Upload
dascalu-adyna-elena
View
34
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
1/70
UNIVERSITATEA VALAHIA DIN TRGOVITEFACULTATEA DE TIINE ECONOMICE
SPECIALIZAREA FINANE BNCI
COORDONATOR TIINIFIC :Lect U!"# D$ D$%&'" E(e!) *V"'(et)
A+,'(#e!t: B)!- M)$"!e() . E(e!)
Trgovite- 2009 -
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
2/70
UNIVERSITATEA VALAHIA DIN TRGOVITEFACULTATEA DE TIINE ECONOMICE
SPECIALIZAREA FINANE BNCI
COORDONATOR TIINIFIC :Lect U!"# /$ D$%&'" E(e!)*V"'(et) A+,'(#e!t:
B)!- M)$"!e() . E(e!)
Trgovite- 2009 -
2
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
3/70
CUPRINS
I!t$'/-ce$e................................................................................................................................6
CAPITOLUL I SISTEME BANCARE . INSTITUTII SPECIALIZATE IN OPERATIUNI
MONETARE
00 Bncile comerciale componente de baz a sistemului
bancar8
01 Rolul bncilor asupra dimensionrii creditelor13
02 Sistemul bancar romnesc actual..14
CAPITOLUL II RISCURILE IN PROCESUL CREDITARII SI GESTIONAREA LOR
10 Principalele tipuri de riscuri care apar n procesul de creditare2!
11 Riscul de creditare.2!
12 Riscul ratei dobnzii..2"
13 Riscul de lic#iditate...3!
14 Riscul de sc#imb $alutar...32
15 Riscul insol$abilit%ii34
16 &suri impuse de B'R pentru prentmpinarea riscurilor n procesul creditrii.3(
CAPITOLUL III CREDITUL . PRGHIE DE DEZVOLTARE A ACTIVITII
ECONOMICE
4.1. &ana)ementul opera%iunilor de creditare a persoanelor *izice+rror, Re*erence source not *ound
4.2. &ana)ementul opera%iunilor de creditare a a)en%ilor economici+rror, Re*erence source not
*ound
4.3. Principalele e$olu%ii ale creditului ne)u$ernamental........+rror, Re*erence source not *ound
4.4. -naliza acordrii creditelor n lei i $alute....................... +rror, Re*erence source not *ound
4.(. /alitatea creditelor sistemului bancar............................... +rror, Re*erence source not *ound
4.6. /onstituirea de pro$izioane speci*ice de risc.................. +rror, Re*erence source not *ound
4.". Riscul n acti$itatea de creditare i )estionarea acestuia. .+rror, Re*erence source not *oundCAPITOLUL IV STUDIU DE CAZ . GESTIUNEA SI ANALIZA FINANCIARA A RISCULUI
DE CREDITARE SI A CELOR ASOCIATE LA RAIFFEISEN BAN7
20 0escrierea societ%ii bancare i structura or)anizatoric a bncii.3"
21 r)anizarea acti$it%ii de creditare..3
22 -naliza i selectarea creditelor.43
23 ndicatorii de analiz a riscului de creditare.46
30 estiunea riscului de creditare..431 estiunea riscurilor asociate riscului de creditare(4
3
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
4/70
C)84 C'!c(-9"" " 8$'8-!e$"....("
B"+("'&$);"e
LISTA GRAFICELOR I TABELELOR
C)8 0 S",te! '8e$)="-!"
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
5/70
1. 5i)ura 4.1 +$olu%ia ritmului de cretere a creditului acordat popula%iei.................................48
2. 5i)ura 4.2 +$olu%ia rimului de cretere a creditului acordat a)en%ilor economici...................4
3. 5i)ura 4.3 +$olu%ia acti$elor bancare i a creditului ne)u$ernamental...................................(!
4. 5i)ura 4.4 +$olu%ia acti$elor bancare i a creditului ne)u$ernamental7 ca pondere n PB....(!
(. 5i)ura 4.( Ritmul real de cretere a creditului ne)u$ernamental............................................(16. 5i)ura 4.6 +$olu%ia creditului ne)u$ernamental7 din punct de $edere al monedei de
denominare.....................................................................................................................................(2
8. 5i)ura 4." +$olu%ia creditului ne)u$ernamental pe scaden%e..................................................(2
. 5i)ura 4.8 +$olu%ia creditului ne)u$ernamental n lei7 pe scaden%e........................................(3
1!. 5i)ura 4. +$olu%ia creditului ne)u$ernamental n $alut7 pe scaden%e..................................(3
11. 5i)ura 4.1! +$olu ia creditului )u$ernamental n 2!!2!11.................................................(4
12. 5i)ura4.11 /alitatea porto*oliilor de credite n unele %ri din 9+ n 2!!2!11 ..................(413. 5i)ura 4.12 : +$olu ia trimestrial a pro$izioanelor constituite de bnci n 2!!2!11.........(6
14. 5i)ura 4.13 +$olu%ia creditelor restante i ndoielnice n 2!!2!11......................................("
1(. 5i)ura 4.14 +$olu%ia creditelor neper*ormante n 2!!2!11.................................................("
C)83 St-/"- /e c)9 . Ge,t"-!e) $",c-(-" /e c$e/"t)$e " ) ce('$ ),'c")te () BRD
G$);"c 20 +$olu%ia numrului de unit%i BR04!G$);"c 21+$olu%ia numrului de clien%i .4!
G$);"c 22+$olu%ia pro*itului net.41T)+e( 20+$olu%ia porto*oliului de credite n *unc%ie de $aluta de acordare...41T)+e( 21+$olu%ia creditelor i depozitelor.41T)+e( 22+$olu%ia acti$ului bilan%ier42G$);"c 23Structura acti$ului bilan%ier.42T)+e( 23+$olu%ia pasi$ului bilan%ier..42G$);"c 24Structura pasi$ului bilan%ier43G$);"c 25Situa%ia capitalurilor proprii43G$);"c 26/alitatea creditelor din sistemul bancar..4(G$);"c 2?Situa%ia clasi*icrii creditelor la ni$elul bncilor analizate.4(G$);"c 2@+$olu%ia ni$elului pro$izioanelor speci*ice de risc de credit la ni$elul bncilor
analizate..4T)+e( 30 otalul creditelor acordate...(!T)+e( 31 Structura pe tipuri de proprietate..(!T)+e( 32 -naliza porto*oliului de credite n *unc%ie de sectorul de acti$itate.(!T)+e( 33Pro$izioane pentru deprecierea creditelor(1T)+e( 34Structura porto*oliului de mprumuturi(1G$);"c 30+;punerea sectorial...(2T)+e( 35Principalii indicatori de pruden%ialitate(3T)+e( 36Riscul ratei dobnzii.....(4T)+e( 3?-dec$area capitalului...((T)+e( 3@-naliza indicatorilor de lic#iditate...((
C)84 C'!c(-9"" " 8$'8-!e$"
(
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
6/70
G$);"c 40 +$olu%ia creditului ne)u$ernamental7 din punct de $edere al monedei dedenominare....(
G$);"c 41 Ritmul real de cretere al creditului ne)u$ernamental n ansamblu i pecomponentele sale.6!
G$);"c 42 +$olu%ia creditului ne)u$ernamental pe scaden%e..6!
INTRODUCERE
Riscul i incertitudinea reprezint dou *enomene cu care oamenii i or)aniza%iile
interac%ioneaz din cele mai $ec#i timpuri. Riscul se mani*est att n $ia%a de zi cu zi a oamenilor ct
i la ni$elul or)aniza%iilor sociale. Practic7 orice proces decizional i orice plani*icare strate)ic
implic riscuri.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
7/70
acestuia in dimensiunea creditelor7 pentru *inan%area dez$oltrii economiei7 n noul conte;t actual de
reducere a lic#idit%ii bancare ca *actor determinant al e;tinderii crizei mondiale *inanciare.
-l doilea capitol >R",c-$"(e >! 8$'ce,-( c$e/"t%$"" " &e,t"'!)$e) ('$ prezint o analiz de
e$aluare a principalelor tipuri de riscuri ce apar n procesul de creditare n ultimii trei ani. 9n rol
deosebit de important l prezint metodele de )estionare pe tipul de banc pornind de la situa%iile*inanciare ale bncilor.
/apitolul trei >A!)("9) ;"!)!c")$% ) $",c-(-" /e c$e/"t)$e () R)";;e",e! B)!care reprezint
partea cea mai important a lucrrii7 este dedicat analizei riscului de creditare la Rai**eisen Ban? i pe
sistemul bancar7 prin care se e$iden%iaz rezultatele analizei i msurile de mbunt%ire a rezultatelor
*inanciare.
/apitolul patru >Ge,t"-!e) $",c-(-" /e c$e/"t)$e " ) ce('$ ),'c")te () BRD@ este alturi de
capitolul trei nucleul lucrrii.-cest capitol se ocup cu analiza riscului ce apare n procesul decreditare la banca BR0 precum i cu )estiunea celorlalte riscuri asociate riscului de creditare.
Rezultatele analizei trebuie luate n considerare de mana)erii bncii7 deoarece acestea dau o not
caracteristic per*orman%elor *inanciare ale bncii *iind con%inute n ale)erile strate)ice i structurale
$iitoare.
Aucrarea se nc#eie cu o serie concluzii i propuneri din care reiese c pe termen lun)7 se
pre$ede c institu%iile bancare i $or conser$a rolul de intermediere prin modalit%i di*erite7 dar care
$or arta c7 aa zisa banc comercial@ nu numai c nu $a disprea cum pre$zuser ma=oritateaanalitilor *inanciari7 ci $a rmne un *actor esen%ial al sistemului *inanciar.
"
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
8/70
CAPITOLUL I SISTEME BANCARE* INSTITUII SPECIALIZATE NOPERAIUNI MONETARE
1.1. B%ncile comerciale componente de baz a sistemului bancar
O banc reprezint o instituie de credit1 autorizat s efectueze, n
principal, activitatea de colectare a fondurilor att de la persoane juridice, ct i
de la persoane zice sub forma depozitelor sau instrumentelor negociabile
pltibile la cerere sau la scaden, precum i de acordare a creditelor2.
rile membre ale Uniunii Europene utilizeaz conceptul de
instituie decredit pentru a defni activitatea de mai sus. Instituia de
credit reprezint o entitate a crei activitate const n atragerea de
depozite sau alte onduri rambursabile de la public i acordarea de
credite n contulpropriu. !
n Romnia, nu se permite nici unei entiti s desfoare activitate bancar, fr
autorizarea prealabil a Bncii Naionale a Romniei.
