac khoan nq khac

T6ng nq phii tra

Mri'c chenh thanh khoan rdng

275.814 59.710 6.949.945 4.095.168 9.263.229 9.377.034 3.648.294 33.669.194

6 022 6237 280 185

478 692

897.2884 584 681

48 727

72 987248.541

9.480 38536 981

19 040945 943

72 9877 '188 633

22 291 815564 400

1 141621-

13.7E1.500 5.530.696 9.838.894 964.983 1.762 30.117.835

275.414 59.710 (6.83r.555) (r.435.528) (s75.665) 8.4't2.051 3.646.532 3.5s1.3s9

J-Iua]r"^--lTHUYET MINH BAo CAo TAI CHINH HqP NHAT GILTA NIEN DO (tiCp theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho fy fe toan sdu thdng kCt thoc cung ngay

B05a/TCTD-HN

39. THONG TrN THEo Bg PHAN

39.1 Beo c6o bO phAn chinh y6u theo khu vqrc dla $Thong tin vd thu nhfp, chi phi va c6c khoin mr,rc tai san, no phdi trd cia cec b0 phan theo khu v\rc dia l! cria Ngan hang va cong ty con vao ngay 30 thang 6nam 2015 va cho k! k6 toan seu thang k6t thuc cung ngay nhu sau:

MGn Bec Mien Trung Midn Nam LoAi tru t ong cQng

Ki ney Ki tnroc Ki ndy Ky tnrlrc Ki nayTrieu VNO TnAu VND Trieu VND Tneu VND Tneu VND

Ki trutc Ki ndy K, tnr6c Ki nay Ki tnlacTneu VND TnCu vNO TnQu VND TnQu VND TnCu VND

l. Doanh thu'l Doanh thu lai2. Doanh thu tu hoal dong

kinh doanh khec

ll. Chi phi1. Chi phi lai2 Chi phi kh6u hao TSCO3 Chi phi lien quan ln/c

ti6p d6n hoat dong kinhdoanh

K6t que kinh doanh trudcchi phi drr phdng nli ro

Chi phi dr,? phdng roi ro

K6t que kinh doanhb9 ph{n

131.905132 327

(422',)

(123.988)(107 .842)

(284)

110.2611 10.097

't64

(103.870)(90.004)

(26e)

254.871255.874

2.997

(227 .3301(200.910)

(1 s37)

169.758165.171

4.587

(r s9.73r )(140 872',)

(1 .165)

2.672.8782.611 528

61.350

(2.468.7181(2.241 43/.)

(28.339)

(1.s94.290)(1 594 290)

1.594.2901 594 290

1.326.350't 262 425

63 925

('1.082.732l-(812 882)(30 160)

(239 690)

243.618

(55.795)

1.191.5321 154.297

37 .235

(1.070.911)(872 fi4\(24 659)

(173.688)

120.621

(2s.r 66)

2.505.803 (1.737.304)2 473.3',t9 (1.737 304)

3248E

(2.rO1.600)',1.737.3O4(2235978) 1737 304

(23 22s)

(15 862) (13.597) (24.883)

7.917 5.391 31.541

(1r.601) (1.269) (7.632)

(17.694) (198.945) (142.397J

10.027 204.160 104.203

(5.238) (36.562) (18.6ss)

4.789 167.598 85.s44(3.684) 5.122 23.909 187.823 95.455

67

/.*Y-Z =\x

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT GIUA NIEN DO (ti6p theo)tai ngay 30 theng 6 nam 2015 vi cho ki, k6 toan sau thang ket th0c cing ngay

39. THoNG TrN THEO B9 PHAN (ti6p theo)

39.1 Bao ceo b9 phgn chinh y6u theo khu v1rc dla li,(lidp theol

MGn Bic Miin Trung

31/12nU4 30/062015 31/1212014Tri,u VND TnCu VND Trieu VNO

B05a/TCTD-HN

t ong cong

30/06n015 31/12/2014TriCu vNO Tri1u vND

31/122014 3A06/2015 31/12nU4TdCUVND TneuVND Tneu VNO

31.532.672

'141 040

14.855 52913.953.1932.611.197

902.756(931.043)

