N 2311 ______

ASSEMBLE NATIONALE

CONSTITUTION DU 4 OCTOBRE 1958

ONZIME LGISLATURE

Enregistr la Prsidence de l'Assemble nationale le 30 mars 2000.

RAPPORT DINFORMATION

dpos en application de larticle 145 du Rglement

PAR LA MISSION DINFORMATION COMMUNE sur les obstacles au contrle et la rpression de la dlinquance financire et du blanchiment des capitaux en

Europe (1)

Prsident

M. Vincent PEILLON,

Rapporteur M. Arnaud MONTEBOURG,

Dputs.

TOME I Monographies

Volume 2 La Principaut de Monaco

(1) La composition de cette mission figure au verso de la prsente page.

Banques et tablissements financiers.

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La Mission dinformation commune sur les obstacles au contrle et la rpression

de la dlinquance financire et du blanchiment des capitaux en Europe est compose de : M. Vincent PEILLON, Prsident ; MM. Michel HUNAULT, Jean-Claude LEFORT, Vice-Prsidents ; MM. Charles de COURSON, Philippe HOUILLON, Secrtaires ; M. Arnaud MONTEBOURG, Rapporteur ; MM. Philippe AUBERGER, Franois dAUBERT, Alain BARRAU, Jean-Louis BIANCO, Jrme CAHUZAC, Jacky DARNE, Arthur DEHAINE, Jean-Pierre DELALANDE, Jean-Jacques JEGOU, Gilbert LE BRIS, Franois LONCLE, Mme Jacqueline MATHIEU-OBADIA, M. Christian PAUL, Mme Chantal ROBIN-RODRIGO.

S O M M A I R E

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Pages

AVANT-PROPOS .............................................................................................................................................. 7

I. UNE HISTOIRE CONFLICTUELLE AVEC LA FRANCE .................................................................... 11

A. INDPENDANCE MONGASQUE ET PROTECTION FRANAISE ....................................................... 11

1. Lhistoire de la construction de la souverainet mongasque........................................... 11

2. La crise de 1962 ....................................................................................................................... 17 a) Les origines de la crise................................................................................................................. 17 b) Le rtablissement de la frontire et le compromis de 1963 ............................................................... 19

B. LES RESPONSABILITS DE LA FRANCE VIS- VIS DE MONACO ..................................................... 21

1. La participation franaise aux structures dcisionnelles mongasques .......................... 21 a) Le Gouvernement ........................................................................................................................ 21 b) Lautorit judiciaire..................................................................................................................... 23

2. Lextension Monaco de la loi franaise .............................................................................. 27 a) Le contrle des banques ............................................................................................................... 27 b) LUnion douanire....................................................................................................................... 28 c) Lentre de Monaco dans la zone euro ........................................................................................... 29

3. La subvention annuelle des contribuables franais Monaco .......................................... 31 a) La France finance le budget de Monaco......................................................................................... 31 b) Monaco senrichit grce la France ............................................................................................. 33

II. UNE STRATGIE DE DVELOPPEMENT FINANCIER.................................................................... 35

A. UN CHOIX DLIBR .......................................................................................................................... 35

1. Une fiscalit allge ................................................................................................................. 37 a) La fiscalit sur les personnes physiques et les successions ............................................................... 37 b) La fiscalit sur les entreprises commerciales .................................................................................. 38

2. Une lgislation favorable lanonymat.................................................................................. 39 a) Les socits de capitaux : un rgime singulier en Europe ................................................................ 39 b) la reconnaissance des trusts en droit mongasque........................................................................... 40

B. UN SECTEUR FINANCIER DYNAMIQUE ............................................................................................. 41

1. La structure du systme bancaire mongasque.................................................................. 42

2. Une activit bancaire spcialise dans la gestion de fortune ............................................ 43

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III. UN CENTRE OFFSHORE FAVORABLE AU BLANCHIMENT ....................................................... 47

A. UN SYSTME BANCAIRE ET FIDUCIAIRE INCONTRL .................................................................. 47

1. Une lgislation lacunaire et de faade................................................................................... 47 a) La rpression pnale et la prvention administrative du blanchiment................................................ 47 b) Les obligations insuffisantes du secteur bancaire ............................................................................ 50 c) La prolifration et lopacit des socits offshore............................................................................ 53

2. Des rsultats mdiocres aux graves consquences........................................................... 58 a) Des moyens notoirement insuffisants accords au SICCFIN............................................................. 58 b) Une dontologie bancaire gomtrie variable .............................................................................. 60

B. UN CASINO EN DEHORS DU RESPECT DES NORMES ........................................................................ 72

1. Les pratiques prolonges de blanchiment par les jeux....................................................... 72 a) Lhistoire du dpartement des jeux Monaco................................................................................. 72 b) La technique du blanchiment au casino de Monaco......................................................................... 73

2. Le refus politique de lutter contre les pratiques de blanchiment par les jeux Monaco........................................................................................................................................ 76 a) Prsentation de la lgislation........................................................................................................ 76 b) La stratgie de ltouffement judiciaire .......................................................................................... 77

C. LA JUSTICE SOUS CONTRLE POLITIQUE ......................................................................................... 86

1. Une justice deux vitesses..................................................................................................... 86 a) Les pressions sur les juges indpendants ........................................................................................ 88 b) Le refus politique de sanctionner les pratiques illicites .................................................................... 98

2. Une coopration judiciaire internationale difficile................................................................. 99

3. Le problme du statut des magistrats franais dtachs ................................................. 117

CONCLUSION................................................................................................................................................ 120

EXAMEN DU RAPPORT .............................................................................................................................. 124

EXPLICATIONS DE VOTE .......................................................................................................................... 132

AUDITIONS .................................................................................................................................................... 140

ANNEXES ....................................................................................................................................................... 325

SOMMAIRE DES AUDITIONS Les auditions sont prsentes dans lordre chronologique des sances tenues par la Mission

les 16 et 17 dcembre 1999 Monaco

page

MM. Philippe DESLANDES, Conseiller du Gouvernement pour lintrieur, Maurice ALBERTIN, Contrleur gnral, Directeur de la Sret Publique, Eric LIOTARD, Inspecteur divisionnaire-Chef, responsable de la brigade des dlgations judiciaires et des enqutes conomiques, et de Jacques GAJERO, Inspecteur divisionnaire, responsable de la Division de la police judiciaire........

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M. Henri FISSORE, Conseiller du Gouvernement pour les Finances et lEconomie, Mme Ariane PICCO-MARGOSSIAN, Directrice du SICCFIN, et de MM. Alain MALRIC, Chef du service du contrle des jeux, Franck BIANCHERI, Directeur gnral du dpartement des Finances et de lEconomie, Robert COLLE, Conseiller technique au dpartement des Finances et de lEconomie ...........................................................................................................

160

MM. Etienne FRANZI, Prsident, Jean-Bernard BUISSON, vice-prsident, charg des affaires sociales, Denis LAPLANE, vice-prsident, charg de la rglementation bancaire, Joseph-Alain SAUZIER, dlgu gnral, de lAssociation mongasque des banques (AMB) ..................................................

181

MM. Patrice DAVOST, Directeur des services judiciaires, Daniel SERDET, Procureur Gnral du Tribunal dinstance, Jean-Franois LANDWERLIN, Premier Prsident de la Cour dappel, Philippe NARMINO, Prsident du tribunal de Premire instance, Dominique AUTER, Substitut du Procureur Gnral au Tribunal dinstance, Mme Patricia RICHET, Premier juge dinstruction et de M. Jean-Christophe HULLIN, Juge dinstruction au Tribunal dinstance .............................................................................................................

198

M. Jean-Christophe HULLIN, Juge dinstruction au Tribunal dinstance de Monaco.................................................................................................................

221

M. Dominique AUTER, Substitut du Procureur Gnral au Tribunal dinstance de Monaco............................................................................................................

235

M. Gaston CARRASCO, Ancien Procureur Gnral Monaco.......................... 245

MM. Jean-Louis CAMPORA, Parlementaire, Prsident du Conseil national et de Michel BOERI, Parlementaire, Prsident de la Commission des relations extrieures ............................................................................................................

260

Les auditions suivantes tenues par le Rapporteur sont prsentes dans lordre chronologique

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M. Charles DUCHAINE, ancien Doyen des juges dinstruction Monaco (5 dcembre 1999)................................................................................................

272

M. Jean-Philippe RIVAUD, ancien Substitut du Procureur Gnral Monaco (9 dcembre 1999)................................................................................................

302

M. Z, Homme daffaires incarcr aux Etats-Unis extraits (22 mai 2000) .... 316

M. Y, Charg de mission pour la lutte contre le blanchiment dans un grand tablissement bancaire parisien (6 juin 2000) ......................................................

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AVANT-PROPOS

Principaut de Monaco et blanchiment :

un territoire complaisant sous protection franaise

LAssemble Nationale sest engage travers cette mission dinformation parlementaire dans un travail de diagnostic et dinvestigation difficile, parfois dlicat, qui rejoint les proccupations exprimes par le Gouvernement issu de cette XIe lgislature, tant dans son travail actif de rformes lgislatives que dans son action diplomatique lgard de ses partenaires europens ou internationaux.

La Ministre de la Justice, Garde des Sceaux, Madame Elisabeth Guigou, dclarait ainsi le 16 octobre 1998 : Je crois que nous devons nous pencher sur les effets dsastreux de lexistence de paradis fiscaux qui se renforcent au sein mme de lUnion Europenne.

Le Premier Ministre des finances du gouvernement de Monsieur Lionel Jospin, Monsieur Dominique Strauss-Kahn, dclarait en cho le 23 juin 1999 devant la Confrence Europenne de la Banque Mondiale : Nous avons relanc la rflexion sur la lutte contre les centres offshore, ces territoires laxistes, vritables trous noirs de la rgulation internationale, lieu de tous les blanchiments. Peut-tre faudra-t-il aller jusqu bannir les transactions financires avec ces territoires, et demander nos banques de ne plus avoir de contacts avec, tout en cherchant convaincre ces pays quils font fausse route dans leur stratgie de dveloppement.(...) Soyons clairs. Qui visons-nous ? La France estime que certains territoires sont aujourdhui dfaillants dans leur contrle bancaire : Antigua et Barbuda, les les Cayman, les les Marshall... par exemple.

