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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 109 Lunes 8 de mayo de 2017 Sec. III. Pág. 37299
III. OTRAS DISPOSICIONES
MINISTERIO DE ECONOMÍA, INDUSTRIA Y COMPETITIVIDAD5035 Resolución de 24 de abril de 2017, del Consorcio Barcelona Supercomputing
Center-Centro Nacional de Supercomputación, por la que se publican las cuentas anuales del ejercicio 2015 y el informe de auditoría.
En base a lo establecido en la Resolución de 28 de mayo de 2012, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se determina el contenido mínimo de la información a publicar en el «Boletín Oficial del Estado» por las entidades estatales de derecho público a las que les sea de aplicación la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado, de acuerdo con lo establecido en el artículo 136.4 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, se hace público el resumen de las cuentas anuales y el informe de auditoría del ejercicio 2015 del Consorcio Barcelona Supercomputing Center-Centro Nacional de Supercomputación.
Madrid, 24 de abril de 2017.–La Presidenta del Consejo Rector del Consorcio Barcelona Supercomputing Center-Centro Nacional de Supercomputación, Carmen Vela Olmo.
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III.2 Estado de ingresos y gastos reconocidos
EJERCICIO 2015
27360 - CONSORCIO BARCELONA SUPERCOMPUTING CENTER - CENTRO NACIONAL DE SUPERCOMPUTACIÓN (euros)
Nº Cuentas DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1
129 I. Resultado económico patrimonial -956.558,69 -774.670,05
II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto: 1. Inmovilizado no financiero 0,00 920 1.1 Ingresos 0,00 (820), (821) (822) 1.2 Gastos 0,00 2. Activos y pasivos financieros 0,00 900, 991 2.1 Ingresos 0,00 (800), (891) 2.2 Gastos 0,00 3. Coberturas contables 0,00 910 3.1 Ingresos 0,00 (810) 3.2 Gastos 0,00 94 4. Otros incrementos patrimoniales 14.286.526,43 13.077.346,08
Total (1+2+3+4) 14.286.526,43 13.077.346,08
III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta: (823) 1. Inmovilizado no financiero 0,00 (802), 902, 993 2. Activos y pasivos financieros 0,00 3. Coberturas contables 0,00 (8110) 9110 3.1 Importes transferidos a la cuenta del resultado económico
patrimonial 0,00
(8111) 9111 3.2 Importes transferidos al valor inicial de la partida cubierta 0,00 (84) 4. Otros incrementos patrimoniales -10.066.539,43 -22.509.997,39
Total (1+2+3+4) -10.066.539,43 -22.509.997,39
IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) 3.263.428,31 -10.207.321,36 cv
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IV. Estado de flujos de efectivo
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27360 - CONSORCIO BARCELONA SUPERCOMPUTING CENTER - CENTRO NACIONAL DE SUPERCOMPUTACIÓN (euros)
DESCRIPCIÓN Notas en
Memoria EJ. N EJ. N - 1
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN
32.882.995,58
23.907.944,77 A) Cobros:
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 0,00 2. Transferencias y subvenciones recibidas 25.674.703,16 20.321.904,35
3. Ventas netas y prestaciones de servicios 4.362.493,41 3.403.213,55
4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00 5. Intereses y dividendos cobrados 106.706,77 182.826,87
6. Otros Cobros 2.739.092,24 B) Pagos 23.210.452,97 20.935.928,07
7. Gastos de personal 11.318.192,28 9.621.726,14
8. Transferencias y subvenciones concedidas 44.000,00 9. Aprovisionamientos 0,00 10. Otros gastos de gestión 10.009.001,40 4.321.083,62
11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00 12. Intereses pagados 0,00 13. Otros pagos 1.839.259,29 6.993.118,31
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) 9.672.542,61 2.972.016,70
II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN C) Cobros: 0,00 1. Venta de inversiones reales 0,00 2. Venta de activos financieros 0,00 3. Otros cobros de las actividades de inversión 0,00 D) Pagos: 2.734.313,99 5.790.949,45
4. Compra de inversiones reales 2.734.163,99 5.790.949,45
5. Compra de activos financieros 0,00 6. Otros pagos de las actividades de inversión 150,00 Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) -2.734.313,99 -5.790.949,45
III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN E) Aumentos en el patrimonio: 0,00 1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias 0,00 F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 0,00 2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias 0,00 G) Cobros por emisión de pasivos financieros: 0,00 3. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 4. Préstamos recibidos 0,00 5. Otras deudas 0,00 H) Pagos por reembolso de pasivos financieros: 1.690.875,00 1.690.875,00
6. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 7. Préstamos recibidos 1.690.875,00 1.690.875,00
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IV. Estado de flujos de efectivo
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27360 - CONSORCIO BARCELONA SUPERCOMPUTING CENTER - CENTRO NACIONAL DE SUPERCOMPUTACIÓN (euros)
DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1
8. Otras deudas 0,00
-1.690.875,00 Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H) -1.690.875,00
IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN I) Cobros pendientes de aplicación 0,00 J) Pagos pendientes de aplicación 0,00 Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 0,00 V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS 5.247.353,62 -4.509.807,75 EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 13.119.977,49 17.629.785,24
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 18.367.331,11 13.119.977,49
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CUENTAS ANUALES
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I. Memoria Económica:
1. OrganizaciónyActividad.................................................................................................................................1
2. Gestiónindirectadeserviciospúblicos,conveniosyotrasformasdecolaboración.....................................2
3. Basesdepresentacióndelascuentas.............................................................................................................2
4. Normasdereconocimientoyvaloración........................................................................................................2
5. Inmovilizadomaterial......................................................................................................................................4
6. Inversionesinmobiliarias.................................................................................................................................4
7. Inmovilizadointangible...................................................................................................................................5
8. Arrendamientosfinancierosyotrasoperacionesdenaturalezasimilar........................................................5
9. Activosfinancieros...........................................................................................................................................5
10. Pasivosfinancieros........................................................................................................................................6
11. Coberturascontables.....................................................................................................................................6
12. Activosconstruidosoadquiridosparaotrasentidadesyotrasexistencias.................................................6
13. Monedaextranjera........................................................................................................................................6
14. Transferencias,subvencionesyotrosingresosygastos...............................................................................6
15. Provisionesycontingencias...........................................................................................................................7
16. Informaciónsobreelmedioambiente..........................................................................................................8
17. Activosenestadodeventa...........................................................................................................................8
18. Presentaciónporactividadesdelacuentaderesultadoeconómicopatrimonial.......................................8
19. Operacionesporadministraciónderecursosporcuentadeotrosentespúblicos.....................................8
20. Operacionesnopresupuestariasdetesorería..............................................................................................9
21. Contrataciónadministrativa.Procedimientosdeadjudicación..................................................................10
22. Valoresrecibidosendepósito........................................................................................................................12
23. Informaciónpresupuestaria........................................................................................................................12
24. Indicadoresfinancieros,patrimonialesypresupuestarios.........................................................................17
25. Informaciónsobreelcostedelasactividades............................................................................................18
26. Indicadoresdegestión................................................................................................................................22
27. Hechosposterioresalcierre........................................................................................................................22
II. Balance. III. Cuenta del Resultado Económico Patrimonial. IV. Estado de cambios en el Patrimonio Neto. V. Estados de flujos de efectivo.
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MEMORIA ECONÓMICA EJERCICIO 2015
1. ORGANIZACIÓN Y ACTIVIDAD.
1.1 Actividad.
El CONSORCIO BARCELONA SUPERCOMPUTING CENTER – CENTRO NACIONAL DE SUPERCOMPUTACIÓN (en adelante BSC- CNS), fue creado por Convenio entre el extinto Ministerio de Educación y Ciencia (MEC, actual MINECO), la Generalitat de Catalunya (GdC) y la Universitat Politècnica de Catalunya (UPC), suscrito el día 1 de Abril de 2005.
