Upload
iwan-kurniawan
View
221
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
8/18/2019 Maturity Level SPIP
1/16
8/18/2019 Maturity Level SPIP
2/16
BAB I PENDAHULUAN
8/18/2019 Maturity Level SPIP
3/16
Latar belakangUpaya pemerintah memenhi tahap!tahap pr"#e# governance $a%ammenye%en&&ara'an SPIP(
Pen&'ran Tin&'at Matrita# Penye%en&&araan SPIP $iharap'anmem)eri'an 'eya'inan mema$ai tentan& 'emampanpenye%en&&araan SPIP $a%am men*apai penin&'atan 'iner+a,tran#paran#i, $an a'nta)i%ita# pen&e%"%aan 'ean&an ne&ara $i%in&'n&an pemerintah(
Maksud dan tujuan
Menye$ia'an me$ia pen&'ran tentan& 'ematan&an penye%en&&araan
#i#tem pen&en$a%ian intern "%eh pemerintah $a%am men*apaipenin&'atan 'iner+a, tran#paran#i $an a'nta)i%ita# pen&e%"%aan'ean&an ne&ara $an 'e&iatan-pr"&ram $i %in&'n&an pemerintah(
8/18/2019 Maturity Level SPIP
4/16
Ruang lingkupPeni%aian matrita# #e*ara th pa$a tin&'at .-L-P me%a%i n#r!n#rSPIP yan& $iterap'an pa$a )e)erapa nit "r&ani#a#i .-L-P yan&$itent'an(
Pengguna dan Penggunaan
Pen&&na/ Aparat Pen&aa#an Intern Pemerintah #e)a&ai pe%a'#anani quality assurance $an consultancy SPIP #erta BP.P #e )a&aipem)ina SPIP(
Pen&&naan Pe$"man men+a$i a*an $an pan$an $a%am
• Menent'an tin&'at matrita# penye%en&&araan SPIP "%eh APIP $anBP.P #e)a&ai pem)ina penye%en&&araan SPIP .-L -P
• Men&"mni'a#i'an '"n$i#i pen&en$a%ian intern 'epa$a stakeholders intern $an e'#tern, $an
• Menin&'at'an 'e#a$aran .-L-P tentan& pentin&nya penin&'atanee'tiita# pen&en$a%ian intern $a%am ran&'a pen*apaian t+an"r&ani#a#i
8/18/2019 Maturity Level SPIP
5/16
Met"$"%"&i Peny#nan1( Men&ana%i#i# prin#ip!prin#ip pen&en$a%ian intern $an atri)t
$ari #etiap n#r pen&en$a%ian intern $an )er)a&ai reeren#iantara %ain/
– Si#tem Pen&en$a%ian Intern Pemerintah ! PP 0-200
– Se%e*tin&, U#in&, an$ 6reatin& Matrity M"$e%#/ A T""% "rA##ran*e an$ 6"n#%tin& En&a&ement, IIA Pra*ti*e 7i$e8 9%y 2013
– Stan$ar$# "r Interna% 6"ntr"% in the :e$era% 7"ernment !7A;
– Interna% 6"ntr"% Mana&ement an$ Ea%ati"n T""% 8 7A;
– A##e##in& the A$e
8/18/2019 Maturity Level SPIP
6/16
2( Menetap'an $eterminan-a't"r 'n*i pen&en$a%ianintern yan& ee'ti $en&an men&'a+i $an men&ana%i#i#/
– Un#r $an #) n#r pen&en$a%ian intern #erta$atar +i $i$a%am PP N"m"r 0 Tahn 200
– .a+ian P#%it)an&a# BP.P tentan& In$i'at"r
.e)erha#i%an Penye%en&&araan SPIP =Lap"ran N"m"r/LHT!>0-LB-2012 tan&&&a% 30 9ni 2012? yan&mere'"men$a#i'an a&ar a't"r!a't"r yan& $ipi%ihmempnyai #'"p "r&ani#a#i $an )'an #emata #'"p'e&iatan