Il y en a dautres. Etablissons au plus vite cette liste de territoires et disons-leur clairement : mettez-vous en rgle avec le droit international, cessez de croire que votre prosprit peut se btir sur les plaies ouvertes du reste du monde.

Il serait incomprhensible que laction ainsi conjugue des pouvoirs publics franais tendant infliger dventuelles sanctions aux centres offshore de la zone des Carabes, dAmrique ou dAsie, pargne les

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paradis fiscaux, bancaires, fiduciaires et judiciaires installs, constitus et dvelopps en Europe avec laide, le soutien ou la protection de certains des pays les plus importants de lUnion Europenne.

A cet gard, la Principaut de Monaco ne pouvait pas chapper lanalyse critique que la Mission a dj rserve la Principaut du Liechtenstein, et quelle rservera galement dautres pays europens plus puissants que ces deux Etats.

Il et t inconcevable que le rsultat des investigations prcises qui nous ont amen adresser des reproches publics et officiels certains ne nous conduise pas galement, dans un souci de paralllisme mthodologique, tenir un langage semblable devant des pratiques identiques, au motif que la Rpublique Franaise disposerait dintrts dans la Principaut de Monaco.

A cet gard, le travail parlementaire de cette Mission ne consiste nullement en un discours que la France tiendrait seule, dans un face face historique et gographique avec la Principaut de Monaco. Le langage que nous avons tenu, lors de notre voyage Monaco et au cours des investigations qui se sont poursuivies, est un langage europen et international que la France comme dautres, doit non seulement se tenir elle-mme, mais quelle doit galement avoir le courage dadresser ses meilleurs allis. Ce langage est celui de tous les combattants de la lutte antiblanchiment, celui des magistrats, des fonctionnaires de police, des douaniers, des parlementaires sensibles ces questions dans tous les pays notamment europens, des administrations charges de lutter contre le blanchiment de largent illgal, langage exigeant que les Etats doivent dsormais placer au cur des relations chaleureuses que ceux-ci savent entretenir lorsquil sagit dautres questions. Tel est le cas entre la France et la Principaut de Monaco.

La Principaut de Monaco ne devrait pas, en consquence, en concevoir de susceptibilit, malgr les reproches graves qui lui sont faits, car ces reproches sont implicitement adresss la France, dont limplication dans les structures dcisionnelles mongasques lui fait galement encourir les critiques svres contenues dans ce rapport.

Celles-ci concernent autant la dfaillance des systmes de contrle bancaire ou fiduciaire dans lesquels la France a sa part, en raison des traits et conventions passs avec lEtat mongasque, que les anomalies et les dysfonctionnements dans le contrle des jeux ou dans la coopration judiciaire.

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La mthode utilise par la Mission a consist dans le recueil dinformations, de tmoignages dment collationns, selon les usages lAssemble Nationale. Chacune des dclarations de ceux que nous avons entendus a fait lobjet dun procs verbal relu par son auteur afin quaucune contestation sur son contenu ne puisse tre souleve, la Mission se rservant la libert de procder leur publication. Certains tmoins ont souhait sexprimer de faon anonyme en raison des craintes de reprsailles quils prouvaient de faon lgitime, ou en raison des consquences que leurs dclarations pouvaient avoir sur leur vie personnelle ou professionnelle. Deux tmoignages ont ainsi t publis sous le sceau de lanonymat.

Dans son travail dinvestigation et de recoupement des informations ainsi collectes, la Mission, a veill une permanente confrontation des points de vue. Un voyage a t organis, en outre, les 16 et 17 dcembre 1999, Monaco, afin dentendre les explications et commentaires des autorits gouvernementales, judiciaires, policires, bancaires, conomiques de la Principaut de Monaco. Les investigations se sont poursuivies aprs le dplacement dune dlgation de la Mission compose du Prsident et du Rapporteur, ainsi que de Messieurs Jacky Darne, dput du Rhne et Michel Hunault, dput de Loire-Atlantique. Les reprsentants de lAmbassade de Monaco Paris ayant souhait rencontrer le rapporteur de cette Mission, une rencontre fut organise le 31 mai 2000. A cette occasion, il a t indiqu aux interlocuteurs mongasques de la Mission que le dialogue se poursuivrait au-del de la publication de ce rapport, lequel nest quune premire tape dans le diagnostic et les remdes souhaits aux anomalies constates dans la lutte contre le blanchiment en Principaut de Monaco.

Il ne fait aucun doute que ce rapport permettra sur ces questions une prise de conscience des Franais comme des Mongasques, auxquelles nos homologues parlementaires mongasques nous ont rappel leur sensibilit, afin que la Principaut de Monaco fasse voluer dans des dlais rapides sa lgislation, ses procdures et ses habitudes en cette matire si grave de la lutte contre le blanchiment de largent illgal.

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I. UNE HISTOIRE CONFLICTUELLE AVEC LA FRANCE

A lexception de la priode dannexion de la Principaut, sous la Rvolution, la France a constamment reconnu lindpendance et la souverainet de Monaco. Elle sest trouve fortement engage dans les rouages conomiques, juridiques et financiers de la Principaut dans lesquels elle exerce des responsabilits spcifiques.

A. INDPENDANCE MONGASQUE ET PROTECTION FRANAISE

Il y a sept sicles, en semparant par surprise, le 9 janvier 1297, de la forteresse de Monaco, le Gnois Francesco Grimaldi associe lhistoire de sa famille celle du Rocher.

Aprs de tumultueuses relations avec la Rpublique de Gnes et la conclusion dun protectorat avec lEspagne en 1524, Monaco se tourne un sicle plus tard vers la France qui ds 1489 avait reconnu lindpendance de la Principaut.

1. Lhistoire de la construction de la souverainet mongasque

Le 14 septembre 1641, Louis XIII signe avec Honor II le Trait de Peronne, date de naissance des relations entre la France et Monaco.

Le Roi de France accorde sa protection la Principaut dont il reconnat les droits souverains. Une garnison de 500 officiers nomms et pays par la France stablit Monaco o elle se trouve place sous les ordres du souverain mongasque.

Le 2 fvrier 1861, Charles III de Monaco renonce Menton et Roquebrune qui reviennent la France, il sengage pour lui-mme et ses descendants ne pas aliner la souverainet mongasque, sauf au profit de la France, et accepter ventuellement le protectorat de cette dernire. Cest cette poque que se conclut, en 1865, entre la France et Monaco la premire Union douanire.

Le 17 juillet 1918 la France et Monaco signent un Trait damiti protectrice qui officialise la nature privilgie des liens entre les deux pays.

Sur le plan extrieur, Monaco est un Etat souverain dans le cadre des traits conclus avec la France et les mesures concernant les relations internationales de la Principaut doivent faire lobjet dune entente pralable entre la France et Monaco.

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Sur le plan intrieur, la Principaut a confi sa dfense la France qui garantit lintgrit du territoire mongasque comme sil faisait partie intgrante de la France .

17 juillet 1918 MONACO.

EXTRAITS DU TRAIT DAMITI PROTECTRICE SIGN PARIS.

Article 1er. Le Gouvernement de la Rpublique Franaise assure la Principaut de Monaco la dfense de son indpendance et de sa souverainet et garantit lintgrit de son territoire comme si ce territoire faisait partie de la France.

De son ct, le Gouvernement de son Altesse Srnissime le Prince de Monaco sengage exercer ses droits de souverainet en parfaite conformit avec les intrts politiques, militaires, navals et conomiques de la France.

Article 2. Les mesures concernant les relations internationales de la Principaut devront toujours faire lobjet dune entente pralable entre le Gouvernement princier et le Gouvernement franais.

Il en est de mme des mesures concernant directement ou indirectement lexercice dune rgence ou la succession la couronne qui, soit par leffet dun mariage, dune adoption ou autrement, ne pourra tre dvolue qu une personne ayant la nationalit franaise ou mongasque et agre par le Gouvernement franais.

Article 3. Son Altesse Srnissime le Prince de Monaco, conformment aux articles additionnels du trait du 2 fvrier 1861, confirme, tant pour lui que pour ses successeurs, lengagement pris envers le Gouvernement franais de ne point aliner la Principaut, soit en totalit, soit en partie, en faveur daucune autre Puissance que la France.

En cas de vacance de la couronne, notamment faute dhritier direct ou adoptif, le territoire mongasque formera, sous le protectorat de la France, un Etat autonome sous le nom dEtat de Monaco. ()

Article 4. Le Gouvernement franais pourra, soit de sa propre initiative, avec lagrment du Prince, ou en cas durgence aprs notification, soit sur la demande de son Altesse Srnissime, faire pntrer et sjourner sur le territoire et dans les eaux territoriales de la Principaut les forces militaires ou navales ncessaires au maintien de la scurit des deux pays. () /

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Article 6. Des conventions particulires fixeront les dispositions concernant notamment : les consquences conomiques de lUnion douanire stipule par le trait du 2 fvrier 1861, la poursuite et la rpression des fraudes fiscales, des contraventions, des dlits et crimes de toute nature, lorganisation des services publics communs, lenseignement, le recrutement des fonctionnaires publics, le rgime des trangers principalement au point de vue de leur naturalisation et de leur sujtion aux impts, la coordination des mesures de police, la surveillance des frontires, tant bien entendu quil appartient au seul Gouvernement princier ddicter, avec lassentiment du Gouvernement franais, sil y a lieu, les dispositions concernant lordre public interne de la Principaut. ()

En foi de quoi, les Plnipotentiaires respectifs ont sign le prsent Trait et y ont appos leurs cachets.

Cette Amiti protectrice accorde par la France Monaco sera renforce par la Convention du 28 juillet 1930 qui rserve des ressortissants franais la plupart des hauts postes de ladministration et du Gouvernement.

Actuellement les fonctions de Ministre dEtat cest dire le chef du Gouvernement, de Conseiller du Gouvernement pour lIntrieur, de Directeur des services fiscaux, de Directeur des services judiciaires, sont exerces par des Franais en application de cette Convention.

Ces deux textes se justifiaient lpoque pour des raisons tenant limpossibilit pour Monaco de former et de recruter dans sa population des fonctionnaires ou magistrats en nombre suffisant pour occuper des postes de responsabilit.

La France tenait par ailleurs sassurer que dans lhypothse dune extinction dynastique, le territoire de la Principaut ne relverait pas dune autre souverainet que la souverainet franaise.