Bncile, persoane juridice romne, precum i sucursalele bncilor strine pot
desfura, n limita autorizaiei acordate, urmtoarele operaiuni!
desc"iderea de conturi n lei i valut, atra#erea de depozite la cerere, la
termen$
nc"eierea unor acorduri de mprumut %acordarea de mprumuturi i linii
de credit n lei i valut pe termen scurt, mediu i lun#&, operaiuni de factorin# i
scontarea bonurilor de tezaur, inclusiv forfetare$
efectuarea operaiunilor bancare n Romnia i n strintate$ pli i decontri, leasin# 'nanciar, emiterea crilor de credit$
emiterea i #estionarea instrumentelor de credit i plat, prestarea unor
servicii bancare electronice.
1Incluznd: bnci (persoane juridice romne), sucursale ale bncilor strine i organizaii cooperatiste de credit.2egea nr. !"#$%%", egea bancar publicat &n 'onitorul ficial al omniei, *artea I, nr. +"#-..!3/irecti0a *arlamentului 1uropean i 2onsiliul 3niunii 1uropene nr. #$#12 din martie pri0ind accesul la
acti0itate i e4ercitarea profesiunii de ctre instituiile de credit, publicat &n fficial 5ournal $6, 6#!# imodificat prin /irecti0a *arlamentului 1uropean i 2onsiliul 3niunii 1uropene nr. #"#21.
8
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
9/70
#estionarea portofoliului clienilor, pstrarea n custodie a titlurilor de
valoare i #estionarea acestora precum i acordarea de consultan bancar i
'nanciar$
B!c"(e /e );)ce$"
0in de*ini%ia )eneral a bncilor de a*aceri rezult c acestea7 spre deosebire de bncile
uni$ersale7 de depozit7 sau c'! 8$"!c"8)(e(e =%$" /e9#'(t)te
Principalele bnci de in$esti%ii din +uropa sunt or)anizate ca unit%i n cadrul bncilor
uni$ersale7 iar n Caponia sub *orma caselor de titluri *inanciare@. ndi*erent de speci*icul zonei
)eo)ra*ice i de dimensiune7 banca de in$esti%ii prezint urmtoarea structur,
/e8)$t)
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
10/70
Bncile mutuale i cooperativele de credit
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
11/70
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
12/70
I!te$
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
13/70
-cti$itatea unei bnci comerciale const n acordarea creditelor economiei. /lientul
bene*iciarul creditului are ne$oie de *onduri mprumutate pentru a *ace anumite pl%i, prin $irament
bancar ctre *urnizori sau prin numerar ctre salaria%i. 0estina%ia *ianl a creditului este de a ser$ipentru *ormarea $eniturilor care $or *i distribuite n economie.
Potri$it noilor norme de creditare impuse de B'R accesul la>
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
14/70
9ursa : 8;
?actorii care au contribuit7 n opinia bncilor7 la aceast situa%ie sunt, ateptrile pri$ind
situa%ia economic )eneral7 riscul asociat colateraluluiJ)aran%iei solicitate7 riscul asociat industriei n
care acti$eaz compania i deciziile de politic monetar ale B'R. 'i$elul concuren%ei Eatt interne7
din sectorul bancar7 ct i e;terne7 din sectorul nebancarF nu a determinat modi*icri n standardele decreditare a companiilor. Pentru urmtorul trimestru7 ateptrile sunt de accentuare a nspririi
standardelor de creditare En special la creditele pe termen lun)F.
02 S",te
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
15/70
Bnci7 din care, 32 33 31 31 31
Bnci cu capital inte)ral sau ma=oritar destat7 din care, 2 2 2 2 2
/u capital inte)ral de stat 1 1 1 1 1
/u capital ma=oritar de stat 1 1 1 1 1
Bnci cu capital ma=oritar pri$at7 din care,3! 31 2 2 2
/u capital ma=oritar auto#ton " " 3 3 3
/u capital ma=oritar strin 23 24 26 26 26
Sucursalele bncilor strine " 6 " 1!
otal sGstem bancar 3 3 38 41 4!
/R+0/P 1 1 1 1 1
9ursa: 8uletinul lunar al 8; pe decembrie +, e0ista *iaa ?inanciar
Pe pia%a romneasc opereaz de asemenea institu%ii *inanciare nebancare7 precum *onduri de
asisten% mutual7 case de amanet7 societ%i de leasin) *inanciar7 societ%i de credite pentru persoane
*izice7 societ%i de micro*inan%are7 societ%i de credit ipotecar7 societ%i care o*er opera%iuni
de *actorin)7 societ%i specializate n *inan%area tranzac%iilor comerciale i altele.
S",te! ,",te! t't)( ,",te< 8$"
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
16/70
1. 'umrul institu%iilor de credit nr. 42 42 41 42 43
din care:
Sucursalele bncilor strine 1! 1! 1!
2.otal acti$e Einclusi$ sucursalelebncilor strineF
mil.lei
2(1742(.8 2647448.3 2"7812.8 2"72!!.4 314763."
3.
-cti$ele bilan%iere ale institu%iilor de
credit cu capital pri$at sau ma=oritarpri$at Einclusi$ sucursalele bncilorstrineF J otal acti$e
I 4.6 4.6 4.6 4." 4."
4.
-cti$ele bilan%iere ale institu%iilor decredit cu capital strin sau ma=oritarstrin Einclusi$ sucursalele bncilorstrineF J otal acti$e
I 8"." 8".6 8"." 8". 88.1
(.ndicatorul de sol$abilitateLL E M8I F
I 13."8 12. 12."8 11.8( 12.34
6./redite restante i ndoielnice J otalporto*oliu de credite E$aloare netF
I !.22 !.21 !.3! !.24 !.3(
"./rean%e restante i ndoielnice J otal
acti$e E$aloare netF
I !.1" !.1 !.2( !.22 !.31
8.R- EPro*it net anualizat J otalacti$e la $aloare medieF
I 1.(1 1.44 1."" 1.66
.R+ EPro*it net anualizat J /apitaluriproprii la $aloare medieF
I 16.4( 1(.82 1.41 18.11
1!Rata rentabilit%ii acti$it%ii de bazEHenituri opera%ionale J /#eltuieliopera%ionaleF
I 1"6.38 164.64 182.!4 1".(6
11./redite acordate clientelei E$aloarebrutF J 0epozite atrase de la clientel
I 1!8."2 116.1! 11.64 124."1 122.!6
LF ndicatori calcula%i din raportrile pruden%iale ale institu%iilor de creditLLF ndicatorii cuprind numai bncile comerciale i /redit/oopD Sursa, B'R.
&a=orarea riscului de credit asumat de sistemul bancar a *ost nso%it ns de un trend
descendent al ratei sol$abilit%ii E137"8I la 31 decembrie 2!!"7 127I la 31 martie 2!!87 12734I la
31 decembrie 2!!8F$ezi tabelul nr.1.4.. 0ei n scdere7 sol$abilitatea sistemului bancar se situeaz
deasupra limitei minime re)lementate E8I ncepnd cu ianuarie 2!!"F7 aceasta *iind in*luen%at de
ritmul mai alert de cretere a acti$elor ponderate n *unc%ie de risc n compara%ie cu cel al *ondurilor
proprii.
Rata rentabilit%ii *inanciare ER+F a nre)istrat un ni$el uor in*erior celui a*erent lunilor
anterioare E18711 I n decembrie 2!!8 *a% de 1674( I n martie 2!!8F7 n condi%iile unei dinamici
comparabile a pro*itului net cu cea a capitalului propriu. R- a nre)istrat o cretere n decembrie
2!!8 *a% de lunile martie i iunie ns a sczut cu apro;imati$ !711I *a% de septembrie.
ra*icul 1.3, +$olu%ia comparati$ a R- i R+
16
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
17/70
2!!( 2!!6 2!!" 2!!8
9ursa: aportul stabilitii financiare "
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
18/70
n$esti%iile masi$e7 direc%ionate n special n e;tinderea re%elelor bancare7 precum i
intensi*icarea concuren%ei au *cut ca ponderea pro*itului n $eniturile opera%ionale s nre)istreze o
reducere de apro;imati$ 276 puncte procentuale7 de la 2!718 la sut n anul 2!!" la 1"76 la sut n anul
2!!8. -cest proces nu a a*ectat7 ns7 capacitatea acti$elor de a )enera $enit. Haloarea ratei utilizrii
acti$elor a nre)istrat o uoar cretere7 a=un)nd la "73" la sut la s*ritul anului 2!!8 de la "726 lasut la s*ritul anului 2!!".
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
19/70
9ni/redit iriac Ban? a a*iat pentru 2!!8 un pro*it net de 3(873 milioane lei E"72 milioane
euroF7 n cretere cu 3"I *a% de cel din 2!!".
1.2. volu!ii structurale %n siste"ul bancar ro"nesc actual
Re*orma sistemului bancar a nceput n 1!117 prin elaborarea i abordarea unei noi
le)isla%ii bancare pri$ind or)anizarea i *unc%ionarea bncii centrale i a bncilor comerciale. Sistemul
bancar din Romnia este structurat pe dou ni$ele7 respecti$ o banc central i institu iile *inanciare7
crora prin le)e li sa acordat statutul de bnci.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
20/70
Pe parcursul anului 2!11 nu au a$ut loc sc#imbri semni*icati$e n structura sectorului bancar
romnesc8.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
21/70
5i). 1.1 : Structura ac%ionariatului pe %ri n 2!!2!11 Epondere n total capital strinF9ursa: HebsiteCurile bancilor centrale, 8;
/a urmare a liberalizrii pie%ei ser$iciilor7 un numr de 23! institu%ii strine au noti*icat
inten%ia de a des*ura acti$itate bancar n mod direct pe teritoriul Romniei.Aa 3! iunie 2!1!7 cea mai mare cot de pia% continu s o de%in bncile cu capital austriac7
urmate de cele cu capital )recesc E5i). 1.2F7 similar anului anterior. Bncile strine de%in o cot total
de pia% de 86I. Similar anului 2!!7 pe parcursul lui 2!1! i n primul semestru din 2!117 bncile cu
capital austriac au continuat s de%in n acti$ul a)re)at cea mai mare cot de pia% E38.8"IF7 *iind
urmate de cele cu capital )recesc E1(7(4IF.