24.223347

13.'161.80614.687.695

373.886

Mi6n Nam Loai tru

30n6/2015Tdeu VNO

2.670.405

12.1fi

7303.989

17342.352 519

2.674.089

2.587.75886.331

30/062015frieu vND

lll. Tai sen1 . Tidn mat, vang bac, dd

qui2. Tien vang gi.ri lai cic

TCTO khac3 Cho vay khach hang4 Chung kho6n dau tu5 Ter san co ttinh6 Tai san khec

lV. Nq phii tra1 . Tiin goi va vay clc

TCTD khec2 Tidn g0i cia khech hang3 Nq phai tre khec

2.779.O47

10 642

7339 865

1 3682 427 .165

2.771.O52

2 7',t4 36056 692

4.484.691

57.008

1.7072 '109 949

38 8132 277 .214

4.460.769

5.8464.355 441

99.482

2.941.247

27.237

6.0851 414.273

22.4221 507.270

2.967.341

212.917.124

50.196

26.305.663

165 545

7 360.80016.554 4373.769 358

810 232(2 354 709)

22.982.977

7.182 78715 348.616

451 574

33.460.759

234.709

7 362 51418 968.3753 769 358

850.7792 275 024

30.117.835

7 188 63322 291 815

637 387

37.293.006

178 919

't4 86',1 62115.7113312 611 .197

926 5463 003 392

33.961.780

'13.161 82720 319.179

480 77 4

68

lltl 7 "j =' \Eu

THUYET MINH BAo CAO TAI CHINH HOP NHAT GII-/A NIEN OQ (t|6p theo)tai ngay 30 thang 6 nem 2015 va cho ky k6 toan sau thang k6t thuc cung ngay

THoNG TtN THEO BQ PHAN (riep theo)

39.2 Beo c6o bQ phQn thu y6u theo linh vyc kinh doanh

Cho muc dlch qudn ly, Ngan hang duqc t6 chuc thanh cac b0 phan drra tren cec flnh vucnhu sau:

Tin dung

Dich vu

Ngoai h6i

OAu tu

G6p v6n

Kh ac

Cac dich vu sdn phAm cung cAp cho cac khech hang c6 nhanva doanh nghiep bao g6m- tidn gt}i khAch hang;- tin dvng

Cac dich vu san phem cung cAp cho cac khech hang ca nhanva doanh nghiep bao gdm'- dich vu thd vi dich vu chuyen tidn,- dich vu ngan quy- dich vu tu van:- dich vU riy th5c vd d4i l!; vd- cec dich vu khac

Cec dich vu san pham cung cap cho cec kh6ch hang ce nhanva doanh nghiep bao gdm mua b6n vdng, ngoai te va caccong cu phai sinh khac

OAu tu chung kho6n s5n sang de ban va chung khoan giod6n ngdy d6o hqn

Cac khoan dAu tu v6n vao cac don vi khac

Cac hoat dong dAu tu khdc bao gdm ttAu tu chung khoan kinhdoanh va cac thu nhap, chi phl khac trong hoat dong kinhdoanh crla Ngdn hAng

I

I

jt

Itc(

il

6

K6t qua hoat dong kinh doanh cia tung ITnh vuc kinh doanh dugc trlnh bdy bao g6m k6t

qud kinh doanh chinh, chi phl hoat dong va chi phl du phong rii ro tln dqng. Trong d6, k6tqua ho?t dong kinh doanh chlnh va chi phi du phdng rii ro tln dung dugc xac dinh ca th6

cho tung linh vL?c kinh doanh dua tren beo ceo k6t qua hoat dong kinh doanh hgp nhSt

gioa nien d0. Chi phi ho?t dong dugc phan b6 cho tung linh vuc kinh doanh dva tren ty

treng doanh thu tung linh vuc kinh doanh dugc trlnh bay tren t6ng doanh thu cac nnh vuckinh doanh.

