Ministerio de Hacienda - República de Costa Rica ......La Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos No.8131, en su artículo No.52, establece que

CONTABILIDAD NACIONAL

PODER EJECUTIVO

NOTAS AL BALANCE DE SITUACIÓN COMPARATIVAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

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Contabilidad Nacional

República de

Costa Rica

NOTA #1

INFORMACIÓN GENERAL DE REVELACIÓN.

La Contabilidad Nacional por disposición legal es el órgano rector del Subsistema de Contabilidad Pública,

creado para velar por el cumplimiento de los objetivos con fines de garantizar la confiabilidad, exactitud y

oportunidad de la información contable financiera y presupuestaria del sector público, de conformidad al artículo

No.93, inciso g) de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos No.8131.

COMPOSICIÓN DEL PODER EJECUTIVO.

La información contable que se presenta en los Estados Financieros, del Poder Ejecutivo corresponde a los

siguientes ministerios sin incluir los entes adscritos.

201- Presidencia de la República.

Dirige y coordina las estrategias de desarrollo del país, procurando obtener el mayor bienestar para

todos los habitantes; manteniendo la estabilidad política, económica, social y ambiental de la

República; así como representar a la Nación en los actos de carácter oficial.

202- Ministerio de la Presidencia.

Brinda soporte político y técnico permanente a la gestión presidencial necesaria para la toma de

decisiones, mediante la coordinación definición, evaluación y seguimiento de las políticas

nacionales, sirviendo de enlace entre el Gobierno y los Órganos del Poder Ejecutivo, instituciones

autónomas, entes privados y sociedad civil organizada.

Además se encarga de canalizar la comunicación entre el Gobierno y la Asamblea Legislativa,

para la promulgación de los instrumentos legales necesarios para el adecuado accionar de los

sectores: público y sociedad en general.

203- Ministerio de Gobernación y Policía.

Integra esfuerzos hacia el fortalecimiento de la democracia y el mejoramiento en la calidad de vida

de la población, mediante la aplicación de políticas y acciones estratégicas, control de la

publicidad comercial, promoción del desarrollo comunal, publicación de documentos oficiales y

elaboración de trabajos en artes gráficas, bajo los principios de responsabilidad, solidaridad y

respeto a los derechos humanos.

204- Ministerio de Relaciones Exteriores.

Es el rector de las relaciones exteriores del estado costarricense en los ámbitos económico, social,

cultural y de cooperación internacional del estado costarricense , dando asistencia a los usuarios

nacionales y extranjeros a través de una política exterior estratégica, para posicionar

adecuadamente al país en el marco internacional y mantener los vínculos con la religión oficial y

demás cultos debidamente establecidos.


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República de

Costa Rica

205- Ministerio de Seguridad Pública.

Es la institución responsable de la protección de la soberanía nacional, la vigilancia, el

mantenimiento del orden público y la seguridad de los habitantes; desarrollando acciones efectivas

para la prevención del delito, colaborando en su prevención y en apoyo a la defensa de los

recursos naturales, bajo los principios de honestidad, disciplina y espíritu de servicio.

206- Ministerio de Hacienda.

Garantiza a la sociedad costarricense la efectiva y justa recaudación de los impuestos, uso

adecuado del financiamiento del sector público y coadyuva a la asignación de los recursos, con

eficiencia, eficacia y transparencia, mediante una política hacendaria sostenible y la activa rectoría

del sector financiero, para contribuir al desarrollo económico y social del país.

207- Ministerio de Agricultura y Ganadería.

Es el responsable de promover la competitividad y el desarrollo de las actividades agropecuarias y

del ámbito rural, en armonía con la protección del ambiente y los recursos productivos, como un

medio para impulsar una mejor calidad de vida, permitiéndoles a los agentes económicos de la

producción, mayor y mejor integración al mercado nacional e internacional.

208- Ministerio de Economía, Industria y Comercio.

Propicia y apoya el desarrollo económico y social del país, a través de políticas públicas que

facilitan un adecuado funcionamiento del mercado, la protección de los consumidores, la mejora

regulatoria, el fomento de la competitividad y el impulso de la actividad empresarial,

especialmente de las micros, pequeñas y medianas empresas, respetando los intereses legítimos

de los diversos agentes económicos.

209- Ministerio de Obras Públicas y Transportes.

Contribuya a mejorar la calidad de vida de los costarricenses y la competitividad del país,

facilitando la movilización de personas y mercancías por tierra, aire y mar en forma segura, rápida,

agradable y a un justo costo, en armonía con el ambiente.

210- Ministerio de Educación Pública.

Es el ente rector del sector educación, le corresponde ejecutar el desarrollo y consolidación de un

sistema educativo de excelencia que permita el acceso de toda la población a una educación de

calidad, centrada en el desarrollo integral de las personas y en la promoción de una sociedad

costarricense integrada por las oportunidades y la equidad social.

211- Ministerio de Salud.

Garantiza la protección y el mejoramiento del estado de salud de la población, mediante el

ejercicio efectivo de la rectoría y el liderazgo institucional, con enfoque de promoción de la salud

y participación social inteligente, bajo los principios de transparencia, equidad, solidaridad y

universidad.


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Costa Rica

212- Ministerio de Trabajo y Seguridad Social.

Es el rector y ejecutor de la política laboral y de seguridad social de Costa Rica, dirigida a

personas trabajadoras y empleadoras para propiciar el trabajo digno y contribuir al desarrollo y la

justicia social.

213- Ministerio de Cultura, Juventud y Deportes.

Le corresponde fomentar y preservar la pluralidad y diversidad cultural y facilitar la participación

de todos los sectores sociales, en los procesos de desarrollo cultural y artístico, sin distingos de

género, grupo étnico y ubicación geográfica; mediante la apertura de espacios y oportunidades que

propicien la revitalización de las tradiciones y manifestaciones culturales, el disfrute de los bienes

y servicios culturales, así como la creación y apreciación artística en sus diversas manifestaciones.

214- Ministerio de Justicia y Paz.

Es el rector en materia penitenciaria, de la seguridad jurídica de los bienes muebles e inmuebles de

sus habitantes; de la prevención integral de la violencia y el delito; del control de los espectáculos

públicos que presencien los menores de edad, de promover una cultura de paz mediante la

resolución alterna de conflictos y de constituir el representante legal del Estado Costarricense y

ser consultor de la administración pública.

215- Ministerio de Vivienda.

Emite políticas, directrices y lineamientos en materia de vivienda y asentamientos humanos, en

función de las necesidades y demandas particulares de los distintos estratos socioeconómicos; con

el propósito de facilitar el acceso a sentamientos humanos que resulten de una planificación

integral del territorio, incidiendo, además en el desarrollo urbano y en la reducción del déficit

habitacional del país.

216- Ministerio de Comercio Exterior.

Es el rector de la política de comercio exterior encargado de la negociación, gestión y aplicación

de los acuerdos comerciales, la promoción de exportaciones y la consolidación y expansión de la

atracción de inversión extranjera directa con el objetivo de contribuir al crecimiento económico

del país y abrir nuevas y mejores oportunidades para los costarricenses.

217- Ministerio de Planificación.

Orienta el desarrollo nacional y mejora la gestión pública a corto, mediano y largo plazo,

asesorando a la Presidencia de la República en la toma de decisiones, orientando a las

instituciones del sector público y elaborando insumos estratégicos de calidad, que propicien el

debate nacional y coordinando el Sistema Nacional de Planificación, en beneficio de los

habitantes de la República de Costa Rica.


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Costa Rica

218- Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones.

Incentiva el desarrollo de la ciencia, la tecnología y la innovación, para su incorporación en los

procesos de producción y el fomento de los emprendimientos productivos para el fortalecimiento

del modelo de desarrollo social, económico, ambiental y cultural.

219- Ministerio de Ambiente y Energía.

Es el rector en materia del ambiente, coordina la participación de las demás entidades públicas y

privadas en la generación e implementación de políticas, estratégicas y acciones orientadas al

cumplimiento de los objetivos nacionales e internacionales y propicia la participación amplia y

responsable de los diferentes sectores de la sociedad civil.

230- Servicio de la Deuda.

Provee los lineamientos para la adecuada gestión de la deuda pública de Costa Rica, propiciando

que ésta se ubique dentro de los límites aceptables de tiempo y sostenibilidad en el mediano y

largo plazo

231- Regímenes de Pensiones.

Brinda a los usuarios un servicio expedito orientador y de calidad, mediante el trámite y

administración de los Regímenes de Pensiones con cargo al Presupuesto Nacional.

BASES PARA LA PREPARACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS.

Los Estados Financieros han sido preparados en apego a las disposiciones legales, reglamentarias y la normativa

emitida, así como las atribuciones, deberes y funciones que le confiere la Ley 8131, y de conformidad a los

Principios de Contabilidad Aplicables al Sector Público Costarricense, los cuales fueron reactivados mediante

decreto ejecutivo No.34460-H, según gaceta No.82 del 29 de abril del 2008, cuya vigencia cubre hasta el 31 de

diciembre del 2008.

No obstante, en el decreto ejecutivo No.34918-H publicado en la gaceta No.238 del 9 de diciembre del 2008, en

el artículo No.6 se amplía la vigencia hasta el 31 de diciembre del 2011.

Cabe indicar, que como parte del apoyo normativo se utiliza las Normas Internacionales de Contabilidad para el

Sector Público Costarricense (NICSP), las cuales en el artículo No.7 vigencia y adopción e implementación de

las NICSP, del decreto ejecutivo #34918-H publicado el 9 de diciembre del 2008 en la gaceta No.238, se

adoptan e implementan a partir de su publicación para iniciar los ajustes necesarios en los sistemas y registros

contables, y a partir del 02 de enero del 2010 deberá iniciar con implementaciones parciales, que a partir del 02

de enero del 2012 se aplicarán en forma definitiva, lo anterior fue modificado según Gaceta #25 del 3 de Febrero

del 2012 donde se publica el decreto #36961-H que modifica el decreto ejecutivo #34918-H ampliándose la

vigencia de los Principios de Contabilidad aplicables al Sector Público Costarricense hasta el 31 de Diciembre

del 2015.


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Costa Rica

La Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos No.8131, en su artículo No.52,

establece que el Ministerio de Hacienda debe remitir a la Contraloría General de la República, el resultado

contable del periodo y los estados financieros consolidados de los entes y órganos incluidos en los incisos a) y

b) del Artículo No.1, a más tardar el 01 de Marzo.

El Reglamento a la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, establece que

los estados básicos de la Administración Central a emitir serán los siguientes:

Balance General Clasificado, en corriente y no corriente

Estado de Resultados (Ganancias y Pérdidas), según clasificación por naturaleza.

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

Estado de Flujo de Efectivo

PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES.

PERIODO ECONÓMICO.

El periodo económico del Sector Público Costarricense inicia el 01 de Enero y finaliza el 31 de Diciembre de

cada año.

BASE DE MEDICIÓN.

Los Estados Financieros según lo establece la normativa, deben presentarse sobre la base del devengado que

consiste en el registro de los ingresos y los gastos públicos en función de su devengamiento. Este registro se

efectúa independientemente de la percepción efectiva de los recursos y del pago por las obligaciones contraídas,

no obstante se da una ausencia de información antes y después de los registros, por lo que se debe combinar el

concepto de devengo con el de efectivo para el correspondiente registro, principalmente en aquellas operaciones

relativas a los ingresos, tanto presupuestario como patrimonial.

En términos generales, la ejecución presupuestaria del ingreso ha sido registrada sobre la base de efectivo. Esta

situación se presenta por no disponer de la información previa del derecho de cobro, que daría por resultado el

registro sobre la base del devengado. En cuanto a la ejecución presupuestaria del gasto se hace en base de

efectivo.

La base de medición de las cuentas relacionadas con el endeudamiento se realiza mediante el método de Caja.

Es importante agregar que la Contabilidad Nacional está en el proceso de implementación de la nueva

normativa, y que paulatinamente los registros financieros, patrimoniales se efectuarán bajo el criterio del

devengo.

Uno de los componentes del Plan de Acción para el fortalecimiento de la Contabilidad Gubernamental, es el

plan de implementación del registro contable a base del devengo, para lo cual el 26 de Julio del 2011 se creó la

Comisión de Implementación del Método de Devengo (CIMD).


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UNIDAD MONETARIA.

Los registros contables de los Estados Financieros se efectúan en colones costarricenses. Las operaciones en

moneda extranjera se reconocen en la moneda contratada aplicando el tipo de cambio de venta para las

operaciones con el sector público no bancario, establecido por el Banco Central de Costa Rica.

Los ajustes por diferencial cambiario, se efectúan al momento de registro de las transacciones al tipo de cambio

correspondiente al último día de cada mes.

TIPO DE CAMBIO Dic-12 Dic-11

Compra ₡508,73 ₡510,30

Venta ₡509,23 ₡510,82

Euros ₡671,83 ₡662,07

REGISTRO DE LOS ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS Y GASTOS.

Según lo establece la directriz CN-001-2006, publicada en la Gaceta #133 del 11 de julio de 2006, el registro de

las operaciones se efectúan bajo el criterio de partida doble, por lo que en ningún caso se compensarán las

partidas de activo y pasivo del balance de situación, ni las partidas de los gastos e ingresos que componen el

estado económico-patrimonial, ni las partidas de gastos e ingresos que integran el estado de ejecución

presupuestal.

Los elementos que integran las partidas del activo y el pasivo, se valoran separadamente.

ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES.

La directriz CN-001-2007, publicada en la Gaceta No.93 del 16 de mayo de 2007, fue derogada mediante la

Directriz DCN-003-2012 publicada en la Gaceta #161 del 22 de agosto de 2012, debido a que no responde a la

realidad del sector público costarricense.

En el mes de Enero de 2013, la Contabilidad Nacional emitió una política contable para el cálculo de las

estimaciones por incobrables. La misma va a ser aplicada a los saldos de las cuentas por cobrar que se mantienen

en el Balance de Situación del Poder Ejecutivo, el registro será a partir del mes de diciembre del 2012, y se

clasifican de la siguiente manera:

1) Cuentas por Cobrar (Préstamos) creados mediante Ley.

2) Acreditaciones que no corresponden.

3) Cobro Judicial.

4) Tribunal Fiscal Administrativo.

5) Otras cuentas por cobrar.


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Para las cuentas por cobrar incluidas en los puntos 2 y 4 existen dos transitorios, que por solo esta primera y

única vez el cálculo se hará considerando el 1% sobre el saldo total de las cuentas:

1121.006.002 Sumas Pagadas de más – Módulo.

1216.002.005 Sumas Pagadas de más – Módulo.

1121-011-001 Fallos Tribunal Fiscal Administrativo.

Posteriormente el cálculo se efectuará en el caso de las sumas pagadas de más por medio de ajustes de acuerdo a

los reportes recibidos de los Ministerios. En cuanto a los Fallos del Tribunal Fiscal Administrativo el ajuste se

realizará según el reporte remitido por el Tribunal Fiscal Administrativo.

Para las cuentas por cobrar comprendidas en el punto #1 y en caso de incumplimiento se aplicará la siguiente

tabla.

Porcentaje de Morosidad

Estimación Igual o Mayor a:

3% 30 días

5% 45 días

10% 6 meses

25% 12 meses

37,50% 18 meses

50,00% 24 meses

67,50% 30 meses

75,00% 36 meses

87,50% 42 meses

100,00% 48 meses

Esta política contable fue remitida al señor Ministro de Hacienda y al señor Sáenz Quesada de la Secretaría

Técnica de la Contraloría General de la República, mediante los oficios DCN-071-2013 y DCN-072-2013 con el

fin de cumplir con lo indicado en el inciso a) del Artículo 93, y para contar con la opinión del ente contralor.

RECONOCIMIENTO DE LAS PROVISIONES.

En la actualidad, los Estados Financieros que presenta la Contabilidad Nacional no registran “Provisiones para

pasivos contingentes”, por cuanto no se cumple con las condiciones citadas en la directriz CN-003-2007,

publicada en la Gaceta #93 de 16 de mayo de 2007.


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REGISTRO DE LAS PARTIDAS DE BIENES.

De acuerdo con la directriz CN-01-2005 publicada en la Gaceta #206 de 26 de octubre de 2005, las

instituciones del Sector Público Costarricense, capitalizan los Bienes adquiridos o existentes, relacionadas con

las partidas de: Maquinaria, Equipo y Mobiliario, construcciones Adiciones y Mejoras, Terrenos, Edificios,

Semovientes, Piezas y Obras de Colección y Activos Intangibles, entre otros, independiente de su monto de

adquisición.

Para efectos de la presentación de los bienes en los Estados Financieros, la Contabilidad Nacional registra todos

aquellos que estén incluidos en el Sistema “SIBINET”, con indicación de su valor en libros y de su depreciación

acumulada.

En la Gaceta No.126 del 30 de Junio del 2010, se publica la directriz CN-001-2010, sobre conciliación de los

registros contables de la partida de Bienes Duraderos con los registros en el Sistema de Registros y Control de

Bienes de la Administración Pública “SIBINET” y en el Sistema Integrado de Gestión de la Administración

Financiera “SIGAF”.

En la Gaceta No.126, la Contabilidad Nacional publica directriz CN-002-2010, sobre el tratamiento contable y

políticas de las Obras en Proceso, en el la Gaceta #26 del 08/02/2010 se emite Directriz CN-001-2009 sobre la

“Valoración, Revaluación, Depreciación de Propiedad, Planta y Equipo”, la cual es de acatamiento obligatorio.

En cuanto a la información relacionada con la sub-partida 502-02 Vías de comunicación terrestre, el registro se

mantiene sobre la base de la capitalización de su ejecución presupuestaria, dado que, el SIBINET no reporta

bienes ni valores por este concepto.

MÉTODO DE DEPRECIACIÓN.

El método de depreciación utilizado es el de Línea Recta.

DEUDA PÚBLICA.

La Deuda Pública comprende obligaciones internas y externas contraídas por el Poder Ejecutivo, que tienen

como objeto proveer recursos líquidos, bienes y servicios, las cuales tienen un plazo definido para su pago. Estas

se reconocen y se clasifican en forma independiente tanto en moneda extranjera como en moneda nacional.

Los desembolsos de la deuda externa en dólares americanos se convierten al tipo de cambio equivalente

utilizado para las operaciones del sector público no bancario (Tipo de cambio de venta).

Tratándose de obligaciones contraídas en monedas diferentes, los montos desembolsados son convertidos

previamente a dólares americanos, empleando las tasas de cambio, que para el efecto certifiquen los organismos

competentes.

Las primas o descuentos en la colocación de bonos y títulos por un valor superior o inferior al valor nominal, se

contabilizan en cuentas separadas en el balance.

La amortización del descuento o de la prima se debe realizar en forma sistemática durante el periodo restante de

maduración de los títulos, en las fechas estimadas para la causación de intereses pero no es hasta el mes de

diciembre del 2012 que se inicia el registro del devengo de las primas y descuentos. El método utilizado es el

lineal.


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Todas aquellas colocaciones de Bonos o Títulos con vencimiento durante el mismo periodo, se considerarán

Deuda de Tesorería, por lo que se clasifican dentro del pasivo corriente.

REGISTRO DE LA AMORTIZACIÓN DEL SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA.

De acuerdo con la directriz CN-01-2005, publicada en la Gaceta #206 del 26 de octubre de 2005, el registro de la

amortización del servicio de la deuda pública se realiza mediante un rebajo al pasivo en el balance general y no

como un gasto en el estado de resultados.

El gasto correspondiente al servicio de la deuda pública (amortización e intereses) es reflejado en la liquidación

presupuestaria del egreso. Para efectos de la presentación de los Estados Financieros Contables, la amortización

es un gasto de capital que se refleja en el balance general como un rebajo del pasivo, mientras que el pago de

intereses o cualquier otro rubro, va relacionado con el uso o costo financiero del crédito contemplado en el

estado de resultados.

REGISTRO CONTABLE DE LOS FONDOS ADMINISTRADOS EN CAJA ÚNICA.

El artículo No.66 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, establece que

los ingresos que perciba el Gobierno de la República, entendido este como los Órganos y Entes incluidos en los

incisos a) y b) del Artículo No.1 de dicha Ley, cualquiera que sea la fuente, forman parte de un fondo único a

cargo de la Tesorería Nacional.

El registro contable de los fondos administrados en Caja Única constituye un pasivo para el Gobierno, a favor de

las entidades propietarias que a su vez, representan un activo financiero para esas entidades.

ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES.

Según Directriz No. CN-002-2006 de la Gaceta 133 del 11/07/2006, la Dirección de Contabilidad Nacional,

requiere contar con la información necesaria en aquellos casos en los que pueda generarse un ingreso o gasto

potencial, a fin de incorporar dicha información ya sea como un activo o un pasivo contingente.

GASTOS NO PRESUPUESTARIOS

Bajo este concepto se registran aquellos gastos diversos sobre operaciones que no tienen carácter financiero, por

lo tanto no implican una salida de dinero como por ejemplo: depreciación de activos, sujetos al agotamiento,

deterioro u obsolescencia.

Otros gastos no presupuestarios que no implican salida de dinero, son las diferencias negativas en el tipo de

cambio, originadas en la actualización de los registros al tipo de cambio actual, ocasionando un incremento en

el saldo de las cuentas de pasivo y /o una disminución del saldo de las cuentas de activo.

INGRESOS NO PRESUPUESTARIOS

Bajo este concepto se registran aquellos ingresos patrimoniales originados en operaciones que no constituyen

una entrada de efectivo pero que afectan los resultados del ejercicio, ejemplo: diferencias positivas en el tipo de

cambio. Dichas diferencias son ocasionadas por la actualización de los registros al tipo de cambio actual, que

incrementan el saldo de las cuentas de activo o disminuye el saldo de las cuentas de pasivo.


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LIBROS LEGALES

Los libros legales son parte integral de la Contabilidad Pública, y pueden ser llevados en forma manual o

sistematizada. Estos contemplan las anotaciones contables periódicamente, en forma resumida, debidamente

legalizados por la Auditoría Interna, las anotaciones son fiel reflejo de los movimientos contables, transacciones

efectuadas y demás datos e información que proporcione el sistema computadorizado.

Los libros mencionados corresponde a:

El Libro Diario.

El Libro Mayor.

El Libro de Balances.

INFORMACIÓN CERTIFICADA

En la Gaceta No.69 del Jueves 7 de Abril del 2011, la Contabilidad Nacional informa a todas las entidades y

órganos comprendidos en el artículo No.1 inciso a) de la Ley 8131, los cuales se encuentran sujetos al

Subsistema de Contabilidad Nacional, que toda información que se remita para procesamiento contable debe

estar debidamente certificada por el Director Financiero de la respectiva institución, según lo establecido en la

Directriz DCN-001-2011, de fecha 18 de febrero del 2011 y modificada 01 de agosto del 2011, denominada

“Certificación de la Información Remitida a la Contabilidad Nacional”, la cual es de acatamiento obligatorio.

Mediante la directriz No.CN-005-2012 publicada en la Gaceta No.205 del 24 de Octubre del 2012, derogan la

directriz CN-007-2011 denominada “Modificaciones a la Directriz DCN-001-2011 Certificación de la

información remitida a la Contabilidad Nacional”

NOTA #2

EFECTIVO.

En la cuenta No. 1111 se representan todos aquellos dineros depositados en efectivo o cheques, por

transferencias entre cuentas bancarias, contribuciones especiales, percepción de ingresos por recaudación de

impuestos, otros ingresos, cancelación de deudas y préstamos otorgados por donaciones y transferencias

recibidas por los préstamos externos, por la colocación de títulos valores, entre otros, así como las transacciones

efectuadas por cancelación de órdenes de pago pendientes, salidas por transferencias bancarias, contribuciones,

cancelación de comisiones por recaudación de impuestos, entre otros.

En el mes de Mayo del 2011, la Contabilidad Nacional procede a la apertura de las subcuentas, que

corresponden al registro de los saldos de efectivo por cuentas corrientes en bancos comerciales, las mismas

deben ser reveladas y modificadas en el Plan de cuentas bajo el concepto de Efectivo según disposición

establecida.

Al 31 de Diciembre el saldo acumulado es el siguiente:


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EFECTIVO Dic-12 Dic-11

1111001001 Banco Cajero Fondo General-Sal 151.578.158.837,78 58.231.493.506,39

1111001002 B.C.R. MH Tesorería Nacional Depósitos Varios ¢ 259.281.597,31 9.776.763,65

1111001004 B.C.R. MH Tesorería Nacional Migración ¢ 28.642.830,41 59.278.947,37

1111001005 B.C.R. Conectividad, Pasaportes Convenio TN.BCR ¢ 34.155.022,64 32.439.275,60

1111001006 B.C.R. MH Tesorería Nacional Viáticos ¢ 0,05 2.648.483,02

1111001007 B.C.R. MH Depósitos Varios Tesorería Nacional $ 15.568.155,46 357.204,90

1111001009 B.C.R. MH Tesorería Nacional Timbres Consulares $ 2.996.419,70 75.160.244,82

1111001010 B.N.C.R. MH Tesorería Nacional Depósitos Varios ¢ 6.515.596,34 14.966.548,46

1111001011 B.N.C.R. MH Tesorería Nacional Dev. Viáticos ¢ 3.101.598,33 4.785.557,87

1111001013 B.N.C.R. MH Tesorería Nacional Depósitos Varios $ 12.990.308,63 2.343.857,76

TOTAL EFECTIVO ¢ 151.941.410.366,65 58.433.250.389,84

NOTA #3

BANCO CAJERO FONDOS ESPECIALES.

Bajo este título se agrupan los fondos especiales que la Tesorería Nacional mantiene con un fin específico.

Los Fondos Especiales están conformados por:

FONDOS ESPECIALES Dic-12 Dic-11

1112001033 Deuda Externa $ (1) 459.365.140.859,90 84.162.790.375,40

1112001037 Servicio Deuda Externa Comisión (2) 3.932.133.970,84 4.867.963.707,91

1112001063 PL 480 Ley 7307 (3) 35.868.771,76 81.766.335,73

1112001148 Fondo General EUROS (4) 818.839.361,48 441.811.369,75

TOTAL FONDOS ESPECIALES ¢ 464.151.982.963,98 89.554.331.788,79

Como se observa en el cuadro que representa la composición de los Fondos Especiales.

(1) El Fondo de la Deuda Externa en dólares, se emplea para registrar operaciones varias, como

Débitos por traspaso del Fondo General, recaudación de Impuesto de Salida, Timbre Consular,

Impuesto al Banano, desembolsos por créditos externos, entre otros. Además como Créditos se

contempla el pago a proveedores, planilla por el servicio exterior y la amortización del servicio de la

deuda.

A la fecha de éste informe, se destacan los siguientes movimientos de importancia que se encuentran en el

“Anexo #1”


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(2) En el Fondo especial Servicio de la Deuda Externa, Comisión, Honorarios y Otros gastos, se registran

los ingresos por Impuestos Aduaneros “TICA”, e Impuestos Tributarios ejecutados por “Tributación

Digital”.

(3) En la Cta. No.1112001063 PL 480 Ley 7307, se depositan los intereses ganados producto de los saldos

en las cuentas corrientes que mantiene el MIDEPLAN en el Sistema Bancario Nacional.

A continuación, el registro de las transacciones relevantes registradas al cierre de este informe:

Movimientos al 31 de Diciembre del 2012 Fondo PL 480 Ley 7307

No. Registro Concepto Variación

1

31/01/2012

Transferencia a la cuenta reserva del Ministerio de Hacienda en

el BCCR. a solicitud del Instituto Costarricense de Turismo

inversión en de títulos cero cupón. ref. ofic. spf-031-2012 1.500.000.000,00

Total movimientos a Enero 1.500.000.000,00

2

01/02/2012

Traspaso para acreditar recursos al Fdo. Gral. dado que por

error el ICT los acreditó el 31 de enero 2012 a la Cuenta

Reserva #10000073901007614-Tes. Nac. Mideplan,

Generaciones PL-480, Ley 7307, para inversión en Títulos

Valores TPCERD. FVV. 1.500.000.000,00

3 13/02/2012

Reintegro al Fondo General por pago, Prop. 17E17 del 09-02-

2012, BCR, Cta. N° 15201001029409652, MIDEPLAN 30.000.000,00

Total movimientos a Febrero 1.530.000.000,00

4

31/05/2012

Oficio Pagaré 200-2012. Pago a MIDEPLAN por cancelación

total del título TPCERD #2522 Serie N100512OTC del 10 de

mayo 2012, por un monto de ¢38.149.404,55 en Cuenta

Reserva #10000073901007614 con fecha de vencimiento 10-

05-2012. FVV. 38.149.404,55

Total movimientos a Mayo 38.149.404,55

5 18/07/2012

(466) VIENE DE MIDEPLAN DEP INTERESES

EMBAJADA A FAVOR DEL MINISTERIO DE HACIENDA. 653.031,48

6

31/07/2012

Reintegro al Fondo General según propuesta de pago SIGAF E

1704 del 24-07-2012, Documento N° 2000119048 por ¢

40.000.000.oo y 2000119049 por ¢ 13.000.000.oo,

MIDEPLAN. Error de registro pendiente de corrección -53.000.000,00

Total movimientos a Julio -52.346.968,52

7

03/09/2012

SINPE OP TRASLADO FONDOS SOLICITADO POR

INSTI. COSTARRICENSE DE INVESTIGACION Y

ENSEÑANZA EN NUTRICION Y SALUD 23.369.670,52

Total movimientos a Setiembre 23.369.670,52


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

8 03/10/2012 Traslado de la cuenta de Mideplan al Fondo General -23.369.670,52

9

31/10/2012

(593) VIENE DE OPERACIONES DE CAPTACION PARA

SER AC/F A FAVOR DE MINISTERIO DE

HACIENDA**DEVOLUCIONES PODER JUDICIAL DE

PENSIONES ALIMENTICIAS Y EMBARGOS

EMPLEADOS II Q OCTUBRE 2012** 315.008,71

Total movimientos a Octubre -23.054.661,81

10 07/11/2012

Devoluciones Poder Judicial de Pensiones y Embargos

Empleados IIQ-10-2012. -315.008,71

11 Reintegro al Fondo General por pago, Prop. E1757 d -1.700.000,00

Total movimientos a Noviembre -2.015.008,71

(4) El Fondo General Euros fue creado para recibir desembolsos en euros provenientes de organismos

internacionales, también se depositaron fondos para atender requerimientos de ciertas entidades que

pagan cuotas de afiliación a organismos internacionales en esa moneda.

A continuación, los registros de importancia generados en el mes de Diciembre del 2012, en el Fondo

General Euros:

Movimientos al 31 de Diciembre del 2012 Fondo General EUROS

No. Registro Concepto Variación

1 02/01/2012 Registro timbres consulares euros 1.408.860,47

2 05/01/2012 REEMBOLSO KFW 200265066 AUX: 201-005-030 173.050.974,71

3 16/01/2012 Fdo.Gral. en euros. -273.292,97

4 10/01/2012 Por Ingresos de CCU y otros (e) -6.729.181,21

5 02/01/2012 Corrección de as. 100000251 -420.334.433,25

6 31/01/2012 Ajuste de Diferencial cambiario Euros Enero 2012 5.091.620,90

Total movimientos a Enero -247.785.451,35

7 29/02/2012 Fdo. Gral. en euros. -218.244,68

8 29/02/2012 Registro timbres consulares Euros 842.982,14

9 29/02/2012 Por pagos de CCU y otros (e) -298.415,28

10 29/02/2012 Ajuste de Diferencial cambiario Euros Febrero 2012 4.533.011,99

Total movimientos a Febrero 4.859.334,17

11 08/03/2012 Registro timbres consulares Euros 1.335.207,81

12 28/03/2012 Prés.Prot.Fran.306 1A1, Nota Int. GADPNº03-37-2012 -3.365.078,60

13 29/03/2012 Fdo. General Euros. -850.313,06

14 30/03/2012 Ajuste de Diferencial cambiario Euros Marzo 2012 -3.405.715,41

Total movimientos a Marzo -6.285.899,26

15 19/04/2012 Fdo. General Euros. -24.282.219,95

16 30/04/2012 Ajuste de Diferencial cambiario Euros Abril 2012 -2.338.614,24

Total movimientos a Abril -26.620.834,19


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

17 31/05/2012 Fdo. General Euros. -298.964,01

18 29/05/2012 Comisión por error pago de la CGR 10.166,45

19 31/05/2012 Ajuste Diferencial Cambiario Euros Mayo 2012 -11.653.035,08

Total movimientos a Mayo -11.941.832,64

20 05/06/2012 Registro Timbres Consulares Euros 377.971,44

21 06/06/2012 Fdo. Gral en Euros -35.582,59

22 26/06/2012 Préstamo KFW200265066, Nota Int.GADPNº06-63B-2012 -14.738,66

23 29/06/2012 Ajuste de Diferencial cambiario Euros Junio 2012 2.708.768,13

Total movimientos a Junio 3.036.418,32

24 04/07/2012 Fdo. Gral. en Euros -1.669.986,90

25 10/07/2012 Por pagos CCU y otros (euros) -1.085.006,47

26 06/07/2012 Registro Timbres Consulares Euros 2.658.536,51

27 31/07/2012 Ajuste de Diferencial cambiario Euros Julio 2012 -4.925.808,09


28 03/08/2012 Registro Timbres Consulares Euros 432.298,44

29 03/08/2012 Registro del Fdo en Euros UNESCO - MEP -3.107.935,22

30 10/08/2012 Fdo. General en Euros. -701.035,99

31 03/08/2012 Comisión de transferencia euros -9.871,28

32 31/08/2012 juste de Diferencial cambiario Euros Agosto 2012 4.109.604,77

Total movimientos Agosto 723.060,72

33 02/10/2012 Prést.Prot.Fra.306 1A1,Nota Int.GADPNº09-101-2012 -338.117,34

Total movimientos Setiembre -338.117,34

34 31/10/2012 Fondo Gral. Euros. -449.182,89

35 31/10/2012 Ajuste de Diferencial cambio Euros Octubre 2012 3.117.949,03

Total movimientos a Octubre 2.668.766,14

36 21/11/2012 Fondo Gral. Euros. -105.989,90

37 30/11/2012 Ajuste de Diferencial cambio Euros Noviembre 2012 -1.671.248,82

Total movimientos a Noviembre -1.777.238,72

38 26/12/2012 Préstamo KFW2002065066, Nota I. GADPNº 12-126-2012 -323.143.775,79

39 26/12/2012 Préstamo Pro.Fran.306, Nota I. GADPNº 12-127-2012 -6.774.417,72

40 26/12/2012 Por pago de comisión (Euros) -10.880,00

41 10/12/2012 COMPRA DE EUROS CON DOLARES 10/12/2012 1.456.900.830,00

42 20/12/2012 Fondo Gral en Euros. -615.670,61

43 26/12/2012 Por pagos CCU y otros (Euros) -24.103.312,79

44 21/12/2012 Por pagos CCU y otros (Euros) -1.484.572.500,00

45 07/12/2012 Registro Timbres Consulares Euros 3.127.354,58

46 17/12/2012 COMPRA DE EUROS CON DOLARES 17/12/2012 987.738.360,00

47 28/12/2012 Ajuste de Diferencial cambio Euros Diciembre 2012 56.966.063,16

Total movimientos a Diciembre 665.512.050,83


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

NOTA #4

FONDOS EN PODER DE CAJAS CHICAS.

