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PROYECTO DE INVERSIN PARA LA PRODUCCION QUESO
ORGANIZACIN: EL MILPAL SPR DE RLLOCALIDAD: SAN DIEGO
CUENTLAMUNICIPIO: SAN SIMN DE GUERREROESTADO: MEXICOCORREO
E:TEL.ENERO 2014INDICEPg
INDICE DE CONTENIDO
INDICE DE CUADROS
INDICE DE FIGURAS
1. NOMBRE DEL PROYECTO .
2. RESUMEN EJECUTIVO.3
3. PROGRAMA, COMPONENTE, CONCEPTO DE INCENTIVO, MONTO DE
INCENTIVO SOLICITADO Y MONTO DE APORTACION DEL SOLICITANTE4
4. OBJETIVOS GENERALES Y ESPECIFICOS.....5
5. JUSTIFICACIN...
a. Describir la problemtica u oportunidad identificada
b. Explicacin de la problemtica u oportunidad identificada...c.
Forma en la que el proyecto, de concretarse, abordara la
problemtica u oportunidad identificada..d. Metas de concretarse el
proyecto que corresponden con la problemtica identificada e
indicadores que permitirn verificar el cumplimiento de los
objetivos generales y especficos.e. Efectos esperados de no
concretarse el proyecto66
789
9
6. DATOS GENERALES DEL PROYECTO..a. Localizacin y geogrfica del
proyectob. Actividad productiva, eslabn de la cadena de valor y
ciclo agrcola.
c. Descripcin tcnica del proyecto..d. Cotizaciones de
proveedores que sustenten los costos y presupuestos de las
inversiones a realizar..e. Aspectos organizativos, antecedentes,
tipo de organizacin y relacin de socios; Estructura, Consejo
directivo .
f. Consejo directivo y perfil requerido y capacidades de los
directivos y operadores (en su caso). ..g. Infraestructura y equipo
actual h. Permisos y cumplimiento de normas sanitarias, ambientales
y otras aplicables..13131516242525
25
26
7. ANALISIS DE MERCADOS.a. Descripcin y anlisis de materias
primas, productos y subproductos..b. Canales de distribucin y venta
..
c. Plan y estrategia de comercializacin.
d. Cartas de intencin de compra o contrato(s) de compra-venta e.
Estudios de mercado realizados en su caso f. Estimacin de
beneficios econmicos con el proyecto 28282930303132
8. ANLISIS FINANCIERO..a. Evaluacin financiera del proyecto...b.
Presupuestos, programa de inversiones y financiamiento
complementario de algn intermediario financiero o de otro tipo (en
su caso).c. Proyecciones financiera actual y proyectada (ingresos y
egreso).d. Descripcin de costos fijos y variablese. Necesidades de
inversin.
f. Activos, inventario de activos fijos g. Cartas de autorizacin
o compromiso de las instituciones financieras participantes en el
financiamiento del proyecto, en su caso.34343433
37
37
9. DESCRIPCIN Y ANLISIS DE LOS IMPACTOS ESPERADOS..a. Incremento
en los niveles de capitalizacin (descriptivo)b. Incremento
porcentual esperado en el volumen de produccin..c. Nmero esperado
de empleos directos a generard. Incremento en los rendimientos (en
su caso).e. Reduccin estimada de los costosf. Comparativo con y sin
el proyecto. 40404040404040
10. ANALISIS DE LA SITUACIN AMBIENTAL, EN SU CASO..a. Descripcin
y anlisis de la situacin actual del uso de los recursos, disposicin
de los desechos e impacto ambiental de la empresa..b. Condiciones y
mecanismos de utilizacin de equipos de energas alternativas..c.
Plan y estrategias de sustentabilidad ambiental de la empresa..d.
Permisos y autorizaciones de las entidades normativas sobre la
preservacin del medio ambiente, en su caso.4141
41
41
11. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES42
INDICE DE CUADROS
Cuadro 1. Proyeccin de ingresos y egresos....2
Cuadro 2. Estructura financiera.4
Cuadro 3. Caractersticas de los socios.6
Cuadro 4. Estado de resultados..7
Cuadro 5. Balance general..10
Cuadro 6. Necesidades de material para el establo.16
Cuadro 7. Necesidades de material para la bodega 16
Cuadro 8. Necesidades de maquinaria y equipo..17
Cuadro 9. Inventario ganadero.19
Cuadro 10. Necesidades de alimentos (Kg/da/cabeza)19
Cuadro 11. Necesidades mensuales de alimento (Kg)..19
Cuadro 12. Necesidades de alimento para el ao uno(Kg)20
Cuadro 13. Requerimientos de frmacos por aplicacin
(ml/cabeza)..20
Cuadro 14. Requerimientos de frmacos por aplicacin.21
Cuadro 15. Necesidades de insumos para cultivar maz forrajero
.21
Cuadro 16. Necesidades de insumos para cuatro has de maz
forrajero.22
Cuadro 17. Necesidades de insumos para producir 1 kg de queso
fresco22
Cuadro 18. Necesidades de insumos para la produccin de queso en
el ao uno22
Cuadro 19. Necesidades de administracin..23
Cuadro 20. Programa de produccin mensual para el primer
ao.24
Cuadro 21. Programa de produccin anual24
Cuadro 22. Fuentes de abasto de insumos29
Cuadro 23. Resultados del sondeo del precio .30
Cuadro 24. Evaluacin financiera34
Cuadro 25. Presupuesto de inversin y fuentes financieras..35
Cuadro 26. Programa de inversin.36
Cuadro 27. Proyeccin financiera actual y proyectada..36
Cuadro 28. Costo anual de produccin.. 37
Cuadro 29. Necesidades de inversin.37
Cuadro 30. Inventario de activos fijos.39
Cuadro 31. Impactos esperados.40
INDICE DE FIGURAS
Figura 1. Estructura del financiamiento..1
Figura 2. Ubicacin regional del proyecto..13
Figura 3. Ubicacin local del proyecto.14
Figura 4. Croquis del sitio del proyecto...15
Figura 5. Integracin de la cadena productiva..15
Figura 6. Croquis de las instalaciones.16
Figura 7. Esquema de integracin vertical de la empresa..31
2. RESUMEN EJECUTIVO Este proyecto de produccin de quesos y
ganado en pie para carene, ser implementado bajo un esquema
integral abarcando parcialmente la fase de produccin de insumo, la
transformacin y la comercializacin del producto, esto es, tratando
de abarcar los principales eslabones de la cadena
agroalimentaria.
La organizacin est integrada por diez socios que forman una
Sociedad de Produccin Rural, cuenta con los recursos humanos
suficientes para el buen desarrollo del proyecto, as como con la
superficie de terreno adecuada a las necesidades del proyecto. Las
debilidades en los aspectos contables y de mercado sern superadas
con la capacitacin y la asistencia tcnica
En los aspectos tcnicos solo requiere de implementar el uso de
forraje ensilado y el procesamiento de la leche para producir queso
con leche pasteurizada.
El sistema de produccin que se usara ser el de la produccin
intensiva de ganado especializado en produccin de leche con
alimento balaceado, silo y rastrojo.
El proyecto requiere una inversin total de 519,806 pesos, de los
que el 27% lo aportan los socios, 33% es crdito y el 40% es
subsidio del programa de apoyo a la inversin en equipamiento e
infraestructura de la Sagarpa.
La inversin fija ser de 403,346 pesos de los cuales 150,000 son
para la adquisicin del pie de cra, 173,685 son para adquirir el
sistema de pasteurizacin y el resto para el acondicionamiento del
establo, la bodega, la mquina ensiladora e instalaciones
auxiliares. La inversin diferida ser de 61,443 pesos, financiada en
su totalidad por dueos del proyectoEl capital de trabajo es de
52,017 pesos de los que 20,000 pesos son financiados con crdito de
avoLa proyeccin financiera muestra que hay utilidades positivas
todos los aos y el punto de equilibrio tiene un comportamiento
descendente con valores menos del 50% a partir del segundo aoCuadro
1. Proyeccin de ingresos y egresos
AO
CONCEPTO123456
1. INGRESOS 459,200685,546787,003912,3561,066,2791,219,575
2. COSTO DE OPERACIN
=2.1+2.2361,364410,301436,057468,284505,138539,339
2.1. Variables 116,807175,744201,500233,727270,581304,782
2.2. Fijos 244,557234,557234,557234,557234,557234,557
3. UTILIDAD DE
OPERACIN=1-297,836275,245350,946444,072561,141680,236
4. DEPRECIACIN46,53846,53846,53846,53846,53846,538
5. COSTO FINANCIERO24,63218,556460
6. UTILIDAD PARA
PTU=3-4-526,666210,151303,948397,534514,604633,698
7. P T U = 6 x 0.102,66721,01530,39539,75351,46063,370
8. UTILIDAD GRAVABLE
=6-723,999189,135273,553357,781463,143570,328
9. I S R =8 x .307,20056,74182,066107,334138,943171,098
10. UTILIDAD DEL
PROYECTO=3-7-987,970197,489238,485296,984370,738445,768
11. AMORTIZACIN= 12/1458,646131,6592,547
12. CAPACIDAD DE PAGO1.51.5
15. UTILIDAD
NETA=10-1129,32365,830235,938296,984370,738445,768
16. PUNTO DE EQUILIBRIO (%)71%46%40%35%29%26%
Los indicadores de rentabilidad financiera son los siguientes:
el valor actual neto (VAN) es de 496,277 pesos, la tasa interna de
rentabilidad (TIR) es de 32.25%, que es superior al costo de
oportunidad del capital del 10% (CETES) y la relacin
beneficio/costo (R B/C) es de 1.15, por lo que el proyecto es
rentable.El proyecto es complejo en su aspecto tcnico y
organizativo ya que abarca la cadena agroalimentaria completa, por
lo que si tiene riesgos relativamente significativos en estos
aspectos. El mayor riesgo es que solo se logre producir el 85% de
la produccin programada, por lo que de acuerdo al anlisis de
sensibilidad a ese nivel no significa que el proyecto deja de ser
rentable a niveles de produccin menores a los programados.