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EXTRAIT DU TRAIT CONCLU ENTRE LA FRANCE ET MONACO LE 28 JUILLET 1930

Art. 4. Le Gouvernement de la Rpublique franaise est dispos mettre la disposition du Gouvernement princier, pour des priodes renouvelables de trois en trois ans, des agents choisis avec son agrment, par Son Altesse Srnissime, qui pourra toujours faire appel aux cadres des fonctionnaires franais pour remplir les emplois publics, mongasques, sans quaucun desdits emplois, sauf les emplois infrieurs dsigns par le Gouvernement princier daccord avec le Gouvernement franais, puisse, par ailleurs, tre confi un tranger qui ne serait pas de nationalit franaise.

Le Gouvernement franais, est prt en outre remplacer la premire dmarche du Prince, les fonctionnaires dtachs, mme au cours dune priode non acheve.

Art. 5. Son Altesse Srnissime continuera comme par le pass ne faire appel qu des Franais qui seront dornavant dtachs des cadres de ladministration franaise pour remplir les emplois qui intressent la scurit, lordre public, les relations extrieures de la Principaut et lexcution des accords conclus avec le Gouvernement franais. Seront galement de nationalit franaise les officiers du corps de carabiniers et des sapeurs-pompiers.

Art. 6. La majorit des siges sera rserve des Franais dtachs des cadres franais dans les divers tribunaux de la Principaut sous rserve de lorganisation actuelle du tribunal criminel.

Extrait du Journal Officiel du 17 aot 1935.

Aujourdhui les mongasques ont un point de vue un peu diffrent et estiment quil serait temps dvoluer sur cette question qui donne certains le sentiment dtre toujours sous protectorat .

Sans mconnatre les liens privilgis et damiti, qui unissent Monaco la France, les reprsentants du Conseil national, cest dire le Parlement mongasque, souhaiteraient pouvoir reconsidrer le principe qui rserve aux fonctionnaires et magistrats franais les postes de responsabilit et les fonctions dautorit.

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NOUS PENSONS QUE CERTAINS MONGASQUES SONT MME DE REOCCUPER CERTAINS POSTES

M. Jean-Louis CAMPORA, Prsident du Conseil national : Dans le systme mongasque, le Prince dsigne, un ministre dEtat auquel il dlgue une partie de ses pouvoirs. Ce dernier est franais et il est propos par le Prsident de la Rpublique. Cette dualit entrane souvent des confusions entre dputs mongasques car nous avons le sentiment dtre toujours sous protectorat, ce qui nous gne un peu. Les Franais dtachs, qui viennent en poste Monaco, prtent serment au Prince.

M. Vincent PEILLON, prsident : Nous comprenons vos rticences, mais notre ide est que Monaco est un Etat souverain part entire.

M. Jean-Louis CAMPORA : Nous considrons nos rapports avec la France, tout fait normaux, et gardons lesprit les conventions qui nous lient et quune amiti et une histoire ont fortifi. Toutefois la seule discordance pourrait tre lie laprs des traits franco-mongasques de 1918 et de 1930. Autant ces derniers se justifiaient en 1918 et en 1930, autant ils mriteraient dtre rnovs.

M. Vincent PEILLON, prsident : A quoi pensez-vous en particulier ?

M. Jean-Louis CAMPORA : A Monaco, par exemple, un certain nombre de nos postes sont rservs des dtachs franais, sans mme voquer les plus hauts postes tels que celui du Ministre dEtat, du directeur du port ou de magistrat. En 1918, les Mongasques qui faisaient des tudes pouvaient se compter sur les doigts dune main, alors quils sont de plus en plus nombreux aujourdhui.

La France, lpoque, nous dtachait des personnes comptentes qui formaient les Mongasques dans diffrents domaines. Aujourdhui, ce trait de 1930 bloque laccession des Mongasques des postes de haute responsabilit. Les Mongasques font des tudes et obtiennent des diplmes et les comptences adquates pour assumer ces postes. Monaco a une souverainet, et lamiti franco-mongasque est consacre. Il conviendrait donc de revoir, entre amis, un certain nombre de choses.

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M. Vincent PEILLON, prsident : Cette discussion volue-t-elle ?

M. Jean-Louis CAMPORA : Pour le moment, elle est au point mort.

M. Michel BOERI, Prsident de la Commission des relations extrieures : Il faut aussi la resituer dans son contexte. En 1916, le Gouvernement franais craint, dans le cas de la disparition des princes lgitimes, que les Allemands nous revendiquent. Cest dans cet esprit que sest appliqu le dispositif de 1916, maintenant totalement obsolte mais reconfirm en 1930. A lpoque, nos lites ntaient pas encore formes. Puis les choses ont volu. La meilleure illustration en est M. Mitterrand venant Monaco et amenant, dans la corbeille de marie, les eaux territoriales. Cest partir mme de la partie franaise que les choses ont commenc voluer.

Aujourdhui, il ny a aucun esprit de rbellion, mais nous pensons que certains Mongasques sont mme de roccuper certains postes car eux aussi doivent se crer une carrire, un systme de vie...

M. Arnaud MONTEBOURG, rapporteur : Est-ce la position de la majorit du Conseil national ?

M. Michel BOERI : Ce nest pas une position politique, mais de bon sens .

Extrait de laudition de MM. Jean-Louis Campora, Prsident du Conseil national et Michel Boeri, Prsident de la Commission des relations extrieures.

Depuis soixante ans, la Convention franco-mongasque du 28 juillet 1930 sest applique ne varietur alors que le contexte socio-conomique sest trouv boulevers au cours de cette mme priode.

Monaco sest bti une prosprit conomique et financire partir des annes 50 et a souhait affirmer sa prsence au plan international.

Cette souverainet extrieure qui se manifeste par une activit diplomatique soutenue de la Principaut, ne trouve pas son quivalent sur le plan intrieur puisque les plus hautes fonctions et les plus hauts postes de responsabilit restent occups par des ressortissants franais.

Cette aspiration une pleine souverainet de la part des mongasques, doit passer pour se raliser par une rengociation de la

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Convention de 1930, et exige corrlativement la mise en place, dans les domaines o la lgislation et la rglementation franaise sappliquent, dun nouvel ordonnancement juridique mais aussi le respect par Monaco des standards ou engagements europens et internationaux qui simposent actuellement la France en tant que membre de lUnion europenne et des diffrentes instances internationales auxquelles elle participe (Forum de Stabilit, GAFI, Conseil de lEurope).

2. La crise de 1962

a) Les origines de la crise

Dans la nuit du 23 au 24 janvier 1962, le Ministre dEtat Emile Pelletier est remerci sans mnagement par le Prince Rainier. Cette dcision brutale est fort peu apprcie du Gnral de Gaulle qui considre par ce fait que la France a t humilie travers la personne de ce haut fonctionnaire.

Le congdiement par le Prince de son Ministre dEtat avait pour toile de fond, dj, la cration par le Souverain dun paradis fiscal Monaco attirant sur son sol les contribuables fortuns dsireux dchapper limpt sur le revenu aprs cinq ans de rsidence sur le Rocher, ainsi que les entreprises les plus dynamiques tout aussi intresses par labsence dimposition sur les bnfices.

En effet, ds son arrive au pouvoir, le Prince Rainier avait dcid de fonder la prosprit de Monaco en dotant la Principaut dun statut fiscal privilgi. La trs forte expansion conomique de Monaco souligne par la presse de lpoque allait changer la donne et remettre en cause lquilibre des relations franco-mongasques issu du Trait dAmiti de 1918.

MONACO SE LANCE DANS LES AFFAIRES

Il est vrai que les affaires mongasques ont pris une forte extension depuis 1950. Quelque 2 000 socits sy seraient tablies, dont 150 depuis 1959. Depuis onze ans, leur chiffre daffaires se serait accru de 150 640 millions de francs et doublerait tous les quatre ans. Ce seraient surtout des entreprises des branches chimique et pharmaceutique qui participeraient ce mouvement. () Il en serait de mme des entreprises de travaux publics, favorises par le manque despace de la Principaut.

Paul Keller, Gazette de Lausanne, 14/15 avril 1962.

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Tant que la Principaut stait contente de tirer ses ressources du jeu et du tourisme mondain, la France avait tolr cette franchise fiscale prvue par la Constitution mongasque. Mais en 1962, la situation avait chang de nature.

Dans ces conditions, les termes du Trait damiti de 1918, prvoyant que la France garantissait Monaco lindpendance et la souverainet cependant que la Principaut nexerait ses droits quen conformit avec les intrts conomiques de la France, se trouvaient altrs.

De surcrot le Prince Rainier avait pris, en 1958, la dcision de suspendre, la suite dun conflit interne la Principaut, la Constitution de Monaco du 5 janvier 1911 prvoyant cette exception fiscale.

Le refus dabrogation, la demande du Ministre dEtat, dune ordonnance souveraine allait servir de prtexte la crise et conduire au dpart prcipit dEmile Pelletier.

Le 14 janvier 1962 la publication dune ordonnance souveraine ayant pour but dassurer la prise de contrle de Radio Monte Carlo par lEtat mongasque, que lEtat franais contrlait alors travers une socit de droit mongasque, provoque des ractions vives de la part de la France.

Emile Pelletier est ce moment confront la contradiction congnitale ce systme qui veut que ce Franais, Ministre dEtat, doit tre dune loyaut totale lgard du souverain mongasque dont il est charg de dfendre les intrts, alors que paralllement, mission lui est donne par le Gnral de Gaulle dobtenir labrogation de cette fameuse ordonnance.

Lentrevue avec le Prince Rainier fut orageuse et se solda par un refus de rapporter lordonnance et le renvoi sine die du Ministre dEtat qui fit connatre lhostilit du souverain mongasque lgard de la France et de son Gouvernement. Le Gnral de Gaulle fit transmettre une lettre faisant savoir que cet incident remettait en question les relations franco-mongasques. Lordonnance fut annule ce qui nempcha pas le Gouvernement franais, irrit par le statut de paradis fiscal de la Principaut, attirant sur son sol entreprises et particuliers, de demander trs officiellement la rengociation des accords fiscaux en vigueur.

Au sortir du Conseil des ministres du 11 avril 1962, Maurice Couve de Murville annonait le Gouvernement a dcid de dnoncer la Convention du 23 dcembre 1951, base des rapports mongasques dans les domaines de la douane, des impts, des Postes et des Tlcommunications et des monopoles .