Esta cuenta contempla el fondo fijo, cuyo monto es autorizado por la Tesorería Nacional a cada ministerio para

realizar desembolsos menores.

A continuación el detalle por ministerio:

.

FONDOS EN PODER DE CAJA CHICA Dic-12 Dic-11

1113001005 Ministerio Presidencia 8.500.000,00 17.000.000,00

1113001006 Ministerio Gobernación 1.600.000,00 2.000.000,00

1113001007 Ministerio Relaciones Exteriores 7.000.000,00 7.000.000,00

1113001008 Ministerio Seguridad Pública 11.500.000,00 12.024.696,70

1113001009 Ministerio Hacienda 16.000.000,00 25.000.000,00

1113001010 Ministerio Agricultura y Ganadería 12.100.000,00 13.000.000,00

1113001011 Ministerio Economía 2.000.000,00 6.000.000,00

1113001012 Ministerio Obras Públicas y Transportes 30.000.000,00 41.296.281,95

1113001013 Ministerio Educación 3.000.000,00 5.000.000,00

1113001014 Ministerio Salud 1.500.000,00 2.000.000,00

1113001015 Ministerio Trabajo y Bienestar Social 3.100.000,00 5.000.000,00

1113001017 Ministerio Cultura, Juventud y Deportes 2.200.000,00 3.500.000,00

1113001019 Ministerio Justicia y Paz 4.000.000,00 6.000.000,00

1113001023 Ministerio Vivienda y Asentamientos 500.000,00 1.000.000,00

1113001026 Ministerio Comercio Exterior 2.500.000,00 4.000.000,00

1113001027 Ministerio de Planificación 1.500.000,00 2.000.000,00

1113001028 Ministerio Ciencia y Tecnología 1.600.000,00 2.500.000,00

1113001029 Ministerio de Ambiente y Energía y Telecomunicaciones 1.700.000,00 3.000.000,00

TOTAL FONDOS EN PODER DE CAJA CHICA ¢ 110.300.000,00 157.320.978,65

Antecedentes de los Fondos en Poder de Caja Chica.

Al 31 de Diciembre del 2012, los Fondos en Poder de Caja Chica acumulan las siguientes variaciones

comparadas al mes anterior:

Movimientos Relevantes Fondo en Poder de Caja Chica Variación

Devolución mediante depósito Ministerio de Economía -3.000.000,00

Total movimientos a Enero -3.000.000,00

Reclasificación de cuenta Ministerio Obras Públicas y Transportes -10.000.000,00

Total movimientos a Febrero -10.000.000,00

Reintegro Caja Chica Ministerio de Economía -1.000.000,00

Total movimientos a Junio -1.000.000,00


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

Devolución Fondo Fijo Caja Chica Ministerio de Hacienda -9.000.000,00

Devolución Fondo Fijo Caja Chica Ministerio de Educación -2.000.000,00

Devolución Fondo Fijo Caja Chica Ministerio Trabajo y Bienestar Social -1.900.000,00

Devolución Fondo Fijo Caja Chica Ministerio Vivienda y Asentamiento -500.000,00

Devolución Fondo Fijo Caja Chica Ministerio de Planificación -500.000,00

Devolución Fondo Fijo Caja Chica Ministerio Ciencia y Tecnología -900.000,00

Devolución Fondo Fijo Caja Chica Ministerio de Ambiente -1.300.000,00


Devolución Fondo Fijo Caja Chica Ministerio Presidencia -8.500.000,00

Devolución Fondo Fijo Caja Chica Ministerio de Gobernación -400.000,00

Devolución Fondo Fijo Caja Chica Ministerio Agricultura -900.000,00

Devolución Fondo Fijo Caja Chica Ministerio Obras Públicas -1.296.281,95

Devolución Fondo Fijo Caja Chica Ministerio Cultura, Juventud y D. -1.300.000,00

Devolución Fondo Fijo Caja Chica Ministerio Justicia -2.000.000,00

Devolución Fondo Fijo Caja Chica -1.500.000,00

Total movimientos a Agosto -15.896.281,95

Devolución Fondo Fijo Caja Chica -524.696,70

Total movimientos a Setiembre -524.696,70

Devolución Fondo Fijo Caja Chica Ministerio Salud -500.000,00

Total movimientos a Octubre -500.000,00

NOTA #5

INVERSIONES A CORTO PLAZO.

Registra las colocaciones de excedentes de fondos, con el fin de obtener un ingreso y del cual se detalla a

continuación:

INVERSIONES A CORTO PLAZO Dic-12 Dic-11

1131006001 Inversiones Banco Nacional de Costa Rica 15.276.900.000,00 0,00

TOTAL INVERSIONES A CORTO PLAZO ¢ 15.276.900.000,00 0,00

La Tesorería Nacional el 28 de diciembre del 2012 invirtió en el Banco Nacional la suma de $30.000.000,00 al

tipo de cambio de ¢509,23 equivalente a ¢15.276.900.000,00 por inversión a la vista por 30 días con

vencimiento al 28 de enero del 2013 con una tasa bruta de 2,72% correspondiente al certificado #407-02-208-

057452-3, cupón #001 por $62.560, registrado en el asiento No.100010213 del 28/12/2012. “Anexo #2”

Cabe indicar, que las Inversión a Corto Plazo de Diciembre del 2011 a Noviembre del 2012, se contemplan

dentro del rubro de las Cuentas por Cobrar Corto Plazo, la cual se procedió a separarla en el Estado de Situación

Comparativo para que la información contable sea más adecuada en su presentación e interpretación.


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

NOTA #6

CUENTAS POR COBRAR CORTO PLAZO.

Refleja el saldo acumulado de los movimientos a cobrar a terceros, provenientes de las actividades del Poder

Ejecutivo, por sumas pagadas de más a funcionarios, cuya percepción se prevé para un tiempo máximo de doce

meses de realizada la transacción. Además, se incluye los casos resueltos y que el Tribunal Fiscal Administrativo

con fallo indica que constituyen una deuda al estado por concepto de impuestos y sanciones, así como anticipos

de viáticos, intereses y amortización por cobrar a Coopeagropal y otros entes por deudas a favor del Estado.

Al cierre mensual, las Cuentas por Cobrar Corto Plazo la conforman las siguientes partidas y las diferencias

generadas por las transacciones reflejadas a continuación:

CUENTAS POR COBRAR CORTO PLAZO Dic-12 Dic-11

1121001001 PERS. JUR. Orden Pago Anulada 49.795.048,22 49.795.048,22

1121002001 C.C.S.S. Enfermedad y Maternidad 67.675.291,77 67.576.676,36

1121002002 C.C.S.S. Invalidez, Vejez y Muerte 2.448.213,54 2.402.969,04

1121003002 Banco Popular Ahorro Obligatorio 12.227.965,21 12.227.965,21

1121003005 Banco Popular Pensiones Complementarias 279.712,69 269.257,53

1121006002 Sumas pagadas de más CP Módulo (1) 2.447.897.536,39 1.627.476.142,00

1121006003 Asamblea Legislativa Poderes de la República 48.000.000,00 48.000.000,00

1121007001 Otros Entes

240.164.234,90 316.070.848,06

1121010001 Deducciones por Aplicar 76.490.058,00 76.490.058,00

1121011001 Fallos Tribunal Fiscal Administrativo (2) 8.485.864.474,00 2.716.183.342,00

1122001002 Anticipo Viáticos Compensación 0,00 0,00

1122001004 Anticipo Viáticos Liquidación 0,00 10.555.861,33

1123001001 Ingresos Tributarios 22.447.791.744,23 16.423.990.503,95

1123001002 Ingresos No Tributarios 10.858.082,81 968.736.945,12

1131006001 Inversiones Banco Nacional de Costa Rica

0,00 17.766.350.000,00

1131010001 CxC Primas TPM en Propiedad Tesorería. (3) 0,00 723.811.949,15

1131010002 CxC Cupón Corrido TPM en Propiedad Tesorería 0,00 233.403.492,50

1141001001 Deuda Renegociada Entes Públicos 4.273.332.000,00 4.238.640.000,00

1142001003 Intereses Moratorios Otros Entes 77.763.016,47 59.518.733,29

1143001001 Intereses Ctes Otr Ent. CP 78.742.545,57 1.123.701.086,34

1143001002 Intereses Corrientes Otros Entes (4) 31.090.190,49 0,00

TOTAL CUENTAS POR COBRAR CORTO PLAZO ¢ 38.350.420.114,29 46.465.200.878,10

Entre los saldos más importantes del cuadro anterior se indican:

1)- El saldo acumulado de la cuenta corresponde a las Sumas pagadas de más a funcionarios de varios

ministerios en el año 2012, por diversos motivos como son: prohibición, percentil, incapacidad por renuncias,

aguinaldo doble, carrera profesional entre otros.


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

El saldo acumulado al 31 de Diciembre del 2012, en la cuenta 1121006002 Sumas Pagadas de más CP Módulo,

se detalla por ministerio en el siguiente cuadro:

DETALLE DE SUMAS GIRADAS DE MAS 31 de Diciembre de 2012

Periodo Cuentas por Cobrar

Saldos Ajustes

Corto Plazo Corto Plazo

1,Ministerio de Economía, Industria, y Comercio

Oficio RH-OF-001-2013 2012 ₡3.270.557,04 -₡30.000,00

₡3.270.557,04 -₡30.000,00

2,Ministerio de Trabajo y Seguridad Social

Oficio GSC-009-2013 2012 ₡158.361,44 ₡147.124,44

₡158.361,44 ₡147.124,44

3,Ministerio de Salud

Oficio DDH-URH-2380-2012 2012 ₡0,00 -₡317.994,00

₡0,00 -₡317.994,00

4,Ministerio de Educación Publica

Oficio DRH-DCP-0004-2013 2012 ₡1.961.243.580,96 ₡117.380.901,28

₡1.961.243.580,96 ₡117.380.901,28

5,Ministerio de Seguridad Publica

Oficio N°00029-01-2013-DRH-DRC-SR-ACA 2012 ₡148.261.444,69 ₡10.834.762,74

₡148.261.444,69 ₡10.834.762,74

6,Ministerio de Planificación

Oficio FC-005-12 2012 ₡0,00 -₡46.821,55

₡0,00 -₡46.821,55

8,Ministerio de Hacienda

Oficio DAF-010-2013 2012 ₡1.642.793,88 -₡43.061,52

₡1.642.793,88 -₡43.061,52

9,Ministerio de Agricultura y Ganadería

DGIRH-GSCP-005-2013 2012 ₡356.538,00 -₡9.142,00

₡356.538,00 -₡9.142,00

10,Ministerio de Justicia y Paz

Oficio GIRH-PRC-01-2013 2012 ₡12.877.894,46 ₡267.242,06

₡12.877.894,46 ₡267.242,06


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

11,Presidencia de la Republica

Oficio DHR-0019-2013 2012 ₡125.626,81 ₡125.626,81

₡125.626,81 ₡125.626,81

14,Ministerio de Vivienda

Oficio OGIRH-0009-2013 2012 ₡654.305,70 ₡0,00

₡654.305,70 ₡0,00

15,Ministerio de Cultura y Juventud

MCJ-GIRH-PIS-004-2013 2012 ₡416.563,82 -₡10.000,00

₡416.563,82 -₡10.000,00

21.Ministerio de Obras Publicas y Transportes

D.R.H. #2013-0030–SP 2012 ₡7.900.410,60 -₡538.050,15

₡7.900.410,60 -₡538.050,15

24.Registro Nacional

Según Oficio GIRH-ASI-xxx-2011 2012 ₡2.193.889,25 ₡0,00

₡2.193.889,25 ₡0,00

23,DINADECO

Oficio OGERH-458-2012 2012 ₡39.933,93 -₡11.403,42

₡39.933,93 -₡11.403,42

24,DIRECCION NACIONA DE PENSIONES

Oficio DNP-DGP-242-2012 2012 ₡308.755.635,81 ₡0,00

₡308.755.635,81 ₡0,00

Total Cuenta No.1121-006-002 ₡2.447.897.536,39 ₡127.749.184,69

2)- La cuenta 1121011001 Fallos del Tribunal Fiscal Administrativo, refleja los registros por los movimientos

en las áreas de cobro administrativo por impuestos y sanciones, y que corresponde a la información

suministrada por la Subdirección de Cobros del Ministerio de Hacienda.

3)- Al mes de Octubre del 2011, se procede a la apertura de las cuentas 1131, producto del cambio realizado en

el procedimiento de los canjes de títulos, en el cual ya no se cancelarán toda la serie. Las participaciones que se

reciban van a una cuenta nueva donde se registren los títulos en custodia de la Tesorería Nacional, y donde se

procede al registro de la prima y al cupón corrido de los TPM, Títulos de propiedad canjeados con la nueva

modalidad.

4)- Dentro de la cuenta 1143.001.002 Intereses Corrientes Otros Entes, se registran los intereses adeudados por

Coopeagropal, en el mes de diciembre mediante asientos #1600002385 del 31/12/2012, se procede a corregir el

monto de los intereses adeudados ya que se habrán contabilizado la suma total de los intereses hasta el

vencimiento.

(*) En Diciembre del 2011, las Cuentas por Cobrar registran cambios por la implementación del Módulo de

Cuentas por Cobrar, y del cual genera el cierre y apertura de las siguientes partidas:


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

Cuenta DETALLE POR:

1.121.005.001

Abono COOPEAGROPAL Nov-2011 Deuda MDEH 3er PAGO, cuenta cerrada por apertura

proceso de implementación de nuevo modulo de CxC ligada a la cuenta mayor 1121.007.001

CME en adelante “Cuenta de Mayor Especial”

1.121.006.001

Cancelación proceso de implementación en producción del nuevo modulo de cuenta por

cobrar, quedando ligada 1121.006.002 como cuenta mayor, "Sumas pagadas de más”

1.121.006.002

De conformidad proceso de implementación en producción del nuevo modulo de cuenta por

cobrar, queda asignada como cuenta de mayor, para las otras cuentas relacionadas a corto plazo.

1.121.006.003

Se modifica nombre de cuenta quedando como Poderes de la República, queda como cuenta

mayor ligadas a los demás poderes excepto Poder Ejecutivo, queda la cuenta 1121.006.003 de

acuerdo a proceso de implementación en producción del nuevo modulo de cuenta por cobrar

1.121.007.001

Cuenta abierta proceso de implementación en producción del nuevo modulo de cuenta por

cobrar, Reclasificación de las cuentas a LP-CP COOPEAGROPAL.

1.121.011.001

Cancelación de cuenta proceso de implementación en producción del nuevo modulo de

cuenta por cobrar, se cambia el nombre y su uso, a Fallos Tribunal Fiscal Administrativo

1.121.012.001

Cancelación de cuenta, de acuerdo proceso de implementación en producción del nuevo

modulo de cuenta por cobrar quedando como cuenta de mayor 1121.011.001, para sus registros

operativos.

1.121.013.001

Cancelación de la cuenta, por traslado de saldos y apertura de acuerdo proceso de implementación

en producción del nuevo modulo de cuenta por cobrar, queda ligada a la cuenta de mayor

1121.007.001, Cuentas por cobrar otros entes CP.

1.142.001.003

Reclasificación intereses moratorios INCOFER, se le cambio el nombre a Intereses Moratorios

otros entes, quedando ligada a la cuenta 1121.007.001.

1.142.007.001

Abono COOPEAGROPAL Deuda MDEH, de acuerdo proceso de implementación en

producción del nuevo modulo de cuenta por cobrar la cuenta se cierra y se liga a la cuenta

1143.001.001, intereses corrientes otros entes,

1.143.001.002

De acuerdo a la implementación en producción del nuevo modulo de cuenta por cobrar se

abrió cuenta denominada Intereses Corrientes Otros entes proceso de implementación del nuevo

modulo de cxc.

Antecedentes de las Cuentas por Cobrar Corto Plazo.

Las Cuentas por Cobrar Corto Plazo, contemplan las siguientes variantes de relevancia:

Cuentas por Cobrar Corto Plazo Descripción Diferencias

1121006002 Sumas pagadas de más CP Módulo -326.347.371,51

1121011001 Fallos Tribunal Fiscal Administrativo Ajuste Cta III TRIM. 2011 -176.761.819,00

1122001002 Anticipo Viáticos Compensación 45.536.513,21

1123001001 Registro Ingresos Tributarios Estado cuenta ILI, Cierres TN pago -16.419.475.283,45

1123001001 Corrección Ingresos dic 2011 -4.515.220,50

1123001002 Ingresos No Tributarios -968.736.945,12

Total Enero -17.850.300.126,37


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

1121002001 C.C.S.S. Enfermedad y Maternidad 51.242,66

1121002002 C.C.S.S. Invalidez, Vejez y Muerte 24.875,99

1121003005 Banco Popular Pensiones Complementarias 9.316,85

1121006002 Sumas pagadas de más CP Módulo 169.235.040,29

1121011001 Fallos Tribunal Fiscal Administrativo -867.427.253,00


1131010001 CxC Primas TPM en Propiedad Tesorería. (4) -164.644.966,40

1131010002 CxC Cupón Corrido TPM en Propiedad Tesorería -126.590.233,60

1142001003 Intereses Moratorios Otros Entes 6.036.335,60

Total Febrero -938.676.219,43




1122001004 Anticipo Viáticos Liquidación - Ajuste por recomendación de la

Comisión de Depuración informe CDCC-007-2012 del 02 de Marzo del 2012

“Anexo #3”

-10.555.861,33

1131010001 CxC Primas TPM en Propiedad Tesorería. (4) -559.166.982,75

Total Marzo -1.053.966.867,22



Total Abril 115.141.736,76



1121003005 Banco Popular Pensiones Complementarias 541,00


1121011001 Fallos Tribunal Fiscal Administrativo 458.494.746,00


Total Mayo 676.328.709,88


1121007001 Otros Entes -233.156.251,55


1122001002 Anticipo Viáticos Compensación -24.433.811,43

1143001001 Intereses Ctes Otr Ent. CP -1.044.958.540,77

1143001002 Intereses Corrientes Otros Entes 1.123.701.086,34

Total Junio 426.666.512,82






Total Julio 356.861.153,47


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica




1131010002 CxC Cupón Corrido TPM en Propiedad Tesorería (4) -106.813.258,90


1143001002 Intereses Corrientes Otros Entes 172.855,26

Total Agosto 8.853.753,77

1121002001 C.C.S.S. Enfermedad y Maternidad 531,30

1121002002 C.C.S.S. Invalidez, Vejez y Muerte 241,50



Total Setiembre 133.356.735,94



1121003005 Banco Popular Pensiones Complementarias 597,31

1121006002 Sumas pagadas de más CP Módulo 1.190.598.585,29

1121011001 Fallos Tribunal Fiscal Administrativo 6.780.799.027,00


1143001002 Intereses Corrientes Otros Entes 84.309.784,91

Total Octubre 8.079.964.005,58




Total Noviembre 102.542.746,16

1121006002 Sumas pagadas de más CP Módulo -1.481.150.953,23

1121007001 Otros Entes 157.249.638,39



1123001001 Ingresos Tributarios 22.447.791.744,23

1123001002 Ingresos No Tributarios 10.858.082,81

1141001001 Deuda Renegociada Entes Públicos 34.692.000,00


1143001002 Intereses Corrientes Otros Entes -1.177.093.536,02

Total Diciembre 19.594.797.094,83


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

NOTA #7

CUENTAS POR COBRAR LARGO PLAZO.

Esta cuenta refleja el saldo acumulado por concepto de:

a) Los derechos de cobro a Instituciones Públicas, producto de los préstamos externos renegociados por el

Poder Ejecutivo.

b) Cuentas por cobrar al Tribunal Supremo de Elecciones, Asamblea Legislativa y la Corte Suprema de

Justicia, por traspaso de fondos para el uso de caja chica.

c) La Cuentas por Cobrar Largo Plazo Coopeagropal, R.L., finalizó su periodo de gracia y se formalizó

una tabla de amortización de la deuda, la cual se pagará en 32 cuotas semestrales por un total de

¢154.413.705,98, que incluye intereses y amortización. En el Alcance digital #214 del 6 de Noviembre

de 2012, mediante la Ley 9084 se aprueba la readecuación de la obligación de la Cooperativa

Agroindustrial de Productos de Palma Aceitera, en los siguientes términos:

1) El periodo de gracia concedido para reanudar los pagos del principal y los intereses por parte de

Coopeagropal, R.L., no podrán extenderse del año 2016.

2) El plazo para la cancelación de la deuda por parte de Coopeagropal, R.L., no podrá prorrogarse por

más de treinta años a partir del 28 de febrero de 2001, fecha de publicación de la Ley 8091.

d) Saldos reclasificados por Sumas Pagadas de Más a los funcionarios de varios ministerios

correspondientes a los años 2002 al 2010.

Al cierre de este informe, el saldo acumulado en la cuenta 1216-002-005 Sumas Pagadas de Más es:

DETALLE DE SUMAS GIRADAS DE MAS 31 de Diciembre de 2012

Periodo Cuentas por Cobrar Largo Plazo

Saldos Ajustes

3,Ministerio de Salud

Oficio DDH-URH-2380-2012 2007 ₡249.278,20 ₡0,00

Oficio DDH-URH-2380-2012 2008 ₡42.496,50 ₡0,00

Oficio DDH-URH-2380-2012 2009 ₡819.234,00 ₡0,00

Oficio DDH-URH-2380-2012 2010 ₡657.149,00 ₡0,00

Oficio DDH-URH-2380-2012 2011 ₡794.942,50 ₡0,00

₡2.563.100,20 ₡0,00

4,Ministerio de Educación Publica

Oficio DRH-DCP-0004-2013 2004 ₡97.048.594,07 -₡710.452,89

Oficio DRH-DCP-0004-2013 2005 ₡5.420.497,81 -₡37.696,06

Oficio DRH-DCP-0004-2013 2006 ₡78.226.386,69 ₡338.880,92


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

Oficio DRH-DCP-0004-2013 2007 ₡407.011.720,87 -₡908.108,83

Oficio DRH-DCP-0004-2013 2008 ₡482.846.849,22 -₡1.099.015,13

Oficio DRH-DCP-0004-2013 2009 ₡420.992.070,18 -₡2.412.026,81

Oficio DRH-DCP-0004-2013 2010 ₡298.750.678,13 -₡4.668.161,15

Oficio DRH-DCP-0004-2013 2011 ₡613.811.539,05 -₡7.624.445,18

₡2.404.108.336,02 -₡17.121.025,13

5,Ministerio de Seguridad Publica

Oficio N°00029-01-2013-DRH-DRC-SR-ACA 2000 ₡14.362.083,20 ₡0,00






Oficio N°00029-01-2013-DRH-DRC-SR-ACA 2006 ₡798.557,57 ₡0,00






₡310.009.705,27 ₡0,00

7,Ministerio de Ambiente, Energía y Telecomunic

DRH-DRC-002-2012 2011 ₡215.056,24 -₡28.320,64

₡215.056,24 -₡28.320,64

8,Ministerio de Hacienda

Oficio DAF-010-2013 2008 ₡320.048,00 ₡0,00

Oficio DAF-010-2013 2009 ₡1.070.000,00 -₡20.000,00

Oficio DAF-010-2013 2011 ₡1.949.013,49 -₡266.768,36

₡3.339.061,49 -₡286.768,36

9,Ministerio de Agricultura y Ganadería

DGIRH-GSCP-005-2013 2011 ₡2.258.494,64 -₡57.177,08

₡2.258.494,64 -₡57.177,08

10,Ministerio de Justicia y Paz

Oficio GIRH-PRC-01-2013 2007 ₡437.760,00 -₡5.000,00

Oficio GIRH-PRC-01-2013 2010 ₡418.546,35 -₡15.000,00

₡856.306,35 -₡20.000,00

13,Migracion y Extranjería

GRH-STRC-08-01-2013 2010 ₡325.581,00 -₡10.000,00

GRH-STRC-08-01-2013 2011 ₡306.963,00 ₡0,00

₡632.544,00 -₡10.000,00


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

19,Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto

Oficio DVMA-0040-11 2011 ₡2.186.133,47 ₡0,00

₡2.186.133,47 ₡0,00

20.Ministerio de Obras Públicas y Transportes

D.R.H. #2013-0030–SP 2011 ₡3.310.737,78 -₡90.562,50

₡3.310.737,78 -₡90.562,50

Según Oficio GIRH-ASI-xxx-2011 2010 ₡167.094,06 ₡0,00

Según Oficio GIRH-ASI-xxx-2011 2011 ₡2.060.078,26 -₡65.000,00

₡2.227.172,32 -₡65.000,00

24,DIRECCION NACIONA DE PENSIONES

Oficio DNP-DGP-242-2012 2011 ₡826.255.696,78

₡826.255.696,78 ₡0,00

Total Cuenta No.1216-002-005 ₡3.557.962.344,56 -₡17.678.853,71

e) El Fondo Nacional de Estabilización Cafetalera (Fonecafé), se estableció en Junio de 1992 con el fin de

ayudar a los productores de café ante la fuerte caída de los precios internacionales. En el año 2001, se

autorizó una nueva emisión de bonos por $50 millones con el aval del Estado.

Al final del año 2003 e inicio del año 2005 (Fonecafé) se quedó sin fondos para hacerle frente al pago de

amortización e intereses y el estado como garante tuvo que asumir la deuda de $13.460.416,20.

f) Casos pendientes en la Dirección General de Hacienda por cobro judicial.

A continuación el detalle de las cuentas afectadas:

CUENTAS POR COBRAR LARGO PLAZO Dic-12 Dic-11

1213001001 Valoración Monedas por DC Módulo 37.667.461,34 229.961.786,49

Total 1213 Intereses por Cobrar (*) 37.667.461,34 229.961.786,49

1216002005 Sumas Pagadas de Más Módulo 3.557.962.344,56 1.785.080.561,04

Total Cuenta 1216 (*) 3.557.962.344,56 1.785.080.561,04

1214001002 Cobros Judiciales. (*) 44.910.041.738,14 39.084.615.856,90

1214001006 Ordenes Pago Anuladas 198.528.565,03 198.528.565,03

1214001007 CCSS Enfermedad y Maternidad 258.536.667,62 258.536.667,62

1214001008 CCSS - Invalidez, Vejez y Muerte 73.359.749,37 73.359.749,37

1214001009 CCSS - Intereses Ganados 0,00 78.285.884,51

1214001010 Banco Popular Cuota Patronal 0,00 26.559.480,21

1214001011 Banco Popular Ahorro Obligatorio 86.763.357,95 86.763.357,95

1214001012 Banco Popular Operaciones 0,00 93.246.742,15


PODER EJECUTIVO



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Costa Rica

1214001013 Banco Popular Ahorro Voluntario 0,00 331.111,05

1214001014 Banco Popular Pensiones Complementarias. 0,00 2.238.696,05

1214001015 Banco Popular Ordenes Anuladas 0,00 1.002.044,70

1214001016 Asignaciones Familiares 316.280.527,99 316.280.527,99

1214001017 Otros Entes LP (*) 9.707.023.520,66 9.854.402.583,26

1214001020 A Y A Sobre Préstamos LP 14.771.670.571,14 0,00

Total Cuenta 1214 Derechos Reconocidos ¢ 70.322.204.697,90 50.074.151.266,79

TOTAL CUENTAS POR COBRAR LARGO PLAZO ¢ 73.917.834.503,80 52.089.193.614,32

(*) En Diciembre del 2011, las Cuentas por Cobrar de Largo Plazo, registran cambios por la implementación

del Módulo de Cuentas por Cobrar puesto en marcha en el SIGAF, y del cual genera el cierre y apertura de las

siguientes partidas:

Cuenta DETALLE POR:

1.212.006.001

Cuenta cancelada de acuerdo a proceso de implementación en producción del nuevo

modulo de cuenta por cobrar L.P. quedando en nueva cuenta mayor 1141.001.001,

Deuda Renegociada Entes Públicos.

1.213.001.001

Registro de la valoración de la moneda por diferencial cambiario de acuerdo a proceso de

implementación en producción del nuevo modulo de cuenta por cobrar dicha partida

funciona como contrapartida de la cuenta de ingresos o pérdida dependiendo si el tipo de

cambio aumentó o disminuyo con respecto al efectivo el día de la transacción.

1.213.006.001

Cancelación de cuenta de acuerdo a proceso de implementación en producción del

nuevo modulo de cuenta por cobrar L.P. quedando nueva cuenta denominada Intereses

deuda renegociada 1145.001.001.

1.213.007.001

Cancelación de cuenta de acuerdo a proceso de implementación en producción del

nuevo modulo de cuenta por cobrar L.P. quedando nueva cuenta denominada Intereses

corrientes otros entes L.P. cuenta 1143.001.002.

1.216.001.001 a

la 1216.001.003

1216.002.001

a la

1216.002.003

Se cancelan, de acuerdo a proceso de implementación en producción del nuevo modulo

de cuenta por cobrar L.P. a la cuenta 1214.001.017 Cuentas por Cobrar Otros entes L.P.

Cuentas CME.

1.216.002.005

Cuenta abierta en el proceso de implementación del nuevo modulo de cuentas por cobrar

L.P. denominada Registro de las Sumas giradas de más L.P. modulo cuenta por cobrar, es

una cuenta CME.

1.214.001.001

Cancelación de cuenta Derechos Reconocidos Ingresos Tributarios en el proceso del

requerimiento proceso de implementación por apertura de módulo por cobrar, ahora con la

cuenta 1214.001.002, Cuentas por Cobrar Cobro Judicial.

1.214.001.002

Cambia el nombre quedando como cuenta de mayor, denominada Cuentas por Cobrar

Cobro Judicial.

1.214.001.017

Apertura de registro de cuentas por cobrar denominada cuentas por cobrar otros entes L.P.

tanto del sector público como privado, por requerimiento en proceso de implementación.


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

Antecedentes de las Cuentas por Cobrar Largo Plazo.