El Consorcio BSC-CNS se constituye como una entidad de derecho público con participación mayoritaria de la Administración General del Estado, con personalidad jurídica propia y plena capacidad para el cumplimiento de sus fines específicos. Su objeto o finalidad es la de gestionar y promover la colaboración científica, técnica, económica y administrativa de las Instituciones que lo integran, para la creación, construcción, equipamiento y explotación del BSC-CNS, como centro de servicios de supercomputación para uso multidisciplinar, abierto a la comunidad nacional de científicos y técnicos, de entidades públicas y privadas, orientado para fomentar la colaboración internacional, conectado a través de las redes de comunicaciones a otros centros e instituciones de su ámbito, con un Proyecto Científico y Tecnológico inicial que contiene sus objetivos a medio plazo, los medios necesarios para su ejecución y su propia estructura orgánica y funcional.
El domicilio fiscal del Consorcio se fija, en sus propios Estatutos, en la calle Jordi Girona, 31 de Barcelona. El personal del Consorcio esta distribuido en varios edificios ubicados en el Campus Nord de UPC y con domicilio postal en la calle Jordi Girona, 29 de Barcelona. La duración inicial establecida según convenio de constitución era de hasta el 31 de Diciembre de 2011, si bien mediante el último acuerdo de prórroga firmado por los socios de la institución en fecha 6 de noviembre de 2015, el nuevo periodo de vigencia se extiende hasta el 31 de diciembre del año 2019.
1.2. Estructura Organizativa Básica.
Los órganos de gobierno y administración del Consorcio BSC-CNS son:
a) El Consejo Rector constituye el órgano máximo de gobierno y administración del Consorcio y su composición está integrada por el Presidente (nombrado por el titular del MINECO), un Vicepresidente (nombrado por el Conseller del DEC de la GdC), nueve vocales (tres en representación del MINECO, tres en representación del DEC y tres en representación de la UPC, nombrados cada uno de ellos por los respectivos titulares del MINECO, del DEC y por el Rector de la UPC), y un Secretario, nombrado por el propio Consejo Rector. Entre las funciones del Consejo Rector está la de aprobar, a propuesta de la Comisión Ejecutiva el presupuesto anual del Consorcio, las cuentas anuales y la liquidación del presupuesto vencido.
b) La Comisión Ejecutiva, creada a efectos del seguimiento y ejecución de las actividades del Consorcio y
que actuará como órgano de contratación a los efectos de lo dispuesto en el RDLeg. 2/2000, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Contratos de las Administraciones Públicas y la Ley 30/2007 de Contratos del Sector Público, competencia ésta también reconocida al Director del Consorcio por delegación de la Comisión Ejecutiva. Estará compuesta por seis miembros, dos en representación del MINECO, dos en representación de la GdC y dos en representación de la UPC, de los cuales, al menos uno de cada una de las Entidades representadas deberá ser vocal del Consejo Rector.
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c) El Director del BSC-CNS, nombrado por el Consejo Rector por periodos de cinco años renovables, estando entre sus atribuciones la de dirigir y gestionar el centro, cuenta con la asistencia de un Director Asociado.
2. GESTION INDIRECTA DE SERVICIOS PUBLICOS, CONVENIOS Y OTRAS FORMAS DE COLABORACIÓN
El Consorcio BSC-CNS no ofrece ni tiene concertados contratos de servicios públicos, por consiguiente no aplica la gestión indirecta de este tipo de servicios.
3. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS
Las cuentas anuales adjuntas han sido preparadas a partir de los registros internos del Consorcio BSC-CNS y figuran comparadas con el ejercicio anterior, tal y como establecen las normas contables.
En la elaboración de las cuentas anuales se han seguido los principios contables establecidos en el Plan General de Contabilidad Pública según orden EHA/1037/2010, de 13 de abril de 2010, por la que se aprueba el Plan General de Contabilidad Pública, teniendo en cuenta la adaptación del mismo aprobado por la resolución del 28 de julio de 2011 de la IGAE, para los organismos públicos del sector publico administrativo cuyo presupuesto de gastos tiene carácter estimativo.
Adicionalmente se registran las actividades mediante un sistema de contabilidad analítica, cuya implantación se esta llevando a cabo desde el departamento de la Gerencia del Consorcio, finalizando la fase de determinación de los diferentes centros de coste de la Entidad, y cambio de aplicación contable que facilitará el control y seguimiento de la gestión económica derivada de proyectos competitivos.
4. NORMAS DE RECONOCIMIENTO Y VALORACIÓN
4.1. Inmovilizado inmaterial.
Los bienes comprendidos en el inmovilizado inmaterial se han valorado al precio de adquisición de los mismos, el cual incluye, además del importe facturado por el vendedor, todos los gastos que se produzcan hasta el momento en que el bien de que se trate se encuentre en condiciones de funcionamiento, incluyéndose los impuestos indirectos que gravan dichos bienes si no tienen carácter de recuperables directamente de la Hacienda Pública.
En la valoración de los bienes que integran el inmovilizado inmaterial se ha tenido en cuenta la corrección de valor derivada de la amortización de estos, establecidas sistemáticamente en función de la vida útil de esos bienes, atendiendo para ello a la depreciación que normalmente sufran por su funcionamiento, uso y obsolescencia. Asimismo, se han tenido en cuenta las posibles depreciaciones que hubieran podido sufrir los bienes del inmovilizado inmaterial a la hora de corregir su valor.
4.1. Inmovilizado material.
Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se han valorado al precio de adquisición de los mismos, el cual incluye, además del importe facturado por el vendedor, todos los gastos que se produzcan hasta el momento en que el bien de que se trate se encuentre en condiciones de funcionamiento, incluyéndose los impuestos indirectos que gravan dichos bienes si no pueden recuperarse directamente de la Hacienda Pública, en base a la normativa aplicable.
En la valoración de los bienes que integran el inmovilizado material se ha tenido en cuenta la corrección de valor derivada de la amortización de estos, establecidas sistemáticamente en función de la vida útil de esos bienes, atendiendo para ello a la depreciación que normalmente sufran por su funcionamiento, uso y obsolescencia. Asimismo, se han tenido en cuanta las posibles depreciaciones que hubieran podido sufrir los bienes del inmovilizado material a la hora de corregir su valor.
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4.2. Valores negociables.
El Consorcio BSC-CNS no ha adquirido ni dispone de valores negociables.
De haberse adquirido valores negociables a largo plazo o, en su caso, a corto plazo, de renta fija o variable, se hubieran valorado por su precio de adquisición en el momento en el que se hubieran suscrito o comprado, entendiendo por tal precio el total que se hubiera satisfecho, incluyendo en este los gastos inherentes a la operación.
Caso de haberse producido, se habrían tenido en cuenta las depreciaciones de valor que hubieran podido sufrir dichos valores si su precio de mercado, a la fecha de cierre del ejercicio o durante el último trimestre del mismo, hubieran sido inferior a su precio de adquisición.
4.3. Derechos a cobrar presupuestarios y obligaciones presupuestarias.
Los derechos a cobrar presupuestarios figuran por su importe a percibir. Las obligaciones presupuestarias figuran por el importe a satisfacer. Ese importe ha sido considerado como la cantidad a pagar en el momento de su vencimiento.
4.4. Impuesto sobre el Valor Añadido.
El importe soportado que no pueda tener el carácter de deducible forma parte del precio de adquisición de los bienes de inversión o del circulante, así como de los servicios, que sean objeto de las operaciones gravadas con el impuesto. Los créditos y débitos derivados de los importes repercutidos y de los soportados deducibles, respectivamente, se han contabilizado en rúbricas específicas, separados del resto de créditos y débitos.
4.5. Compras y otros gastos.
En la valoración de las compras y gastos derivados de servicios se han aplicado las reglas contenidas en la Norma de reconocimiento y valoración 9ª de los pasivos financieros, que figura en el Plan General de Contabilidad Pública. En la valoración de los gastos por servicios se han aplicado también las reglas contenidas en dicha norma.
4.6. Ventas y otros ingresos.
En la valoración de las ventas y otros ingresos derivados de servicios se han aplicado las reglas contenidas en las Normas de reconocimiento y valoración 15ª, que figura en el Plan General de Contabilidad Pública.