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Un pravis de six mois tait accord avant de rendre cette dnonciation effective et den tirer les consquences notamment en ce qui concerne le trafic entre la France et la Principaut .

Ds cette annonce, le Prince Rainier se dclara prt tous les compromis lexception de linstauration dun impt frappant ses 7 500 sujets.

Les ngociations engages en septembre 1962 achopprent quelques jours avant lexpiration du dlai pralable la dnonciation de la Convention de 1951. Deux points essentiels restaient en suspens le taux du futur impt mongasque sur les socits et le sort des Franais rsidents mongasques nayant pas t domicilis pralablement pendant cinq ans dans la Principaut.

b) Le rtablissement de la frontire et le compromis de 1963

Dans la nuit du 12 au 13 octobre 1962, la France du Gnral de Gaulle dclara le blocus de Monaco et instaura un contrle douanier la frontire entre les deux Etats.

Larrive des douaniers fut qualifie par certains dvnement historique et abondamment commente par la presse. Dans les faits ces contrles ne durrent que quelques heures et ne concernrent que les automobilistes mais la valeur symbolique de cette prsence tait autrement plus forte.

Par ce geste, la France entendait rappeler quelle naccepterait pas de la Principaut quelle entreprt une politique allant lencontre des valeurs de la Rpublique et des intrts franais. Une telle dcision eut de surcrot un effet psychologique sur la population, la rumeur nayant pas tard se propager que Monaco serait priv deau, de gaz et dlectricit livrs par la France.

MINUIT : HEURE H

A minuit, le dispositif se mettait en place : deux officiers des douanes et un brigadier encapuchonns plantaient un panneau indiquant

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Arrt douane sur la route de la basse Corniche. Et les contrles commenaient, il est vrai sans grand enthousiasme. Pourtant, on navait pas attendu cette heure historique pour connatre les premiers embouteillages. Une centaine de journalistes de toutes nationalits et quelques dizaines de curieux qui avaient brav la pluie diluvienne pour assister un instant historique avaient cre sur la route la plus inextricable confusion que la Cte ait enregistre. Au moins hors saison.

Bientt le ton montait. Les occupants des voitures arrtes se mirent user de leurs avertisseurs sonores sur un rythme lanc outre-Mditerrane et lors de circonstances beaucoup plus dramatiques. ()

De certains vhicules, eux aussi immobiliss, sortaient par instants des drapeaux mongasques ou des pavillons blancs quon pouvait interprter comme des demandes de cessez-le-feu.

Pendant ce temps, imperturbable sous laverse et sous le feu des projecteurs, le douanier oprait. Un beau douanier, ma foi. Venu tout exprs de Toulouse et quon avait fait tondre de frais laprs-midi. Au vingtime flash, un titi lui lana :

Tu nas pas d en avoir autant pour ta premire communion !

Voici donc les premiers effets de la mesure : la circulation est notablement ralentie, mais on dispose dune curiosit touristique supplmentaire. Il tait temps. Le douanier va pouvoir prendre la relve des Dolly Sisters.

Philippe Bouvard, Le Figaro du 13/14 octobre 1962.

Le 17 dcembre 1962, entrait en vigueur la nouvelle Constitution mongasque destine perfectionner les institutions de la Principaut mais aussi tablir des rapports confiants avec ses voisins.

Le Prince Rainier dclarait Plus que tout autre, un petit pays a besoin de marques de considration et de confiance Malheureusement depuis de trop longs mois, la crise qui affecte nos relations traditionnelles avec la France, trouve ses origines, et peut-tre sa seule explication dans la perte de cette confiance

Le 18 mai 1963, la France et Monaco signaient une Convention fiscale prvoyant notamment lassujettissement limpt sur le revenu, en France, des personnes de nationalit franaise rsidant ou domicilies

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Monaco lexception de celles pouvant justifier avant le 13 octobre 1962 de cinq annes de rsidence habituelle dans la Principaut.

A cette mme date, la signature dune Convention douanire, dune convention de voisinage, dune convention relative la rglementation des assurances, et dune convention relative aux relations postales et tlphoniques, dfinissaient ltendue des engagements de la France lgard de la Principaut.

A loccasion de ce conflit, la France a montr quelle entendait rappeler la Principaut au respect de ses engagements bilatraux. En exigeant labolition du privilge fiscal accord par Monaco aux ressortissants franais, elle invitait lEtat mongasque, soucieux de prserver ses liens privilgis avec la France, respecter la souverainet fiscale rpublicaine.

B. LES RESPONSABILITS DE LA FRANCE VIS- VIS DE MONACO

Rien de ce qui se passe Monaco depuis 1962 nest tranger la France puisque de multiples conventions et accords franco-mongasques lient fortement la Principaut mongasque la Rpublique franaise. En limitant la marge de manuvre de Monaco, ils font inversement peser sur la France un certain nombre de responsabilits lgard de lEtat mongasque.

1. La participation franaise aux structures dcisionnelles mongasques

a) Le Gouvernement

La constitution mongasque du 17 dcembre 1962 prvoit que le Gouvernement est exerc, sous la haute autorit du Prince, par un Ministre dEtat, assist dun Conseil de Gouvernement (article 43).

Le Ministre dEtat reprsente le Prince. Il exerce la direction des services excutifs. Il dispose de la force publique. Il prside, avec voix prpondrante, le Conseil de Gouvernement (article 44).

En vertu des accords franco-mongasques, le Ministre dEtat est de nationalit franaise. Il est choisi par le Prince, auquel il prte allgeance, sur une liste de trois noms propose par la France. Il reste en fonction aussi longtemps que le souhaite le Souverain.

Le Ministre dEtat est actuellement issu du corps diplomatique mais ce ne fut pas toujours le cas notamment en 1962 o Emile Pelletier, aprs avoir effectu une carrire prfectorale et occup le portefeuille du

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ministre de lintrieur en 1958, stait vu offrir cette dlicate fonction quil occupait depuis 1959.

En 1962, le journal Le Monde sous la plume de Jean Couvreur voquait le Ministre dEtat cet inconnu . Prs de quarante ans plus tard, les attributions et les conditions de nomination de ce haut personnage de lEtat mongasque nont pas chang.

LAGENT DU SEMI-PROTECTORAT QUE LA RPUBLIQUE FRANAISE EXERCE SUR MONACO

Les attributions du Ministre dEtat de Monaco sont gnralement mal connues. On a dit de lui quil tait le Matre Jacques de la Principaut. Cest un peu vrai. () Un des anciens titulaires de ce haut poste () dfinit () ce rle ingrat.

Cest un haut fonctionnaire dtach des cadres de ladministration. A la fois le Premier ministre du Prince et son Ministre des affaires trangres, il prside le Conseil du Gouvernement compos de trois conseillers : un pour lintrieur, la sret, le culte, les hpitaux, linstruction publique ; un autre pour les finances, le budget, les domaines, la trsorerie ; un troisime pour les travaux publics, la voirie, les affaires diverses, lhygine, la salubrit publique. Lun des ces conseillers doit tre Franais. Le Gouvernement princier comprend ainsi trois voix franaises (le ministre ayant voix prpondrante) pour deux voix mongasques. Le ministre dEtat est au service du Prince qui le nomme et peut le rvoquer son gr, mais il est aussi lagent du semi-protectorat que la Rpublique exerce sur Monaco. Un poste difficile, trs difficile qui requiert beaucoup de souplesse et de fermet.

Jean Couvreur, Le Monde du 9 mars 1962.

Actuellement et ce depuis quelques annes, les deux Conseillers chargs dune part des travaux publics, des affaires sociales et de la sant, dautre part de lconomie et des finances sont de nationalit mongasque.

En revanche le Conseiller pour lintrieur galement charg des questions de police, dadministration gnrale et des cultes, est traditionnellement un fonctionnaire franais du corps prfectoral.

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Constitutionnellement, le Gouvernement nest responsable que devant le Prince et le Ministre dEtat qui dpend directement de lui ne peut tre mis en minorit par le Conseil national, cest dire le Parlement.

Pour autant, la confiance du Souverain ne suffit pas toujours garantir elle seule le maintien, dans ses fonctions, du Ministre dEtat qui doit galement bnficier de la faveur des familles mongasques influentes et du soutien des autorits judiciaires.

A la fin de lanne 1994, le Prince Rainier proccup par la mauvaise image que pourraient donner Monaco les divers scandales financiers qui avaient rcemment clat dans la Principaut (affaire Jurado, affaire du Casino), souhaita que lon y fit procder une remise en ordre.

Le Souverain dcida de confier son Ministre dEtat, Monsieur Paul Dijoud, le soin de mener bien cette tche. Dans le cadre de cette mission qui lui tait assigne par le Prince, le Ministre dEtat se heurta la rsistance de lentourage du souverain, de certaines familles mongasques influentes ainsi que de certains reprsentants de lautorit judiciaire.

Aprs avoir surmont une premire crise qui stait solde par le dpart du directeur du cabinet du Prince, son service depuis de trs longues annes, le ministre dEtat fut contraint quelques mois plus tard de dmissionner, forc de constater qu dfaut du soutien des autorits locales, il ne lui tait pas possible daccomplir lassainissement de la situation mongasque.

b) Lautorit judiciaire

En janvier 1999, Son Altesse Srnissime le Prince Rainier publiait un message sous la forme dun Livre blanc destin rpondre aux multiples critiques adresses de plus en plus frquemment la Principaut par la presse internationale.

Parmi celles-ci figure la question de lindpendance de la justice pose en ces termes (1).

(1) Principaut de Monaco, livre blanc, message de SAS le Prince souverain p. 11.

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MESSAGE DE SON ALTESSE SRNISSIME LE PRINCE SOUVERAIN

Une justice sous influence ? Certains mdias peu soucieux dobjectivit, tirent argument du

fait que la justice Monaco est rendue au nom du Prince pour laisser entendre quelle serait sous influence .

Cest le contraire qui correspond la vrit : la justice, dans ce pays, na aucun lien de subordination avec le Gouvernement et le Prince est le garant de son indpendance. Extrait du Livre blanc sur Monaco Mythes et Ralits, publi le 4 janvier 1999

A Monaco, la justice obit deux particularits, elle est dune part dlgue par le Prince, elle est dautre part rendue par des magistrats mongasques et franais auxquels sont rservs, en vertu de la Convention du 28 juillet 1930, la majorit des siges.