Implementar programas de capacitacin intensivos y procesos de
supervisin eficientes son estrategias que permitirn disminuir los
efectos negativos del riesgo considerado.
Es sensible al riesgo ms significativo, baja en los niveles de
produccin, ya que en ese escenario el VAN es de 216,266 pesos y la
TIR es de 15.97% y la R B/C es de 1.07, sin embargo, con estos
valores el proyecto sigue siendo rentable.
De acuerdo a los principales indicadores tcnicos y financieros
el proyecto es viable, adems logra los objetivos y metas
propuestas, por lo que el dictamen es positivo.
Se recomienda que una vez que el proyecto sea aprobado por las
fuentes financieras se implementen los programas de capacitacin al
consejo de administracin3. PROGRAMA, COMPONENTE(S), CONCEPTO(S) DE
INCENTIVO, MONTO DE INCENTIVO SOLICITADO Y MONTO DE APORTACION DEL
SOLICITANTEEste proyecto se ubica en el programa integral de
desarrollo rural en su componente de desarrollo integral de cadenas
de valor, en el concepto de incentivo de activos productivos; que
involucra una inversin total de 519,806 pesos, de los cuales
406,346 son para infraestructura y equipo, es decir inversin fija;
61,443 pesos corresponden a estudios y marco legal operativo; y
52,017 pesos son para capital de trabajo.De los 403,346 pesos que
son para equipamiento e infraestructura el 11.79% lo aportan los
solicitantes, el 37% es de crdito refaccionario y el 51.30% es el
monto de apoyo solicitado a la sagarpa, el desglose detallado se
presenta en el siguiente cuadro.
Cuadro 2. Estructura de financiamientoCONCEPTOSUNIDAD DE
CANTIDADCOSTOINVERSIONFINANCIAMIENTO
MEDIDAUNITARIOTOTALREC PROPIOCREDITOSAGARPA
Inversion fija40634647906150000208440
Inversion fija %100.00%11.79%36.91%51.30%
Adecuacion de establoEstablo1224722247222472
Adecuacion de bodegaBodega1828482848284
Sistema de pasteurizacionLote1173,685173685173685
Equipo de ordeaPieza134,7553475534755
EnsiladoraPieza116,0001600016000
Vaquillas Cabeza1015,000150000150000
Cableado electricoMetro2004.500900900
MangeraMetro1002.500250250
Inv diferida614436144300
Inv diferida %100.00%100.00%
Diseo del proyectoServicio1400004000040000
Registro pblico de la propiedadPago1180018001800
Dictamen de impacto regionalPago1260026002600
Licencia sanitariaPago1685685685
Contrato de agua potablePago1170817081708
Autorizacin de inicio de actividadPago1800800800
Autorizacin de impacto ambientalPago1685068506850
CapacitacinServicio1700070007000
Capital de trabajo520173201720000
Capital de trabajo %100.00%61.55%38.45%
TOTAL519806141366170000208440
TOTAL10027%33%40%
4. OBJETIVO(S) GENERAL(ES) Y ESPECFICO(S)Objetivos generales El
principal objetivo del proyecto es aumentar las utilidades de la
empresa dando valor agregado a su produccin actual
El segundo objetivo es la introduccin de mejores tecnologas en
su proceso de produccin actualUn tercer objetivo es lograr que las
familias de las localidades aledaas al proyecto dispongan de un
lugar donde puedan comprar queso de buena calidad en forma
permanenteObjetivos especficosDar valor agregado a su activada
actual de produccin de leche mediante su transformacin en
quesoMejorar la eficiencia productiva sustituyendo el ganado de
doble propsito por ganada especializado en produccin de leche.5.
JUSTIFICACINa. Describir la problemtica u oportunidad
identificadaEn esta sociedad el problema principal es el bajo nivel
de ingresos que obtiene por sus actividades debido al uso de
tecnologas de produccin inadecuadas, ya que practican la ganadera
bovina en sistema mixto con ganado especializado de doble propsito
que tiene bajos rendimiento en carne y leche, venden ganado en pie
y leche bronca, es decir sin valor agregado
Los socios, se dedican en forma temporal a otras actividades no
agrcolas, como la albailera, herrera y los servicios con lo que
complementan su ingreso.
Para completar sus ingresos los socios trabajan en forma
individual en sus respectivas unidades de produccin, por lo que
compran insumos en pequeas cantidades y al proveedor final de la
cadena de distribucin, lo que significa un precio alto de las
materias primas.
Por el lado de la venta de sus productos venden en pequeas
cantidades productos sin ningn grado de transformacin, tales como
ganado en pie y grano, a dems de que lo venden a intermediarios
locales quienes pagan precios muy bajos. De tal manera que tanto el
abasto y la venta se dan en las condiciones ms desventajosas para
los productores.
Adicional a los apoyos para el combate a la pobreza extrema,
estn los subsidios para desarrollar empresas tales como el Fondo de
Riesgo Compartido (FIRCO), el Fondo Nacional de Empresas en
Solidaridad (FONAES), los diversos programas de gobierno en sus
diferentes niveles, en especial los de desarrollo rural como el
programa de activos productivos, el programa de desarrollo de
capacidades. Otras oportunidades de apoyo financiero y tcnico se
encuentran en los programas que implementan otras secretarias como
la Secretaria de la Reforma Agraria, la de Desarrollo Social, de
Medio Ambiente y Recursos Naturales, etc.
En relacin a los aspectos tcnico para el mejoramiento y
modernizacin de los procesos productivos hay validadas por el
INIFAP diversas tecnologas, que pueden ser combinadas con los
apoyos financieros de tal manera que se pueda transitar de una
agricultura de subsistencia a una agricultura de autosuficiencia y
comercial en un contexto de responsabilidad, social, comercio justo
y medio ambiente limpio.
En la localidad existe demanda de queso fresco la cual es
cubierta con la oferta que proporcionan diversas tiendas de
abarrotes que a su vez se surten tiendas de abarrotes ubicadas en
las ciudades cercanas a la localidad, sin embargo, por pasar el
producto por varios canales de comercializacin llega a la localidad
a un precio bastante elevado, entre 60 y 70 pesos por kilo.b. Forma
en la que el proyecto, de concretarse, abordara la problemtica u
oportunidad identificada
En base al anlisis de la situacin actual de la empresa se
determin que la alternativa para resolver el problema de bajos
ingresos es la introduccin de mejoras tecnolgicas al proceso de
produccin e industrializar el producto mediante la implementacin de
un proyecto para la produccin de queso con ganado especializado
para produccin de leche en sistema intensivo usando como insumos
principales el silo de maz y alimento balanceado.
El proyecto captara una gran parte de la demanda de queso de los
consumidores de la localidadc. Metas de concretarse el proyecto que
corresponden con la problemtica identificada e indicadores que
permitirn verificar el cumplimiento de los objetivos generales y
especficosAumentar las utilidades de la empresa en un 50%
Obtener una produccin anual de 13 toneladas de quesoGenerar tres
empleos adicionales permanentesd. Efectos esperados de no
concretarse el proyectoSin el proyecto los socios continuaran
practicando una actividad agropecuaria tradicional de subsistencia,
cancelndose as la posibilidad de mejorar las condiciones de vida de
sus familias, los descendientes de estos jefes de familia,
aprendern el esquema tradicional de produccin, lo practicaran y lo
transmitirn a las futuras generaciones, perpetundose as las
condiciones de pobreza, tal como se ha venido haciendo desde varias
generaciones anteriores, con la agravante de que las condiciones de
los recursos naturales agua y suelo, son en la actualidad ms
crticas y se continuaran agravndose aun ms. La otra alternativa por
la que pueden optar las familias de los socios y los propios
socios, es la emigracin a los centros urbanos y a los Estados
Unidos de Norteamrica.Los consumidores de la localidad continuaran
pagando un precio alto por un producto alimenticio bsico y la
mayora de la poblacin no tendr acceso a dicho producto.6. DATOS
GENERALES DEL PROYECTOa. Localizacin geogrfica del proyecto.
El proyecto se localizar en la localidad de San Diego Cuentla,
la cual pertenece a la Comunidad de San Gabriel Cuentla del
Municipio de San Simn de Guerrero, Estado de Mxico.
Figura 2. Ubicacin regional del proyecto
San Diego Cuentla, est ubicado a los 83 Kilmetros de la
carretera federal Toluca-Tejupilco. Es una de las once localidades
que integran la comunidad de San Gabriel Cuentla.
Geogrficamente San Diego est localizado a los 185732 de la
latitud norte y a los 1000417 grados de longitud Oeste, a una
Altitud de 1,720 metros sobre el nivel del mar (INEGI 2003, Archivo
Histrico de Localidades). En la siguiente figura se muestra la
ubicacin.
En relacin a los medios y vas de comunicacin, la localidad
cuenta con una red de brechas de terracera, transitables todo el
ao, y un pequeo tramo carretero de pavimento de tres kilmetros,
cuenta con una caseta telefnica y con varios telfonos particulares
que dan servicio al pblico.
Figura 3. Ubicacin local del proyecto
No existe servicio de correo, ni de fax, ni telgrafo. Estos
servicios estn disponibles a 15 Kilmetros en el cuadro de Tejupilco
y Temascaltepec.