4.7. Transferencias y subvenciones.
En la valoración de las transferencias y subvenciones recibidas se han aplicado las reglas contenidas en la Norma de reconocimiento y valoración 18ª que figura en el Plan General de Contabilidad Pública.
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5. INMOVILIZADO MATERIAL.
El detalle del movimiento de cada una de las partidas que integran el inmovilizado material para el ejercicio de 2015, es el siguiente:
EJERCICIO 2015
INMOVILIZADO MATERIAL (Euros)
CÓDIGO DESCRIPCIÓN VALOR 31.12.2014
ENTRADAS SALIDAS VALOR 31.12.2015
214,215 Instalaciones técnicas, maquinaria 2.839.332,61 96.879,04 2.936.211,65
216 Mobiliario 405.677,12 48.660,96 454.338,08 217 Equipos informáticos 42.336.511,62 1.871.421,44 44.207.933,06 219 Otro inmovilizado material 80.586,91 28.094,22 108.681,13 231 Construcciones en curso 15.408.989,67 0,00 918.572,07 14.490.417,60
TOTAL 61.071.097,93 2.045.055,66 918.572,07 62.197.581,52
282 Amortización Acumulada -42.730.638,30 -3.086.121,81 -45.816.760,11 TOTAL -42.730.638,30 -45.816.760,11 VALOR NETO CONTABLE 18.340.459,63 16.380.821,41
Los elementos del inmovilizado material han sido adquiridos durante el ejercicio, y constituyen básicamente mobiliario con destino a las instalaciones del Consorcio y equipos informáticos destinados al desarrollo de las finalidades propias de su objeto, y actuaciones necesarias para la puesta en marcha de la construcción del nuevo edificio para el BSC-CNS, comprometidas mediante las oportunas licitaciones y suscripción de los respectivos contratos administrativos. En este ejercicio se destaca la adquisición por valor de 1.519.414€ de la ampliación del sistema de supercomputación heterogéneo que adquirió el BSC en el 2011, cofinanciado con fondos FEDER.
6. INVERSIONES INMOBILIARIAS
No existen inversiones inmobiliarias
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7. INMOVILIZADO INTANGIBLE
El detalle del movimiento de cada una de las partidas que integran el inmovilizado inmaterial para el ejercicio de 2015, es el siguiente:
EJERCICIO 2015
INMOVILIZADO INTA NGIBLE (Euros)
CÓDIGO DESCRIPCIÓN VALOR 31.12.2014
ENTRADAS SALIDAS VALOR 31.12.2015
206 Aplicaciones informáticas 764.679,52 13.474,60 778.154,12
TOTAL 764.679,52 13.474,60 0,00 778.154,12
281 Amortización Acumulada -726.969,76 -22.934,41 -749.904,17
TOTAL -726.969,76 -22.934,41 0,00 -749.904,17 VALOR NETO CONTABLE 37.709,76 28.249,95
8. ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR
No existen arrendamientos financieros.
9. ACTIVOS FINANCIEROS.
Corresponden a fianzas por los contratos de alquiler suscritos por el BSC-CNS con la Entidad propietaria de los inmuebles que utiliza, el Consorcio de la Zona Franca de Barcelona, por un importe de 45.330,00€ euros y la UPC por valor de 11.308,46 euros.
En el cuadro se incluye también la participación del consorcio en la constitución de la spin-off NOSTRUM BIODISCOVERY S.L, registrada por valor de 150 euros.
El detalle del movimiento de cada una de las partidas que integran el inmovilizado material para el ejercicio de 2015, es el siguiente:
EJERCICIO 2015 ACTIVOS FINANCIEROS
(Euros) CÓDIGO DESCRIPCIÓN VALOR
31.12.2014 ENTRADAS SALIDAS VALOR
31.12.2015
240 Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles
150,00 150,00
260 Fianzas constituidas 136.489,64 56.638,46 193.128,10 265 Depósitos constituidos 0,00 0,00
TOTAL 136.489,64 56.788,46 0,00 193.278,10 29X Provisiones efectuadas 0,00 0,00 0,00
TOTAL 0,00 0,00 0,00 VALOR NETO CONTABLE 136.489,64 56.788,46 0,00 193.278,10
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10. PASIVOS FINANCIEROS
No existen a pasivos financieros. En este ejercicio se ha liquidado la última cuota del préstamo reembolsable concedido en el 2006 por el MINECO para la ampliación del “MareNostrum”, por lo que ya no existen compromisos de esta naturaleza.
11. COBERTURAS CONTABLES
No existen coberturas contables.
12. ACTIVOS CONSTRUIDOS O ADQUIRIDOS PARA OTRAS ENTIDADES Y OTRAS EXISTENCIAS.
A la fecha de cierre del ejercicio 2015 no existen activos construidos o adquiridos para otras entidades. Tampoco hay existencias de ninguna clase que deban considerarse como material inventariable, derivado de las actividades que haya podido llevar a cabo el Consorcio BSC-CNS durante el mismo.
13. MONEDA EXTRANJERA
Las únicas operaciones en moneda extranjera que se realizan son las derivadas del cambio de divisas para viajes al extranjero. Al cierre del ejercicio el saldo de moneda extranjera asciende a 4.345,53 euros
14. TRANSFERENCIAS, SUBVENCIONES Y OTROS INGRESOS Y GASTOS.
El Estado Operativo del Consorcio BSC-CNS para el ejercicio de 2015, que se transcribe a continuación, engloba, a modo de cuenta, el resumen de los ingresos y gastos contabilizados en el ejercicio.
EJERCICIO 2015
INGRESOS Y GASTOS (Euros)
GASTOS IMPORTES INGRESOS IMPORTES
Personal 14.265.519,94 Ingresos por prestación de servicios 3.473.725,71 Amortizaciones 3.109.056,22 Transferencias y subvenciones 18.673.299,69 Gasto Corriente 7.231.200,06 Otros ingresos 1.355.306,47 Ingresos financieros 146.885,66
TOTAL
24.605.776,22
TOTAL
23.649.217,53
14.1 Transferencias y Subvenciones
Los ingresos por transferencias y subvenciones contabilizadas en el 2015 han ascendido a un total de 18.673.299,69€.
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Las transferencias y subvenciones que se detallan a continuación, son de carácter corriente y se han destinado en su totalidad a financiar los gastos de explotación ordinaria y de proyectos, incluidas las aportaciones de los socios que ascienden a 6.949.968,67€ . En los ingresos recibidos por parte del MINECO incluyen el importe reconocido en el ejercicio por valor de 2.260.871,15€ de fondos FEDER y en los ingresos recibidos por parte de la GdC se incluyen los correspondientes al ejercicio anterior 2014 por valor de 1.607.768,67€, pendientes de recibir al cierre del mismo 1.607.768,67€ del presente ejercicio.
Clasificación Importe % Transferencias realizadas por el Estado: 8.803.678,06 47,15% Transferencias realizadas por la Unión Europea:
5.839.279,50
31,27%
Transferencias realizadas por la GdC: 3.113.936,38 16,68% Transferencias realizadas por otros: 916.405,75 4,91% TOTAL 18.673.299,69 100,00%
14.2 Ingresos por prestación de servicios y otros Ingresos
Los ingresos obtenidos generados por la venta de servicios (trabajos de investigación realizados para empresas privadas), han ascendido a un importe total de 3.473.725,71€.
Los otros ingresos registrados por valor de 1.355.306,47€ corresponden 1.347.699,04€ al porcentaje de los ingresos competitivos obtenidos que se destinan a financiar los gastos generales (overheads). Su contrapartida contable supone a su vez un gasto, por lo cual su efecto en la cuenta del resultado económico patrimonial del ejercicio es nulo. Así mismo registramos en esta partida 7.607,43€ correspondientes a otros ingresos varios de tipo extraordinario, resultado de la venta de inmovilizado por enajenación de equipos, cobertura seguros de proveedores por compensación daños en oficinas.
Los ingresos financieros por valor de 146.885,66€ incluyen los intereses generados por el efectivo depositado en bancos.
