LUKA RIJEKA d.d. -

HLB Inženjerski biro d.o.o.Rijeka, Riva 20.T 051 214 690F 214 746E [email protected]

IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI

KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

ZA 2009. GODINU

"LUKA RIJEKA" d.d.

RIJEKA

Rijeka, travanj 2010.g.

“LUKA RIJEKA” d.d. Rijeka

HLB Inženjerski biro d.o.o.Izvještaj neovisnog revizora

IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI

KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2009. GODINU

SADRŽAJ:

Stranica

• IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA 1 - 2

• FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA 2009. GODINU 3

Ø Odgovornost za financijske izvještaje 3

Ø Konsolidirana bilanca na 31.12.2009. godine 4 - 5

Ø Konsolidirani račun dobiti i gubitka za 2009. godinu 6

Ø Konsolidirani izvještaj o novčanom tijeku za 2009. godinu 7

Ø Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala za 2009. godinu 8

Ø Bilješke i sažetak značajnijih računovodstvenih politika 9 – 53

1

HLB Inženjerski biro d.o.o.Rijeka, Riva 20.T 051 214 690F 214 746E [email protected]

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA “LUKA RIJEKA” D.D. RIJEKA

U razdoblju od 02. studenog 2009. godine s prekidima do 20. travnja 2010. godine obavili smo reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja društva “Luka Rijeka” d.d. Rijeka i to Bilance na 31. prosinca 2009. godine, Računa dobiti i gubitka za 2009. godinu, Izvještaja o novčanom tijeku za 2009. godinu, Izvještaja o promjenama kapitala za 2009. godinu i Bilješki uz financijske izvještaje koje uključuju značajnije računovodstvene politike. Izvještaji su prikazani na stranicama 3 do 53.

Odgovornost Uprave

Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu sa zakonskim okvirom financijskog izvještavanja primjenjivim u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organiziranom tržištu vrijednosnih papira (dalje u tekstu: zakonski okvir financijskog izvještavanja za velike poduzetnike). Odgovornosti Uprave uključuju: isticanje pitanja, uvođenje i primjenu te održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i donošenje razumnih računovodstvenih procjena primjerenih postojećim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje relevantnih etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da financijski izvještaji ne sadrže materijalno značajna pogrešna prikazivanja.Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogreška, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za klijentovo sastavljanje i fer prikaz financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika, razboritost računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za osiguravanje osnove za izražavanje našeg mišljenja.

"LUKA RIJEKA" d.d., Rijeka

HLB Inženjerski biro d.o.o.Izvještaj neovisnog revizora 4

KONSOLIDIRANA BILANCAna dan 31.12.2009. godine

u kn

AKTIVA Bilješka 2008. 2009.POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0 0DUGOTRAJNA IMOVINA 441.160.684 428.444.112

NEMATERIJALNA IMOVINA 7. 159.989 154.691Izdaci za razvoj 0 0Koncesije, patenti, licencije, robne i usl. marke, softver i ost. prava 159.989 154.691Goodwill 0 0Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 0 0Nematerijalna imovina u pripremi 0 0Ostala nematerijalna imovina 0 0

MATERIJALNA IMOVINA 7. 417.776.099 406.364.490Zemljište 224.547.305 224.547.305Građevinski objekti 121.329.827 116.061.497Postrojenja i oprema 3.157.671 2.641.202Alati, pogonski inventar i transportna imovina 48.837.764 47.252.754Biološka imovina 0 0Predujmovi za materijalnu imovinu 1.415.832 27.374Materijalna imovina u pripremi 2.536.183 486.687Ostala materijalna imovina 325.736 325.736Ulaganje u nekretnine 15.625.781 15.021.935

DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 8. 5.996.934 6.143.854Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 175.500 175.500Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 0 0Sudjelujući interesi (udjeli) 1.802.231 1.802.227Ulaganja u vrijednosne papire 4.019.203 4.166.127Dani zajmovi, depoziti i slično 0 0Vlastite dionice i udjeli 0 0Ostala dugotrajna financijska imovina 0 0

POTRAŽIVANJA 9. 17.227.662 15.781.077Potraživanja od povezanih poduzetnika 0 0Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 17.227.662 15.725.652Ostala potraživanja 0 55.425

ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 0 0KRATKOTRAJNA IMOVINA 86.004.738 70.720.125

ZALIHE 10. 2.253.182 2.236.902Sirovine i materijal 2.253.182 2.015.381Proizvodnja u tijeku 0 0Nedovršeni proizvodi i poluproizvodi 0 0Gotovi proizvod 0 0Trgovačka roba 0 0Predujmovi za zalihe 0 221.521Ostala imovina namijenjena prodaji 0 0

POTRAŽIVANJA 11. 78.078.515 61.363.280Potraživanja od povezanih poduzetnika 0 0Potraživanja od kupaca 52.207.214 38.026.392Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 0 0Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 4.279 4.650Potraživanja od države i drugih institucija 21.845.552 21.577.300Ostala potraživanja 4.021.470 1.754.938

KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 12. 4.000 153.200Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 0 0Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 0 0Sudjelujući interesi (udjeli) 0 0Ulaganja u vrijednosne papire 0 0Dani zajmovi, depoziti i slično 4.000 153.200Vlastite dionice i udjeli 0 0Ostala financijska imovina 0 0

NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 12. 5.669.041 6.966.743PLAĆENI TROŠ. BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBR. PRIHODI 13. 41.996.444 35.943.187GUBITAK IZNAD KAPITALA 0 0UKUPNO AKTIVA 569.161.866 535.107.424IZVANBILANČNI ZAPISI 29. 2.416.609 2.391.720

"LUKA RIJEKA" d.d., RijekaBILJEŠKE I SAŽETAK ZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA


BILJEŠKE I SAŽETAK ZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Bilješka 1. SUBJEKTI KONSOLIDACIJE

Društvo “LUKA RIJEKA” d.d. Rijeka (u daljnjem tekstu Matica) drži 100% udjela u ovisnim društvima: ''Jadranska vrata'' d.d. Rijeka , ''OPI'' d.o.o. Rijeka i ''Stanovi'' d.o.o. Rijeka, dok je ''Luka prijevoz'' d.o.o. u 100 %-tnom vlasništvu ovisnog društva ''OPI'' d.o.o.

Matica i ovisna društva izdaju odvojene financijske izvještaje, u kojima su objavljeni detaljni podaci i pojašnjenja pojedinih pozicija iz financijskih izvještaja tih društava.

Matica izdaje konsolidirane financijske izvještaje za ''Grupu'' koji sadrže podatke Matice i Ovisnih društava. Ovi financijski izvještaji su izdani na konsolidacijskoj osnovi.

Bilješka 2. DJELATNOST I OPĆI PODACI MATICE I OVISNIH DRUŠTAVA

2.1. MATICA “LUKA RIJEKA” D.D.

(i) Trgovačko društvo “Luka Rijeka” d.d. Rijeka, Riva 1, (Matica) registrirano je kao dioničko društvo 25. siječnja 1999. godine pod brojem Tt-99/23 –2 MBS: 040141664 kod Trgovačkog suda u Rijeci kojim je upisana pretvorba poduzeća i usklađenje općih akata sa Zakonom o trgovačkim društvima. Matica je registrirana za obavljanje usluga u pomorskom prometu, lučkih usluga, skladištenje roba i špediciju. Matica je nastala preoblikovanjem iz bivšeg poduzeća “Luka” p.o. Rijeka.

Prema Rješenju Trgovačkog suda u Rijeci od 25.1.1999. godine upisani temeljni kapital Društva iznosio je 293.823.000 kn, a Rješenjem istog suda od 24.10.2001. upisano je povećanje temeljnog kapitala sa 293.823.000 kn za 7.360.000 kn na 301.183.000 kn. Prema Rješenju Trgovačkog suda u Rijeci od 05. rujna 2008., odlukom Glavne skupštine od 28. srpnja 2008. temeljni kapital je povećan na 598.047.500 kn. Povećanje je provedeno tako da je u korist Vlade Republike Hrvatske upisano novih 2.968.645 redovnih dionica u nominalnom iznosu od 100 kn. Dionice Društva kotiraju na Zagrebačkoj burzi pod oznakom LKRI-R-A.

OIB Društva je 92590920313.

(ii) Matica ima Skupštinu, Nadzorni odbor i Upravu. Upravu čine tri člana:- Denis Vukorepa, predsjednik Uprave, zastupa skupno s još jednim članom Uprave- Marinko Kramarić, član Uprave, zastupa skupno s još jednim članom Uprave ili

predsjednikom Uprave- Mladen Pešut, član Uprave, zastupa skupno s još jednim članom Uprave ili

predsjednikom Uprave.



Članovi Nadzornog odbora su:- Tatjana Krilić, predsjednik- Duško Mustać, zamjenik predsjednika- Željko Mihaljević, član- Ivoslav Ban, član

(iii) Registrirane djelatnosti Matice su: privez i odvez brodova, jahti, ribarskih športskih i drugih brodica i plutajućih objekata; ukrcaj, iskrcaj, prekrcaj roba, skladištenje, prenošenje i dorada roba i drugih materijala; prihvat putnika – parkiranje; opskrba brodova i drugih korisnika vodom, parom, ledom, električnom energijom, materijalom, telefonskim uslugama, robama, naftom i naftnim derivatima i drugim uslugama; ukrcaj i iskrcaj putnika; pružanje usluga putnika; teglenje; servisi lučke mehanizacije; lučko agencijski i špediterski poslovi; međunarodna špedicija; poslovi kontrole kakvoće i količine robe; učvršćivanje tereta; oblaganje i osiguranje tereta i prijevoznih sredstava; zastupanje stranih osoba, prodaja strane robe s konsignacijskih skladišta i obavljanje servisnih usluga za održavanje opreme i trajnih dobara za osobnu potrošnju; poslovi korisnika slobodne zone; građenje, projektiranje i nadzor nad gradnjom; usluge čupanja sidra, presidravanje, polaganje kabela i cjevovoda te opskrbljivanje i ostale usluge potrebne bušećim garniturama, jedinicama i platformama na moru; ronilački i durgi podvodni radovi; popravak kontejnera; prerada i konzerviranje voća i povrća; grafička djelatnost; prerada drva, proizvodnja proizvoda od drva i pluta, osim namještaja; proizvodnja predmeta od slame i pletarskih materijala; proizvodnja ambalaže od drva; izdavačka i tiskarska djelatnost, te umnožavanje snimljenih zapisa; iznajmljivanje vlastitih nekretnina; računalne i srodne djelatnosti; ostale poslovne djelatnosti; kupnja i prodaja robe; trgovačko posredovanje na domaćem i inozemnom tržištu; pripremanje hrane i pružanje usluga prehrane, pripremanja i usluživanja pića i napitaka; pružanje usluga smještaja te prijevoz tereta i putnika u unutarnjem i međunarodnom cestovnom prijevozu.

(iv) Matica svoju registriranu djelatnost obavlja u koncesiji na pomorskom dobru. Temeljem Zakona o morskim lukama, pomorskim dobrom upravlja „Lučka uprava Rijeka“, koja je davatelj koncesije. Osnovni ugovor o koncesiji je zaključen 19. rujna 2000. godine na rok od 12 godina, a dodatak tom ugovoru je Ugovor o obavljanju ostalih gospodarskih djelatnosti od 28. prosinca 2000. godine.

Ugovorom su razgraničene obveze o rekonstrukciji, ulaganjima i održavanju koncesioniranog područja, a koncesionar je preuzeo u cijelosti obavezu plaćanja svih troškova koji su povezani sa obavljanjem djelatnosti (troškovi energije, vode, plina, PTT usluga, odvoza smeća i slične nespomenute troškove), ali i troškove komunalne, vodne naknade, naknade za zaštitu voda, troškove osiguranja i ostale nespomenute naknade koje proizlaze iz prava korištenja koncesioniranog područja. Temeljem odredbe članka 54. stavka 1. točke 3., a u svezi članka 67. stavka 6. Zakona o pomorskom dobru i morskim lukama (NN br. 158/03. , 100/04., i 141/06.), kao i članka 18.stavka 1. točke 2. i 3. Statuta, Upravno vijeće Lučke uprave Rijeka, na sjednici održanoj 04. ožujka 2009. godine donijelo je odluku o produženju Prvenstvene koncesije trgovačkom društvu Luka Rijeka d.d. na razdoblje od narednih 30 godina za obavljanje osnovne i ostalih gospodarskih djelatnosti. Odluka o produženju prvenstvene koncesije stupa na snagu 2012. godine, istekom osnovnog Ugovora o prvenstvenoj koncesiji.

Očekuje se potpisivanje Ugovora o koncesiji sa Lučkom upravom.



(iv) Vlasnička struktura dioničkog društva (Matica) na 31.12.2009. godine je slijedeća:

DIONIČARIBROJ

DIONICA%

VLASNIŠTVA

RH, Središnji ured za uprav. drž. imov. 2.968.645 49,64Hrvatski fond za privatizaciju 1.418.379 23,72Hrvatski zavod za zdravstveno osiguranje 484.780 8,11Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje 214.196 3,58Croatia osiguranje d.d. 167.080 2,79Zagrebačka banka d.d./skrbnički račun 122.677 2,05Hrvatska poštanska banka d.d./Kapitalni fond d.d. 72.068 1,20Jadrolinija d.d. 36.920 0,62Hypo Alpe Adria Bank d.d./Skrbnički 12.241 0,20Ostali dioničari 483.489 8,09UKUPNO 5.980.475 100,00

Matica na dan 31.12.2009. godine zapošljava 916 radnika, a prethodne godine 958 radnika.