La mayor parte de la poblacin se dedica a las actividades
agrcolas en pequeas parcelas dispersas, cultivando principalmente
maz y frjol en terrenos de temporal.
La otra actividad que les permite complementar sus ingresos es
la ganadera en pequea escala, integrada principalmente por ganado
bovino, ovino, caprino y porcino.
En relacin a la descripcin especfica del sitio del proyecto el
proyecto quedara instalado en el domicilio del Sr. Salvador que es
donde est el establo y el local disponible para el taller de
queso
En este sitio se cuenta con los servicios necesarios para la
operacin del proyecto. Se puede llegar a el por una brecha de
terracera transitable todo el ao, se cuenta con energa elctrica y
agua potable.
En el siguiente croquis de localizacin se muestra la ubicacin
del sitio.
Figura 4. Croquis del sitio del proyecto
b. Actividad productiva, eslabn de la cadena de valor y ciclo
agrcola.
Para facilitar la integracin a la cadena productiva se plantea
el mejoramiento del proceso de produccin agropecuaria, que
actualmente se practica, mediante el uso de tecnologa mejorada en
la produccin de forraje para silo, as mismo integrar los eslabones
anteriores y posteriores al proceso productivo, como el abasto de
insumos, la transformacin y la comercializacin de la produccin
ganadera, con lo que se propiciara la mayor apropiacin de valor
agregado de la actividad pecuaria, es decir, se pretende cubrir
todos los eslabones de la cadena agroalimentaria. El siguiente
esquema muestra la integracin de la cadena productiva que se
realizar.
Figura 5. Integracin de la cadena productivac. Descripcin tcnica
del proyecto.
Equipamiento e infraestructuraEn infraestructura se requiere
hacerle mejoras a un establo de de 10x20m= 200m2 con un valor de
12,000 pesos y a una bodega de 6x8m= 48 m2, con un valor de 6,000
pesos, que ya tienen piso de cemento, por lo tanto se requiere del
siguiente material para acondicionarlos.Cuadro 6. Necesidades de
material para el establo
CONCEPTOSDIMENSINCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL
Comedero de cemento10 x 1 x 0.8m225005,000.00
Bebedero de cemento5 x 1 x 1 m110001,000.00
Lamina de fierrro6 x 0.8 m147009,800.00
Madera para techo2 1/2 x 6 x 1982141,712.00
Madera para corral2.5 x 20 m208160.00
Madera para castillos121001,200.00
Mano de Obra361003,600.00
TOTAL22,472.00
Cuadro 7. Necesidades de material para la
bodega.CONCEPTOSDIMENSINCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL
Lamina de fierro6 x 0.8 m107007,000.00
Madera para techo2 1/2 x 6 x 1962141,284.00
TOTAL8,284.00
Se cuenta con un local de 3x4 m de un valor de 10,000 con equipo
de cocina, todo en buenas condiciones para su uso. Y se cuenta con
cuatro hectreas de terreno de cultivo de buen temporal
En el siguiente esquema se aprecia el plano de distribucin de
las instalaciones
Figura 6. Croquis de las instalaciones
Para el proyecto de produccin de queso se requiere de la compra
de un sistema de pasteurizacin, un equipo de ordea, de pie de cra
de la raza Holstein es raza productora de leche y una ensiladora de
forraje, cuyo precio y costo total se muestra en el siguiente
cuadro. Estos costos ya incluyen el costo del traslado del ganado
del lugar de compara al lugar del proyecto, as como los costos
asociados a los trmites y permisos para su movilizacin (se anexa la
cotizacin)
Cuadro 8. Necesidades de maquinaria y equipoCONCEPTOSUNIDAD DE
CANTIDADCOSTOINVERSION
MEDIDAUNITARIOTOTAL
Sistema de pasteurizacinLote1173,685173685
Equipo de ordeaPieza134,75534755
EnsiladoraPieza116,00016000
Vaquillas Cabeza1015,000150000
TOTAL374440
Ensiladora JF-40 Maxium con rotor de 4 cuchillas y cuchillas
limpiadoras, con caja de cambio por Palanca. (9 y 13mm) con una
produccin de 5 toneladas hora. Equipo acoplado con motor diesel de
16HP, Marca Vikyno-Kubota (se anexa cotizacin).La sociedad ya
cuenta con equipo y herramienta para proceso, as como un
refrigerador industrial. Se estima que el equipo para proceso con
que se cuenta tiene un valor de 8,000 pesos y el refrigerador 4,000
pesos. Procesos y tecnologa a emplearEn la localidad hay dos
tecnologas para la produccin de forraje de maz para el silo, con
semilla criolla y con semilla especializada, variedades de maz
forrajero para silo, siendo la mejor tecnologa esta ltima ya que se
permite obtener 70 toneladas por hectrea y es ms resistente al
acame. La desventaja de las variedades criollas es el bajo
rendimiento de 40 toneladas por hectrea y la poca resistencia al
acame.
En relacin a las tecnologas para la produccin de queso son dos
las principales: mediante pasteurizacin rustica y la pasteurizacin
moderna. La primera se caracteriza por el uso de recipientes no
especializados, como ollas de aluminio, peltre, etc., y el uso del
equipo rstico para el proceso de elaboracin y almacenamiento. La
segunda tecnologa se caracteriza por el uso de equipo y
herramientas modernas para la pasteurizacin y la elaboracin del
queso, como son tinas pasteurizadoras especializadas, recipientes
de acero inoxidable, prensas e instrumental de precisin para el
control de la calidad de la leche.
La ventaja de la tecnologa moderna es el control ms estricto de
la calidad y su desventaja es que es muy costoso para volmenes
bajos de produccin. En cambio la tecnologa rustica tiene la ventaja
de ser barato y su desventaja son los riesgos sanitarios porque se
dificulta ms el control de la calidad. Sin embargo dado el volumen
de produccin que se va a manejar, 500 litros de procesamiento por
da, se usar la pasteurizacin moderna.
Descripcin de la tecnologa de produccin del maz forrajero para
silo
El proceso de produccin de maz se inicia con las labores de
preparacin del suelo, la siembra de la semilla, las fertilizaciones
con la formula y aplicarle posteriormente varias labores de cultivo
y control de plagas y enfermedades; finaliza con el ensilado de
forraje, de acuerdo al paquete tecnolgico para la produccin de maz
forrajero variedad SB-309, recomendado por la empresa Semillas
Berentsen SA de CV de Mxico www.semillasberentsen.com.mx Con esta
variedad se obtienen 70 toneladas de silo por hectrea y 20
toneladas de rastrojo molido con todo y mazorca.
Descripcin de la tecnologa de produccin de queso fresco con
pasteurizacin baja.
El proceso de produccin del queso fresco comienza con la
recepcin de la leche en el local de proceso donde se le realiza la
filtracin en una manta de cielo para eliminar las impurezas; en
seguida se homogeniza para igualar el tamao de las partculas que la
componen y as obtener una textura uniforme. El siguiente paso es la
pasteurizacin mediante su calentamiento a 65 grados centgrados por
30 minutos y enfriado rpido a 32 grados, con el fin de eliminar
todos los microorganismos nocivos que hay en la leche. En seguida
se le agrega cloruro de calcio para facilitar el proceso de
cuajado. Despus de estos se inicia el proceso de cuajado agregndole
el cuajo; cuando la leche se ha cuajado se hace el desuerado o
deshidratacin para separar los constituyentes solubles de la leche.
Una vez hecho esto se procede a moldear y prensar la cuajada, para
finalmente hacer el salado y el almacenamiento.
Las prcticas asociadas a sanidad animal son la prueba de la
tuberculosis, se realizara cada dos meses; aplicacin de vacuna
triple, se aplicara en los meses de mayo y noviembre;
desparasitacin, se efectuara en los meses de marzo y septiembre;
prueba de haddleson, para detectar la tuberculosis esta prueba se
har una vez al ao.
Las necesidades de insumos para alimentar el ganado se calculan
de acuerdo al inventario ganadero que tendr el proyecto de acuerdo
al desarrollo del hato anexo (Anexo)
Cuadro 9. Inventario ganadero
CONCEPTOSUNIDADAOS
Actual123456
Vientres al inicioCabeza6161718202020
VaquillasCabeza036666
NovillonasCabeza367777
BecerrasCabeza3677888
BecerrosCabeza677888
TOTALCabeza9314045494949
Los insumos que se requieren para el ganado de acuerdo a la
tecnologa seleccionada son silo de maz forrajero, rastrojo de maz,
alimento balanceado al 18% para vacas en produccin, sales minerales
vacunas y desparasitantes, se presentan a continuacin.
Cuadro 10. Necesidades de alimentos (Kg/da/cabeza)
GANADORASTROJOSILOA. BALANCEADOALFALFA
Vacas81562.5
Vaquillas612
Novillonas410
Becerras460.5
Becerros460.5
TOTAL264972.5
Considerando el consumo anterior se tienen las siguientes
cantidades de de consumo de alimento por mes.