T6ng tii sdn va nq phai tre c0a tung linh vuc kinh doanh cong dugc trinh bdy dga tr€n $trgng doanh thu tung tinh vuc kinh doanh trdn t6ng doanh thu cac linh vuc kinh doanh

69

I tl IIII tl I lll_IttAe:9THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT GIUA NIEN DO (ti6p thEO)

tai ngay 30 thang 6 n5m 2015 va cho ti' t6 toan sau thang ket thoc cung ngay

39. THoNG TIN THEO BO PHaN (ti6p theo)

3g.2 Beo c6o b6 Phen thb y6u theo \inh vv. c kinh doanh (ti6p theo)

Tin dung Dich vu l'lgo€i h^i

Ki ndy Ki tnJtc Ki ndv Ki ltuoc Kt ndl -f! l!9Ttieu'vNb Tniu vNo Tneu v^lD Tneu vNo Tti$u vND Tneu vt\lo

Dau lu eoP ,hKi ndy Ki ltu6c

Tti6u Vl,lO f rQu Vl,lO

B05a/TCTD-HN

T609 dngKi tM& Ki ndY Ki tM&

Tneu VNO Trieu vl'fD Tn$u vNO

187.823 95.,t55

TOng c,ng

301612015 31t1212011h$u VtlO Trie! Vl,lD

33.a60.759 37.293.006

30.117.836 33.961.780

Khec

Ki ndy Ki tnrdcTieu VND Tneu VNO

Ki neyTneu vND

K5t quakinh doanhb0 phan

Tai sanbQ phan

No phai treb0 phen

154.226 16.'t88 16.1',17 9.091

Oeu tv

3016t2015 31t1212014Tneu VND Tri,u Vl,lO

129.131 22.14

13 702

G6p vda

30t6t2015 31t12t2014Trieu vND Tneu vilD

(5.199) l7.27tl

KhdcTin dung Oich vu Ngo?i h6i

30t6t2015 31112J2011 301612015 31112t2014 3016t2015 3111212011

Tneu vNo Tnou vNo Tneu vND Tneu vND Tn$u VNO Tn6u VND

29.700.t35 3S.3a1.886 797.281 9/10.698 106.05G 177 929

26.732.919 32.l8,a.9ilt 71?.62A 856.669 95 '61

162 036

30t612015 31112t2014Tn1u VNO Tneu VND

377.a55 gr1.l19

339.745 /t56.367

2.0$.101 308.626

1.8/45.284 28'1.058

:.rr. Dr-. -.

70

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HqP NHAT GIOA NIEN OO (ti6P thEO)

tai ngay 30 thang 6 nim 2015 va cho ky k6 toan sau thang k6t thuc cing ngayB05a/TCTD-HN

THUYET MINH BO SUNG VE TAI SAN TAI CHiNH VA Ng PHAI TRA TAI CHINH THEOTH0NG Tu s0 210/2009/TT-BTc

Ngay 6 thang 11 ndm 2009, BO Tai chinh da ban hanh Thong tu s6 2'10l2009f[-BTCnuOirg O5n dp dung Chuan mr/c BAo cao Tai chinh Qu6c t6 vd trinh bay beo ceo tai chinhvd thuy6t minh th6ng tin d6i voi cong cu tai chinh ("Th6ng tu 210") c6 hieu luc cho cec n5m

tai chinh b5t dAu tu hoac sau ngay 1 thang 1 nam 201 1.

Do Thong tu 210 chi quy dinh viCc trinh bay bao cao tai chinh va thuy6t minh thong tin d6ivdi cong cv tar chinh, nen Ngan hang chi 5p dung c6c khei niem vd tai s6n tai chinh, nEphei tra tai chinh va cec khai nigm lien quan d6 trinh bay th6ng tin b6 sung theo y€u cAu

cia Th6ng tv 210. CAc khoin muc tii sdn, ng phdi tri vd v6n chtl sd hou cia Ngan hangvd c0ng t! con v5n dugc ghi nhan va hach toen theo cac quy dinh hien hdnh c0a ChuAnmuc Kd to6n Vigt Nam, He th6ng K6 toan cdc T6 chuc Tin dung Viet Nam, cac quy dinhcia Ngan hang Nha nudc ViCt Nam va cac quy dinh ph6p ly c6 lien quan

Cac thuy6t minh v6 cong cq tai chinh theo Thong tu 210 dLrqc trlnh bay nhu sau:

Tai san tai chinh

Cac tai san tAi chinh crla Ngan hang va c6ng ty con theo phqm vr cria Thong tu 210 baogdm ti6n mat. vang bac. de quy, cac khoan ti6n gl}i t?i Ngan h

cac t6 chuc tin dung kh6c, cec khoan cho vay kh6ch hang vacdc khodn chung khoan kinh doanh, chung khoan dAu tu, cdc ktai chinh khec