2.2. OVISNO DRUŠTVO “JADRANSKA VRATA” D.D.

(i) Jadranska vrata d.d., Šetalište A. K. Miošića bb, upisano je u Registar Trgovačkog suda u Rijeci Rješenjem Tt-01/2322-6 od 20. srpnja 2001. godine s temeljnim kapitalom od250.000 kn. U 2004. godini izvršeno je povećanje temeljnog kapitala s iznosa 250.000 knza 11.595.000 kn na 11.845.000 kn unosom stvari (osnovnih sredstava) jedinog osnivača (Matice). Prema važećem Statutu temeljni kapital Ovisnog društva nakon povećanja podijeljen je na 11.845 redovnih dionica pojedinačne nominalne vrijednosti 1.000 kn.

Ovisno društvo je registrirano za poslovanje kontejnerskim terminalom i ostalim pratećim djelatnostima vezano za manipulaciju robama i teretima. Ovisno društvo na 31.12.2009. godine zapošljava 27 djelatnika (na 31.12.2008. Društvo je zapošljavalo 21 djelatnika).

OIB ovisnog društva je 80300395055.

(ii) Organi Ovisnog društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava.

Nadzorni odbor ima 3 člana i to:1) Denis Vukorepa, predsjednik2) Mladen Pešut, član i zamjenik predsjednika3) Veljko Perić, član.

Upravu čini:1) Goran Manfreda, direktor, zastupa samostalno i pojedinačno

(iii) Ovisno društvo svoju registriranu djelatnost obavlja u koncesiji na pomorskom dobru. Temeljem Zakona o morskim lukama, pomorskim dobrom upravlja „Lučka uprava Rijeka“ koja je davatelj koncesije temeljem Ugovora o koncesiji sklopljenim 16.11.2001. godine, a koncesija je dodijeljena na rok od 10 godina.



Ugovorom su razgraničene obveze o rekonstrukciji, ulaganjima i održavanju koncesioniranog područja, a koncesionar je preuzeo u cijelosti obavezu plaćanja svih troškova koji su povezani s obavljanjem djelatnosti (troškovi energije, vode, plina, PTT usluga, odvoza smeća i slične nespomenute troškove), ali i troškove komunalne, vodne naknade, naknade za zaštitu voda, troškove osiguranja i ostale nespomenute naknade koje proizlaze iz prava korištenja koncesioniranog područja.

Temeljem ugovora o koncesiji Ovisno društvo se obvezuje plaćati naknadu i ulagati značajna sredstva u lučku infrastrukturu u razdoblju trajanja koncesije.

Dana 22.10.2009. godine Lučka uprava Rijeka donijela je odluku o produženju koncesije na Kontejnerskom terminalu Brajdica za razdoblje od 30 godina.

Ovisno društvo je korisnik Slobodne zone Luke Rijeka – Bazen Rijeka prema rješenju Ministarstva financija Carinske uprave – Carinarnice Rijeka od 29.04.2002. godine Klasa: UP/I-413-05/02-01/02.

(iv) Međusobni odnosi Matice i Ovisnog društva regulirani su osnovnim Ugovorom o poslovnoj suradnji od 01.01.2002. godine, Anexom br. 1 ugovora od 01.8.2003. godine i Ugovorom br.5/ODR/04/JV od 01.12.2004.g. Matica fakturira Ovisnom društvu najam tehničkih sredstava, najam radnika, prefakturira troškove energije te ostale usluge prema Ugovoru o poslovnoj suradnji. Ovisno društvo fakturira Matici zakup prostora u visini pripadajućih troškova.

2.3. OVISNO DRUŠTVO “LUKA PRIJEVOZ” D.O.O.

Luka prijevoz d.o.o., Škrljevo bb, upisano je u Registar Trgovačkog suda u Rijeci Rješenjem Tt-96/490-2 od 20. rujna 1996. godine s temeljnim kapitalom od 18.500 kn. U tekućoj godini kapital je uvećan na 20.000 kn. Ovisno društvo je registrirano za usluge prijevoza tereta cestom te ostale prateće usluge. Ovisno društvo fakturira Matici usluge prijevoza tereta, Matica Ovisnom društvu fakturira usluge najma vozila, održavanja vozila i najma poslovnog prostora. Ovisno društvo na 31.12.2009. godine zapošljava sedmero djelatnika kao i prethodne godine.

2.4. OVISNO DRUŠTVO “STANOVI” D.O.O.

Stanovi d.o.o., Dubrovačka 4, upisani su u Registar Trgovačkog suda u Rijeci Rješenjem Tt-96/627-2 od 23. rujna 1996. godine s temeljnim kapitalom od 18.500 kn. Ovisno društvo je registrirano za građevinarstvo i poslovanje nekretninama. U tekućoj godini kapital je uvećan na 20.000 kn. Ovisno društvo pruža Matici usluge praćenja ugovora o prodaji stanova i stambenih kredita, te sve potrebne usluge iz područja stambene problematike. Na 31.12.2009. godine zapošljava šest djelatnika kao i prethodne godine.

2.5. OVISNO DRUŠTVO “OPI” D.O.O.

OPI d.o.o., Kalina 4, upisan je u Registar Trgovačkog suda u Rijeci Rješenjem Tt-95/5053-3 od 25. ožujka 1996. godine s temeljnim kapitalom od 3.700.000 kn. Ovisno društvo je registrirano za obavljanje trgovine na veliko i posredovanja u trgovini, a prihode ostvaruje iznajmljivanjem prostora.



Bilješka 3. OKVIR SASTAVLJANJA KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Izjava o usklađenostiFinanancijski izvještaji Grupe su sastavljeni sukladno zakonskim zahtjevima okvira financijskog izvještavanja primjenjivog u Republici Hrvatskoj na poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira, koji se do dana prijema Republike Hrvatske u članstvo u Europskoj uniji temelji na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima i Međunarodnim računovodstvenim standardima, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima, koje utvrdi Odbor za standarde financijskog izvještavanja (nadalje: „Odbor“), a koji su objavljeni u „Narodnim novinama“.

Do datuma bilance, Odbor je utvrdio, i u „Narodnim novinama“ objavio Međunarodne standarde financijskog izvještavanja (MSFI) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije br. 1126/2008, bez objave Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja utvrđenih od Europske komisije, objavljenih u službenim listovima Europske unije br. 1293/09, 1171/09, 1165/09, 1164/09, 1142/09, 1136/09, 839/09, 824/09, 636/09, 495/09, 494/09, 460/09, 254/09, 70/09, 69/09, 53/09, 1274/08, 1263/08, 1262/08, 1261/08, 1260/08 kojima su prihvaćene promjene, izmjene i dopune standarda temeljem projekta Odbora za međunarodne računovodstvene standarde iz svibnja 2008. godine. Ove promjene objavljene su i na snazi u Republici Hrvatskoj od 01. siječnja 2010. godine te će biti primjenjene na sastavljanje financijskih izvještaja za razdoblja koja započinju s danom 01. siječnja 2010. godine. Posljedično, osnovne razlike između okvira financijskog izvještavanja i MSFI utvrđenih od Europske komisije za 2009. godinu su slijedeće:

Promjene standarda:

• MSFI 1 (2008), Prva primjena Međunarodnih računovodstvenih standarda (na snazi od 1. srpnja 2009. godine),

• MSFI 3 (2008), Poslovne kombinacije (na snazi od 1. srpnja 2009. godine),• MRS 1 (2007), Prezentiranje financijskih izvještaja (na snazi od 1. siječnja 2009.

godine), • MRS 23 (2007), Troškovi posudbe (na snazi od 1. siječnja 2009. godine),• MRS 27 (2007), Konsolidirani i zasebni financijski izvještaji (na snazi od 1. srpnja

2009. godine).

Izmjene i dopune standarda:

• MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih računovodstvenih standarda i MRS 27 -Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji (na snazi od 1. siječnja 2009),

• MSFI 2 Plaćanja temeljena na dionicama (na snazi od 1. siječnja 2009. godine),



• MSFI 5 Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja (i dodatak MSFI-u 1, Prva primjena) (na snazi od 1. srpnja 2009. godine),

• MSFI 7 Financijski instrumenti: Objavljivanja,• MRS 1/MSFI 7 Reklasifikacija financijske imovine (na snazi za godinu zaključno s 31.

prosincem 2008.),• MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja (na snazi od 1. siječnja 2009. godine),• MRS 8 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške,• MRS 10 Događaji nakon datuma bilance, • MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema (i konsekventni dodatak MRS-u 7 Izvještaj o

novčanom toku) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine), • MRS 18 Prihodi, • MRS 19 Primanja zaposlenih (na snazi od 1. siječnja 2009. godine),• MRS 20 Računovodstvo za državne potpore i objavljivanje državne pomoći (na snazi od 1.

siječnja 2009. godine),• MRS 28 Ulaganja u povezana društva (i dodaci MRS-u 32, Financijski instrumenti:

Prezentiranje i MSFI-u 7, Financijski instrumenti: Objavljivanja) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine),

• MRS 29 Financijsko izvještavanje u hiperinflacijskim gospodarstvima (na snazi od 1. siječnja 2009. godine),

• MRS 31 Udjeli u zajedničkim pothvatima (i konsekventni dodaci MRS-u 32 i MSFI-u 7) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine),

• MRS 32, Financijski instrumenti: Prezentiranje i MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja - Financijski instrumenti koji se mogu prodati i obveze koje proizlaze iz likvidacije (na snazi od 1. siječnja 2009. godine),

• MRS 34: Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine, • MRS 36 Umanjenje vrijednosti imovine (na snazi od 1. siječnja 2009. godine),• MRS 38 Nematerijalna imovina (na snazi od 1. siječnja 2009. godine),• MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje (na snazi od 1. siječnja 2009.

godine),• MRS 40 Ulaganja u nekretnine (i konsekventni dodaci MRS-u 16) (na snazi od 1.

siječnja 2009. godine),• MRS 41 Poljoprivreda (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

Tumačenja:

• IFRIC 11 MSFI 2 - Transakcije s dionicama društava u Grupi i s vlastitim dionicama (na snazi na snazi od 1. siječnja 2008. Godine – nije bio preveden u Republici Hrvatskoj.),

• IFRIC 12 Sporazumi o koncesiji usluga (u EU na snazi za 2009. Ili 2010. godinu),• IFRIC 13 Programi očuvanja lojalnosti kupaca (1. srpnja 2008.),



• IFRIC 14 MRS 19 - Ograničenja na imovinu od definiranih primanja, Minimalni zahtjevi financiranja i njihova interakcija (na snazi od 1. siječnja 2008. godine),

• IFRIC 15 Ugovori o izgradnji nekretnina (1. siječnja 2009., u EU na snazi od 1. siječnja 2010.),

• IFRIC 16 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje (1. listopada 2008.),• IFRIC 17 Raspodjela nenovčane imovine vlasnicima (1. srpnja 2009.),• IFRIC 18 Prijenos imovine s kupaca Prijenos imovine s kupaca (na dan ili nakon 1. srpnja

2009.)

Računovodstvene politike Ovisnih društava usklađene su s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (HSFI) zbog zahtjeva Zakona o računovodstvu te su usklađene s računovodstvenim politikama Matice.

Za potrebe izrade konsolidiranih financijskih izvještaja primjenjuju se računovodstvene politike Matice koje su usklađene sa zakonskim okvirom financijskog izvještavanja za velike poduzetnike.

Konsolidacija i ovisna društva

Povezanost Matice i ovisnih društava ''Jadranska vrata'' d.d., ''OPI'' d.o.o. i ''Stanovi'' d.o.o je vlasnička tj. Matica je njihov jedini vlasnik, dok je ovisno društvo ''OPI'' d.o.o. stopostotni vlasnikovisnog društva ''Luka prijevoz'' d.o.o.Osim ovisnih društava koji su uključeni u konsolidaciju, Matica u okviru financijske imovine u 100 %-tnom vlasništvu iskazuje i ulaganja u povezana društva Lučko čišćenje d.o.o., Luka - graf d.o.o., Luka održavanje d.o.o., Luka ugostiteljstvo d.o.o., Luka privez odvez d.o.o., Luka servis d.o.o. i Luka čišćenje d.o.o. koja nisu uključena u konsolidaciju, budući da Matica nije prenijela djelatnost na ova ovisna društva, niti ona posluju.

Matica ovisnim društvima pruža usluge iz računovodstva i informatičke podrške, usluge iz područja financijske politike, kadrovske poslove, usluge najma tehničkih sredstava i radnika,savjetovanje u vezi poslovanja i upravljanja na području investicija i drugih područja, te usluge posredovanja i zastupanja. Matica, osim toga, ovisnim društvima iznajmljuje i nekretnine.

Ovisna društva pružaju usluge iz osnovnih djelatnosti i usluge najma, te ostalih djelatnosti članicama grupe koje se interne transakcije u konsolidaciji isključuju.

Osnova pripreme

Financijski izvještaji iskazani su u službenoj valuti Republike Hrvatske, u kunama, zaokruženi na cijeli broj, osim ukoliko nije drugačije naznačeno. Pri svođenju potraživanja i obveza izraženih u stranoj valuti na službenu valutu primjenjuje se srednji tečaj HNB-a na datum Bilance (1 EUR = 7,306199 kn, 1 USD = 5,089300 kn).Financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2009. pripremljeni su sukladno načelu povijesnog troška. Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane.