Cuadro 11. Necesidades mensuales de alimento
(Kg/cabeza)GANADORASTROJO SILOA BALANCEADOALFALFA
Vacas24045018075
Vaquillas18036000
Novillonas12030000
Becerras120180150
Becerros120180150
TOTAL780147021075
De acuerdo al inventario de ganado para el primer ao se tienen
las siguientes necesidades de alimentosCuadro 12. Necesidades de
alimento para el ao uno (Kg)GANADORASTROJO
SILOCONCENTRADOALFALFA
Vacas46,080.0086,400.0034,560.0014,400.00
Vaquillas0.000.000.000.00
Novillonas4,320.0010,800.000.000.00
Becerras8,640.0012,960.001,080.000.00
Becerros8,640.0012,960.001,080.000.00
TOTAL67,680.00123,120.0036,720.0014,400.00
De acuerdo al sistema de produccin se requiere anualmente un
total de 67.6 toneladas de rastrojo, 123.1 toneladas de silo, 36.7
toneladas de alimento balaceado y 14.4 toneladas de alfalfa
achicalada. El precio del alimento balaceado es de 4,000 pesos por
tonelada y la alfalfa es de 2,500 por tonelada, el silo y rastrojo
no se les asigna precio porque se producen en la misma empresaLos
insumos y costos asociado al manejo zoosanitario de acuerdo al
programa anexo, son los siguientes, que incluyen vitaminas,
desparasitaciones, vacunas. Dos aplicaciones de desparasitante
Dectomax, una cada 6 meses, una al inicio de la temporada de
lluvias y otra al final, de un ml por cada 50 kg de peso. El costo
del frasco de 500 ml es de 1,100 pesos, lo que da un costo de $2.2/
ml
Una vacuna cada ao de Bacterina Triple con una aplicacin de 5ml
por cabeza de ganado. El costo del frasco de 200 ml es de 170 pesos
lo que da un costo de $ 0.88/ mlCuadro 13. Requerimientos de
frmacos por aplicacin (ml/cabeza)
TIPO DE GANADODECTOMAX (ml/cabeza)BACTERINA TRIPLE
(ml/cabeza)
Vacas85
Vaquillas65
Novillonas55
Becerras23
Becerros23
TOTAL2321
De acuerdo a las existencias de ganado para el ao uno, se
requieren las siguientes cantidades de estos frmacos por
aplicacin.Cuadro 14. Requerimientos de frmacos por aplicacin para
el ao 1TIPO DE GANADODECTOMAX (ml)BACTERINA TRIPLE (ml)
Vacas25680
Vaquillas00
Novillonas3015
Becerras2418
Becerros2418
TOTAL334131
Los insumos que se requieren para la produccin de forraje son
semilla, fertilizantes, insecticidas, herbicidas y diversas labores
de cultivo, en las cantidades por hectrea que se especifican en el
siguiente cuadro.
Cuadro 15. Necesidades de insumos para cultivar maz forrajero
SB-309 por ha.
INSUMOUNIDADMESESTOTAL
123456789101112
BarbechoServicio1.001.00
RastraServicio1.001.00
SiembraServicio1.001.00
SemillaKg40.0040.00
UreaKg130.00130.00260.00
Triple 17Kg65.2565.25
Primagram 500Kg4.004.00
Lorsban 2% GKg8.008.00
Como se requiere cultivar cuatro hectreas para satisfacer las
necesidades de acuerdo al sistema de explotacin del ganado, el
total de insumos fijos para el ao uno requeridos es el que se
muestra en el siguiente cuadro.Cuadro 16. Necesidades de insumos
fijos MESPRECIO
UNIDDA DE 123456789101112TOTAL$/U
INSUMOSMEDIDA
BarbechoHa44300
RastraHa44200
SiembraHa44200
SemillaKg16016014
UreaKg52052010404.8
Triple 17Kg2612615
Primagram 500Kg1616120
Lorsban 2% GKg323275
Los principales insumos y costos que se requieren para la
produccin de un kg queso fresco bajo pasteurizacin se presentan a
continuacinCuadro 17. Necesidades de insumos para producir 1 kg de
queso frescoINSUMOUNIDADCANTIDADCOSTO/UNIDADCOSTO TOTAL ($)
Leche L10
Gas LPL0.1615.40.87
CuajoL0.00232500.58
SalKg0.03160.19
Bolsa de polietilenoKg0.00077270.02
DiversosLote10.300.30
TOTAL1.95
De acuerdo al programa de produccin se requieren mensualmente
las siguientes cantidades de insumos para el primer ao, en la
produccin de queso.
Cuadro 18. Necesidades de insumos variables para la produccin de
queso en el ao unoMES
PRECIOS
VENTASUNIDDA DE 123456789101112TOTAL$/U
MEDIDA
INSUMOS
Alimento
balaceadoKg145814581458145814581458145814581458145814581458174964
Alfalfa
achicaladaKg996996996996996996996996996996996996119522.5
Sal finaKg222222222222222222222206
CuajoL222222222216250
Cloruro de CalcioL22222222221570
Gas LPL11611611611611611611611611611611605.4
Bolsa de polietilenoKg1111111111527
DiversosPago11111111111021
DetomaxMl1471472942.2
Bacterina tripleMl1331330.88
Ampoyetas de semenPieza1616200
En el proyecto de produccin de quesos requiere de mano
asalariada par manejo del ganado, para la produccin de queso, para
cultivo de forraje y para de secretaria, a un precio de 100 pesos
por jornal, cuyos totales por mes se presentan en el siguiente
cuadro.
Cuadro 19. Necesidades de administracinMESPRECIO
UNIDDA DE 123456789101112TOTAL$/U
MantenimientoServicio111142000
SecretariaJornal303030303030303030303030360100
Mano de obra para quesoJornal303030303030303030303030360100
Mano de obra para
cultivoJormal303030303030303030303030360100
Mano de obra para ganadoJormal303030303030303030303030360100
IMSSPago44444444444448500
INFONAVITPago44444424600
Prima vacacional44400
Aguinaldo 441500
VeterinarioServicio11111111111112250
ContadorServicio11111111111112300
Energia electricaPago1111116800
Agua potablePago112350
TelefonoPago11111111111112600
Interes credito sin proyectoPago111600
Pago a deuda sin proyectoPago1110000
Asociado al costo de la mano de obra asalariada se tienen los
siguientes costos administrativos de seguridad social y
prestaciones sociales de acuerdo a la ley federal del trabajo
Pago mensual de 500 pesos para seguridad social (IMSS) para cada
trabajador, pago semestral de 600 pesos por persona para
(INFONAVIT), pago de 400 pesos por ao de prima vacacional y pago de
aguinaldo por 1500 pesos por persona.Otros gastos que forman parte
de la administracin son el pago de 800 bimestrales para energa
elctrica, pago de 350 por bimestre del agua potable, pago de 600
pesos mensuales por telfono, pago de 1,600 pesos en el ao uno de
intereses por crdito adeudado en situacin sin proyecto, un pago de
10,000 pesos para el primer ao por adeudo a capital en situacin sin
proyecto y costo de mantenimiento por 2,000 pesos cada cuatro
meses
Es muy importante tener en cuenta que la mano de obra de los
socios no percibe salarios sino dividendos, por tanto no es
correcto incluirla como parte de los costos de operacin del
proyecto, pues fiscalmente se cometera una ilegalidad si se
consideran como costos y en trminos de evaluacin de los beneficios
del proyecto habra una sub estimacin de los indicadores de
rentabilidad del proyecto.
Asistencia tcnica, consultora y/o capacitacin.
Las prioridades de capacitacin se encuentran ubicadas en el rea
directiva de la organizacin por lo que asistir el presidente del
consejo de administracin a un curso de capacitacin para aprender a
elaborar y aplicar los conceptos bsicos del plan de negocios que
impartir FIRA-Banco de Mxico, bajo el siguiente contenido temtico.
El costo es de 7,000 por asistente Contenido:
Usos y Alcances de un Plan de Negocios Vinculacin de la Empresa
a travs de Productos y Servicios.
Anlisis del Mercado
Definicin de Estrategias de Negocio
Organizacin para realizar las Estrategias
Plan Financiero
Integracin del Plan de Negocios
La asistencia tcnica para manejo del ganado ser proporcionada
por un mdico veterinario, para lo cual se estima se requerir que
este realice una reunin por mes con el encargado del cuidado del
ganado para asesorarlo en la solucin de los problemas que se vayan
presentando, el costo por visita es de 250 pesos y un servicio
mensual de un contador con un pago de 300 pesos por servicio.
Capacidad de proceso y programas de produccinLa capacidad de
proceso a partir del ao cuatro en que se estabiliza el proyecto es
de 14,447 kilos de queso, dos vaca de desecho y ocho becerros. En
el siguiente cuadro se presente el programa de produccin mensual
para el primer ao.
Cuadro 20. Programa de produccin mensual para el primer ao.
MES
PRODUCTOUNIDDA DE 123456789101112
MEDIDA
QuesoKg722722722722722722722722722722
BecerrosCabeza6
VaquillasCabeza
Vacas de desechoCabeza1
El programa de produccin por ao es el que se presenta en el
siguiente cuadro.
Cuadro 21. Programa de produccin anual.AO
PRODUCTOUM123456
QuesoKg72201086312455144471672518839
BecerrosCabeza678101113
VaquillasCabeza013
Vacas de desechoCabeza112223
d. Cotizaciones de proveedores que sustenten los cotos y
presupuestos de las inversiones a realizar, mnimo de tres
proveedores. (Anexo)
Aguascalientes. Ags. 25 de Septiembre de 2010Sr. Filemn Snchez
LDom. Conocido
San Diego Cuentla
MxicoP r e s e n t e
Presento para su conocimiento el costo de los equipos ORDEMEX
que esta empresa fabrica en la ciudad de Aguascalientes, con la
finalidad de atender su proyecto de los productores de leche de su
Estado.
MODELO.TJAL-252-M.
Equipo Transportable para ordeardos vacas a la vez. Con motores
elctrico y a gasolina.
Propio para animales de alta gentica.Bomba de Vaco de 350 lts de
caudal de vaco.Motor elctrico de 1 hp.
Motor a gasolina de 3.5 hp.Una vlvula de regulacin de vaco de
400 lts.Un vacumetro de medicin de vaco.Un pulsador Pulsit 60/40.