Al 31 de Diciembre del 2012, las Cuentas por Cobrar Largo Plazo acumulan las siguientes variantes

comparadas al mes anterior:

Cuentas por Cobrar Largo Plazo Descripción Diferencias

1213001001 Valoración Monedas por DC Módulo -229.961.786,49

1216002005 Sumas Pagadas de Más Módulo 480.192.574,87

Total Enero 250.230.788,38

1213001001 Valoración Monedas por DC Módulo 274.953.361,49

1216002005 Sumas Pagadas de Más Módulo -32.589.047,16

1214001002 Cobros Judiciales. 695.830.402,28

Total Febrero 938.194.716,61



1214001002 Cobros Judiciales. -53.910.976,53

Total Marzo -131.397.985,41

1216002005 Sumas Pagadas de Más Módulo 21.720.097,39

Total Abril 21.720.097,39


1214001002 Cobros Judiciales. 1.569.330.704,50

Total Mayo 1.446.576.654,92



1214001002 Cobros Judiciales Ing Tribut CJ, Total Recaud efectiva 05-2012 -11.949.699,52

1214001002 Cobros Judiciales Ing. Tributarios CJ, Casos Terminados 05-2012 -584.756.550,20

1214001002 Cobros Judiciales. Ing. Tributarios CJ, Casos nuevos 05-2012 1.958.075.251,40

Total Junio 1.120.324.095,20




Total Julio -424.361.875,16



1214001017 Otros Entes LP 3.690.921,65

Total Agosto -73.909.164,51



1214001002 Cobros Judiciales. 1.774.010.830,08

Total Setiembre 1.972.397.811,35


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica



1214001002 Cobros Judiciales. 831.778.261,49

Total Octubre 807.233.963,73




Total Noviembre -74.159.368,18


1216002005 Sumas Pagadas de Más Módulo 1.591.221.284,19


1214001009 CCSS - Intereses Ganados -78.285.884,51

1214001010 Banco Popular Cuota Patronal -26.559.480,21

1214001012 Banco Popular Operaciones -93.246.742,15

1214001013 Banco Popular Ahorro Voluntario -331.111,05

1214001014 Banco Popular Pensiones Complementarias. -2.238.696,05

1214001015 Banco Popular Ordenes Anuladas -1.002.044,70

1214001017 Otros Entes LP -151.069.984,25

1214001020 A Y A Sobre Préstamos LP 14.771.670.571,14


NOTA #8

ESTIMACIÓN COBRANZA DUDOSA.

La cuenta #1215.001.001, representa el saldo por estimaciones sobre los ingresos tributarios y no tributarios

pendientes de cobro y que se encuentran en cobro judicial. (Cta. 1214 Derechos Reconocidos)

El objeto de estas cuentas es registrar el cálculo sobre los saldos de las cuentas por cobrar con riesgo de

recuperación.


PODER EJECUTIVO



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Costa Rica

ESTIMACIÓN COBRANZA DUDOSA Dic-12 Dic-11

1215001001 Estimación cuentas Dudosas -1.693.108.573,53 -1.473.490.017,81

1215001002 Estimación Sobre Cuentas Incobrables - INCOFER

-95.651.154,37 0,00

1215001003 Estimación Cuentas Dudosas Coopeagropal -2.270.134,81 0,00

1215001005 Estimación Cuentas Dudosas INS -6.338.006,59 0,00

1215001006 Estimación Cuentas Dudosas INVU -4.273.332.000,00 0,00

1215001007 Estimación Cuentas Dudosas Acree. No corresp. -60.058.598,81 0,00

1215001008 Estimación Ctas Dudosas Fallos Tribunal Fiscal Administ. -84.858.644,74 0,00

1215001010 Estimación Otras Cuentas Dudosas -1.111.263.252,25 0,00

TOTAL ESTIMACIÓN ¢ -7.326.880.365,10 -1.473.490.017,81

Para el mes de diciembre se abrieron las siguientes cuentas para dar cumplimiento a la política contable para las

estimaciones por incobrables, y donde se presentan los saldos de cada cuenta por cobrar, así como el porcentaje

de estimaciones y el monto correspondiente. “Anexo #04”

Antecedentes de las Estimaciones por Cobranza Dudosa.

Las Estimaciones por Cobranza Dudosa, contempla las siguientes variantes de relevancia:

Estimación Cobranza Dudosa Descripción Diferencias

1215001001 Registro estimación CxC Cobro Judicial Enero 2012 -26.232.806,16


1215001001 Ajuste Estimación Incobrables Febrero 2012 -3.019.777,86

Total Marzo -3.019.777,86

1215001001 Provisión Cobros Judiciales Marzo 2012 5.073.414,01


1215001001 Registro Ajuste Provisión INCOB CJ Abril Según oficio DAE-CJ-218-

2012 y Cálculos sobre los Reportes del Departamento de Cobro Judicial. -59.184.959,90

Total Mayo -59.184.959,90

1215001001 Estimación cuentas Dudosas Ajuste provisión Mayo -51.323.611,36

Total Junio -51.323.611,36

1215001001 Estimación cuentas Dudosas Ajuste provisión Junio 2012 8.080.717,04

Total Julio 8.080.717,04

1215001001 Estimación cuentas Dudosas -66.880.208,29

Total Setiembre -66.880.208,29

1215001001 Estimación cuentas Dudosas Ajuste Provisión por incobrables

Setiembre 2012 -31.358.040,46

Total Octubre -31.358.040,46


PODER EJECUTIVO



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Costa Rica

1215001001 Estimación cuentas Dudosas Ajuste Provisión por incobrables Octubre

2012 1.136.088,06


1215001001 Ajuste provisión Incobrables Noviembre 21.252.539,87

Ajuste provisión Incobrables Diciembre -17.161.910,67

1215001002 Estimación Sobre Cuentas Incobrables - INCOFER según Asiento

#100010554 por EUR 142,514,58 al tipo de cambio ¢671,1675 según Oficio TN-15-

2013 “Anexo #4”

-95.651.154,37

1215001003 Estimación Cuentas Dudosas Coopeagropal según Asiento #100010552

“Anexo #4” -2.270.134,81

1215001005 Estimación Cuentas Dudosas INS. Asiento #100010555 “Anexo #4” -6.338.006,59

1215001006 Estimación Cuentas Dudosas INVU. Asiento #100010553 por

$8,400,000,00 al TC BCCR del 28/12/2012 ¢509,23“Anexo #4” -4.273.332.000,00

1215001007 Estimación Cuentas Dudosas Acree.No corresp. Asiento #100010588

“Anexo #4” -60.058.598,81

1215001008 Estimación Cuentas Dudosas Fallos Tribunal Fiscal Administrativo.

Asiento #100010589 “Anexo #4” -84.858.644,74

1215001010 Estimación Otras Cuentas Dudosas. Asientos #100010556 /

#100010666 “Anexo #4” -1.111.263.252,25

Total Diciembre -5.629.681.162,37

NOTA #9

ADQUISICION DE VALORES.

El saldo deudor acumulado contempla los movimientos registrados por inversiones de excedentes de fondos,

que tienen como fin obtener un ingreso financiero a Largo Plazo.

Dentro de la adquisición de valores se incluyen los siguientes conceptos:

a) Las inversiones que el Estado realizó en su oportunidad en el Instituto Nacional de Seguros y en el

Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo.

b) Los bonos de la Tesorería Nacional que se encuentran en custodia del Banco Central.

c) La adquisición de 110 acciones a la Corporación Interamericana de Inversiones “CII”, por un valor de

10.000 dólares americanos cada una, con el fin de aumentar el capital social de la Corporación y

cumplir con su misión de apoyo a la pequeña y mediana empresa de Latinoamérica y el Caribe.

Al 31 de Julio del 2011, las Adquisiciones de valores por concepto de acciones de la Corporación

Interamericana de Inversiones, aumenta registralmente en ¢1.040.196.000,00, producto de las

recomendaciones de la Comisión de Depuración de Cuentas Contables según informe CDCC-077-2011,

del 11 de Julio del 2011, que establece como criterio registrar 94 acciones suscritas pendientes y

canceladas por Costa Rica, en el año 1991, con un valor de $10.000 cada una., y el registro de 110

acciones por $10.000, que serán pagadas el 14 de noviembre del 2011. En total Costa Rica posee 314

acciones.


PODER EJECUTIVO



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Costa Rica

d) Al variarse el procedimiento del Canje de Títulos, las participaciones que se reciban, van a ser

registradas en la cuenta 1331.001.002 denominada Títulos de Propiedad en Poder de Tesorería

Nacional, ya no se cancela toda la serie, los canjes serán de títulos estandarizados que se encuentran en

el Sistema de Deuda Estandarizada.

El total de adquisiciones de valores la conforman:

ADQUISICIÓN DE VALORES Dic-12 Dic-11

1211010001 Acciones Corporación Interamericana de Inversiones 1.611.050.500,00 1.611.050.500,00

Total Cuenta 1211 ¢ 1.611.050.500,00 1.611.050.500,00

1331001001 Títulos de Propiedad en Poder Banco Cajero 0,00 262.073.765,00

1331001002 Títulos TPM Propiedad de Tesorería 0,00 29.809.950.000,00

Total Cuenta 1331 ¢ 0,00 30.072.023.765,00

TOTAL ADQUISICIÓN DE VALORES ¢ 1.611.050.500,00 31.683.074.265,00

Al mes de Diciembre del 2012, las Adquisiciones de Valores registran las siguientes variantes:

Adquisición de Valores Descripción Diferencias

Reclasificación Cta Canje del 11 de Noviembre del 2011 Título en Poder de la Tesorería 8.441.600.000,00

Total Febrero 8.441.600.000,00

Cancelación TPM Canjeados en Octubre 2011 según Asiento #100002355 “Anexo #5” 21.368.350.000,00

Total Marzo 21.368.350.000,00

Ajuste por depuración de la cuenta Títulos de Propiedad en Poder Banco Cajero por

recomendación de Unidad de Fiscalización y Control, ya que los bonos según la Unidad

de Custodia de Valores de la Tesorería del Banco Central de Costa Rica no aparecen

como valores pendientes de revisión según Oficio UFC-009-2012. “Anexo #6”

262.073.765,00


NOTA #10

OTROS ACTIVOS FINANCIEROS.

Se incluyen en este rubro los títulos de propiedad emitidos como garantía; por ejemplo los solicitados por la

Procuraduría General de la República para garantizar el pago de indemnizaciones, costas procesales por

juicios en contra del Estado a partir del mes de mayo 2012 esta información pasa a formar parte de la deuda

contingente.

También los aportes de capital que el Estado realizó a los bancos estatales el 23 de diciembre del 2008 según

Ley No.8703 publicada en el alcance 55 a la gaceta No.248, donde se autoriza la emisión hasta

¢65.915.150.000,00 en títulos valores de deuda interna.


PODER EJECUTIVO



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Costa Rica

Estos títulos valores serán entregados a los bancos comerciales en forma directa y deberán ser mantenidos por

estos hasta su vencimiento, por lo que no estarán disponibles para la venta.

A continuación se presenta el detalle del monto correspondiente a cada Banco en colones y en unidades de

desarrollo y el equivalente en dólares.

Entidad Monto ¢ % Monto $ TC

¢552,38 Cifra Real

Capitalización ¢1/ Cifras en UDES

¢655,021

B.N.C.R. ₡28.049.000.000,00 42,55% $50.000.000,00 ₡27.619.000.000,00

42.165.060,36

B.C.R. ₡28.049.000.000,00 42,55% $50.000.000,00 ₡27.619.000.000,00

42.165.060,36

B.C.A.C ₡9.817.150.000,00 14,89% $17.500.000,00 ₡9.666.650.000,00

14.757.771,12

₡65.915.150.000,00 99,99% $117.500.000,00 ₡64.904.650.000,00 99.087.891,84

En el siguiente cuadro se aprecia el monto de los títulos por años de vencimiento, por la moneda (UDES).

Año Número B.N.C.R. B.C.R. B.C.A.C.

Vencimiento Serie Emisión UDES Emisión UDES Emisión UDES

2013 U231213OTC

10.541.265,09

10.541.265,09

3.689.442,78

2017 U231217OTC

10.541.265,09

10.541.265,09

3.689.442,78

2018 U231218OTC

10.541.265,09

10.541.265,09

3.689.442,78

2019 U231219OTC

10.541.265,09

10.541.265,09

3.689.442,78

42.165.060,36

42.165.060,36

14.757.771,12

En el “Anexo #7”, se puede apreciar el detalle de los títulos que va desde el No.4180 al No.4191

Este aporte se realizó mediante la entrega de títulos valores de la deuda interna denominados UDES (Unidades

de desarrollo).

El rubro de Otros Activos Financieros está conformado por:


PODER EJECUTIVO



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OTROS ACTIVOS FINANCIEROS Dic-12 Dic-11

1341001001 Títulos en Depósito Procuraduría General 0,00 4.778.412.629,27

1341002002 Títulos de Propiedad Depósitos en Garantías Dólares 0,00 510.820.000,00

1341003001 Aportes de Capital B.C.A.C. 9.666.650.000,00 9.666.650.000,00

1341003002 Aportes de Capital B.C.R. 27.619.000.000,00 27.619.000.000,00

1341003003 Aportes de Capital B.N.C.R. 27.619.000.000,00 27.619.000.000,00

TOTAL OTROS ACTIVOS FINANCIEROS ¢ 64.904.650.000,00 70.193.882.629,27

Antecedentes de Otros Activos Financieros.

Al 31 de Diciembre del 2012, la partida de Otros Activos Financieros registran las siguientes variantes

importantes.

Otros Activos Financieros Descripción Diferencias

1341002002 Títulos de Propiedad Depósitos en Garantías Dólares Variación T.C. Enero 850.000,00

Total Enero 850.000,00

1341002002 Títulos de Propiedad Depósitos en Garantías Dólares Variación T.C.

Febrero 1.320.000,00


1341002002 Títulos de Propiedad Depósitos en Garantías Dólares - Variación T.C.

Marzo -5.120.000,00

Total Marzo -5.120.000,00

1341002002 Títulos de Propiedad Depósitos en Garantías Dólares -1.110.000,00

Total Abril -1.110.000,00

1341001001 Cancelación de Títulos en Depósito Procuraduría General TPCER-TPTBP

Cero Cupón por un valor facial de ¢5.273.775.031,23 según Asiento #100003713 que se

desprende del Informe de la Auditoría Interna INF-DGAI-009-2012 del 26 de Abril del

2012 “Anexo #8”

-4.778.412.629,27

1341002002 Solicitud de liquidación del Bono Títulos de Propiedad Depósitos en

Garantías Dólares T$CERG del Consejo Nacional de Concesiones para el Contrato de

Concesión de la Carretera San José-Caldera según Oficio DST-OF-549-2012 por un valor

facial de $1.000.000,00 Cero cupón según Asiento #100003712 que se desprende del

Informe de la Auditoría Interna INF-DGAI-009-2012 “Anexo #9”

-506.760.000,00

Total Mayo -5.285.172.629,27


PODER EJECUTIVO



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NOTA #11

BIENES

La información incorporada al “SIGAF”, por los registros patrimoniales de la Contabilidad Nacional sobre

bienes adquiridos por el Poder Ejecutivo así como lo referente a la depreciación, fue suministrada en los plazos

establecidos por la Dirección General de Administración de Bienes y Contratación Administrativa, según

requerimientos contemplados en el “Reporte de Bienes para la Contabilidad Nacional” a través del “SIBINET”.

El 01 de Febrero del 2012, la Dirección General de Administración de Bienes y Contratación Administrativa en

su Oficio DGABCA-CS-0199-13, remite a la Contabilidad Nacional, constancia de altas, bajas y

depreciaciones correspondientes al mes de Diciembre del 2012 según “Anexo #10”, procediendo al registro y

conciliación de los datos en el mes de Junio en base al procedimiento #42 y #62 del rubro de Propiedad Planta

y Equipo e Intangibles. Las diferencias detectadas por la Contabilidad Nacional, producto de la conciliación por

diferencia en bienes, y de compras ejecutadas en “SIGAF” y registradas en el “SIBINET”, son remitidas

mediante oficio por la Unidad de Registro Patrimonial al órgano rector, con el fin de solicitar el registro por la

omisión en compras, así como la explicación y el sustento documental generados por las diferencias

mencionadas.

Es importante mencionar que la Dirección General de Administración de Bienes y Contratación Administrativa,

no remite la información en forma certificada.

En el mes de Setiembre de 2012, se conformó un grupo integrado por funcionarios de la Dirección de la

Contabilidad Nacional, Dirección de Administración de Bienes y Contratación Administrativa, y la Dirección

General de Informática, los cuales se encargarán de levantar los requerimientos para el nuevo sistema SIBINET.

Los saldos acreedores registrados en las transacciones por movimientos de depreciación acumulada, corresponde

a la pérdida de capacidad operacional de los Bienes por el uso u otros factores naturales, teniendo en cuenta su

vida útil estimada y el costo ajustado por erogaciones capitalizables que pertenecen al Gobierno Central,

permitiendo la ejecución de las actividades, tareas productivas y prestación de servicios.

Los bienes registrados son depreciados por el método de línea recta, según directriz CN-01-2005, publicada en

la Gaceta #206 del 26 de octubre de 2005, según tabla correspondiente. “Anexo #11”

En el “Anexo #12”, se presenta el detalle de los bienes que estando totalmente depreciados están en uso. Ésta

información fue suministrada por la Dirección General de Administración de Bienes y Contratación

Administrativa mediante CD remitido a la Contabilidad Nacional Oficio DCN-1142-12 del 28 de Noviembre de

2012, y se le solicitó a la D.G.B.C.A. información sobre:

1) Propiedad, Planta y Equipo que están afectos como garantía al cumplimiento de determinadas

obligaciones.

2) Valor en libros de los Activos Fijos que se encuentran temporalmente fuera de servicio.

3) Activos dados en concesión.

4) Los incrementos o disminuciones resultantes de las revaluaciones.

5) Las partidas de Propiedad, Planta y Equipo que hayan sufrido pérdidas.


PODER EJECUTIVO



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De acuerdo a la información recibida en CD ningún Ministerio presenta movimientos en los conceptos

mencionados. Además se solicitó información sobre bienes donados, remitiendo la siguiente información en CD:

El MOPT donó 282 bienes en desecho a la Fundación Ministerio de Fuerzas Especiales, y a la

Asociación Obras del Espíritu Santo por un total en libros de ¢285.812,00.

MIDEPLAN donó 70 activos por un total en libros de ¢11.639.221,00.

Ministerio de Hacienda, donó gran cantidad de equipo y mobiliario de oficina por ¢5.383.504,00,

equipos varios por ¢7.870.890,00.

Ministerio de Cultura, donó equipo por un valor en libros de ¢6.580.221,00

Al cierre del periodo 2012, se detalla el total de compras registradas en el SIGAF y el SIBINET, reflejando la

diferencia pendiente de registrar en el SIBINET, según información suministrada por la Unidad de Registro

Patrimonial, que se detalla en el cuadro siguiente: “Anexo #13”


AUXILIAR COMPRAS BIENES

ACUMULADO DE ENERO 2012 A DICIEMBRE DE 2012

Soc. Compras SIGAF

Compras registradas

SIBINET

Saldo pendiente de

compras por registrar en

SIBINET

MAYE 209.776.226,36 1.201.692.841,29 (991.916.614,93)

MAYG 155.160.319,04 18.908.282,00 136.252.037,04

MCEX 64.216.346,48 66.327.559,48 (2.111.213,00)

MCJD 2.573.017.708,11 954.992.612,53 1.618.025.095,58

MCYT 144.124.593,71 144.125.627,97 (1.034,26)

MDEH 1.769.418.932,06 2.100.767.080,00 (331.348.147,94)

MEIC 55.542.706,91 54.877.228,96 665.477,95

MEPU 4.284.652.243,44 1.801.839.404,34 2.482.812.839,10

MGYP+DGME 128.776.014,41 71.150.390,00 57.625.624,41

MJYG+PGR 703.046.911,67 404.328.697,31 298.718.214,36

MOPT 2.851.621.457,41 505.859.521,21 2.345.761.936,20

MPPE 39.643.276,44 31.311.926,06 8.331.350,38

MREC 69.004.354,59 58.081.113,00 10.923.241,59

MSAL 0,00 662.816.570,53 (662.816.570,53)

MSEP 7.771.649.265,47 4.815.772.823,42 2.955.876.442,05

MTSS 660.688.812,97 33.993.089,04 626.695.723,93

MVAH 55.655.237,43 68.002.034,00 (12.346.796,57)

PRES 179.445.675,10 182.082.000,97 (2.636.325,87)

TOTAL 21.715.440.081,60 13.176.928.802,11 8.538.511.279,49


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11.1. MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO.

Comprende los movimientos de adquisición de equipos varios, maquinaria, equipo de construcción, transporte

aéreo, terrestre, férreo, marítimo y fluvial, así como mobiliario de oficina que permite la ejecución de las

actividades, tareas productivas y prestación de servicios del Poder Ejecutivo.

El rubro de Maquinaria, Equipo y Mobiliario, conforma Patrimonial y Presupuestariamente las siguientes

cuentas:

MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO

A) 1.221.001.001 Equipo y Mobiliario

5.01.04 Equipo y Mobiliario de Oficina

5.01.05 Equipo y Programa de Cómputo

B) 1.222.001.001 Equipos Varios

5.01.01 Maquinaria y Equipo para la Producción

5.01.03 Equipo de Comunicación

5.01.06 Equipo Sanitario de Laboratorio

5.01.07 Equipo y Mobiliario Educacional

5.01.99 Maquinaria y Equipo Diverso

C) 1.226.001.001 Maquinaria y Equipo de Construcción

D) 1.227.001.001 Equipo de Transporte

5.01.02 Equipo de Transporte

A continuación, se presenta el saldo de la cuenta #1221.001.001 Equipo y Mobiliario de Oficina por centro

gestor.

A) EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA

MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO Dic-12 Dic-11

1221001001 Equipo y Mobiliario de Oficina

Ministerio de Ambiente y Energía y Telecomunicaciones ¢ 1.254.369.644,10 1.024.747.280,00

Depreciación Acumulada 1229001001 -681.897.100,45 -542.420.310,90

Ministerio de Agricultura y Ganadería. 1.047.141.683,70 1.494.721.454,21

Depreciación Acumulada -686.027.548,46 -804.128.963,94

Ministerio de Comercio Exterior. 548.348.890,11 560.874.271,69


Ministerio de Cultura, Juventud y Deportes. 1.709.157.866,36 1.478.905.689,29


Ministerio de Ciencia y Tecnología. 1.522.742.153,16 1.372.571.753,58


Ministerio de Hacienda. 10.690.913.761,35 8.928.202.628,94

Depreciación Acumulada -4.384.065.285,47 -3.370.938.423,99


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República de

Costa Rica

Ministerio de Economía, Industria y Comercio 552.005.326,29 501.540.182,02


Ministerio de Educación Pública. 8.485.353.634,25 7.785.030.063,12


Ministerio de Gobernación y Policía 658.598.056,07 3.674.779.134,00

Depreciación Acumulada -269.121.058,42 -1.721.175.165,41

Ministerio de Justicia y Paz. 3.140.077.607,51 2.834.008.846,57


Ministerio de Obras Públicas y Transportes. 9.576.932.437,95 9.226.965.921,75


Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica 562.968.572,78 522.138.136,27


Ministerio de Relaciones Exteriores. 969.364.640,21 1.119.275.614,85


Ministerio de Salud. 2.944.646.295,89 2.892.433.604,41


Ministerio de Seguridad Pública. 5.142.413.713,43 4.477.049.279,03


Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 1.487.118.606,04 1.233.107.940,94


Ministerio de Vivienda 669.076.450,25 681.142.673,81


Presidencia de la República 1.510.119.522,69 1.403.027.118,85


TOTAL NETO EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA ¢ 28.895.741.779,58 30.368.924.822,45

Seguidamente el monto ejecutado en las partidas de Equipo y Programas de Cómputo por centro gestor:

Montos Ejecutados Vía Presupuesto Dic-12 Dic-11

5.01.04 Equipo y Mobiliario de Oficina 1.490.456.826,95 1.726.956.430,91

Presidencia de la República 23.035.547,32 28.701.103,83

Ministerio de la Presidencia 15.040.699,00 34.177.564,97

Ministerio de Gobernación y Policía 35.782.997,40 48.980.125,00

Ministerio de Relaciones Exteriores. 17.934.402,55 6.914.310,00

Ministerio de Seguridad Pública. 197.600.440,36 256.776.694,78

Ministerio de Agricultura y Ganadería. 20.349.781,35 42.495.189,91


Ministerio de Educación Pública. 496.569.214,08 788.176.183,66

Ministerio de Hacienda. 185.311.121,66 79.303.196,76

Ministerio de Obras Públicas y Transportes. 61.411.832,64 95.327.466,81


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica


Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 77.470.588,47 52.888.365,91

Ministerio de Cultura, Juventud y Deportes. 163.077.384,07 89.095.020,41

Ministerio de Justicia y Paz. 127.416.289,83 141.453.736,29



Ministerio de Ciencia y Tecnología. 1.407.000,00 7.553.506,34

Ministerio de Ambiente y Energía y Telecomunicaciones 38.186.811,04 15.342.364,38

5.01.05 Equipo y Programas de Cómputo 2.307.978.231,95 6.165.798.672,77


Ministerio de la Presidencia 0,00 70.803.373,70






Ministerio de Economía. Industria y Comercio 20.569.538,23 43.718.219,81


Ministerio de Educación Pública. 232.490.175,27 2.272.157.433,65









Total Ejecutado ¢ 3.798.435.058,90 7.892.755.103,68

B) EQUIPOS VARIOS


1222001001 Equipos Varios

Ministerio de Ambiente y Energía y Telecomunicaciones ¢ 738.652.735,98 580.866.886,62









PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica











Ministerio de Justicia y Paz 1.820.923.954,74 1.537.223.569,15








Ministerio de Salud. 900.553.827,69 896.012.192,23










TOTAL NETO EQUIPOS VARIOS ¢ 18.023.961.187,57 15.027.548.049,71

Al 31 de Diciembre del 2012, se ha ejecutado vía presupuesto un total de ¢3.712.848.956,72 en el rubro neto

de Equipos Varios, distribuido en los siguientes conceptos:


PODER EJECUTIVO



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Costa Rica


5.01.01 Maquinaria y Equipo Producción 342.272.706,85 430.199.652,92


Ministerio de la Presidencia 753.527,00 906.818,58

Ministerio de Gobernación y Policía 16.555.204,90 0,00






Ministerio de Agricultura y Ganadería. 58.278.120,00 769.422,00

Ministerio de Economía, Industria y Comercio 500.000,00 55.000,00

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 0,00 322.995,00


Ministerio de Cultura, Juventud y Deportes. 2.395.806,80 762.636,00

Ministerio de Ciencia y Tecnología. 386.485,65 419.677,00

Ministerio de Ambiente y Energía y Telecomunic. 23.074.391,47 337.602,30

Ministerio de Vivienda 213.875,00 1.255.470,52

5.01.03 Equipo de Comunicación 674.894.783,93 1.447.069.993,30




Ministerio de Relaciones Exteriores. 11.615.249,03 518.930,50










Ministerio de Vivienda Asent. Hum. 5.667.718,72 7.078.007,92

Ministerio de Planificación Nacional y Política E. 4.046.490,00 13.765.339,68


Ministerio de Ciencia y Tecnología. 128.524,00 9.514.990,67

Ministerio de Ambiente y Energía y Telecomunic. 61.395.418,72 27.745.078,45


PODER EJECUTIVO



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Costa Rica

5.01.06 Equipo Sanitario de Laboratorio 205.411.678,69 267.546.096,17

Presidencia de la República 0,00 1.526.127,70

Ministerio de la Presidencia 0,00 656.950,90

Ministerio de Relaciones Exteriores. 111.616,00 497.790,00



Ministerio de Agricultura y Ganadería. 162.000,00 0,00


Ministerio de Economía, Industria y Comercio 150.000,00


Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 298.000,00 115.500,00

Ministerio de Justicia y Paz. 0,00 27.602.602,98

Ministerio de Ciencia y Tecnología. 149.336,25

Ministerio de Vivienda Asent. Hum. 391.485,79 130.600,58

Ministerio de Planificación Nacional y Política E. 0,00 936.226,71

Ministerio de Cultura, Juventud y Deportes. 468.510,00 0,00


5.01.07 Equipo y Mobiliario Educacional 1.828.514.659,87 1.658.434.451,03

Presidencia de la República 226.000,00 0,00

Ministerio de Gobernación y Policía 0,00 231.247,00


Ministerio de Hacienda. 4.586.576,40 469.148,00

Ministerio de Obras Públicas y Transportes. 38.519,00 961.030,00



Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 0,00 283.040,00


Ministerio de Ciencia y Tecnología. 0,00 41.382,00

Ministerio de Ambiente y Energía y Telecomunic. 113.135,38 568.340,00

5.01.99 Maquinaria y Equipo diverso 661.755.127,38 2.766.559.846,61






Ministerio de Seguridad Pública. 155.327.446,66 2.031.163.815,82


Ministerio de Economía, Industria y Comercio 3.941.878,00 578.316,90





PODER EJECUTIVO



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Ministerio de Vivienda Asent. Hum. 5.776.400,00 10.111.128,31




Ministerio de Planificación Nacional y Política E. 1.826.085,00 4.277.373,00

Ministerio de Ciencia y Tecnología. 0,00 894.744,00


Total Ejecutado 3.712.848.956,72 6.569.810.040,03

C) MAQUINARIA Y EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN.


1226001001 Maquinaria y Equipo de Construcción






Depreciación Acumulada -618.150,53 -434.465,59








Depreciación Acumulada -1.113.588,13 -952.573,75





Ministerio de Justicia y Paz 570.558.720,11 342.216.433,11




Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica 225.000,00 185.000,00




Ministerio de Salud. 70.654.140,64 72.005.869,94



PODER EJECUTIVO



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Ministerio de Vivienda 648.209,00 648.209,00




TOTAL NETO MAQUINARIA Y EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN ¢ 3.815.762.596,79 4.381.407.645,38

D) EQUIPO DE TRANSPORTE


1227001001 Equipo de Transporte




























PODER EJECUTIVO



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TOTAL NETO EQUIPO DE TRANSPORTE ¢ 28.598.288.708,55 22.559.140.376,47

El concepto de Equipo de Transporte, sufre las siguientes afectaciones en la ejecución presupuestaria al 31 de

Diciembre del 2012.


5.01.02 Equipo de Transporte


Ministerio de Gobernación y Policía 0,00 23.450.000,00

Ministerio de Relaciones Exteriores. 20.744.850,00 0,00

Ministerio de Seguridad Pública. ¢ 5.851.681.110,53 4.743.460.794,32

Ministerio de Hacienda. 0,00 58.698.986,00


Ministerio de Obras Públicas y Transportes. 0,00 704.199.697,10

Ministerio de Educación Pública. 635.080,00 72.509.280,00

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 0,00 136.239.898,25


Ministerio de Justicia y Paz 0,00 467.438.139,73

Ministerio de Comercio Exterior. 0,00 19.325.594,84

Ministerio de Planificación Nacional y Política E. 0,00 63.474.999,98

Ministerio de Ambiente y Energía 0,00 55.735.240,00

Total Ejecutado ¢ 5.968.316.065,53 6.640.007.308,98

En el mes de Junio del 2012, se registran las siguientes transacciones de importancia:

A) Equipo y Mobiliario de Oficina: La eliminación de los saldos al 31/12/2011 y se reversa el gasto por

depreciación de los meses de enero y febrero del 2012 correspondiente a las cuentas de activos de la Dirección

General de Migración y Extranjería del Ministerio de Gobernación y Policía, debido a que esta institución es

una adscrita y presenta Estados Financieros a la Unidad de Consolidación de la Contabilidad Nacional, según se

detalla en los oficios GRF-0481-2012 y GRF-399-2009 según se detallada a continuación:


PODER EJECUTIVO



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DETALLE Jun-12 Diferencia Junio-Mayo

1221001001 Equipo y Mobiliario de Oficina

Ministerio de Gobernación y Policía 542.047.029,76 -3.145.395.078,44

Depreciación Acumulada 1229001001 -236.232.244,95 1.552.670.001,68

1226001001 Maquinaria y Equipo de Construcción

Ministerio de Gobernación y Policía 1.828.669,00 -94.189.587,31

Depreciación Acumulada 1229002001 -1.062.460,75 27.815.177,34

1224001001 Edificios

Ministerio de Gobernación y Policía 1.153.497.735,00 -735.945.353,34

Depreciación Acumulada 1229003001 -628.276.522,04 118.650.052,45

D) Equipo de Transporte: Las diferencias por concepto de canje de vehículos en el Ministerio de Planificación,

debido a que el SIGAF registra la compra de los vehículos por el valor neto entre el costo total y el valor del

avaluó; y la baja de los vehículos dados como parte de pago en abril del 2012, según conciliación efectuada por

el Ministerio de Planificación y reporte de bajas del SIBINET por un total de ¢77.699.000,02, según asiento

#0100004696.

Al 30 de Junio del 2012, se realizaron ajustes para registrar correctamente activos que fueron adquiridos por

medio de la partida 1-99-03 Gastos de Oficina en el exterior, por el Ministerio de Relaciones Exteriores, al

utilizarse esta partida, el movimiento quedó contabilizado en la cuenta 5112-001-001 según se detalla a

continuación.

DETALLE Monto

1221001001 Equipo y Mobiliario de Oficina 4.631.886,00

1222001001 Equipos Varios 939.830,00

1241001001 Aplicaciones Informáticas 57.924,00

TOTAL 5.629.640,00

Con el Oficio DGABCA-CS-702-12 del 15 de Junio del 2012, se procede al registro de ¢4.093.299,17 de los

cuales ¢3.588.702,00 afectaron la cuenta 1221.001.001 correspondiente a la diferencia determinada por la

Dirección General de Informática, por 46 bienes del Ministerio de Relaciones Exteriores que no fueron

incluidos en los reportes del mes de abril del presente año.


PODER EJECUTIVO



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11.2. CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS.

La partida Construcciones, Adiciones y Mejoras, la representan los movimientos por la adquisición de los bienes

inmuebles, construidos, adquiridos o incorporados, y que permiten la ejecución de las actividades, tareas

productivas y prestación de servicios.