Larticle 88 de la Constitution de la Principaut dispose que le pouvoir judiciaire appartient au Prince qui, par la prsente Constitution, en dlgue le plein exercice aux cours et tribunaux. Les tribunaux rendent la justice au nom du Prince. Lindpendance des juges est garantie

Ainsi en application de ce principe, lensemble des magistrats prtent serment au Prince et sengagent faire appliquer loyalement la lgislation mongasque. Le Prince garantit lindpendance des juges.

Cet quilibre thorique se retrouve-t-il dans la pratique de la justice Monaco ? Daucuns nhsitent pas considrer que cette justice dlgue est avant tout une justice retenue comme en attestent certains tmoignages recueillis par la Mission, faisant entendre une toute autre ralit.

A MONACO, LA JUSTICE EST RETENUE

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M. Arnaud MONTEBOURG, Rapporteur : ().Pourriez-vous nous parler du statut particulier de Monaco dont nous ne pouvons nous dsintresser puisque la France a des liens avec la Principaut, ().

M. Jean-Claude MARIN, Procureur de la Rpublique adjoint au tribunal de grande instance de Paris : La question devrait sans doute tre pose aux parquets de Nice ou de Grasse parce quils ont une exprience continue. Nanmoins, nous avons, pour notre part, un certain nombre daffaires avec Monaco. Jai eu un jour la surprise de voir un magistrat de la Principaut arriver dans mon bureau pour savoir comment fonctionnait un ple financier. Jai trouv que la situation ne manquait pas dhumour.

A Monaco, il y a les affaires pour lesquelles le Gouvernement mongasque, pour ne pas dire le Prince, tolre linvestigation et celles pour lesquelles il ne la tolre pas ; comme je le disais, la justice est retenue.

M. Arnaud MONTEBOURG, Rapporteur : Elle obit aux injonctions du pouvoir excutif et monarchique ?

M. Jean-Claude MARIN : Tout fait. Cependant, la loi bancaire franaise est applicable Monaco et la Commission bancaire franaise est habilite y vrifier lapplication de la rglementation bancaire. Cest ainsi que nous avons eu une ou deux affaires mongasques pour lesquelles, en vertu dune convention internationale qui donnait accs la justice franaise Monaco et encore avons-nous d normment batailler sur le protocole de 1945 nous avons pu avoir accs un certain nombre de donnes notamment dans laffaire de la Banque industrielle de Monaco, la BIM, qui tait prside par Mme de Bourbon-Parme. Laffaire a commenc par une transmission de fausses informations sur les ratios prudentiels la Commission bancaire. Ce dossier a abouti une condamnation et nous avons pu, cette occasion, apprendre lexistence de comptes numros, dits de gestion de patrimoines.

Mais, lorsque nous avons ouvert une autre information sur ces comptes numro, nous navons rien obtenu.

/

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M. Arnaud MONTEBOURG, Rapporteur : Cest une affaire enlise ?

M. Jean-Claude MARIN : Cest une affaire qui est sortie par le petit bout , car des bnficiaires conomiques finaux sont apparus comme ayant t en France un moment prcis et nous avons dcouvert un certain nombre dinfractions abus de biens sociaux et infractions la gestion de patrimoine , en France. Mais ces comptes taient des comptes pyramidaux. Vous aviez un compte de passage et, dessous, quarante quarante-cinq comptes de bnficiaires. Nous avons pu, sur trois cent cinquante comptes, lucider lorigine et lusage des fonds pour cinq dix dentre eux, mais, sur le reste, nous navons obtenu aucune coopration.

Extraits de laudition de M. Jean-Claude Marin, Procureur de la Rpublique adjoint au tribunal de grande instance de Paris

En vertu des accords franco-mongasques, la justice mongasque est rendue par des magistrats tant mongasques que franais.

Le Directeur des services judiciaires, en quelque sorte le ministre de la Justice, est un magistrat franais mais ne fait pas partie du Gouvernement en application des principes de sparation des pouvoirs et dindpendance de la justice.

Actuellement, parmi les dix neuf magistrats qui sont en fonction Monaco, six sont mongasques.

Les magistrats franais dtachs sont mis la disposition de la Principaut de Monaco et intgrent les cadres de la justice mongasque le temps que dure leur dtachement. Ils prtent serment de fidlit et dobissance au Prince, et aux lois de la Principaut.

Leur situation matrielle est plus confortable ils sont rmunrs par Monaco ce qui se traduit par une augmentation denviron 30 40 % de leur pouvoir dachat , leurs conditions de travail sont galement plus agrables puisqu un volume de dossiers relativement moins important traiter sajoute le fait quil ne semble pas exister Monaco de contraintes budgtaires semblables celles que connat en France le fonctionnement de la justice.

ICI, JE NAI JAMAIS VU UN TEL LUXE DE MOYENS POUR LACTIVIT JUDICIAIRE

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M. Jean-Christophe HULLIN, juge dinstruction au tribunal dinstance Monaco : Jai t juge dinstruction en Sane-et-Loire. Lindigence des moyens notre disposition ma littralement dsespr. Jen ai t totalement dcourag. Ici, je nai jamais vu un tel luxe de moyens pour lactivit judiciaire. Est-ce purement de la parade, je nen sais rien, mais nous disposons quand mme de moyens de faire. Par exemple, jai deux greffiers en permanence. De 8 heures 20 heures, je suis assur davoir des gens disponibles. Nous navons aucune limite en matire de frais de justice.

La pression que nous mettons, en France, sur nos magistrats, le Parquet et la chancellerie, pour restreindre lhmorragie budgtaire que cela reprsente, nexiste pas ici. Vous pouvez dpenser pratiquement sans compter, notamment dans les frais dinterprtariat. Hier, par exemple, jessayais de contacter un magistrat sudois pour une commission rogatoire internationale et lui faire part des divers obstacles quil allait rencontrer sur le terrain. Je nai pu le faire car il ne sexprimait pas en franais. Je lui ai donc envoy une lettre en franais, de toute urgence, qui a t traduite et puis tout sest arrang.

Extrait de laudition de M. Jean-Christophe Hullin, Juge dinstruction au Tribunal dinstance de Monaco

Dtachs pour un priode de cinq ans renouvelables, certains magistrats franais se sont de ce fait installs dans la Principaut pendant plus dune dizaine dannes. Or, une aussi longue prsence dans un si petit territoire ne peut quaboutir terme crer une certaine accoutumance la ralit locale, impropre garantir le recul ncessaire lexercice dune justice indpendante.

2. Lextension Monaco de la loi franaise

a) Le contrle des banques

Monaco et la France constituent un espace pratiquement unifi pour lexercice des activits bancaires : les tablissements de crdit installs dans la Principaut sont tenus de respecter lessentiel de la rglementation bancaire franaise et sont placs dans le champ de comptence des organes de tutelle de la Rpublique.

La convention franco-mongasque sur le contrle des changes du 14 avril 1945 pose, dans son article 4, le principe de lapplication la Principaut des textes franais en vigueur la date de laccord ou venir, concernant la rglementation et lorganisation bancaires, la forme et la

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ngociation des titres, lorganisation et le fonctionnement du march financier.

Lchange de lettres du 18 mai 1963 a prcis les conditions dapplication de larticle 4 de la convention de 1945. Il est ainsi indiqu que la lgislation et la rglementation concernant les banques et les tablissements financiers en vigueur en France sont applicables Monaco, linstar des prescriptions dordre gnral prises en excution de celles-ci par le Conseil national du crdit, la Commission de contrle des banques ou le gouverneur de la Banque de France.

Lchange de lettres du 27 novembre 1987 a permis dactualiser les textes prcdents, afin notamment de tenir compte de la rforme rsultant de la loi n 84-46 du 24 janvier 1984 relative lactivit et au contrle des tablissements de crdit :

la rglementation caractre gnral prise par le Comit de la rglementation bancaire est applicable Monaco ;

le Comit des tablissements de crdit est charg dtablir et de tenir jour la liste des tablissements de crdit mongasques ;

la comptence de la Commission bancaire est reconnue en matire de contrles sur pices et sur place des tablissements de crdit installs sur le territoire mongasque : les sanctions disciplinaires prvues aux articles 44 46 de la loi bancaire (avertissement, blme, interdiction deffectuer certaines oprations, suspension temporaire ou dmission doffice dun dirigeant, retrait dagrment) peuvent sappliquer aux tablissements installs en Principaut.

b) LUnion douanire

La France et Monaco forment une Union douanire. En vertu de la Convention du 18 mai 1963, le Code des douanes et lensemble de la lgislation douanire sappliquent au territoire mongasque (article 1er), tous les employs et agents de douane dans la Principaut doivent tre franais (article 8).

Cette application de plein droit du code des douanes franaises Monaco nest pas sans consquence en matire de lutte contre le blanchiment. Ainsi, lorsquune modification de la lgislation franaise introduit une disposition nouvelle dans le code des douanes, celle-ci entre immdiatement en vigueur Monaco, comme la rappel M. Dominique Auter, substitut du Procureur Gnral.

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LE CODE DES DOUANES FRANAIS SAPPLIQUE MONACO

M. Dominique AUTER, Substitut du Procureur au Tribunal dinstance de Monaco : Il est important de rappeler que, compte tenu de la convention fiscale franco-mongasque de 1963, le code des douanes franais sapplique de plein droit Monaco. Depuis la loi franaise de 1990 sur le blanchiment de capitaux, un transfert de 50 000 francs constitue un dlit douanier. Il va sans dire que ces dlits, reprs Monaco, peuvent galement ltre en France.

Extrait de laudition de Monsieur Dominique Auter, substitut du Procureur Gnral au tribunal dinstance de Monaco

De lavis de certains magistrats mongasques il serait important dassocier les douanes au service judiciaire en vue de caractriser les dossiers. Selon ces magistrats, en matire de blanchiment et compte tenu de la pratique de transfert de sommes importantes sans le recours au systme bancaire, cela devient un problme lorsque les banques se font complices. Il peut, en effet, arriver que, dans certaines affaires, la somme de 50 000 francs soit excde par le montant global du transfert et quofficiellement, on fasse comme sil y avait plusieurs transferts de 50 000 francs.