Ppm 60.Un porta pulsador.Dos tramos de manguera para conduccin de
leche y vaco.Dos colectores 300 cc Pulsito .Ochopezoneras de 2,500
ordeos.Ocho protectores de pezoneras.Un bote lechero en polietileno
de 40 lt
Un tapa de acrlico con su empaque.Precio Neto.-$ 34,755.00
mn
MODELO
Mini Pasteurizador Eco- ORDEMEX 330.
Para la elaboracin de todo tipo de queso (fresco, semi-maduro de
pasta cocida).
Cumple con las normas y especificaciones nacionales e
internacionales de pasteurizacin para leche de queseras (
NOM-121-SSA).
Servicios para su funcionamiento:
Energa elctrica 110volts y gas butano.
Capacidad de trabajo de 330 lts en 75 minutos, entrando la leche
a 20C, pasteurizando a 65 C, enfriando con agua a 17C, teniendo
como producto final leche de quesera a 32 C.
CARACTERSTICAS GENERALES
Sistema de Pasteurizacin de forma automtica y procesos de lcteos
Ecodairy Construido totalmente en acero inoxidable AISI 304.
Consta de una tina en forma de caa con capacidad de 330 lts.
Indicador digital de temperatura de de leche y agua caliente,
filtros en lnea para leche con malla # 60 en acero inoxidable AISI
316. Tubera, conexiones, vlvulas, mariposas calidad AISI 304 (grado
alimenticio). Gabinete en acero inoxidable para componentes
electrnicos ( selectores protectores trmicos para motores),
sensores de temperatura sanitarios en contacto directo con el
producto. Torreta para indicacin de procesos. Tapa abatible
superior para aislamiento del sistema. Calentamiento de agua de
alto rendimiento por medio de gas butano. Bomba centrifuga
sanitaria de leche con motor de 1 hp. Bomba centrifuga de 1 hp para
recirculacin de agua caliente o fra. Vlvula para descarga de
producto o suero de 2 tipo clamp. Lira de cortes y agitador.
Precio Neto.-$ 170,685.00
Condiciones de venta:Precio puesto en AguascalientesEl flete es
por cuenta y riesgo del comprador.
El tiempo de entrega es de inmediato posterior a recibir el
100%No incluye los servicios de la Instalacin elctrica
Garanta:
La garanta que se ofrece es por 1 (un) ao contra defectos de
fabricacin, y no contra mal uso del equipo.
Vigencia:
Esta cotizacin tiene una vigencia de 30 das posteriores a esta
fecha de emisin.
Los tiempos de entrega son de inmediato hasta 20 unidades. El
resto ser mximo de 45 das.
Siendo todo por el momento, le agradezco las atenciones a la
presente y estoy a sus ordenes para cualquier aclaracin o duda.
Atentamente.
Ernesto Muoz RomoVentas Ordeadoras de Mxico. SA de
[email protected]. Aspectos organizativos, antecedentes,
tipo de organizacin y relacin de socios; estructura, consejo
directivoEl Milpal S.P.R. de R.L., fue constituida el 11 de enero
del 2005, con la finalidad de trabajar en forma organizada para
hacer ms eficiente el trabajo individual de los productores que
integran la organizacin, fue constituida por diez socios bajo el
permiso numero 1602043 de la Secretaria de Relaciones Exteriores;
el secretario del H. Ayuntamiento del Municipio de San Simn de
Guerrero fue quien fungi como fedatario pblico.
El 25 de abril del 2006 se registro ante la Secretaria de
Hacienda, otorgndose el Registro Federal del Contribuyente
MIL050111851.
Las principales caractersticas de los socios del El Milpal
S.P.R. de R.L., son las que se exponen en el diagnstico de la
organizacin expuesto anteriormente, a continuacin la relacin de
sociosRelacin de los socios
1. Simn Snchez A
2. Salvador Jurez L
3. Filemn Snchez L4. Juan Zavala G
5. Diego Avilez R.
6. Silverio Sandoval J.
7. Cirilo Prez A
8. Baltasar Ros L
9. Jorge Lara D
10. Mateo Mundo F
El Consejo Directivo est integrado por el presidente, el
secretario y tesorero; la empresa tiene la siguiente estructura
organizativa
Figura . Estructura organizativaf. Consejo directivo y perfil
requerido y capacidades de los directivos y operadoresEl Consejo
Directivo est integrado por tres personas: Presidente, secretario y
tesorero. Los siguientes socios son los que cumplen con el perfil
requerido y tienen las capacidades requeridas para dirigir la
organizacinSr. Filemn Snchez Luna, quien tiene el cargo de
Presidente y Representante Legal, por tener el mayor grado de
escolaridad, es tcnico en industria alimentaria. Su principal
funcin es la de dirigir adecuadamente a la sociedad para el logro
de sus objetivos y representarla legalmente ante terceros; as mismo
convocar y presidir las asambleas e informar de los estados
financieros de la sociedad
Sr. Salvador Jurez Luna que ser el secretario quien curso hasta
el sexto ao de educacin primaria. Ser responsable de todo lo
relacionado con la documentacin de la sociedad y de la parte
operativa del proyecto
Sr. Juan Zavala Garca. Ser el tesorero, estudio la primaria
completa y tiene habilidad para hacer clculos aritmticos.
Para los trabajos operativos del proyecto, como labores de
cultivo, manejo del ganado, ordea y procesamiento de la leche,
todos los socios renen el perfil ya que son actividades que conocen
por tradicin.
g. Infraestructura y equipo actualLa sociedad cuenta con un
establo rustico con capacidad para 60 vacas, cuyo espacio es de 200
metros cuadrados, una bodega de 48 metros cuadrados, un local para
proceso de leche de 12 metros cuadrados, 6 has de terreno de
temporal, 6 vacas de cruza cebu-holstein, un refrigerador
industrial y material diverso para proceso de leche La sociedad ya
cuenta con equipo y herramienta para proceso, as como un
refrigerador industrial. Se estima que el equipo para proceso con
que se cuenta tiene un valor de 8,000 pesos y el refrigerador 4,000
pesos. h. Permisos y cumplimiento de normas sanitarias, ambientales
y otras aplicablesPara el manejo del ganado se deben cumplir con
siguientes normas oficiales de observancia obligatoria
NOM-019-ZOO-1994, Campaa Nacional Contra la Garrapata Boophilus
spp.
NOM-031-ZOO-1995, Campaa Nacional Contra la Tuberculosis Bovina
(Mycobacterium bovis)
NOM-041-ZOO-1995, Campaa Nacional contra la Brucelosis en los
Animales.
En el caso de la produccin de queso se deben cumplir con
siguientes normas oficiales de observancia obligatoria
El queso debe ser producido bajo la Norma Oficial Mexicana
NOM-091-SSA1-1994. Bienes y servicios. Quesos: frescos, madurados y
procesados. Especificaciones sanitarias ( Anexo ). Es de
observancia obligatoria en todo el territorio nacional
En el caso de la produccin de queso se requiere de la
autorizacin de impacto y riesgo ambiental; el tramite se realiza en
la Secretara de Urbanismo y Medio Ambiente, Departamento de
Proteccin al Ambiental, en la ciudad de Toluca, Mxico, tiene un
costo de 6,850 pesos, tambin se implementarn medidas para mitigar
efectos negativos al ambiente que se causen por los recipientes de
los frmacos, pilas para linternas, materiales de plstico, etc., los
cuales sern almacenados en recipientes especiales y llevados a
depsitos de residuos industriales.Otras normas del marco legal
operativo que deban cumplirse en este caso son las siguientes.
Registro Pblico de la Propiedad del acta constitutiva y del
reglamento interno $ 1,800.00; Dictamen de Impacto Regional
$2,600.00; Licencia Sanitaria $685.00; Contrato de Suministro de
Agua Potable $1,708.00; Autorizacin para iniciar actividad $800.00;
Autorizacin de Impacto Ambiental $6,850.00.
7. ANALISIS DE MERCADOS.a. Descripcin y anlisis de materias
primas, productos y subproductos (presentacin, empaque, embalaje;
naturaleza, calidad, cantidad, atributos, entre otros).Materias
primas.
Las principales materias primas que se requieren para la
produccin de ganado y leche son alimento balaceado al 18% para
ganado lechero y forraje en forma de silo de maz. En forma
adicional y en pequeas cantidades se requerirn medicamentos, sales
minerales y agua.El alimento balanceado es en una presentacin de un
bulto de 40 Kg, en empaque de plstico y no requiere embalaje. La
naturaleza de esta materia prima es que es un bien de consumo
final; su calidad se especifica en la Norma Oficial Mexicana
NOM-061-ZOO-1999 y su principal atributo es que es un alimento para
el ganado, satisfaciendo las necesidades de alimentacin del ganado
que tienen los productores.El silo de maz ser producido por la
misma sociedad para lo cual se construirn hornos para ensilado
cerca del establo y se proporcionara al ganado mediante
carretillas. Su presentacin es en toneladas, no requiere empaque ni
embalaje; su naturaleza es que es un alimento fresco para ganado
satisfaciendo la necesidad de alimentacin del ganado. En relacin a
sus atributos es que debe ser de buena calidad pero no hay normas
oficiales que lo regulenLa principal materia prima para la
produccin de queso del proyecto es la leche cuya presentacin
principal es en litros; no requiere de empaque ni embalaje porque
de la ordea es traslada en los mismos recipientes para ordea para
su proceso en el taller de la sociedad. La principal naturaleza de
la leche es que es un alimento lquido altamente perecedero y la
principal necesidad que satisface es la alimentacin humana y la
necesidad de materia prima para la industria de lcteos. Se aplica
en este caso la Norma Oficial Mexicana NOM-121-SSA1-1994. Leche
pasteurizada de vaca. Especificaciones sanitarias (Anexo). Es de
observancia obligatoria en todo el territorio nacional
Productos y subproductos.