A continuación el detalle por ministerio:

COSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS Dic-12 Dic-11

1224001004 Otras Construcciones, Adiciones y Mejoras

Ministerio de Ambiente y Energía y Telecomunicaciones 0,00 0,00

Depreciación Acumulada 1229004001 0,00 -29.941,07



TOTAL NETO CONSTRUCCIONES - MEJORAS ¢ 596.308.477,00 615.900.696,70

11.3. TERRENOS.

El saldo acumulado representa el valor de adquisición de los Terrenos adquiridos o incorporados que permiten

la ejecución de las actividades, tareas productivas y prestación de servicios del Poder Ejecutivo.

TERRENOS Dic-12 Dic-11

1225001001 Terrenos

Ministerio de Ambiente y Energía y Telecomunic. ¢ 4.438.756.270.189,91 3.619.914.624.015,47





Ministerio de Gobernación y Policía 1.175.985.741,00 1.414.185.945,00



Ministerio de Relaciones Exteriores. 3.426.560.000,00 2.093.170.000,00





TOTAL TERRENOS ¢ 5.155.942.354.296,33 4.274.782.538.948,97

La porción más representativa de la cuenta #1225-001-001 Terrenos corresponde al Ministerio de Ambiente y

Energía debido a que bajo esta sociedad se encuentran contabilizados todos los terrenos dedicados a los Parques

Nacionales.


PODER EJECUTIVO



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Es importante mencionar que el MINAET no tiene registrados terrenos que actualmente son administrados por

la Fundación de Parques Nacionales y que deben ser traspasados también otros terrenos que no cuentan con

planos catastrados y otros inscritos a nombre del Instituto de Desarrollo Rural y Japdeva.

El Ministerio de Educación Pública refleja en el mes de julio un crecimiento de ¢7.030.556.501,62, debido al

registro del inventario inicial en el SIBINET de Terrenos producto de un trabajo de investigación realizado por

la Dirección de Registro Inmobiliario del Registro Nacional, con fin de atender la solicitud de la Dirección

General de Administración de Bienes y Contratación Administrativa Oficio DGABCA-CS-703-11.

Para el mes de Agosto, los Terrenos contemplan un crecimiento de ¢6.689.639.975,73, producto de las

transacciones efectuadas en el Ministerio de Hacienda y el Ministerio de Educación Pública de

¢1.184.828.888,00 y ¢5.801.792.330,73, correspondiente al registro por inventarios iniciales.

11.4. TERRENOS - REVALUACIÓN

En el año 2007 y 2008 el Ministerio de Ambiente y Energía (MINAE), revalúo terrenos destinados a los Parques

Nacionales, acumulando al 31 de Enero del 2012 un total de ¢8.359.586.809.379,05, utilizando la metodología

de la asignación de un valor por metro cuadrado de acuerdo a la ubicación.

El 30 de Setiembre del 2011, se trasladan aproximadamente veinte y cuatro mil activos del Ministerio de

Ambiente, Energía y Telecomunicaciones (MINAET), al Sistema Nacional de Áreas de Conservación (SINAC),

por encontrarse registrados en el Sistema SIBINET a nombre del MINAET, se traspasan dentro del SIBINET

pero a nombre del SINAC, por cuanto desde el año2010 se acredita la estructura organizacional de la

Proveeduría Institucional del Sistema Nacional de Áreas de Conservación, de acuerdo a recomendación realizada

por la Unidad de Asesoría y Estudios Especiales UAEE-033-2011.

Sin embargo, en el mes de Diciembre del 2011 se procede a la reversión de los registros mencionados.

A Diciembre del 2011, se procede a la apertura de la cuenta 1225.001.003 como complemento de la cuenta

1225.001.002, por motivo de superar los 15 dígitos se procede a registrar los movimientos correspondientes por

revaluación en cumplimiento a la disposición DFOE-SAF-05-2011 de la Contraloría General de la República, y

que afectan al Ministerio de Ambiente, Energía y Telecomunicaciones (MINAET), y al Sistema Nacional de

Áreas de Conservación (SINAC), y detalle siguiente:

TERRENOS Dic-12 Dic-11

1225001002 Terrenos-Revaluación

Ministerio de Ambiente y Energía y Telecomunicaciones 5.999.999.999.940,00 5.999.999.999.940,00

1225001003 Terrenos Revaluados

Ministerio de Ambiente y Energía y Telecomunicaciones 2.359.586.809.439,05 2.359.586.809.439,05

TOTAL TERRENOS- REVALUACIÓN ¢ 8.359.586.809.379,05 8.359.586.809.379,05


PODER EJECUTIVO



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11.5. EDIFICIOS.

Esta partida, se encuentra representada por:

a) EDIFICIOS

EDIFICIOS Dic-12 Dic-11

1224001001 Edificios









Ministerio de Educación Pública. 18.474.346.136,00 0,00

Depreciación Acumulada -882.532.164,80 0,00

Ministerio de Gobernación y Policía 1.153.497.735,00 1.889.443.088,34




Ministerio de Obras Públicas y Transportes. 5.410.776.337,00 0,00


Ministerio de Relaciones Exteriores. 1.683.276.580,00 1.706.635.737,00

Depreciación Acumulada -978.629.088,95 -1.619.314.714,93



Ministerio de Seguridad Pública. 385.200.000,00 0,00

Depreciación Acumulada -905.744,84 0,00

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 4.039.377.519,88 3.725.650.000,00




TOTAL NETO EDIFICIOS ¢ 42.462.849.214,33 20.627.978.500,03


PODER EJECUTIVO



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b) INSTALACIONES

INSTALACIONES Dic-12 Dic-11

1224001002 Instalaciones

Ministerio de Agricultura y Ganadería. ¢ 58.144,00 58.144,00

Depreciación Acumulada 1229007001 -25.474,80 -24.236,16



Ministerio de Hacienda. 218.989.826,00 0,00


Ministerio de Justicia y Paz 3.700.000,00 0,00


Ministerio de Ciencia y Tecnología. 0,00 0,00

Depreciación Acumulada 0,00 -80.081,26

Ministerio de Seguridad Pública. 0,00 0,00

Depreciación Acumulada -38.997,66 0,00

TOTAL NETO INSTALACIONES ¢ 201.067.749,64 1.882.279,92

Al 31 de Diciembre del 2012, se contempla la siguiente afectación vía presupuesto en la partida 5.03.02

Edificios Preexistentes.


5.03.02 Edificios Preexistentes

Ministerio de Seguridad Pública. 350.200.000,00 0,00

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 313.727.519,88 0,00

Ministerio de Agricultura y Ganadería. 0,00 30.491.000,00

Total Ejecutado ¢ 663.927.519,88 30.491.000,00

11.6. OTRAS OBRAS.

El saldo acumulado corresponde a los movimientos por el valor de la Infraestructura y los Bienes destinados al

uso general, que permite la ejecución de las actividades, tareas productivas y prestación de servicios.

A partir del año 2011, las partidas presupuestarias “5.02.01 a la 5.02.07, y 5.02.99 fueron parametrizadas para

que afectarán directamente a las cuentas 1230.001.002 / 1230.001.003 y 1230.001.006 con el fin de dar

cumplimiento al procedimiento “Avances en Obras en Proceso”

En el año 2011, la Contabilidad Nacional ha realizado diferentes gestiones para que los encargados de

los bienes de los Ministerios de Obras Públicas y Transportes, Hacienda y Seguridad Pública, remitan

la composición histórica de los bienes de infraestructura y bienes destinados al uso general.


PODER EJECUTIVO



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Esta solicitud se hizo efectiva mediante la emisión de los oficios DCN-1232-1233 y 1234 del 24 de

octubre de 2011. Los encargados remitieron información mediante oficios #DOM-1615-2011, DAF-

485-2011 y DGAF-590-2011, la cual una vez analizada por la Unidad de Registro Patrimonial, se

determinó que los bienes reportados debían ser incorporados al SIBINET, según oficio DCN-258-2012

del 14 de marzo del 2012.

Esta partida, se encuentra conformada por:

OTRAS OBRAS Dic-12 Dic-11

1230001006 Otras Construcciones Adiciones y Mejoras en Proceso 3.214.706.353,81 1.593.886.166,47



1230001003 Construcciones Infraestructuras 50.743.368.474,08 91.817.069.826,14

Ministerio de Hacienda. 0,00 42.353.544.960,92



1230001002 Construcción en Proceso Edificios e Instalaciones. 7.156.714.864,93 4.573.040.129,93



Ministerio de Cultura, Juventud y Deportes. 1.046.216.547,42 700.412.794,16




Ministerio de Obras Públicas y Transportes. 1.240.791.360,22 506.763.493,39


Ministerio de Seguridad Pública. 1.486.941.550,08 932.968.635,01



TOTAL OTRAS OBRAS ¢ 61.114.789.692,82 97.983.996.122,54

El total neto de Otras Construcciones, al 31 de Diciembre del 2012, genera las siguientes afectaciones

presupuestarias:


5.02.07 Instalaciones

Ministerio de Hacienda. 0,00 218.989.826,50


Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 3.300.000,00

Total Ejecutado ¢ 124.950.000,00 377.989.826,50


PODER EJECUTIVO



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Costa Rica


5.02.01 Edificios 2.774.998.252,70 4.195.050.303,43


Ministerio de Relaciones Exteriores. 0,00 15.708.881,19





Ministerio de Educación Pública. 919.603.433,24 1.705.467.153,96





5.02.02 Vías de Comunicación terrestre 1.186.893.608,86 1.354.680,00

Ministerio de Seguridad Pública. 0,00 1.354.680,00

Ministerio de Obras Públicas y Transportes. 1.186.893.608,86 0,00

Mejoras Construcción Red Vial 1.186.893.608,86 2.120.383.615,67

Proyecto MOPT - KFW 0,00 1.369.014.127,29

Complejo Vial Costa 0,00 543.525.288,28

5.02.04 Obras Marítimo y Fluviales 92.950.000,00 0,00

Ministerio de Obras Públicas y Transportes. 92.950.000,00 0,00

5.02.99 Otras Construcciones 1.617.226.922,44 1.593.886.166,47


Ministerio de Justicia y Paz. 0,00 32.158.635,36

Total Ejecutado ¢ 5.672.068.784,00 5.790.291.149,90

Antecedentes de Otras Obras.

Al 31 de Diciembre del 2012, la partida de Otras Obras acumula las siguientes variantes:

Otras Obras Descripción Diferencias

1230001002 Construcción en Proceso Edificios e Instalaciones-Ministerio Educación

Pública 24.123.586,24

Total Enero 24.123.586,24

1230001002 Construcción en Proceso Edificios e Instalaciones. 133.262.919,13



Total Marzo 359.124.759,02

1230001006 Otras Construcciones Adiciones y Mejoras en Proceso 3.969.375,44


Total Abril 223.772.712,70


PODER EJECUTIVO



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Costa Rica

1230001003 Liquidación de Saldo de la cuenta Construcciones por Infraestructuras y de

Beneficios y uso Público en proceso del Ministerio de Hacienda, por no contarse con la

información necesaria para disponer de la composición de la misma, según detalle del

Asiento #100003417 Oficios DFOE-SD-0512/ DCN-260-2012 / DCN-1234-2011 /

DAF-485-2011.“Anexo #14”.

-42.353.544.960,92

1230001003 Construcciones Infraestructuras 714.758.910,74


Total Mayo -41.402.506.799,64



Total Junio 347.558.786,19

1230001003 Construcciones Infraestructuras -565.985,43


Total Julio 302.707.624,16

1230001003 Construcciones Infraestructuras -250.244.900,22


















PODER EJECUTIVO



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Costa Rica

11.7. SEMOVIENTES.

El saldo representa las adquisiciones de Semovientes destinados al proceso productivo del Poder Ejecutivo,

desarrollo de investigaciones científicas, explotaciones pecuarias, exposiciones y otros que permiten la ejecución

de las actividades y prestación de servicios, y distribuido por las siguientes instituciones:

SEMOVIENTES Dic-12 Dic-11

1228001001 Semovientes


Agotamiento Semoviente -30.654.601,71 -37.887.580,09


Agotamiento Semoviente -80.290.348,37 -64.057.844,23

TOTAL NETO SEMOVIENTES ¢ 78.566.537,92 89.154.669,68

Al cierre de este informe, la partida presupuestaria 5.99.01 no presenta monto ejecutado.

11.8. PIEZAS Y OBRAS DE COLECCIÓN.

La cuenta corresponde al acumulado de los movimientos por bienes de patrimonio histórico, artístico y cultural

tales como monumentos, museos, bibliotecas, libros, revistas, obras de arte, edificaciones, construcciones y

otros.

La Cuenta Piezas y Obras de colección, se distribuye en:

PIEZAS Y OBRAS DE COLECCIÓN Dic-12 Dic-11

1233001001 Piezas y Obras de Colección

Ministerio de Comercio Exterior. ¢ 50.000,00 50.000,00





Ministerio de Salud. 800.000,00 800.000,00


TOTAL PIEZAS Y OBRAS DE COLECCIÓN ¢ 242.478.350,52 237.832.385,52


PODER EJECUTIVO



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Al 31 de Diciembre del 2012, en el rubro de Piezas y Obras de Colección registra la siguiente afectación

presupuestaria en la cuenta 5.99.02 Piezas y Obras de Colección.


5.99.02 Piezas y Obras de Colección


Ministerio de Obras Públicas y Transportes. 0,00 32.980.960,52

Total Ejecutado ¢ 4.145.965,00 32.980.960,52

NOTA #12

LICENCIAS.

Representa el valor acumulado de las licencias adquiridas por el Poder Ejecutivo para la utilización de los

diferentes sistemas informáticos.

LICENCIAS Dic-12 Dic-11

1234001001 Intangibles

Ministerio de Comercio Exterior. 0,00 0,00

Amortización Intangibles 0,00 -10.975.189,47

Ministerio de Cultura, Juventud y Deportes. 0,00 182.700,00

Amortización Intangibles 0,00 -491.919,09

Ministerio de Educación Pública. 0,00 0,00


Ministerio de Justicia y Paz 0,00 41.808.051,31


Ministerio de Obras Públicas y Transportes. 0,00 0,00


Ministerio de Relaciones Exteriores. 0,00 0,00


Ministerio de Seguridad Pública. 0,00 0,00




Ministerio de Vivienda 0,00 0,00




TOTAL NETO LICENCIAS ¢ 0,00 92.469.268,06


PODER EJECUTIVO



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Lo Bienes Intangibles, registra la siguiente afectación presupuestaria al 31 de Diciembre del 2012:


5.99.03 Bienes Intangibles



Ministerio de Relaciones Exteriores. 0,00 13.082.504,64


Ministerio de Agricultura y Ganadería. 1.886.962,50 0,00



Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 5.794.560,00 0,00





Ministerio de Ciencia y Tecnología. 378.000,00 0,00

Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica 18.872.255,69 0,00

Total Ejecutado ¢ 1.094.541.266,57 518.111.696,93

Antecedentes de Licencias.

En los meses de Abril y Mayo del 2012, la Unidad de Registro Patrimonial procede a reclasificar el saldo de la

cuenta No.1234001001 Intangibles a la cuenta No.1241001001 Aplicaciones Informáticas, debido a que el

clasificador por Objeto del Gasto del Sector Público ejecuta las compras de licencias por software al código

presupuestario 5.99.03 de Bienes Intangibles, y la validación contable del SIGAF utiliza la cuenta contable

No.1241.001.001 Aplicaciones Informáticas.

12.1. APLICACIONES INFORMÁTICAS.

Corresponden a los registros por Software adquirido, desarrollado, y recibido en donación u otros medios de

adquisición, en las que incluye los programas, descripción y materiales de apoyo de los sistemas.

Estas aplicaciones, se encuentran distribuidas en:


PODER EJECUTIVO



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APLICACIONES INFORMÁTICAS Dic-12 Dic-11

1241001001 Aplicaciones Informáticas

Ministerio de Ambiente y Energía y Telecomunicaciones 0,00 529.695,68

Ministerio de Agricultura y Ganadería. 1.886.962,50

Amortización Intangibles 0,00


Amortización Intangibles 1229010001 -18.917.747,76


Amortización Intangibles -2.044.765,09

Ministerio de Ciencia y Tecnología. 378.000,00

Amortización Intangibles -11.094,00





Ministerio de Seguridad Pública. 0,00

Amortización Intangibles -206.318,67





Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica 18.872.255,69

Amortización Intangibles 0,00



Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 25.982.234,00






TOTAL APLICACIONES INFORMÁTICAS ¢ 1.543.855.778,99 639.446.201,77


PODER EJECUTIVO



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En el mes de Abril del 2012, la Unidad de Registro Patrimonial procede a registrar los siguientes Asientos:

Asiento Detalle del Asiento Monto ¢

*0100003174

Liquidación de saldos al 31/12/2010 de la cuenta 1241.001.001 Aplicaciones

Informáticas, debido a que en las conciliaciones de bienes presentadas por los

Ministerios dichos saldos se encuentran incluidos en la partida presupuestaria

5.99.03 Intangibles en el SIBINET.

121.334.504,84

*0100003183

Traslado de saldos de la cuenta 1234.001.001 Aplicaciones Informáticas, esto

debido a que el ligamen en el SIGAF de la ejecución presupuestaria está de tal

modo que cualquier movimiento de la partida presupuestaria 5.99.03 Bienes

Intangibles que corresponden a la adquisición de licencias de software, afecte la

cuenta contable #1241.001.001 Aplicaciones Informáticas.

132.648.715,15

NOTA #13

CUENTAS POR PAGAR.

El saldo justifica las partidas con vencimientos a doce meses siguientes a la fecha de las transacciones por los

siguientes conceptos:

(1) Obligaciones cuantificables contraídas con terceros.

Antecedentes relevantes de la 2111.

Cuentas por Pagar Corto Plazo Descripción Cuenta #2111 Diferencias

2111001201 C X P Acreedores Institucionales 32.737.644.449,28

2111001304 Ord. Pago Poder Judicial -2.083.189.219,84

2111005002 Deducciones Terceros -2.412.768.273,88

2111005005 C.C.S.S. Deducciones Obrero Planilla 6.098.948.289,90

Total Enero 34.340.635.245,46

2111001002 Ord, Pago Generales Periodo Actual 4.662.335.562,02

2111001101 C X P Proveedores Nacionales 3.770.159.420,86

2111001102 C X P Proveedores Extranjeros -3.022.547.251,49





2111001002 Ord, Pago Generales Periodo Actual -1.261.297.717,10

2111001101 C X P Proveedores Nacionales -27.710.161.222,83

2111001201 C X P Acreedores Institucionales -26.965.364.287,25


PODER EJECUTIVO



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2111005004 Pensiones Alimenticias / Deducciones Planillas -4.029.887.003,95


Total Marzo -55.906.153.362,27




2111001304 Ord. Pago Poder Judicial 1.255.322.995,11

2111005002 Deducciones Terceros 3.939.484.017,58

2111005005 C.C.S.S. Deducciones Obrero Planilla -3.709.410.531,85

Total Abril 23.429.612.780,89





Total Mayo -30.378.113.592,89




Total Junio -20.737.605.956,65






Total Julio 3.175.814.239,84

2111001002 Ord, Pago Generales Periodo Actual -563.756.579,95

2111001010 Ord. Pago Entrega Mercancías 145.392.456,72

2111001101 C X P Proveedores Nacionales -401.302.657,50

2111001201 C X P Acreedores Institucionales 956.237.814,69

2111001202 C X P Acreedores Ocasionales -259.099.648,10

2111001203 CX P Acreedores Internacionales 7.548.150,00

2111001301 Ord. Pago Asamblea Legislativa -252.681.700,98

2111001302 Ord. Pago Contraloría General República -50.286.825,04

2111001303 Ord. Pago Defensoría de los Habitantes 385.326,05



2111005003 Deducciones Embargos Planillas 42.669.095,48

2111005004 Pensiones Alimenticias / Deducciones Planillas -150.422.173,15


Total Agosto 1.162.105.178,28


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2111001002 Ord, Pago Generales Periodo Actual 3.537.438.979,88











2111005004 Pensiones Alimenticias / Deducciones Planillas 2.688.515.674,99


Total Octubre -6.047.429.217,60



Total Noviembre -2.772.242.090,02

2111001010 Ord. Pago Entrega Mercancías -2.401.709.418,48





(2) Obligaciones a Corto Plazo que el estado le adeuda:

a) Fondo de Asignaciones Familiares

Cabe indicar que la Ley 5662 de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares, fue reformado por la Ley

8783 donde se establece el cambio en el cálculo de financiamiento, y en el cual pasa del 20% de

recaudación del impuesto sobre las ventas a una asignación que el Ministerio de Hacienda incluirá en el

presupuesto ordinario anual de la República equivalente a 593.000 salarios bases utilizados por el Poder

Judicial para fijar multas y penas por la comisión de diferentes infracciones, provenientes de la

recaudación del impuesto sobre las ventas, girando el monto resultante a la DESAF, para atender los

programas y subsidios que se financian con recursos del FODESAF. Para el año 2012 el salario base es de

¢360.600,00.

b) Por deuda a los partidos políticos, que según lo que establece el Artículo No.96 de la Constitución

Política de Costa Rica inciso e) “El Estado Contribuirá a la financiación previa de los gastos que

demanden las actividades electorales de los Partidos Políticos.”

c) Porción corriente de la deuda a pagar a la C.C.S.S. registrada mediante asiento #10010994 del

28/12/2012.

d) Corresponde a 110 acciones de la Corporación Interamericana de Inversiones, por un valor de

$10.000,00 cada una que debían pagar el 14 de Noviembre del 2011.


PODER EJECUTIVO



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Antecedentes de las Obligaciones Reconocidas Presupuestariamente a Corto Plazo.

Cuentas por Pagar Corto Plazo Descripción "Obligaciones Reconocidas Presupuestariamente" Diferencias

2113004010 Deuda Política 2006 - COLOCACION TPTBP OFICIO GGDP-54-2012-

RD -15.790.442,15

2113004010 Deuda Política 2006 - CANC BONOS DEUDA POLITICA EN

EFECTIVO GGDP-28-2012 -134.993,57

Total Enero -15.925.435,72

2113004010 Deuda Política 2006 -213.792.429,78


2113003001 Caja Costarricense del Seguro Social - Primer Pago Anual Convenio

CCSS-MDEH-MTSS AÑO 2012. “Anexo #15” -7.800.000.000,00

2113004010 Deuda Política 2006 -46.469.111,94

Total Marzo -7.846.469.111,94

2113002001 Ajustes de la Comisión de depuración de Cuentas Contables por diferencia

Asignaciones Familiares del SIGAF Vrs FODESAF, según informe CDCC-015-2012

del 30 de Marzo de 2012 “Anexo #16”

-166.745.933.062,42

2113003002 Convenio 6 entre el Ministerio de Hacienda y la Caja Costarricense

Seguro Social para el pago de Deuda Estatal por conceptos de Atención a Indigentes,

Cuotas Estatales, Finiquito Préstamos Externos , firmado el día 31 de Octubre del 2011,

según títulos TMP 749-750 y TPCEM 1146 a nombre de la C.C.S.S. Oficio de la

Tesorería Nacional GGDP-126-2012 RD “Anexo #17”

-53.980.422.292,80

2113004010 Deuda Política 2006 -515.819.476,99

Total Abril -221.242.174.832,21

Deuda Política Municipal Partido Acción Ciudadana -2.029.073,29

Deuda Política Municipal Partido Movimiento Libertario -28.472.911,47

Liquidación Gasto Renovación Costarricense JUL-SET 2011 -2.626.000,00

Cancela Deuda Política Pago efectivo -15.963.270,84

Cancela bonos Deuda Política en efectivo GGDP-160 -174.079,33

Deuda Política Municipal Partido Unidad Social Cristiana Dic.2010 -459.232.573,77

Deuda Política Pago en efectivo GGDP-169-2012-RD -486.570,86

Cancelación de Títulos en Garantía solicitado por la Auditoría 112.177.041,00

Cancela Deuda Política Pago efectivo -116.052,89

Total Mayo -396.923.491,45

DEUDA POLITICA CANC TRIMESTRAL JUL-SET 2011 PUSC 8.494.725,65

DEUDA POLITICA PAGO PARTIDO FRENTE AMPLIO 119.502.943,37

PAGO DEUDA POLITICA EN EFECTIVO GGDP-177-2012-RD 1.274.453,57

DEUDA POLITICA PARTIDO RENOVACION COSTARRICENSE 2.108.130,00

CANCELA BONOS DEUDA POLITICA-PAGO EFECTIVO 629.880,55


PODER EJECUTIVO



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AJUSTE DEPURACIÓN CTAS CDCC-021-2012 correspondiente a la deuda política

202-2006 registrada por un correo electrónico del 26 de octubre del 2007 y del cual no

se encuentran registros de la deuda según se detalla en el informe del 19 de Junio del

2012 según “Anexo #18”

20.027.643,23

DEUDA POLITICA MUNICIPAL PARTIDO UNION PALMAREÑA 4.782.268,00

PAGO EFECTIVO ACCESIBILIDAD SIN EXCLUSION TN-526 22.980.000,00

Total Junio 179.800.044,37

PAGO EFECTIVO DEUDA POLITICA MUNICIPAL P.M.L. 58.284.534,59

CANCELA BONOS DEUDA POLITICA EFECTIVO PAC-RC-FA-ML 4.130.985,26

Total Julio 62.415.519,85

PAGO EFECTIVO DEUDA POLITICA -36.061.968,56

Total Agosto -36.061.968,56

PAGO ELEC MUNICIPAL PARTIDO INTEGRACION NACIONAL -455.960,00

DEUDA POLITICA-EFECTIVO -582.245,37

DEUDA POLITICA EN EFECTIVO CAMPAÑA 2006-2010 -3.181.184,84


2113004010 Deuda Política 2006 -120.900.449,62


2113003003 Convenio 7 C.C.S.S. COP -990.180.920,00

2113004010 Deuda Política 2006 -29.765.380,94


2113003001 Caja Costarricense del Seguro Social 7.800.000.000,00

2113003002 Convenio 6 C.C.S.S. Indigentes 16.576.388.238,29

2113003004 Convenio MDEH CCSS- Unid Ejec Catastro 1.139.292.019,00

2113003005 Convenio Pago Deuda C.C.S.S. Ley 7683/8202 2.533.665.126,61


(3) Las sumas depositadas en el Fondo General por parte de instituciones o terceros, cuyos montos deben ser

incorporados en el Presupuesto Nacional para ser reintegradas y utilizadas.

Antecedentes de Recursos por Presupuestar.

Cuentas por Pagar Corto Plazo Descripción "Recursos por Presupuestar Cta #2113.005.001" Diferencias

Fideicomiso de Garantías FISCHEL - Registro CCU 143.447.122,01

Depósito #91701767-F a Favor del Estado por $3.877.607,17 al TC. ¢512,27, y

ordenado por el Tribunal Penal de Juicio del Primer Circuito Judicial de San Jose,

por Causa Judicial Penal contra Hernán Robles Macaya y otros por el delito de

Peculado , cuyo ofendido era el Banco Anglo Costarricense. “Anexo #19”

1.986.381.824,98

Total Enero 2.129.828.946,99


PODER EJECUTIVO



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Costa Rica

Depósito transferencia de $7.500.000 del Fideicomiso 1052-005 por Donación

GEF aportes a la cuenta de reservas del Ministerio de Hacienda SIMPE Traslado

fondos solicitado por el BNCR “Anexo #20”

3.848.550.000,00


Recursos por Presupuestar Catastro “Anexo #21” 88.536.000,00

Total Marzo 88.536.000,00

Clasificación Causa CCSS FISCHEL Abril 2012 por $311,23 al TC ¢510,36

“Anexo #22”. 158.839,34

Cancelación título PL480 Aux 143 Oficio Pagaré 200-2012 pago a MIDEPLAN

por cancelación total del título TPCERD #2522 Serie N100512OTC del 10 de

mayo 2012 con vencimiento 10-05-2012. “Anexo #23”.

38.149.404,55

Recursos por Presupuestar "Depósito del 08/05/2012 del BCR correspondiente a

enteros de gobierno No.04-05/2012 por concepto de dividendos de CEMEX y de

indemnización del INS, respectivamente “Anexo #24”.

65.456.940,00

Recursos por Presupuestar por "Entero a favor del Gobierno de Costa Rica 00001-

2012 correspondiente a la indemnización por pérdida total del vehículo Nissan X-

Trail Placa PE-777671. “Anexo #25”.

8.000.000,00

"Ajuste cuenta PL481 Enero 2012" - Léase correctamente PL480 "Registro sobre

intereses y reintegros de las cuentas de la Dirección Ejecutora de Proyectos del

MIDEPLAN periodo 2007-2011 según Oficio DEP-174-2012. “Anexo #26”.

155.499.591,09

Reclasificación cuenta "Registro de Fondo Social Migratorio Art.241 Ley No.8764

“Anexo #27”. -813.594.476,25

Reclasificación de Ingresos DPGC 1089 2012 CI “Anexo #22”. -157.507,28

Corrección cuenta AS 100003068. "Entero a favor del Gobierno de C.R.

No.0203039 de fecha 27 de Abril de 2012, mediante el cual se trasladan al Fondo

General del Gobierno los Ingresos de esta Contraloría General, que deben

registrarse dentro del auxiliar de la cuenta 2113-005.001 subcuenta 143-5-120"

según “Anexo #28”.

35.540.294,93

Ver asiento "Entero a favor del Gobierno de C.R. No.0192572, de fecha 28 de

mayo de 2012, por traslado al Fondo General del Gobierno los ingresos de la

Contraloría General por concepto de multas retenidas a proveedores Oficio DGA-

UAF-0220 “Anexo #29”.

879.520,59

Ajuste Comisión Depuración de cuentas Aux. por "Cancelación saldo de la cuenta

2113, sub cuenta 143-05-064 Intereses Ganados según correo electrónico de la

Dirección Administrativa y Financiera del IMAS e informe CDCC-016-2012 del

30/05/2012. “Anexo #30”.

-9.490.782,17

Ajuste Comisión Depuración de cuentas Aux. "Recomendación de cancelar el

saldo de la cuenta 2113, sub cuenta 143-05-093 Indemnización COMEX, según

correo electrónico de fecha 09 de Mayo del 2012, enviado por la Dirección

Financiera de Comercio Exterior. “Anexo #31”.

-23.648.290,97

Registro por Superávit Acumulado al 31 de diciembre del 2012 para ser

incorporados al presupuesto ordinario 2013 Contraloría General de la República, y

depositados a caja única., según Certificación No.DCN-446-2012. “Anexo #32”.

120.000.000,00

Intereses Caso Caja FISCHEL. "Clarificación de fondos en cuentas de control de

la Tesorería Nacional causa Penal CCSS-FISCHEL, cuenta del BCR 08/12/2011,

Según Oficio DPGC-0094-2012-CI" “Anexo #33”.

17.450.257,14

Total Mayo -405.756.209,03


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

Recursos por presupuestar Poder Judicial al amparo de la orden de giro No.775517

de fecha 04/06/2012 Defensa Civil de las víctimas, donde autoriza al BCR para que

realice el débito de la Cta Oficina de Defensa Civil M.P.No.207434-6 acreditado

al Fondo General de Gobierno Caja Única. “Anexo #34”

731.468.357,45

Registro de traslado de recursos correspondiente a Superávit acumulado

Contraloría General de la República con el fin de incorporar en el trámite de

presupuesto ordinario 2013 CGR Aux:143-5-68 según solicitud DGA-UAF-0250

“Anexo #35”

13.000.000,00

Ajuste Depuración cuentas CDCC-021-2012 por cancelación de saldo ya que no

ha tenido movimientos en los periodos siguientes al depósito según informe

“Anexo #36”

-21.300.000,00

Ajuste Depuración cuentas CDCC-021-2012 Cancelación del saldo según informe

“Anexo #37” -32.000.000,00

Total Junio 691.168.357,45

Dep. Inter Emb a MH 18/07/2012 AUX:143-005-070 653.031,48

Total Julio 653.031,48

Reclasificación ingreso caso Fischel Cta:143-5-113 "Fideicomiso de Garantías

Fischel" Certificación No.DCN-515/509-2012 “Anexo #38” -795.948.888,75

Reclasificación ingreso caso Hernán Robles / Banco Anglo Cta:143-5-118

Certificación No.DCN-443/496-2012. “Anexo #39” -1.986.381.824,98

Multas retenidas proveedores-C.G.R. Cta:143-5-120 Remisión entero a favor del

Gobierno de C.R. DGA-UAF-0346- Entero No.0198255 “Anexo #40” 469.187,35

Reclasificación ingreso Prog.Reg.Cat.y Reg.Cta:143-5-121 por donación del

Programa de Regularización de Catastro y Registro DCN-286-2012 “Anexo #41” -88.536.000,00

Total Agosto -2.870.397.526,38

Reclasificación de la cuenta de Ingreso según traslado de fondos solicitado por el

BNCR Fiduciaria por $7.500.00,00 al Tipo de Cambio ¢513,14 autorizado

mediante Ley No.8640, publicada en la gaceta No.128 , según fondos ingresados

en la cuenta correspondiente de la Tesorería Nacional “Anexo #42”

-3.848.550.000,00

Entero Nº0193542D C.G.R. Cta.Nº 143-5-120 139.115,13

Total Setiembre -3.848.410.884,87

C.G.R. Servi. Fotoci. Editoci. Traba. Tecn. Publ. Art, etc Costas Personales

Proceso Judicial CGR 143-5-120 16.187.500,00


C.G.R. Servi. Fotoci. Editoci. Traba. Tecn. Publ. Art, etc 31.908,21

El 21 de Noviembre se registra venta de Eurobonos Ley 9070 en US$ emitidos

por el Ministerio de Hacienda por colocación en el exterior de $1,000,000,000,00

al Tipo de Cambio del 21/11/2012 por ¢500,26. El plazo será de 10 años y a una

tasa de 4,25%. El objetivo de esta colocación es reducir el costo de los intereses

sobre la deuda del gobierno, mediante el pago de deuda externa e interna

adquiridas con mayores tasas de interés . El 51% se asignó a inversionistas es

Estados Unidos, un 43% en Europa y un 6% entre Asia y Latinoamérica, para un

total de ¢500.260.000.000,00 según asiento #100009205 “Anexo #43”

500.260.000.000,01

Total Noviembre 500.260.031.908,22


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

Entero Nº0237720 C.G.R. Cta:143-5-120 “Anexo #44” 1.408.307,37

Intereses Mideplan Ajuste. “Anexo #45” -347.552.019,37

Venta de Bonos en $ M. Hacienda Cta: 143-5-124. “Anexo #46” -500.260.000.000,01

Reclasificación ingreso Indemnización INS Cta:143-5-82. “Anexo #47” -8.000.000,00

Reclasificación ingreso Indemnización INS Cta:143-5-122. “Anexo #47” -5.600.000,00

Reclasificación ingreso Dividendos Cemex Cta:143-5-122. “Anexo #47” -59.856.940,00


(4) Las partidas a corto plazo que reúnen sumas depositadas en el Fondo General que deben ser reintegradas a

las instituciones o personas correspondientes, en su mayoría para cumplir el principio de caja única.