Podaci iz usporedne 2008. godine usporedivi su s podacima tekuće 2009. godine.



Bilješka 4. PRIMJENJENE ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PROSUDBE

Računovodstvene procjene su, u skladu s računovodstvenim politikama Društva, primijenjene na slijedećem:- naplativosti potraživanja,- klasifikacije dugotrajne materijalne imovine,- vijek trajanja dugotrajne imovine,- rezerviranjima,- klasifikacije i vrijednosti financijske imovine,- vremenskim razgraničenjima,- zateznim kamatama,- troškovima otpremnina.

Promjene računovodstvenih procjenaU izvještajnoj godini nije bilo promjena računovodstvenih procjena.

Bilješka 5. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Temeljno načelo iskazivanja podataka u financijskim izvještajima i poslovnim knjigama jest istinito i fer prezentiranje imovine, obveza, glavnice, prihoda, rashoda i poslovnog rezultata. Polazne pretpostavke na kojima se sastavljaju financijska izvješća su nastanak događaja i neograničenost vremena poslovanja.

U nastavku je sažetak temeljnih računovodstvenih politika primijenjenih kod sastavljanja financijskih izvještaja:

5.1 Prihodi

Prihod je bruto povećanje ekonomskih koristi tijekom razdoblja koje proizlazi iz redovne aktivnosti društva, kada to povećanje (priljev) ima za posljedicu povećanje glavnice. Prihod se mjeri po fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja.

Prihode čine :- prihodi od pružanja usluga (MRS-18)- prihodi od najmova (MRS-17)- prihodi od ulaganja koja se obračunavaju po metodi udjela ( MRS-28)- prihodi od fer vrijednosti financijske imovine (MRS-39)- prihod od učinka tečaja inozemnih valuta (MRS-21)- prihodi od državne potpore (MRS-20).

Prihodi od prodaje usluga čiji je ishod moguće pouzdano utvrditi, obračunavaju se prema stupnju dovršenosti transakcije na dan bilance.

Ako se u trenutku nastanka događaja procijeni da naplata nije izvjesna, prihodi se odgađaju. Za realizaciju iz prethodnih obračunskih razdoblja i za onu koja je u tekućem obračunskom razdoblju obračunana u korist prihoda, potraživanja se ispravljaju na teret troškova.



Državne potpore priznaju se u prihode u razdoblje u kojima će nastati s njima povezani troškovi.

5.2. Rashodi

Rashodi su smanjenja ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku odljeva ili smanjenja sredstava ili stvaranja obveza što za posljedicu ima smanjenje glavnice.

Obuhvaćaju sve rashode koji se odnose na poslovnu godinu, a proistječu iz aktivnosti društva.

Troškovi posudbe smatraju se troškom razdoblja u kojem su nastali (kamate, financijski troškovi i tečajne razlike).

5.3. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina

Patenti, licencije, koncesije, zaštitni znaci i ostala prava raspoređuju se na buduća razdoblja ovisno o vremenu korištenja, a najviše na pet godina.

Materijalna imovina obuhvaća sredstva prema kriterijima iz MRS l6 i iskazuje se po trošku nabave, a nakon početnog priznavanja, po trošku nabave umanjeno za ispravak vrijednosti.

Pri amortizaciji i otpisu materijalne imovine primjenjuje se linearna metoda, a vijek uporabe sredstva utvrđuje se na temelju: - očekivane uporabe sredstva u društvu (očekivani kapacitet ili fizički učinak),- očekivanog fizičkog trošenja (broj smjena, program popravaka),- tehničkog starenja (promjene u potražnji za proizvodom ili uslugom),- zakonskih i sličnih ograničenja povezanih s korištenjem sredstava.

Kada se sredstvo trajno povlači iz uporabe, a od njegovog otuđenja ne očekuju se buduće ekonomske koristi, preostala vrijednost nadoknađuje se u razdoblju povlačenja sredstva na teret rashoda.

Dugotrajna imovina namijenjena prodaji iskazuje se sukladno MSFI 5 po knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti ovisno o tome koja je manja.

5.4. Politika ulaganja u nekretnine

Ulaganja u nekretnine čine nekretnine koje se ne koriste za obavljanje djelatnosti (osnovne, pomoćne ili administrativne potrebe) kao što su:- stanovi koji su u vlasništvu Društva ili nekretnine u najmu,- zemljišta koja se drže u svrhu dugoročnog porasta kapitalne vrijednosti, a ne zbog kratkoročne

prodaje tijekom redovitog poslovanja,- zemljišta koja se drže za uporabu u još neutvrđenoj budućnosti,Politika priznavanja, naknadnog mjerenja i amortiziranja nekretnina jednaka je politici koja se primjenjuje za ostalu dugotrajnu materijalnu imovinu.



5.5. Dugotrajna financijska imovina

Ovisna društva su društva u kojima Društvo ima kontrolu (obično više od 50% glasačke moći). Ulaganja u ovisna društva početno se evidentiraju prema trošku stjecanja, a naknadno prema metodi troška ulaganja sukladno MRS 27 – Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji.

Pridružena društva su ona u kojima Društvo ima značajan utjecaj (obično ima 20%-50% glasačke moći). Ulaganja u pridružena društva početno se evidentiraju prema trošku stjecanja, a naknadno prema metodi udjela sukladno MRS 28 – Ulaganja u pridružena društva.

Sukladno MRS 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, ulaganja u ostalu financijsku imovinu tj. ulaganja u vrijednosne papire i udjele gdje Društvo nema značajan utjecaj ili kontrolu (obično ima do 20% glasačke moći) razvrstavaju se kao:

- imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka – je imovina koja se drži radi trgovanja. Početno se evidentira po trošku stjecanja, a naknadno se vrednuje prema fer vrijednosti kroz račun dobitka i gubitka.

- imovina koja se drži do dospijeća – je imovina koju Društvo namjerava držati do dospijeća. Ta ulaganja iskazuju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za eventualni ispravak vrijednosti zbog umanjenja.

- imovina raspoloživa za prodaju – je imovina koja je označena kao raspoloživa za prodaju ili nije razvrstana u ostale kategorije. Ta imovina se, nakon početnog priznavanja, ponovno mjeri po fer vrijednosti na temelju kotiranih cijena. Naknadno mjerenje ovih instrumenata po fer vrijednosti iskazuje se u glavnici, a realizirana dobit ili gubitak kod prestanka priznavanja u Računu dobiti i gubitka. Ukoliko ova imovina ne kotira na aktivnom tržištu i njena se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi podložna je pregledu u svrhu smanjenja vrijednosti u skladu s točkom 58 do 70 MRS-a 39.

Stečene vlastite dionice iskazuju se kao smanjenje kapitala. Pri kupnji, prodaji, izdavanju ili poništenju vlastitih vlasničkih instrumenata ne priznaje se gubitak ili dobitak u računu dobitka ili gubitka. Plaćene ili primljene naknade prikazuju se u pričuvama.

Sukladno MSFI 7 – Financijski instrumenti: objavljivanje. Društvo objavljuje informacije koje pobliže određuju značaj financijskih instrumenata na njegov financijski položaj i rezultate poslovanja te prirodu i rizike koji proizlaze iz financijskih instrumenata. 5.6. Dugotrajna potraživanja

Iskazuju se u nominalnim svotama, a potraživanja u devizama obračunavaju se po srednjem tečaju HNB-a na posljednji dan obračunskog razdoblja. Ispravak vrijednosti potraživanja provodi se u razdoblju spoznaje o nemogućnosti naplate dijela ili ukupnog potraživanja na teret rashoda razdoblja.

5.7. Zalihe

Nabava sirovina, materijala, rezervnih dijelova i automobilskih guma evidentira se po stvarnim troškovima. Obračun utroška iskazuje se po FIFO metodi.

Sitan inventar u uporabi otpisuje se 100% prilikom stavljanja u upotrebu.



5.8. Kratkotrajna potraživanja

Iskazuju se u nominalnoj vrijednosti, a potraživanja iskazana u devizama obračunavaju se po srednjem tečaju HNB na posljednji dan obračunskog razdoblja.Društvo iskazuje samo utužene zatezne kamate za koje je sigurno da će biti i naplaćene.Ispravak vrijednosti potraživanja provodi se u razdoblju spoznaje o nemogućnosti naplate od dužnika, a najkasnije na dan Bilance. Otpis potraživanja provodi se po odluci Uprave, kada je dužnik likvidiran odnosno kada je po presudi izgubljen spor.

5.9. Plaćeni troškovi budućih razdoblja

Plaćeni troškovi unaprijed za buduće razdoblje iskazuju se kao aktivna vremenska razgraničenja, a obračunavaju se u troškove razdoblja na koje se odnose.

5.10. Kratkoročne i dugoročne obveze

Kratkoročne i dugoročne obveze iskazuju se u vrijednosti koja je iskazana u knjigovodstvenoj ispravi, sklopljenom ugovoru, propisu ili Odluci društva. Obveze iskazane u devizama obračunavaju se po srednjem tečaju HNB na posljednji dan obračunskog razdoblja. Sva povećanja obveza za kamate, revalorizaciju ili tečajne razlike smatraju se rashodom razdoblja na koje se odnose.Obveze temeljem zateznih kamata Društvo iskazuje samo ako je vjerojatan odljev sredstava.

5.11. Dugoročna rezerviranja

Rezerviranja treba priznati samo kada društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja, kada je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa te kada se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze.

Ako više nije vjerojatno da će odljev resursa sa ekonomskim koristima zahtijevati podmirenje obveze, rezerviranja se trebaju ukinuti.

5.12. Pasivna vremenska razgraničenja

Na teret obračunskog razdoblja uračunavaju se i troškovi za koje ne postoje odgovarajuće knjigovodstvene isprave da bi se mogli priznati kao obveza, a za koje se sa sigurnošću može utvrditi da se odnose na tekuće obračunsko razdoblje.

Prihodi koji prema MRS-u 18 nemaju uvjete da budu priznati u tekućem obračunskom razdoblju odgađaju se preko vremenskih razgraničenja za buduća razdoblja.

5.13. Politika izvještavanja o novčanom tijeku

U izvještaju o novčanom tijeku prezentiraju se novčani tijekovi tijekom razdoblja, a primjenjuje se indirektna metoda prema slijedećim vrstama aktivnosti: poslovne aktivnosti, investicijske aktivnosti i financijske aktivnosti.



Bilješka 6. KONSOLIDACIJSKI POSTUPCI

Interne transakcije koje proizlaze iz odnosa između Matice i Ovisnih društava eliminirane su s temelja međusobnih prihoda i rashoda u Računu dobiti i gubitka, a u Bilanci s temelja međusobnih obveza i potraživanja te udjela i kapitala. Višak temeljnog kapitala Ovisnih društava iznad visine udjela Matice iskazan je u konsolidaciji kao ispravak prenesenog gubitka.

Utjecaj pojedinih pozicija Računa dobiti i gubitka i Bilance ovisnih društava uključenih u konsolidaciju na podatke Matice je slijedeći:

Pozicija

% učešća u pozicijama Matice31.12.2009.

JADRANSKA VRATA d.d. OPI d.o.o.

LUKA PRIJEVOZ

d.o.o.

STANOVId.o.o.

- Ukupni prihod 23,8 0,1 1,9 0,8- Ukupni rashod 21,6 0,3 1,8 0,8- Učešće dobiti u dobiti Matice 154,8 -10,7 6,0 0,7- Aktiva 5,5 1,0 0,3 0,4- Kapital i rezerve 5,1 1,5 0,2 0,1- Obveze 7,3 0,0 0,5 1,2

BILANCA

U nastavku su dani reklasificirani podaci Bilance za Maticu i ovisna društva, i konsolidirani podaci na razini Grupe. Bilančne pozicije koje su rezultat međusobnih odnosa unutar Grupe su eliminirane i to ulog i kapital, potraživanja i obveze.

“LUKA RIJEKA” d.d. RijekaBILJEŠKE I SAŽETAK ZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA


NAZIV POZICIJE Konsolidirano 31.12.2008.

Konsolidirano 31.12.2009.

