25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

25 lat

Piotr BenedykciukGłówny specjalistaDepartament Analiz Finansowych

Warszawa, 23.01.2014 r.

Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej

Program Systemu Zielonych Inwestycji (GIS)

Zarządzanie energią w budynkach użyteczności publicznej, część 1)

STRUKTURA FINANSOWASTRUKTURA FINANSOWAKRYTERUM MERYTORYCZNE KRYTERUM MERYTORYCZNE DOSTĘPUDOSTĘPU

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Kryterium merytoryczne dostępu 1.16

o akceptowalna dla NFOŚiGW struktura finansowa,w tym:

wiarygodny montaż finansowy, wykonalność oraz trwałość finansowa

przedsięwzięcia, rodzaj i wysokość zabezpieczeń.

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Część finansowa wniosku (tabele finansowe):

1. Informacje dotyczące finansowania przedsięwzięcia:

• Warunki dofinansowania przedsięwzięcia (Tabela nr 1a – pożyczka i 1b - dotacja)

2. Informacje dotyczące Wnioskodawcy:

a) Wnioskodawcy prowadzący działalność zgodnie z UoR lub nie będący jednostkami sektora finansów publicznych:

• RZiS – wariant porównawczy (Tabela nr 3)

• Bilans (Tabela nr 4)

• Rachunek przepływów pieniężnych (Tabela nr 5)

b) Jednostki sektora finansów publicznych:

• Budżet Wnioskodawcy (Tabela nr 6)

c) Kościoły i Związki wyznaniowe – o ile nie są w stanie sporządzić tabel 3-5 (Tabela 7)

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Formy zabezpieczenia wierzytelności NFOŚiGW:

Zabezpieczenie dotacji:

1. Jednostki sektora finansów publicznych, górnicze jednostki organizacyjne finansowane w całości lub częściowo z budżetu państwa, państwowych jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej, reprezentujących Skarb Państwa w zakresie zarządzanego mienia, działających w oparciu o odrębne ustawy:

• Zabezpieczenie wierzytelności nie jest wymagane.

2. Pozostali Wnioskodawcy:

• standardowe zabezpieczenie w formie weksla własnego „in blanco” beneficjenta opatrzonego klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową.

Standardowe zabezpieczenie może zostać wzmocnione w zależności od wyników oceny pożyczkobiorcy sporządzonej przez NFOŚiGW!

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Formy zabezpieczenia wierzytelności NFOŚiGW:

Zabezpieczenie pożyczki:

• Standardowe zabezpieczenie w formie weksla własnego „in blanco” wnioskodawcy opatrzonego klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową.

• W przypadku związków JST dodatkowo wymagane jest poręczenie wekslowe (awal) lub poręczenie cywilne gmin będących członkami tego związku

Standardowe zabezpieczenie może zostać wzmocnione w zależności od wyników oceny pożyczkobiorcy sporządzonej przez NFOŚiGW !

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Formy zabezpieczenia wierzytelności NFOŚiGW:

Formy wzmocnienia standardowego zabezpieczenia:1. Notarialne oświadczenie o poddaniu się rygorowi egzekucji w myśl art. 777 § 1 k.p.c.,

2. Poręczenie wekslowe (awal),

3. Poręczenie według kodeksu cywilnego,

4. Gwarancje bankowe,

5. Przelew / cesja wierzytelności,

6. Przystąpienie do długu,

7. Hipoteka,

8. Zastaw,

9. Cesja z umowy ubezpieczenia majątku stanowiącego zabezpieczenie wierzytelności NFOŚiGW,

10. Blokada środków pieniężnych na rachunku bankowym,

11. Blokada papierów wartościowych i środków pieniężnych na rachunku inwestycyjnym,

12. Nieodwołalne pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem (bankowym, inwestycyjnym, innym),

13. Inne przewidziane prawem formy zabezpieczeń.

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Wykaz dokumentów finansowych składanych w zależności od formy prawnej Wnioskodawcy:Podmioty prowadzące sprawozdawczość finansową zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości:

1.Oświadczenie o niezaleganiu z płatnością podatków i opłat;

2.Oświadczenie o wywiązywaniu się z obowiązku uiszczania opłat i kar zgodnie z ustawą POŚ;

3.Opinia banków: prowadzącego rachunek podstawowy Wnioskodawcy oraz obsługujących zaciągnięte pożyczki i kredyty (oryginał);

4.Oświadczenie Wnioskodawcy o wywiązywaniu się z obowiązku uiszczania opłat i kar stanowiących dochód NFOŚiGW;

5. Sprawozdanie finansowe (RZiS, Bilans, CF) za ostatnie 3 lata wstecz (oryginał lub kopia poświadczona za zgodność z oryginałem przez uprawnione osoby);

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Wykaz dokumentów finansowych składanych w zależności od formy prawnej Wnioskodawcy:Podmioty prowadzące sprawozdawczość finansową zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości:

6.Prognoza sprawozdań finansowych na okres wskazany w części finansowej wnioskuo dofinansowanie przedsięwzięcia – tabele 3, 4, 5 z części C wniosku;

7. Sprawozdanie F-01 (lub inne) za wykonany okres sprawozdawczy bieżącego roku (oryginał lub kopia poświadczona za zgodność z oryginałem przez uprawnione osoby);

8.Wyciąg z planu finansowego na dany rok lub okres obejmujący dofinansowanie potwierdzony przez właściwy organ nadzorujący – jeżeli jest sporządzany;