Para las cuentas en dólares el Tipo de Cambio utilizado fue de ¢509,23 y para las cuentas en Euros fue de

¢672,7438

Antecedentes de la 2115.

Al 31 de Diciembre del 2012, los registros por principio de Caja Única acumulan las siguientes variaciones:

Cuentas por Pagar Corto Plazo Descripción "Registros por Principios de Caja Única Cta #2115" Diferencias

Enero -18.611.724.038,22

Febrero 10.987.790.378,19

Marzo 58.267.241.116,56

Abril -28.541.327.991,03

Mayo 25.345.732.615,59

Junio 26.127.786.908,46

Julio -12.020.014.041,58

Agosto 34.665.001.641,21

Setiembre -1.540.946.428,21

Octubre -13.326.318.406,99

Noviembre 24.719.936.023,20

Diciembre -65.328.349.483,77


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

Las Cuentas por Pagar se encuentran representadas al 31 de Diciembre del 2012, por las siguientes partidas

acumuladas:

CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO Dic-12 Dic-11

2111001002 Ord, Pago Generales Periodo Actual ¢ 11.041.548.083,32 7.926.353.047,18

2111001101 C X P Proveedores Nacionales 17.305.408.497,33 28.281.127.404,18

2111001102 C X P Proveedores Extranjeros 683.947.285,16 3.099.215.064,65

2111001201 C X P Acreedores Institucionales 20.746.232.101,70 16.531.089.082,63

2111001202 C X P Acreedores Ocasionales 302.560.321,90 625.068.302,53

2111001203 CX P Acreedores Internacionales 4.000.000,00 617.171.922,83

2111001301 Ord. Pago Asamblea Legislativa 158.862.043,53 221.841.550,62

2111001302 Ord. Pago Contraloría General República 531.880.065,12 217.011.864,93

2111001303 Ord. Pago Defensoría de los Habitantes 116.107.293,98 78.755.275,88

2111001304 Ord. Pago Poder Judicial 28.419.706.214,40 16.104.691.996,55

2111001305 Ord. Pago Tribunal Supremo de Elecciones 78.712,70 78.712,70

2111005002 Deducciones Terceros 7.496.419.900,38 15.174.197.923,96

2111005003 Deducciones Embargos Planillas 380.952.105,51 475.482.774,62

2111005004 Pensiones Alimenticias / Deducciones Planillas 4.095.337.705,71 3.332.779.238,43

2111005005 C.C.S.S. Deducciones Obrero Planilla 10.195.466.725,32 6.518.549.172,78

Total Cuenta 2111 (1) ¢ 101.478.507.056,06 99.203.413.334,47

Obligaciones Reconocidas Presupuestarias Corto Plazo

2113002001 Asignaciones Familiares 19.628.300.000,00 186.374.233.062,42

2113003001 Caja Costarricense del Seguro Social 7.800.000.000,00 7.800.000.000,00

2113003002 Convenio 6 C.C.S.S. Indigentes 16.576.388.238,29 53.980.422.292,80

2113003003 Convenio 7 C.C.S.S. COP 0,00 990.180.920,00

2113003004 Convenio MDEH CCSS- Unid Ejec Catastro 1.139.292.019,00 0,00

2113003005 Convenio Pago Deuda C.C.S.S. Ley 7683/8202 2.533.665.126,61 0,00

2113004010 Deuda Política 2006 3.530.664.638,76 5.183.798.330,48

2113007002 Acciones por Pag CII 560.890.000,00 560.890.000,00

Total Obligaciones Reconocidas (2) ¢ 51.769.200.022,66 254.889.524.605,70

Recursos por Presupuestar

Reintegro Tribunal Supremo de Elecciones 0,00 725.000.000,00

IMAS-Intereses Ganados 0,00 9.490.782,17

Fideicomiso INS FIDAGRO Ley 8147 0,00 -725.000.000,00

Superávit Contraloría General de la República 133.000.000,00

Intereses PL 480 292.182.896,67 445.432.888,92

Indemnización INS - Ministerio Presidencia 10.300.000,00 10.300.000,00

Reintegro por Juicio Abreviado 56.008.000,11 56.008.000,11

Convenio Coop. Trans. Act. Calidad Geo. Vial 0,00 32.000.000,00


PODER EJECUTIVO



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Costa Rica

Indemnización Comercio Exterior 0,00 23.648.290,97

Corte Suprema de Justicia Devolución por Juicio 99.842.394,51 99.842.394,51

Multas Infrac. Leyes Labo. Ministerio de Trabajo 153.180.946,42 153.180.946,42

Convenio Donación No.TF056666-CR L.8640 499.285.772,56 499.285.772,56

Oficina Defensa Civil de la Víctima 863.891.036,77 132.422.679,32

Traslado de Fondos M.V.A.H. IFAM (PROG.REG) 100.000.000,00 100.000.000,00

Superávit MAG-SEPSA 45.000.000,00 45.000.000,00

Garantía Empresa Bearing Point México 1.370.275.353,82 1.370.275.353,82

Pérdida total Vehículos de Seguridad Pública 0,00 21.300.000,00

SINAC- Fondo Forestal 69.442.114,28 69.442.114,28

Fomen. Prod. Agrop. Art.42 L.7064 SENARA 300.000,00 300.000,00

Aporte Anual L.7064 Ofi. Nac. Semillas 681.729,69 681.729,69

Temporalidades de la Arqui. De San José 10.000.000,00 10.000.000,00

Pago Divi. Pólizas Colectivas de Vida 16.189.258,31 16.189.258,31

Fideicomiso de Garantías FISCHEL 0,00 635.050.177,54

Indem Proce Julian Messent Reasegu PWS 80.441.885,03 80.441.885,03

IDEMNI INS Vehículo Ministerio Presidencia 715.000,00 715.000,00

Programa Comedores Escolares 334.573.036,26 334.573.036,26

Fondo Social Migratorio 0,00 813.594.476,25

C.G.R. Servi. Fotoci. Editoci. Traba. Tecn. Publ. Art, etc 54.655.833,58

Total 2113005001 Recursos por Presupuestar (3) ¢ 4.189.965.258,01 4.959.174.786,16

2115001002 MH. Tesorería Nacional Depósitos Varios 259.281.597,31 9.776.763,65

2115001004 MH. Tesorería Nacional Migración ¢ 28.642.830,41 59.278.947,37

2115001005 Conectividad, Pasaporte, Convenio TN/BCR 34.155.022,64 32.439.275,60

2115001006 MH. Tesorería Nacional Viáticos ¢ 0,00 2.648.483,02

2115001007 MH. Tesorería Nacional Depósitos Varios $ 15.568.155,46 357.204,90

2115001009 MH. Tesorería Nacional Timbres Consulares 2.996.419,70 75.160.244,82

2115001010 MH. BNCR Tesorería Nacional Depósitos Varios 6.515.596,34 14.966.548,46

2115001011 MH. BNCR Tesorería Nacional Devolución Viáticos 3.101.598,33 4.785.557,87

2115001013 MH. BNCR Tesorería Nacional Depósitos Varios $ 12.990.308,63 2.343.857,76

2115005002 Sumas que no corresponden al Gobierno 225.425.785,05 268.791.154,30

2115005003 Patentes 0,00 67.129.259,15

2115005004 Depósitos automáticos mal acreditados 2.944.580,74 2.507.386,07

2115005015 ART. 66 L.8131 Dirección Gral de Migración 37.896.861,96 37.896.861,96

2115005020 Devolución a Terceros TICA 190.399.015,32 207.986.316,76

2115005024 Impuesto Depósito Libre de Golfito 2.157.663.096,22 1.757.346.503,64

2115005038 C.P.Devol. Impuestos 133.701.213,08 155.161.905,73

2115005039 Impuestos SUTEL 2.340.351.427,57 1.355.565.743,77

2115005040 Obligaciones Régimen Devolutivo de Derecho 250.260.745,78 326.174.691,73

2115005041 Obligaciones C X P 47.407.307,27 48.399.849,27


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Costa Rica

2115006010 Fondo. Pre inversión MIDEPLAN 480.539.086,06 626.841.450,06

2115006012 Fondo Pre inversión MIDEPLAN 0,00 147.177.994,23

2115009001 Transferencia Registro Nacional 19.265.653.109,62 15.290.913.066,29

2115009002 Transferencia Seguridad Vial 3.829.664.694,43 4.063.953.414,67

2115009005 Transferencia Inst. Costarric. Drogas 4.388.942.706,58 2.049.837.011,09

2115009006 Transferencia Museo Nacional. 1.200.446.909,52 1.064.995.552,66

2115009007 Transferencia Museo Rafael A. Calderón 42.858.927,93 44.986.372,93

2115009008 Transferencia Teatro Popular Melico Salazar 1.360.639.537,33 1.169.614.884,59

2115009009 Transferencia Patronato de Construcciones 1.854.755.050,37 1.426.220.030,41

2115009010 Transferencia Consejo Persona Joven 504.034.963,64 421.669.944,48

2115009011 Transferencia Asamblea Legislativa 960.724.140,76 960.724.140,76

2115009012 Transferencia Museo Juan Santamaría 260.994.835,25 121.484.269,02

2115009013 Transferencia Consejo Técnico Aviación Civil 215.203.985,91 682.594.424,09

2115009014 Transferencia Sec.Ejec.Sect. Agropecuario 24.225.502,07 24.225.502,07

2115009015 Transferencia Museo Arte Costarricense 1.960.948.053,20 1.752.696.042,66

2115009016 Transferencia Consejo Persona Adulto Mayor 30.985.149,76 81.699.560,92

2115009017 Transferencia Centro Cost.Producc Cine 27.103.924,35 60.506.520,92

2115009020 Transferencia Imprenta Nacional 8.880.031.457,65 8.932.923.359,46

2115009021 Transferencia Instituto Meteorológico 112.463.927,39 42.266.764,08

2115009022 Transferencia CONAVI-PEAJES 1.043.915.294,16 2.165.751.644,72

2115009023 Transferencia Consej. Tec. Asist.Med. Social 15.392.405,69 16.748.309,76

2115009024 Transferencia Consejo Salud Ocupacional 301.434.260,29 272.986.572,16

2115009025 Transferencia Comisión Nal Prev. R. 114.738.523,60 143.776.241,85

2115009026 Transferencia MINAE Parques Nacionales 458.830.595,95 696.812.130,62

2115009027 Transferencia MINAE Vida Silvestre 121.729.707,27 307.768.410,28

2115009028 Transferencia MINAE Fondo Forestal 831.572.546,80 756.842.821,76

2115009029 Transferencia Defensoría Habitantes 186.857.640,52 186.857.640,52

2115009030 Transferencia Comisión Nal Emergencia 11.496.930.582,96 20.985.632.728,02

2115009031 Transferencia Minae Geología y Minas 2.247.026.147,30 2.102.761.750,89

2115009032 Transferencia INCIENSA 709.018.769,69 92.716.324,18

2115009033 Transferencia Ser.Nal de Guardacostas 145.250.301,74 94.501.750,91

2115009034 Transferencia FODESAF 28.951.128.290,59 39.395.165.273,88

2115009035 Transferencia Consejo Nal Concesiones 2.413.378.319,03 1.479.522.446,04

2115009036 Transferencia Consejo Transporte Público 2.200.502.437,02 1.910.850.493,20

2115009038 Transferencia Junta Admin. Archivo Nacional 909.114.563,75 516.674.557,57

2115009039 Transferencia Inst. Geográfico Nacional 146.965.661,93 146.965.661,93

2115009041 Transferencia Centro Nal Música 1.350.435.669,33 3.235.774.458,35

2115009042 Transferencia CONAVI ¢ 44.885.906.545,55 87.958.787.653,13

2115009045 Transferencia CONAGEBIO 164.356.569,72 171.868.330,16

2115009047 Transferencia Contraloría General de la República 18.125.543,12 301.125.543,12

2115009048 Transferencia FONAFIFO 1.791.662.545,99 2.097.104.417,30


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Costa Rica

2115009049 Transferencia Fondo Desarrollo Prov. Limón 1.072.912.500,00 1.072.912.500,00

2115009050 Transferencia Tribunal Supremo Elecciones 16.942.234,62 16.942.234,62

2115009051 Transferencias JTA Portuaria de Golfito 0,00 200.114.944,88

2115009052 Transferencia Teatro Nal 489.815.258,76 114.905.162,69

2115009054 Transferencia Instituto Tecnológico C.R. 0,00 69.272.464,00

2115009055 Transferencia Universidad de Costa Rica 170.157.844,01 303.538.968,08

2115009056 Transferencia Universidad Estatal a Distancia 313.091.150,00 138.544.484,00

2115009057 Transferencia Universidad Nacional de Costa Rica 156.545.575,00 138.544.484,00

2115009059 CONARE 107.178.335,00 65.773.508,77

2115009060 Instituto Nacional de la Mujer 7.410.382.568,62 5.227.985.077,96

2115009061 Transferencia Museo de Arte Contemporáneo 1.171.461.163,03 1.574.459.210,34

2115009062 Transferencias Institut.Costarric.del Deporte y Recreación 649.475.873,98 217.892.000,29

2115009063 OCIS-FODESAF 4.519.206.375,77 3.124.642.246,59

2115009064 Patronato Nacional Infancia-FODESAF 2.840.774.435,85 1.535.039.959,76

2115009065 Fundación Omar Dengo 6.551.021.362,51 4.893.559.455,55

2115009066 Corporación Hortícola Nacional MAG 1.253.402,10 1.253.402,10

2115009067 Ministerio de Salud-Comisión Nacional Vacunación. 1.473.400.654,53 1.317.001.169,09

2115009069 Depósito por liquidar Ministerio de Hacienda 80.536.835,02 80.536.835,02

2115009071 Fondo Nacional de Becas FONABE 4.791.527.267,43 646.112.000,00

2115009072 Procuraduría General de la República 6.931.452.917,99 6.672.352.343,08

2115009073 Centro Cultural e Hist. José Figueres 73.342.168,78 62.076.260,81

2115009076 Fideicomiso 955 Banco Nacional 2.696.142.692,87 2.647.287.538,13

2115009078 Poder Judicial 1,00 184.265,91

2115009082 Tribunal Registral Administrativo 3.027.000.611,45 2.549.996.041,95

2115009083 Consejo Superior Educación 377.712.464,74 244.080.290,74

2115009086 Fundación Parque Marino del Pacífico 14.894.966,61 2.740.464,85

2115009087 Fundación Ayudamos a Ayudar 7.409.155,24 2.335.872,49

2115009088 INCOFER Colones 796.940.898,57 647.063.040,51

2115009089 Banco Hipotecario de la Vivienda BANHVI 25.007.536.867,71 18.570.195.288,72

2115009091 PROMECE 1.544.781.533,23 1.378.522.260,39

2115009092 IMAS-Programa Avancemos 3.431.833.215,36 0,00

2115009093 Instituto Costarricense Sobre Alcoholismo (IAFA) 1.764.069.141,24 2.415.516.705,01

2115009095 Consejo Nacional Rehabilitación y Educación Especial. 1.767.681.440,11 2.638.994.305,12

2115009096 CONAVI - BCIE 1804 Colones 14.206.110,66 231.579.841,00

2115009097 Fundación Mundo de Oportunidades 299.190.965,66 521.429.473,25

2115009098 U.C.R. Lanamme 161.677.200,00 1.027.070.473,00

2115009099 Municipalidades 50.235.018.824,66 41.331.605.044,62

2115009100 Juntas de Educación 74.560.460.788,29 52.595.037.906,74

2115009102 Oblig. C.P. CCSS Hospital Tony Facio 92.411.001,45 92.411.001,45

2115009104 Oblig. C .P. Consejo .Nacional de Producción 496.277.102,50 2.812.501.387,07

2115009106 Instituto Mixto de Ayuda Social 75.028,09 831.024,87


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

2115009107 FONABE Administración 554.316.508,59 794.266.881,34

2115009108 SINAC-Servicio Ambiental 338.898.818,19 431.860.031,68

2115009109 Consejo Transporte Público 22.800.000,00 44.544.646,64

2115009110 CONAVI Garantías ¢ 147.551.073,99 90.217.749,07

2115009111 FONABE- Convenio FEDESAF 308.537.000,00 1.444.917.424,10

2115009112 Fondo Nacional de Becas FONABE-FODESAF 1% Ley 864.861.442,14 0,00

2115009114 Asociaciones de Desarrollo 2.597.979.240,63 1.004.246.418,07

2115009115 IAFA Recursos FANAL 22,01 1.380.062,01

2115009116 PANI - Conducción Estratégica 4.832.089.112,09 3.611.019.107,22

2115009118 FONABE - Superávit 3.259.775.037,48 527.613.517,57

2115009119 IAFA Recursos Instituto Costarricense Sobre Drogas 266.973.883,97 195.378.379,63

2115009121 Consejo Nacional de Rehabilitación y Educación Especial 55.129.832,85 47.402.742,24

2115009123 COSEVI Carta de Crédito ¢ 2.733.438.363,99 487.190.100,20

2115009124 BANHVI Recursos FODESAF 18.005.459.533,14 2.193.134.013,84

2115009125 ICODER Juegos Nacionales 2.227.094.496,23 1.419.357.903,63

2115009126 LACOMET 272.747.701,63 21.036.317,89

2115009128 IAFA Recursos FODESAF 14.697.000,52 4.060.778,81

2115009129 MINAE-SETENA 864.999.020,14 249.402.503,22

2115009130 MINAE Departamento de Aguas 2.510.232.214,58 3.315.016.099,10

2115009131 Oficina Nacional Forestal 189.530.923,14 207.147.137,38

2115009132 SINAC-Fondo en custodia 23.478.382,02 18.958.176,47

2115009133 SINAC-Area de Conservación 413.140.901,79 1.565.536.442,11

2115009134 Fundación Ayúdanos a Ayudar 22.444.908,39 223.866,82

2115009135 CONICIT 662.260.291,10 1.026.608.950,86

2115009136 ICODER Ing. Ordinario 0,00 434.600.682,55

2115009137 PANI Madre Adolescente Ley 7972 3.809,97 6.368.750,00

2115009138 PANI Proyecto Especial Ley 7972 90.902.986,80 117.406.120,00

2115009139 Fundación Parques Nacionales 2.000.000,00 2.000.000,00

2115009140 CONAPAM Recursos FODESAF 182.274.204,24 454.944.355,31

2115009142 ICODER Infraestructura. Partidas Especificas 66.295.531,25 58.859.332,66

2115009144 Fundación Ayúdanos a Ayudar MEP 5.006.842,06 2.208.350,00

2115009145 Fundación Ayúdanos a Ayudar- Transferencias 6.530.400,00 0,00

2115009146 Consejo Nacional de Concesión RECOPE 349.160.448,24 349.160.448,24

2115009147 MGP-DINADECO Asociaciones Disueltas 10.064.960,68 10.064.960,68

2115009148 FONABE-Garantías de Cumplimiento 5.284.891,43 5.795.489,83

2115009150 Dirección General Migración y Extranjería 9.254.086.428,73 8.282.851.305,22

2115009153 INTA 736.518.859,40 406.194.613,02

2115009154 Asociación Cruz Roja Costarricense 243.461.266,06 544.175.452,05

2115009159 Corporación Hortícola Nacional. Proyecto IVT 10.000,00 10.000,00

2115009160 Instituto Nacional Estadística y Censo 1.193.917.149,78 524.719.426,01

2115009161 Fondos Emergencia Recursos República Popular China 90.370,85 90.370,85


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

2115009163 Instituto de Fomento y Asesoría Municipal 761.926.794,86 790.000.000,00

2115009164 Serv. Nac. Aguas Riego y Avenamiento SENARA 170.528.351,68 161.919.309,48

2115009165 Institut. Costarric. De Pesca y Acuacultura INCOPESCA 414.400.093,50 191.666.667,67

2115009167 Consejo Nacional de Concesiones Ind. Caldera. 1.021.561.227,89 1.023.543.666,06

2115009168 INTA-IDA 195.227.977,78 195.227.977,78

2115009169 CTA- Convenio JUDESUR 0,00 147.000.000,00

2115009176 PROMECE PRESTAMO BM7284-cr 9.411.089,33 28.984.105,45

2115009180 INTA - MAG 42.028.175,13 42.028.175,13

2115009184 Comisión P/ Ordenamiento y Manejo de Cuenta Río 123.938.485,21 121.015.299,54

2115009185 INEC Ingresos No Tributarios 85.456.750,82 104.746.056,61

2115009186 FONABE - PANI 21.540.000,00 0,00

2115009187 Consejo Técnico de Aviación Civil Carta de Crédito 0,00 1.264.649.593,76

2115009188 MDEH TN Cuenta Control Ingresos 43.985.294,76 146.254.015,26

2115009189 Instituto de Desarrollo Agrario IDA 56.000.000,00 56.000.000,00

2115009192 Ministerio de Hacienda Fondo de Garantía 54.592.023,44 21.187.392,40

2115009194 Parque Nacional Recreativo Playas Manuel Antonio 3.194.444.242,70 2.228.911.805,40

2115009195 Asociación Gerontol Cost. AGECO 4.034,71 762.076,71

2115009197 Colegio Universitario de Cartago 320.921.315,62 361.385.062,23

2115009198 Colegio Universitario de Limón 614.366.209,48 533.883.601,08

2115009201 MAG SENASA (Fondo Acumulado de Emergencias) 170.000.000,00 0,00

2115009204 IAFA Recursos del PANI 2.310.371,88 9.231.628,85

2115009205 Fideicomiso 02-99 PRONAMYPE - BPDC Capacitación 960,00 13.644.330,00

2115009207 Fideicomiso 02-99 PRONAMYPE - BPDC 315.000,00 13.419,00

2115009208 Servicio Nacional de Salud Animal (SENASA) 83.374.850,81 15.032.284,46

2115009209 Programa de Regularización del Catastro y Registro 31.145.505,73 31.741.377,01

2115009210 Programa de Regularización y Registro BID 13.568.177,82 14.209.434,21

2115009212 A Y A Recursos - FODESAF 553.590.780,36 0,00

2115009213 ICODER - Gastos Ordinarios 2.307.621.961,97 1.117.137.221,06

2115009214 Servicio Fitosanitario del Estado Planillas 233.467.062,85 254.238.644,18

2115009217 Asociación Cruz Roja Costarricense FORTAL JTAS 711.449.985,63 729.909.853,84

2115009218 Asociación Cruz Roja Costarricense Comité Auxiliar 37.448.700,66 299.496.684,89

2115009219 Asociación Cruz Roja Costarricense Operaciones Sede C. 99.148.922,85 80.364.689,44

2115009221 M.A.G. Fundación FITTACORI 189.742.003,99 77.612.700,99

2115009222 Servicio FITOSANITARIO del Estado 949.138.279,05 1.171.280.948,57

2115009223 Serv. Fitosanitario 3.470.360.548,67 2.920.409.577,73

2115009224 IAFA Fondo Garantías 3.878.322,75 1.013.016,07

2115009225 CNE Fondo Prevención 134.783.951,68 116.789.383,40

2115009226 Centro Agrícola Nacional 350.827.994,29 386.780.615,01

2115009228 FONAFIFO G.A. 2.506.075.997,75 1.258.691.083,53

2115009229 Fideicomiso 544 19.611.916,58 19.611.916,58

2115009230 CONAVI- BIRF-7594 8.667.018,19 8.667.018,19


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

2115009231 Fideicomiso 544 594.887,71 10.998,12

2115009233 CNE-Ciudad Limpia 24.433.174,89 24.433.174,89

2115009234 SENASA - SUPERAVIT 3.000.000,00 0,00

2115009236 INST. NACIONAL VIVIENDA 1.000.000.000,00 1.032.924.528,00

2115009239 Universidad Técnica Nacional 1.636.347.253,95 1.583.737.101,89

2115009240 SENARA -PNA (Plan Nacional de Alimentos) 34.544.219,04 2.837.164,04

2115009242 Banco Hipotecario Vivienda. Préstamo BIRF N.7594 6.000.000.000,00 6.000.000.000,00

2115009243 BANHI-por inundación Zona Atlántica Ley 8711 2.000.000.000,00 2.000.000.000,00

2115009245 INVU Construcción Proyecto Habitacionales 680.000.000,00 680.000.000,00

2115009246 MAG -PIPA/BCAC-Fideicomiso 05-99 Fondos FINADE 107.613.575,74 161.709.923,59

2115009247 PROLICIPU-Contrapartida Local BM 7498-CR 273.344.166,00 282.253.695,21

2115009250 Migración y Extranjería 6.226.556.769,24 6.599.644.726,65

2115009251 Empresa de Servicios Públicos de Heredia 4.786.722.508,48 5.312.000.000,00

2115009253 Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación 410.948.416,92 260.804.732,39

2115009255 Programa de Reg. Catastro y Registro-IDA 0,01 80.886.104,53

2115009256 Junta Administrativa del Archivo Nacional 30.796.448,09 608.149.854,01

2115009257 Junta Administrativa Instituto Agropecuario

Costarricense San Carlos 34.902.001,57 105.937.107,26

2115009258 Servicio FITOSANITARIO del Estado Ley 8702 6.022.925.472,43 4.408.037.403,82

2115009259 "ICAFE" Instituto del Café de Costa Rica 0,00 300.000.000,00

2115009260 Fideicomiso 544 FONF 0,00 30.145,36

2115009262 M.E.P. Garantías Provee 66.144.235,35 61.419.693,83

2115009263 Cuidad de los Niños - FODESAF 354.853.054,16 129.870.728,16

2115009264 UPACOOP Cooperativa Nac. Suministr. Agrop. R.L. 580,00 20.349.000,00

2115009265 UPACOOP Instituto Nacional de Vivienda y

Urbanismo INVU 400.000.000,00 400.000.000,00

2115009266 Centro A. Montecillo 261.131.968,54 599.123.218,54

2115009267 Instituto Costarricense Sobre Drogas 3.212.329,00 3.212.329,00

2115009268 Fundación para el Desarrollo Académico de la UNA 150.396.271,60 396.271,60

2115009269 Consejo Técnico de Asistencia Medico Social 449.129.243,30 1.160.241.245,95

2115009270 Consejo Nacional de Producción. 226.674.089,19 45.807.462,10

2115009271 JAPDEVA Programa 328 PP2010 MOPT 15.100.000.000,00 15.100.000.000,00

2115009272 I.N.V.U. PRUGAM 29.253.203,04 70.572.784,00

2115009273 Fideicomiso 551-002 Fondo FINNIDA COLONES 205.745,42 205.745,42

2115009274 Fideicomiso 551-004 Fondo PROFORCOOP 5.373.992,62 5.361.207,15

2115009275 Banco Hipotecario de la Vivienda - Impuesto Solidario. 2.083.406.143,82 2.937.576.070,94

2115009276 Consejo Nacional de Concesiones Expropiación. 1.898.294.341,77 1.842.744,70

2115009277 PROLICIPU - Préstamo BM-7498-CR 14,58 2,22

2115009278 Fideicomiso 872 Proyecto Programas y Actividades 1.994.490.096,96 4.563.459.106,94

2115009279 Patronato Nacional de Ciegos 22.548.708,20 74.116.708,23

2115009280 Junta de Protección Social - Consejo Persona Joven 2.137.321.251,95 1.058.114.863,00

2115009281 Ley 8114 Cruz Roja Costarricense 513.150.798,42 38.743.977,61


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

2115009282 CNE - Recursos Fondo de Emergencias. 107.246.695,96 107.246.695,96

2115009283 SENASA - Operaciones 657.996.296,34 416.238,26

2115009284 FIDEICOMISO 02-99 PRONAMYPE-BPDC 1.962.156.000,00 1.721.927.000,00

2115009285 Consejo Nacional de Rehabilitación y Educación

Especial Ley 7972 39.885.858,69 41.842.205,07

2115009286 Consejo Nacional de Rehabilitación y Educación

Especial Ley 5347 707.416.498,80 776.498,80

2115009287 Consejo Nacional de Viabidad Programa PIV I-BID 138.615.612,90 5.520.336.002,92

2115009288 SENARA / PROGIRH 341.603.207,42 308.246.609,44

2115009291 Oficina de Cooperación Internacional de Salud JPS 1.500.000.000,00 1.500.000.000,00

2115009296 PANI-Red Nacional de Cuido y Desarrollo Infantil 26.529.930,60 46.240.457,00

2115009297 Banco Hipotecario de la Vivienda 25.000.000.000,00 25.000.000.000,00

2115009298 Fideicomiso 551-001 9.592.688,78 12.275.733,70

2115009299 COSEVI Garantías 54.113.726,61 38.779.150,00

2115009300 Asociación Cámara de Ganaderos de Cañas 75.000.000,00 75.000.000,00

2115009301 Fundación Parque Metropolitano Libertad 2.069.373.515,41 75.000.000,00

2115009302 Sistema Nacional de Educación Musical - SINEM 2.619.033.522,79 274.578.743,00

2115009303 BID Catastro Donación Prog. Naciones Unidas 88.536.000,00 0,00

2115009304 Conavi - CNE - Convenio 16.482.921.062,42 0,00

2115009305 Fideicom Icoder BN 1.666.541,76 0,00

2115009306 Uladislao - Donaciones 1.374.684.663,13 0,00

2115009308 Comité Olimp NCL 1.102.929.680,00 0,00

2115009309 CCSS - Contrib. Estatal Pensiones y Otros 131.434.781,33 0,00

2115009310 CCSS - Contrib. Estatal Salud y Otros 316.020.254,67 0,00

2115009311 Fideicomiso 340 Banco Nacional de Costa Rica.

MIRENEM 34.029.664,99 0,00

2115009312 Fideicomiso 551-005 4.775.657,03 0,00

2115009313 Fideicomiso 550 BNCR 15.548.220,12 0,00

2115009314 Asociación Cruz Roja Costarricense Ley 5649-7331 898.986.517,84 0,00

2115009315 Ministerio de Seguridad Depósito de Garantía GC 172.683.034,11 0,00

2115009316 Junta Administrativa de la Dirección General de

Migración y Extranjería 813.594.476,00 0,00

2115009317 Ministerio de Gobernación Depósito de Garantía GC 14.088.858,98 0,00

2115009318 Ministerio de Relaciones Exteriores Depósito de Garantía 7.098.373,19 0,00

2115009319 Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Depósito de

Garantía 10.281.438,27 0,00

2115009320 Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor Depósito

de Garantía 12.779.585,52 0,00

2115009321 Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor Ley 7972 35.085.474,50 0,00

2115009322 Ministerio de Economía Industria y Comercio Depósito

de Garantía GC 5.542.665,22 0,00

2115009323 Ministerio de Cultura y Juventud Depósito de Garantía 32.260.099,47 0,00

2115009324 Ministerio de Comercio Exterior Depósito de Garantía GC 4.312.317,61 0,00

2115009325 Ministerio de Ambiente, Energía -Fondo de Garantía 26.735.753,20 0,00


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

2115009326 Procuraduría General de la República Dep. Garantía M.

Justicia y Paz 2.902.500,15 0,00

2115009327 Sistema Nacional de Radio y Televisión, S.A. 55.544.983,64 0,00

2115009328 Ministerio de Ciencia y Tecnología (MICIT) 5.214.425,25 0,00

2115009330 Asociación Cruz Roja Costarricense 273.855.506,23 0,00

2115009331 Ministerio de Vivienda y Asent.-Humanos (MIVAH) 1.550.396,22 0,00

2115009332 Ministerio de Obras Pública y Transportes Depósito

Garantía GC 91.247.846,80 0,00

2115009333 Ministerio de Planificación y Política Económica

(MIDEPLAN) 968.174,80 0,00

2115009334 Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG) 28.610.858,60 0,00