Luka Rijeka Jadr. vrata Luka prijevoz OPI StanoviEliminirano

31.12.09. 31.12.09. 31.12.09. 31.12.09. 31.12.09.DUGOTRAJNA IMOVINA 441.160.684 428.444.112 418.121.164 19.740.070 653.426 4.673.685 53.763 14.797.966NEMATERIJALNA IMOVINA 159.989 154.691 105.030 43.588 6.073 0 0 0

Koncesije, patenti, licencije, robne i usl. marke, softver i ost. prava 159.989 154.691 105.030 43.588 6.073 0 0 0

MATERIJALNA IMOVINA 417.776.099 406.364.490 381.350.459 19.694.655 591.928 4.673.685 53.763 0Zemljište 224.547.305 224.547.305 224.547.305 0 0 0 0 0Građevinski objekti 121.329.827 116.061.497 116.061.497 0 0 0 0 0Postrojenja i oprema 3.157.671 2.641.202 2.009.897 617.721 4.985 0 8.599 0Alati, pogonski inventar i transportna imovina 48.837.764 47.252.754 27.549.613 19.071.034 586.943 0 45.164 0Predujmovi za materijalnu imovinu 1.415.832 27.374 27.374 0 0 0 0 0Materijalna imovina u pripremi 2.536.183 486.687 480.787 5.900 0 0 0 0Ostala materijalna imovina 325.736 325.736 325.736 0 0 0 0 0Ulaganje u nekretnine 15.625.781 15.021.935 10.348.250 0 0 4.673.685 0 0

DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 5.996.934 6.143.854 20.940.023 1.827 0 0 0 14.797.996Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 175.500 175.500 14.973.496 0 0 0 0 14.797.996Sudjelujući interesi (udjeli) 1.802.231 1.802.227 1.800.400 1.827 0 0 0 0Ulaganja u vrijednosne papire 4.019.203 4.166.127 4.166.127 0 0 0 0 0

POTRAŽIVANJA 17.227.662 15.781.077 15.725.652 0 55.425 0 0 0Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 17.227.662 15.725.652 15.725.652 0 0 0 0 0Ostala potraživanja 0 55.425 0 0 55.425 0 0 0

KRATKOTRAJNA IMOVINA 86.004.738 70.720.125 63.946.937 8.327.443 673.466 325.496 2.130.523 4.683.740

ZALIHE 2.253.182 2.236.902 2.015.381 221.521 0 0 0 0Sirovine i materijal 2.253.182 2.015.381 2.015.381 0 0 0 0 0Predujmovi za zalihe 0 221.521 0 221.521 0 0 0 0

POTRAŽIVANJA 78.078.515 61.363.280 58.818.648 6.069.696 462.613 259.165 436.898 4.683.740Potraživanja od povezanih poduzetnika 0 0 4.176.263 0 301.264 67.804 138.409 4.683.740Potraživanja od kupaca 52.207.214 38.026.392 31.750.633 5.776.995 25.828 176.332 296.604 0Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 4.279 4.650 4.650 0 0 0 0 0Potraživanja od države i drugih institucija 21.845.552 21.577.300 21.211.938 215.121 135.521 12.852 1.868 0Ostala potraživanja 4.021.470 1.754.938 1.675.164 77.580 0 2.177 17 0

KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 4.000 153.200 150.000 0 0 0 3.200 0

Dani zajmovi, depoziti i slično 4.000 153.200 150.000 0 0 0 3.200 0

NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 5.669.041 6.966.743 2.962.908 2.036.226 210.853 66.331 1.690.425 0

PLAĆENI TROŠ. BUDUĆEG RAZD. I OBR. PRIHODI 41.996.444 35.943.187 35.292.756 638.993 0 0 11.438 0UKUPNO AKTIVA 569.161.866 535.107.424 517.360.857 28.706.506 1.326.892 4.999.181 2.195.724 19.481.736IZVANBILANČNI ZAPISI 2.416.609 2.391.720 2.391.720 0 0 0 0 0



NAZIV POZICIJE Konsolidirano 31.12.2008.

Konsolidirano 31.12.2009.

Luka Rijeka Jadr. vrata Luka prijevoz OPI Stanovi Eliminirano31.12.09. 31.12.09. 31.12.09. 31.12.09. 31.12.09.

KAPITAL I REZERVE 344.395.843 347.954.122 339.612.886 17.202.419 573.740 4.976.978 416.095 14.797.996TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 598.047.500 598.047.500 598.047.500 11.845.000 20.000 3.700.000 20.000 15.585.000KAPITALNE REZERVE 66 66 66 0 0 0 0 0REZERVE IZ DOBITI 769.158 769.158 0 674.834 0 94.324 0 0REVALORIZACIJSKE REZERVE 22.299.356 22.446.280 20.327.378 0 0 2.118.902 0 0ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK -279.843.492 -276.887.150 -281.785.321 0 342.934 -612.985 375.303 -4.792.919Zadržana dobit 3.829.960 0 0 0 342.934 0 375.303 718.237Preneseni gubitak 283.673.452 276.887.150 281.785.321 0 0 612.985 0 5.511.156

DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE 3.123.255 3.578.268 3.023.263 4.682.585 180.806 -323.263 20.792 4.005.915

REZERVIRANJA 2.107.256 1.987.256 1.987.256 0 0 0 0 0

DUGOROČNE OBVEZE 92.451.752 71.432.336 69.233.112 1.940.319 258.905 0 0 0

KRATKOROČNE OBVEZE 93.956.690 88.614.362 81.937.019 9.037.111 524.247 20.096 1.779.629 4.683.740Obveze prema povezanim poduzetnicima 0 0 483.312 4.194.135 6.293 0 0 4.683.740

Obveze za zajmove, depozite i slično 6.995.595 16.582.983 14.944.972 0 0 0 1.638.011 0Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 9.997.396 10.512.683 7.531.072 2.792.278 189.333 0 0 0

Obveze za predujmove 300.000 300.000 300.000 0 0 0 0 0

Obveze prema dobavljačima 28.446.595 17.522.081 15.540.015 1.658.258 234.316 11.087 78.405 0

Obveze po vrijednosnim papirima 613.560 0 0 0 0 0 0 0

Obveze prema zaposlenicima 5.244.659 4.992.236 4.760.784 157.172 44.731 2.500 27.049 0

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 9.736.119 3.832.471 3.506.196 235.268 49.574 6.509 34.924 0

Ostale kratkoročne obveze 32.622.766 34.871.908 34.870.668 0 0 0 1.240 0

ODGOĐ. PLAĆ. TROŠK. I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA 36.250.325 25.119.348 24.590.584 526.657 0 2.107 0 0

UKUPNO PASIVA 569.161.866 535.107.424 517.360.857 28.706.506 1.326.892 4.999.181 2.195.724 19.481.736IZVANBILANČNI ZAPISI 2.416.609 2.391.720 2.391.720 0 0 0 0 0



Bilješka 7. NEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA

Na slijedećoj stranici dan je prikaz materijalne i nematerijalne imovine Grupe:



MATERIJALNA ULAGANJA NEMATERIJALNA ULAGANJA SVEUKUPNO

Naziv Zemljište Građev. objekti

Postrojenja, alati, oprema i umjet. djela

Ulaganja u nekretnine

Mater. ulaganja u

tijeku

UKUPNO materijalna

ulaganja

Nemat. imovina

Nemat. ulaganja u pripremi

UKUPNO nemat.

ulaganja

Materijalna i nematerijalna

ulaganja

NABAVNA VRIJEDNOSTPočetni saldo 01.01.2009. 224.547.305 139.286.009 162.232.589 17.709.044 2.536.183 546.311.130 2.053.213 0 2.053.213 548.364.343Povećanja vrijed. (nabava) 0 0 8.366 0 6.260.074 6.268.440 0 103.100 103.100 6.371.540Povećanje nabavne vrijed. i smanjenje ulaganja u pripremi 0 0 8.309.570 0 -8.309.570 0 109.732 -103.100 6.632 6.632Rashod, manjkovi i prodaja 0 0 -1.865.763 -373.533 0 -2.239.296 0 0 0 -2.239.296Revalorizacija nabavne vrijednosti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Donosi, prijenosi, ispravci 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

STANJE 31.12.2009. 224.547.305 139.286.009 168.684.762 17.335.511 486.687 550.340.274 2.162.945 0 2.162.945 552.503.219

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

Početni saldo 01.01.2009. 0 17.956.182 109.911.417 2.083.263 0 129.950.862 1.893.224 0 1.893.224 131.844.086Obračunata amortizacija i vrijed. usklađenje 0 5.268.330 10.397.624 268.743 0 15.934.697 115.030 0 115.030 16.049.727Ispravak vrij. rashodovanih sredstava 0 0 -1.843.971 -38.430 0 -1.882.401 0 0 0 -1.882.401Revalorizacija ispravka vrijednosti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Donosi, prijenosi, ispravci 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

STANJE 31.12.2009. 0 23.224.512 118.465.070 2.313.576 0 144.003.158 2.008.254 0 2.008.254 146.011.412

SAD. VRIJED. 01.01.09. 224.547.305 121.329.827 52.321.172 15.625.781 2.536.183 416.360.268 159.989 0 159.989 416.520.257

SAD. VRIJED. 31.12.09. 224.547.305 116.061.497 50.219.692 15.021.935 486.687 406.337.116 154.691 0 154.691 406.491.807



7.1. Dugotrajna nematerijalna imovina

Dugotrajnu nematerijalnu imovinu iskazuju Matica i ovisno društvo Jadranska vrata d.d.(ulaganja u software) te ovisno društvo Luka prijevoz d.o.o. (ulaganja na tuđoj imovini):

NAZIV 31.12.2008.u kn

31.12.2009.u kn

Ulaganja u software 2.053.213 2.156.313(Ispravak ulaganja u software) (1.893.224) (2.007.695)Ulaganja na tuđoj imovini 0 6.632(Ispravak ulaganja na tuđoj imovini) 0 (559)UKUPNO 159.989 154.691

7.2. Dugotrajna materijalna imovina

Dugotrajnu materijalnu imovinu iskazuje uglavnom Matica i ona čini 94,8% sadašnje vrijednosti te imovine. U nastavku je dan prikaz materijalne imovine Grupe:

NAZIV 31.12.2008.u kn

31.12.2009.u kn

Zemljišta 224.547.305 224.547.305Građevinski objekti 139.286.009 139.286.009(I.V. građevinskih objekata) (17.956.182) (23.224.512)Postrojenja, oprema, alati, inventar, transportna sredstva i ostala sredstva 162.232.589 168.684.762(I.V. opreme, alata, inv. i trans.sr.) (109.911.418) (118.465.070)Materijalna imovina u pripremi 2.536.183 486.687Predujmovi za mat. imovinu 1.415.832 27.374UKUPNO 402.150.318 391.342.555

(i) Za iskazana zemljišta i nekretnine u poslovnim knjigama koje iskazuje samo Matica,ishođeni su vlasnički listovi ili je postupak ishođenja temeljem Rješenja hrvatskog fonda za privatizaciju u tijeku. Nekretnina u Cambierijevoj ulici u Rijeci je u sporu, a ukupna sadašnja vrijednost ove imovine iznosi 2.297.012 kn ili 0,67 % vrijednosti zemljišta i građevinskih objekata.

(ii) Povećanje nabavne vrijednosti opreme iznosi 8.317.936 kn, a odnosi se na nabavke Matice u iznosu 5.588.447 kn te na nabavke ovisnih društava Jadranska vrata d.d. 2.571.636 kn, Luka prijevoz d.o.o. 149.487 kn i Stanovi d.o.o. 8.366 kn. Najznačajnije nabavke jesu:

- autodizalica u iznosu 2.531.307 kn,- dizalica u iznosu 2.577.832 kn,- teretno vozilo u iznosu 88.525 kn,- viličar Fantuzzi u iznosu 2.543.510 kn,- poluprikolica u iznosu 144.593 kn.



(iii) Smanjenje vrijednosti materijalne imovine odnosi se na Maticu u iznosu 1.865.763 kn, anajvećim se dijelom u iznosu 1.639.055 kn odnosi na prodaju imovine, u cjelosti amortizirane, u staro željezo čime je ostvaren prihod od 124.059 kn.Ostatak smanjenja odnosi se na rashod imovine temeljem Odluke Uprave u iznosu 226.708 kn. Radi se o imovini koja je zastarjela i/ili neupotrebljiva i čija neotpisana vrijednost iznosi 21.792 kn.

(iv) Imovina se amortizira stopama konzistentnim u odnosu na prethodna razdoblja, stope se daju u sljedećem pregledu.

Značajnije am. skupine Stopa amortizacijeNematerijalna imovina 20 %Oprema za obradu podataka 16,67 %Privredne zgrade 2 %, 5 %, 3,30 %Strojevi, uređaji i instalacije 4 %, 6,67 %, 10 %, 12,5%, 14,29 %Oprema za grijanje i ventilaciju 10 %, 12,5 %Alati 10 %, 12,5 %, 14,29 %Transportna sredstva 10 %, 8,33 %, 16,67 %, 20 %Poslovni inventar 8,33 %

(v) Sadašnja vrijednost nekretnina i pokretnina koje su date pod hipoteku ili založno pravo za osiguranje vraćanja kredita, iznosi 45.346.647 kn, što čini 11,89 % ukupne sadašnje vrijednosti dugotrajne materijalne imovine.

Imovina Zalog Nabavna vrijed.

Ispravak vrijed.

Sadašnja vrijed.

Rešetari z.č. 6543/23, 6543/24, 645/25, 645/26, 645/27, 6543/28

Erste banka d.d. 8.279.246 - 8.279.246

Zemljište Mlaka 8523 m2 Croatia osiguranje d.d. 4.665.277 - 4.665.277

Škrljevo, u naravi skladišta 5 i 6, s pripadajućim zemljištem

Erste banka d.d. 33.620.292 1.218.168 32.402.124

UKUPNO 46.564.815 1.218.168 45.346.647

(vi) Na dan Bilance Grupa ima u financijskom najmu (leasingu) trinaest imovinskih stavki ukupne sadašnje vrijednosti 12.864.856 kn, Bilješka 17.

(vii) Materijalna imovina u pripremi iznosi 486.687 kn i najvećim dijelom se odnosi na imovinu Matice za opremanje plovila i nabavku dva vozila u ukupnom iznosu 480.787 kn.



7.3. Ulaganja u nekretnine

Ulaganja u nekretnine iskazuju Matica za stanove u iznosu 10.348.251 i ovisno društvo OPI d.o.o za zemljišta i zgrade u iznosu 4.673.684 kn, a prikazani su u slijedećoj tablici:

(i) U tijeku izvještajne godine Društvo je prodalo dva stana nabavne vrijednosti 373.533 kn i neotpisane vrijednosti 335.246 kn te ostvarilo prodajom prihod od 459.217 kn.Stanovi se amortiziraju po stopi od 1,5%, a obračunata amortizacija u tekućoj godini iznosi 176.910 kn.