5i).1.2 : /ota de pia% a institu%iilor de credit n *unc%ie de structura ac%ionariatului n 2!!2!119ursa: 8;, aport asupra stabilitii financiareJ%C$$, date prelucrate
Scderea dinamicii an)a=rilor sau c#iar reducerile de personal nu au in*luen%at semni*icati$
numrul salaria%ilor din sistem care se ridicau la "!.4(8 la 31 martie 2!!. /ele dou tendin%e
men%ionate au contribuit la contrac%ia indicatorului >numr de salaria%i pe unitate operati$@ de la 1!78
n martie 2!!7 la 71 n iunie 2!!7 n timp ce n septembrie 2!! este de 1!767 respecti$ de 1!7( n
decembrie 2!! E5i). 1.3F.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
22/70
tendin%a de reducere a c#eltuielilor7 mani*estat de ctre bnci7 prin restrn)erea re%elei teritoriale cu
22( unit%i i a numrului de salaria%i cu 1 14(7 din ianuarie 2!1! pn la 31 decembrie 2!11D n
primul semestru al anului 2!1! reducerea a *ost mult mai lent.
5i). 1.3 : +$olu%ia numrului salaria%ilor i a unit%ilor teritoriale al institu%iilor de creditn 2!!2!11
9ursa: 8;, aport asupra stabilitii financiare %, date preluate, HHH.bnro.ro
0in perspecti$a numrului de unit%i teritoriale7 dar i a numrului de institu%ii de credit la 1!!
!!! de locuitori7 n anul 2!11 sistemul bancar din Romnia continu s se situeze sub media
european E5i). 1.4F.
5i).1.4 : 'umrul de institu%ii de credit si de unit%i teritoriale la 1!!!!! locuitori n 2!11Ecompara%ie interna%ionalF9ursa: 8;, 1urostat, 821 F 9tatistical /ata Karehouse, date preluate
02 R'(-( " ('c-( +%!c"('$ c'
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
23/70
/a intermediari ntre cei care dau i iau cu mprumut bncile realizeaz urmatoarele acti$it%i1!,
colecteaz *onduri bneti temporar disponibileD
opereaz n condi%ii de incertitudine7 adic ele sunt supuse unui risc.
ntermediarii *inanciari care =oac un rol e*ecti$ n cadrul sistemului *inanciar7 se distin) n
intermediari *inanciari monetari sau bancari i intermediarii nemonetari sau nebancari11.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
24/70
Eponderea acti$elor bancare n PBF a *ost n 2!! de apro;imati$ 6!7(I *a% de o medie comunitar
de 34876I. rendul cresctor al )radului de intermediere calculat ca pondere a acti$elor bancare n
PB a *ost sus%inut pn n anul 2!!7 iar creterea ni$elului acestui indicator se datoreaz e*ectului
scderii PB i nu ma=orrii $olumului acti$elor. Ponderea creditelor n PB a *ost de 3(73I n 2!!7
*a% de 1167I n 9+2".
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
25/70
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
26/70
5i). 1." : radul de concentrare acti$elor n 2!11 Ecompara%ie interna%ionalF9ursa: 8;,821 F 13 8anEing 9tructures, 1urostat, date prelucrate
26
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
27/70
CAPITOLUL II RISCURILE N PROCESUL CREDITRII I
GESTIONAREA ACESTORA
10 P$"!c"8)(e(e t"8-$" /e $",c-$" c)$e )8)$ >! 8$'ce,-( c$e/"t%$""
100 R",c-( /e c$e/"t)$e
-cti$itatea de creditare implic un risc7 prin nsi elementele de anticipare pe care se bazeaz
decizia de creditare7 ceea ce implic cunoaterea de ctre banc a acestui risc7 e$aluarea sa ct mai
aproape de realitate i acceptarea lui n cunotin% de cauz.
Procesul de creditare7 care mbrac *orme i con%inut di*erit de la o banc la alta7 are menirea s
accentueze, pre$enirea7 identi*icarea7 rezol$area problemelor poten%iale ale debitorului.
Pre$enirea problemelor esen%iale ale mprumutatului implic un ec#ilibru ntre risc i
recuperarea creditului. 0ac standardele de creditare ale unei bnci sunt prea stricte7 atunci $olumul
mprumutului7 numrul clien%ilor7 oportunit%ile de $nzri de ser$icii i $eniturile din dobnzi i
comisioane $or *i reduse. Pe de alt parte7 dac standardele de creditare ale bncii sunt prea permisi$e7
atunci a$anta=ele unui $olum mai mare de mprumuturi7 ale unui numr mai mare de clien%i7 ale unor
oportunit%i mai numeroase de $nzri de ser$icii $or *i diminuate de $eniturile pierdute i pierderile
din mprumuturi.
denti*icarea problemelor esen%iale ale debitorului se re*er la monitorizarea sumelor de
slbiciune ale mprumuta%ilor e;isten%i.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
28/70
n *unc%ie de bene*iciari.
0in punct de $edere al monedei n care este acordat7 creditul se mparte n dou cate)orii
E*i)ura nr.2.1F,
c$e/"te >! (e"
c$e/"te >! #)(-t%
ra*ic nr 2.1. +$olu%ia creditelor n *unc%ie de moneda de denominare la ni$elul sistemuluibancar
9ursa: aport anual 8; +, *iaa ?inanciar ", ?inanciarul
0in punct de $edere al scaden%ei creditele pot *i E$ezi *i)ura nr.1.4F,
c$e/"te 8e te$
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
29/70
/u toate acestea7 creditele pe termen lun) au nre)istrat i n anul 2!!8 ritmuri de cretere net
superioare celor a*erente creditelor pe termen scurt i mediu7 continund ast*el s reprezinte peste
=umtate din porto*oliul total E((76 la sut n decembrie 2!!8F. /elelalte dou cate)orii de mprumuturi
de%in ponderi similare, 2371 la sut7 respecti$ 2174 la sut din soldul creditelor.
0in punct de $edere al bene*iciarului creditele se mpart ast*el, c$e/"te )c'$/)te )&e!="('$ ec'!'
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
30/70
Rai**eisen pe cele dou cate)orii de credite se n$rtete n =urul $alorii de 16 la sut. -a cum am spus
mai sus atra)e aten%ie situa%ia B care de%ine 37"8 la sut din creditele n lei7 dar o cot in*im de 1788
la sut din pia%a celor n $alut.
abel nr.2.2 /ota de pia% a bncilor la ni$elul creditelor n *unc%ie de scaden% E2!!8FC't) /e 8")=% BCR BRD R)";;e",e! BT
&redite pe ter"en scurt 2K@1 2(734I 748I (76I&redite pe ter"en "ediu 1K54 1376I "78(I 4734I&redite pe ter"en lung 0?K31 8723I (76"I (71!I9ursa: aport anual 82, 8/,8, aiffeisenL calcule efectuate
-naliznd tabelul nr. 2.2 se remarc ast*el c7 toate bncile analizate de%in o cot important
din creditele pe termen scurt7 de la 3!72 la sut ct de%ine B/R pn la (71! la sut ct de%ine B.
B/R continu s *ie lider pe toate se)mentele creditului n *unc%ie de scaden%7 ast*el de%ine 3!72 la
sut din cele pe termen scurt7 2!76( la sut din cele pe termen mediu i 18742 din cele pe termen lun)./ea mai slab pozi%ie din bncile analizate pare s o aib B care de%ine cote 4734 la sut din creditele
pe termen mediu i de (71! la sut din cele pe termen lun) i o cot redus din pia%a creditelor pe
termen scurt n compara%ie cu B/R i BR0 i Rai**eisen. Se remarc cota sczut a bncilor analizate
n ce pri$ete creditele pe termen mediu i lun).
abel nr. 2.3./ota de pia% a bncilor la ni$elul creditelor n *unc%ie de bene*iciari E2!!8F
C't) /e 8")=% BCR BRD R)";;e",e! BT
&redite popula!ie 1@K61 147!2I 76"I (7"I&redite agen!i econo"ici 13K4 1273I 678I 278"I9ursa: aport anual 82, 8/, 8, aiffeisenL calcule efectuate
0inamismul pie%ei bancare romneti a *ost sus%inut cu preponderen% de creditul
ne)u$ernamental7 al crui ritm de cretere n anul 2!!8 EO(!7(I n termeni reali7 respecti$ O6!7!2I n
termeni nominaliF a *ost superior celui a*erent anului anterior. /reditele acordate de bnci popula%iei i
*irmelor au a$ansat n decembrie cu 17(I *a% de luna precedent7 ns ritmul anual de cretere a
creditului ne)u$ernamental sa temperat semni*icati$ a treia lun la rnd7 la 337"I7 de la 3873I n
noiembrie7 arat datele publicate de banca central.0ei creditul acordat popula%iei a a$ut o contribu%ie ma=or la e;tinderea pie%ei creditului7
sumele restante a*erente persoanelor *izice de%in o pondere nesemni*icati$ att n $olumul creditului
ne)u$ernamental E!76I la *inele lunii decembrie 2!!8F7 ct i n cel al creditelor acordate popula%iei
E!7"IF. 0e alt*el $olumul total al creditelor restante i ndoielnice nre)istreaz n continuare ponderi
subunitare E!72IF n totalul porto*oliului creditelor ne)u$ernamentale apreciate la $aloarea net.
/reterea e;trem de rapid a creditelor acordate popula%iei a a$ut consecin%e poziti$e asupra
sistemului bancar7 n principal n ceea ce pri$ete di$ersi*icarea riscurilor Econcentrate aproape
3!
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
31/70
e;clusi$ n zona corporati$ pn n anul 2!!8F i mbunt%irea percep%iei publicului lar)7 care a
nceput s considere tot mai mult bncile drept un partener real.
A+'$/)$e)
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
32/70
Sursa, B'R
)radul de intermediere 'nanciar msurat prin ponderea activelor bancare
i a creditului ne#uvernamental n *+B, a cti#at ,- puncte procentuale i,
respectiv ,( puncte procentuale, pn la (/ la sut i, respectiv, 01 la sut la
'nele anului /223. 4auzele care au determinat evoluiile menionate ale
creditului ne#uvernamental rezid att n cererea, ct i n oferta de credite.ra*ic nr.2.6. ntermedierea *inanciar
9ursa:8;
0in datele prezentate putem obser$a o cretere a creditului intern ne)u$ernamental7 att n
termeni nominali7 ct i ca pondere n PB7 acesta reprezentnd n decembrie 2!!8 3374I din PB *a%
de decembrie 2!!"7 cnd acesta a nre)istrat 2"72I din PB.