2115009335 Ministerio de Justicia y Paz 36.863.695,20 0,00

2115009336 Laboratorio Costarricense de Metrología 5.695.317,46 0,00

2115009337 Ministerio de Presidencia Garantía. 15.478.645,59 0,00

2115009338 Museo Nacional - Depósitos de Garantía 5.126.010,00 0,00

2115009339 Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y

Atención de Emergencias. 0,00 0,00

2115009340 Instituto Costarricense de Enseñanza Radiofónica

(ICER) 189.344.682,78 0,00

2115009341 Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo (INVU) 1.058.483.329,32 0,00

2115009342 COOPERATIVA DE Servicios Múltiples de

ATIRRO, R.L. 30.000.000,00 0,00

2115009343 Coop. Agríc. Ind y Serv. Múltiples de Sarapiquí. 53.603.786,00 0,00

2115009344 Coop. Agríc. Múltiple de Alfaro Ruíz R.L. 67.171.549,00 0,00

2115009345 Asociac. Mujeres Productoras Hortícolas de Jaris 25.475.000,00 0,00

2115009346 Asociac. De Productores del Cerro de Turrubares 32.542.870,00 0,00

2115009347 Asociac. De Productores Industrial de Comercio de

Changuena Buenos Aires 68.187.548,00 0,00

2115009348 Asociac. De Productores Industrial de Comercio de

Changuena Buenos Aires 47.026.229,00 0,00

2115009349 Asociac. De Pequeños Productores del Sur de Turrubares 36.000.000,00 0,00

2115009350 Cooperativa Agropecuaria de San Antonio de Escazú 52.000.000,00 0,00

2115009351 Asoc Prod. Agrop. De El Aguila de Pejibaye 55.665.196,00 0,00

2115009352 Asoc. Agric. Unidos Bajo la Legua La Leguita de Puriscal 30.000.000,00 0,00

2115009353 Asoc. Agric. La Violeta de Desamparados 10.000.000,00 0,00

2115009354 Asoc. Para Des. Territorial Sostenible de las Cuencas

Aranjuez Sardinal 52.100.000,00 0,00

2115009355 Caja Única Asociac Cuidados Paliativos La Unión

M.Salud 100.000.000,00 0,00

2115010001 MOPT Exp Import. Bank Proy Naranjo FL$ 5,09 5,11

2115010002 Museo Nacional de Costa Rica $ 228.871.941,64 172.394.302,25

2115010003 Consejo Técnico Aviación Civil $ 8.141.076.575,25 14.780.132.833,18

2115010004 Consejo Técnico Asistencia Médico $ 3.068.518,13 4.644.835,18

2115010005 MINAE Parques Nacionales 955.044.646,02 1.506.978.628,02

2115010006 Defensoría de los Habitantes $ 68.045.858,75 68.258.322,50


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

2115010008 Consejo Nal de Concesiones $ 237.543.639,68 85.334.718,39

2115010010 Instituto Geográfico Nacional $ 96.753.700,00 97.055.800,00

2115010011 Teatro Nacional $ 35.786.846,08 35.898.585,54

2115010012 Instituto Nacional de la Mujer INAMU $ 4.685.756,23 14.302.960,00

2115010018 COSEVI Carta de crédito 3.080.920.741,28 2.506.162.863,33

2115010019 CONAVI $ 730.743.160,76 935.725.362,99

2115010020 INCOFER $ 7.914.559,60 7.939.271,71

2115010021 FITTACORI (Dólares) 0,00 25,54

2115010022 CONAVI BCIE 1804 0,00 755.306.098,98

2115010023 Consejo Transporte Público $ 9.548.062,50 9.577.875,00

2115010024 CONAVI Garantías $ 97.070.222,09 64.553.477,85

2115010026 Centro Nacional de la Música $ 1.044.430,73 1.047.691,82

2115010027 Imprenta Nacional $ 18.194,79 18.251,60

2115010029 INTA PROY FORT I $ 145.871.219,94 169.302.114,67

2115010032 MINAE- SETENA $ 549.860.662,21 529.940.605,58

2115010033 FONABE - Garantías de Cumplimiento $ 2.613.877,59 3.073.859,35

2115010034 PROMECE-PRESTAMO BM 7284-CR ($) 1.132.254.323,20 629.184.743,14

2115010035 Junta Adm. Direc. Migración y Extranjería ($) 1.129.544.771,47 1.072.528.956,01

2115010042 Museo Nacional C.R. IABIN $ 2.053.913,01 2.060.326,06

2115010050 Ministerio de Hacienda Fondos de Garantías $ 101.688.989,11 102.037.209,37

2115010051 SFE Fondo de Emergencias Servicio Fitosanitario 192.050.666,11 86.609.806,84

2115010053 Programa de Regularización de Catastro y Registro 383.305.059,45 951.304.867,28

2115010054 FONAFIFO CONV.PPSA 5.924.161.303,04 430.918.925,03

2115010055 Servicio Fitosanitario 485.984.108,81 1.643.600.399,77

2115010056 FID 544 FON DON GEF 271.306.576,59 378.821.312,71

2115010059 Fideicomiso 544 0,00 1.494.275.275,31

2115010060 CONAGEBIO 89.700,86 76,63

2115010061 Migración de Correos 6.645.451,50 6.793.906,00

2115010062 MDEH CUENT. CONTR $ 56.624.104,83 10.216,40

2115010063 SENASA - Superávit 11.093.168,17 5.328.588,18

2115010064 A Y A KFW 200265595 222.512.906,55 218.279.372,81

2115010065 CONAVI Carta Crédito 0,00 517.256.332,00

2115010066 Fundación Omar Dengo 8.867.970,56 1.030.151.282,84

2115010067 PROLICIPU - Préstamo BM-7498-CR 56.585.983,88 926.484.475,94

2115010068 MEP - Garantías - Proveeduría Interna 14.542.366,28 13.552.069,92

2115010069 FIDEICOMISO 544-16 FONAFIFO - Fondo

Preparación PROYECTO 190.961.250,00 0,00

2115010070 Junta Administrativa Registro Público ID DE SCFF #1476 1.120.152.645,39 714.765.574,61

2115010071 FID 551-002 FFINNIDA 56.569.841,29 56.746.472,76

2115010072 FID 551-003 FODA 2.591.568,22 2.593.657,90

2115010073 FID 551-005 F. SER AMB 2.316.034,06 102.203.532,36

2115010074 Banco Nacional de Costa Rica Fideicomiso 872 4.644.596.950,91 2.559.173.796,27


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

2115010075 Cuenta de Control Dólares 7.017.318.732,26 6.742,82

2115010079 C.U. COSEVI G. $ 17.420.722,65 5.243.567,30

2115010080 Fundación Omar Dengo - Carta de Crédito 125.263.114,69 3.381.259.000,52

2115010081 Museo de Arte Costarricense 366.645,60 0,00

2115010082 Museo Arte Costarric 9.151.810,27 0,00

2115010083 Ministerio de Seguridad Pública Depósito de

Garantías GC 67.139.251,12 0,00

2115010084 Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto

Depósito de Garantías GC 1.317.113,21 0,00

2115010085 Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Depósito

de Garantías GC 2.895.364,66 0,00

2115010086 Ministerio de Gobernación Depósito de Garantías GC

MGP 735.216,09 0,00

2115010087 Ministerio de Cultura y Juventud Depósito de Gara 14.243.942,22 0,00

2115010088 Procuraduría General de la República Depósito de

Garantías MJG 1.396.308,66 0,00

2115010089 Ministerio de Ambiente, Energía y

Telecomunicaciones Fondo de Garantías 8.501.248,57 0,00

2115010090 Ministerio de Ciencia y Tecnología (MICIT)

Depósito Garantía 542.941,03 0,00

2115010091 Ministerio de Vivienda y Asent. Depósito Garantía

(MIVAH) 570.902,85 0,00

2115010092 Ministerio de Obras Pública Depósito Garantía GC 32.529.490,18 0,00

2115010093 Ministerio de Justicia y Paz Depósito Garantía GC 18.600.664,58 0,00

2115010094 Ministerio Presidencia Garantía 1.891.356,60 0,00

2115010095 Ministerio de Comercio Ext. Depósito de Garantía GC 542.370,69 0,00

2115010096 Museo Nacional 0,00 0,00

2115010097 Imprenta Nacional - Carta de Crédito $ 191.508.259,77 0,00

2115011001 Banco Nacional de Costa Rica Fideicomiso 872

Proyectos, Programas y Actividades 24.817,52 598.108.344,88

2115011002 Instituto Costarricense de Ferrocarriles INCOFER EUROS 320.744,04 373.665,11

2115011003 Consejo Nacional de Vialidad CONAVI-Cartas de

Crédito EUROS 33,64 6.835.581,67

2115011009 C.U. SENASA PROMEFASI 0,00 4.955.614,18

Total Cuenta 2115 (4) 581.329.288.124,83 540.584.479.831,42

TOTAL CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO ¢ 738.766.960.461,56 899.636.592.557,75


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

NOTA #14

GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR.

El saldo de esta cuenta representa el acumulado de todos los movimientos de los intereses, comisiones e

intereses de mora devengados, por concepto de deudas contraídas por el Poder Ejecutivo con vencimiento a

corto Plazo.

Esta partida se encuentra conformada por:

GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR ¢ Dic-12 Dic-11

2114002001 Intereses por Pagar Deuda Irredimible

56.018,70 56.018,70

2114006009 Intereses por Pagar Deuda Comercial Renegociada 62.208.385,97 62.208.385,97

2114010001 Intereses por pagar Caja Costarricense Seguro Social 1.754.263.889,54 409.439.105,30

TOTAL GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR ¢ 1.816.528.294,21 471.703.509,97

Al 31 de Diciembre del 2012, la cuenta 2114.010.001 registra los siguientes movimientos por los Intereses

por pagar a la Caja Costarricense Seguro Social.

Gastos Acumulados por Pagar Descripción Cuenta #2114 Diferencias

2114010001 Ajuste Intereses por pagar Caja Costarricense Seguro Social mes de Febrero 21.726.600,00


2114010001 Ajuste Intereses por pagar Caja Costarricense Seguro Social, deuda mes de

marzo DFC-815-12 43.746.279,00

Total Mayo 43.746.279,00

2114010001 Intereses por pagar Caja Costarricense Seguro Social, Ajuste Deuda CCSS-

MDEH Abril 2012 317.252.184,70

Total Junio 317.252.184,70

Ajuste Deuda CCSS-MDEH Mayo 2012 214.766.655,90

Ajuste Deuda CCSS MES Junio-2012 224.522.557,80

Total Julio 439.289.213,70

2114010001 Intereses por pagar Caja Costarricense Seguro Social 151.866.138,71


2114010001 Intereses por pagar Caja Costarricense Seguro Social 507.339.728,86


2114010001 Intereses por pagar Caja Costarricense Seguro Social -344.294.808,47

Total Diciembre -344.294.808,47


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

NOTA #15

ENDEUDAMIENTO CORTO PLAZO.

Esta cuenta está conformada por el saldo acumulado de las colocaciones de títulos valores emitidos por el Poder

Ejecutivo, obligaciones contraídas por la colocación de bonos para el financiamiento del déficit presupuestario,

el registro proporcional de los intereses acumulados en el momento de invertir en un título valor y la porción a

pagar a corto plazo de la deuda externa.

El total acumulado lo conforman:

ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO Dic-12 Dic-11

2112008001 Títulos de Propiedad Pagare RDI ¢ 694.511.207,53 9.019.055.963,85

2112008002 Títulos de Propiedad Pagare Descuentos RDI -1.599.194,36 -31.613.315,27

2112008003 Desc. Pagare por aplicar RDI 1.057.621,16 0,00

2112015001 Títulos de Propiedad Tasa Básica RDI 31.622.000.000,00 50.431.800.000,00

2112017001 Títulos de Propiedad RDI 62.920.693.000,00 33.318.041.899,93

2112018001 Títulos de Propiedad Tasa Fija Macro RDE 286.860.350.000,00 378.573.500.000,00

2112018002 Descuentos TPM C.P RDE -860.515.522,51 -2.294.949.116,45

2112019001 Títulos de Propiedad Cero Cupón Corto Plazo RDI 4.395.873.724,67 4.748.322.465,36

2112019002 Descuentos TPCER L.P.RDI -158.968.442,71 -123.885.804,89

2112019003 Descuentos TPCER por aplicar CP RDI 118.135.435,97 0,00

2112020001 Titulos de Propiedad Cero Cupón Macro C.P.RDE 120.848.200.000,00 87.144.350.000,00

2112020002 Descuento Título Cero Cupon Macro Título C.P.RDE -9.460.782.719,07 -5.577.252.402,64

2112020003 Descuento TPCEM por aplicar C.P.RDE 6.794.200.423,31 0,00

2112021001 Tasa Básica Deuda Política RDI 46.794.173,97 13.130.833.997,88

2112022001 Títulos Tudes Corto Plazo RDI 44.976.802.013,32 14.318.552.843,69

2112023001 Títulos Tudes Macro Título C.P. RDI 16.238.824.279,06 32.697.719.656,39

2112024003 Titulos de Propiedad en Dólares Tasa Ajustable RDI 152.769.000,00 2.349.772.000,00

2112026003 Títulos de Propiedad en $ RDI 0,00 111.358.760,00

2112030001 Título Tasa Fija MA.GR $ RDE 196.658.515.240,00 75.168.184.640,00

2112030002 Descuentos TP$MG CP RDE -1.385.180.996,59 0,00

2112030003 Descuentos TP$MG por aplicar CP RDE 137.099,99 0,00

2112031003 Título Cero Cupón Grabado Dólares RDI 19.867.043.739,39 62.994.379.586,30

2112031004 Descuentos Títulos Cero Cupón Grabado Dólares RDI -722.253.705,95 -686.776.372,70

2112031005 Descuentos TPCER$G por aplicar CP RDI 546.903.538,14 0,00

2112032001 Título Tasa Fija L.P. RDI 46.160.431.517,30 127.960.410,00

2112033001 Título de Propiedad Cero Cupón Des. Colones RDI 218.809.902.251,70 260.681.401.148,26

2112033002 Descuento TPCERD CP RDI -8.036.472.243,33 -6.412.517.143,03

2112033003 Descuento TPCERD por aplicar CP RDI 4.036.701.116,84 0,00

2112034003 Título Cero Cupón $ RDI 35.165.695.916,41 116.870.644.853,01

2112034004 Descuento TPCER$D CP RDI -895.465.005,92 -883.551.153,20

2112034005 Descuento T$PCERD por aplicar CP RDI 460.557.618,37 0,00


PODER EJECUTIVO



Página 78 de 112


República de

Costa Rica

2112035001 Títulos Propiedad TCEM$G CP RDE 14.278.809.200,00 0,00

2112035002 Descuento TCEM$G C.P. RDE -302.407.900,68 0,00

2112035003 Descuento TCEM$G por aplicar C.P. RDE 255.547.537,62 0,00

“Anexo #48” Total Cuenta 2112 (1) ¢ 1.090.086.809.923,63 1.125.675.332.916,49

2119001001 Intereses Cupón Corrido (2) 2.258.280.093,75 5.093.257.372,01

2119002001 Prima TP C.P. RDI 0,00 4.213.459.060,86

2119002005 Prima TPM C.P. RDE 3.697.844.804,65 8.141.935.487,92

2119003002 Prima TP$MG CP 2.366.498,75 515.831.098,23

2119003007 Prima TP$M por aplicar CP RDE -653.342,09 0,00

Total cuenta 2119 Primas (3) 3.699.557.961,31 12.871.225.647,01

2117001001 Deuda Externa C.P. A.I.D. 733.619.558,12 0,00

2117002001 Deuda Externa C.P. BID 14.519.687.922,09 0,00

2117003001 Deuda Externa C.P. BIRF 4.436.383.660,69 0,00

2117004001 Deuda Externa C.P. BCIE 1.440.844.571,43 0,00

2117005001 Deuda Externa C.P. PL-480 500.204.285,26 0,00

2117008001 Deuda Externa C.P. Club Paris 2.713.691,19 0,00

2117009001 Deuda Externa C.P. Bonificada 127.307.500.000,00 0,00

2117011001 Deuda Externa C.P. Varios 6.289.129.475,83 0,00

Total cuenta 2117 Deuda Externa (4) 155.230.083.164,61 0,00

TOTAL ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO ¢ 1.251.274.731.143,30 1.143.639.815.935,51

(1) Registro del total adeudado por colocaciones y descuentos aplicados a los mismos por títulos con

vencimientos menores a un año.

Al cierre de este informe, los movimientos que generaron una variación de importancia en la Cuenta

No.2112, corresponden principalmente a los siguientes movimientos:

Endeudamiento a Corto Plazo Descripción Cuenta #2112 Diferencias

2112005001 Títulos de Propiedad Premio Dol 1.500.000.000,00

2112008001 Títulos de Propiedad Pagare Valor Nominal 6.618.787.119,33

2112019001 Títulos de Propiedad Cero Cupón Corto Plazo 53.726.484.875,28

2112020001 Titulos de Propiedad Cero Cupón Macro C.P. 39.308.300.000,00

2112020002 Descuento Título Cero Cupón Macro Título C.P. -2.339.886.627,58

2112022001 Títulos Tudes Corto Plazo 10.093.709.778,07

2112023001 Títulos Tudes Macro Título C.P. -4.478.551.163,12


PODER EJECUTIVO



Página 79 de 112


República de

Costa Rica

2112031003 Título Cero Cupón Grabado Dólares 28.890.477.546,80

2112033001 Título de Propiedad Cero Cupón Des. Colones 2.380.997.209,74

2112034003 Título Cero Cupón $ -3.427.470.368,44

Total Enero 132.272.848.370,08


2112018001 Títulos de Propiedad Tasa Fija Macro -8.441.600.000,00

2112019001 Títulos de Propiedad Cero Cupón Corto Plazo -23.431.701.496,52

2112020001 Titulos de Propiedad Cero Cupón Macro C.P. -6.773.550.000,00

2112020002 Descuento Título Cero Cupón Macro Título C.P. 1.208.217.209,77

2112031003 Título Cero Cupón Grabado Dólares -12.143.938.117,89

2112033001 Título de Propiedad Cero Cupón Des. Colones 22.255.945.319,29

2112033002 Descuento TPCERD CP -1.032.533.115,57

2112034003 Título Cero Cupón $ 10.306.385.093,68

2112035001 Títulos Propiedad TCEM$G CP 8.778.284.880,00

Total Febrero -7.777.442.040,97


2112017001 Títulos de Propiedad Tasa Fija ¢ 2.640.443.000,00

2112018001 Títulos de Propiedad Tasa Fija Macro 58.441.600.000,00

2112020001 Titulos de Propiedad Cero Cupón Macro C.P. 76.732.300.000,00

2112020002 Descuento Título Cero Cupón Macro Título C.P. -4.082.254.961,56

2112021001 Tasa Básica Deuda Política -11.889.669.931,60

2112031003 Título Cero Cupón Grabado Dólares -18.126.212.504,17

2112032001 Título Tasa Fija L.P. 11.273.431.440,00

2112033001 Título de Propiedad Cero Cupón Des. Colones -26.239.929.811,96

2112034003 Título Cero Cupón $ -39.949.518.908,70

Total Marzo 54.850.844.438,32

2112008001 Títulos de Propiedad Pagare RDI -19.188.444.102,34

2112017001 Títulos de Propiedad RDI 12.312.250.000,00

2112018001 Títulos de Propiedad Tasa Fija Macro RDE -2.716.700.000,00

2112019001 Títulos de Propiedad Cero Cupón Corto Plazo RDI -10.021.229.115,68

2112020001 Titulos de Propiedad Cero Cupón Macro C.P.RDE 22.573.050.000,00

2112020002 Descuento Título Cero Cupón Macro Título C.P.RDE -2.410.671.292,62

2112023001 Títulos Tudes Macro Título C.P. RDI 7.680.952.129,80

2112032001 Título Tasa Fija L.P. RDI 2.526.616.545,00

2112033001 Título de Propiedad Cero Cupón Des. Colones RDI 8.462.490.085,21

2112034003 Título Cero Cupón $ RDI -3.202.964.679,27

Total Abril 16.015.349.570,10


2112019001 Títulos de Propiedad Cero Cupón Corto Plazo RDI -20.105.373.305,24



PODER EJECUTIVO



Página 80 de 112


República de

Costa Rica

2112030001 Título Tasa Fija MA.GR $ RDE 26.189.252.480,00

2112030002 Descuentos TP$MG CP RDE -1.030.108.893,74

2112031003 Título Cero Cupón Grabado Dólares RDI -6.473.696.343,72


2112033001 Título de Propiedad Cero Cupón Des. Colones RDI -1.967.069.088,76


2112035001 Títulos Propiedad TCEM$G CP RDE 59.091.941.880,00

Total Mayo 73.281.360.052,21

2112008001 Títulos de Propiedad Pagare RDI 14.707.868.904,37

2112015001 Títulos de Propiedad Tasa Básica RDI -2.171.000.000,00




2112020002 Descuento Título Cero Cupón Macro Título C.P.RDE -2.293.866.348,53




2112035001 Títulos Propiedad TCEM$G CP RDE 9.502.494.750,00

Total Junio -131.349.359.612,45









Total Julio -23.432.287.830,24

2112008001 Títulos de Propiedad Pagare RDI 0,00


2112017001 Títulos de Propiedad RDI -29.576.706.747,93


2112020001 Titulos de Propiedad Cero Cupón Macro C.P.RDE -23.050.500.000,00




2112035001 Títulos Propiedad TCEM$G CP RDE -37.911.275.100,00

Total Agosto -125.721.305.112,82

2112018001 Títulos de Propiedad Tasa Fija Macro RDE 103.711.700.000,00



PODER EJECUTIVO



Página 81 de 112


República de

Costa Rica









2112035001 Títulos Propiedad TCEM$G CP RDE -25.256.478.350,00

Total Octubre -68.421.025.674,63














2112020002 Descuento Título Cero Cupón Macro Título C.P.RDE 4.107.986.680,56

2112020003 Descuento TPCEM por aplicar C.P.RDE 6.794.200.423,31

2112022001 Títulos Tudes Corto Plazo RDI 19.692.020.745,86

2112023001 Títulos Tudes Macro Título C.P. RDI -20.759.727.963,51




2112033001 Título de Propiedad Cero Cupón Des. Colones RDI 6.102.050.272,28

2112033003 Descuento TPCERD por aplicar CP RDI 4.036.701.116,84




PODER EJECUTIVO



Página 82 de 112


República de

Costa Rica

(2) Esta cuenta registra la porción correspondiente a los intereses acumulados en el momento de invertir en

un título valor y se reintegra con el vencimiento del título, que a la fecha refleja el siguiente saldo:

INTERESES CUPÓN CORRIDO Dic-12 Dic-11

Diciembre 2011. 5.093.257.372,01 1.593.689.402,62

Enero. -3.416.461.326,59 1.078.427.721,35

Febrero 2.615.739.390,82 2.134.033.179,75

Marzo 918.731.928,45 -1.379.052.434,11

Abril -1.367.137.436,30 709.131.168,62

Mayo 222.732.009,31 757.746.466,69

Junio 2.086.655.633,57 -1.577.980.176,26

Julio 1.795.012.926,32 -1.624.249.423,02

Agosto 6.897.442.092,76 1.901.805.347,87

Setiembre -11.663.863.327,17 -56.188.978,00

Octubre 3.998.503.749,02 2.050.384.313,69

Noviembre 2.656.623.634,43 1.029.408.973,72

Diciembre. -7.578.956.552,88 -1.523.898.190,91

TOTAL INTERESES CUPÓN CORRIDO ¢ 2.258.280.093,75 5.093.257.372,01

(3) Corresponden al registro de las primas que no fueron registradas en su oportunidad, que al cierre

mensual registra las siguientes variaciones:

Endeudamiento a Corto Plazo Descripción PRIMAS Diferencias

2119002001 Prima TP C.P - CORRECCION ASD -20.844.366,06

2119003002 Prima TP$MG CP - VARIACION TC ENE 858.338,42

Total Enero -19.986.027,64

2119002005 Prima TPM C.P. RDE -164.644.966,40

2119003002 Prima TP$MG CP 1.332.949,08


2119002005 Prima TPM C.P. RDE 1.409.125.123,88

2119003002 Prima TP$MG CP -5.170.226,74

Total Marzo 1.403.954.897,14

2119002005 Prima TPM C.P. RDE -8.150.100,01

2119003002 Prima TP$MG CP -1.120.889,00

Total Abril -9.270.989,01

2119003002 Prima TP$MG CP Variación TC Mayo -2.989.037,33

Total Mayo -2.989.037,33

2119002001 Prima TP C.P. RDI Reclasificación Cta Prima TP -4.192.614.694,80


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

de Largo a Corto Plazo

2119002005 Prima TPM C.P. RDE Canje TPM del 31/08/2012

Oficio TN-690 y TN-692 -102.162.072,21

Total Agosto -4.294.776.767,01

2119002005 Prima TPM C.P. RDE 4.075.974.627,73

2119003002 Prima TP$MG CP 354.191,16


2119002005 Prima TPM C.P. RDE -574.599.851,71

2119003002 Prima TP$MG CP 1.995.484,69


2119003002 Prima TP$MG CP -24.909,05

Total Noviembre -24.909,05

2119002005 Prima TPM C.P. RDE Reclasificación de Primas y

Descuentos -8.569.005.850,05

2119003002 Prima TP$MG CP Variación TC Diciembre 41.731,95

2119003007 Prima TP$M por aplicar CP RDE Registro del

Devengo a Diciembre -653.342,09


(4) Clasificación de la porción corriente de la deuda externa o sea traslado de largo plazo a corto plazo las

sumas a pagar durante un año 2013. Dicha reclasificación se efectuó con la información proporcionada

por la Dirección de Crédito Público Asiento #100010720 “Anexo #49”

Endeudamiento a Corto Plazo Descripción Deuda Externa Cuenta #2117 Diferencias

2117001001 Deuda Externa C.P. A.I.D. -Reclasificación deuda externa largo a corto

plazo “Anexo #49” 317.688.575,09

2117001001 Deuda Externa C.P. A.I.D.- Reclasificación préstamo AID-515-HG-007

A01 “Anexo #49” 415.930.983,03

2117002001 Deuda Externa C.P. BID - Reclasificación deuda externa largo a corto

plazo Asiento #100010720 “Anexo #49” 16.857.499.383,33

2117002001 Deuda Externa C.P. BID - Amortización prést. BID 636 y 637 hechas

Org.Int. “Anexo #49” -2.337.811.461,24

2117003001 Deuda Externa C.P. BIRF- Reclasificación deuda externa largo a corto


2117004001 Deuda Externa C.P. BCIE - Reclasificación deuda externa largo a corto


2117005001 Deuda Externa C.P. PL-480 - Reclasificación deuda externa largo a

corto plazo Asiento #100010720 “Anexo #49” 500.204.285,26

2117008001 Deuda Externa C.P. Club Paris - Reclasificación deuda externa largo a

corto plazo Asiento #100010720 “Anexo #49” 2.713.691,19


PODER EJECUTIVO



Página 84 de 112


República de

Costa Rica

2117009001 Deuda Externa C.P. Bonificada - Reclasificación deuda externa largo a

corto plazo Asiento #100010720 “Anexo #49” 63.653.750.000,00

2117009001 Deuda Externa C.P. Bonificada - Reclasificación deuda externa largo a

corto plazo Asiento #100010720 “Anexo #49” 63.653.750.000,00

2117011001 Deuda Externa C.P. Varios- Reclasificación deuda externa largo a corto


2117011001 Deuda Externa C.P. Varios- Reclasificación préstamo AID-515-HG-

007 A01 “Anexo #49” -415.930.983,03

2117011001 Deuda Externa C.P. Varios- Amortización prést.ICAA y Av.Civil

hechas Org.Int. “Anexo #49” -957.268.261,24


NOTA #16

CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO.

Esta cuenta, refleja el total de las deudas contraídas motivadas por las operaciones habituales del Poder

Ejecutivo, cuyos vencimientos son superiores a doce meses y conformada por:

CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO Dic-12 Dic-11

2213001001 Obligaciones Ministerio de Hacienda Fondo Fijo. ¢ 2.199.236.203,49 2.199.114.438,42

2213001010 Obligaciones Asignaciones Familiares 951.795.570.461,48 786.021.199.843,97

2213001013 OBL.L.P Depósitos mal acreditados 0,00 542.524.705,07

2213001021 Depósito de Golfito 1.203.847.135,33 1.203.847.135,33

2213001024 50% Sueldos no Cobrados 3.186.152,99 3.186.152,99

2213001026 Cartas Crédito 0,00 3.140.601.761,19

2213001027 Devolución de Sumas Pagadas de Mas a los

Fondos de Pensiones LP 67.129.259,15 0,00

2213002003 Obligaciones Construc. Herman Solís 757.646.346,16 757.646.346,16

2213003001 Obligaciones Deuda C.C.S.S. 13.805.307.294,74 11.345.994.545,50

2213003003 Convenio 1 C.C.S.S. 2007 (1) 23.400.000.000,00 39.000.000.000,00

2213003007 Convenio C.C.S.S. 2003 (5) 6.955.842.400,80 13.015.408.705,47

2213003008 Convenio C.C.S.S. Indig (6) 0,00 17.822.170.143,09

2213003010 Convenio C.C.S.S. U. Ejecutora P.R. Catastro (7) 0,00 0,00

2213004001 Obligaciones Banco Hipotecario de la Vivienda. 0,00 1.238.830.825,20

TOTAL CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO ¢ 1.000.187.765.254,14 876.290.524.602,39

Los saldos acumulados por Convenios a la Caja Costarricense del Seguro Social, y del cual se refiere el cuadro

anterior corresponden:


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

(1) Convenio 1: Comprende las deudas del 1 de Enero al 30 de Junio del 2007. (Deudas FODESAF –

Gobierno Central y otras deudas como la Ley de paternidad responsable, código de la niñez y Ministerio

de Relaciones Exteriores.)

(2) Convenio 2: Abarca la deuda por: Gastos Administrativos de DESAF- Código de la niñez – Deuda

estatal – Interese, correspondiente al periodo del 01 de Julio al 31 de Diciembre del 2007.

(3) Convenio 3: Cubre la deuda originada por las cuotas contraídas como: “Estado, trabajados

independientes, centros penales, y convenios especiales del periodo que va del 01 al 31 de Enero del

2008.

(4) Convenio 4: Correspondiente a la deuda FODESAF por la atención a la población indigente durante el

periodo que va del 01 de Enero del 2008 al 31 de Diciembre del 2009.

(5) Comprende la deuda estatal acumulada por concepto de contribuciones del estado en el periodo

comprendido entre el 01 de Abril de 1997 y 28 de Febrero del 2001.

(6) Convenio para el pago de la deuda de FODESAF con la Caja Costarricense de Seguro Social por

concepto de atención a la población indigente Ley 7374 correspondiente al año 2011, cuotas estatales y

Subsidiarias Seguro de Salud y Pensiones periodo Febrero 2008 a Setiembre 2011, y finiquito de los

préstamos externos convenio año 2003.

(7) Convenio Cláusula segunda del contrato entre Ministerio de Hacienda y la Caja Costarricense del Seguro

Social por reconocimiento de la deuda con la CCSS y la Unidad Ejecutora del Programa de

Regularización de Catastro, donde establece que el Ministerio pagará bajo protesta en efectivo a la Caja

en un solo tracto, el total de la deuda aquí convenida, correspondiente a la cuota obrero y patronal de la

planilla adicional facturada como periodo 04/2009 derivada del informe de Inspección 1232-01931-2007

facturados a la Unidad Ejecutora del programa de Regularización del Catastro y Registro.

Antecedentes de las Cuentas por Pagar Largo Plazo.