El detalle de los ingresos del ejercicio se transcribe en el apartado 25.1
14.3 Gastos
El detalle de los gastos del ejercicio que han ascendido a 24.605.776.22 euros se transcribe en el apartado 25.2
15. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Se detallan a continuación las provisiones de riesgos dotadas durante el ejercicio 2015:
EJERCICIO 2015 CONTINGENCIAS Y PROVISIONES
(Euros) CÓDIGO DESCRIPCIÓN VALOR
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31.12.2015
140 Provisión Retribución L.P. personal 61.627,66 11.297,36 72.925,02
142 Provisión Recuperación de la paga extraordinaria 2012 100.717,92 100.717,92
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143 Provisión para la Recuperación de espacios del consorcio
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El importe detallado en concepto de Provisión Retribuciones Personal LP, ha sido registrado en previsión de futuras indemnizaciones a pagar a causa de la realización de contratos laborales indefinidos financiados con presupuesto de proyectos competitivos y sujetos a una fecha de finalización.
Asimismo, figura desde el ejercicio 2011 una provisión para los gastos previsibles de recuperación de espacios que actualmente están arrendados al Consorcio de la zona Franca, y que se liberaran cuando se dispongan de los nuevos disponibles en el edificio sede del BSC-CNS actualmente en construcción. El importe provisional es la estimación del coste necesario para reponer los espacios a su situación inicial.
16. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE
Dadas las características del consorcio no se han realizado ni gasto ni inversiones para la protección y mejora del medio ambiente por no ser necesario.
17. ACTIVOS EN ESTADO DE VENTA
El consorcio no tiene activos en estado de venta al cierre del ejercicio.
18. PRESENTACION POR ACTIVIDADES DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONOMICO PATRIMONIAL
EJERCICIO 2015 PRESENTACIÓN POR ACTIVIDADES DE LA CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL
(Euros)
INGRESOS EJERCICIO 2015 EJERCICIO 2014
Ingresos de gestión ordinaria
22.147.025,40 28.154.834,56
Ingresos financieros 146.885,66 182.826,87 Otros ingresos 1.355.306,47 829.775,07
TOTAL 23.649.217,53 29.167.436,50
ACTIVIDADES GASTOS DIRECTOS GASTOS INDIRECTOS TOTAL GASTOS
2015 2014 2015 2014 2015 2014 ORDINARIO 8.498.061,15 7.263.538,03 8.498.061,15 7.263.538,03
INVERS. ESTRATEGICOS 1.868.277,99 10.724.665,23 1.868.277,99 10.724.665,23 PROYECTOS
COMPETITIVOS 14.239.437,08 11.953.903,29 14.239.437,08 11.953.903,29
TOTAL 24.605.776,22 29.942.106,55 0,00 0,00 24.605.776,22 29.942.106,55
El consorcio en función de su organización interna y su sistema de contabilidad analítica asigna directamente cada gasto a cada una de las actividades enunciadas, sin que se efectúe una clasificación previa entre gastos directos e indirectos. Según detalle en el apartado 25.1.2.
19. OPERACIONES POR ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS POR CUENTA DE OTROS ENTES PÚBLICOS.
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20. OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERIA
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22. VALORES RECIBIDOS EN DEPÓSITO.
No existen valores recibidos en depósito.
23. INFORMACION PRESUPUESTARIA
23.1. Liquidación del presupuesto de explotación.
EJERCICIO 2015 PRESUPUESTO EXPLOTACION CTA RDO ECONOMICO
PATRIMONIAL "DEBE" (Euros)
A)GASTOS
24.605.776,22 1.GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DE LOS SERVICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES a)Gastos de Personal 14.265.519,94 a.1.)Sueldos y salarios 10.979.975,92 a.2.)Indemnizaciones a.3.)Cotizaciones sociales a cargo del empleador 2.656.837,42 a.4.)Otros a.5.)Prestaciones sociales 628.706,60 b)Dotaciones para amortizaciones de Inmovilizado 3.109.056,22 c)Variación de provisiones de trafico - c.1)Variación de provisiones de existencias - c.2)Variación de provisiones y perdidas de créditos incobrables - d)Otros gastos de gestión 7.185.354,72 d.1.)Servicios Exteriores 7.183.570,71 d.2.)Tributos 1.610,32 d.3.)Otros gastos de gestión corriente 173,69 f)Gastos financieros y asimilables 0,00 f.1.)Por Deudas f.2.)Perdidas de inversiones financieras - g)Variaciones de las provisiones de inversiones financieras - h)Diferencias negativas de cambio 1.845,34 4.TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 44.000,00 a)Transferencias corrientes - b)Subvenciones corrientes - c)Transferencias de capital 44.000,00 d)Subvenciones de capital - e)Subvenciones de capital derivadas de bienes gestionados - 5.PERDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS 0,00 a)Perdidas procedentes de inmovilizado - b)Perdidas por operaciones de endeudamiento - c)Gastos extraordinarios d)Gastos y perdidas de otros ejercicios e)Variación de provisión de inmovilizado no financiero - AHORRO TOTAL DEBE 24.605.776,22
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EJERCICIO 2015 PRESUPUESTO EXPLOTACION CTA RDO ECONOMICO PATRIMONIAL
"HABER" (Euros)
A)INGRESOS 1.VENTAS Y PRESTACIONES DE SERVICIOS 3.473.725,71 a)Prestaciones de servicios 3.473.725,71 2.AUMENTO DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACION
-
3.INGRESOS DE GESTÓN ORDINARIA - a)Ingresos tributarios - b)Cotizaciones sociales - 4.OTROS INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA 146.885,66 a)Reintegros - b)Trabajos realizados por la entidad - c)Otros ingresos de gestión - d)Ingresos de participaciones en capital - e)Ingresos de otros valores negociables y créditos del activo inmovilizado
-
f)Otros intereses e ingresos asimilados 146.885,66 g)Diferencias positivas de cambio - h)Ingresos de operaciones de intercambio financiero - 5.TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES DE EXPLOTACIÓN Y CAPITAL
18.673.299,69
a)Del estado 8.803.678,06 b)De la Generalitat de Catalunya 3.113.936,38 c)De otros del sector público estatal de carácter administrativo - d)Del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional - e)De la Unión Europea 5.839.279,50 f)De otros 916.405,75 6.GANANCIAS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS 1.355.306,47 a)Beneficios procedentes del inmovilizado 2.851,08 b)Beneficios por operaciones de endeudamiento - c)Ingresos Extraordinarios 1.352.455,39 d)Ingresos y beneficios de otros ejercicios - DESAHORRO 956.558,69 TOTAL HABER 24.605.776,22
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23.2. Liquidación del presupuesto de capital.
