Bank and Finance Organization

Created by : Dewi Mayasari

21210907SMAK 04 Trimester 5

2

BANK PORTOFOLIO

Use of funds Source of funds

Asset Liabilities

Cash Reserves Deposit Loan Securities Securities CapitalOther Asset

“Keseimbangan neraca bank bergantung pada debet dan kredit”

BANK PORTOFOLIO

3

Use of funds Source of funds

Asset Liabilities

(+) Debet (+) Credit

(-) Credit (-) Debet

Example :

Susy menabung pada bank A sebesar sepuluh juta Rupiah (tunai) maka bank A mencatat transaksi tsb sbb:

(+) tabungan(saving->source of funds) dicatat pada kredit sebesar 10 juta

(+) kas (cash->use of funds) dicatat pada debet sebesar 10 juta

Kas 10.000.000

Tabungan Susy 10.000.000

PENCATATAN TRANSAKSI PERBANKAN

4

Ada dua jenis pinbuk(pemindah bukuan), yaitu:

a. Pinbuk Debet

example : Jane memiliki deposito dibank A, ia memindahkan sejumlah dana dari depositonya ke tabungannya maka bank A mencatat transaksi tsb sbb:

(-) Deposito(time deposit->source of funds) dicatat pada debet sejumlah dana tsb

(+) tabungan(saving->source of funds) dicatat pada kredit sejumlah dana tsb

b. Pinbuk Kredit

example : Jane memiliki credit card dari bank A, ia memindahkan sejumlah dana dari credit cardnya ke tabungannya maka bank A mencatat transaksi tsb sbb:

(+) Credit card(use of funds) dicatat pada debet sejumlah dana tsb

(+) tabungan(saving->source of funds) dicatat pada kredit sejumlah dana tsb

PINBUK(PEMINDAH

BUKUAN)

5

Perbedaan giro and cheque :Giro tidak semua orang bisa mencairkan giro, hanya “si empunya” rekening yang telah dituliskan di giro tsb yang dapat mencairkannya karena pencairan dananya hanya bisa dilakukan melalui pinbuk(pemindah bukuan)

Cek(Cheque) cek dapat dicairkan oleh siapa saja pemegang cek tsb

GIRO AND CHEQUE

6

Salah satu bentuk cash reserves yang wajib dimiliki bank adalah rekening koran(R/K) pada BI. Hal tersebut mengacu pada Kebijakan Giro Wajib Minimum(GWM) yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia selaku bank sentral di Indonesia. Giro Wajib Minimum(GWM) atau Legal Reserve Requirement(LRR/RR) merupakan syarat utama agar bank dapat menjadi peserta kliring sehingga bank tsb dapat berhubungan dengan bank lain.

BI mewajibkan setiap bank peserta kliring memiliki simpanan berupa rekening koran(R/K) di BI yang besarnya minimal 8% dari total deposit dana masyarakat yang ada pada bank tsb

GWM POLICY

7

KLIRING

8

BI BANK A

JAKARTA

Jakarta

BANK B

JAKARTA

Tony Ana Rumah Rp. 100 juta

1 2

3

4

Keterangan :1. Tony memiliki deposit di Bank A2. Ana memiliki deposit di Bank B3. Nota Debet Keluar(Nota Debet adalah Surat Bank B untuk menagih kepada Bank A)4. Nota Debet MasukBI sebagai perantara

Tolakan Kliring (page 9)

Bagan 1

Ilustrasi bagan(1) di atas: Tony nasabah Bank A membeli rumah seharga 100 juta dari Ana nasabah Bank B. Tony membayar dengan menggunakan giro maka berikut daftar peristiwa pencatatan transaksi tsb:

Bank A mencatat :

(-) Giro Tony dicatat pada debet sebesar 100 juta Rupiah

(-) R/K pada BI dicatat pada kredit sebesar 100 juta Rupiah

BI mencatat :

(-) R/K BI Bank A dicatat pada debet sebesar 100 juta Rupiah

(+) R/K BI Bank B dicatat pada kredit sebesar 100 juta Rupiah

Bank B mencatat :

(+) R/K pada BI dicatat pada debet sebesar 100 juta Rupiah

(+) Deposit Ana dicatat pada kredit sebesar 100 juta Rupiah

KLIRING(CONTINUED)

9

Sebelum proses kliring terjadi tentunya Bank A mengecek dahulu jumlah saldo Tony apakah mencukupi atau tidak. Apabila saldo Tony ternyata tidak mencukupi maka terjadi tolakan kliring dan Tony sebagai nasabah bisa masuk daftar hitam(black list) karena dianngap telah membohongi bank.