Dans les domaines prcits des douanes et de la rglementation bancaire, la lgislation franaise sapplique pleinement, conformment aux accords conclus. La France exerce donc par ce biais une responsabilit directe sur le contrle du secteur bancaire Monaco, qui constitue le secteur cl sur lequel repose en grande partie la lutte contre le blanchiment.

c) Lentre de Monaco dans la zone euro

Une ordonnance souveraine de 1925 a donn cours lgal au franc sur le territoire de la Principaut.

Le passage du franc leuro risquait de placer Monaco dans une situation trs marginale. La France sest donc engage sur la base dun mandat confi par la Commission de lUnion europenne assister Monaco pour lintroduction de leuro dans la Principaut selon un calendrier identique celui de la France, comprenant les deux tapes du 1er janvier 1999 et du 1er janvier 2002.

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MONACO INTRODUIT LEURO.

Article Premier.

A compter de 1er janvier 1999, leuro est substitu au franc par application du taux de conversion vis larticle 3.

Lunit montaire est un euro. Celui-ci est divis en cent cents.

Jusquau 31 dcembre 2001, leuro est galement divis en francs par application du taux de conversion vis larticle 3 et des rgles darrondissement dfinies larticle 4.

A compter du 1er janvier 2002, les pices et billets en euro ont cours lgal dans la Principaut, au mme titre que les monnaies nationales.

Art. 2.

Les pices et billets libells en francs continuent avoir cours lgal au plus tard jusquau 30 juin 2002.

Extrait de lordonnance souveraine n 13827 du 15 dcembre 1998.

Le Conseil Ecofin du 31 dcembre 1998 a mandat la France pour ngocier et conclure, avec la Principaut de Monaco, un accord au nom de lUnion europenne concernant leurs relations montaires. Une premire runion de ngociation de cet accord sest tenue le 26 mai 2000 en prsence des autorits mongasques, des reprsentants de la Commission europenne et de la Banque centrale europenne.

Cette runion a permis de prsenter aux autorits mongasques les quatre points figurant dans le champ de la ngociation :

dfinition des modalits dintroduction Monaco des pices et billets libells en euros ;

transposition en droit mongasque des textes bancaires ncessaires laccs des banques de la Principaut aux systmes de paiement de la zone euro ;

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renforcement de la capacit des autorits de la Principaut lutter contre le blanchiment des capitaux et cooprer sur le plan international ;

mise en place de mesures quivalentes celles qui seront adoptes par les Etats membres de lUnion, conformment aux principes exposs lannexe II des conclusions du conseil Ecofin du 1er dcembre 1997 en matire de politique fiscale.

Le volet fiduciaire de la ngociation ne semble pas soulever de difficults particulires.

Son volet bancaire a dj donn lieu des changes prparatoires entre les services de la Banque de France et les autorits mongasques. Lventuelle participation des tablissements de crdit aux systmes de paiement de la zone euro et le respect des obligations quimpose la politique montaire unique est, par ailleurs, conditionne lassujettissement de ces tablissements de crdit une surveillance harmonise au niveau de lUnion sur le fondement de la deuxime directive de coordination bancaire.

Dans le cadre du mandat donn par le Conseil Ecofin le 31 dcembre 1998, la France a engag des ngociations avec Monaco portant sur le renforcement de la mise en uvre concrte du dispositif anti-blanchiment.

Dans ce contexte, la France a prsent une srie de demandes :

conclusion, avant le 1er janvier 2002, daccords de coopration bilatrale du Service dinformation et de contrle sur les circuits financiers (SICCFIN) avec les services de renseignement financier des pays de lUnion qui y seraient favorables ;

attribution la lutte contre le blanchiment de moyens humains permettant dassurer le contrle des obligations didentification et de vigilance de lensemble des tablissements financiers, lanalyse des dclarations de soupon et une coopration administrative et judiciaire efficace.

3. La subvention annuelle des contribuables franais Monaco

a) La France finance le budget de Monaco

Aux termes de la convention fiscale du 18 mai 1963 approuve par la loi n 63-817 du 6 aot 1963 et entre en vigueur le 1er septembre 1963 , il fut dcid que la Principaut appliquerait sur son territoire la

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lgislation franaise en matire de TVA et que chacun des deux tats encaisserait ses propres recettes selon des rgles identiques.

La Convention prvoyait nanmoins un partage du produit total des perceptions opres, selon des modalits fixes par les deux gouvernements. En effet, la TVA est en principe encaisse dans le pays o la marchandise quelle frappe est consomme : cest ce qui permet au titulaire dun passeport tranger achetant un produit en France de bnficier de la dduction de la TVA sur le montant de son achat. Le problme avec Monaco rsidait dans labsence de contrle la frontire, de sorte quil tait impossible de connatre les produits qui, achets Monaco, taient consomms en France et vice-versa. Do la ncessit dtablir une rgle de rpartition arbitraire de ces taxes entre le Trsor mongasque et le Trsor franais.

Les parties la ngociation laborrent une quation prenant en compte les chiffres daffaires des deux pays et la capacit moyenne de consommation des deux populations, rsume par la formule suivante :

MonacoFrance

MonacoMonaco CACA

CARQP

+

= 6,1

o QPMonaco, R*, CAMonaco et CAFrance sont respectivement la quote-part mongasque, le volume total des recouvrements dans les deux tats, le chiffre daffaires mongasque et le chiffre daffaires franais.

On ne connat gure les raisons qui ont conduit majorer discrtionnairement de 60 % coefficient 1,6 le rsultat qui aurait t obtenu par simple application du principe de proportionnalit.

Le fait est, nanmoins, que le systme est devenu progressivement si favorable la Principaut, quune premire rforme est dcide en 1987. A cette date, les variables CAMonaco et CAFrance sont geles au niveau atteint en 1986 et seul R* varie dsormais.

Les reversements Monaco ne cessent cependant de progresser et une nouvelle rforme est intervenue en 1989. Depuis cette date, la quote-part mongasque est obtenue en appliquant la quote-part de lanne prcdente un coefficient dactualisation. La situation est ainsi, en quelque sorte, gele.

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EVOLUTION DES REVERSEMENTS MONACO AU TITRE DE LA TVA

1994 1995 1996 1997 1998 (prvisionnel)

635 MF 750 MF 816 MF 839 MF 826 MF

b) Monaco senrichit grce la France

Les modalits dtablissement du compte de partage de la TVA ont t exceptionnellement favorables lEtat mongasque. Dune part, la fraction ainsi attribue est rapidement devenue la principale ressource de son budget. Celui-ci se montant selon les donnes diffuses par le site Internet officiel de la Principaut 3,3 milliards de francs en 1998, la ressource TVA reprsente environ 25 % des ressources de lEtat.

Par ailleurs, la formule est si bien quilibre quelle a toujours abouti un reversement de la France Monaco : 635 millions de francs (1994), 750 millions de francs (1995), 816 millions de francs (1996), 839 millions de francs (1997) et 826 millions de francs en 1998 (prvisionnel). Sur les cinq dernires annes disponibles, le reversement a donc cr de 30,1 % alors que, dans le mme temps, lconomie nationale ne progressait que de 14,2 % et le revenu disponible brut des mnages franais de 13,9 % !

Cest donc largement la France et ses contribuables qui, en vrit, paient linexistence de fiscalit directe sur le revenu notamment, de fiscalit locale et dimpt sur la fortune Monaco. Les rsidents mongasques qui ne passent pas pour souffrir dimpcuniosit nont toujours pas se plaindre de la pression fiscale.

A titre de comparaison, ce reversement de TVA proche dun milliard de francs reprsente plus que la totalit des moyens que la France consacre aujourdhui au logement des personnes dfavorises avec le fonds de solidarit pour le logement et laide aux associations uvrant au contact des plus pauvres.

Ce montant est plus lev que le budget global dun dpartement comme le Gers (175 000 habitants), les Alpes de Haute Provence (131 000 habitants) ou lArige (137 000 habitants).

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Cette somme est par ailleurs quivalente au montant total des dpenses daide sociale dun dpartement comme la Haute Savoie (570 000 habitants) ou le Vaucluse (468 000 habitants).

En dautres termes, la France paye tous les ans lquivalent de la moiti du cot estim de lextension du port de la Condamine (1) ou de la construction du Forum Grimaldi futur centre culturel, de congrs et dexposition de 70 000 m de la Principaut, dont la livraison est prvue en juin 2000 (2).

Cet effort curieux et quasi inconnu des contribuables franais lgard de la Principaut a paru fort contestable votre Rapporteur, surtout si cet effort a pour but de permettre aux meilleures fortunes du monde de vivre Monaco sans fiscalit.

(1) Source : Moniteur des travaux publics et du btiment, n 5025, 17 mars 2000.

(2) Source : Moniteur des travaux publics et du btiment, n 5015, 7 janvier 2000.

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II. UNE STRATGIE DE DVELOPPEMENT FINANCIER

A. UN CHOIX DLIBR

Territoire exigu de 195 hectares et sans ressources naturelles, Monaco doit sa richesse et son dveloppement non pas sa seule vue sur la mer mais avant tout la volont politique dlibre de ses souverains den faire un Etat attractif pour une population fortune.

A diffrentes priodes de son histoire la Principaut de Monaco sest trouve au bord de la ruine, chaque fois le salut est venu dun choix stratgique de dveloppement conomique voulu par ses princes.

Dans les annes 1850, la cte mditerranenne est un lieu de villgiature trs recherch. Laiss lcart, car difficile daccs, Monaco dcide de prendre sa part de ce flux touristique. Lide de gnie du souverain Charles III sera de convaincre une poigne dactionnaires de financer en 1856 la construction dun casino.

En 1861, Napolon III sengage maintenir en bon tat, ses frais, la route reliant Monaco la Grande Corniche et construire une route carrossable de Nice Monaco par le littoral .

En 1863, Charles III cde Franois Blanc, pour cinquante ans, lexploitation de la socit des Bains de Mer (SBM) propritaire du casino dont laccs est interdit aux Mongasques.

Monaco connat son premier miracle conomique et en 1872 accueille 160 00 touristes dans 35 htels, 433 appartements meubls et 116 villas.

La socit des Bains de Mer dont les revenus avaient considrablement diminu pendant la premire guerre mondiale, subit ensuite trs fortement les consquences de la crise conomique de 1929, sa clientle internationale ayant pti de la situation.