Theo Thong tu 210, tdi sen tai chinh dugc phan lo?i mot cach phu hqp, cho muc dichthuy6t minh trong bao cao tai chinh hqp nhat giua niCn d0, thanh mot trong cec loai sau:

. Tdi sdn tdi chinh cluac ghi nhAn theo gie fi hqp tY, thong qua beo c6o k6t que ho?t dongkinh doanh:

La mot tai san tei chinh th6a man mot trong cac dieu kien sau:

a) Tai san tai chinh duqc phan loai vao nh6m n6m gio cl6 kinh doanh. Tai sen tai

chinh duqc phan loai vao nh6m chung kho6n n5m gio O6 kinh doanh, n6u:

/ Dvqc mua hoac tao ra chrl y6u cho muc dich ban lai/mua lai trong thdi gian

ngln.r' CO bang chung v6 vigc kinh doanh cong cu tt6 nh5m muc dich thu lgi ngdn han;

hoac/ Cong cu tai chinh phai sinh (ngoai tru cec cong cu tai chinh phai sinh dugc xac

dinh la mot hop ddng bao lanh tdi chinh hoac mot cong cu phong ngua r0i rohieu qua).

b) Tai thdi di6m ghi nhdn ban dAu, Ngdn hAng vd cOng ty con x6p tai san tai chinh vaonh6m phdn 6nh theo gia tri hqp ly tho rg qua bdo c6o k6t qud hoat dong kinh doanh

. Cec khoen ddu tu nim giu ddn ngey deo han.

La cec tai san tai chinh phi phai sinh vdi cac khoan thanh toen c6 dlnh hoac c6 th6 xac

dinh va c6 ky deo han c6 dinfr ma Ngdn hdng va c6ng ty con c6 ! dinh vd co kha n5nggio d6n ngay dao han, ngoai tru:

a) Cac tai san tar chinh ma tai thdi di6m ghi nhan ban dau di dugc x6p vAo nh6m thinhan theo gia tri hop ly thong qua bao ceo k6t qua hoat dong kinh doanh;

b) C6c tdi s6n tai chinh da duqc x6p vao nhdm s5n sang d6 bani

c) Cac tai san tai chinh thda man dinh nghia vd c6c khodn cho vay va phai thu.

i\lill

#

71

THUYET M|NH BAO CAO TAr CHINH HgP NHAT GlL.r',A NleN O0 (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2015 va cho ki, k6 toan sau thang k6t thuc cUng ngay

B05a/TCTD-HN

THUYET MINH BO SUNG VE TAI SAN TAI CHiNH VA Ng PHAI TRA TAI CHiNH THEOTHONG Tu sO 21or2oog/TT-BTc (tr6p theo)

Tai san tai chinh (tiCo theo)

. Cec khoen cho vay vd phei thu.

La cac tai san tai chinh phi phai sinh voi cec khoan thanh toan c6 dinn noac c6 th6 x6cdinh ve khong dugc niem y6t tren tni trudng, ngoai tru:

a) Cdc khoin mA Ngdn hang va c0n9 ty con c6 I tlinh b6n ngay hoac se ban trongtuong lai gin ttuqc phan loai la tai san n5m gio vi muc dich kinh doanh, va c0ngnhu Cac loqi ma tai thdi di6m ghi nhfn ban dAu dugc don vi x6p vdo nh6m ghi nhantheo gia tri hop ly thong qua b6o cao ket qua hoat dong kinh doanh;

b) Cec khodn dugc Ngan hang va cong ty con x6p vdo nh6m s5n sang de ben tai thdidi6m ghi nhf,n ban dAu; hodc

c) Cac khodn mi Ngan hang va cong ty con c6 th6 khong thu hdi duqc phan lon gia tridAu tu ban _d5u, kh0ng phei do suy gidm ch5t lugng tln dung, va duqc phan loaivao nhom san sang dC b6n.