El producto principal ser queso fresco en presentacin de 3, 2, 1
y medio de kilo; empacado en pelcula plstica para envoltura de
alimentos; su embalaje ser en cajas de plstico de 50x40x50 cm con
espacios de ventilacin; su naturaleza principal es que es un
producto alimenticio altamente perecedero; su calidad es de acuerdo
a la norma oficial mexicana elaborado con leche pasteurizada; su
principal atributo es que es un producto alimenticio altamente
perecedero y satisface la necesidad de alimentacin humana
principalmente. Su composicin incluye un porcentaje elevado de agua
(hasta 58%) y por ello es altamente perecedero, de ah que tenga que
conservarse bajo refrigeracin desde el momento de su elaboracin.
Muestra un color blanco brillante (indicador de frescura), una
pasta fcilmente cortable y un sabor lcteo ligeramente agri-salado,
pero agradable. Es uno de los quesos frescos ms bajos en caloras.
El queso debe ser producido bajo la Norma Oficial Mexicana
NOM-091-SSA1-1994. Bienes y servicios. Quesos: frescos, madurados y
procesados. Especificaciones sanitarias ( Anexo ). Es de
observancia obligatoria en todo el territorio nacionalUno de los
rasgos caractersticos de este queso es el moldeo de la cuajada que
se efecta en tpicos cestos o canastos de palma o carrizo (aunque
actualmente ya se hace tambin en cestos de plstico) en donde
adquiere su forma caracterstica por autoprensado, durante varias
horas.Como subproducto se tendr becerros de 200 kg de peso y vacas
de desecho de 450 kg de pesos que sern vendidos en pie, por lo que
no se requiere de empaque y embalaje; en relacin a la calidad es
que deben ser animales sanos de acuerdo a la ley de sanidad animal;
su principal atributo es que es ganado en pie y satisface la
necesidad de insumos de la industria de la carne.b. Canales de
distribucin y venta.El principal canal de distribucin ser la red de
18 pequeas tiendas de abarrotes ubicadas en la misma localidad y
localidades vecinas a las que se les vender el 50% de la produccin
y el resto ser vendido por la Sociedad de Produccin. La venta de
ganado en pie se har en la misma sociedad a los acopiadores
locales.
c. El plan y estrategia de comercializacin.
El Milpal SPR de RL., producir y vender queso fresco como
producto principal y becerros y vacas de desecho como subproductos.
El queso se vender a un precio de 60 pesos por kilogramo, que es el
precio medio de acuerdo al sondeo de mercado; las vacas de desecho
a un precio de 8,000 pesos por cabeza y los becerros de un peso de
200 kg a 3,000 pesos por cabeza, esto de acuerdo al sondeo de
mercado.La poltica de venta para el queso ser 50% al mayoreo
entregando el producto en la tienda de abarrotes de acuerdo a la
cantidad solicitada y a un plazo de pago de diez das como mximo
bajo contrato y firma de pagare. Para la venta del ganado en pie
ser de pago de contado y entregando el ganado en establo a los
intermediarios locales.La estrategia comercial que permitiera
posicionar a la empresa en el mercado ser mediante la calidad, es
decir se ofertara un producto de buena calidad y a un precio
similar al de la competencia.La estrategia propuesta es posible
debido a que la empresa tendr una integracin vertical, esto es,
abarcara los tres eslabones principales de la cadena
agroalimentaria, producir la mayor parte de los insumos, (abono
orgnico), materia prima (leche).
Figura 7. Esquema de integracin vertical de la empresa.
d. Cartas de intencin de compra o contrato(s) de compra-venta,
recientes y referidos al producto ofrecido que contengan: nombre y
domicilio de los clientes, volumen de producto, precio, lugares y
periodos de entrega recepcin, forma y plazo de pago para los
productos a generar con el proyecto
San Gabriel Cuentla, Estado de Mxico, a 28 de marzo de 2010.
Sr. Filemn Snchez Luna Presidente de El Milpal SPR de
RLPresente:
Por medio de la presente expresamos a usted nuestra intencin de
adquirir de la empresa que usted representa la cantidad de 21
kilogramos por semana de queso fresco, en entregas de 7 kilogramos
cada tercer da; dicho producto ser entregado en piezas de un
kilogramo; cada pieza estar envuelta en papel grado alimenticio
para envoltura de alimentos.
El precio de compra de dicho producto ser de 60 pesos por
kilogramo en pago al contado, entregado en mi tienda de abarrotes,
ubicada en domicilio conocido en la Comunidad de san Gabriel
Cuentla, Municipio de San Simn de Guerrero, Estado de Mxico. De no
existir inconveniente, nos consideren de manera prioritaria para su
compra. En espera de su amable y pronta respuesta, quedo a sus
rdenes.
ATENTAMENTE, Sra. Luz Snchez PrezPropietaria de la Tienda de
Abarrotes
Para la venta de quesos se tienen 18 cartas de intencin de
compra del producto firmadas por los dueos de la tiendas de
abarrotes (se anexan)
Para la venta de ganado en pie se tienen tres cartas de intencin
de compra otorgadas por tres acopiadores locales (se anexan).e.
Estudios de mercado realizados, en su caso.Mercados de los insumos
principales.La principal caracterstica del mercado alimento
balaceado es que est integrado por una amplia red de distribuidores
de diferentes maraca de alimento ubicados en las ciudad de
Tejupilco, Temascaltepec y Toluca, a una distancia del proyecto de
15 y 85 km, respectivamente. Venden tanto al mayoreo como al
detalle
En relacin a los insumos auxiliares como frmacos veterinarios,
sales minerales, forraje seco, grano de maz, etc., existe una
amplia red de farmacias veterinarias y expendios en las ciudades de
Tejupilco y Temascaltepec que estn ubicadas a 15 Km. del sitio del
proyecto.
A nivel local el mercado de la leche bronca se caracteriza por
ser un mercado poco desarrollado ya que la mayora de la poblacin no
consume leche y tampoco hay una oferta desarrollada pues la mayora
de las unidades de produccin rural producen para autoconsumo en el
periodo de lluvias
Mercados de los productos principales.
El proyecto pretende atender al mercado local del queso. A nivel
local el mercado est representado por 13 localidades que tienen un
total de 700 familias; en este se expender el queso a travs de
intermediarios que integran una red de 18 pequeas tiendas de
abarrotes y un 50% se vender al consumidor final en la quesera de
la SPR.
De acuerdo al sondeo de demanda y oferta se estima que cada
familia consume 0.2 kilos por semana pero que si hubiera
disponibilidad del producto consumira hasta medio kilogramo de
queso por semana, de tal manera que por semana la demanda actual es
de 140 kilos, lo que da al ao 7 toneladas y la estimada es de 350
kilos y por ao es de 18 toneladas.
La oferta por ao de las 18 tiendas locales es de 4 toneladas por
ao, pero si el consumos actual es de 7 toneladas, hay 3 toneladas
que no se estn surtiendo localmente, sino de las ciudades de
Tejupilco, Temascaltepec, San Simn y Toluca, que es a donde acuden
los productores a vender sus productos los das de Plaza.
Para el ganado en pie se atender un mercado regional formado por
los municipios de San Simn de Guerrero, Temascaltepec y Tejupilco,
que tiene una poblacin total de 20,000 habitantes. El mercado de
ganado en pie es regional, es un mercado muy competitivo pues hay
una gran cantidad de productores de ganado bovino, ovino, caprino y
porcino. En este mercado la demanda est representada por tres
engordadores finalizadores que engordan unas 1,500 cabezas de
ganado al aog). Estimacin de beneficios econmicos con el proyectoEn
relacin a los beneficios econmicos se estima que las utilidades
pasen de 44,618 pesos a 295,671 pesos por ao a partir del ao cuatro
que es cuando se estabiliza el proyecto; el valor de la produccin
pase de 195,200 pesos a 906,820 pesos por ao a partir del ao cuatro
y que el valor de los activos pase de 160,000 pesos a 501,743
pesos
8. ANLISIS FINANCIEROa. Evaluacin financiera del proyecto.
En el siguiente cuadro se muestra la estructura de flujo neto de
caja del proyecto con el que se calculan los indicadores de
rentabilidad del proyecto a precios y valores constantes, con los
que se realiza la evaluacin financiera del proyectoCuadro 24.
Evaluacin financieraFLUJO DE FACT DE FLUJO DE
BENEFICIOSCOSTOSEFECTIVOACT AL 10%EFECTIVO
AO10%ACT AL 10%
00349806-3498061-349806
1465200474495-92950.909-8450
269154669034312030.826994
37930036076471853560.751139261
49183566740342443220.683166875
510722797568053154750.621195885
614562468335106227360.564351518
TIR32.25%
VAN496277
Debido a que el VAN es mayor que cero, 496,277 pesos; la TIR
financiera es de 32.25 %, mayor a la tasa de actualizacin que es de
10%, por lo que el proyecto es rentable desde el enfoque de la
evaluacin financiera o del proyecto que mide la rentabilidad de
todos los recursos involucrados en el proyecto.
Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es alto en el ao uno, de 71%, pero baja a
partir del ao dos, teniendo valores menores a 50%, lo que significa
que hay ms posibilidad de que la empresa tenga gananciasCuadro 25.