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Wykaz dokumentów finansowych składanych w zależności od formy prawnej Wnioskodawcy:Podmioty prowadzące sprawozdawczość finansową zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o finansach publicznych:1.Oświadczenie o wywiązywaniu się z obowiązku uiszczania opłat i kar zgodnie z ustawą POŚ;

2. Opinia banków: prowadzącego rachunek Wnioskodawcy oraz obsługujących zaciągnięte pożyczki i kredyty (oryginał);

3.Oświadczenie Wnioskodawcy o wywiązywaniu się z obowiązku uiszczania opłat i kar stanowiących dochód NFOŚiGW;

4.Uchwała budżetowa Jednostki na rok bieżący wraz z załącznikami (WPI, prognoza długu) oraz opinia RIO w sprawie projektu budżetu (wersja elektroniczna lub kopia poświadczona za zgodność z oryginałem przez Skarbnika);

5.Aktualne sprawozdanie z wykonania budżetu bieżącego roku w części dotyczącej dochodów i wydatków (wersja elektroniczna lub kopia poświadczona za zgodność z oryginałem przez uprawnione osoby);

6.Prognoza budżetu na okres wskazany w części finansowej wniosku o dofinansowanie przedsięwzięcia – tabela 4 z części C wniosku;

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Wykaz dokumentów finansowych składanych w zależności od formy prawnej Wnioskodawcy:Organizacje pozarządowe, kościoły, kościelne osoby prawne i ich stowarzyszenia oraz inne związki wyznaniowe prowadzące działalność pożytku publicznego:

1.Oświadczenie Wnioskodawcy o wywiązywaniu się z obowiązku uiszczania opłat i kar stanowiących dochód NFOŚiGW;

2.Sprawozdanie merytoryczne z działalności za 3 lata wstecz lub w przypadku krótszej działalności – za okres działalności (oryginał lub kopia poświadczona za zgodność z oryginałem przez uprawnione osoby);

3.Plan rzeczowo-finansowy na bieżący rok (oryginał lub kopia poświadczona za zgodność z oryginałem przez uprawnione osoby);

4.Dane o przychodach, kosztach i wyniku za 3 lata wstecz (oryginał lub kopia poświadczona za zgodność z oryginałem przez uprawnione osoby);

5.Prognoza danych o przychodach, kosztach i wyniku na okres wskazany w części finansowej wniosku o dofinansowanie przedsięwzięcia – tabela 7 z części C wniosku.

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Wykaz dokumentów potwierdzających zbilansowanie źródeł finansowania:

W przypadku współfinansowania przedsięwzięcia ze środków własnych:

1. Kopia wyciągów z rachunków bankowych/inwestycyjnych – o ile przedsięwzięcie ma być finansowane ze środków tam zgromadzonych;

2. Uchwały Zarządu/Rady Nadzorczej/organów właścicielskich;

3. Wyciągi z KRS potwierdzające zarejestrowanie wniesionego kapitału;

4. Umowy pożyczek właścicielskich;

5. Inne dokumenty potwierdzające możliwość wniesienia deklarowanych środków własnych.

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Wykaz dokumentów potwierdzających zbilansowanie źródeł finansowania:W przypadku współfinansowania przedsięwzięcia z zewnętrznych źródeł:

1. Oświadczenie o przyjęciu wniosku do rozpatrzenia przez inne niż banki instytucje finansowe (oryginał lub kopia poświadczona za zgodność z oryginałem przez uprawnione osoby);

2. Promesa udzielenia kredytu/pożyczki/dotacji na realizację inwestycji wydana przez banki lub inne instytucje finansowe (oryginał lub kopia poświadczona za zgodność z oryginałem przez uprawnione osoby);

3. Wyciągi z zawartych umów kredytowych/pożyczkowych/dotacji lub oświadczenie o przyznaniu kredytu, pożyczki, dotacji na realizację inwestycji z banków lub innych instytucji finansowych (oryginał lub kopia poświadczona za zgodność z oryginałem przez uprawnione osoby);

4. Wyciąg z ustawy budżetowej państwa na rok bieżący - w przypadku finansowania przedsięwzięcia z budżetu państwa (oryginał lub kopia poświadczona za zgodność z oryginałem przez uprawnione osoby);

5. Oświadczenie o ubieganiu się o pomoc z budżetu państwa w latach następnych –w przypadku finansowania przedsięwzięcia z budżetu państwa

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Najczęściej zadawane pytania:

Zgodnie z UoR nie jesteśmy zobowiązani do sporządzania Rachunku przepływów pieniężnych. Czy mimo to musimy sporządzać prognozę Rachunku zgodnie z tabelą 5?• Tak, taka prognoza musi być sporządzona niezależnie od braku obowiązku ustawowego.

Przedsięwzięcie o które wnioskujemy nie jest ujęte w budżecie na rok bieżący i w WPF. Czy musimy je uwzględniać przed złożeniem wniosku?•Nie, przedsięwzięcie musi zostać uwzględnione w budżecie i WPF przed podpisaniem umowy i a wydatki powinny zostać ujęte zgodnie z ostatecznym HRF (odpowiednie kwoty i terminy wydatkowania środków).

Czy prognozy budżetu w tabeli 5 powinny ujmować wnioskowane przedsięwzięcie?•Tak, w prognozach powinny zostać ujęte zarówno przychody z tytułu pożyczki i dotacji jak i wydatki związane z wnioskowaną inwestycją i obsługą zadłużenia z tytułu pożyczki.

Uchwała budżetowa na rok bieżący wraz z załącznikami liczy kilkaset stron, czy musimy ją dołączać do wniosku?•Dopuszczalne jest załączenie w wersji elektronicznej uchwały budżetowej z załącznikami.

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Dziękuję za uwagę