. Tdi sdn s1n seng al6 ben:

La cec tai san tei chinh phi phei sinh duqc xac dinh li sin sang dA ban hoac khongdLrqc phan loai la:

a) Cdc kho6n cho vay va cac khodn phai thu

b) CAc khoin dAu tu gro d6n ngay dao han

c) Cac tai san tai chinh ghi nhan theo gie tri hqp ly thong qua b6o c6o k6t qua hoatdong kinh doanh

No ohdi trd tdi chinh

Nq phdi trd tii chlnh cia Ngan hang va cong ty con theo phqm vi cia Thong tu 210 baog6m c6c khodn ng NHNN; tidn gii vd vay cac TCTD khdc: tidn gli cia khach hdng: v6n tditrq, 0y thec dAu tu, cho vay chiu rrli ro; cdc khodn giay td co gia phat hanh; cac khoan phaitra va cac khoen nq phai tra tai chinh khac.

Theo Thong tu 210, ng phSi tr6 tdi chlnh, cho muc dich thuy6t minh trong bao ceo tai chlnhhqp nhat, dugc phan loai mot cach phu hqp thanh:

. Cdc khodn nq phdi trd Ei chlnh duqc ghkinh doanh

La mot khoan nq ph6i k6 tai chinh th6a m

a) Nq phai trd tdi chinh duqc phan loaitai chinh duqc phan loai vao nh6m ch/ ouqc mua hoac tao ra chi y6u cho mqc dich ban lai/mua lai trong thdi gian

nginr' Co bang chung v6 viec kinh doanh cong cv tl6 nhim muc dich thu tgi ngdn han,

hoac/ C6ng cu tai chinh phai sinh (ngoai tru cac cong cu tdi chinh phai sinh dugc xec

dinh la mot hqp ddng bao lanh tai chinh hoac mot c6ng cv phdng ngua rir rohieu qua).

b) Tai thdi di6m ghi nhan ban dAu, Ngdn hang va c6ng ty con x6p nq phai tra tai chinhvao nhom phin Anh theo gie tri hqp l! thong qua beo cao k6t qua hoat dong kinhdoanh.

. Cec khodn no pheite Ei chtnh dugc xec dinh theo gie U phan bd

Cac khoen nq ph6i trd tai chlnh khong duqc phan loai vao nh6m duqc ghi nhAn th6ngqua bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh se duqc phan loai vao nh6m c5c khodn nqphai tra tai chinh duqc xac dinh theo gi5 tri phan b6.

J_iInd)[*^*"1

THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH Hop NHAT G|UA N|EN oQ (iep theo) B05a/TCTD-HNtai ngay 30 thang 6 ndm 20'15 va cho ki, kC toan sau theng k6t thuc cung ngay

40. THUYET M|NH BO suNG vE rAt sAu rat cxixx vA Ng pHAt rnA rAt cHiNH THEo rHONG Tu sO 210/2009/TT-BTC (ti6p theo)

40.1 Gid tr! ghi s6 vi gi6 tr! h?p li cia cdc tii sdn tei chinh ve nq phei trdr Gi chinh

Bdng sau trinh bay gra tr! ghi s6 vd 916 tri hqp ly cia cec tai san tai chinh va nq phdi trd tii chinh cia Ngan hang va c6ng ty con tai ngay 30 theng 62015:

Gie fi ghi s6 Gi6 lri hqp liTAi sdn vA no khbc

hAch ben theoSen seng de ben gi6 tri phen bd

Tn,u VNO Tn€u VND

Kinh doanh

TnOu VND

cfi ddn ngdydeo han

Tn,u VND

Cho vay vepheithu

Trieu VNO

t ong conggiA lti ghi sd

TnQu VND Tneu VND

Tidn mAt, vang bac, dA \ui @)TiAn gii rai NHNN (a)TiAn gii tai va cho vay clcTCTD khacChling khoen kinh doanhCho vay kh6ch hengHo?t d6ng mua nqchung khoan s5n sang dA banChong khoan gia, d6n ngay daohanOau tu dai han khacTai san tai chlnh khac

Cac khoan nq NHNNTian grii va vay clc TCTD khacTian goi cUa khech hangCac khoan nq lei chinh khAc

't46 870

198 813

364 697

7 362 514

18 958 37549 625_

903 440

3 570.545

368 204

234 709 2U 709364 697

1 362 514146 870

18 958 37549.625

3.570.545

198 813368 204903 440

234 709364 697

(b)(b)(b)