EJERCICIO 2015 PRESUPUESTO CAPITAL ESTADO NETO DE TESORERIA DEL
EJERCICIO "PAGOS" (Euros)
1.OPERACIONES DE GESTIÓN 23.210.452,97 a)Consumo de Mercaderías b)Servicios exteriores 10.007.156,06 c)Tributos 1.839.259,29 d)Gastos del personal 11.318.192,28 e)Prestaciones sociales f)Transferencias y Subvenciones 44.000,00 g)Gastos financieros 1.845,34 2.GASTOS DE FORMALIZACION DE DEUDAS 3.ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO 2.734.313,99 a)Destinados al uso general b)Intangibles 14.598,93 c)Materiales 2.719.565,06 d)Gestionadas e)Financiero 150,00 4.CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDAS A LARGO PLAZO a)Empréstitos y pasivos análogos b)Prestamos recibidos c)Otros conceptos d)Provisiones para riesgos y gastos 5.ADQUISICIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO a)En capital b)Valores de renta fija c)Créditos d)Otros conceptos 6.CANCELACION DE DEUDAS A CORTO PLAZO 1.690.875,00 a)Empréstitos y pasivos análogos b)Prestamos recibidos 1.690.875,00 c)Otros conceptos 7.PARTIDAS PENDIENTES DE APLICACIÓN TOTAL PAGOS 27.635.641,96 SUPERAVIT DE TESORERIA
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EJERCICIO 2015 PRESUPUESTO CAPITAL ESTADO NETO DE TESORERIA DEL
EJERCICIO "COBROS" (Euros)
1.OPERACIONES DE GESTION 32.882.995,58 a)Ventas netas 4.362.493,41 b)Tasas, Precios públicos y contribuciones especiales c)Cotizaciones Sociales d)Transferencias y Subvenciones 25.674.703,16 e)Ingresos Financieros 106.706,77 f)Otros Ingresos de Gestión 2.739.092,24 2.DEUDAS A LARGO PLAZO a)Empréstitos y pasivos análogos b)Prestamos recibidos c)Otros conceptos 3.ENAJENACIONES DE INMOVILIZADO 0,00 a)Inmaterial b)Material c)Financiero 4.DEUDAS A CORTO PLAZO a)Empréstitos y pasivos análogos b)Prestamos recibidos c)Otros conceptos
5.ENAJENACION O REINTEGRO DE LAS INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 0,00 a)Inversiones en capital b)Inversiones en renta fija c)Créditos d)Otros conceptos 6.APORTACIONES PATRIMONIALES
7.PARTIDAS PENDIENTES DE APLICACIÓN
TOTAL COBROS 32.882.995,58 DEFICIT DE TESORERIA -5.247.353,62
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23.3. Estado del flujo de la Tesorería del ejercicio.
En el movimiento de fondos producido durante el ejercicio se incluyen todos los cobros y pagos presupuestarios y no presupuestarios de 2015.
El saldo final de tesorería a 31.12.2015 asciende a 18.367.331,11 euros. Los movimientos producidos durante el ejercicio 2015 en la tesorería son los siguientes:
EJERCICIO 2015
ESTADO DE LA TESORERIA (Euros)
CONCEPTOS
IMPORTES
1.Cobros
32.882.995,58
32.882.995,58
del Presupuesto corriente de Presupuestos cerrados de operaciones no presupuestarias de operaciones comerciales
2.Pagos 27.635.641,96 del Presupuesto corriente 27.635.641,96 de Presupuestos cerrados de operaciones no presupuestarias de operaciones comerciales
I. Flujo neto de Tesorería del ejercicio
5.247.353,62
5.247.353,62
3. Saldo inicial de Tesorería 13.119.977,49 II. Saldo final de Tesorería 18.367.331,11
Se detalla a continuación el cálculo final del remanente de tesorería generado en el BSC-CNS, teniendo en cuenta las actividades de proyectos y de inversiones finalistas donde se registran saldos acumulados de financiación anticipada que figuran registrados como financiación afectada para la realización de gastos futuros.
EJERCICIO 2015
REMANENTE DE TESORERIA GENERADO (Euros)
CONCEPTOS IMPORTES TOTAL Deudores a 31/12/2015
del Presupuesto corriente Acreedores a 31/12/2015
del Presupuesto corriente
11.811.538,09
10.270.447,93
11.811.538,09
10.270.447,93
Efectivo y otros activos líquidos 18.367.331,11 Remanente de tesorería previo 19.908.421,27 Remanente de tesorería afectado 15.435.769,12 Saldo de tesorería generado 4.472.652,15
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No se incluye la deuda a l/p.
El saldo remanente de tesorería afectado corresponde a la financiación recibida de diferentes organismos mediante convenios de colaboración y obligaciones contractuales plurianuales establecidas para el desarrollo de proyectos de investigación competitivos por valor de 15.435.769,12€. Asimismo se incluyen 7.500.000 euros reservados para el anticipo de la financiación de la primera anualidad considerada para la adquisición del nuevo superordenador MareNostrum4 mediante convenio con el MINECO firmado en fecha de 21 de diciembre de 2015.
24. INDICADORES FINANCIEROS, PATRIMONIALES Y PRESUPUESTARIOS
EJERCICIO 2015 INDICADORES FINANCIEROS
Fondos líquidos
18.367.331,11
a) LIQUIDEZ INMEDIATA: 178,84 : --------------------------------------------------------------------- ----------------
Pasivo corriente 10.270.447,93
Fondos líquidos + Derechos pendientes de cobro 18.367.331,11 + 11.811.538,09 b) LIQUIDEZ A CORTO PLAZO 293,84 : --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------
Pasivo corriente 10.270.447,93
Activo Corriente 30.209.729,05 c) LIQUIDEZ GENERAL 294,14 : --------------------------------------------------------------------- -----------------
Pasivo corriente 10.270.447,93
Pasivo corriente + Pasivo no corriente 10.270.447,93 + 161.708,70 d) ENDEUDAMIENTO 22,29 : --------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------- ------------------------
Pasivo corriente + Pasivo no corriente + Patrimonio
neto 10.270.447,93 + 161.708,70 + 36.379.921,88
Pasivo corriente 10.270.447,93 e) RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO 6.351,20 : --------------------------------------------------------------------- -----------------
Pasivo no corriente 161.708,70
Pasivo corriente + Pasivo no corriente 10.270.447,93 + 161.708,70 f) CASH-FLOW 107,85 : --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------
Flujos netos de gestión 9.672.542,61
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EJERCICIO 2015 INGRESOS POR ACTIVIDADES
DESCRIPCIÓN DERECHOS DERECHOS
NOTAS EN RECONOCIDOS RECONOCIDOS MEMORIA ORDINARIO ESTRATÉGICOS
(Euros) DERECHOS
RECONOCIDOS PROYECTOS
TOTAL
EJERCICIO 2015 INDICADORES PATRIMONIALES
g) Ratios de la cuenta del resultado económico patrimonial:
1) Estructura de los ingresos:
INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (IGOR) ING.TRIB /IGOR TRANSFS/ IGOR VN y PS / IGOR Resto IGOR / IGOR 84,32 15,68 2) Estructura de los gastos:
GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (GGOR) G.PERS. / GGOR TRANSFS/ GGOR APROV / GGOR Resto GGOR / GGOR
57,98 0,18 0,00% 41,84 3) Cobertura de los gastos corrientes:
GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA 24.603.757,20 = 111,09% INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA 22.147.025,40
25. INFORMACION SOBRE EL COSTE DE LAS ACTIVIDADES.
25.1. Ingresos.
El detalle de los ingresos del ejercicio es como sigue:
I) OTROS INGRESOS PRESUPUESTARIOS (70) 122,22 8.879,54 3.464.723,95 3.473.725,71
1. Otros organismos 122,22 8.879,54 3.464.723,95 3.473.725,71
II) TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES RECIBIDAS (75) 6.699.968,67 4.268.501,15 7.704.829,87 18.673.299,69
1. Ministerio de Económia y competitividad 4.288.320,00 3.781.081,15 734.276,91 8.803.678,06
2. Ministerio de Industria, turismo y comercio 0,00
3. Generalitat de Catalunya 2.411.648,67 487.420,00 214.867,71 3.113.936,38
4. Unión Europea 5.839.279,50 5.839.279,50
5. De otros 0,00 916.405,75 916.405,75
III) INGRESOS FINANCIEROS (77) 133.872,15 0,00 13.013,51 146.885,66
1. Ingresos financieros 133.872,15 0,00 13.013,51 146.885,66
IV) OTROS INGRESOS(78)(75) 1.355.306,47 0,00 0,00 1.355.306,47
1. Otros ingresos 1.355.306,47 0,00 0,00 1.355.306,47
TOTAL (I+II+III+IV) 8.189.269,51 4.277.380,69 11.182.567,33 23.649.217,53
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Los ingresos que el Consorcio ha recibido durante el ejercicio de 2015, o tiene reconocidos en ese mismo ejercicio, incluyen los derivados de las aportaciones comprometidas de las Administraciones públicas (MINECO, GdC) y entidades de derecho público que lo integran (UPC), y los derivados de la participación en proyectos de ámbito comunitario en el marco de diferentes contratos o convenios suscritos con la Comisión Europea, del Plan Nacional I+D y de los convenios, contratos u otros acuerdos de colaboración suscritos con otras entidades, destacando los convenios más relevantes suscritos realizados con instituciones privadas como Intel Corporation , CISCO Systems Spain, S.L., Iberdrola Renovables Energía , S.A. , International Business Machines, S.A., ITER Organization , Nvidia , LTD, Repsol S.A., o con instituciones de derecho público como la Agencia Estatal de Meteorologia , European Technology Platform for High Performance Computing etp4hpc Association, Centre de Regularització Genòmica, Gobierno Distrito Federal de México (GDF).