Cuentas por Pagar Largo Plazo Descripción Diferencias

2213003007 Convenio C.C.S.S. 2003 (5) - VARIACION TC ENE 21.657.525,94

2213003008 Convenio C.C.S.S. Indig - PAGO A CCSS X CONV ENTRE CCSS-

MDEH OCT-2011 -86.250.000,00

2213003008 Convenio C.C.S.S. Indig - CCSS REBAJA DEUDA CONV

INDIGENTE VALOR NETO TPM -1.159.531.904,80

Total Enero -1.224.124.378,86

2213003001 Obligaciones Deuda C.C.S.S. - AJUSTE DEUDA CCSS-MDEH

ENERO-2012 – Según asiento No.100001684 “Anexo #50” 2.184.856.530,90

2213003007 Convenio C.C.S.S. 2003 (5) - Variación TC ENE 33.632.863,81

2213004001 Obligaciones Banco Hipotecario de la Vivienda- Pago Amortización e

intereses Deuda BANVHI -247.766.165,04



PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

2213001001 Obligaciones Ministerio de Hacienda Fondo Fijo. 121.765,07

2213003007 Convenio C.C.S.S. 2003 (5) - Préstamo BCIE #1429 Pago Amortización

e intereses -959.236.914,31

2213003007 Convenio C.C.S.S. 2003 (5) - Variación TC Marzo -120.399.811,01

Total Marzo -1.079.514.960,25

2213001010 Obligaciones Asignaciones Familiares 165.774.370.617,51

2213001013 OBL.L.P Depósitos mal acreditados -542.524.705,07

2213001026 Cartas Crédito -3.140.601.761,19

2213001027 Devolución de Sumas Pagadas de Mas a los Fondos de Pensiones LP 67.129.259,15

2213003001 Obligaciones Deuda C.C.S.S. -4.660.291.501,10

2213003007 Convenio C.C.S.S. 2003 (5) -1.286.895.486,98

2213004001 Obligaciones Banco Hipotecario de la Vivienda. -247.766.165,04

Total Abril 155.963.420.257,28

2213003001 Obligaciones Deuda C.C.S.S. 7.623.113.701,80

2213003007 Convenio C.C.S.S. 2003 (5) -62.523.352,23

2213003010 Convenio C.C.S.S. U. Ejecutora P.R. Catastro (7) Convenio para el pago

de cuotas obrero y patronales adeudadas por la Unidad Ejecutora del Programa del

Catastro y Registro "Incluye planilla adicional del mes de abril 2009 y facturas

especiales por infracciones a los artículos 36 y 44 de la Ley Constitutiva de la Caja

Costarricense Seguro Social

434.013.985,00

Total Mayo 7.994.604.334,57

2213003001 Obligaciones Deuda C.C.S.S.- Ajuste Deuda CCSS-MDEH ABRIL-2012.

“Anexo #51” -18.588.846.910,60

2213003007 Convenio C.C.S.S. 2003 (5) -74.985.777,16


Total Junio -18.911.598.852,80

2213003001 Obligaciones Deuda C.C.S.S. - Ajuste Deuda Acumulada Mayo 2012

entre el Ministerio de Hacienda y CCSS según asiento No.100005302. Oficio ACF-

0650-12 “Anexo #52”

8.039.570.332,60

2213003001 Obligaciones Deuda C.C.S.S. - Ajuste Deuda Acumulada Junio 2012

entre el Ministerio de Hacienda y CCSS según asiento No.100005637. Oficio ACF-

0691-12 “Anexo #52”

1.616.682.499,70

2213003007 Convenio C.C.S.S. 2003 (5) 5.069.460,99

Total Julio 9.661.322.293,29

2213003007 Convenio C.C.S.S. 2003 (5) -3.802.095,74


Total Agosto -251.568.260,78

2213003001 Ajuste de obligaciones Deuda entre el Ministerio de Hacienda y la

C.C.S.S. “Anexo #53” -8.346.719.677,54

2213003007 Convenio C.C.S.S. 2003 (5) -844.910,16


2213003001 Obligaciones Deuda C.C.S.S. Agosto -3.319.173.694,35

2213003007 Convenio C.C.S.S. 2003 (5) Amortización préstamo Bco SAMPO PLC-

FINLANDIA -1.000.471.690,85


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

2213003007 Convenio C.C.S.S. 2003 (5) Pago préstamo ICO-España Convenio Pago Deuda -244.020.949,50

2213003007 Convenio C.C.S.S. 2003 (5) Variación Octubre TC ¢505,61 99.461.213,09


Total Octubre -4.711.971.286,65

2213003001 Ajuste por Obligaciones Deuda entre el Ministerio de Hacienda y la

C.C.S.S. Setiembre “Anexo #54” 10.209.409.104,50

2213003001 Ajuste por Obligaciones Deuda entre el Ministerio de Hacienda y la

C.C.S.S. Octubre 2012 -609.108.898,10

2213003007 Convenio C.C.S.S. 2003 (5) -99.883.668,18

2213003010 Convenio C.C.S.S. U. Ejecutora P.R. Catastro (7) 890.950.685,00


2213003001 Obligaciones Deuda C.C.S.S. 509.821.261,43

2213003003 Convenio 1 C.C.S.S. 2007 (1) Reclasificación Cta Convenios CCSS DE

LP A CP -7.800.000.000,00

2213003007 Convenio C.C.S.S. 2003 (5) Traslado CP PAGO 2013 SAMPO-

FINLANDIA CONV CCSS -2.036.862.375,53

Convenio C.C.S.S. 2003 (5) Traslado CP PAGO 2013 ICO-ESPAÑA

CONVENIO CCSS -496.802.751,08

Convenio C.C.S.S. 2003 (5) Variación TC DIC 509.23 167.342.414,23

2213003008 Convenio C.C.S.S. Indig (6) -16.576.388.238,29

2213003010 Convenio C.C.S.S. U. Ejecutora P.R. Catastro (7) -1.324.964.670,00


NOTA #17

ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO.

Presenta el saldo por obligaciones contraídas, reconocidas y motivadas por colocaciones de inversiones en el

mercado financiero, endeudamientos externos con Organismos Financieros Internacionales, emisión de bonos

para financiar obligaciones de carácter legal, construcción de obras u otros a favor de terceros y primas en

títulos, con vencimientos superiores a doce meses.

Los Endeudamientos a Largo Plazo, se detallan seguidamente:


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO Dic-12 Dic-11

TITULOS DE PROPIEDAD "DEUDA INTERNA"

2211009002 Prima de Títulos Interés Fijo 116.405.885,79 116.405.885,79

2211015001 Títulos Propiedad Tasa Básica (20) RDI 192.573.000.000,00 224.051.000.000,00

2211016001 Títulos Propiedad Tasa Básica – Macro (21) RDI 112.515.350.000,00 89.876.170.855,00

2211016002 Descuentos TBTBM LP RDI -674.560,10 -674.560,10

2211016003 Descuentos TBTBM por aplicar LP RDI-RDE 367.829.524,85 0,00

2211017001 Títulos Propiedad en Colones (28) RDI 41.569.639.345,93 42.281.042.345,93

2211018001 Títulos Propiedad en Colones -Macro (29) RDE 3.039.410.450.000,00 2.056.857.000.000,00

2211018002 Descuentos TPM LP RDE -107.177.548.539,13 -41.872.878.629,38

2211018003 Descuentos TPM por aplicar LP RDE 24.832.665.410,12 0,00

2211019001 Títulos Propiedad Cero Cupón RDI 128.792.340,00 5.273.775.031,23

2211019002 Descuento TPCER LP RDI -24.151.420,37 -495.362.401,48

2211019003 Descuento TPCER por aplicar LP RDI 341.889.880,08 0,00

2211022001 Títulos Propiedad Tudes (26) RDI 173.706.134.005,38 208.179.710.669,77

2211023001 Títulos Propiedad Tudes - Macro (27) RDI 83.660.162.161,41 1.025.455.758.021,47

2211023002 Descuento Títulos de Propiedad Tudes-Macro (27) 0,00 -53.193.556.911,91

2211023004 Descuentos TUDEM por aplicar LP RD 10.796.570.158,29 0,00

2211025001 Títulos Propiedad $ Fijo (24) RDI 1.624.443.700,00 1.629.515.800,00

2211026001 Títulos Propiedad Dólares (34) RDI 4.936.849.786,93 4.952.264.415,21

2211026002 Descuentos TP$ LP RDI -58.756.953,58 -58.940.414,01

2211026003 Descuentos TP$ por aplicar LP RDI 38.565.077,65 0,00

2211027001 Títulos Propiedad Dólares Macro (35) RDI 152.769.000.000,00 183.751.659.580,00

2211027002 Descuentos TP$M LP 0,00 -319.262,50

2211027003 Descuentos TP$M por aplicar LP RDI RDE 242.816,14 0,00

2211030001 Título Tasa Fija Macro Grabado Dólares RDE 557.184.189.100,00 399.000.480.360,00

2211030002 Descuentos TP$MG LP RDE -12.851.921.069,72 -4.034.197.665,43

2211030003 Descuentos TP$MG por aplicar LP RDE 1.875.089.557,69 0,00

2211032001 Título Tasa Fija Grabado Dólares T.P. RDI 18.065.202.227,20 19.565.752.644,12

2211036001 TPTBM . L.P. RDE 109.040.170.855,00 0,00

2211036002 TPTBM DESC. L.P. RDE -4.544.198.950,21 0,00

2211037001 TUDEM L.P. RDE 1.034.276.096.224,92 0,00

2211037002 TUDEM DESC. L.P. -65.776.746.608,71 0,00

2211038001 TP$M. L.P. RDE 30.410.706.370,00 0,00

2211038002 TP$M. DESC. LP RDE -318.268,75 0,00

“Anexo #55” Total Cuenta 2211 (1) ¢ 5.399.805.128.056,81 4.161.334.605.763,71

DEUDA EXTERNA

2214001001 Deuda Externa AID 958.881.412,98 1.635.099.716,45

2214002001 Deuda Externa BID 117.747.991.973,43 145.959.009.373,18

2214003001 Deuda Externa BIRF 293.537.165.534,69 299.628.608.933,05


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

2214004001 Deuda Externa BCIE 23.019.641.118,77 25.886.006.239,35

2214005001 Deuda Externa PL-480 0,00 1.003.532.243,20

2214008001 Deuda Externa Bilateral Club de PARIS 0,00 10.583.978,08

2214011001 Deuda Externa VARIOS 31.017.722.724,95 43.605.194.036,97

Total Cuenta 2214 (2) ¢ 466.281.402.764,82 517.728.034.520,28

2214009001 Deuda Externa Bonificada

Colocaciones Eurobonos Ley 7970 763.845.000.000,00 510.820.000.000,00

Total Cuenta 2214009001 (3) ¢ 763.845.000.000,00 510.820.000.000,00

2215001001 Deuda Bonificada a Largo Plazo 0,00 213.435.000,00

Total Cuenta 2215001001 (4) ¢ 0,00 213.435.000,00

TOTAL ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO ¢ 6.629.931.530.821,63 5.190.096.075.283,99

1) El saldo acumulado de la cuenta 2211 representa el monto adeudado por la colocación de títulos valores

a largo plazo.

2) Las partidas representadas en la cuenta 2214, corresponden al endeudamiento externo con organismos

internacionales.

3) En Alcance No.126 de la Gaceta #173 del 07 de Setiembre de 2012, se publicó la Ley 9070, donde se

autoriza a emitir títulos valores para ser colocados en el mercado internacional, con el fin de convertir

deuda bonificada interna en externa y o cancelar deuda, por un monto hasta $4.000.000.000 (Cuatro mil

millones de dólares estadunidenses). El monto máximo a colocar por año no puede exceder el

$1.000.000.000,00 (Un mil millones de dólares).

El 21 de Noviembre se colocaron en el exterior $1.000.000.000,00, a un plazo de 10 años, y a una tasa

de 4,25%. El objetivo de esta colocación es reducir el costo de los intereses sobre la deuda del gobierno,

mediante el pago de deuda externa e interna adquiridas con mayores tasas de interés.

Un 51% se asignó a inversionistas en Estados Unidos, un 43% en Europa y un 6% entre Asia y

Latinoamérica, para un total de ¢500.260.000.000,00


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

Al cierre de este informe, se registran los siguientes movimientos de importancia a las siguientes cuentas:

Antecedentes:

a) 2214-001-001 Deuda Externa AID

Endeudamiento a Largo Plazo Descripción "Deuda Externa" Diferencias

Ajuste por diferencial cambiario Deuda Externa Enero 2012 2.720.791,59

Total movimientos 2214-001-001 Deuda Externa AID Enero 2.720.791,59

Amortización Préstamo AID 515-T-026 -64.132.103,84

Ajuste por diferencial cambiario Deuda Externa Febrero 2012 3.996.889,54

Total movimientos 2214-001-001 Deuda Externa AID Febrero -60.135.214,30

Ajuste por difern camb Deuda Externa Marzo 2012 -15.746.405,78

Total movimientos 2214-001-001 Deuda Externa AID Marzo -15.746.405,78

Amortización préstamo AID-515-L-023 -44.700.361,86

Amortización préstamo AID-515-T-025 -88.569.891,73

Ajuste posit x dif camb Deuda Exter Abril 2012 -3.712.181,94

Total movimientos 2214-001-001 Deuda Externa AID Abril -136.982.435,53

Ajuste por dif neg x dif camb Deud Ext may-2012 -8.323.212,36

Total movimientos 2214-001-001 Deuda Externa AID Mayo -8.323.212,36

Ajuste dif posi dif camb Deuda Ext junio 2012 -9.982.231,05

Total movimientos 2214-001-001 Deuda Externa AID Junio -9.982.231,05

Ajuste por Difer Negativas Deud Externa Julio 2012 674.855,05

Total movimientos 2214-001-001 Deuda Externa AID Julio 674.855,05


Ajuste por difer positiv en Deud exter Agosto2012 -255.274,95

Total movimientos 2214-001-001 Deuda Externa AID Agosto -64.217.277,72

Ajustes positivos deuda externa mes de set 2012 -107.382,11

Total movimientos 2214-001-001 Deuda Externa AID Setiembre -107.382,11


ajustes negativos x dif deuda extr Octubre2012 13.383.101,13

Total movimientos 2214-001-001 Deuda Externa AID Octubre -75.506.061,24

Ajustes positivos por dif Deuda externa Nov 2012 -13.436.787,18

Total movimientos 2214-001-001 Deuda Externa AID Noviembre -13.436.787,18

Ajuste negativos por difenc Deuda Externa 2012 22.511.632,25

Reclasificación deuda externa largo a corto plazo -317.688.575,09

Total movimientos 2214-001-001 Deuda Externa AID Diciembre -295.176.942,84

b) 2214-002-001 Deuda Externa BID


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica


Amortización Préstamo BID 711/SF-CR -329.895.759,13



Amortización Préstamo BID 739/OC-CR -1.992.230.776,72

Amortización Préstamo BID 1377/OC-CR -303.053.946,62


Amortización Préstamo BID 1284/OC-CR -1.123.939.131,05



Total movimientos 2214-002-001 Deuda Externa BID Enero -4.120.765.062,46


DESEMB BID REF 02072012FR000256 RFB-1284-OC 07/02 76.165.179,29






DESEMBOLSO BID 1284-OC-CRREQO/270 593.974.758,43

DESEMBOLSO BID 1284-OC-CR REQO/BNF/269 120.487.176,25


Total movimientos 2214-002-001 Deuda Externa BID Febrero 106.177.145,55

Amortización Préstamo BID/LNID/617/SF-CR -107.586.404,29



Amortización préstamo BID-513/SF-CR -96.550.707,70

Amortización préstamo BID-742/OC-CR -1.971.590.759,06

Ajuste por difern camb Deuda Externa Marzo 2012 -6.486.338.077,60

Total movimientos 2214-002-001 Deuda Externa BID Marzo -8.720.791.381,76

Amortización préstamo BID-1030/OC-CR -237.065.127,77



DESEMBOLSO BID RFB-1284-OC-CR REQO-BNF-271 62.517.487,12




Amortización préstamo BID-543/SF-CR -299.783.962,52

Ajuste posit x dif camb Deuda Exter Abril 2012 -2.320.481.088,32

Total movimientos 2214-002-001 Deuda Externa BID Abril -3.114.084.717,20


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

DESEMBOLSO BID RFB-1284-OC-CRREQO-BNF-275 166.288.742,05

DESEMBOLSO BID 1377-OC-CRREQO-BNF-064 34.409.710,19

DESEMBOLSO BID 1377-OC-CRREQO-BNF-065 92.622.493,38

Amortización préstamo BID 500/SF-CR -25.386.243,06


DESEMBOLSO BID 1284-OC-CRREQ0BNF-1284 64.489.049,99


Total movimientos 2214-002-001 Deuda Externa BID Mayo -500.361.480,08

DESEMBOLSO BNF-1284-OC-CRREQ0277 63.154.500,20

Amortización préstamo BID 1010/OC-CR -390.855.238,96

DESEMBOLSO BID-1284 SEGUN REF 06252012FR000294 147.274.847,76


Total movimientos 2214-002-001 Deuda Externa BID Junio -1.079.728.620,29

DESEMBOLSO BID-1284 OFICIO DAP-DRL-125-2012 67.449.664,85

DESEMBOLSO BID-1284 OFICIO DAP-DRL-126-2012 184.534.499,61

Amortización préstamo BID 700/SF-CR. -46.600.997,30



Amortización préstamo BID 739/OC-CR. -1.739.093.582,53

Amortización préstamo BID 1377/OC-CR. -299.634.067,02

DESEMBOLSO BID-1284 17/07/2012 66.328.069,10

DESEMBOLSO BID-1284 18/07/2012 26.578.299,38


DESEMBOLSO BID-1284 20/07/2012 37.536.016,20

Amortización préstamo BID 1284/OC-CR. -1.236.345.413,89

Ajuste por Difer Negativas Deud Externa Julio 2012 62.242.808,95

Total movimientos 2214-002-001 Deuda Externa BID Julio -3.425.830.275,02



Diferencia cálculo del SIGAF al convertir colones -0,02


DESEMBOLSO BID-1284 16/08/2012 3.502.030,00





DESEMBOLSO BID-1284 28/08/2012 79.321.173,32

DESEMBOLSO BID-1284 28/08/2012 162.272.508,08

AJUSTE INGRESO GASTO AGOSTO -10.656.529,00

DESEMBOLSO BID-1284 31/08/2012 12.809.161,76


PODER EJECUTIVO



Página 93 de 112


República de

Costa Rica

Ajuste por difer positiv en Deud exter Agosto2012 -3.387.363,54

Total movimientos 2214-002-001 Deuda Externa BID Agosto -1.093.744.281,40




DESEMBOLSO BID-1566 13/09/2012 100.249.716,31


Amortización préstamo BID 742/OC-CR -2.231.003.279,17

ajustes negativos Deuda Exter mes setiembre 2012 14.265.332,53

Total movimientos 2214-002-001 Deuda Externa BID Setiembre -2.376.756.387,06

DESEMBOLSO BID 1284 SEGUN OFICIO DAP-DRL-202-2012 REF RFB/1284-

OC-CRREQ0/BNF/289 OPSO201236102A 174.308.825,97

DESEMBOLSO BID 1284 REF 1284-OC-CRREQ0/BNF/290 79.260.052,33




DESEMBOLSO BID 1284 23-10-2012 61.989.553,35

DESEMBOLSO BID 1284 23-10-2012 309.307.908,60


Reclasificación ingreso gasto 2012 401.945.422,88

ajustes positivos x dif deuda extr Octubre2012 -1.597.434.319,91

Total movimientos 2214-002-001 Deuda Externa BID Octubre -2.070.443.540,93

DESEMBOLSO BID 1284 05-11-2012 34.294.379,45

DESEMBOLSO BID 1284 26-11-2012 51.481.058,48

DESEMBOLSO BID 1284 26-11-2012 153.070.219,73

Ajustes positivos por dif Deuda externa Nov 2012 -1.301.176.093,14

Total movimientos 2214-002-001 Deuda Externa BID Noviembre -1.062.330.435,48


Desembolso BID-1566 13-12-2012 462.867.818,25

Desembolso BID-1284 13-12-2012 281.239.284,37

Desembolso BID-1284 13-12-2012 18.286.918,89

Desembolso BID-1284 17-12-2012 92.531.881,57

DESEMBOLSO BID 1824/OC-CR 17/12/2012 593.308.360,00

Desembolso BID-2007 18-12-2012 4.547.893.135,16

Desembolso BID-1284 20-12-2012 222.180.743,94

DESEMBOLSO BID 2526/OC-CR 20/12/2012 910.960.453,24


Amortizaciones préstamos BID 636 y BID 637 -2.470.541.547,64

Amortizaciones préstamos BID 636 y BID 637 -2.337.811.461,24

Ajuste negativos por difenc Deuda Externa 2012 11.858.518.427,76


PODER EJECUTIVO



Página 94 de 112


República de

Costa Rica

Reclasificación deuda externa largo a corto plazo -16.857.499.383,33

Reverso asiento Nº 1000010638, 28-12-2012 2.337.811.461,24

Total movimientos 2214-002-001 Deuda Externa BID Diciembre -752.358.363,62

c) 2214-003-001 Deuda Externa BIRF


Amortización Préstamo BIRF 4557-0-CR -690.132.000,00

DESEMBOLSO BIRF 7284000130 RFB CTPS082521060005 849.146.859,46


Total movimientos 2214-003-001 Deuda Externa BIRF Enero 651.573.005,48


Total movimientos 2214-003-001 Deuda Externa BIRF Febrero 774.659.136,10

Amortización Préstamo BIRF #7284-O CR -431.639.499,30

Amortización Préstamo BIRF #7068-O CR -473.211.880,05


Total movimientos 2214-003-001 Deuda Externa BIRF Marzo -3.908.451.019,65


Total movimientos 2214-003-001 Deuda Externa BIRF Abril -649.442.756,93

DESEMBOLSO IBRD 72840 001 31 RFB CTPS083910740 349.148.418,42

Amortización préstamo BIRF 7388-O CR -336.579.499,00

DESEMBOLSO BIRF 7388 FIDEICOMISO 544 FONAFIFO BNCR 1.514.534.229,36

Ajuste por dif neg x dif camb Deud Ext may-2012 -1.738.726.897,01

Total movimientos 2214-003-001 Deuda Externa BIRF Mayo -211.623.748,23

Ajuste dif posi dif camb Deuda Ext junio 2012 -2.087.758.830,09

Total movimientos 2214-003-001 Deuda Externa BIRF Junio -2.087.758.830,09

Amortización préstamo BIRF 4557-0 CR. -680.340.000,00


Total movimientos 2214-003-001 Deuda Externa BIRF Julio -539.522.141,08

DESEMBOLSO BIRF 7284/OC-CR 24/08/2012 282.386.759,10

AJUSTE INGRESO GASTO AGOSTO 10.656.529,00


Total movimientos 2214-003-001 Deuda Externa BIRF Agosto 176.621.052,75

Amortización préstamo BIRF 7068-0 CR -465.581.081,41


ajustes positivos deuda externa mes de set 2012 -23.414.336,41

Total movimientos 2214-003-001 Deuda Externa BIRF Setiembre -997.411.595,54

reclasificación ingreso gasto 2012 -401.945.422,88


PODER EJECUTIVO



Página 95 de 112


República de

Costa Rica

ajustes negativos x dif deuda extr Octubre2012 3.527.759.335,10

Total movimientos 2214-003-001 Deuda Externa BIRF Octubre 3.125.813.912,22


DESEMBOLSO BIRF 7284 26-11-2012 310.233.280,45

Ajustes positivos por dif Deuda externa Nov 2012 -3.137.541.621,82

Total movimientos 2214-003-001 Deuda Externa BIRF Noviembre -3.244.121.689,10



Total movimientos 2214-003-001 Deuda Externa BIRF Diciembre 818.221.275,72

d) 2214-004-001 Deuda Externa BCIE


Ajuste por diferencial cambiario Deuda Externa Enero 2012 43.074.087

Total movimientos 2214-004-001 Deuda Externa BCIE Enero 43.074.087,36


Total movimientos 2214-004-001 Deuda Externa BCIE Febrero 66.891.523,89


Total movimientos 2214-004-001 Deuda Externa BCIE Marzo -259.458.032,08


Total movimientos 2214-004-001 Deuda Externa BCIE Abril -56.259.690,54

Amortización préstamo BCIE 1605-CR -720.210.076,41


Total movimientos 2214-004-001 Deuda Externa BCIE Mayo -862.729.483,78


Total movimientos 2214-004-001 Deuda Externa BCIE Junio -174.875.372,15

DESEMBOLSO BCIE PTMO 1709 722.495.272,10


Total movimientos 2214-004-001 Deuda Externa BCIE Julio 734.664.456,89


Total movimientos 2214-004-001 Deuda Externa BCIE Agosto -9.126.888,59

Amortización préstamo BCIE 1605 -628.303.590,82


Total movimientos 2214-004-001 Deuda Externa BCIE Setiembre -630.331.788,29

Amortización préstamo BCIE 1605 -10.005,40

Ajustes negativos x dif deuda extr Octubre2012 264.057.594,00

Total movimientos 2214-004-001 Deuda Externa BCIE Octubre 264.047.588,60

Amortización préstamo BCIE 1605 -716.050.769,03


Total movimientos 2214-004-001 Deuda Externa BCIE Noviembre -972.764.595,92


PODER EJECUTIVO



Página 96 de 112


República de

Costa Rica



Total movimientos 2214-004-001 Deuda Externa BCIE Diciembre -1.009.496.925,97

e) 2214-005-001 Deuda Externa PL-480



Total movimientos 2214-005-001 Deuda Externa PL-480 Enero 1.669.868,86


Total movimientos 2214-005-001 Deuda Externa PL-480 Febrero 2.593.208,09


Total movimientos 2214-005-001 Deuda Externa PL-480 Marzo -10.058.504,14


Total movimientos 2214-005-001 Deuda Externa PL-480 Abril -2.180.652,26


Total movimientos 2214-005-001 Deuda Externa PL-480 Mayo -5.815.072,71

Amortización préstamo PL-480 9no.Conv. -491.383.483,96


Total movimientos 2214-005-001 Deuda Externa PL-480 Junio -498.357.642,10

Ajuste por Difer Negativas Deud Externa Julio 2012 235.746,18

Total movimientos 2214-005-001 Deuda Externa PL-480 Julio 235.746,18

Ajuste por difer positiv en Deud exter Agosto2012 176.809,63

Total movimientos 2214-005-001 Deuda Externa PL-480 Agosto 176.809,63

ajustes positivos deuda externa mes de set 2012 -39.291,03

Total movimientos 2214-005-001 Deuda Externa PL-480 Setiembre -39.291,03

ajustes negativos x dif deuda extr Octubre2012 5.245.352,55

Total movimientos 2214-005-001 Deuda Externa PL-480 Octubre 5.245.352,55


Total movimientos 2214-005-001 Deuda Externa PL-480 Noviembre -5.264.998,07



Total movimientos 2214-005-001 Deuda Externa PL-480 Diciembre -491.383.448,93


PODER EJECUTIVO



Página 97 de 112


República de

Costa Rica

f) 2214-008-001 Deuda Externa Bilateral Club de PARIS


Ajuste por diferencial cambiario Deuda Externa Enero 2012

188.565,98

Total movimientos 2214-008-001 Deuda Externa Bilateral Club de PARIS Enero

188.565,98

Ajuste por diferencial cambiario Deuda Externa Febrero 2012

253.310,06

Total movimientos 2214-008-001 Deuda Externa Bilateral Club de PARIS Febrero 253.310,06

Ajuste por difern camb Deuda Externa Marzo 2012 -189.610,87

Total movimientos 2214-008-001 Deuda Externa Bilateral Club de PARIS Marzo -189.610,87

Ajuste posit x dif camb Deuda Exter Abril 2012 -111.985,87

Total movimientos 2214-008-001 Deuda Externa Bilateral Club de PARIS Abril -111.985,87

Ajuste por dif neg x dif camb Deud Ext may-2012 -753.656,48

Total movimientos 2214-008-001 Deuda Externa Bilateral Club de PARIS Mayo -753.656,48

Amortización préstamo Prot.Francés 306 1A1 -3.754.371,25

Ajuste dif neg dif cambiario Deud Ext 2012 138.496,05

Total movimientos 2214-008-001 Deuda Externa Bilateral Club de PARIS Junio -3.615.875,20

Ajuste por Difer positivas Deuda Extr Julio 2012 -200.408,08

Total movimientos 2214-008-001 Deuda Externa Bilateral Club de PARIS Julio -200.408,08

Ajuste por difer negat deud extr agosto 2012 168.608,83

Total movimientos 2214-008-001 Deuda Externa Bilateral Club de PARIS Agosto 168.608,83

ajustes negativos Deuda Exter mes setiembre 2012 118.208,91

Total movimientos 2214-008-001 Deuda Externa Bilateral Club de PARIS Setiembre 118.208,91

ajustes negativos x dif deuda extr Octubre2012 132.541,90

Total movimientos 2214-008-001 Deuda Externa Bilateral Club de PARIS Octubre 132.541,90

Ajustes positivos por dif Deuda externa Nov 2012 -70.689,65

Total movimientos 2214-008-001 Deuda Externa Bilateral Club de PARIS Noviembre -70.689,65

Amortización préstamo Protocolo Francés 306 1A1 -4.056.352,42

Ajuste negativos por difenc Deuda Externa 2012 267.056,00


Total movimientos 2214-008-001 Deuda Externa Bilateral Club de PARIS Diciembre -6.502.987,61


PODER EJECUTIVO



Página 98 de 112


República de

Costa Rica

g) 2214-011-001 Deuda Externa Varios


REEMBOLSO KFW 200265066 AUX: 201-005-030 173.050.974,71

Amortización Préstamo CR-CI (PAE II) -2.257.563.217,96

Amortización Préstamo AID HG-007-A01 -180.589.259,22


Total movimientos 2214-011-001 Deuda Externa Varios Enero -1.822.249.616,84

Amortización Préstamo ICO-España $2.80-MM -40.483.697,89


Total movimientos 2214-011-001 Deuda Externa Varios Febrero 290.729.410,45

Pago directo préstamo CR-P4 $173.684.91 89.836.782,85


REALIMENTACION #5 FDO DISPOSICION AYA KFW 20026559 596.204.430,37




Total movimientos 2214-011-001 Deuda Externa Varios Marzo -3.356.579.617,81

Ajuste neg dif camb Deuda Externa 2012 269.684.282,08

Total movimientos 2214-011-001 Deuda Externa Varios Abril 269.684.282,08

Amortización préstamo Eximbank-China -747.495.780,05



Amortización préstamo ICO-Min.-Hda. INBio -20.499.669,96


Ajuste por dif neg x dif camb Deud Ext may-2012 -1.151.154.809,27

Total movimientos 2214-011-001 Deuda Externa Varios Mayo -1.403.029.232,19

Amortización préstamo FIDA-371-CR 85.432.526,15

Amortización préstamo KFW200265066 155.242.982,70

Amortización préstamo Prot.Francés 306 1A1 2.339.454,14

Ajuste dif posi dif camb Deuda Ext junio 2012 526.526.903,88

Total movimientos 2214-011-001 Deuda Externa Varios Junio 769.541.866,87


Amortización préstamo CR-CI(PAE II) -2.158.138.136,02

Amortización préstamo AID-515-HG-007 A01 -187.729.608,35


Total movimientos 2214-011-001 Deuda Externa Varios Julio -2.048.549.781,30

Amortización préstamo ICO-$2.80-MM -39.779.646,78



PODER EJECUTIVO



Página 99 de 112


República de

Costa Rica

DESEMBOLSO CFA 5320 24/08/2012 249.302.856,24


Total movimientos 2214-011-001 Deuda Externa Varios Agosto 364.647.897,31

Pago directo préstamo KFW 200265595 $50.344.56 25.345.968,73

Amortización prést.Protocolo Francés 306 1A1 -3.023.230,31


Total movimientos 2214-011-001 Deuda Externa Varios Setiembre -265.864.687,70

Ajustes negativos x dif deuda extr Octubre2012 116.521.743,30

Total movimientos 2214-011-001 Deuda Externa Varios Octubre 116.521.743,30

Amortización préstamo Eximbank-China -740.435.834,56


Total movimientos 2214-011-001 Deuda Externa Varios Noviembre -1.603.142.345,31

Amortización préstamo ICO-Esp.AC.47-12-8 -29.700.557,86

Pago directo préstamo CR-P4 1.988.200.404,94

Amortización préstamo KFW 2002065066 -167.729.830,58


DESEMBOLSO AYA KFW 27/12/2012 512.162.093,42

Amortizaciones prést. KFW200265595,CR-P2,MEDIOCRE -1.053.628.327,02

Amortizaciones prést. KFW200265595,CR-P2,MEDIOCRE -741.243.380,23

Amortizaciones préstamo KFW200265595 dic-12 -194.422.944,64

Amortizaciones préstamo MEDIOCRE dic-12 -21.601.936,37



Reverso asientos Nº 1000010638 y 639, 28-12-2012 957.268.261,24

Total movimientos 2214-011-001 Deuda Externa Varios Diciembre -2.360.097.497,14

4) Los saldos acumulados en la cuenta 2214-009-001, representan la contabilización de los movimientos

originados por la colocación de títulos de propiedad en dólares realizadas en el exterior.