(ii) Zemljišta i zgrade predstavljaju nekretnine od kojih ovisno društvo Luka prijevoz d.o.o. ostvaruje prihode od najma. Zgrade se amortiziraju po stopi od 2%, a obračunata amortizacija u tekućoj godini iznosi 91.833 kn.

Bilješka 8. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

99,9 % dugotrajne financijske imovine čine ulaganja Matice. Dugotrajna financijska imovina strukturirana je na slijedeći način:

Opis01.01.2009

kn Povećanje Smanjenje 31.12.2009kn

Udjeli u ovisnim društvima – MRS 27 175.500 0 0 175.500Udjeli u povezanim društvima – MRS 28 31.231 (4) 0 31.227Ulaganje u imovinu raspoloživo za prodaju 14.693.250 0 0 14.693.250Vrijednosno usklađenje financijske imov. (8.903.047) 0 (146.924) (8.756.123)

UKUPNO 5.996.934 6.143.854

OPIS 01.01.2009.u kn Povećanje Smanjenje 31.12.2009.

u kn

Stanovi-stambene zgrade 12.033.533 0 373.533 11.660.000(I.V. stanova) (1.173.269) (176.910) (38.430) (1.311.749)Zemljišta 1.489.378 0 0 1.489.378Zgrade 4.186.133 0 0 4.186.133(I.V. zgrada) (909.994) (91.833) 0 (1.001.827)UKUPNO 15.625.781 15.021.935



(i) Ulaganja u ovisna društva odnose se na:

Ovisno društvo 01.01.2009.u kn Povećanje Smanjenje 31.12.2009.

u knČistoća d.o.o. 18.500 - - 18.500Grafičke usluge d.o.o. 18.500 - - 18.500Luka održavanje d.o.o. 20.000 - - 20.000Luka ugostiteljstvo d.o.o. 18.500 - - 18.500Privez odvez d.o.o. 60.000 - - 60.000Luka servis d.o.o. 20.000 - - 20.000Luka čišćenje d.o.o. 20.000 - - 20.000UKUPNO 175.500 - - 175.500

- Ova su ovisna društva isključena iz konsolidacije kao što je objašnjeno u Bilješci 3.

(ii) Udjeli u povezanim društvima odnose se na ulaganje u Ganz Port Rijeka u kojem Matica ima 49% udjela u iznosu od 29.400 kn te na ulaganje u AG Trans RI Logistic d.o.o. Beograd u kojem ovisno društvo Jadranska vrata ima 50% udjela u iznosu od 1.827 kn.

(iii) Ulaganje u imovinu raspoloživu za prodaju iskazuje samo Matica i odnosi se na :

• Udjel Matice u društvu TRANS RI d.o.o. Rijeka u visini 1.771.000 kn što predstavlja udjel od 4,66% u tom društvu. U tekućoj godini nije bilo promjene visine uloga.

• Ulaganja u vrijednosne papire (dionice) klasificirana su kao „raspoloživa za prodaju“ jer se ne namjerava trgovati s ovom imovinom. Na izvještajni datum dionice su svedene na tržišnu vrijednost te su u izvještajnoj godini odobrene revalorizacijske rezerve za iznos od 146.924 kn, Bilješka 14(ii).

Ulaganja su slijedeća:

NAZIV 31.12.2008.u kn

Usklađenje 31.12.2009.u kn Broj dionica

Viktor Lenac d.d. 111.950 0 111.950 11.195Dionice Erste & Steiermark. Bank 904.201 238.076 1.142.276 3.014Dionice PBZ 1.598.770 500.831 2.099.601 3.703Dionice Croatia osiguranja 262.362 152.637 415.000 83Dionice FINVEST CORP. 1.141.920 -744.620 397.300 3.973UKUPNO 4.019.203 146.924 4.166.127

Dionice na datum bilance nisu opterećene hipotekarnim zabilježbama.



Bilješka 9. DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA

Dugotrajna potraživanja iskazuje Matica za stanove i ovisno društvo Luka prijevoz d.o.o. za jamčevinu:

NAZIV

01.01.2009.u kn Povećanje Smanjenje 31.12.2009.

u knDug. potr. za prodane stanove na kredit 41.835.501 3.466.155 38.369.346(I.V. potraživanja za prodane stanove) (27.193.076) (2.253.001) (24.940.075)Dug. potr. za stanove prodane nakon 2000. 2.489.419 193.039 2.296.381Potraživanja za „staru deviznu štednju” 9.874.793 9.874.793(I.V. potr. za „staru deviznu štednju”) (9.778.975) (95.818) (9.874.793)Ostala dugotrajna potraživanja 0 55.833 408 55.425UKUPNO 17.227.662 15.781.077

(i) Potraživanja za stanove prodane prije pretvorbe knjižena su u 100%-tnom iznosu, a u visini 65 % potraživanja formirana je ispravka vrijednosti kao obveza prema državi sukladno Zakonu o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo. Tijekom godine otplaćeno je 25 stanova pa ostatak duga za 1.403 stana koji su na dan bilance u otplati iznosi 5.251.615 EUR odnosno 38.369.346 kn.. U izvještajnoj godini izvršeno je usklađenje ostatka vrijednosti duga po kupcima budući da Ugovori o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo sadrže klauzulu o revalorizaciji po kojoj se vrše otplate te su terećeni rashodi društva u visini umanjenja potraživanja i ispravke vrijednosti što iznosi 237.809 kn.Naplatom rata od radnika smanjuje se potraživanje te se pripadajući dio ispravke vrijednosti zatvara i prenosi na kratkoročne obveze prema državi. U izvještajnoj godini naplaćeno je 3.228.346 kn rata te je 65 % izdvojeno za državu u iznosu od 2.098.425 kn.

Obaveza prema državi za prodane stanove per 31.12.2009. god. je evidentirana u ukupnom iznosu 33.960.958 kn, Bilješka 18.6.

(ii) Stanovi prodani nakon 2000. godine analitički su izdvojeni budući za njih ne postoji obaveza prema državi, a u otplati je 25 stanova. Ukupno potraživanje za ove stanove na datum Bilance iznosi 2.296.381 kn.

(iii) Ostala dugotrajna potraživanja odnose se na potraživanja ovisnog društva Luka prijevoz d.o.o. za danu jamčevinu Mercedes Benz Leasing Hrvatska d.o.o. u iznosu od 55.425 kn.



Bilješka 10. ZALIHE

Zalihe iskazuju Matica i ovisna društva Jadranska vrata d.d., Luka prijevoz d.o.o. i Stanovi d.o.o. Iste su prikazane u slijedećoj tablici:

NAZIV

31.12.2008. 31.12.2009.u kn u kn

Zalihe sirovina, materijala i rezervnih dijelova 2.253.182 2.015.381Sitan inventar i HTZ sred. u upotrebi 1.012.837 1.122.165(Ispravak vrijed. sit.inv. i HTZ sred. u upotrebi) (1.012.837) (1.122.165)Auto-gume u upotrebi 4.657.682 5.718.838(Ispravak vrijed. autoguma u upotrebi) (4.657.682) (5.718.838)Palete 74.293 74.293(Ispravak vrijednosti paleta u upotrebi) (74.293) (74.293)Predujmovi za zalihe 0 221.521UKUPNO 2.253.182 2.236.902

(i) Zalihe sirovina, materijala i rezervnih dijelova iskazuje samo Matica.

(ii) Predujmovi za zalihe odnose se na uplaćeni predujam ovisnog društva Jadranska vrata d.d. u iznosu 30.320 EUR (221.521 kn) za nabavku rezervnog motora dizalice.

Bilješka 11. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA

Od ukupnih kratkotrajnih potraživanja 89,05% sačinjavaju potraživanja Matice, a 10,95% potraživanja Ovisnih društava. Iskazana su kako slijedi:

NAZIV 31.12.2008.u kn

31.12.2009.u kn

Potraživanja od kupaca 61.428.244 48.192.504(Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca) (9.221.030) (10.166.112)Potraživanja od zaposlenih 4.279 4.650Potraživanja od države i drugih institucija 21.845.552 21.577.300Ostala potraživanja 6.556.027 4.179.034(Ispravak vrijednosti ostalih potraživanja) (2.534.557) (2.424.096)UKUPNO 78.078.515 61.363.280

(i) Struktura kratkotrajnih potraživanja Grupe prema subjektima iskazivanja prikazana je u slijedećoj tablici:

NAZIV Matica%

Ovisna društva%

Potraživanja od kupaca 85,51 14,49(Ispravak vrij. potraživanja od kupaca) 93,05 6,95Potraživanja od zaposlenih 100,00 0,00Potraživanja od države i drugih institucija 98,31 1,69Ostala potraživanja 98,09 1,91(Ispravak vrijednosti ostalih potraživanja) 100,0 0,0



11.1. Potraživanja od kupaca

Opis

31.12.2008.u kn

31.12.2009.u kn

Kupci u zemlji 51.407.085 38.656.095(Ispravak vrijednosti kupaca u zemlji) (8.875.694) (9.830.360)Inozemni kupci 10.021.159 9.536.409(Ispravak vrijednosti ino kupaca) (345.336) (335.752)Ukupno potraživanja od kupaca 61.428.244 48.192.504Ukupno ispravak vrijednosti (9.221.030) (10.166.112)NETO POTRAŽIVANJA OD KUPACA 52.207.214 38.026.392

(i) U tijeku izvještajne godine usklađeno je 1.518.088 kn spornih i utuženih potraživanja od kupaca. Izvršeno je isknjiženje vrijednosno usklađenih potraživanja u iznosu od 533.184kn (u Matici i ovisnom društvu OPI), naplaćeno je 25.634 kn, a terećenje od 14.189 kn odnosi se na pozitivne tečajne razlike.

11.2. Potraživanja od države i drugih institucija

OPIS 31.12.2008.u kn

31.12.2009.u kn

Potraživanje za pretporez 484.480 557.906Potraživanje za naknadu bolovanja i HZZO-a 690.392 403.355Potraživanje za prodane stanove 20.637.347 20.585.994Ostalo 33.333 30.045UKUPNO 21.845.552 21.577.300

(i) U saldu potraživanja za pretporez (39%) čine potraživanja Matice po prijavi PDV-K u ukupnom iznosu 217.173 kn i pretporez po računima R2 u iznosu od 389 kn. Ostatak čine potraživanja Ovisnih društava temeljem istih potraživanja za PDV u iznosu od 340.344 Kn (Jadranska vrata d.d. – 205.120 Kn i Luka Prijevoz d.o.o. – 135.224 Kn.).

(ii) Potraživanja Matice za naknadu bolovanja i HZZO-a iskazana su u iznosu od 393.354 kn, od čega su potraživanja za naknadu bolovanja iskazana u iznosu 180.296 kn, potraživanja za naknade bolovanja s osnove ozljeda na radu u iznosu od 212.728 kn te ostala potraživanja u iznosu 330 kn.Ostatak potraživanja čini potraživanje ovisnog društva Jadranska vrata d.d. za naknade bolovanja s osnove ozljeda na radu u iznosu 10.001 kn.

(iii) Potraživanja od države za prodane stanove u iznosu 20.585.994 kn tj. 2.817.606 EUR odnose se na stanove koje je „Luka” p.o. prodala djelatnicima za „konvertibilne devize“ u razdoblju 1992.-1995. godine. Potraživanja bi se trebala podmiriti državnim obveznicama. Vlada Republike Hrvatske o tome nije donijela odluku i nije potvrdila potraživanje.



11.3. Ostala potraživanja

OPIS 31.12.2008.u kn

31.12.2009.u kn

Potraživanje za kamate – utužene 3.008.559 2.815.384(Ispravak vrijednosti potraživanja za kamate) (2.417.742) (2.393.495)Ostala utužena potraživanja 116.815 0(Ispravak vrijednosti ostalih utuženih potraživanja) (116.815) (0)Potraživanje za naknadu šteta 2.862.893 821.929Potraživanje za kamatu – neutužene 0 0Ostala potraživanja 567.760 541.720(Ispravak vrijednosti ostalih potraživanja) (0) (30.600)UKUPNO 4.021.470 1.754.938

(i) Potraživanje za utužene zatezne kamate u iznosu 2.813.277 kn koje iskazuje Matica znatnim dijelom se odnose na sporna i utužena potraživanja za zatezne kamate. Na ispravku vrijednosti nalazi se 2.393.495 kn spornih i utuženih potraživanja koja su prihodovana u ranijim godinama. Razlika se odnosi na sporna i utužena potraživanjakoja su knjižena kao odgođeni prihod te s tog osnova ne podliježu ispravku vrijednosti.

(ii) Potraživanje za naknadu šteta od osiguravajućih društava čine potraživanja Matice u iznosu 745.466 kn i ovisnog društva Jadranska vrata d.d. od u iznosu 76.463 kn, aodnose se na potraživanja od osiguravajućih društava s temelja odštetnih zahtjeva.

(iii) Ostala potraživanja najvećim dijelom odnose se na potraživanje od Transsouth- Poropart u iznosu od 508.930 kn (100.000 USD) koje iskazuje Matica.