El apartado de derechos reconocidos de naturaleza estratégicos recoge el importe reconocido en el ejercicio por valor de 2.260.871,15€ de fondos FEDER, el importe para la devolución del préstamo para la ampliación de MN2 (1.273.210€ del MINECO) y las nominativas del MINECO para PRACE y la RES registradas por importe total de 250.000€.
25.2. Gastos.
El detalle de gastos del ejercicio es como sigue:
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EJERCICIO 2015 GASTOS POR ACTIVIDADES
(Euros)
DESCRIPCIÓN NOTAS EN OBLIGACIONES RECONOCIDAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS MEMORIA ORDINARIO ESTRATÉGICOS PROYECTOS
TOTAL
I) PERSONAL (64) 4.073.433,41 302.504,03 9.889.582,50 14.265.519,94 1. Salarios y S.S. 3.824.721,80 294.144,27 9.517.947,27 13.636.813,34 2. Formación 137.805,65 0,00 22.116,17 159.921,82 3. Otros 110.905,96 8.359,76 349.519,06 468.784,78
II) AMORTIZACIONES (68) 1.082.682,61 1.060.774,86 965.598,75 3.109.056,22
1. Amortización inmovilizado inmaterial 5.710,20 4.538,26 12.685,96 22.934,42
2. Amortización inmovilizado material 1.076.972,41 1.056.236,60 952.912,79 3.086.121,80 III) GASTOS CORRIENTES (62,66) 3.341.945,13 504.999,10 3.384.255,83 7.231.200,06
1. Alquiler espacios 896.450,25 354.108,32 57.318,15 1.307.876,72 2. Seguridad 52.717,00 0,00 0,00 52.717,00 3. Limpieza 76.747,64 0,00 0,00 76.747,64 4. Mantenimientos 467.293,43 42.714,32 23.491,85 533.499,60 5. Teléfonos, red y otros 67.944,87 0,00 14.260,79 82.205,66 6. Consultoría y servicios jurídicos 101.050,97 0,00 238.797,82 339.848,79 7. Selección de personal 9.898,51 0,00 653,12 10.551,63
Comunicación institucional y 8. promoción 105.370,30 12.993,88 100.195,64 218.559,82
9. Obras 0,00 Servicios de apoyo/soporte 10 infraestructuras 2.000,00 0,00 318.250,00 320.250,00
11 Otros gastos 29.392,21 40.873,87 29.348,63 99.614,71 12 Seguros 29.453,83 379,00 1.471,37 31.304,20 13 Suministro de energía 1.276.236,38 0,00 0,00 1.276.236,38 14 Material 79.912,98 924,69 44.795,48 125.633,15 15 Viajes y dietas 134.883,71 29.406,61 1.048.593,32 1.212.883,64 16 Gastos de representación 10.006,54 23.598,41 110.577,81 144.182,76 17 Aportación overheads proyectos 0,00 1.347.699,04 1.347.699,04
18. Gastos bancarios 999,48 0,00 4.779,52 5.779,00
19. Tasas 1.587,03 0,00 23,29 1.610,32
20. Transferencias 44.000,00 44.000,00
IV) GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES
0,00 0,00 0,00 0,00
1. Gastos ejercicios anteriores 0,00 TOTAL (I+II+III+IV) 8.498.061,15 1.868.277,99 14.239.437,08 24.605.776,22
Los gastos presupuestarios del BSC-CNS, derivados del objeto que le es propio y de su actividad competitiva realizada durante el ejercicio de 2015, reflejan los gastos ejecutados a cargo de las asignaciones de presupuesto para la explotación del Consorcio y los gastos necesarios para el desarrollo de la actividad generada adicionalmente por los proyectos competitivos de investigación. En la relación de gastos de explotación del Consorcio, se incluyen los gastos financiados con el presupuesto ordinario y con el presupuesto de inversiones estratégicas del Consorcio (PRACE, RES y otros proyectos estratégicos).
En los gastos relacionados en el apartado de proyectos destacamos la nueva partida abierta de “Transferencias “por valor de 44.000 euros, correspondiente a la contribución del BSC a la plataforma europea “Elixir” establecida en virtud del convenio de colaboración firmado con el MINECO y otra instituciones vinculadas.
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25.3 INVERSIONES
Las inversiones realizadas en el ejercicio se detallan en el cuadro siguiente:
EJERCICIO 2015 INVERSIONES POR ACTIVIDADES
(Euros)
CONCEPTOS INVERSIONES
ORDINARIO ESTRATÉGICO PROYECTOS TOTAL 1. Aplicaciones informáticas 4.186,36 4.141,43 5.146,81 13.474,60 2. Instalaciones Técnicas 96.879,04 96.879,04 3. Equipos informáticos 97.150,66 1.511.379,10 262.891,68 1.871.421,44 4. Mobiliario 42.336,68 6.324,28 48.660,96
5. Equipos de laboratorio y otro inmovilizado
21.673,52 420,65 6.000,05 28.094,22
6. Edificio en curso -918.572,07 -918.572,07 TOTAL 262.226,26 597.369,11 280.362,82 1.139.958,19
En las inversiones estratégicas se destaca la adquisición por valor de 1.519.414€ de la ampliación del sistema de supercomputación heterogéneo que adquirió el BSC en el 2011.
En relación a la dotación establecida para la construcción del edificio, se observa una disminución del importe registrado inicialmente como consecuencia de la reasignación presupuestaria de una reserva del ejercicio 2014 por valor de 918.572,07€ tras la resolución de adjudicación del concurso de obras realizado.
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26. INDICADORES DE GESTIÓN
Dada la naturaleza de la actividad del Consorcio, no hay indicadores de este tipo.
27. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE.
Se ha firmado un convenio de colaboración con el MINECO para la financiación necesaria para la adquisición del nuevo superordenador MareNostrum (MNv.4) del BSC-CNS, cuyo coste total estimado es de 34.000.000€ y se iniciará el expediente de contratación de suministro por procedimiento abierto mediante arrendamiento con pago aplazado y con opción de compra antes de la finalización del contrato.
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V.9 Información presupuestaria
EJERCICIO 2015
27360 - CONSORCIO BARCELONA SUPERCOMPUTING CENTER - CENTRO NACIONAL DE SUPERCOMPUTACIÓN
(euros)
F.23.1.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de explotación. Cuenta del resultado económico Patrimonial.