En 1933, les lgislations franaise et italienne autorisent la roulette et autres jeux dargent dans les casinos. Le statut drogatoire de Monaco disparat, il faut trouver autre chose. Le Prince Louis II engage la Principaut dans lconomie touristique et le sport, cest cette poque que le Grand prix de Monaco et le Rallye de Monte Carlo prennent leur vritable dimension.

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Cest aussi cette priode quattires par les avantages fiscaux les compagnies trangres et internationales sinstallent Monaco. En 1934, environ 200 socits par actions staient dj tablies dans la Principaut.

La seconde guerre mondiale plonge Monaco dans la somnolence, la situation financire de la Principaut nest pas des plus brillantes.

La Convention darmistice franco-italienne maintient Monaco son statut dEtat souverain non belligrant et les Italiens interdisent dy pntrer.

Hitler ayant donn lordre le 11 novembre 1942 denvahir la zone libre, les troupes de Mussolini occupent immdiatement Monaco, les Allemands remplaceront les Italiens le 8 novembre 1943. La Gestapo sinstalle dans la Principaut, qui connat alors le dnuement. Le 3 septembre 1944, les Allemands se retireront devant larrive des troupes amricaines.

Comme ses entreprenants prdcesseurs, le Prince Rainier III depuis quil a succd son grand-pre en 1949 se veut rsolument moderne . La Principaut est avant tout une affaire qui tourne comme le rappelait tout rcemment un dossier promotionnel que le quotidien Le Figaro consacrait Monaco (1).

EN DEUX ANS, LE CHIFFRE DAFFAIRES DE LA PRINCIPAUT A PROGRESS DE 25 %.

Lconomie mongasque repose sur 3 800 entreprises qui ralisent un chiffre daffaires de plus de 47 milliards de francs. En deux ans, le chiffre daffaires global de la Principaut a augment de 25 %. Cette bonne sant nest pas tant due lactivit touristique (+ 8 %) quaux tlcommunications (+ 50 %), aux banques (+ 29 %), limmobilier (+ 22 %) et lindustrie

Fabienne Reybaud Le Figaro du 18 avril 2000.

(1) Guides Le Figaro du 18 avril 2000, cahier n 3.

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1. Une fiscalit allge

Monaco dispose dun rgime fiscal permettant ses citoyens et certains rsidents de ne payer ni impt sur le revenu, ni impt sur la fortune. Il ny a pas de droits de succession, pas dimpts sur les plus-values, pas de retenue la source sur les intrts des dpts en banque ainsi que sur les dividendes verss par les entreprises.

Surtout, il y a la garantie que largent qui fuit le fisc y trouvera un asile inviolable.

LA PEUR DE LINQUISITION FISCALE

M. Michel BOERI, Prsident de la Commission des relations extrieures : Autant sur les grands problmes lutte contre le trafic de drogue, darmes et autres nous sommes daccord avec vous, autant notre socit vit sur un quilibre prcaire. Pour vivre sans payer dimpts, les quilibres doivent tre bien respects. Nous ne pouvons nous permettre le luxe de faire peur aux gens. Une inquisition fiscale de mauvais aloi serait trs mal ressentie (), parce que la plupart des trangers installs ici ont fait leur mea culpa dans leur pays dorigine et viennent ici en paix.

M. Henri FISSORE, Conseiller de Gouvernement pour les finances : Je serai trs franc avec vous. Le seul plan sur lequel nous ne sommes pas prts aujourdhui faire des avances considrables est celui de lvasion fiscale. Nous considrons que lvasion fiscale est le problme de chaque Etat. Si de lvasion fiscale parvient Monaco, chacun de faire son travail.

Ce nest pas nous daller vrifier la provenance de largent, moins que cela ne soit de largent blanchi.

Extraits des auditions de MM. Michel Boeri, Prsident de la Commission des relations extrieures et Henri Fissore, Conseiller du Gouvernement pour les Finances et lEconomie.

a) La fiscalit sur les personnes physiques et les successions

Sagissant de la fiscalit sur les personnes physiques, la Principaut offre ses rsidents un cadre exceptionnellement favorable : en rgle gnrale, les seuls impts, directs ou indirects, quon y acquitte sont les droits denregistrement et de timbre, les droits dhypothques et la TVA.

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Les ressortissants de la Principaut ne paient ni impts locaux, ni impts sur le revenu, pas davantage quils ne sont redevables dune quelconque taxe sur les plus-values, sur les fortunes ou sur les donations-successions en ligne directe. Seuls les revenus de source trangre pourront avoir subi un ventuel prlvement la source.

Pour les trangers non franais rsidant Monaco, la situation est exactement la mme.

Dans le cas o ces mmes trangers non franais ont domicili des biens dans la Principaut sans en tre rsidents, la situation, tout en restant exceptionnellement favorable, est lgrement diffrente : si la Principaut ne les assujettit aucun impt sur les revenus ou la fortune, ils peuvent tre soumis une obligation fiscale en fonction des dispositions particulires propres la lgislation de lEtat dont ils sont ressortissants ou des revenus dont ils disposent.

Le cas des Franais rsidents ou disposant de biens Monaco est trs diffrent. La convention fiscale franco-mongasque du 18 mai 1963 englobe en effet la Principaut dans le champ dapplication territorial de limpt sur le revenu franais. Seule exception prvue par le trait : les nationaux franais, et leurs enfants, rsidents Monaco depuis plus de cinq ans au 13 octobre 1962 (soit au 13 octobre 1957) et qui ont maintenu leur rsidence dans la Principaut depuis cette date sont considrs comme des mongasques par ladministration fiscale franaise.

Pour tous les autres Franais, Monaco prsente nanmoins un avantage fiscal en matire successorale. Ce domaine nentre pas, en effet, dans le champ de la convention de 1963 et reste rgi par celle de 1950. Ce qui veut dire que les biens immobiliers situs dans la Principaut sont soumis aux seuls droits de succession mongasques. Ceux-ci sont extrmement rduits puisque le barme est de 0 % en ligne directe et entre poux, 8 % entre frres et surs, 10 % entre oncles, tantes, neveux et nices, 13 % entre dautres collatraux et 16 % entre non parents. Pour les valeurs mobilires (actions, obligations, SICAV et FCP, crances etc.) ce sont aussi ces droits de succession qui sappliquent sous la rserve importante que le dfunt rsidait depuis au moins cinq ans Monaco au moment de son dcs.

b) La fiscalit sur les entreprises commerciales

Du point de vue de la fiscalit des entreprises commerciales, les seuls impts directs la charge des entreprises sont aujourdhui limpt sur les bnfices et les droits denregistrement, de timbre ou dhypothques exigibles lors de la ralisation de certaines oprations. Les entreprises

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mongasques nont donc pas acquitter linstar de leurs homologues franaises de taxe sur les salaires, de taxe professionnelle ou de taxe dapprentissage.

Lordonnance n 3152 du 19 mars 1964 prise en application de la convention franco-mongasque du 18 mai 1963, a institu un impt sur les bnfices dont le taux est actuellement de 33 1/3 %. Sa porte est extrmement rduite, puisque seules y sont assujetties :

dune part, les entreprises, quelle que soit leur forme, qui exercent sur le territoire mongasque une activit industrielle ou commerciale lorsque leur chiffre daffaires provient, concurrence de 25 % au moins, doprations faites en dehors du territoire de la Principaut ;

dautre part, les socits dont lactivit Monaco consiste percevoir des produits provenant de la cession ou de la concession de brevets, marques de fabrique, procds ou formules de fabrication ou des produits de droits de proprit littraire ou artistique.

Limpt na donc pas une porte gnrale et les entreprises qui ne sont pas expressment vises par lordonnance en sont exonres. En dehors des deux hypothses vises ci-dessus, aucune socit ou entreprise exerant Monaco une activit industrielle, commerciale ou librale ne peut tre assujettie limpt sur les bnfices.

2. Une lgislation favorable lanonymat

Attirer les avoirs internationaux en crant une zone de basse pression fiscale ne peut suffire. Il faut aussi disposer dun droit fiduciaire appropri, cest--dire de nature protger lanonymat des vritables propritaires des fonds ou des biens.

Monaco sest donc dote dune lgislation spcifique cette fin, qui permet aux socits de capitaux et aux trusts de se dvelopper dans un environnement lgal rduit au minimum.

a) Les socits de capitaux : un rgime singulier en Europe (1)

Particularit unique en Europe, les socits par actions socits anonymes ou socits en commandite par actions ne peuvent se crer

(1) Ces dveloppements sappuient largement sur louvrage collectif Paradis fiscaux et oprations internationales, Ed. Francis Lefebvre, 1999 ( 2575 sqq.).

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quavec lautorisation pralable et rvocable du Gouvernement et aprs approbation de leurs statuts.

Ce rgime discrtionnaire sait nanmoins faire preuve de souplesse et se montrer trs accueillant aux investisseurs trangers. On comptait ainsi 3 738 entreprises et prs de six mille socits civiles Monaco en 1998 cest--dire plus dune socit civile par mongasque rsident !

Le texte de base rgissant le droit des socits par actions est une loi-cadre (ordonnance du 5 mars 1895) qui, ce titre, laisse une grande libert aux associs pour rgir leurs rapports. Un certain nombre de caractristiques propres aux socits anonymes mongasques les diffrencient ainsi de leurs homologues franaises : pas de nombre minimum dadministrateurs (deux suffisent), pas de capital minimum, mme si, en pratique, lautorisation nest accorde aux socits qu partir dun million de francs, absence dge limite pour lexercice du mandat dadministrateur ou de prsident du conseil dadministration, possibilit de dlguer les pouvoirs de ladministrateur un autre administrateur ou un tiers, absence dincompatibilit entre les fonctions dadministrateur et de salari, organisation et fonctionnement du conseil librement dtermins par les associs etc.