R",c-( /e c$e/"teste perceput de ma=oritatea bncilor din Romnia ca *iind n cretere7 pe
*ondul e;tinderii acti$it%ii de creditare7 n special pe se)mentul de retail. radul nalt de substitu%ie
$alutar a acti$elor7 riscul $alutar contribuie la accentuarea riscului de credit. /ali*icati$ul n
cretere@ asociat tendin%ei riscului de credit este e;plicabil n condi%iile n care absen%a altor
oportunit%i de plasament Epia%a de capitalF7 ct i reducerea randamentelor la titlurile de stat $or
sus%ine n continuare dez$oltarea creditului ne)u$ernamental7 accentund competi%ia.
-adar7 *actorii care au antrenat acest tip de risc pentru bncile din Romnia au *ost7 n
principal7 con=unctura economic di*icil7 starea de sntate *inanciar necorespunztoare a clien%ilor
i absen%a supra$e)#erii clien%ilor. Pentru sistemul bancar romnesc e*ectele antrenate sa materializat
n pierderi totale sau par%iale ale capitalului mprumutat i pierderi ale dobnzilor n *unc%ie de natura
)aran%iilor i de posibilit%ile de $alori*icare ale acestora.
abel nr.2.4.. Principalii indicatori de risc din RomniaI!/"c)t'$" Pe$"')/)
32
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
33/70
14 15 16 1?T't)( ,-
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
34/70
ne)u$ernamental7 ct i n cel al creditelor acordate popula%iei. 0e alt*el7 $olumul total al creditelor
restante i ndoielnice nre)istreaz n continuare ponderi subunitare E!74IF n totalul porto*oliului
creditelor ne)u$ernamentale apreciate la $aloarea net.
101 R",c-( $)te" /'+J!9""
Riscul ratei dobnzii se datoreaz *luctua%iilor la ni$elul ratei dobnzii7 att la acti$e7 ct i la
pasi$ele din porto*oliul bncii.
Riscul ratei dobnzii se repercuteaz asupra bncii sub dou *orme,
prima *orm const n pierderi Ediminuarea $enitului din dobnziF ca urmare a unei $aria%ii
necon$enabile a ratei dobnziiD a doua *orm const n deteriorarea situa%iei patrimoniale a bncii Ediminuarea capitalului
propriuF ca urmare a $aria%iei ratei dobnzii.
Primul semnal al modi*icrii dobnzii de pia% este dat de ratele medii ale dobnzii de politic
monetar7 de aceea este necesar cunoaterea e$olu%iilor acesteia7 redat n *i)ura nr.
ra*ic nr.2.". Ratele medii ale dobnzilor de politic monetar
9ursa: aport anual 8; +
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
35/70
amplitudinea coridorului *ormat n =urul ratei dobnzii de politic monetar de ratele dobnzilor
*acilit%ilor permanente7 ma=ornd rata dobnzii pentru *acilitatea de depozit de la 1 la 2 la sut i
reducndo pe cea a*erent *acilit%ii de creditare de la 14 la 12 la sut.
Aa nceputul anului 2!!37 concentrarea acti$it%ii bncilor cu precdere la ni$elul pie%ei
monetare Eplasamente interbancare i titluri de statF7 le aducea bncilor peste 6! la sut din $enituriledin dobnzi a*erente plasamentelor n lei i a *cut ca riscul de dobnd asociat spre pia%a creditelor i
cea a depozitelor s *ie ine)al i puternic asimetric.
ra*ic nr. 2.8 Situa%ia ni$elului ratelor medii ale dobnzilor practicate de institu%iile de creditla ni$elul sistemului bancar E2!!8F
9ursa: 8uletin lunar decembrie " 8;
Ratele dobnzilor la creditele noi iau temperat ritmul de cretere n inter$alul analizat sau au
nre)istrat c#iar o scdere Epe se)mentul societ%ilor ne*inanciareF7 spre deosebire de cele a*erente
depozitelor noi7 care au continuat s se ma=oreze. -st*el7 rata medie a dobnzii la creditele noi sa
situat la 1"764 la sut pe se)mentul popula%iei EO!718 puncte procentualeF7 respecti$ la 17(1 la sut pe
cel al companiilor E!78 puncte procentualeF. Rata medie a dobnzii la depozitele popula%iei a urcat cu
1714 puncte procentuale Ea=un)nd la 1(72" la sutF7 n timp ce n cazul companiilor creterea a *ost de
!7"" puncte procentuale Epn la 167!1 la sutF.
Principalii indicatori ai riscului de $aria%ie a ratelor dobnzilor la ni$elul celor patru bnci
supuse analizei7 sunt prezenta%i n *i)ura nr. 2.(..
ra*ic nr. 2.. +$olu%ia indicatorilor pri$ind sensibilitatea la rata dobnzii la ni$elul bnciloranalizate E2!!8F
3(
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
36/70
9ursa: apoarte anuale 82, 8/, aiffeisen, 8 "
Kinnd cont c riscul este direct propor%ional cu mrimea indicelui de sensibilitate7 la ni$elul
B/R apare cel mai mic risc de rat a dobnzii7 indicele atin)nd ni$elul de !7. Aa ni$elul celorlalte
bnci indicele ale $alorile de !76 la BR07 de !76 la Rai**eisen i de !786 la B7 ast*el la toate cele
patru bnci ni$elul riscului de rat a dobnzii este aproape nul. -cest *apt denot o structur
corespunztoare a acti$elor i pasi$elor ast*el nct acestea pot *olosi n a$anta=ul lor e$entualele
modi*icri ale ratei dobnzii de pia%7 indi*erent dac a$em dea *ace cu o cretere sau o scdere.
102 R",c-( /e ("c"/"t)te
Riscul de lic#iditate const n probabilitatea ca banca s nui poat onora pl%ile *a% de
clien%i7 ca urmare a de$ierii propor%iei dintre creditele pe termen lun) i creditele pe termen scurt i a
necorelrii cu structura pasi$elor bncii.
Plasamentele pe termen lun) sunt n )eneral mai mari dect resursele pe termen lun) ale
bncilor7 din aceast cauz bncile se con*runt cu dou situa%ii delicate,
a.s nui poat onora an)a=amentele pe termen scurtD
b.s aib resurse cu scaden% mic7 n timp ce plasamentele au scaden% mare.
Sistemul bancar romnesc dispune de o lic#iditate ridicat7 dar ntro uoar descretere7
n condi%iile n care resurse *inanciare consistente sunt ndreptate spre e;pansiunea creditului. Pentru
perioada imediat urmtoare apreciem c lic#iditatea sistemului bancar nu $a ridica probleme din
perspecti$a riscului7 n conte;tul n care creditul pe termen scurt reprezint peste un s*ert din
creditul ne)u$ernamental7 iar depozitele plasate la banca central *oarte lic#ide sunt ntrun
cuantum ridicat. e$olu%ie *a$orabil este i tendin%a de e;tindere a maturit%ii surselor de
*inan%are7 ndeosebi pe seama celor e;terne.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
37/70
2!!" 27!1 6742 712 1(71! 8714 273!2!!8 17"6 67"4 676 (7" 6761 271(9ursa: 8anca ;aional a omniei
Per*orman%a institu%iilor de credit n pri$in%a corelrii pe benzi de scaden% a pasi$elor cu
acti$ele rmne adec$at7 ns lic#iditatea )lobal a sistemului bancar romnesc i continu dinamica
descendent7 pe *ondul creterii )radului de intermediere bancar. ndicatorul de lic#iditate pe sistembancar7 calculat con*orm re)lementrilor n $i)oare7 se men%ine la ni$eluri care depesc limita
minim de 17 ns di*eren%a dintre lic#iditatea e*ecti$ i cea necesar este7 n termeni relati$i n
scdere .
ra*ic nr.2.1!. ndicatori de lic#iditate ai sistemului bancar
9ursa: 8;
endin%a descendent a lic#idit%ii )lobale7 dar i ni$elul su con*ortabil nc7 sunt con*irmate
de situa%ia ponderii acti$elor lic#ide att n pasi$ele lic#ide7 ct i n acti$ele totale Era*ic 2.1!.F.
ndicatorul acti0e lichide # pasi0e lichide a nre)istrat o reducere mai pu%in se$er pe parcursul anului
2!!8 dect pe parcursul anului 2!!" Erespecti$ 127" puncte procentuale n 2!!"7 *a% de 6173 puncte
procentuale n 2!!"F7 *apt care a *a$orizat men%inerea la ni$eluri considerabile a di*eren%ei dintre
acti$ele i pasi$ele lic#ide7 corespunztoare unui raport de apro;imati$ 17" lei acti$e lic#ide la un leu
pasi$e lic#ide.
ra*ic nr.2.11 +$olu%ia indicatorului credite pe depozite comparati$ cu ponderea resurselor
interbancare n total pasi$
9ursa: aport 8;
3"
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
38/70
Principala $ulnerabilitate la adresa lic#idit%ii institu%iilor de credit din Romnia se datoreaz
accenturii comportamentului unor bnci de ai baza strate)ia de *inan%are a creterii creditelor pe
atra)erea de resurse interbancare. 0inamica alert a creditrii7 superioar celei a*erente depozitelor
atrase de la clientela nebancar7 a indus ma=orarea $alorii indicatorului credite pe depozite de la 171
la sut n 2!!" la 1! la sut n 2!!8.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
39/70
Riscul de sc#imb $alutar i riscul dobnzii se ntreptrund pentru c7 cumprarea sau $nzarea
la termen a $alutei7 d natere riscului de sc#imb7 iar plasarea capitalului ast*el ob%inut d natere
riscului de dobnd.
&ana)ementul riscului de sc#imb $alutar presupune prote=area mpotri$a riscului7 msurarea
riscului i )estiunea propriuzis.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
40/70
-naliznd pozi%ia $alutar )lobal a celor patru bnci7 situa%ia se prezint ast*el, B/R prezint
o pozi%ie lun)7 ca i B7 n cazul lor o cretere a cursului $a *i *a$orabil7 iar BR0 i Rai**eisen au o
pozi%ie scurt ce le $a a$anta=a n cazul scderii cursului $alutar.