Bilješka 12. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA I NOVAC NA RAČUNIMA I U BLAGAJNI

NAZIV 31.12.2008.u kn

31.12.2009.u kn

Dani zajmovi, depoziti i slično 4.000 153.200Novac na računima i u blagajni 5.669.041 6.966.743UKUPNO 5.673.041 7.119.943

(i) Novac na računima i u blagajni sastoji se od novčanih sredstava na kunskim računima, deviznim računima i u blagajnama na 31.12.2009.



Bilješka 13. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Aktivna vremenska razgraničenja iskazana na dan 31.12.2009. godine odnose se na:

Opis 01.01.2009.u kn Povećanje Smanjenje 31.12.2009.

u knUnaprijed plaćeni troškovi 743.893 4.974.389 4.935.633 782.649Ukalkulirani trošak naknadeza uređenje voda 6.803.399 511.952 2.543.833 4.771.518Otpremnine – Svjetska banka 33.764.975 3.751.664 30.013.311Ostali budući troškovi 684.177 527.441 835.909 375.709UKUPNO 41.996.444 35.943.187

(i) Unaprijed plaćeni troškovi najvećim dijelom odnose se na troškove Matice, i to troškoveprijevoza djelatnika s posla i na posao za siječanj 2010. godine u iznosu 342.702 kn i plaćene premije kolektivnog osiguranja života u iznosu 294.883 kn.

(ii) Matica u iznosu od 4.244.861 kn i ovisno društvo Jadranska vrata d.d. u iznosu od 526.657 kn evidentirali su naknadu za uređenje voda za 2006., 2007., 2008. i 2009.godinu po Rješenjima Hrvatskih voda na konta aktivnih i pasivnih vremenskih razgraničenja budući da se osporava osnovanost istih i ne očekuje se odljev sredstava. Naknada za uređenje voda teretila je troškove razdoblja u cijelosti u visini starog Rješenja, Bilješka 19(ii).

(iii) Na poziciji Otpremnine evidentirani su odgođeni troškovi otpremnina Matice prema projektu Svjetske banke „Rijeka Gateway Project”. Troškovi se u Računu dobiti i gubitka priznaju u razdoblju u kojem se očekuju efekti odlaska djelatnika tj. iznos glavnice i kamate raspoređuje se na razdoblja za koja se očekuju uštede, a koji izračun je napravljen na bazi prosječnog broja godina do mirovine zaposlenika koji su primili otpremnine.Troškovi se priznaju proporcionalno do 2017. godine u godišnjem iznosu od 3.751.664 kn.

(iv) Ostale buduće troškove čine troškovi Matice, a odnose se na rezervirana sredstva na žiro računu po nalogu suda u iznosu od 375.709 kn.

BILJEŠKA 14. KAPITAL I REZERVE

Opis 01.01.2009.u kn Povećanje Smanjenje 31.12.2009.

u knTemeljni kapital 598.047.500 0 0 598.047.500Kapitalne rezerve 66 0 0 66Rezerve iz dobiti 769.158 0 0 769.158Revalorizacijske rezerve 22.299.356 146.924 0 22.446.280(Preneseni gubitak) (279.843.492) 0 2.956.342 (276.887.150)Dobit tekuće godine 3.123.255 3.578.268 3.123.255 3.578.268UKUPNO 344.395.843 347.954.122



(i) Temeljni kapital Grupe nije se mijenjao tijekom 2009. godine i iznosi 598.047.500 kn.

(ii) Matica je u tekućoj godini u okviru revalorizacijskih rezervi iskazala i usklađenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju u iznosu 146.924 kn, Bilješka 8(iii). Po realizaciji, revalorizacijska rezerva se priznaje u račun dobiti i gubitka.

(iii) Konsolidirana dobit tekuće godine iznosi 3.578.268 kn.

Bilješka 15. DUGOROČNA REZERVIRANJA

NAZIV 01.01.2009.kn Povećanje Smanjenje 31.12.2009.

knRezerviranja po sporovima 1.987.256 0 0 1.987.256Rezerviranja za otpremnine 120.000 0 120.000 0UKUPNO 2.107.256 1.987.256

(i) Na poziciji rezerviranja po sporovima iskazano je rezerviranje Matice iz ranijih godina za spor koji se vodi s ''Osiguranjem Zagreb''. Rezervacija u iznosu 1.987.257 kn nije se mijenjala u odnosu na proteklu godinu.

Bilješka 16. POTENCIJALNE OBVEZE, SPOROVI, DANA JAMSTVA I

HIPOTEKE DRUGIMA

(i) Prema podacima Porezne uprave (evidencija porezne uprave – stanje računa poreznog obveznika) prema Matici postoji potraživanje Ministarstva financija - Porezne uprave temeljem poreza na dohodak od nesamostalnog rada. Na dan 31.12.2009. evidentiran je iznos od 10.5 mil kn, a uključuje glavnicu od 1,5 mil kn i obračunate zatezne kamate od 1994 . i 1995. godine. Društvo u svojim knjigama nema evidentirane ove obveze jer ih smatra neosnovanim. Uputilo je nadležnom tijelu zahtjev za utvrđenje zastare i apsolutne zastare.

(ii) Protiv Matice je u tijeku značajan broj sudskih sporova po tužbama iz radnih sporova i tužbama dobavljača.

Ukupan broj predmeta po radnim sporovima na dan 31.12.2009. godine je 234, ukupne vrijednosti glavnice tužbenih zahtjeva u iznosu 15,6 milijuna. Od toga za naknadu štete zbog povrede na radu ima 95 predmeta u iznosu tužbenih zahtjeva od 14,4 milijuna kn što je uglavnom pokriveno osiguranjem od nezgode kod Croatia osiguranja do visine osigurane svote. Ukupno 99 predmeta se odnose na razliku regresa za 2004. godinu, a tužbeni zahtjevi se temelje na isplati razlike regresa za 2004. godinu u visini od 400 kn po zaposlenom što je razlika između visine nagrade po Kolektivnom ugovoru i iznosa neoporezive godišnje nagrade propisane od Ministarstva financija za 2004. godinu. Ostalo su predmeti za kamate na kašnjenje isplate plaće te ostali radni sporovi. Uprava smatra da po ovim tužbama neće doći do odljeva sredstava zbog istaknute činjenice



pokrivenosti većine šteta kod osiguravajućeg društva. Prvostupanjski sud je presudio da se za zakašnjelu plaću isplati cca. 800 – 1.000 kn, a u zahtjevima za regres 400 kn.

Protiv Matice su na dan izvještavanja u tijeku sudski postupci temeljem tužbi domaćih i ino dobavljača. Ukupan iznos glavnice tužbenih zahtjeva domaćih dobavljača iznosi 142,8 milijuna dok su zahtjevi ino dobavljača cca. 1 milijun USD. Za utužene iznose Uprava nije izvršila rezervacije jer Matica osporava pravni temelj istih, a postoje prvostupanjske presude u korist Matice i nije izvjesno koliko će vremena trajati sporovi i kakav će biti njihov ishod. Među najvećima su sporovi u ukupnom iznosu 123,7 milijuna kn: „Autohit“ d.o.o. Rijeka, „Hrvatske željeznice“ i „Bunge“ Spa.

Za tužbu naknade štete zbog izmakle dobiti radi raskida ugovora sa Autohitom d.o.o. po ocjeni odvjetnika velika je šansa da će sud uvažitit argumente Luke.

Spor sa HŽ odnosi se na 4,9 mil kn radi povrata zemljišta za koji postoji prvostupanjska presuda u korist Društva i 13,9 mil kn vagonske dangubnine za koje tužitelj još nije pružio relevantne dokaze aktivne legitimacije, te prema sadašnjem stanju spisa još uvijek nije dokazao tražbinu.

Tužbeni zahtjev Bunge Spa u visini od 3,9 mil kn s velikom vjerojatnošću će biti odbijen jer imajući u vidu uvjete poslovanja / skladištenja po kojima je zaprimljen teret i stanje tereta u vrijeme primitka robe u skladišta te prirodna svojstva robe spor ide u korist Matice.

(iii) Protiv ovisnog društva Jadranska vrata d.d. vodi se spor od strane brodara “Lošinjska plovidba-brodarstvo“ d.d. s temelja nastale štete u iznosu 386.400 USD (2.178.092 kn). Ovisno društvo je s istog temelja nastale štete utužilo svoje potraživanje od brodara u iznosu 282.082 kn budući drži brodara odgovornim za nastalu štetu, a utuženje Ovisnog društva od strane brodara neosnovanim.

(iv) Ovisno društvo OPI d.o.o. vodi spor protiv MERING d.o.o za neplaćeni zakup poslovnog prostora. Tužba je podnesena u 2009. godini , a istodobno krajem 2009. godine MERING d.o.o je podnio protu-tužbu protiv Matice i ovisnog društva OPI d.o.o. za izvedene radove u prostoru Matice.

(v) Grupa je izdala jamstva, garancije i hipoteke po primljenim kreditima i zajmovima, Bilješka 17.



Bilješka 17. DUGOROČNE OBVEZE

NAZIV 01.01.2009.Kn Povećanje Smanjenje 31.12.2009.

KnObveze s osnova zajmova 51.572.158 2.059.279 6.872.895 46.758.542Obveze prema kreditnim inst. 56.136.047 5.123.907 11.251.875 50.008.079(tekuće dospjeće) (15.256.453) (25.334.285)Obveze za izdane mjenice 613.560 0 613.560 0(tekuće dospjeće) (613.560) (0)UKUPNE OBVEZE 108.321.765 96.766.621(UKUPNO TEKUĆE DOSPJEĆE) (15.870.013) (25.334.285)DUGOROČNE OBVEZE 92.451.752 71.432.336

U tablici na slijedećoj stranici dan je pojedinačni pregled dugoročnih obveza po osnovu zajmova i kredita, kao i uvjeti odobravanja:



PREGLED OBVEZA PO DUGOROČNIM KREDITIMA I ZAJMOVIMA NA 31.12.2009. GODINE

Naziv i godina odobrenja Rok povrata Stanje01.01.2009. Povećanje Smanjenje Stanje

31.12.2009.Dospjeće

2010.Dospjeće nakon

2010.

Lučka uprava Rijeka 2003.g. 2018.g. glavnicakamata

40.576.5106.847.559

684.850 4.995.671134.040

36.265.6896.713.519

6.711.9176.713.519

29.553.772

Croatia osiguranje 2006. g. 2011.g. 4.148.089 0 1.417.664 2.730.425 1.519.535 1.210.890Royal mirovinsko osiguranje 2009.g. 0 1.374.429 325.521 1.048.908 1.048.908UKUPNE OBVEZE ZA ZAJMOVE 51.572.158 2.059.279 6.872.896 46.758.541 14.944.971 31.813.570Erste&Steierm.bank d.d. Rijeka 2007.g. 2015 g. 5.127.098 743.378 4.383.720 730.620 3.653.100Erste&Steierm.bank d.d. Rijeka 2008.g. 2016.g. 5.493.317 744.289 4.749.028 730.620 4.018.408Erste&Steierm.bank d.d. Rijeka 2008.g. 2018.g. 18.799.357 2.055.989 16.743.368 2.009.204 14.734.164Erste&Steierm.bank d.d. Rijeka 2008.g. 2016.g. 2.739.137 357.697 2.381.440 344.304 2.037.136HBOR 2003.g. 2014.g. 13.361.973 2.456.654 10.905.319 2.423.404 8.481.915Hypo leasing 2011.g. 155.369 55.018 100.351 58.817 41.534Hypo leasing 2011.g. 155.369 55.018 100.351 58.817 41.534Erste S leasing 2010.g. 420.197 357.758 62.440 60.382 2.056Erste S leasing 2010.g. 611.100 376.972 234.128 226.453 7.675Erste S leasing 2010.g. 80.501 40.472 40.029 38.910 1.119Erste S leasing 2015.g. 1.521.112 209.290 1.311.822 215.322 1.096.500Erste S leasing 2015.g. 2.145.584 259.633 1.885.951 264.218 1.621.733Erste S leasing 2016.g. 0 2.577.832 641.922 1.935.910 253.244 1.682.666Erste&Steierm.bank d.d. Rijeka 2007. g. 2010.g. 717.794 0 359.790 358.004 358.004 0Erste&Steierm.bank d.d. Rijeka 2008. g. 2011.g. 867.334 0 360.162 507.172 358.003 149.169Erste&Steierm.bank d.d. Rijeka 2008. g. 2011.g. 1.236.200 0 480.414 755.786 477.338 278.448Erste S leasing 2011.g. 1.881.929 0 744.772 1.137.157 790.934 346.223Erste S leasing 2012.g. 0 2.543.510 676.435 1.867.075 742.570 1.124.505Hypo Leasing Kroatien 2011.g. 155.369 0 54.578 100.791 58.817 41.974Locat leasing 2012.g. 204.275 1.457 88.311 117.421 89.659 27.762Unicredit leasing 2012.g. 430.519 1.109 100.811 330.817 99.674 231.143UKUPNE OBVEZE PREMA FIN. INSTITUCIJAMA 56.103.534 5.123.908 11.219.363 50.008.080 9.781.139 46.354.909UKUPNO 107.675.692 7.183.187 18.092.259 96.766.621 25.334.285 71.432.334- tekuće dospjeće dugoročnih obveza 15.256.453 25.334.285DUGOROČNO DOSPJEĆE OBVEZA 92.419.239 71.432.336Kamata na kredite se obračunava: za dio kredita fiksno 5,5 p.p. ili 7 p.p. varijabilno, a za dio EURIBOR + 2,5 p.p; za leasinge EURIBOR + 3,25 p.p ili 9,03 p.p. i usklađuje se

prema indeksu EURIBOR 3-mjesečni; za kredit Svjetske banke LIBOR + LIBOR.