– Atri)t yan& menn+''an 'eha$iran $an #e'a%i&##e)a&ai "pera#i"na%i#a#i prin#ip pen&en$a%ian intern
8/18/2019 Maturity Level SPIP
7/16
3( Merm#'an $e@ni#i #etiap tin&'at matrita# SPIP4( Merm#'an matrita# ma#in&!ma#in& prin#ip pen&en$a%ian
intern me%a%i perm#an atri)t $a%am &ra$a#i yan&)er'em)an& $ari )e%m a$a, rinti#an, )er'em)an&,ter$e@ni#i, ter'e%"%a $an ter'r( hin&&a "ptimm
5( Men&em)an&'an 'riteria, in$i'at"r $an parameterpen&en$a%ian intern yan& ee'ti
( Men&i$enti@'a#i te'ni' pen&mp%an $ata
( Men&+i*")a'an pa$a .-L-Pem$a $en&an menan&'anha#i%nya pa$a Lem)ar .er+a $an-ata :"rm%ir(
( Me%a''an pem)aha#an =+i p)%i'? nt' meni%aiap%i'a)i%ita# pe$"man $an penye%ara#an $en&an pe$"man!pe$"man %ainnya(
8/18/2019 Maturity Level SPIP
8/16
Tahapan Peni%aian
8/18/2019 Maturity Level SPIP
9/16
DASAR HUKUM SPIP
SISTIMPEN7ENDALIA
N INTERN
Pasal 55 ayat (4) : Menteri/Pimpinan lembaga selaku Pengguna Anggaran/PenggunaBarang memberikan pernyataan bahwa pengelolaan APBN/D telah iselenggarakanberasarkan !istem Pengenalian "ntern yang memaai an akuntansi keuangan telahiselenggarakan sesuai engan !tanar Akuntansi Pemerintah ( !AP)#
Pasal 5$ ayat (%) an (&) : Dalam rangka meningkatkan kiner'a transparansi anakuntabilitas pengelolaan keuangan negara Presien selaku epala Pemerintahmengatur an menyelenggarakan !istem Pengenalian "ntern i lingkungan pemerintahse*ara menyeluruh# !P" itetapkan engan Peraturan Pemerintah#
– UU .ean&an Ne&ara
– UU Per)en$aharaan Ne&ara UU N" 1 Th 2004
8/18/2019 Maturity Level SPIP
10/16
10
SPIP
Pemantauan
PengendalianIntern
Informasi &
Komunikasi
Kegiatan
Pengendalian
Penilaian Risiko
Lingkungan
Pengendalian
Identifikasi Risiko
Analisis Risiko
Sarana Komunikasi
Sistem Informasi
Pemantauan Berkelanjutan
Evaluasi TerpisahTindak Lanjut
!SR SPIP
Pem"inaan Sum"er #a$a %anusia Pengendalian Pengelolaan Sistem Informasi
Pengendalian isik atas Aset
Penetapan & Reviu Indikator & kuran Kinerja
Pemisahan ungsi
'torisasi Transaksi dan Kejadian Penting
Pen(atatan $ang Akurat dan Tepat )aktu
Pem"atasan Akses atas Sum"er #a$a
Akunta"ilitas terhadap Sum"er #a$a
Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah
#okumentasi atas Sistem Pengendalian Intern
Ke"ijakan $ang Sehat tentang Pem"inaan S#%
Pendelegasian )e*enang dan Tanggung +a*a"
Struktur 'rganisasi $ang Sesuai Ke"utuhan
Kepemimpinan $ang Kondusif
Komitmen terhadap Kompetensi
Penegakan Integritas dan Etika
Peran APIP $ang Efektif
,u"ungan Kerja $ang Baik
Ps- .