104 R",c-( "!,'(#)+"("t%=""
Riscul insol$abilit%ii este consecin%a mani*estrii unuia sau mai multor riscuri prezentate i pe
care banca nu lea pre$enit. Riscul de insol$abilitate arat ct din $aloarea *ondurilor proprii ale bncii
poate decadea inainte ca pozi%ia creditorilor ei s *ie pus n pericol.
estiunea acestui risc %ine de mrimea *ondurilor proprii ale bncii7 deoarece7 indi*erent de
e*icacitatea ac%iunilor ntreprinse pentru a )estiona riscurile7 apari%ia pierderilor este posibil mereu7 de
unde necesitatea mririi permanente a *ondurilor proprii.iscul de capital sau riscul de &ndatoraree;prim probabilitatea ca *ondurile proprii ale bncii s *ie insu*iciente pentru a acoperi
pierderile rezultate din acti$itatea curent.
-nul 2!!8 a consemnat un recul de 37"3 puncte procentuale pentru raportul de sol$abilitate
calculat la ni$el a)re)at pentru institu%iile de credit7 aceast e$olu%ie reprezentnd o continuare a
trendului descendent nceput n anul 2!!2.
ra*ic nr.2.14 +$olu%ia raportului de sol$abilitate7 pe )rupe de bnci7 n perioada 2!!22!!8
Sursa, B'R
-naliza e$olu%iei raportului de sol$abilitate calculat pe )rupe de bnci n *unc%ie de criteriul
acti$elor de%inute rele$ cele mai sczute $alori la ni$elul bncilor mari. Bncile mici tind sa e)aleze
ni$elele ratelor sol$abilit%ii calculate pentru bncile mi=locii7 ca e*ect al implicrii tot mai acti$e n
acti$itatea de creditare. +ste de remarcat c aceast e$olu%ie sa produs pe *ondul creterii )radului de
concentrare pe pia%a creditelor7 cota de pia% a primelor cinci bnci din sistem n totalul creditelor
acordate ma=ornduse.
4!
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
41/70
ra*ic nr.2.1( 0istribu%ia bncilor n *unc%ie de raportul de sol$abilitate
9ursa: 8;
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
42/70
/apitalul poate *i mrit prin emisiunea de ac%iuni.Riscul de credit se poate reduce7 >$nznd@ creditele
sale unei alte bnci7 sau printrun proces *inanciar comple;7 denumit conversia %"pru"utului %n
titluri de valoare
Rata re+ervelor "ini"e obligatorii
Banca /entral poate cere ca bncile s aib rezer$e7 de re)ul7 nepurttoare de dobnd7depozitate n conturi speciale la banca central. Rezer$ele minime obli)atorii constituie un instrument
al politicii monetare. Banca central7 n acest mod7 poate in*luen%a capacitatea bncilor de a acorda
credite7 modi*icnd rata rezer$elor minime obli)atorii i re)lementnd7 ast*el7 creterea masei
monetare.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
43/70
Banca Romn pentru 0ez$oltare S- a *ost n*iin%at prin #otrrea u$ernului n 1! ca
societate pe ac%iuni cu capital de%inut de statul romn7 prin preluarea patrimoniului Bncii de n$esti%ii.
n martie 17 roupe Socit nrale a cumprat pac#etul ma=oritar de ac%iuni de la 5ondul
Propriet%ii de Stat7 ntro perioad di*icil de *alimente bancare. BR0 : S *ace parte din )rupulbancar *rancez Socit nrale7 al cincilea )rup bancar din zona euro7 cu peste 8!!!! de an)a=a%i.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
44/70
0up cum rezultidin *i)ura de mai sus7 ac%ionarul ma=oritar este roupe Socit nrale7
ce de%ine (8733I7 restul de 417""Idin capital mpr%induse ntre S5 A+'-7 S5 &9'+'-7
S5 &A0H-7 S5 R-'SAH-'-7 S5 B-'- /R-'-7 B+R0 i -l%i ac%ionari.
/u peste !!!! an)a=a%i n ntrea)a lume7 acti$itatea roupe Socit nrale se concentreaz
n =urul a trei mari poli , banca de retail i ser$icii *inanciare7 banca de *inan%are i in$esti%ii7 )estiuneade acti$e i )estiunea pri$at.
Socit nrale este a treia bancQ de *inan%are i in$esti%ii7 din zona euro7 dupQ $enitul net bancar.
+ste prezent n peste 4( de %Qri din +uropa7 -sia i pe continentul american.
/ctivitatea
-cti$it%ile BR0 roupe Socit nrale sunt orientate n principal pe urmtoarele se)mente,
* 8anca de retail: bene*iciind de 176 milioane clien%i persoane *izice i peste 172 milioane
de%intori de carduri7 o cot de apro;imati$ 2!I din pia%a cardurilor7 iar cota sa de pia% $ariaz ntre1(I i 2!I.
8anca de referin a &ntreprinderilor romneti i internaionale BR0 este banca de
re*erin% n sectorul pri$at din Romnia7 peste 6( I din totalul creditelor *iind acordate acestui sector
att pentru ntreprinderile mici i mi=locii i microntreprinderi7 ct i pentru marile corpora%ii.
Rating
/on*orm rezultatelor din anul 2!!87 dup standardele de ratin) 5itc# B/-7 BR0 nre)istreaz
urmtoarea situa%ie,Standard and Poors , -- Eperspecti$Q ne)ati$QF
&oodGs , -a2 Eperspecti$Q stabilQF
5itc# B/- , -- Eperspecti$Q stabilQF.
St$-ct-$) '$&)!"9)t'$"c) ) +%!c"" . O$&)!"&$)Re%eaua de Sucursale@7 >-dministra%ia /entral@ i >&i=loace i Resurse@. 5iecare dintre aceste
44
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
45/70
sec%iuni este *ormat din departamente7 direc%ii i ser$icii separate7 *iecare cu sarcini speci*ice.
0epartamentele i direc%iile de baz pentru des*urarea acti$it%ii sunt, 0epartamentul /redite i
/redite 'eper*ormante7 0epartamentul /omercial7 0irec%ia &ari /lien%i /orporati$i7 0irec%ia
rezorerie7 0irec%ia Pie%e de /apital i 0irectia nterna%ional. /elelalte direc%ii i compartimente
ndeplinesc *unc%ii administrati$e i ser$icii suport.
21 O$&)!"9)$e) )ct"#"t%="" /e c$e/"t)$e
BR0 este a doua institu%ie de credit din Romnia7 ca mrime7 de%innd urmtoarele cote de pia% Edate
neconsolidateF,
9ursa: aport anual 8/5inan%area proiectelor industriale pe termen mediu i lun) a *ost din punct de $edere istoric cel
mai important domeniu n cadrul acti$it%ilor de creditare BR0 i cele ale predecesorului su7 Banca
de n$esti%ii. Strate)ia pe termen lun) a BR0 este de a spri=ini re*orma economic n Romnia prin
e;tinderea porto*oliului de credite i la sectorul pri$at7 di$ersi*icarea acti$it%ilor pentru sectoarele
economice i men%inerea calit%ii porto*oliului de credite.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
46/70
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
47/70
Pro*itul net a a$ut7 de asemenea7 o e$olu%ie cresctoare7 BR0 : roupe Socit nrale
a$nd n continuare perspecti$e bune de dez$oltare7 bene*iciind de sus%inere *inanciar7 de ?noT#oT
ul i e;perien%a pe pie%ele *inanciare e;terne a Socit nrale..
abel nr.3.1. +$olu%ia porto*oliului de credite7 n *unc%ie de $aluta de acordare
'ilioane ;200115 200116 20011?
otal credite brute 1"7"8 1!! 2(7438 1!! 327264 1!!/redite n lei 117!16 6173 137"(8 (471 1676!2 (17(/redite n $alut 6762 387" 11768! 4(7 1(7662 487(9ursa:8/
Aa *inele anului 2!!8 sistemul bancar romnesc cuprindea 33 de bnci persoane =uridice
romne i 1! sucursale ale bncilor strine7 care de%ineau acti$e n $aloare de 314.64! milioane R'
i *onduri proprii de 2(.1(8 milioane R'.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
48/70
9ursa: 8/
Situa%ia comparati$ pentru e;erci%iile *inanciare 2!!6 2!!8 a elementelor de pasi$ este
urmtoarea,
abel nr. 3.4 +$olu%ia pasi$ului bilan%ier
9ursa: 8/
Aa data de 31.12.2!!8 pasi$ul bilan%ier a$ea urmtoarea structur,
ra*ic nr.3.( Structura pasi$ului bilan%ier
9ursa : 8/
C)8"t)(-$"(e 8$'8$"" nsumeaz 4.3" milioane R' in crestere cu 2"I *a% de anul 2!!".
+$olu%ia elementelor componente ale capitalurilor proprii n perioada 2!!62!!8 se prezint ast*el ,
ra*ic nr. 3.6 Situa%ia capitalurilor proprii
48
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
49/70
9ursa: 8/
22 A!)("9) " ,e(ect)$e) c$e/"te('$
Pentru o societate bancar principala acti$itate )eneratoare de $enituri o reprezint acti$itatea
de creditare care aduce bncii un >plus de $aloare@ prin dobnzile7 comisioanele i spezele percepute.otodat prin acti$itatea de creditare7 bncile7 n calitatea lor de intermediari *inanciari sunt n
msur s creeze bani Esub *orm de depoziteF. -cestea se datoreaz *aptului c orice credit acordat de
o banc se poate materializa n alt depozit *cut n sistemul bancar7 depozit care de$ine la rndul sau
un disponibil ce poate *i utilizat din nou. -cest mecanism este numit multiplicatorul creditelor i are
un e*ect puternic asupra pro*itabilit%ii bncilor.