(i) Zajam Lučke uprave Rijeka temelji se na Ugovoru između Lučke uprave i Međunarodne banke za obnovu i razvoj za projekt obnove riječkog prometnog pravca. Ugovorom o podzajmu od 8. srpnja 2003. godine, kojeg je Lučka uprava sklopila s Maticom, definirano je da Lučka uprava dio sredstava u iznosu 10.026.393 USD preusmjeri Matici za konzultantske usluge za razvoj poslovnog plana, provedbu programa smanjenja zaposlenika (otpremnine) i ostale usluge. Kao instrument osiguranja povrata Matica je dala 63 bjanko mjenica.

(ii) Dugoročni zajam od Croatia osiguranja uzet je od strane Matice u svrhu reprograma kratkoročnih obveza. Kao instrument osiguranja povrata dane su dvije bjanko mjenice, osam bjanko zadužnica te je dalo nekretnine u zalog, Bilješka 7.2.(v).

(iii) Dugoročna obveza prema Royal mirovinskom osiguranju odnosi se na doprinose koje je Matica dužna uplatiti osiguranju prema ugovorima o dokupu mirovine. Dokupljena mirovina odgovara razlici od ostvarene prijevremene starosne mirovine do starosne mirovine uz staž koji bi radnik ostvario ako bi radio do 65 godina. Za navedenu obvezu Matica je dala u zalog bjanko zadužnice.

(iv) Krediti Erste&Steiermakische Bank d.d. uzeti su od strane Matice u svrhu kupovine investicijskih dobara, a Društvo je kao instrument osiguranja dalo više zadužnica i bjanko mjenica, te je dalo nekretnine u zalog, Bilješka 7.2.(v).

(v) Kredit HBOR-a uzet je za reprogram kratkoročnih obveza. Kao instrument osiguranja povrata Matica je dala deset bjanko mjenica, dvadeset bjanko zadužnica te jamstvo Ministarstva financija Republike Hrvatske.

(vi) Dugoročne obveze prema leasing kućama odnose se na kupnju viličara, utovarivača, dizalice i vozila na financijski leasing, Bilješka 7.2.(vi). Po istima Matica i ovisna društva Jadranska vrata d.d. i Luka prijevoz d.o.o. dali su u zalog više bjanko mjenica i zadužnica.

Bilješka 18. KRATKOROČNE OBVEZE

NAZIV 31.12.2008.u kn

31.12.2009.u kn

Obveze za zajmove, depozite i sl. 6.995.595 16.582.983Obveze prema bankama i dr. fin. institucijama 9.997.396 10.512.683Obveze za predujmove, depozite i jamstva 300.000 300.000Obveze prema dobavljačima 28.446.595 17.522.081Obveze po vrijednosnim papirima 613.560 0Obveze prema zaposlenima 5.244.659 4.992.236Obveze za poreze, doprinose i dr. pristojbe 9.736.119 3.832.471Ostale kratkoročne obveze 32.622.766 34.871.908UKUPNO 93.956.690 88.614.362



18.1. Obveze s osnove zajmova, depozita te obveze prema kreditnim institucijamaObveze s osnove zajmova, depozita i prema kreditnim institucijama na dan 31.12.2009. godineodnose se uglavnom na Maticu, a sastoje se od tekućeg dospijeća dugoročnih obveza u iznosu 25.334.285 kn, Bilješka 17., obveze ovisnog društva Stanovi d.o.o. za sredstva zgrada u iznosu 1.395.173 kn te obveza za ostale kamate i naknade po kreditima u iznosu 366.208 kn.

18.2. Obveze za predujmove, depozite i jamstva

Obveze su iskazane u iznosu 300.000 kn, a odnose se na uplaćenu jamčevinu Matici od strane tvrtke Adria parking d.o.o. Rijeka temeljem Ugovora o zakupu parkirališta ''Delta'' u Rijeci.

18.3. Obveze prema dobavljačima

OPIS 31.12.2008. kn

31.12.2009.kn

Dobavljači u zemlji 24.793.023 16.895.550Dobavljači u inozemstvu 3.653.572 626.531UKUPNO 28.446.595 17.522.081

Od ukupnih obveza prema dobavljačima, 88,89% čine obveze Matice (15.540.015 kn), 9,46% obveze ovisnog društva Jadranska vrata d.d. (1.658.258 kn), a ostatak se odnosi na ostala Ovisna društva (323.808 kn).

18.4. Obveze prema zaposlenima

Obveze prema zaposlenima najvećim dijelom odnose se na evidentirane neto plaće za prosinac 2009. godine koja je isplaćena u siječnju 2010. godine pri čemu se na Maticu odnosi 4.760.784kn, odnosno 95,36%, a na ovisno društvo Jadranska vrata d.d. 157.172 kn, odnosno 3,15%.Preostali iznos od 74.280 kn, odnosno 1,49% obveza prema zaposlenima predstavlja obveze ostalih Ovisnih društava.

18.5. Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe

NAZIV 31.12.2008.kn

31.12.2009.kn

Porezi i doprinosi iz i na plaće 3.405.464 3.211.587Komunalna naknada i kamate 302.858 192.586Naknada za uređenje voda i zaštitu voda 2.390.712 (22.345)Doprinos za šume 738.355 16.506Spomenička renta 1.827.679 265.834PDV po poreznoj prijavi 111.194 18.688



Porez na dobit 514.181 140.098Ostalo 445.676 9.517UKUPNO 9.736.119 3.832.471

(i) Doprinosi iz i na plaće te porez i prirez u saldu na 31.12.2009. odnose se na plaću za prosinac 2009. godine.

(ii) Obvezu s temelja komunalne naknade iskazuje samo Matica, a predstavlja obvezu prema Gradu Bakru 172.591 kn i Općini Raša 17.419 kn, te obvezu za kamatu za komunalnu naknadu u iznosu od 2.576 kn.

(iii) Saldo obveza za općekorisne funkcije šuma najvećim dijelom (84,8%) odnosi se na obveze Matice za tekuću 2009. godinu. Preostalih 15,2% čine obveze ovisnih društava Jadranska vrata d.d. i OPI d.o.o.

(iv) U saldu obveza za spomeničku rentu Matica iskazuje obvezu za zateznu kamatu u iznosu od 265.834 kn.

(v) Saldo obveza poreza na dobit najvećim dijelom odnosi se na obvezu ovisnog društva Jadranska vrata d.d. (92,27%) u iznosu od 129.268 kn.

18.6. Ostale kratkoročne obveze

(i) Obveze za dokup staža u iznosu 394.779 kn odnose se na tekuće dospijeće po dugoročnoj obvezi prema Royal mirovinskom osiguranju za doprinose koje je Matica dužna uplatiti osiguranju prema ugovorima o dokupu mirovine, Bilješka 17(iii).

(ii) Obveza s temelja prodaje stanova na kredit koju iskazuje Matica objašnjena je u Bilješci9(i). Saldo obveze prema državnom proračunu kumulira se od 1995. godine.

NAZIV 31.12.2008.kn

31.12.2009.kn

Dospj. obveze za dokup staža 0 394.779Obveza s temelja prodaje stanova 31.862.534 33.960.958Ostale obveze 760.232 516.171UKUPNO 32.622.766 34.871.908



Bilješka 19. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Pasivna vremenska razgraničenja na dan 31.12.2009. godine odnose se na:

NAZIV 01.01.2009.u kn Povećanje Smanjenje 31.12.2009.

u knObračunati troškovi otpremnina 12.619.615 46.706 788.419 11.877.902Obračunati troškovi 7.311.388 137.389 2.073.325 5.375.452Obračunate kamate kupcima 419.781 419.781Odobrena sredstva državnog proračuna 3.043.170 1.215.691 4.258.861Odgođeno priznavanje prihoda 12.728.628 9.543.383 3.185.245Ostalo 127.743 125.636 2.107UKUPNO 36.250.325 25.119.348

(i) Obračunate troškove otpremnina, koje u cijelosti iskazuje Matica, predstavljaju nedospjele kamate po zajmu Lučke uprave i Međunarodne banke za obnovu i razvoj, Bilješka 13(iii) i 17.

(ii) Obračunati troškovi najvećim se dijelom odnose na ukalkulirane troškove Matice za naknadu za uređenje voda u iznosu od 4.244.757 kn te ovisnog društva Jadranska vrata d.d. u iznosu od 526.657 kn prema Hrvatskim vodama, Bilješka 13(ii). Preostali iznos salda odnosi se na troškove odobrenja za ulaz u Luku na razdoblje od tri godine u iznosu od 536.850 kn i troškove ovrhe u iznosu od 67.188 kn.

(iii) Odobrena sredstva iz državnog proračuna u iznosu 4.258.861 kn čine razgraničene prihode Matice, a odnose se na sredstva doznačena radi otplate kredita - Pariški klub. U tekućoj godini izvršeno je uvećanje u iznosu 1.215.691 Kn.

(iv) Odgođeno priznavanje prihoda iskazuje samo Matica, a odnosi se na utuženo potraživanje od inozemnog kupca Bunge Italia u iznosu 2.005.705 kn, te na potraživanje od inozemnog kupca Anomyo Maritime u iznosu od 1.179.540 kn.

RAČUN DOBITI I GUBITKA

U nastavku su dani reklasificirani podaci Računa dobiti i gubitka za Maticu i ovisna društva, i konsolidirani podaci na razini Grupe.Prihodi i rashodi u Računu dobiti i gubitka koji rezultiraju iz međusobnih odnosa Matice i Ovisnih društava kao i međusobni odnosi Ovisnih društava su eliminirani te konsolidirani podaci na razini Grupe čine samo eksterne transakcije.



NAZIV POZICIJE Konsolidirano 2008.

Konsolidirano 2009.

Luka Rijeka Jadr. vrata Luka prijevoz OPI Stanovi Eliminirano

2009. 2009. 2009. 2009. 2009.POSLOVNI PRIHODI 256.055.737 227.865.742 197.459.264 48.201.203 3.899.747 293.192 1.616.470 23.604.134Prihodi od prodaje 221.588.310 207.626.531 178.231.036 47.776.674 3.646.553 0 1.576.402 23.604.134Ostali poslovni prihodi 34.467.427 20.239.211 19.228.228 424.529 253.194 293.192 40.068 0POSLOVNI RASHODI 245.356.721 216.479.564 191.886.341 42.281.119 3.647.634 616.874 1.651.730 23.604.134Materijalni troškovi 72.766.726 61.066.124 50.834.828 30.783.183 2.096.470 39.558 916.219 23.604.134Troškovi osoblja 102.395.612 93.492.810 88.745.177 3.076.415 1.030.265 64.432 576.521 0Amortizacija 15.243.416 16.051.244 11.286.265 4.325.255 320.596 91.833 27.295 0Ostali troškovi 50.023.782 39.648.310 35.320.705 3.907.708 195.457 93.745 130.695 0Vrijednosno usklađivanje 118.232 1.548.688 1.228.381 0 0 320.307 0 0Rezerviranja 245.393 0 0 0 0 0 0 0Ostali poslovni rashodi 4.563.560 4.672.388 4.470.985 188.558 4.846 6.999 1.000 0FINANCIJSKI PRIHODI 2.907.396 1.031.221 4.953.300 14.892 4.189 501 64.254 4.005.915Kamate, teč. razlike, divid. i sl. prih. iz odnosa s povez. pod. 0 0 4.005.915 0 0 0 0 4.005.915Kam., teč. raz., divid., sl. prih. iz odn. s nepov. pod. i dr. osob. 1.654.346 997.163 913.327 14.892 4.189 501 64.254 0

Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjel. interesa 1.253.050 34.058 34.058 0 0 0 0 0

FINANCIJSKI RASHODI 9.944.337 8.244.201 7.502.960 710.790 30.295 82 74 0Kamate, teč. razlike i dr. rashodi s povezanim poduzetnicima 0 0 0 0 0 0 0 0

Kam., teč.razl. i drugi rash. iz odn. s nepov.pod.i dr. osobama 9.944.337 8.244.201 7.502.960 710.790 30.295 82 74 0UKUPNI PRIHODI 258.963.133 228.896.963 202.412.564 48.216.095 3.903.936 293.693 1.680.724 27.610.049UKUPNI RASHODI 255.301.058 224.723.765 199.389.301 42.991.909 3.677.929 616.956 1.651.804 23.604.134DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 3.662.075 4.173.198 3.023.263 5.224.186 226.007 -323.263 28.920 4.005.915POREZ NA DOBIT 538.820 594.930 0 541.601 45.201 0 8.128 0DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 3.123.255 3.578.268 3.023.263 4.682.585 180.806 -323.263 20.792 4.005.915



Bilješka 20. POSLOVNI PRIHODI

Poslovni prihodi su slijedeći:

VRSTA PRIHODA 2008.u kn

2009.u kn

Prihodi od prodaje u zemlji 61.025.951 72.360.396Prihodi od prodaje u inozemstvu 160.562.359 135.266.135Ukupno prihodi od prodaje 221.588.310 207.626.531Ostali poslovni prihodi 34.467.427 20.239.221

UKUPNO POSLOVNI PRIHODI 256.055.737 227.865.752

(i) Prihodi od prodaje u zemlji i inozemstvu najvećim dijelom odnose se na usluge lučke manipulacije (ukrcaj, iskrcaj, prekrcaj roba i skladištenje), usluge priveza i odveza brodova te špediterske poslove.