Ps- /0
Ps- /1
Ps- ./
Ps- .0
8/18/2019 Maturity Level SPIP
11/16
BAB II MATURITAS SISTEM
PEN7ENDALIAN INTERNPEMERINTAH
8/18/2019 Maturity Level SPIP
12/16
2(Tin&'at Matrita# SPIPa( Tin&'at matrita# penye%en&&araan SPIP a$a%ah
tin&'at 'ematan&an-'e#emprnaan penye%en&&araan#i#tem pen&en$a%ian intern pemerintah $a%ammen*apai t+an pen&en$a%ian intern #e#ai $en&an
Peratran Pemerintah N"m"r 0 Tahn 200 tentan&Si#tem Pen&en$a%ian Intern Pemerintah
)( .eran&'a matrita# SPIP terp"%a $a%am enam
tin&'atan yait/ Belum Ada”, Rintisan”,“Berkembang”, “Terdefnisi”, “Terkelola danTerukur”, “Optimum”. Tin&'atan $ima'#$ #etarama#in&!ma#in& $en&an %ee% 0, 1, 2, 3, 4 $an 5(
8/18/2019 Maturity Level SPIP
13/16
3( .ara'teri#ti' Tin&'at Matrita# SPIP Tin&'at .ara'teri#ti' SPIP
Be%m A$a.-L-Pem$a #ama #e'a%i )e%m memi%i'i 'e)i+a'an $an pr"#e$r yan&
$iper%'an nt' me%a'#ana'an pra'te'!pra'te' pen&en$a%ian intern
Rinti#an
A$a pra'ti' pen&en$a%ian intern, namn pen$e'atan ri#i'" $an
pen&en$a%ian yan& $iper%'an ma#ih )er#iat a$!h"* $an ti$a' ter"r&ani#a#i
$en&an )ai', tanpa '"mni'a#i $an pemantaan #ehin&&a 'e%emahan ti$a'$ii$enti@'a#i(
Ber'em)a
n&
.-L-Pem$a te%ah me%a'#ana'an pra'ti' pen&en$a%ian intern, namn ti$a'
ter$"'menta#i $en&an )ai' $an pe%a'#anaannya #an&at ter&antn& pa$a
in$ii$ $an )e%m me%i)at'an #ema nit "r&ani#a#i( Ee'tiita#
pen&en$a%ian )e%m $iea%a#i #ehin&&a )anya' ter+a$i 'e%emahan yan&
)e%m $itan&ani #e*ara mema$ai(
Ter$e@ni#i
.-L-Pem$a te%ah me%a'#ana'an pra'ti' pen&en$a%ian intern $an
ter$"'menta#i $en&an )ai'( Namn ea%a#i ata# pen&en$a%ian intern
$i%a''an tanpa $"'menta#i yan& mema$ai(
Ter'e%"%a
$an
Ter'r
.-L-P te%ah menerap'an pen&en$a%ian interna% yan& ee'ti, ma#in&!ma#in&
per#"ne% pe%a'#ana 'e&iatan yan& #e%a% men&en$a%i'an 'e&iatan pa$a
pen*apaian t+an 'e&iatan it #en$iri mapn t+an .-L-Pem$a( Ea%a#i
"rma% $an ter$"'menta#i(.-L-Pem$a te%ah menerap'an pen&en$a%ian intern yan& )er'e%an+tan,
8/18/2019 Maturity Level SPIP
14/16
B' II, Ba) Bi$an& Aparatr Ne&ara, an&'a (2(2 , #) )i$an& aparatr, in$i'at"r 'iner+a nt'men&'r *apaian pem)an&nan )i$an& aparatr ne&ara $a%am RP9MN 2015!201> nt' #a#aran 1/Bir"'ra#i yan& )er#ih $an a'nta)e%(ala! satu indikator" Tingkat #ematangan $mplementasi P$PTarget %&'(" ) dari skor '*+.Perpres omor % Ta!un %&'+ Tentang Ren-ana Pembangunan angka Menenga! asionalTa!un %&'+ * %&'(
Sm)er/ Ta)e% (2 In$i'at"r .iner+a RP9MN 2015!201> Bi$an& Aparatr Ne&ara?(
TARGET KINERJA PENGUATAN
EFEKTIFITAS SPIP TAHUN 2015-2019
8/18/2019 Maturity Level SPIP
15/16
/PA0A M1L1MBA2A#A
P$P• S;SIALISASI• PENDIDI.AN DAN PELATIHAN
• BIMBIN7AN TE.NIS- ASISTENSI
• PENCUSUNAN BERBA7AI IN:RASTRU.TUR=mi#a%nya/ ."$e Eti', Pa'ta Inte&rita#,.e)i+a'an $an Pr"#e$r, ."mitmen nt'anti &rati@'a#i?
• PRA.TE. PENCUSUNAN REN6ANA TINDA.PEN7ENDALIAN
• MELA.U.AN M;NIT;RIN7 DAN EALUASI
8/18/2019 Maturity Level SPIP
16/16
TERIM K SIH