Antecedentes:

Endeudamiento a Largo Plazo Descripción "Deuda Externa Bonificada" Diferencias

Registro por Nota Interna - GADPNo.01-009-2012 Tesorería Nacional por

Colocaciones Eurobonos Ley 7970 que corresponde a $260,137,500,00,

conformados por una amortización de $250,000,000,00 e Intereses por

$10,137,500,00 más una comisión de $10 del BCR al TC venta de ¢508,55

Dirección Deutsche Bank Trust Company Americas según asiento 100000489

“Anexo #56”

127.137.500.000,00

Ajuste por Diferencial Cambiario -637.500.000,00

Total Enero 126.500.000.000,00


PODER EJECUTIVO



Página 100 de 112


República de

Costa Rica

Colocaciones Eurobonos Ley 7970 422.500.000,00



Total Marzo -3.840.000.000,00


Total Abril -832.500.000,00

Ajuste por dif neg x dif camb Deud Ext may-2012 2.220.000.000,00

Total Mayo 2.220.000.000,00

Ajuste dif posi dif camb Deuda Ext junio 2012 -2.662.500.000,00

Total Junio -2.662.500.000,00


Total Julio 180.000.000,00

Ajuste por difer positiv en Deud exter Agosto2012 135.000.000,00


Colocaciones Eurobonos Ley 7970 Ajustes positivos Deuda Externa mes de

Setiembre 2012 -30.000.000,00


Ajustes negativos x dif deuda extr Octubre2012 4.005.000.000,00

Total Octubre 4.005.000.000,00

Ajustes negativos por dif Deuda externa Nov 2012 -4.020.000.000,00


Venta de Bonos en $ emitidos por Min. Hacienda 500.259.999.940,12




5) La Deuda Bonificada a Largo Plazo representa el saldo de la emisión de bonos, emitidos para cancelar

obligaciones adquiridas por el Gobierno Central, cancelación Deuda INVU-CCSS 20% 1994 I.E.

La emisión se compone de 369 bonos, fechados 1 de diciembre de 1994 por un plazo de 18 años,

devengando un interés del 20% anual, y pagaderos semestralmente (1 de Junio y 01 de Diciembre), y

del cual cuenta con un valor de emisión de ¢1.190.000.000,00 a una fecha de vencimiento al 01 de

Diciembre del 2012. Los bonos serán amortizados mediante sorteos semestrales, iniciando el 01 de

Junio de 1995.


PODER EJECUTIVO



Página 101 de 112


República de

Costa Rica

Deuda Bonificada a Largo Plazo Descripción "Cuenta #2215" Diferencias

CANCELA BONOS CLASE 355 CCSS-INVU -101.635.000,00

Total Junio -101.635.000,00

CANC BONOS CUPONES CLASE 355 CCSS-INVU -111.800.000,00

Total Diciembre -111.800.000,00

NOTA #18

OTRAS CUENTAS DEL PASIVO.

Representa el saldo de los depósitos diversos, por concepto de:

(1) Fondos que administra el Estado y que pertenecen a un tercero.

(2) Obligaciones que por medio de una ley especial se convierten en una deuda permanente.

(3) Lo constituyen las partidas por concepto de primas recibidas por la colocación de títulos de propiedad.

Estas partidas la conforman:

OTRAS CUENTAS DEL PASIVO Dic-12 Dic-11

Legado Ernestina Gutiérrez 2.000,00 2.000,00

Legado CARIT JTA Educación San José 78.000,00 78.000,00

Donación Jaime Bennett 3.750,00 3.750,00

Legado Barroeta 793.160,88 793.160,88

2219003001 Deuda Interna Irredimible (2) ¢ 876.910,88 876.910,88

2222001001 Prima TP LP RDI 3.591.708.572,55 3.591.708.572,55

2222001002 Prima TPTBA LP RDI 79.725.525,60 79.725.525,60

2222001003 Prima TPM LP RDE 37.023.612.047,70 32.470.326.949,76

2222001004 Prima TUDEM LP RDI 0,00 18.066.179.924,67

2222001005 Prima TUDES LP RDI 4.336.020.626,58 4.127.763.857,84

2222001006 Prima TPTBM LP RDI 253.909.402,70 253.909.561,29

2222001007 Prima TPTBM. 158,59 0,00

2222001008 Prima TUDEM RDE 18.977.666.598,19 0,00

2222001009 Prima TP por aplicar LP RDI -3.159.421.163,09 0,00

2222001010 Prima TPTBA por aplicar LP RDI -67.725.039,82 0,00

2222001011 Prima TPM por aplicar LP RDE -16.187.739.463,78 0,00

2222001012 Prima Tudem por aplicar LP RDI-RDE -8.827.595.321,43 0,00

2222001013 Prima Tudes por aplicar LP RDI -2.082.643.399,02 0,00

2222001014 Prima TPTBM por aplicar LP RDI-RDE -204.140.472,19 0,00


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

2222002002 Prima TP$MG LP RDE 17.807.600.858,04 17.747.382.005,90

2222002003 Prima TP$M LP 0,00 1.501.792.762,95

2222002005 TP$M PRIMA L.P. RDE 1.497.118.219,09 0,00

2222002007 Prima TP$MG por aplicar LP RDE -6.731.251.703,44 0,00

2222002008 Prima TP$M por aplicar LP RDI-RDE -1.012.257.563,32 0,00

Total Cuenta 2222 (3) ¢ 45.294.587.882,95 77.838.789.160,56

TOTAL OTRAS CUENTAS DEL PASIVO ¢ 45.295.464.793,83 77.839.666.071,44

Al cierre de éste informe, las primas recibidas por colocación de títulos de propiedad contempla los siguientes

movimientos de importancia:

Otras Cuentas del Pasivo Descripción "Cuenta #2222" Diferencias

2222001003 Prima TPM LP - COLOCACION TPM 139.099.999,99

2222001004 Prima TUDEM LP - AJUSTE TUDEM ENE 129.624.003,86

2222001005 Prima TUDES LP - AJUSTE TUDES ENE 29.616.514,42

2222002002 Prima TP$MG LP - VARIACION TC ENE 29.529.927,83

2222002002 Prima TP$MG LP - COLOCACION TP$MG 4.697.411,60

2222002003 Prima TP$M LP - VARIACION TC ENE 2.498.969,98

Total Enero 335.066.827,68

2222001004 Prima TUDEM LP - AJUSTE TUDEM FEB 74.339.281,90

2222001005 Prima TUDES LP - AJUSTE TUDES FEB 16.601.566,18

2222002002 Prima TP$MG LP - COLOCACION TP$MG 30.913.862,47

2222002002 Prima TP$MG LP - VARIACION TC Feb 45.962.086,93

2222002003 Prima TP$M LP - AJUSTE TUDES FEB 3.880.753,39


2222001003 Prima TPM LP RDE -1.722.000.490,86

2222001004 Prima TUDEM LP RDI 45.889.932,61

2222001005 Prima TUDES LP RDI 10.868.425,17

2222002002 Prima TP$MG LP RDE -174.226.755,96

2222002003 Prima TP$M LP -15.052.619,21

Total Marzo -1.854.521.508,25



2222002002 Prima TP$MG LP RDE -38.650.692,06

2222002003 Prima TP$M LP -3.263.360,81


2222001003 Prima TPM LP RDE -514.074.028,98



PODER EJECUTIVO



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Costa Rica


2222002002 Prima TP$MG LP RDE -103.068.512,17

2222002003 Prima TP$M LP -8.702.295,48

Total Mayo -498.594.468,93

2222001003 Prima TPM LP RDE -525.581.413,57

2222001004 Prima TUDEM LP RDI Reclasificación cuentas deuda interna

UDES 24,089,203,08 -18.485.187.227,93


2222001006 Prima TPTBM LP RDI -158,59

2222001007 Prima TPTBM. 158,59

2222001008 Prima TUDEM RDE Reclasificación cuentas Deuda Interna 18.644.802.290,11

2222002002 Prima TP$MG LP RDE -123.612.573,72

2222002003 Prima TP$M LP -1.481.154.210,82

2222002005 TP$M PRIMA L.P. RDE 1.470.717.336,17

Total Junio -463.546.923,24

2222001004 Prima TUDEM LP RDI -301,86


2222001008 Prima TUDEM RDE 80.843.065,46

2222002002 Prima TP$MG LP RDE 8.356.906,40

2222002005 TP$M PRIMA L.P. RDE 705.591,53

Total Julio 108.376.367,71

2222001003 Prima TPM LP RDE -526.766.503,14

2222001005 Prima TUDES LP RDI -6.599.182,45

2222001008 Prima TUDEM RDE -28.882.954,50

2222002002 Prima TP$MG LP RDE -6.267.679,80

2222002005 TP$M PRIMA L.P. RDE -529.193,65

Total Agosto -569.045.513,54

2222001003 Prima TPM LP RDE Registro de cancelación principal y cupones

de RDE que fueron neteados con la liquidación de la subasta del 24/09/2012

según Asiento #100007333 “Anexo #57”

-11.078.558.532,09

2222001004 Prima TUDEM LP RDI


2222001008 Prima TUDEM RDE 47.552.086,88

2222002002 Prima TP$MG LP RDE -1.392.817,73

2222002005 TP$M PRIMA L.P. RDE -117.598,58



2222001008 Prima TUDEM RDE 41.746.588,94

2222002002 Prima TP$MG LP RDE 199.500.848,78

2222002005 TP$M PRIMA L.P. RDE 15.699.411,44



PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

2222001003 Prima TPM LP RDE 1.080.302.213,96


2222001008 Prima TUDEM RDE 60.078.472,48

2222002002 Prima TP$MG LP RDE -125.550.723,03

2222002005 TP$M PRIMA L.P. RDE -15.758.210,74


2222001003 Prima TPM LP RDE Colocación TPM 3.394.214.754,92

Colocación TPM Y TPCEM 268.599.999,98

Colocación TPM 5.469.043.247,68

Reclasificación PRIMAS Y DESC DE TPM 8.569.005.850,05

2222001005 Prima TUDES LP RDI Ajuste Tipo de Cambio 30.051.322,94

2222001008 Prima TUDEM RDE - AJUSTE TUDEM DIC TC 787.8080 131.527.048,82

2222001009 Prima TP por aplicar LP RDI - Registro devengo DIC-2012 -3.159.421.163,09

2222001010 Prima TPTBA por aplicar LP RDI - Registro devengo DIC-2012 -67.725.039,82

2222001011 Prima TPM por aplicar LP RDE - Registro devengo DIC-2012 -16.187.739.463,78

2222001012 Prima Tudem por aplicar LP RDI-RDE - Registro devengo DIC-

2012 -8.827.595.321,43

2222001013 Prima Tudes por aplicar LP RDI - Registro devengo DIC-2012 -2.082.643.399,02

2222001014 Prima TPTBM por aplicar LP RDI-RDE - Registro devengo DIC-

2012 -204.140.472,19

2222002002 Prima TP$MG LP RDE - Variación TC DIC 509.23 314.027.562,60

2222002005 TP$M PRIMA L.P. RDE - Variación TC 26.400.882,92

2222002007 Prima TP$MG por aplicar LP RDE - Registro devengo DIC-2012 -6.731.251.703,44

2222002008 Prima TP$M por aplicar LP RDI-RDE - Registro devengo DIC-

2012 -1.012.257.563,32


(*) Por recomendación de la Comisión de Depuración de Cuentas, al 31 de Diciembre del 2011 se procede a la

eliminación del saldo correspondiente a la cuenta 2212.001.002 Pupilos Barroeta según oficio CDCC-104-2011

Con los asientos No.100010508 y 100010509 del 28/12/2012, se registra el devengo de las primas y descuentos

de los títulos valores de la deuda interna, al último día de diciembre. El primer asiento se relaciona con los títulos

en colones y el segundo asiento con los títulos en dólares, procediéndose a la apertura de las siguientes cuentas:

2222001009 Prima TP por aplicar LP RDI

2222001010 Prima TPTBA por aplicar LP RDI

2222001011 Prima TPM por aplicar LP RDE

2222001012 Prima Tudem por aplicar LP RDI-RDE

2222001013 Prima Tudes por aplicar LP RDI

2222001014 Prima TPTBM por aplicar LP RDI-RDE

2222002007 Prima TP$MG por aplicar LP RDE

2222002008 Prima TP$M por aplicar LP RDI-RDE


PODER EJECUTIVO



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Costa Rica

NOTA #19

SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN.

En esta cuenta se registra los ajustes originados por avalúos o valores estimados mediante mediciones basadas en

criterios y normas de reconocido valor técnico realizados a los activos del ente público.

En el año 2007 y 2008 el Ministerio de Ambiente y Energía revalúo los terrenos destinados a Parques

Nacionales, tal movimiento fue contabilizado en el Ministerio de Hacienda, se realiza el ajuste correspondiente,

el cual se realiza en el mes de diciembre del 2012 en el Ministerio de Ambiente y Energía.

NOTA #20

CUENTAS DE ORDEN.

Estas partidas comprenden los registros contables que tienen por objeto identificar los derechos y obligaciones

contingentes, que pueden afectar la situación financiera, económica y social del ente público, o informar

aspectos que por su importancia requieren de seguimiento y control.

La conformación de este grupo de cuentas no modifica el balance general del Poder Ejecutivo, y representan

compromisos, contratos, hechos económicos y sociales que en su futuro pueden afectar la situación económica

de los entes.

Las cuentas de orden se cerraron en el mes de Julio del 2011, y se llevaran en auxiliares por la unidad de

Registro Patrimonial.

NOTA CONCERNIENTE A LOS ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

ACTIVOS CONTINGENTES

1) EXPECTATIVA O RECAUDACIÓN POTENCIAL DE IMPUESTOS:

El Tribunal Supremo de Elecciones ejerce la función de contralor de legalidad de la gestión tributaria,

facilitando una justicia pronta y cumplida con la finalidad de titular las garantías de los contribuyentes

que acuden a esta instancia.

Con base al estudio realizado por la Secretaría del Tribunal Fiscal Administrativo, se presenta la

situación de los montos en controversia pendientes de litigios ante el Tribunal Fiscal Administrativo por

impuestos a favor del Estado. “Anexo #58”

Al 31 de Diciembre del 2012 se encuentran pendientes de resolver 1956 expedientes por un total de

¢186.618.205.201,24.

En el “Anexo #58” se presenta el detalle de los 37 casos ingresados en el mes de Diciembre del 2012,

por un total de ¢8.373.710.250,15 que incluye la suma de ¢1.724.275.557,38 por concepto de intereses.

Además se muestra la información de los 24 casos terminados en el mes de Diciembre del presente año

por un total de ¢2.372.262.625,04.


PODER EJECUTIVO



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Costa Rica

Cabe indicar, que la información suministrada por el Tribunal no indica el nombre de los contribuyentes

por carecer la Contabilidad Nacional de competencia legal según el Código de Normas y Procedimientos

Tributarios, y así conocer en detalle la situación particular a los contribuyentes. Pese a esta situación el

Tribunal Fiscal Administrativo envía la información certificada.

Los registros de las determinaciones (expectativa de recaudación) originados de los estudios realizados

por la Dirección General de la Tributación Directa a diferentes bancos públicos y privados,

correspondientes al impuesto a las utilidades y retenciones, debido a un cambio en el cálculo del

impuesto de renta llamado método de la proporcionalidad que indica que las entidades deben calcular el

monto que representan los ingresos ya exentos de rentas de los ingresos totales, aplicar esa proporción a

los gastos y el monto resultante estará sujeto al impuesto.

Ante la inseguridad que generaba este mecanismo los bancos propusieron un nuevo esquema, el cual fue

aceptado en diciembre del 2003 por la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF), el

Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y la Tributación Directa, el cual

consiste en calcular el exceso de liquidez que tienen los bancos invertidos en valores y determinar sus

gastos asociados.

La Contraloría General de la República solicitó revisar el mecanismo y la Tributación decidió dejar sin

efecto este esquema en diciembre del 2005 y volver a la proporcionalidad.

Al 31 de Diciembre del 2012, se acumula un saldo de ¢47.752.293.618,00

Bancos Públicos ¢ 18.983.233.750,00

Bancos Privados ¢ 28.769.059.868,00

Con Oficio No.DCN-1045-2012 del 24 de Octubre de 2012, se solicita información sobre esta deuda ya

que la misma se encuentra desactualizada, al cierre de este periodo no se había recibido la información

correspondiente.

2) PROCESOS ACTIVOS DONDE EL ESTADO ES ACTOR

La Procuraduría General de la República es el órgano superior consultivo técnico – jurídico de la

administración pública; representante legal del estado asesor de la Sala Constitucional; Notario del

estado, y facilitador de información jurídica a la sociedad. Por lo anterior, le corresponde informar a la

Contabilidad Nacional.

El monto de los procesos activos, donde el Estado es actor, y que al 31 de Diciembre del 2012

contempla los siguientes juicios: “Anexo 59”

JUICIOS ACTIVOS

PROCURADURIA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DONDE EL ESTADO ES ACTOR

Concepto Total Casos Total

Juicios Activos Sin Cuantías Relacionadas 1.670 0,00

Juicios Activos con Pretensión Sin Condenatoria 431 57.014.083.636,10

Juicios Activos Con Condenatoria. 325 13.734.548.214,00

TOTAL JUICIOS 2.426 70.748.631.850,10


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

Es importante indicar que la información proporcionada por la Procuraduría de la República no contiene

los datos necesarios solicitados por la Contabilidad Nacional, sin embargo es remitida en forma

certificada.

Mediante Oficio DCN-1325-2011 del 21 de noviembre, se solicita la información en forma

certificada. Con Oficio PGR-011-2013 del 22 de enero del 2013, se recibió la información

sobre los litigios del Poder Ejecutivo en forma certificada. “Anexo 60”

PASIVOS CONTINGENTES

1) PRÉSTAMOS EXTERNOS DONDE EL ESTADO ES GARANTE.

En la información remitida por la Dirección de Crédito Público se detalla los préstamos externos

otorgados por Organismos Internacionales a diferentes instituciones públicas, donde el Estado es Aval o

Garante, y que al 31 de Diciembre el saldo asciende a $427.500.033,90. “Anexo 61”

La información enviada ha sido remitida en forma certificada por el Subdirector de Crédito Público.

El 31 de Octubre de 2012, el Banco Interamericano de Desarrollo (B.I.D.), el Instituto Costarricense de

Electricidad (I.C.E.) y el Ministerio de Hacienda en su condición de garante, firmaron el segundo

contrato de préstamo, por un monto de $250.000.000,00. Recursos que serán destinados al desarrollo del

sector eléctrico del país. Donde $152.000.000,00 son para el financiamiento de inversiones en

generación, trasmisión y distribución de electricidad. Además se invertirá en proyectos de energía

renovable y modernización de la Planta Hidroeléctrica de Río Macho. Donde $98.000.000,00 serán para

co-financiar el Proyecto Hidroeléctrico Reventazón.

El plazo de este préstamo es de 25 años con un periodo de gracia de 5 años y una tasa de interés basada

en libor que actualmente es del 1,09%.

2) PROCESOS ACTIVOS DONDE EL ESTADO ES DEMANDADO

Según información extraída de información suministrada por la Procuraduría General de la República,

se registra un ajuste de -¢220.357.690.385,64, producto de las variaciones sufridas de los procesos

activos donde el estado es demandado. “Anexo 62”

JUICIOS ACTIVOS

PROCURADURIA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DONDE EL ESTADO ES DEMANDADO

Concepto Total Casos Total

Juicios Activos Sin Cuantías Relacionadas 14.704 0,00

Juicios Activos con Pretensión Sin Condenatoria 1.552 1.244.959.891.320,30

Juicios Activos Con Condenatoria 1.145 19.546.649.348,67

TOTAL JUICIOS 17.401 1.264.506.540.668,97


PODER EJECUTIVO



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República de

Costa Rica

En importante indicar que la información proporcionada por la Procuraduría de la República no

contiene los datos necesarios solicitados por la Contabilidad Nacional, pero fue remitida en forma

certificada. “Anexo 60”

3) DEUDA INTERNA CONTINGENTE.

Son aquellas obligaciones adquiridas o emitidas por instituciones públicas costarricenses donde el

estado es garante. “Anexo 63”

En el detalle remitido por la Dirección de Crédito Público en Oficio DCP-047-2013, se incluye como

deuda contingente lo siguiente:

a) El monto adeudado por el Fondo Nacional de estabilización Cafetalera (FONECAFÉ), el cual se

estableció para ayudar a los productores de café ante la caída de los precios internacionales.

En el año 2001, se autorizó una emisión de bonos por $50 millones con el aval del estado. A finales

del año 2003 e inicios del año 2005 FONECAFÉ no pudo hacerle frente al servicio de los bonos, y

el Estado tuvo que asumir la deuda; suma que se encuentra contabilizada en la cuenta

No.1216.002.003 Cuentas por Cobrar a FONECAFÉ, por lo que también se excluye como deuda

contingente, y registradas en la cuenta 1214.001.017 Otros entes.

b) El Ministerio de Hacienda, y el Instituto Costarricense de Ferrocarriles celebraron un convenio de

transferencia de fondos por un monto de FrF 4.2 millones de Francos Frances, en el cual INCOFER

se compromete a pagar el servicio oportunamente.

Estos recursos provienen del préstamo que le fue otorgado al Ministerio de Hacienda por parte del

Protocolo Financiero Intergubernamental Franco (Protocolo Francés), el 9 de Setiembre de 1982

modificado por addendum del 23 de febrero de 1983, firmado el 17 de marzo de 1987, mediante la

Ley No.6942 del 24 de enero de 1984 publicada en el diario oficial La Gaceta No.32 del 14 de

Febrero del mismo año.

La Contabilidad Nacional excluye el monto correspondiente por cuanto lo tiene registrado en la

cuenta No.1212.006.001 Deuda Renegociada Otros entes.

c) Títulos de propiedad emitidos a solicitud de la Procuraduría General de la República como

garantías de pago de indemnizaciones, costas procesales por juicios en contra del estado, y a favor

del Consejo de Concesiones como garantía en dólares.

La Contabilidad Nacional registró esos títulos en las cuentas No. 1341.001.001 / 1341.002.002

Títulos en Depósito Procuraduría General, y de propiedad en depósitos en garantía dólares

respectivamente hasta el 30 de Abril del 2012, ya que mediante asientos #100003712 y

#100003713 del 30 de Mayo de 2012, por recomendación de la Auditoría Interna pasan a formar

parte de la Deuda Interna Contingente.


PODER EJECUTIVO



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Costa Rica

DEL DETALLE, REMITIDO POR LA DIRECCIÓN DE CRÉDITO PÚBLICO, SE TOMA

COMO DEUDA INTERNA CONTINGENTE LO SIGUIENTE:

Corporación Bananera Nacional (CORBANA).

Denominada anteriormente ASBANA “Asociación Bananera Nacional”, fue establecida en 1971,

como sociedad anónima en la que participan: el Gobierno de Costa Rica por medio del Ministerio

de Agricultura y Ganadería, Bancos Comerciales del Sistema bancario Nacional, y un grupo de

accionistas del Sector Privado de acuerdo al Clasificador del Gasto Institucional está clasificada

como una institución descentralizada no empresarial.

Mediante la ley 7406 del 03 de mayo de 1994, se autoriza al Ministerio de Hacienda garantizar en

nombre del Estado, la emisión de bonos bananeros por un monto hasta de $75.000.000,00, que se

colocarán en el exterior, y en el mercado nacional para obtener recursos para atenuar las altas cargas

financieras, los efectos negativos de la crisis bananera internacional, producida por la entrada en

vigencia de las restricciones impuestas por la comunidad europea, a la importación del banano

latinoamericano a partir del mes de julio del 1993.

A la fecha el saldo asciende a ¢6.236.716.600,00

Instituto Costarricense de Electricidad (I.C.E.).

Mediante la Ley 7143 sobre la deuda externa comercial del Sector Público de Costa Rica, se

autoriza al Poder Ejecutivo para que en su calidad de deudor solidario o de avalista suscriba los

títulos que llegare a emitir el Banco central de Costa Rica, con motivo de la renegociación de la

deuda externa del sector Público Costarricense con la banca comercial internacional, así como para

que suscriba conjuntamente con el Banco Central los respectivos acuerdos.

En el año 1992 el Banco Central de Costa Rica le otorgó financiamiento al Instituto Costarricense

de Electricidad, de la deuda incluida en el “Acuerdo Financiero Costa Rica 1989”

Dentro de la recompra deuda comercial Tramo V, se incluyó:

Principal refinanciado mediante intercambio por bonos preferenciales Series A 6-1/4 Bonos

DUE 2010.

Principal refinanciado mediante intercambio por bonos no preferenciales Series B 6-1/4

Bonos DUE 2015.

Intereses refinanciados mediante intercambio de bonos preferenciales y no preferenciales

series A y B.

Financiamiento de montos recomprados principalmente e intereses a razón de 16 centavos

por cada dólar.

Al 31 de Diciembre, el saldo adeudado por parte del I.C.E., al Banco Central de Costa Rica

asciende a la suma de ¢663.867.082,66


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Costa Rica

Junta Administrativa del servicio Eléctrico de Cartago (JASEC).

La Junta Administrativa del Servicio Eléctrico fue creado mediante la Ley No. 3300 del 16 de

Julio de 1964, del cual el Instituto Costarricense de Electricidad I.C.E. otorgó préstamo a JASEC

con recursos provenientes del préstamo B.I.D. 598. La tasa de interés es el 2%, y la fecha de

vencimiento será el 9 de setiembre del 2015.

Al 31 de Diciembre el saldo adeudado es de ¢21.271.915,64.

Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A. (ESPH).

Con la Ley 5889, se crea la Empresa de Servicios Públicos de Heredia para prestar servicios de

agua potable, alcantarillado sanitario, evacuación de aguas pluviales, generar y distribuir energía

eléctrica y alumbrado público en el cantón central de Heredia, y en los cantones circunvecinos.

En el artículo No.8 asistencia inter-institucional, el Instituto de Fomento y Asesoría Municipal

(IFAM), el Servicio Nacional de Acueductos y Alcantarillados (SNAA), y el Instituto

Costarricense de Electricidad (I.C.E.), prestarán asistencia técnica y financiera, en la medida de

sus posibilidades, es así como se le otorgan préstamos con recursos provenientes de los préstamos

B.I.D. 636 (AYA-B.I.D.), y B.I.D. 598 (I.C.E-B.I.D.)

Al 31 de Diciembre del 2012, el saldo adeudado de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia,

es de ¢830.452.528,76

NOTA #21

REVELACIONES DE HECHOS IMPORTANTES.

En el mes de Enero del 2012 se registra Depósito #91701767-F a Favor del Estado por

$3.877.607,17 al TC. ¢512,27, y ordenado por el Tribunal Penal de Juicio del Primer Circuito

Judicial de San Jose, por Causa Judicial Penal contra Hernán Robles Macaya y otros por el

delito de Peculado , cuyo ofendido era el Banco Anglo Costarricense.

Además, se efectúa registro según Nota Interna - GADPNo.01-009-2012 Tesorería Nacional

por Colocaciones Eurobonos Ley 7970 que corresponde a $260,137,500,00, conformados por

una amortización de $250,000,000,00 e Intereses por $10,137,500,00 más una comisión de $10

del BCR al TC venta de ¢508,55 Dirección Deutsche Bank Trust Company Americas según

asiento 100000489

En la Gaceta #25 del 3 de Febrero del 2012 se publica el decreto #36961-H que modifica el

decreto ejecutivo #34918-H ampliándose la vigencia de los Principios de Contabilidad

aplicables al Sector Público Costarricense hasta el 31 de Diciembre del 2015.

En el Alcance #23 de la Gaceta No.38 del 22 de Febrero del 2012, se publico la Ley 9014 para

financiar el proyecto de construcción del acueducto y el alcantarillado del cantón central de

Alajuela.


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Costa Rica

Según Transitorio III del alcance: Los recursos que se recauden con fundamento en el inciso a)

del artículo 2 de la presente ley, el Poder Ejecutivo, por medio del Ministerio de Hacienda,

girará a la municipalidad del cantón central de Alajuela, por los veinte años posteriores a la

entrada en vigencia de esta Ley, el equivalente a un dólar estadunidense ($1.00) por cada

persona que haya cancelado los derechos de salida del territorio costarricense y haya egresado

por el Aeropuerto Internacional Juan Santamaría.

En Febrero se establece una nueva modalidad de títulos de Deuda Interna, el cual es de interés

ajustable con vencimiento al 28 de Abril del año 2021, y del cual reconocerá interés ajustable

según la tasa básica pasiva, con el fin de captar recursos para financiar el déficit fiscal,

identificado con el nemotécnico B280421.

En el mes de febrero, se realizó un remate electrónico de cinco propiedades que no estaban en

uso, ubicadas en Curridabat, San Pedro de Montes de Oca, Moravia y Corredores de Puntarenas,

con el propósito de obtener recursos para el fisco.

Al 29 de Febrero, se realiza depósito por transferencia de $7.500.000 del Fideicomiso 1052-005

por Donación GEF aportes a la cuenta de reservas del Ministerio de Hacienda SIMPE Traslado

fondos solicitado por el BNCR, equivalente a ¢3.848.550.000,00

En el Alcance #39 Gaceta No.64 del 29 de Marzo del 2012, se publicó la Ley No.9025

aprobando el contrato de préstamo No.2526/OC-CR, suscrito entre la República de Costa Rica y

el Banco Interamericano de Desarrollo, para financiar el programa para la prevención de la

violencia y promoción de la inclusión social, por un monto hasta $132.441.110,00.

El Organismo ejecutor será el Ministerio de Justicia y Paz, y el costo total del programa se

estima en $187.752.000,00, el resto de los recursos debe aportarlos el prestatario o sea

$55.310.890,00. Además, el préstamo será amortizado mediantes cuotas semestrales,

correspondiendo pagar la primera cuota a los 5 años y medio contado a partir de la vigencia de

este contrato y la última a más tardar a los 25 años.

Los intereses serán pagados cada seis meses sobre saldos deudores, comenzando a los seis meses

contados a partir de la fecha de vigencia del contrato.

El prestatario pagará una comisión de crédito a un porcentaje que será establecido por el B.I.D. y

el plazo para los desembolsos es de 5 años contados a partir de la vigencia del contrato.

En el mes de Marzo la Caja Costarricense del Seguro Social efectúa el primer pago anual según

Convenio del 13 de Julio y 31 Octubre del 2011 CCSS-MDEH-MTSS AÑO 2012 por

¢7.800.000.000,00- Oficio TN-253-2012 del 30 de Marzo del 2012

En Abril del 2012, la Comisión de depuración de Cuentas Contables recomienda realiza un

ajuste en la cuenta de Asignaciones Familiares por diferencia del SIGAF Vrs FODESAF, según

informe CDCC-015-2012 del 30 de Marzo de 2012 por ¢166.745.933.062,42.


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Costa Rica

Al 31 de Abril del 2012, por Convenio entre el Ministerio de Hacienda y la Caja Costarricense

Seguro Social se registran los títulos por el pago de Deuda Estatal por conceptos de Atención a

Indigentes, Cuotas Estatales, Finiquito Préstamos Externos, firmado el día 31 de Octubre del

2011, según títulos TMP 749-750 y TPCEM 1146 a nombre de la C.C.S.S según Oficio de la

Tesorería Nacional GGDP-126-2012 RD por ¢53.980.422.292,8.

En Alcance No.71 de la Gaceta 103 del 29 de Mayo del 2012, se publicó el decreto#37127 que

establece un aumento gradual de la contribución que las empresas públicas del estado deben

aportar para fortalecer el régimen de Invalidez, Vejez y Muerte de la Caja Costarricense del

seguro Social, según lo estipulado en el artículo 78 Ley 7983 Ley de Protección al Trabajador.

“Anexo #64”

Aumento A partir del año

5% 2013

7% 2015

15% 2017

En Alcance digital No.77 Gaceta #115 del 14 de Junio del 2012, se pública la Ley 9043,

aprobación de las modificaciones al convenio constitutivo del banco Centroamericano de

Integración Económica, donde el Gobierno de Costa Rica suscribirá a nombre de la República.

El pago de la suscripción de acciones se hará con recursos del presupuesto nacional y se

contabilizará como un activo del Gobierno.

En Alcance No.126 de la Gaceta #173 del 07 de Setiembre de 2012, se publicó la Ley 9070,

donde se autoriza a emitir títulos valores para ser colocados en el mercado internacional, con el

fin de convertir deuda bonificada interna en externa y o cancelar deuda, por un monto hasta

$4.000.000.000 (Cuatro mil millones de dólares estadunidenses). El monto máximo a colocar

por año no puede exceder el $1.000.000.000,00 (Un mil millones de dólares). “Anexo #65”

El 21 de Noviembre se colocaron en el exterior $1.000.000.000,00, a un plazo de 10 años, y a

una tasa de 4,25%. El objetivo de esta colocación es reducir el costo de los intereses sobre la

deuda del gobierno, mediante el pago de deuda externa e interna adquiridas con mayores tasas

de interés.

Un 51% se asignó a inversionistas en Estados Unidos, un 43% en Europa y un 6% entre Asia y

Latinoamérica, para un total de ¢500.260.000.000,00

Mediante directriz No.CN-006-2012, publicada en la Gaceta No.223 de 19 de Noviembre 2012,

se oficializa el Plan General de Contabilidad Nacional (PGCN). El Plan entrará a regir a partir

del periodo contable que iniciara el 01 de enero de 2016. La directriz es de acatamiento

obligatorio para todas las instituciones que están bajo la rectoría del sistema de Contabilidad, de

conformidad con lo establecido en el artículo 1 de la Ley de Administración Financiera de la

República y Presupuestos Públicos.

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Ministerio de Hacienda - República de Costa Rica ......La Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos No.8131, en su artículo No.52, establece que