Punto de equilibrioAO
CONCEPTO123456
1. INGRESOS 45920068554678700391235610662791219574.69
2. COSTO DE OPERACIN
=2.1+2.2361364410301436057468284505138539339
2.1. Variables 116807175744201500233727270581304782
2.2. Fijos 244557234557234557234557234557234557
3. UTILIDAD DE
OPERACIN=1-297836275245350946444072561141680236
16. PUNTO DE EQUILIBRIO (%)71%46%40%35%29%26%
Anlisis de sensibilidadEl anlisis de sensibilidad considerando
como factor de riesgo la posibilidad que la produccin programada
disminuya en un 10%, resultando que el proyecto si es sensible,
pues el van baja a 141,382 y la TIR resulta ser de 17%, pero aun en
este escenario el proyecto sigue siendo rentable
Cuadro 26. Anlisis de sensibilidad
FLUJO DE FACT DE FLUJO DE
BENEFICIOSCOSTOSEFECTIVOACT AL 10%EFECTIVO
AO10%ACT AL 10%
00349806-3498061-349806
1419280474495-552150.909-50195
2622991.4690343-673520.826-55662
37143026076471066560.75180132
48271206740341530860.683104560
59656517568052088470.621129677
613342898335105007790.564282677
17%
TOTALVAN141382
Relacin utilidad/costoLa relacin utilidad/costo es baja en los
primeros dos aos pero va aumentando ao con ao, siendo mayor de uno
a partir del ao cinco
Cuadro 27. Relacin utilidad costoAO
CONCEPTO123456
1. INGRESOS 45920068554678700391235610662791219575
2. COSTO DE OPERACIN 361364410301436057468284505138539339
2.1. Variables 116807175744201500233727270581304782
2.2. Fijos 244557234557234557234557234557234557
3. UTILIDAD DE OPERACIN97836275245350946444072561141680236
RELACIN0.270.670.800.951.111.26
UTILIDAD/COSTO
b. Presupuesto, programa de inversiones y financiamiento
complementario de algn intermediario financiero o de otro tipo (en
su caso)En este caso las mejoras al establo, a la bodega, pago de
flete de transporte de maquinaria y equipo, e instalaciones
auxiliares sern financiadas con recurso propio. La compra de
vaquillas ser financiada con crdito de FIRA que aportara 150,000
pesos a una tasa del 16% de inters anual y el sistema de
pasteurizacin y equipo de ordea ser financiado con subsidio de
sagarpa. De esta forma el financiamiento para la inversin fija ser
de un 11.79% de recurso propio, un 37% crdito y 51% subsidio de la
SAGARPA
En relacin a la inversin diferida que comprende la elaboracin
del proyecto, los gastos de los permisos, licencia y capacitacin
sern cubiertas en su totalidad con recurso propio
El capital de trabajo de 52,017 pesos tambin ser financiado con
crdito de avo por 20,000 pesos de la Caja Popular Monarca a una
tasa del 24% de inters anual y el resto ser recurso propio
El desglose del financiamiento de acuerdo al esquema establecido
queda integrado como se describe en el siguiente cuadro.
Cuadro 28. Presupuesto de inversiones y fuentes
financierasCONCEPTOSUNIDAD DE
CANTIDADCOSTOINVERSIONFINANCIAMIENTO
MEDIDAUNITARIOTOTALREC PROPIOCREDITOSAGARPA
Inversion fija40634647906150000208440
Inversion fija %100.00%11.79%36.91%51.30%
Adecuacion de establoEstablo1224722247222472
Adecuacion de bodegaBodega1828482848284
Sistema de pasteurizacinLote1173,685173685173685
Equipo de ordeaPieza134,7553475534755
EnsiladoraPieza116,0001600016000
Vaquillas Cabeza1015,000150000150000
Cableado electricoMetro2004.500900900
MangeraMetro1002.500250250
Inv diferida614436144300
Inv diferida %100.00%100.00%
Diseo del proyectoServicio1400004000040000
Registro pblico de la propiedadPago1180018001800
Dictamen de impacto regionalPago1260026002600
Licencia sanitariaPago1685685685
Contrato de agua potablePago1170817081708
Autorizacin de inicio de actividadPago1800800800
Autorizacin de impacto ambientalPago1685068506850
CapacitacinServicio1700070007000
Capital de trabajo520173201720000
Capital de trabajo %100.00%61.55%38.45%
TOTAL519806141366170000208440
TOTAL10027%33%40%
El programa de inversiones para la instalacin del proyecto se
desarrolla en dos meses como se muestra en el siguiente
cuadroCuadro 29. Programa de inversiones
Semana
ACTIVIDADES12345678
Adecuacion de establo
Adecuacion de bodega
Sistema de pasteurizacion
Equipo de ordea
Ensiladora
Vaquillas
Cableado electrico
Mangera
Materia prima
Inicio de operacin
c. Proyeccin financiera actual y
proyectada(ingresos/egresos)
En el siguiente cuadro se presenta la proyeccin de ingresos y
egresos, donde se observa que los ingresos aumentan en forma
considerable con el proyecto y aumentan progresivamente hasta
estabilizarse en 906,820 de pesos a partir del ao cuatro; as mismo
se observa que las diferentes utilidades del proyecto son positivas
en todos los aos. El punto de equilibrio es relativamente alto en
el ao uno pero va descendiendo progresivamente hasta llegar a
34.45% a partir del ao de estabilizacin.Cuadro 30. Proyeccin
financiera actual y proyectada ($)CONCEPTOSITUACAOS
ACTUAL123456
1. INGRESOS 195,200 459,200 685,546 787,003 912,356 1,066,279
1,219,575
2. COSTO DE OPERACIN =2.1+2.2 137,137 361,364 418,940 444,747
476,633 515,787 554,781
2.1. Variables 30,720 116,807 174,383 200,190 232,076 271,230
310,224
2.2. Fijos 106,417 244,557 244,557 244,557 244,557 244,557
244,557
3. UTILIDAD DE OPERACIN=1-2 58,063 97,836 266,606 342,256
435,723 550,493 664,794
4. DEPRECIACIN 9,800 64,232 64,232 64,232 64,232 63,482
23,331
5. COSTO FINANCIERO 3,445 29,016 21,181 - - - -
6. UTILIDAD PARA PTU=3-4-5 44,818 4,588 181,193 278,023 371,491
487,010 641,463
7. P T U = 6 x 0.10 - 459 18,119 27,802 37,149 48,701 64,146
8. UTILIDAD GRAVABLE DE ISR =6-7 1.1-2.3 - 4,129 163,074 250,221
334,341 438,309 577,317
9. I S R =8 x ? - 1,239 48,922 75,066 100,302 131,493
173,195
10. UTILIDAD DEL PROYECTO=3-7-9 58,063 96,139 199,565 239,387
298,271 370,299 427,453
11. AMORTIZACIN= 10/12 13,445 64,092 157,545 - 0 - 0 - 0 -
0.00
12. CAPACIDAD DE PAGO 1.50 1.51.51.51.51.51.5
13. UTILIDAD NETA=10-11 44,618 32,046 42,020 239,387 298,271
370,299 427,453
14. PUNTO DE EQUILIBRIO
(%)72.87%71.43%47.84%41.68%35.95%30.76%26.89%
d. Descripcin de costos fijos y variablesLos conceptos de costos
fijos y variables se especifican en el siguiente cuadro, que
muestra que los variables van aumentando ao con ao y los costos
fijos permanecen constantes en 232,957 todos los aos, con excepcin
del ao uno que es mayor porque se termina de pagar el adeudo sin
proyectoCuadro 31. Costo anual de produccin
CONCEPTO
123456
Costos variables
Alimento
balceado69,984.00104,480.08119,942.51139,046.88162,505.43185,868.28
Alfalfa
achicalada29,880.0044,608.2651,210.0259,366.7269,382.4679,357.34
Sal fina1,320.001,970.652,262.292,622.633,065.093,505.75
Cuajo4,000.005,971.666,855.427,947.359,288.1510,623.47
Cloruro de
Calcio1,050.001,567.561,799.552,086.182,438.142,788.66
Gas LP6,264.009,351.6110,735.6012,445.5514,545.2416,636.36
Bolsa de polietileno135.00201.54231.37268.22313.47358.54
Diversos210.00313.51359.91417.24487.63557.73
Detomax646.80965.621,108.521,285.091,501.891,717.82
Bacterina triple117.04174.73200.59232.54271.77310.84
Ampoyetas de
semen3,200.004,777.325,484.346,357.887,430.528,498.78
Subtotal116,806.84174,382.54200,190.13232,076.29271,229.79310,223.58
Fijos directos
Barbecho1,200.001,200.001,200.001,200.001,200.001,200.00
Rastra800.00800.00800.00800.00800.00800.00
Siembra800.00800.00800.00800.00800.00800.00
Semilla2,240.002,240.002,240.002,240.002,240.002,240.00
Urea4,992.004,992.004,992.004,992.004,992.004,992.00
Triple 171,305.001,305.001,305.001,305.001,305.001,305.00
Primagram
5001,920.001,920.001,920.001,920.001,920.001,920.00
Lorsban 2% G2,400.002,400.002,400.002,400.002,400.002,400.00
Mantenimiento8,000.008,000.008,000.008,000.008,000.008,000.00
Fijos administrativos0.000.000.000.000.000.00
Secretaria36,000.0036,000.0036,000.0036,000.0036,000.0036,000.00
Mano de obra para
queso36,000.0036,000.0036,000.0036,000.0036,000.0036,000.00
Mano de obra para
cultivo36,000.0036,000.0036,000.0036,000.0036,000.0036,000.00
Mano de obra para
ganado36,000.0036,000.0036,000.0036,000.0036,000.0036,000.00
IMSS24,000.0024,000.0024,000.0024,000.0024,000.0024,000.00
INFONAVIT14,400.0014,400.0014,400.0014,400.0014,400.0014,400.00
Prima
vacacional1,600.001,600.001,600.001,600.001,600.001,600.00
Aguinaldo 6,000.006,000.006,000.006,000.006,000.006,000.00
Veterinario3,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.00
Contador3,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.00
Energia
electrica4,800.004,800.004,800.004,800.004,800.004,800.00
Agua potable700.00700.00700.00700.00700.00700.00
Telefono7,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.00
Interes credito sin proyecto1,600.00
Pago a deuda sin proyecto10,000.00