Ces socits servent parfois de prte-noms aux oprations douteuses de certains tablissements de crdit comme ce fut le cas pour la Banque industrielle de Monaco (BIM) (1). Le contribuable qui cherche mettre ses avoirs labri, se prsente un intermdiaire bancaire muni de bons de caisse. Il les place terme au nom dune socit civile dont il ne saura jamais rien sinon, quelle est dclare officiellement et gre par deux prte-noms non assujettis limpt sur le revenu. Ces derniers demeurent inconnus, puisque le registre des socits mentionne le nom, lobjet et ladresse du sige social de la socit mais pas lidentit des associs. Ds lors, moyennant rmunration des intermdiaires, le fraudeur bnficie dun mcanisme totalement opaque puisque son nom napparat pas en face du montant de ses dpts, dont il peut nanmoins encaisser les intrts sans gonfler son revenu imposable !

b) la reconnaissance des trusts en droit mongasque

Selon la loi n 214 du 27 fvrier 1936 portant rvision de la loi n 207 du 12 juillet 1935, les personnes qui, en vertu de leur statut personnel, ont la facult de rgler le sort de leurs biens de leur vivant

(1) Cf. Roger-Louis Bianchini., Monaco. Une affaire qui tourne, Le seuil, 1992, chap. 2, p. 29 et suiv.

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ou aprs leur mort suivant un rgime de trust, peuvent y recourir dans le territoire de la Principaut.

Le droit mongasque permet donc la constitution et le transfert de trusts, ce qui nest pas le cas en France.

Il faut rappeler ici que le trust terme anglo-saxon qui se traduit littralement en franais par celui de confiance est un contrat de droit priv en vertu duquel la personne qui le constitue (settlor) se dessaisit de la proprit de certains biens ou droits, de manire irrvocable ou non, charge pour la (ou les) personne(s) laquelle (auxquelles) ils sont confis (trustees) de les administrer pour le compte dun ou plusieurs bnficiaires (beneficiaries).

Les seuls droits auxquels donnent lieu la cration, le transfert et le fonctionnement des trusts sont des droits denregistrement, variable suivant le nombre des bnficiaires successifs du trust et compris entre 1,3 % et 1,7 % du montant total de la valeur des biens investis dans le trust ( lexception des valeurs mobilires mongasques).

La pratique induite par cette lgislation a ouvert la voie laction de nombreux conseils juridiques trangers agissant pour le compte dune clientle anglo-amricaine, par le canal de trusts mongasques mais aussi par celui de trusts trangers grant des avoirs mobiliers ou immobiliers situs Monaco.

Lintrt en est clair : luder, de manire aussi lgale que discrte, le paiement des droits de mutation puisquun simple transfert de parts sociales aboutit une cession effective de patrimoine.

B. UN SECTEUR FINANCIER DYNAMIQUE

Monaco, une place financire ? La prdiction aurait laiss sceptiques les financiers de Suisse ou du Luxembourg il y a quelques annes. Pourtant, la surprise des experts, le rseau bancaire mongasque a dlaiss sans regret son statut de place de dpts pour revtir lhabit plus valorisant de plate-forme de gestion de patrimoine rserve principalement une clientle internationale fortune. Les banques ont dbauch les spcialistes Zurich ou Genve, tout en investissant dans des quipements (salles de march,

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infrastructures de tlcommunications) qui nont plus rien envier ceux des grandes banques de Paris ou de Londres.

Pour Monaco le problme est plutt la matrise du dveloppement acclr de son secteur bancaire.

LES BANQUIERS ONT LE MONDE ENTIER DEVANT EUX

M. Henri FISSORE : Les banquiers ont la chance de ne pas aller la chasse aux clients. Aujourdhui, la place bancaire mongasque se dveloppe bien, mais elle pourrait se dvelopper encore plus vite je le dis franchement si les banquiers ou nous-mmes ne bloquions lentre Monaco de centaines de millions de francs. La situation nous est effectivement favorable. Nous sommes en dveloppement conomique constant. Je rpte toutefois aux banquiers quils ont le monde entier devant eux, quils vont connatre un accroissement de leur chiffre daffaires sans trop de difficult, alors pourquoi aller chercher les problmes. Au moindre doute, il est prfrable de refuser des nationalits, non pas uniquement de lEurope de lEst, mais aussi des nationalits sensibles .

Extrait de laudition de M. Henri Fissore, Conseiller du Gouvernement pour les Finances et lEconomie.

1. La structure du systme bancaire mongasque

Selon les donnes transmises par la succursale de Nice de la Banque de France (Situation financire 1998. Principaut de Monaco, mai 1999), 49 tablissements de crdit sont aujourdhui implants dans la Principaut et se rpartissent de la manire suivante : 25 socits de droit mongasque agres (dont 17 sous contrle tranger), 3 succursales de banques ayant leur sige dans un Etat membre de lEspace conomique europen, 17 succursales de banques agres en France (9 succursales de banques sous contrle franais, 7 succursales de banques sous contrle tranger et une agence dune succursale de banque agre en France), 2 succursales de socits financires agres en France, une succursale de la Caisse rgionale de crdit agricole mutuel et une succursale de la Caisse fdrale de crdit mutuel mditerranen.

Le secteur financier emploie dsormais 1 700 salaris soit 5 % de la population active regroupe 70 tablissements et contribue pour 20,4 % au chiffre daffaires de la Principaut soit 9,1 milliards de francs sur un total de 44,6 milliards de francs : il se situe ainsi aprs le

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commerce de gros et de dtail (37,3 %) mais devant lindustrie (8,9 %), limmobilier (8 %) ou lhtellerie (3,4 %).

La prosprit du secteur finit par poser aux banques des problmes de place au point que linstallation dans de nouveaux locaux devient un vritable problme.

LA PRINCIPAUT MANQUE DE LOCAUX POUR ACCUEILLIR DE NOUVELLES BANQUES

La surchauffe de la place bancaire qui affiche en 1999 une croissance record de 27 % du montant des dpts (331 milliards de francs soit 50,5 milliards deuros), et des effectifs en hausse de 10 %, se traduit aujourdhui par une pnurie de locaux pour laccueil de nouveaux tablissements. Cinq banques, dont deux en place, ont lou 2 000 m2 en 1999. Et quatre banques, dont deux internationales, recherchent 400 500 m2. Des surfaces de plus en plus difficiles trouver et ce malgr des prix de location (3 000 francs le mtre carr) qui sont le triple du march voisin niois. M.B.

La Tribune du mercredi 19 avril 2000.

2. Une activit bancaire spcialise dans la gestion de fortune

Dans la concurrence de plus en plus svre que se livrent les Etats pour capter les flux financiers, Monaco bnficie de solides atouts, que reconnat M. Etienne Franzi, Prsident de lAssociation mongasque des banques (AMB) : Aujourdhui (), contrairement la situation de la place bancaire il y a dix ou quinze ans, une bonne dose de professionnalisme sest implante dans chacune des banques, lesquelles se sont fortement dveloppes en faisant appel des comptences extrieures ou intrieures, de gens de qualit qui matrisent la gestion.

Il y a dix ou quinze ans, la place de Monaco tait essentiellement une caisse dpargne avec des comptes terme, des comptes sur livret. Depuis dix ou quinze ans, nous avons dvelopp une vritable comptence en matire de gestion mobilire. Mais nous sommes encore trs loin dune place comme celle du Luxembourg qui gre de 2 500 milliards de francs, sans mme parler de la Suisse qui affiche le mme chiffre, mais en dollars. A Monaco, cela tourne autour de 300 milliards de francs.

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Cest la gestion de fortune qui constitue lessentiel du fonds de commerce des tablissements de crdit mongasques. Ceux-ci cherchent en effet sattacher une clientle de non-rsidents ou de rsidents haut pouvoir dachat, laquelle est propos un service personnalis qui va du conseil en gestion de patrimoine jusqu la mise en place de placements diversifis.

La Banque de Gothard (Suisse), dsormais troisime oprateur mongasque (20 milliards de francs dactifs, 3 milliards deuros), a rcemment inaugur une salle de march avec huit spcialistes (1). Autonome de la filiale franaise, la Barclays Bank Monaco (10 milliards dactifs, 1,5 milliard deuros) a investi de son ct 10 millions de francs (1,5 million deuros) dans la cration dune salle de march qui va accueillir des techniciens de la finance venus de Londres.

De grandes banques internationales (Deutsche Bank-Dresdner Bank, Krediet Bank, Hong Kong & Shanghai Bank, ABN-Amro, Resco) sont venues renforcer linfrastructure mongasque avec des tablissements trs spcialiss dans le private banking. Et parmi ceux-ci figurent galement Coutts Bank, Paribas-Banque Prive Monaco filiale 100 % de Paribas Suisse et la Bank von Ernst, principal actionnaire de la Banque Internationale de Crdit et de Gestion Monaco (BICGM).

Les chiffres sont loquents.

En 1998, les tablissements installs dans la Principaut graient 340 109 comptes, dont 112 988 au profit de particuliers rsidents, 18 692 au profit dentreprises mais surtout 206 975 (soit 60,9 %) au profit de personnes physiques ou morales non rsidentes.

A titre de comparaison, la Principaut comptait 29 972 habitants en 1990 (dont 5 070 mongasques, 12 047 franais et environ 12 900 trangers tiers). Globalement, on compte ainsi Monaco dix fois plus de comptes courants que de rsidents !

Par ailleurs, il est intressant danalyser la ventilation des comptes en fonction de ltablissement grant. Les banques franaises ne disposent ainsi que de 39,9 % du march mongasque : si elles grent la moiti des comptes de particuliers (54,1 %), leur part chute 23,5 % pour les comptes

(1) Source : La Tribune, 7 mai 1999.

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de non rsidents. Inversement, les banques mongasques grent 63,8 % des comptes de non rsidents alors que leur part de march moyenne nest que de 54,9 % et de seulement 39,4 % pour la clientle particulire rsidente.

Comptes courants grs Monaco Ventilation par clientle et par tablissements grants

Source : Banque de France

1998 Comptes courants

%

Banques franaises 118 542

34,9

Particuliers 61 179 54,1 Entreprises 8 115 43,4 Divers 676 46,5 Non-rsidents 48 572 23,5

Banques trangres 34 913

10,1

Particuliers 7 339 6,5 Entreprises 1 150 6,2 Divers 19 1,3 Non-rsidents 26 405 12,8

Banques mongasques et assimiles 186 654

54,9

Particuliers 44 470 39,4 Entreprises 9 427 50,4 Divers 759 52,2 Non-rsidents 131 998 63,8

Total 340 109

100

Particuliers 112 988 100 Entreprises 18 692 100 Divers 1 454 100 Non-rsidents 206 975 100

En 1998, les comptes de non rsidents particuliers et entreprises ont reprsent 67,8 millions de francs dencours sur un total de 104,4 millions de francs dencours toutes catgories confondues.

En