DESCRIPCIÓN
IMPORTE DESVIACIONES
INICIALMENTE
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1. Ingresos tributarios y cotizaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 sociales
b) Tasas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
c) Otros ingresos tributarios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Transferencias y subvenciones 18.690.000,00 0,00 18.690.000,00 18.673.299,69 -16.700,31 -0,09 recibidas
a) Del ejercicio 18.690.000,00 0,00 18.690.000,00 8.710.598,67 -9.979.401,33 -53,39
a.1) subvenciones recibidas para 11.991.000,00 0,00 11.991.000,00 1.760.630,00 - -85,32 financiar gastos del ejercicio 10.230.370,00
- de la Administración General del 3.041.000,00 0,00 3.041.000,00 1.273.210,00 -1.767.790,00 -58,13 Estado
- de los organismos autónomos de la 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Administración General del Estado
- de otros del sector público estatal de 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 carácter administrativo
- del sector público estatal de carácter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 empresarial o fundacional
- de la Unión Europea 6.533.000,00 0,00 6.533.000,00 0,00 -6.533.000,00 -100,00
- de otros 2.417.000,00 0,00 2.417.000,00 487.420,00 -1.929.580,00 -79,83
a.2) transferencias 6.699.000,00 0,00 6.699.000,00 6.949.968,67 250.968,67 3,75
- de la Administración General del 4.288.000,00 0,00 4.288.000,00 4.538.320,00 250.320,00 5,84 Estado
- de los organismos autónomos de la 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Administración General del Estado
- de otros del sector público estatal de 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 carácter administrativo
- del sector público estatal de carácter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 empresarial o fundacional
- de la Unión Europea 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- de otros 2.411.000,00 0,00 2.411.000,00 2.411.648,67 648,67 0,03
a.3) subvenciones recibidas para la 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial
- de la Administración General del 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Estado
- de los organismos autónomos de la 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Administración General del Estado
- de otros del sector público estatal de 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 carácter administrativo
- del sector público estatal de carácter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 empresarial o fundacional
- de la Unión Europea 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- de otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Imputación de subvenciones para el 0,00 0,00 0,00 2.257.871,15 2.257.871,15 0,00 inmovilizado no financiero
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27360 - CONSORCIO BARCELONA SUPERCOMPUTING CENTER - CENTRO NACIONAL DE SUPERCOMPUTACIÓN
(euros)
F.23.1.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de explotación. Cuenta del resultado económico Patrimonial.
DESCRIPCIÓN
IMPORTE DESVIACIONES
INICIALMENTE
PREVISTO
DE LOS INCREMENTOS
DE DOTACIONES
TOTAL
PREVISTO
REALIZADO
ABSOLUTAS
%
c) Imputación de subvenciones para 0,00 0,00 0,00 7.704.829,87 7.704.829,87 0,00 activos corrientes y otras
3. Ventas netas y prestaciones de 1.514.000,00 0,00 1.514.000,00 3.473.725,71 1.959.725,71 129,44 servicios
a) Ventas netas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Prestación de servicios 1.514.000,00 0,00 1.514.000,00 3.473.725,71 1.959.725,71 129,44
c) Imputación de ingresos por activos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 construidos o adquiridos para otras entidades
4. Variación de existencias de 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor
5. Trabajos realizados por la entidad 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 para su inmovilizado
6. Otros ingresos de gestión ordinaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7. Excesos de provisiones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN 20.204.000,00 0,00 20.204.000,00 22.147.025,40 1.943.025,40 9,62 ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7)
8. Gastos de personal - 0,00 - - -3.927.519,94 37,99 10.338.000,00 10.338.000,00 14.265.519,94
a) Sueldos, salarios y asimilados -7.523.000,00 0,00 -7.523.000,00 - -3.456.975,92 45,95 10.979.975,92
b) Cargas sociales -2.815.000,00 0,00 -2.815.000,00 -3.285.544,02 -470.544,02 16,72
9. Transferencias y subvenciones 0,00 0,00 0,00 -44.000,00 -44.000,00 0,00 concedidas
- al sector público estatal de carácter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 administrativo
- al sector público estatal de carácter 0,00 0,00 0,00 -44.000,00 -44.000,00 0,00 empresarial o fundacional
- a otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10. Aprovisionamientos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
a) Consumo de mercaderías y otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 aprovisionamientos
b) Deterioro de valor de mercaderías, 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 materias primas y otros aprovisionamientos
11. Otros gastos de gestión ordinaria -5.679.000,00 0,00 -5.679.000,00 -7.185.181,03 -1.506.181,03 26,52
a) Suministros y otros servicios -5.679.000,00 0,00 -5.679.000,00 -7.183.570,71 -1.504.570,71 26,49 exteriores
b) Tributos 0,00 0,00 0,00 -1.610,32 -1.610,32 0,00
c) Otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12. Amortización del inmovilizado -5.573.000,00 0,00 -5.573.000,00 -3.109.056,22 2.463.943,78 -44,21
B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN - 0,00 - - -3.013.757,19 13,96 ORDINARIA (8+9+10+11+12) 21.590.000,00 21.590.000,00 24.603.757,19
I Resultado (Ahorro o desahorro) de la -1.386.000,00 0,00 -1.386.000,00 -2.456.731,79 -1.070.731,79 77,25 gestión ordinaria (A+B)
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DESCRIPCIÓN
IMPORTE DESVIACIONES
INICIALMENTE
PREVISTO
DE LOS INCREMENTOS
DE DOTACIONES
TOTAL
PREVISTO
REALIZADO
ABSOLUTAS
%
13. Deterioro de valor y resultados por 0,00 0,00 0,00 2.851,08 2.851,08 0,00 enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta
a) Deterioro de valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Bajas y enajenaciones 0,00 0,00 0,00 2.851,08 2.851,08 0,00
c) Imputación de subvenciones para el 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 inmovilizado no financiero
14. Otras partidas no ordinarias 960.000,00 0,00 960.000,00 1.352.281,70 392.281,70 40,86
a) Ingresos 960.000,00 0,00 960.000,00 1.352.455,39 392.455,39 40,88
b) Gastos 0,00 0,00 0,00 -173,69 -173,69 0,00
II Resultado de las operaciones no -426.000,00 0,00 -426.000,00 -1.101.599,01 -675.599,01 158,59 financieras (I +13+14)
15. Ingresos financieros 426.000,00 0,00 426.000,00 140.613,58 -285.386,42 -66,99
a) De participaciones en instrumentos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 de patrimonio
a.1) En entidades del grupo, multigrupo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 y asociadas
a.2) En otras entidades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) De valores negociables y de créditos 426.000,00 0,00 426.000,00 140.613,58 -285.386,42 -66,99 del activo inmovilizado
b.1) En entidades del grupo, multigrupo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 y asociadas
b.2) Otros 426.000,00 0,00 426.000,00 140.613,58 -285.386,42 -66,99
16. Gastos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
a) Por deudas con entidades del grupo, 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 multigrupo y asociadas
b) Otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17. Gastos financieros imputados al 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 activo
18. Variación del valor razonable en 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 activos y pasivos financieros
a) Derivados financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Otros activos y pasivos a valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 razonable con imputación en resultados
c) Imputación al resultado del ejercicio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 por activos financieros disponibles para la venta
19. Diferencias de cambio 0,00 0,00 0,00 4.426,74 4.426,74 0,00
20. Deterioro de valor, bajas y 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 enajenaciones de activos y pasivos financieros
a) De entidades del grupo, multigrupo y 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 asociadas
b) Otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
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DESCRIPCIÓN
IMPORTE DESVIACIONES
INICIALMENTE
PREVISTO
DE LOS INCREMENTOS
DE DOTACIONES
TOTAL
PREVISTO
REALIZADO
ABSOLUTAS
%
21. Subvenciones para la financiación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 de operaciones financieras
III Resultado de las operaciones 426.000,00 0,00 426.000,00 145.040,32 -280.959,68 -65,95 financieras (15+16+17+18+19+20+21)
IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto 0,00 0,00 0,00 -956.558,69 -956.558,69 0,00 del ejercicio (II + III)
Se informará para cada una de las partidas afectadas, sobre la autoridad que hubiese aprobado cada incremento que se hubiese producido, con indicación del importe del mismo. Adicionalmente, se informará cuando existan partidas donde la desviación entre el importe realizado y el total previsto alcance el quince por ciento de este último:
"Sin Información"
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F.23.2.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de capital. Estado de flujos de efectivo.