Subtotal244,557.00232,957.00232,957.00232,957.00232,957.00232,957.00
Total361,363.84407,339.54433,147.13465,033.29504,186.79543,180.58
e. Necesidades de inversinLas necesidades de inversin son de
519,806 pesos, de las que para inversin fija se requieren 406, 346
pesos, para inversin diferida se requieren 61,443 pesos y de
capital de trabajo se requieren 52,017 pesos, cuyo desglose en sus
componentes se presenta en el siguiente cuadro
Cuadro 32. Necesidades de inversin
CONCEPTOSUNIDAD DE CANTIDADCOSTOINVERSION
MEDIDAUNITARIOTOTAL
Inversion fija406346
Adecuacion de establoEstablo12247222472
Adecuacion de bodegaBodega182848284
Sistema de pasteurizacionLote1173,685173685
Equipo de ordeaPieza134,75534755
EnsiladoraPieza116,00016000
Vaquillas Cabeza1015,000150000
Cableado electricoMetro2004.500900
MangeraMetro1002.500250
Inv diferida61443
Diseo del proyectoServicio14000040000
Registro pblico de la propiedadPago118001800
Dictamen de impacto regionalPago126002600
Licencia sanitariaPago1685685
Contrato de agua potablePago117081708
Autorizacin de inicio de actividadPago1800800
Autorizacin de impacto ambientalPago168506850
CapacitacinServicio170007000
Capital de trabajo52017
TOTAL519806
f. Activos, inventario de Activos Fijos (construcciones,
terrenos agrcolas y ganaderos, inventarios de equipos, semovientes
y otros).La organizacin tiene un total de activos por un valor de
160,000 pesos, cuyos conceptos se muestran en el siguiente cuadro
son los que estn disponibles para el proyectoCuadro 33. Inventario
de activos fijosNOMBREUNIDADCANTIDADVALOR UNITARIO ($)VALOR TOTAL
($)
Obra civil76,000.00
EstabloInstalacion1.0012,000.0012,000.00
BodegaLocal1.006,000.006,000.00
Local para procesoLocal1.0010,000.0010,000.00
Terreno de temporalHas6.008,000.0048,000.00
Maquinaria y equipo84,000.00
Vacas Cabezas6.0010,000.0060,000.00
Refrigerador industrialPieza1.004,000.004,000.00
Equipo diverso de procesoLote1.008,000.008,000.00
BecerrasCabezas3.004,000.0012,000.00
TOTAL160,000.00
g. Cartas de autorizacin o compromiso de las instituciones
financieras participantes en el financiamiento del proyecto, en su
caso.
9. DESCRIPCIN Y ANLISIS DE IMPACTOS ESPERADOSa. Incremento en
los niveles de capitalizacin (descriptivo)El incremento en el nivel
de capitalizacin se da por la compra de maquinaria moderna para
procesar leche, pie de cra de ganado de raza especializada en
produccin de leche y equipo para ensilado de forraje, de tal forma
que la capitalizacin aumenta en un 327%, pasa de 148,063 pesos a
631,743 pesosb. Incremento porcentual esperado en el volumen de
produccin
Como la produccin sin proyecto es leche y con proyecto es queso,
esta comparacin no es aplicable. En produccin de becerros hay un
incremento de 700% y en vacas de desecho el incremento es de 100%c.
Nmero esperado de empleos directos a generarEl nmero de empleos
directos permanentes generados es de tres
El nmero de empleos indirectos generados es de 6, considerando
parmetros que maneja literatura al respecto, que indica que por
cada empleo directo se generan dos empleos indirectosd. Incremento
en los rendimientos (en su caso)No son comparables los rendimientos
ya que con proyecto el producto es diferenteLos rendimientos de
becerros aumentan un 33% al pasar de 150 Kg a 200 Kg y el
rendimiento de vacas de desecho aumenta en un 28% al pasar de 350
kg a 450 kge. Reduccin estimada de los costosNo son comparables los
costos de produccin de queso ya que sin el proyecto el producto es
diferenteLos costos de produccin de becerros aumentan un 25% y los
de vacas de desecho aumentan un 100%f. Comparativo con y sin el
proyectoComparando la utilidad neta con proyecto y sin proyecto,
hay un incremento de 579%, al pasar de 44,618 pesos por ao sin
proyecto a 302,979 pesos por ao con proyecto10. ANLISIS DE LA
SITUACIN AMBIENTAL, (EN SU CASO)a. Descripcin y anlisis de la
situacin actual del uso de los recursos, disposicin de los desechos
e impacto ambiental de la empresaEn la situacin actual los residuos
peligrosos estn formados por los envases de los agroqumicos y
medicamentos para el ganado, as como bolsas de polietileno, las
cuales son recopiladas en bolsas de plstico para ser recopiladas en
el camin recolector de basura del municipio
Los residuos orgnicos provenientes de la alimentacin y estircol
del ganado son procesados en compostas rusticas, para luego ser
incorporados como abono orgnico al suelo
Con las acciones anteriores el impacto ambiental negativo en la
situacin actual se minimiza
b. Condiciones y mecanismos de utilizacin de equipos de energas
alternativas. NO ES APLICABLE A ESTA ACTIVIDADc.Plan y estrategias
de sustentabilidad ambiental de la empresa.
Los residuos peligrosos estn formados por los envases de los
agroqumicos y medicamentos para el ganado, as como bolsas de
polietileno, las cuales sern recopiladas en bolsas de plstico para
ser recopiladas en el camin recolector de basura del municipio
Los residuos orgnicos provenientes de la alimentacin y estircol
del ganado sern procesados en compostas rusticas, para luego ser
incorporados como abono orgnico al suelo
El suero proveniente de la elaboracin de quesos ser usado para
la alimentacin de los cerdos que tienen los socios.
Con las acciones anteriores el impacto ambiental negativo ser
mnimo con lo cual se cumplir con la normatividad ambiental de
acuerdo a la legislacin en la materia
d. Permisos y autorizaciones de las entidades normativas sobre
la preservacin del medio ambiente, en su caso.No se aplican
11. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONESEste proyecto producir
alimentos bsicos, queso y ganado en pie, generar tres empleos
directos permanentes y 6 empleos indirectos, arraigando de esta
forma los productores a su comunidad. Adems tendr efectos
demostrativos para que los dems productores se organicen.
No tiene un impacto ambiental negativo importante, ya que no
genera residuos peligros para el medio ambiente, de acuerdo a la
legislacin ambiental.
El proyecto es complejo en su aspecto tcnico y organizativo ya
que abarca la cadena agroalimentaria completa, por lo que si tiene
riesgos significativos en estos aspectos. El mayor riesgo es que
solo se alcance un 85% de la produccin programada, por lo que de
acuerdo al anlisis de sensibilidad esa baja no significa que el
proyecto deje de ser rentable a niveles de produccin menores a los
programados. Implementar programas de capacitacin intensivos y
procesos de supervisin eficientes son estrategias que permitirn
disminuir los efectos negativos del riesgo considerado.
El proyecto requiere una inversin total de 519,806 pesos, de los
que el 27% lo aportan los socios, el 40% es subsidio del programa
integral de desarrollo rural de la Sagarpa y un 33% es crdito.
La inversin fija ser de 403,346 pesos de los cuales 150,000 son
para la adquisicin del pie de cra, 173,685 son para compra del
sistema de pasterizacin y el resto para el acondicionamiento del
establo, la bodega, la mquina ensiladora e instalaciones
auxiliares. El capital de trabajo es de 52,017 pesos financiado en
su totalidad con crditoLos indicadores de rentabilidad son los
siguientes: eL Valor Actual Neto (VAN) es de 496,277 pesos, la Tasa
Interna de Rentabilidad (TIR) es de 32.27%, que es superior al
costo de oportunidad del capital de 10%.
Es sensible al riesgo ms significativo, baja en los niveles de
produccin, pero en ese escenario continua siendo rentable, pues
tiene un VAN de 216,266 pesos y una TIR de 15.97%, que son valores
por debajo de del nivel de rentabilidad considerados.El proyecto es
viable tcnica y financieramente, adems cumple con los objetivos y
metas propuestas, por que se concluye que el dictamen es positivo,
por lo que el proyecto debe llevarse a caboSe recomienda que una
vez que el proyecto se apruebe por la fuente financiera se
implementen los programas de capacitacin en la parte contable y de
ventas al consejo de administracin
ANEXOS
Memorias de clculo
Cotizaciones
Documentos que se consideren necesarios
Acta constitutiva
Normas oficiales
Concesiones
Contratos de compra- venta
Cartas de intensin
APENDICES
Documentos que proporcionan informacin complementaria que ayude
a una mejor comprensin del proyecto
Informe mas reciente del consejo de administracin
Folleto del paquete tecnolgico
Abasto de
Insumos
Produccin
Pecuaria
Transformacin
Comercializacin
S
N
Silo forrajero
Establo
Bodega
Local de Casa
proceso habitacin
Abasto de
Insumos
Produccin de Materia Prima
Transformacin
Comercializacin