Pe de alt parte ns7 tot acti$itatea de creditare este i principala surs )eneratoare de riscuri ce
decur) n principal din nerambursarea la scaden% a capitalului a$ansat i a celorlalte costuri a*erente7de ctre debitor7 care )enereaz dezec#ilibre n acti$itatea societ%ii bancare respecti$e7 dezec#ilibre
care pot duce pn la *aliment.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
50/70
Re)lementarea riscului de credit este realizat n baza normelor metodolo)ice pri$ind
aplicarea re)ulamentului Bncii 'a%ionale a Romniei nr. (J2!!27 iar con*orm acestui re)ulament7
creditele i plasamentele se clasi*ic n urmtoarele cate)orii,
-ceast clasi*icare se realizeaz aplicnd simultan criteriile,
a. 9er0iciul datoriei capacitatea debitorului de ai onora datoria la scaden% e;primat
ca numr de zile de ntrziere la plat de la data scaden%ei.
b.*erformana financiar re*lectarea poten%ialului economic i a solidit%ii *inanciare a
unei entit%i economice7 ob%inut n urma analizrii unui ansamblu de *actori cantitati$i
Elic#iditate7 sol$abilitate7 risc i pro*itabilitateF i calitati$i Ecalitatea mana)ementului7 a
ac%ionariatului7 a )aran%iilorF. /ate)oriile de per*orman% *inanciar sunt notate de la - la + n
ordinea descresctoare a calit%ii acesteia.
c.Iniierea de proceduri judiciare #otrrea de ctre instan% a nceperii procedurii de
*aliment sau declanarea procedurii de e;ecutare silit *a% de persoane *izice sau =uridice.
Pe baza acestei clasi*icri7 banca procedeaz la constituirea pro$izioanelor speci*ice
pentru riscul de credit7 aplicnd urmtorii coe*icien%i de pro$izionare,
9ursa: 8;
ra*ic nr.3." /alitatea creditelor din sistemul bancar
9ursa: aport anual 8;
atele riscului de credit $ i iau continuat trendul ascendent nceput n urm cu doi ani7
necesitnd o monitorizare atent att din partea autorit%ii de supra$e)#ere7 ct i din partea
mana)ementului bncilor.
ra*ic nr.3.8 Situa%ia clasi*icrii creditelor la ni$elul bncilor analizate E 2!!8F
(!
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
51/70
9ursa: apoarte anuale: 82, 8/, aiffeisen,8
Aa ni$elul bncilor analizate se obser$ situa%ii ec#ilibrate n ceea ce pri$ete ni$elul creditelor
clasi*icate n cate)oria MstandardJ, a$nd o pondere situat n =urul a 66 la sut7 cu e;cep%ia B n al
crui porto*oliul de credite cele standard ocup doar (17"6 la sut. /reditele clasi*icate M&n
obser0aieJprezint cea mai mare pondere la ni$elul B7 37 la sut7 urmat de B/R cu 317!3 la
sut i BR07 respecti$ Rai**eisen cu $alori de apro;imati$ 24 la sut. -tra)e ns aten%ia ni$elul sczut
de%inut de creditele MsubstandardJn porto*oliul B/R de doar 1721 la sut7 n timp ce la celelalte trei
bnci ni$elul lor se n$rte n =urul $alorii de ( la sut din totalul creditelor acordate.
ra*ic nr.3. +$olu%ia ni$elului pro$izioanelor speci*ice de risc de credit la ni$elul bncilor
analizate
9ursa: apoarte anuale 82, 8/,aiffeisen,8
Aa cele patru bnci supuse analizei ni$elul cel mai mare de pro$izionare pentru creditele
clasi*icate n cate)oria pierdere l are B/R cu 6(78( la sut din totalul pro$izioanelor speci*ice de risc
de credit constituite7 *iind urmat de BR0 cu 64782 la sut7 Rai**eisen cu 6!728 la sut i B cu doar
(17!2 la sut. 0up cum se obser$7 B prezint o situa%ie special comparati$ cu celelalte trei bnci
prezentate7 ast*el pro$izioanele a*erente creditelor clasi*icate n obser$a%ie de%in o pondere de 2(722 la
sut7 mult peste ni$elul aceleai cate)orii din cadrul celorlalte bnci7 unde de%in ponderi cuprinse ntre
876( la sut la ni$elul B/R7 pn la 1374 la sut n cazul Rai**eisen. 0oar la ni$elul pro$izioanelor
(1
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
52/70
pentru credite clasi*icate n cate)oria ndoielnice ponderea este apro;imati$ aceeai7 adic n =urul
$alorii de 11 la sut.
23 I!/"c)t'$" /e )!)("9% ) $",c-(-" /e c$e/"t)$e
Printre multiplele criterii n raport de care o banc acord credite7 cele mai importante sunt
le)ate de bonitatea a)en%ilor economici7 e;primat pe baza unui set de indicatori i n *unc%ie de care
se analizeaz riscul a*erent acordrii de credite.
Bonitatea unui a)ent economic reprezint capacitatea de plat a obli)a%iilor pe care le are i
cele care urmeaza s i le asume. Sub aspect economic*inanciar7 bonitatea se e;prim prin mai mul%i
indicatori stabili%i pe baza di*eritelor elemente ale bilan%ului contabil anual sau situa%iilor trimestriale
ale patrimoniului i anume, indicatori de lic#iditate7 sol$abilitate7 rentabilitate i de ec#ilibru.-st*el7 indicatorii de performan financiarcalcula%i de o banc pentru e$aluarea acti$it%ii
unui client solicitant de credite sunt,
1. lichiditatea patrimonial (p) reprezint capacitatea a)en%ilor economici de a acoperi
obli)a%iile de pl%i pe termen scurt cu elemente patrimoniale acti$e ce pot *i7 ntro perioad scurt7
trans*ormate n disponibilit%i monetare.
p N=l#/ts unde:
Ap : lic#iditatea patrimonialD-l : acti$e lic#ide Edisponibilit%i bneti O sume de ncasat U titluri de credit U alte
elemente de acti$ : imobilizri de elemente patrimoniale
0ts : credite i datorii pe termen scurt Ecurente i restanteF
/nd acest coe*icient este de peste 1!!I7 a)entul economic are o acti$itate bun deoarece
acti$ele lic#ide depesc datoriile7 iar cnd coe*icientul este subunitar7 a)entul economic se a*la ntro
situa%ie nesatis*actoare7 ntruct acesta a imobilizat o parte din *ondurile pro$enite din crean%ele pe
termen scurt i alte datorii.
a.ichiditatea imediata &n mrime absolut (a)
a N =pts F *pts, unde,
-pts : acti$e patrimoniale pe termen scurtD
Ppts : pasi$e patrimoniale pe termen scurtD
Aic#iditatea este cu att mai bun7 cu ct di*eren%a dintre acti$ele i pasi$ele patrimoniale este
mai mare7 limita minim admis de ctre o societate bancar a)entului economic care solicit creditul
*iind zero.
b.ichiditate imediata &n mrime relati0a (r)L
(2
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
53/70
Ar U AaJ1!!
Sub limita de 1!!I7 cererea de credit urmeaz a *i respins de ctre banc.
c.ichiditatea la o anumita dat 0iitoare (d)L
d N ( (/bOIO2)#*1)P$ unde,
0b : disponibilit%i bnetiD /O : credite O mprumuturiDP+ : pl%i e;i)ibile.
/u ct lic#iditatea la o dat $iitoare este mai mare7 peste 1!!I7 cu at acti$itatea a)entului
economic este mai bun7 cererea de credit *iind admis de banc.
2. 9ol0abilitatea patrimonial (9p)7 e;prim )radul n care *iecare a)ent economic asi)ur cu
capital social acoperirea creditelor pe termen scurt7 mediu i lun). Poate *i redat sub *orma unui
coe*icient calculat ast*el,
9pN( 2p#p )P $ unde,/p : capital propriuD p : total pasi$ U capital propriu O credite pe termen scurt7 mediu
i lun).
Sol$abilitatea poate *i apreciat poziti$ dac7 coe*icientul este de peste (!I7 limita considerat
minim *iind de 3!I.
3. entabilitatea este un indicator de sintez i e;prim e*icien%a acti$it%ii n perioada
analizat.
a. entabilitatea capitalului social (cs):cs N (*n# 2s)P $ unde,
Pn : pro*it netD /s : capital social
Pentru a *ace o apreciere ct mai corect a ni$elului rentabilit%ii capitalului social este util ca
rezultatul ob%inut s se compare cu ni$elul indicatorului mediu pe ramur sau subramur.
b. entabilitatea capitalului propriu (cp),
cp N (*b# 2p) P $ unde,
Pb : pro*it brut D /p : capital propriu
Rcp reprezint e*icien%a cu care a)entul economic utilizeaz capitalul propriu n scopul
ob%inerii de pro*it.
4.otatia acti0elor circulante (ac),
ac N2=#=c unde,
/- : ci*ra de a*aceri D -c : acti$e circulante
/u ct numrul de rota%ii e*ectuate n cursul unei perioade este mai mare7 cu att acti$ele
circulante au *ost *olosite mai e**icient.
(./ependena fa de pieele de apro0izionare i de desfacere.
(3
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
54/70
6. 7aranii
Pe baza calculelor care se e*ectueaz i a )rilelor bncii care acord credit7 se acord un
punctajn *unc%ie de care *irma solicitatoare este catalo)at ca a$nd o per*orman% *inanciar,
-. Bun
B. 5oarte bun/. Satis*actoare
0. Sczut
+. 5oarte sczut
5irmele din cate)oriile= i 8 au prioritate &n acordarea creditelor7 deoarece sunt *irme cu
acti$itate economic rentabil care i pot rambursa creditele cum sunt cele din cate)oria -7 iar cele
din cate)oria B sunt *irme cu acti$itate economica bun n prezent7 dar n perspecti$ pot s apar
aspecte ne)ati$e. Restul 2, /, 1, nu sunt admise la procesul de creditare deoarece au o acti$itateslab7 ele neputnd s =usti*ice rambursarea creditelor.
CAPITOLUL IV
GESTIUNEA RISCULUI DE CREDITARE I A CELOR ASOCIATE LA
BRD
30 Ge,t"-!e) $",c-(-" /e c$e/"t
Pentru BR0riscul de credit reprezint pierderea pe care ar suportao banca dac un client sau o
alt contrapartid nu iar ndeplini obli)a%iile contractuale. Riscul de credit este implicit n produsele
bancare traditionale : credite7 an)a=amente de creditare i alte datorii contin)ente7 cum sunt
acrediti$ele : dar i n contracte de tipul produselor deri$ate.
Banca i administreazQ e;punerea att *a%Q de contrapartidele indi$iduale7 ct i *a%Q de )rupuri
de clien%i prin limite de creditare stabilite la momentul analizei. Haloarea limitei depinde de *actori
cantitati$i cum sunt pozi%ia i per*orman%a *inanciar a clientului7 situa%ia industriei dar i de *actori
calitati$i cum ar *i calitatea mana)ementului7 structura ac%ionariatului7 precum i de soliditatea
)aran%iilor prezentate de client. aran%iile pot lua *orma colateralelor sau a )aran%iilor personale.