Jika sampai tolakan kliring terjadi maka :

(+) R/K pada BI dicatat pada debet sebesar 100 juta Rupiah

(+) Giro Tony dicatat pada kredit sebesar 100 juta Rupiah

BI mencatat :

(-) R/K BI Bank B dicatat pada debet sebesar 100 juta Rupiah

(+) R/K BI Bank A dicatat pada kredit sebesar 100 juta Rupiah

Bank B mencatat :

(-) Deposit Ana dicatat pada debet sebesar 100 juta Rupiah

(-) R/K pada BI dicatat pada kredit sebesar 100 juta Rupiah

TOLAKAN KLIRING

10

KLIRING(BAGIAN 2)

11

BI BANK A

JAKARTA

Jakarta

BANK B

JAKARTA

Tony Ana Donasi 100 juta Rupiah

1 2

3 4

Keterangan :1. Tony memiliki deposit di Bank A2. Ana memiliki deposit di Bank B3. Nota Kredit Keluar(Nota Kredit adalah Surat Bank B untuk mengirimkan sejumlah uang kepada Bank A)4. Nota Kredit MasukBI sebagai perantara

Bagan 2

KLIRING(CONTINUED)

12

Ilustrasi bagan(2) di atas: Tony nasabah Bank A membeli rumah seharga 100 juta dari Ana nasabah Bank B. Tony membayar dengan menggunakan giro maka berikut daftar peristiwa pencatatan transaksi tsb:

Bank B mencatat :

(-) Tabungan Ana dicatat pada debet sebesar 100 juta Rupiah

(-) R/K pada BI dicatat pada kredit sebesar 100 juta Rupiah

BI mencatat :

(-) R/K BI Bank B dicatat pada debet sebesar 100 juta Rupiah

(+) R/K BI Bank A dicatat pada kredit sebesar 100 juta Rupiah

Bank B mencatat :

(+) R/K pada BI dicatat pada debet sebesar 100 juta Rupiah

(+) Deposit Tony dicatat pada kredit sebesar 100 juta Rupiah

Apa yang membedakan KLIRING dengan TRANSFER ???

Kliring Bank berbeda dalam satu kota yang sama

Transfer Bank sama tetapi berbeda kota

KLIRING DAN TRANSFER

13

14

TRANSAKSI ANTARDAERAH

TRANSFERTRANSFE

R

Pencatatan aktivitas tsb sbb:Bank BRI Jkt : (-) tabungan Ana dicatat didebet, RAK dicatat dikreditBank BRI Makasar : RAK dicatat pada debet, (-)R/K pada BI dicatat pada kreditBPD Papua di Makasar : (+) R/K pada BI dicatat pada debet, RAK dicatat pada kreditBPD Papua di Mapi : RAK dicatat pada Debet, (+) deposit Tony dicatat pada kredit

NB : RAK = Rekening AntarKantor

15

TRANSAKSI ANTARDAERAH

Pencatatan aktivitas tsb sbb:Bank CIMB Niaga Jkt : (-) tabungan Ana dicatat didebet, (-)R/K pada BI dicatat dikreditBank BRI Jkt : (+) R/K pada BI dicatat pada debet, RAK dicatat pada kreditBank BRI Makasar : RAK dicatat pada debet, (-)R/K pada BI dicatat pada kreditBPD Papua di Makasar : (+) R/K pada BI dicatat pada debet, RAK dicatat pada kreditBPD Papua di Mapi : RAK dicatat pada Debet, (+) deposit Tony dicatat pada kredit

NB : RAK = Rekening AntarKantor

BRIMakas

arBRIJkt

CIMB Niaga

Jkt Tony

Mapi

BPD PAPUA

Makasar

BPD PAPUAMapi

AnaJkt

Mengirimkan sejumlah uang

KLIRINGTRANSFER

TRANSFERKLIRING

16

TRANSAKSI INTERNASIONA

L

Dalam transaksi internasional ada 2 cara pengiriman uang, yaitu: bank draft/mail transfer dan payment order. Untuk bertransaksi internasional, bank harus memenuhi IBS(International Bank Satandart), standart tsb terkait:a.legal reserveb.LDRc.Rasio kecukupan modal

BANK DRAFT/MAIL TRANSFER

PAYMENT ORDER

Corespond

ent bank

1. uang

2a.