(b)

(b)(b)

(b)

146.870 198.813 27.648.65'l 3.938.749 234.709 32.167.792

72 9877 188 633

22 291 815522 197

72 9877 188 633

22 291 815522 197

(b)(b)(b)

(b)

30.075.632 30.075.632

@) Gie i hqplyciacactai santei chinh nay x6p xi gid ki ghi s6 do cec cong cu tai chinhnaycdthdi hanngen

@) Gie ti hop ly cia cac tai san tai chinh va nq phdi trd tai chinh nay kh6ng th6 x5c dinh duoc do hi0n nay chua c6 cec hudng din vd qur dinh cu th6crla Ngan hang Nha nuoc Viet Nam va cec co quan chrlc ndng vd x5c drnh gia tri hop ly crla cac cong cu tai chinh.

73

//.1/ 4 - Y,o\r

THUYET MINH BAo CAo TAI CHINH HqP NHAT GIUA NIEN OQ (tiCp theo)tai ngay 30 thang 6 nem 2015 va cho ki, k6 toan sau thang k6t thuc cirng ngay

30/06/201 5Tri)u VND

B05a/TCTD-HN

THUYET MINH BO SUNG VE TAI SAN TAI CHiNH vA Ng PHAI TRA TAI CHiNH THEOTH0NG T[.r So 21o/2OO9ITT-BTC (ti6p theo)

Tei sen Gi chinh cl6 cim c6, th6 chip

Chi tiCt cac tai san tai chinh cia Ngan hang va cong ty con duqc cAm c6, tne chap vao thoidi6m cu6i k,i nhu sau

31/142U4Tneu VND

(Trinh bdy lai)

TrAi phi6u chinh phi s5n sang d6 ban

ffhuydt minh s6 12.1)Trdi phi6u dac biet do VAMC phat hanh(Thuyet minh sO 12.3)TrAi phi6u Ngen hang Phat tri6n Viet NamOhuyet minh s6 12.2)

902.313

153 857

5.612

1.061.782

56 fieuThuydt de beo ceo Phen bai laiminh Tri6u VND Tri€u VND

1 320 162

357 476

1.677.638

41. PHAN LOAI LAI DU LIEU TUONG UNG

MOt s6 khoan muc tuong ung tren bao cao tai chinh hqp nh6t nem truoc da duqc phan loailai cho phi, hqp vdi cach trinh bay cia bao cao tai chtnh hqp nh6t cia ki, nay.

Trich tu Bdng cen dd xd rcan hqp nhdt tat ngey 31 thdng 12 ndm 2014

,087

iAN i1

,0 il41

I'IAil

rPH

C)

C)oC)

o

1011

11

s6 heutrinh bdy lai Ghi

Trieu VND ch(t

Cho vaykhach hangDUP phdng r0i ro chovay kh6ch hangMua ngDu phdng mua no

Anh hudng d6i voing phdi trd vd v6nchi sd h(ru

16 629 356

(1 s4 761 )

(767 .764)

4.500767.764(4.s00)

15 861 592

(1s0 261)767 764(4.500)

(') Phan lo4i lai s6 du crla cdc khoan mua ng tu cac TCTD khac [r "Cho vay khech heng"sang "Hoat d1ng mua ng" dd phir hqp voi cach trinh bay nem nay theo Thong tu49/2014rfT-NHNN ban hanh ngay 31 thang 12 nem 2014.

74

THUYET I\iIINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT GI TA NIEN DO (tiOP thEO)

tai ngay 30 theng 6 nAm 2015 va cho ki k6 toan sau theng ket thuc cung ngay

42. CAM KET THUC HOAT OQNG

30/06/2015Tneu VND

Cec cam kiit thue ho?t dgng kh6ng th6hdry ngang

Trong d6- D6n han trong 1 nam- D6n han tu 1 d6n 5 nam- D6n han sau 5 nem

66.1 78

B05a/TCTD-HN

31h 2/201 4Trieu VND

't7 49043.084

5 604

1 5.18329 502

774

cAc sl,f KIEN SAU NGAY KET THUC KY KE ToAN GIUA NICN DQ

Kh6ng c6 sp kren quan treng nao xiy ra sau ngay k6t th0c ki, k6 toan gii?a niCn d0 yOu cAuphai co cac didu chinh hodc thuy6t mrnh trong beo cao tai chinh hgp nh6t giOa niCn dO,

ngoai tru su kign sau:

Vao ngay 15 th6ng 7 nlm 2015, oai hoi ddng c6 OOng UAt thudng n5m 2015 cia Nginhang da thong qua viec mi6n nhi€m chuc danh Chrl tich Hoi ddng Quin tri d6i vdi OngNguy6n Qu6c Todn vd b6 nhrem chL/c danh Chi tich HOi ddng Ouan tri d6i voi Ong PhanOlnh Tan.

cAc N9I DUNG cAN LUU Y cHo BAo cAo TAI cHiNH HgP NHAT GIOA NIEN Og

Bao c6o tai chlnh hgp nnAt gioa nien dQ c0a Ngan hang khong chiu dnh hudng bdi c5c y6ut6 thdi vu hay chu ki' ngo?i tru nhong khoan muc sau:

- Thudng cho nhan vien

Ngan hang va cong ty con dang tam thdr trich truoc chi phi thudng nam 20'15 cho nhanvien dua tren ke hoach tai chinh cho nem 2015 trong beo cao tai chinh hqp nhAt gioa niendO nay. Tuy nhien, khoan chi phi thudng nay sE c6 tho thay d6i phu thuOc vAo lqi nhu?nthuc te trudc thud cria NgAn hang va cong ty con cho nem tai chlnh k6t thUc ngay 31 thang'12 ndm 2015

, Thu6

Theo cdc quy dinh hien hanh vd thu6, thu6 thu nhap doanh nghigp duqc tinh vA quy6t to5ntai thdi di6m cu6i f,, x6 todn ndm. Thu6 thu nhap doanh nghiep gioa nien d0 duqc tinhbing c5ch ap dqng muc thu6 suAt 22o/o d6t vOt loi nhuan truoc thu6 gioa nrcn dO.

' Chonh lech ty gie h6i doei

Nhu da trinh biy trong Thuy't minh s6 u. 19, nhung chenh lech ty gia h6i doai chua thqchien duqc ghi nhan vao chenh lech ty gra h6i doai tren b6ng can d6i ke toan hqp nhat cu6im6i tnang va duqc k6t chuydn v3o b6o c6o k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nhet vao thdididm cu6r ki, ke toan nam

.. Qu! du tru phAp dinh

Ngen hang dusc yeu cau trich lap quy du tro b6 sung v6n didu lg va quy du.phdng taicninn nang nam. Ngan hang chi trich lap cac quy dr/ tro phap dinh nay vao cu6i nam taichinh

- Trich lap du phdng rii ro56 du drr phdng rfri ro tin dung trinh bay tren bdng cin d6i k6 toen hqp nhet gioa nien dO taingay 30 thang 6 nem 2015 duqc lap dua k€n s6 du ng g6c tai ngay 31 thang 3 ndm 2015ctro'muc dich tap bao ceo tai chinh hqp nh6t gioa ni€n d0. 56 du du phOng rii ro tin dungdua trCn k6t qud phSn loai nq vao cu6l Ouy ll n5m 2015 se duqc ghi nhan trong bao cao tai

chinh Quy lll nim 2015 cia NgSn hdng

il,'rNG

OP

A

{o\

75

THUYET M|NH BAO CAO TAr CHINH HgP NHAT Gil-rA NrEN D0 (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nem 2015 va cho ky k6 toan sau thang k6t thUc cing ngay

30/06/2015VNO

rY_crA Mqr s0 LoAr NGoAr rE so vor vND vAo rHor oreM cuor KY KE roANGIUA NIEN OQ

B05a/TCTD-HN

31/12J2014VND

USDEURGBPCHFJPYSGDCADAUDHKDNOKXAU

Ngudi lfp:

21.67324 21634.17723.340178,1516 109't7 .52516.6872.7882 752

3 437 000

21 24625 94233.21521 .58',|178,5415 94418 17517 .4582.7352.82',1

3.500 000

Ba Tran Phuong Thao BaK6 toSn T6ng hqp Ke

Thdnh ph6 H6 chi Minh, vret Nam

Ngay 27 thang 8 ndm 2015

76

r ong uram

\

9