DESCRIPCIÓN
IMPORTE DESVIACIONES
INICIALMENTE
PREVISTO
DE LOS INCREMENTOS
DE DOTACIONES
TOTAL
PREVISTO
REALIZADO
ABSOLUTAS
%
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS
20.634.000,00
0,00
20.634.000,00
32.882.995,58
12.248.995,58
59,36 ACTIVIDADES DE GESTIÓN
A) Cobros:
1. Ingresos tributarios y cotizaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 sociales
2. Transferencias y subvenciones 18.690.000,00 0,00 18.690.000,00 25.674.703,16 6.984.703,16 37,37 recibidas
3. Ventas netas y prestaciones de 1.514.000,00 0,00 1.514.000,00 4.362.493,41 2.848.493,41 188,14 servicios
4. Gestión de recursos recaudados por 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 cuenta de otros entes
5. Intereses y dividendos cobrados 427.000,00 0,00 427.000,00 106.706,77 -320.293,23 -75,01
6. Otros Cobros 3.000,00 0,00 3.000,00 2.739.092,24 2.736.092,24 91.203,07
B) Pagos 16.017.000,00 0,00 16.017.000,00 23.210.452,97 7.193.452,97 44,91
7. Gastos de personal 10.338.000,00 0,00 10.338.000,00 11.318.192,28 980.192,28 9,48
8. Transferencias y subvenciones 0,00 0,00 0,00 44.000,00 44.000,00 0,00 concedidas
9. Aprovisionamientos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10. Otros gastos de gestión 5.679.000,00 0,00 5.679.000,00 10.009.001,40 4.330.001,40 76,25
11. Gestión de recursos recaudados por 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 cuenta de otros entes
12. Intereses pagados 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
13. Otros pagos 0,00 0,00 0,00 1.839.259,29 1.839.259,29 0,00
Flujos netos de efectivo por actividades 4.617.000,00 0,00 4.617.000,00 9.672.542,61 5.055.542,61 109,50 de gestión (+A-B)
II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
C) Cobros: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1. Venta de inversiones reales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Venta de activos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Otros cobros de las actividades de 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 inversión
D) Pagos: 5.212.000,00 0,00 5.212.000,00 2.734.313,99 -2.477.686,01 -47,54
4. Compra de inversiones reales 5.212.000,00 0,00 5.212.000,00 2.734.163,99 -2.477.836,01 -47,54
5. Compra de activos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. Otros pagos de las actividades de 0,00 0,00 0,00 150,00 150,00 0,00 inversión
Flujos netos de efectivo por actividades -5.212.000,00 0,00 -5.212.000,00 -2.734.313,99 2.477.686,01 -47,54 de inversión (+C-D)
III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
E) Aumentos en el patrimonio: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
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(euros)
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DESCRIPCIÓN
IMPORTE DESVIACIONES
INICIALMENTE
PREVISTO
DE LOS INCREMENTOS
DE DOTACIONES
TOTAL
PREVISTO
REALIZADO
ABSOLUTAS
%
1. Aportaciones de la entidad o 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 entidades propietarias
F) Pagos a la entidad o entidades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 propietarias
2. Devolución de aportaciones y reparto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 de resultados a la entidad o entidades propietarias
G) Cobros por emisión de pasivos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 financieros:
3. Obligaciones y otros valores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 negociables
4. Préstamos recibidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Otras deudas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
H) Pagos por reembolso de pasivos 1.691.000,00 0,00 1.691.000,00 1.690.875,00 -125,00 -0,01 financieros:
6. Obligaciones y otros valores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 negociables
7. Préstamos recibidos 1.691.000,00 0,00 1.691.000,00 1.690.875,00 -125,00 -0,01
8. Otras deudas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Flujos netos de efectivo por actividades -1.691.000,00 0,00 -1.691.000,00 -1.690.875,00 125,00 -0,01 de financiación (+E-F+G-H)
IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN
I) Cobros pendientes de aplicación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
J) Pagos pendientes de aplicación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Flujos netos de efectivo pendientes de 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 clasificación (+I-J)
V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LOS TIPOS DE CAMBIO
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA -2.286.000,00 0,00 -2.286.000,00 5.247.353,62 7.533.353,62 -329,54 DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III +IV+V)
Efectivo y activos líquidos equivalentes 15.197.000,00 0,00 15.197.000,00 13.119.977,49 -2.077.022,51 -13,67 al efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo y activos líquidos equivalentes 12.911.000,00 0,00 12.911.000,00 18.367.331,11 5.456.331,11 42,26 al efectivo al final del ejercicio
Se informará para cada una de las partidas afectadas, sobre la autoridad que hubiese aprobado cada incremento que se hubiese producido, con indicación del importe del mismo. Adicionalmente, se informará cuando existan partidas donde la desviación entre el importe realizado y el total previsto alcance el quince por ciento de este último:
"Sin Información"
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CONSORCIO BARCELONA SUPERCOMPUTING CENTER CENTRO NACIONAL DE SUPERCOMPUTACIÓN
Informe de auditoría de las cuentas anuales Ejercicio 2015
Intervención Regional de Cataluña
Índice
I. Introducción ………………………………………………………………………1
II. Objetivo y alcance del trabajo: Responsabilidad de los auditores ……..… 2
III. Opinión …………………………………………………………………………. 3
IV. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios ……….…… 3
I. Introducción
La Intervención General de la Administración del Estado, a través de la Intervención
Regional de Cataluña, en uso de las competencias que le atribuye el artículo 168
de la Ley General Presupuestaria ha auditado las cuentas anuales del Consorcio
Barcelona Supercomputing Center–Centro Nacional de Supercomputación (Consorcio
BSC), que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2015, la cuenta
del resultado económico-patrimonial, el estado de cambios en el patrimonio neto, el
estado de flujos de efectivo y la memoria correspondiente al ejercicio anual terminado
en dicha fecha.
El Director del Consorcio BSC, es responsable de la formulación de las cuentas anuales
de la entidad de acuerdo con el marco de información financiera que se detalla en la
nota n º 4 de la memoria adjunta y en particular de acuerdo con los principios y criterios
contables, asimismo, es responsable del control interno que considere necesario para
permitir que la preparación de las citadas cuentas anuales estén libres de incorrección
material.
Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formuladas por el
Director del Consorcio BSC, el 13 de junio de 2016 y fueron puestas a disposición de
la Intervención Regional de Cataluña ese mismo día.
El Director del Consorcio BSC, formuló inicialmente sus cuentas anuales el 15 de abril
de 2016 y se pusieron a disposición de la Intervención Regional de Cataluña ese
mismo día. Dichas cuentas fueron modificadas en la fecha indicada en el párrafo
anterior.
La modificación se refiere a aspectos inmateriales, y no tiene ningún efecto relevante en
el contenido de las cuentas anuales inicialmente formuladas.
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La información relativa a las cuentas anuales queda contenida en el fichero
27360_2015_F_160613_161742_Cuenta.zip cuyo resumen electrónico es
1D3868C069C9520E5950A7F3AD34CF96B6E66C8A83884C4DD1C5F94DF53A09DD y está
depositado en la aplicación RED.Coa de la Intervención General de la Administración
del Estado.
II. Objetivo y alcance del trabajo: Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales adjuntas
expresan la imagen fiel, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de
Auditoría del Sector Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la
auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las
cuentas anuales están libres de incorrección material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia adecuada
y suficiente sobre los importes y la información recogida en las cuentas anuales. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de
los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas
valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la
preparación y presentación razonable por parte del gestor de las cuentas anuales, con
el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las
circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control
interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de
los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por
el gestor, así como la evaluación de la presentación global de las cuentas anuales.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría.
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III. Opinión
En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos
significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Consorcio
Barcelona Supercomputing Center–Centro Nacional de Supercomputación a 31 de
diciembre de 2015, así como de sus resultados y de los flujos de efectivo de la entidad
correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el
marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular
con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
IV. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
La entidad auditada presenta en la nota 25 de la memoria adjunta, información referida
a sus costes por actividades de acuerdo con la Resolución de 28 de julio de 2011, de la
Intervención General de la Administración del Estado, que regula los criterios para la
elaboración de dicha información establecidos en el sistema de Contabilidad Analítica
Normalizada para Organizaciones de la Administración (CANOA), correspondientes al
ejercicio 2015.
Nuestro trabajo se ha limitado a verificar que la distribución de costes de actividades, de
acuerdo con su normativa reguladora, resulta razonablemente coherente con la
información financiera contable auditada.
El presente informe de auditoría ha sido firmado electrónicamente a través de la aplicación
Registro Digital de Cuentas Públicas (RED.Coa) de la Intervención General de la Administración
del Estado por el Interventor Regional de Cataluña, en Barcelona a 14 de junio de 2016.
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http://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X