surat3a. Surat dari Australian Bankdikirim

4a. Surat dari

Australian Bank

Dicairkan pada BRI Jkt

3b. Panggil Tony untuk

pencairan dana

2b. P

aymen

t

order

Surat Saldo Nota Debet Keluar (NDK) (+) Nota Debet Masuk (NDM) (₋) Nota Kredit Keluar (NKK) (-) Nota Kredit Masuk (NKM) (+) Tolakan Kliring (-) Saldo akhir R/K pada BI (+)/(-)

17

MENANG/KALAH KLIRING

“Kalah kliring(-) belum tentu mempengaruhi likuiditas bank selama saldo akhir R/K pada BI (bank tsb) belum menyentuh nilai wajib minimum(LRR)”

18

MENANG/KALAH KLIRING

Example :

Dalam kasus ini, Bank B dikatakan menang kliring karena saldo akhir R/K pada BI Bank B sebesar Rp 12 juta telah memenuhi syarat minimum LRR(8% dari deposito masayarakat di bank tsb) bahkan Bank B memiliki excess reserve sebesar 2 juta Rupiah, sedangkan Bank A dikatakan kalah kliring karena saldo akhir R/K pada BI Bank A(Rp 6 juta) kurang dari ketentuan saldo minimum R/K pada BI(LRR) sehingga bank A harus melakukan pinjaman kepada bank lain peserta kliring yang memiliki excess reserve atau bank pemenang. Pinjaman ini disebut dengan istilah call money. Bunga call money dihitung per night yang besarnya sesuai dengan tingkat bunga pasar, yaitu bunga kredit.

19

PELAPORAN AKTIVITASCALL MONEY

Bank yang terlibat dalam call money harus melaporkan aktivitas tsb dalam portofolionya. Berikut cara pelaporan aktivitas call money :

Bank A mencatat pinjaman yang diterimanya pada securities(Liabilities)

Bank B mencatat pinjaman yang diberikannya pada securities(Assets)

SecuritiesSecurities

Pasar Modal(Bond)PUAB (call money)KLBI

Pinjam Holding

Pasar Modal(Stock & Bond)

PUAB (call money)

Pinjam Holding

1. Data Base Rekening

DFD (DATA FLOW DIAGRAM)

20

KCP2.2.1.1

.1

KP2.2

KCU2.2.1.1

KC2.2.2

KC2.2.1

21

123

123

KCU2.2.1.2

KCP2.2.1.1

.2

Ana2.2.1.1.1.1xxx01

Edi2.2.1.1.1xxx02

KasR/K pada BI

Loandll

TabunganGiro

Depositodll

2. Data Base Nasabah

No Rekening Nasabah: X.XX.XXX.XXXxxx.X

DFD (DATA FLOW DIAGRAM)

21

Jenis Rekeni

ngLokasi No.

nasabah

Cek digitAngkanya unik supaya

tidak keliru dgn nasabah lain. Biasanya dihitung menggunakan rumus

modulus

1. Proses Akhir Hari (Saldo Rekening)Dihitung saldo akhir per hari per rekening

2. Proses Akhir Bulan : Proses akhir hari + BungaSaldo ini dijadikan saldo awal bulan berikutnya

PROSES BANK

22

Bunga

Saldo terendahSaldo rata-rataSaldo harian

Lina mempunyai tabungan di bank A dengan bunga deposit 10%, berikut transaksi lina selama bulan Mei 2012

5 setor tunai 50 juta

7 Pinbuk kredit dari deposito 10 juta

10 Pinbuk debet untuk tabungan Tony(Bank B) 15 juta

13 Pinbuk debet untuk loan Lina(membayar kartu kredit) 10 juta

BUNGA DEPOSIT

23

Tanggal Saldo (dalam jutaan)

05/05/12 50

07/05/12 60

10/05/12 45

13/05/12 35

Tanggal

Saldo (dalam jutaan)

01/06/12

35 + xxx (bunga tabungan)(next slide)

1. Metode Saldo Terendah (saldo paling rendah dalam satu bulan)

2. Metode Rata – Rata

3. Metode bunga harian

MENGHITUNG BUNGA TABUNGAN

24

232.877,28

BUNGA LOAN

25

Example : Lina memiliki kredit maksimal(credit limit) 100 juta dengan bunga kredit sebesar 15% Selama bulan Mei 2012 Lina melakukan transaksi sbb:

10 Lina mengambil 30 juta cash

13 Pinbuk debet ke tabungan 20 juta

18 Pinbuk debet ke deposito 20 juta

20 Pinbuk kredit ke deposito 15 juta

BUNGA LOAN

26

Tanggal Saldo(dalam jutaan)

Bunga

10/05/12 30

13/05/12 50

18/05/12 70

20/05/12 55

Total 450.000