B)!c) R'
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
55/70
BR0 roupe Socit nrale este a doua banc din Romnia7 dup acti$ele bancare7 a nc#eiat anul
trecut cu un pro*it net de 173(3 miliarde lei E36"766 milioane euroF7 n cretere cu aproape 48I *a% de
2!!". si un R+ de 4I E44I7 utiliznd pro*itul nainte de cti)ul net din $nzarea -sibanF.Banca
numr 2 6!! !!! clien%i7 peste (!! salaria%i i de%ine o re%ea teritorial de 3! unit%i. BR0 este al
doilea emitent de la Bursa de Halori BucuretiBanca o*er ser$icii de banc uni$ersal structurate pe urmtoarele mari linii de business, banca
persoanelor *izice7 banca ntreprinderilor7 banca de in$esti%ii i mana)ementul acti$elor. Strate)ia BR0
combin creterea sus%inut cu un ni$el ridicat de rentabilitate
Produsele i ser$iciile o*erite persoanelor *izice cuprind7 n special7 creditele de consum
destinate *inan%rii ne$oilor personale sau ac#izi%ionrii de bunuri de *olosin% ndelun)at7 creditele
imobiliare7 n lei i $alut7 depozitele la $edere i la termen7 n lei i $alut7 certi*icatele de depozit7
cardurile Eatt carduri de debit7 ct i de creditF7 trans*erurile interna%ionale EVestern 9nionF7asi)urrile de $iat i oportunit%ile de in$estire n *onduri de in$esti%ii. BR0 a continuat n 2!!8
nc#eierea de acorduri pl%ile de *acturi ctre *urnizorii de electricitate7 )az i alte utilit%i *olosind
di$erse alte canale precum bancomatele7 Robo BR07 re%eaua de comercian%i parteneri sau ser$iciile de
debit direct7 internet sau mobile ban?in).
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
56/70
9ursa: 8/
Holumul creditelor acordate de BR0S a crescut cu "I n compara%ie cu anul 2!!".
abel nr 4.3 -naliza porto*oliului de credite n *unc%ie de sectorul de acti$itate
9ursa: 9ituaia financiar consolidat 8//reditele acordate persoanelor *izice includ credite imobiliare7 credite de consum i descoperiri
de cont.
abel nr 4.4 Pro$izioane pentru deprecierea creditelor
9ursa: aportul anual " 8/
Pro$izioanele pentru depreciere con%in att pro$izioane speci*ice pentru credite identi*icate ca *iind
depreciate7 ct i pro$izioane pentru deprecierea colecti$7 la ni$el de porto*oliu.BR07 ca de alt*el orice societate comercial7 a *ost obli)at7 potri$it normelor le)ale ca7 n
scopul prote=rii capitalului bncii7 precum i a depozitelor persoanelor *izice i =uridice7 s *ac
clasi*icarea creditelor din porto*oliu i s constituie pro$izioane speci*ice de risc. Potri$it acestor
norme7 analiza i clasi*icarea porto*oliului de credite sa *cut %innd seama de e$aluarea
per*orman%elor *inanciare ale mprumuta%ilor i de ser$iciul datoriei acestora.
Structura porto*oliului de mprumuturi e;istent n sold la 31 decembrie 2!!87 a dobnzilor
nencasate a*erente acestora7 comparati$ cu structura porto*oliului de mprumuturi i a dobnzilornencasate a*erente la 31 decembrie 2!!" se prezint n tabelul de mai =os,
abel nr. 4.( Structura porto*oliului de mprumuturi
(6
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
57/70
0in datele prezentate n tabel rezult c ponderea creditelor de calitate *oarte bun a crescut la
*inele lui 2!!8 cu 82.2 I7 *a% de *inele anului 2!!".
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
58/70
9ursa: aport anual 8/5a 0 decembrie /223, din totalul portofoliului de an#ajamente al bncii,
clienii corporativi reprezentau /.( 6, ntreprinderile mici i mijlocii %+77& 0.-
6, iar persoanele 'zice 03.6. 8in totalul mprumuturilor ctre persoane 'zice,
3/./ 6 reprezentau credite de consum, n timp ce creditele imobiliare i ipotecare
reprezentau (./ 6. n ceea ce privete calitatea portofoliului de an#ajamente
bilaniere la data de 0././223, cate#oriile de clasi'care ndoielnic i *ierdere
%potrivit re#lementrilor BNR& reprezentau 0,3( 6 din total, fa de ponderea de(,-/ 6 nre#istrat pe total sistem bancar la aceeai dat.
iscul de creditreprezint pierderea pe care ar suportao Banca dac o contrapartid sau un alt
partener nu iar ndeplini obli)a%iile contractuale. Riscul de credit este implicit n produsele bancare
tradi%ionale : credite7 an)a=amente de creditare i alte datorii contin)ente7 cum sunt acrediti$ele : dar
i n contracte de tipul produselor deri$ate.
estionarea riscului de credit n cadrul bncii este inte)rat n procesul de mana)ement al
riscului al S. /te$a din principiile importante utilizate n mana)ementul riscului de credit sunt,
analizarea i aprobarea lansrii de noi produse i acti$it%i )eneratoare de risc de ctre
conducerea bnciiD
utilizarea de criterii bine de*inite de acordare a creditului7 n *unc%ie de tipul de clientel7
implicnd att cunoaterea detaliat a debitorului7 ct i a destina%iei creditului7 respecti$ a sursei de
rambursare7 solicitarea de )aran%ii reale sau personale pentru diminuarea riscului de credit la ni$eluri
acceptabileD
procese bine *ormalizate pentru aprobarea creditelor7 incluznd un sistem clar de competen%e de
aprobare.
(8
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
59/70
abel nr. 4.6 Principalii indicatori de pruden%ialitate >n procente
I!/"c)t'$"* >! 16 1?
Rata capitalului propriu E /apital propriuJotal acti$F "7"4 8738
Plasamente i credite interbancareJotal acti$ 117(! 117"4
/redite acordate clienteleiJotal acti$ 63718 647(8
otal crean%e restante i ndoielniceJotal acti$ 1718 1786otal crean%e restante i ndoielniceJ/apital propriu 17(2 2722
9ursa: 8/C797
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
60/70
9ursa: 8/
32 A/ec#)$e) c)8"t)(-(-"
8/C797 i calculeaz )radul de sol$abilitate pe baza unor rate stabilite de Banca 'a%ional
a Romniei EB'RF. -ceste rate msoar )radul de sol$abilitate prin raportarea capitalului Bncii la
acti$ele bilan%iere7 an)a=amentele e;trabilan%iere7 riscurile de pia% si alte riscuri ale Bncii7 ponderate
cu clasa de risc. 'ormele stipuleaz calculul )radului de sol$abilitate pe baza in*orma%iilor *inanciare
ntocmite n con*ormitate cu Re)lementrile /ontabile din Romnia ER/RF.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
61/70
monitorizeazJ a=usteaz n permanen% decala=ele ntre acti$ele i pasi$ele Bncii7 pe inter$ale de
timp n *unc%ie de durata rmas ntre data bilan%ului i data scaden%ei.
abel nr.4. -naliza indicatorilor de lic#iditate milioane ;C
I!/"c)t'$ 16 1?
AU X-cti$e ponderateJXPasi$e ponderate !7( !748Rata lic#idit%ii E1F U otal credite acordateJ otal depozite !73 1712Rata lic#idit%ii E2F U E 0isponibilit%i O titluri ne)ociabile an)a=ateFJotal acti$e !71" !723Rata lic#idit%ii E3F U Resurse $olatileJ -cti$e lic#ide 471 4723
9ursa: 8/C797ndicele de lic#iditate este subunitar7 n condi%iile n care el trebuie s *ie minim 1. Raportul
crediteJdepozite este subunitar7 re*lectnd un e;ces de lic#iditate7 *apt care diminueaz pro*itul.
'e*a$orabil este i rata lic#idit%ii E2F7 disponibilit%ile de%innd o pondere sczut n totalul acti$ului
i de asemenea rata lic#idit%ii E3F are o e$olu%ie ne*a$orabil7 resursele $olatile de%innd o pondere
ridicat n acti$ele lic#ide.Prin natura lor7 acti$it%ile 8/C797 sunt n principal le)ate de utilizarea instrumentelor
*inanciare7 inclusi$ cele deri$ate. Banca accept depozite din partea clien%ilor att la rate *i;e ct i
*lotante7 i pe di*erite perioade7 i inten%ioneaz s ob%in mar=e de dobnd peste medie prin in$estirea
aceste *onduri n acti$e $aloroase. Banca inten%ioneaz s mreasc aceste mar=e prin consolidarea
*ondurilor pe termen scurt i plasarea lor pe perioade mai lun)i la rate mai mari ale dobnzii7
men%innd n acelai timp lic#idit%i su*iciente pentru a onora obli)a%iile scadente.
Bancainten%ioneaz7 de asemenea7 s mreasc mar=ele de dobnd pentru a ob%ine mar=e pestemedie7 net de deduceri7 prin acordarea de mprumuturi debitorilor persoane =uridice i *izice cu di*erite
riscuri de credit. -cest tip de e;puneri $izeaz nu numai mprumuturi i a$ansuri bilan%iereD Banca
particip7 de asemenea7 la )aran%ii i alte an)a=amente cum ar *i acrediti$ele i scrisoarea de e;ecu%ie7
i alte obli)a%iuni.
61
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
62/70
CAPITOLUL VI
CONCLUZII I PROPUNERI
dat cu e$olu%ia economiei n ansamblu7 a a$ut loc o e$olu%ie a sistemului bancar7 Romnia
$ibrnd7 n ceea ce pri$ete sistemul bancar7 mpreun cu toate celelalte %ri europene7 aceasta *iind
do$ada desc#iderii sale ctre e;terior.
/onsider c B'R ar trebui s &ncurajeze mai mult in0estiiile strine7 prin acordarea de
*acilit%i in$estitorilor Ereducerea ta;elor de n*iin%areF7 ducnd ast*el la creterea concuren%ei i a
e*icien%ei7 la modernizarea sistemului bancar i la mbunt%irea )amei de produse7 *apt ce determin
implicit creterea calit%ii ser$iciilor o*erite.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
63/70
*i considerat un punct de plecare pentru desprinderea unor ipoteze pri$ind e$olu%iile $iitoare ale
acti$it%ii bancare din Romnia.
Punctele tari pot *i considerate urmtoarele,
Bncile romneti de%in rezer$e minime obli)atorii semni*icati$e la banca central7 pn nu
demult 2!I din depozitele constituite n lei En prezent 18IF7 iar pentru cele n $alut ni$elul rateirezer$elor minime obli)atorii este i n prezent 4!I. -cest lucru demonstreaz *aptul c B'R are
destule lic#idit%i la dispozi%ie pentru a le putea pompa treptat n sistem n caz de criz de lic#idit%i
Eceea ce a i *cut lunile trecute7 prin reducerea ratei la lei cu 2IF.
ndicatorii de pruden%ialitate i pro*itabilitate pe anul 2!!87 dei sau deteriorat uor *a% de
anul trecut7 arat c sistemul bancar romnesc este unul solid.
'oile re)uli de creditare au micorat apetitul de creditare al romnilor7 prin *aptul c
bncile au *ost ne$oite s de$in mai restricti$e n acordarea creditelor7 pornind de la calitatea
clien%ilor n primul rnd. -st*el7 se e$it creditarea de tip subprime@.
Rezer$a $alutar a B'R este una consistent Ela 1 octombrie 2!!8 msura 26 miliarde
euroF7 *iind )ata oricnd cnd ne$oia o cere de a *i aruncat n pia% pentru a calma spiritele.
+;ist o rela%ie de colaborare *ructuoas n ultima perioad ntre B'R i -socia%ia Romn
a Bncilor.
Posibilit%ile de cretere economic i de dez$oltare ale %rii noastre pot atra)e n
continuare in$estitori strini7 dornici de plasamente mai bune.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
64/70
ponderii bncilor cu capital ma=oritar pri$at auto#tonF ca urmare a e;tinderii porto*oliului de credite7
n detrimentul celor cu capital de stat.
Re*eritor la corelarea acti0elor cu pasi0ele bancare7 pe ansamblul sistemului bancar din
Romnia7 se constat o corelare adec$at7 creditele preponderent pe termen scurt i mediu *iind
acoperite din depozite la termen. -st*el7 n )eneral acti$ele pe di*erite termene sunt apropiate ca$aloare de datoriile pe aceleai termene. Pe total ns7 creditele sunt mai mari dect depozitele7 *apt ce
determin riscuri sporite. 9n criteriu important de corelare a acti$elor cu pasi$ele este dobnda7
obser$nduse n bilan%ul institu%iilor bancare din Romnia7 o predominan% a acti$elor sensibile
asupra pasi$elor sensibile7 *apt *a$orabil pentru creterea $eniturilor bncii. -$nd n $edere c
rentabilitatea in$esti%iilor este mai mare dect rentabilitatea mprumuturilor7 bncile ar trebui s
e;tind acti$it%ile de tranzac%ionare i in$esti%ii7 ns trebuie a$ut n $edere i *aptul c acti$ele
trebuie an)a=ate n cate)orii de produse care )enereaz cele mai mari $enituri la un ni$el acceptabil derisc.
0ac n 2!!6 bncile din Romnia au consemnat slabe per*orman%e din ultimii ani la ni$elul
pro*itabilit%ii7 n anii 2!!" i 2!!8 sa remarcat o &mbuntire accelerat a profitabilitii sectorului
bancar,ca urmare a intensi*icrii acti$it%ii de creditare i a cti)urilor *oarte bune ob%inute prin
plasarea resurselor la B'R.
/a n orice domeniu7 creterea profitului bancar este legat de atragerea clienilor.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
65/70
9ursa: 8;Pe *ondul aprecierii accelerate a monedei na%ionale n raport cu euro n prima parte a anului
2!!87 renun%area de ctre banca central la msurile de pruden% bancar a$nd ca obiect limitarea
creditelor n $alut a contribuit la reluarea ritmului rapid de cretere a acestei componente a creditului
ne)u$ernamental Ea=un)nd s reprezinte (4 la sut din creditul ne)u$ernamental n decembrie 2!!8F7
n detrimentul creditelor n lei. -st*el7 dup o perioad de aproape un an i =umtate7 trendul ascendent
consemnat de creditele n lei ia sc#imbat sensul ./reditele n $alut au *ost *inan%ate ntro propor%ie
important Eapro;imati$ "! la sutF din pasi$ele n $alut apar%innd clientelei nerezidente7 c#iar i n
condi%iile men%inerii politicii restricti$e a bncii centrale re*eritoare la ratele rezer$elor minime
obli)atorii. -$nd n $edere riscurile asociate creditelor n $alut i e$olu%iile din anul 2!!8 a acestei
componente a creditului ne)u$ernamental7 banca central a nsprit la nceputul anului 2!!87 din
ra%iuni pruden%iale i macroeconomice7 cerin%ele de pro$izionare a creditelor acordate de bnci
debitorilor e;pui la riscul $alutar.
ra*ic (.2. Ritmul real de cretere al creditului ne)u$ernamental n ansamblu i pe
componentele sale
9ursa: 8;/reterea cu numai 31 la sut a creditelor n lei a determinat diminuarea cu " puncte procentuale n
anul 2!!8 a contribu%iei acestei componente la sus%inerea creditului ne)u$ernamental.
ra*ic nr. (.3. +$olu%ia creditului ne)u$ernamental pe scaden%e
6(
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
66/70
9ursa: 8;
modi*icare semni*icati$ a cunoscut structura pe scaden%e a creditului ne)u$ernamental
Era*ic (.3F7 n primul rnd pe seama cererii mari de *inan%ri pe termene mai ndelun)ate.
/a e$olu%ie notabil7 este de men%ionat ritmul alert de cretere a creditelor acordate pe termen lun) E3
la sut n termeni reali7 comparati$ cu anul 2!!6F7 care a con*erit un caracter preponderent acesteicate)orii de credite E(2 la sut din total credit ne)u$ernamental la *inele anului 2!!"7 n cretere cu
peste 11 p.p.F. 5actorii determinan%i pentru aceast e$olu%ie sunt reprezenta%i de men%inerea unei cereri
mari de credite pentru in$esti%ii7 n cazul companiilor i de credite imobiliare n cazul populaiei.
BR0S a demonstrat dea lun)ul ntre)ii analize *cute7 c este o banc cu un presti)iu
ntrit i o ima)ine de marc7 cu o identitatea consolidat7 o banc romneasc membr a rupului
Societe enerale7 implicat n economia %rii7 i capabil de a atra)e numai clien%i de calitate. BR0
nre)istreaz indicatori de sol$abilitate ce depesc cu mult ni$elurile minime impuse de normeleprudentiale7 ceea ce nseamn c7 n $iitor conducerea BR0 $a putea adopta politici e*iciente n scopul
asi)urrii *unc%ionrii normale a bncii precum, realizarea de noi plasamente ntro structur
di$ersi*icat acceptnduse ma=orarea crean%elor pentru dez$oltare.
0eci7 sa constatat *aptul c acti$itatea de creditare a persoanelor particulare este relati$ mai
pu%in rentabil pentru bnci i doar diminuarea pie%elor tradi%ionale a determinat bncile s se e;tind
i n domeniul creditului i pentru particulari.
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
67/70
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
68/70
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
69/70
&odi*icarea raportului dintre personalul de )#ieu i cel din bac?o**ice constituie o sc#imbare
de structur cu e*ecte bene*ice asupra indicatorului cost$enituri. -cest aspect la a$ut n $edere BR0
S prin n*iin%area BR0+;pres7 centre re)ionale unde an)a=a%ii din *ronto**ice sunt doar inter*a%a
cu clientul7 restul acti$it%ilor des*urnduse n bac?o**ice.
,R3,45R'6
5/22/2018 Managementul Riscului de Creditare Si a Celor Asociate La BRD
70/70
2 -le;andru lteanu7 5lorin &anuel lteanu7 Aeonardo Badea : 'anagement i elemente
de marEeting bancar@7 +ditura &acarie7 2!!1.
3 -le;andru lteanu : 'anagement bancar@7 +ditura &acarie7 2!!!.
4 Basno /ezar7 'icolae 0ardac7 /onstantin 5loricel : 'oned. 2redit. 8nci F cursJ7
+ditura 0idactic i Peda)o)ic7 Bucureti7 2!!1.5 /risti Spulbr rientri &n acti0itatea bancar din omniaJ7 +ditura 9ni$ersitaria7
/raio$a7 2!!".
6 0ra)omir0r)oi +lena:Hioleta7 >'anagementul performanelor bancareJ7 +ditura
Bibliot#eca7 r)o$ite7 2!!".
? 0ropol &ircea #eor)#e >8ncile de in0estiii: modele i abordri pe plan
internaional, ezade doctorat7 2!!!.
@ &arin pri%escu7 coordonator >'anagementul riscurilor i performanelor bancareJ7+ditura 9ni$ersitaria7 /raio$a7 2!!6.
0 &. -doc#i%ei7 #e. Bistriceanu : ?inanele agenilor economici@7 +ditura +conomic7
Bucureti7 2!!1.
LLL171 nr.+ din - iulie + pentru aprobarea rdonanei de urgen a 7u0ernului
nr. %%#6 pri0ind instituiile de credit !i adec0area capitalului.
R0'-'KY 0+ 9R+'KY nr. din 6 decembrie 2!!6 pri$ind institu%iile de credit i
adec$area capitalului.LLL Publica%ii Pia%a 5inanciar 2!!(7 2!!67 2!!"7 2!!8.
LLL Ae)ea 'r. (8J18 republicat pri$ind acti$itatea bancar.
LLLBR0S Rapoarte -nuale 2!!(2!!8
LLLSurse nternet, T.T.T.brd.ro7T.T.T.bnr.ro.
"!
http://www.pinzaru.ro/?dl_id=2http://www.pinzaru.ro/?dl_id=2http://www.pinzaru.ro/?dl_id=2http://www.pinzaru.ro/?dl_id=2http://www.pinzaru.ro/?dl_id=2http://www.pinzaru.ro/?dl_id=2http://www.pinzaru.ro/?dl_id=2http://www.pinzaru.ro/?dl_id=2http://www.pinzaru.ro/?dl_id=2http://www.pinzaru.ro/?dl_id=2http://www.pinzaru.ro/?dl_id=3http://www.pinzaru.ro/?dl_id=3http://www.pinzaru.ro/?dl_id=2http://www.pinzaru.ro/?dl_id=2http://www.pinzaru.ro/?dl_id=3http://www.pinzaru.ro/?dl_id=3