(ii) Struktura ostalih poslovnih prihoda prikazana je u slijedećoj tablici:

VRSTA PRIHODA 2008.u kn

2009.u kn

Prihod od zakupnina 24.602.128 16.347.719Prihod od ukidanja dugoročnih rezerviranja 4.565.837 120.000Prihod od prodaje imovine 1.402.217 583.276Prihod od naplaćenih otpisanih potraživanja 699.479 143.091Prihodi od otpisa obaveza 148 48.814Prihod iz proteklih godina 44.314 159.147Prihodi s temelja naplate šteta od osiguranja 2.850.479 2.766.497Prihodi od dotacija 139.735 0Ostali poslovni prihodi 163.090 70.667

UKUPNO OSTALI POSLOVNI PRIHODI 34.467.427 20.239.211



U slijedećoj tablici iskazani su poslovni prihodi u tekućoj godini prema organizacijskim jedinicama:

ORGANIZACIJSKA JEDINICA 2008.u kn

2009.u kn

Generalni teret zapad 60.539.556 56.978.636Hladnjača 4.536.904 4.603.348Mlaka 7.893.215 8.103.587Generalni teret istok 15.712.332 15.321.346Terminal drvo 11.270.500 6.353.199Silos 12.598.419 22.766.353Terminal Bakar 37.285.044 24.774.281Terminal Škrljevo 12.948.461 11.563.607Terminal Bršica 7.599.457 10.133.355PLTR 375.356 512.792PRTS 1.042.189 1.223.229Privez-odvez 8.367.098 10.181.021Održavanje 1.569.571 761.371Luka servis 4.264.285 4.104.784Zajednički prihodi 12.231.111 1.308.850Kontejnerski terminal - Jadranska vrata d.d. 54.735.637 48.066.146Luka prijevoz d.o.o. 1.795.899 564.526OPI d.o.o. 534.813 293.192Stanovi d.o.o. 755.890 252.119

UKUPNO POSLOVNI PRIHODI 256.055.737 227.865.742

Bilješka 21. POSLOVNI RASHODI

Poslovni rashodi su slijedeći:

VRSTA RASHODA 2008.u kn

2009.u kn

Materijalni troškovi 72.766.726 61.066.124Troškovi osoblja 102.395.612 93.492.810Amortizacija 15.243.416 16.051.244Vrijed. usklađenje kratkotrajne imovine 118.232 1.548.688Rezerviranja po sudskim sporovima 245.393 0Ostali troškovi poslovanja i rashodi 54.587.342 44.320.698UKUPNO 245.356.721 216.479.564

(i) Materijalni troškovi obuhvaćaju utrošene sirovine i materijal, potrošenu energiju i gorivo, otpis sitnog inventara, prijevozne usluge, usluge održavanja, zakupnine, troškove propagande i reklame, komunalne usluge, troškove koncesije, najma radne snage, intelektualne te ostale usluge.



(ii) Troškovi osoblja sadrže plaće djelatnika, poreze i doprinose iz i na plaće.

(iii) Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine obračunata je na nabavnu vrijednost svakog pojedinog sredstva iz skupine nematerijalne i materijalne imovine pravocrtnom metodom.

(iv) Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine odnosi se na ispravak vrijednosti utuženih potraživanja Matice u iznosu 1.228.381 kn i ovisnog društva OPI d.o.o. u iznosu 320.307 kn.

(v) Struktura ostalih troškova poslovanja i poslovnih rashoda prikazana je u slijedećoj tablici:

VRSTA RASHODA 2008.u kn

2009.u kn

Naknade troškova zaposlenika 4.949.932 4.361.623Neproizvodne usluge 8.417.985 3.425.960Reprezentacija 625.327 467.735Premije osiguranja 9.643.828 9.265.250Porezi, doprinosi i naknade koji ne ovise o posl. rez. 16.282.310 10.389.669Bankarske usluge i članarine 668.811 320.711Troškovi ostalih mat. prava zaposlenih 8.125.639 8.455.153Ostali troškovi 1.285.513 2.962.208Neotpis. vrijed. otuđene i rashod. imovine 58.184 21.792Rashodi materijala 0 104.183Naknade šteta, dangube, kazne 3.687.820 3.519.955Rashodi proteklih godina 298.367 617.514Ostali rashodi 543.626 408.945UKUPNO 54.587.342 44.320.698

U slijedećoj tablici iskazani su poslovni rashodi u tekućoj godini prema organizacijskim jedinicama:

ORGANIZACIJSKA JEDINICA 2008.u kn

2009.u kn

Generalni teret zapad 18.172.745 19.991.031Hladnjača 1.845.660 1.852.957Mlaka 9.928.069 9.954.810Generalni teret istok 6.401.017 5.357.440Terminal drvo 5.252.976 4.720.458Silos 5.574.532 5.656.091Terminal Bakar 12.436.215 11.125.711Terminal Škrljevo 4.753.862 4.682.769Terminal Bršica 2.410.308 3.011.828PLTR 31.819.245 24.713.269PRTS 46.145.754 41.125.600Privez-odvez 5.513.007 5.856.327Održavanje 15.497.370 14.184.759Luka servis 2.586.691 2.598.728



Zajednički rashodi 45.508.994 34.396.781Kontejnerski terminal - Jadranska vrata d.d. 23.717.509 21.431.128Luka prijevoz d.o.o. 5.305.386 3.554.883OPI d.o.o. 273.445 613.264Stanovi d.o.o. 2.213.936 1.651.730

UKUPNO POSLOVNI RASHODI 245.356.721 216.479.564

Bilješka 22. FINANCIJSKI PRIHODI

Financijski prihodi strukturirani su na slijedeći način:

VRSTA PRIHODA2008.u kn

2009.u kn

Prihodi od kamata 960.157 186.133Pozitivne tečajne razlike 694.189 811.030Ostali financijski prihodi 1.253.050 34.058UKUPNO 2.907.396 1.031.221

(i) Najveći dio prihoda od kamata predstavljaju prihodi Matice u iznosu 115.988 kn, a odnose se na naplaćene kamate po sudskim presudama te prihodi od kamata ovisnog društva Stanovi d.o.o. u iznosu 64.254 kn.

(ii) Pozitivne tečajne razlike najvećim su dijelom ostvarene od usklađenja kredita Matice u iznosu 759.307 kn.

Bilješka 23. FINANCIJSKI RASHODI

VRSTA RASHODA2008.u kn

2009.u kn

Rashodi od kamata 8.609.407 7.388.952Negativne tečajne razlike 1.334.930 855.249UKUPNO 9.944.337 8.244.201

(i) Rashodi od kamata najvećim se dijelom odnose na kamate po dugoročnim i kratkoročnim kreditima i leasingu, pri čemu se najveći dio odnosi na Maticu 3.001.127 kn i na ovisno društvo Jadranska vrata d.d. 333.140 kn te rashode po zateznim kamatama Matice u iznosu 4.022.918 kn.



Bilješka 24. KONSOLIDIRANA DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA

Dobit Grupe utvrđena je kao razlika između ukupnih prihoda i rashoda izvještajne godine iz kojih su isključene interne transakcije i iznosi 4.173.198 kn prije oporezivanja.

Bilješka 25. POREZ NA DOBIT

Prema Zakonu o porezu na dobit oporezuje se računovodstvena dobit utvrđena prema Zakonu o računovodstvu i zakonskom okviru financijskog izvještavanja za velike poduzetnike (Matica), odnosno Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (Ovisna društva). Tako utvrđena dobit se korigira, odnosno uvećava ili umanjuje po poreznim propisima, što se iskazuje u poreznoj Bilanci i čini osnovicu za oporezivanje. Obveznik poreza na dobit je svako Društvo zasebno, a iskazane osnovice za oporezivanje oporezuju se stopama od 10% i 20%.

Prema Prijavi poreza na dobit za 2009. godinu, Matica iskazuje porezni gubitak u iznosu 15.877.031 kn. Iskazani porezni gubitak sukladno čl. 17., st. 2. Zakona o porezu na dobit može se iskoristiti za umanjenje porezne osnovice u narednih pet godina te s toga osnova može predstavljati odgođenu poreznu imovinu u iznosu 1.587.703 kn (15.877.031 kn x 10%). Međutim, Uprava procjenjuje da ne postoji dovoljna vjerojatnost da će oporeziva dobit biti raspoloživa te primjenjujući načelo opreznosti smatra da je primjerenije istu iskazati izvanbilančno, Bilješka 29.

Porez na dobit iskazuju Jadranska vrata d.d. u iznosu 541.601 kn, Luka prijevoz d.o.o. u iznosu 45.201 kn i Stanovi d.o.o. u iznosu 8.128 kn pa konsolidirana dobit nakon oporezivanja iznosi 3.578.268 kn.

Bilješka 26. POVEZANE STRANKE

Sukladno MRS-u 24 objavljuju se naknade ključnim članovima Uprave i upravljačkog osoblja Luke Rijeka d.d. kao Matice posebno i Ovisnih društava u ukupnom iznosu:

Povezana stranka: Dohodak neto+dopr.

Trošak prijevoza

Neoporeziva naknada

Ukupnoisplata

U Matici:Nadzorni odbor 253.139 347 253.486Predsj.uprave i 2 člana up. 1.759.124 14.449 10.500 1.784.073Management 1.330.305 30.319 18.000 1.378.624Direktori terminala 1.529.281 50.205 36.000 1.615.486

Ukupno: 4.871.849 95.320 64.500 5.031.669

Ovisna društva - Uprava 1.150.926 25.033 20.900 1.196.859Sveukupno Grupa: 6.022.775 120.353 85.400 6.228.528

U tijeku izvještajne godine nije bilo isplata ostalih naknada ključnom osoblju uprave.



Bilješka 27. FINANCIJSKI INSTRUMENTI

Sukladno usvojenim računovodstvenim politikama objavljuju se slijedeće kategorije financijskih instrumenata:

- Dugotrajni i kratkotrajni zajmovi i potraživanja koji čine 14,44 % imovine Grupe, Tablica 1

- Financijska imovina raspoloživa za prodaju koja čini 1,12 % imovine Grupe, Tablica 2- Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku koje čine 18,41 % imovine Grupe,

Tablica 3. Tablica 1

NAZIVGrupa

31.12.2009.u kn

U tome Matica31.12.2009.

u knDugoročna potraživanja 15,8 15,8Potraživanja od kupaca 38,0 31,8Potraživanje od države za prodane stanove 21,2 21,2Ostala potraživanja 2,2 1,7UKUPNO 77,2 70,5

Tablica 2

NAZIVGrupa

31.12.2009.u mil. kn

U tome Matica31.12.2009.u mil. kn

Udjeli i dionice 6,0 6,0UKUPNO 6,0 6,0

Tablica 3

NAZIVGrupa

31.12.2009.u mil. kn

U tome Matica31.12.2009.u mil. kn

Obveze za dugoročne kredite i zajmove 71,4 69,2Obveze za kratkoročne zajmove i kredite 27,1 22,5UKUPNO 98,5 91,7

Grupa značajan dio svoje djelatnosti obavlja na međunarodnom tržištu usluga. U nastavku su objavljeni svi značajniji rizici vezani uz navedene financijske instrumente, kao i način upravljanja rizicima.

a) Kreditni rizikKreditni rizik je rizik da jedna strana koja sudjeluju u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze i time uzrokovati gubitak drugoj strani.



Postojeća potraživanja se prate te se procjenjuje ispravak vrijednosti za nenaplativa potraživanjaprema pojedinačnoj analizi svakog kupca. Članice Grupe osiguravaju kolaterale za potraživanja sukladno usvojenoj poslovnoj politici te se redovito prati bonitet kupaca. Svakom kupcu se dodjeljuje kreditni rejting prema pokazanoj urednosti plaćanja. Obzirom na karakter djelatnosti, Matici i ovisnom društvu Jadranska vrata d.d. stoji na raspolaganju mogućnost odgode izvršenja usluge do podmirenja duga te pravo zadržavanja definirano Zakonom o obveznim odnosima. Za 15,7 mil. kn – potraživanja Matice za stanove prodane na kredit prema Zakonu o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo naplata je osigurana upisom hipoteke u korist Matice. Pojačani kreditni rizik naglašen je kod potraživanja Matice od Države u iznosu 20,6 mil. kn za koja Matica nema kolateral osiguranja osim obveze vezane uz ovo potraživanje opisane u Bilješci 18.6. Ova potraživanja se ne mogu vrijednosno uskladiti obzirom na narav potraživanja.Ukupna koncentracija kreditnog rizika s obzirom na navedeno, kao i na značajnost financijskih instrumenata je umjerena.Iznos koji odražava maksimalnu izloženost Grupe, uz izvršeni ispravak vrijednosti, knjiženje na odgođene prihode utuženih potraživanja, narav pojedinih potraživanja te na pokrivenost potraživanja kolateralom, temelji se na potraživanjima za koja ne postoje adekvatni kolaterali i iznosi 34,2 mil. kn (37,4 mil. kn - 3,2 mil. kn potraživanja).

NAZIV

31.12.09.u mil. kn

Potraživanja po dospjelosti u mil. kn%

pokrivenosti kolateralom (osiguranje

naplate)

nedospjela i dospjela

do 30 dana

do 60

dana

do 365

dana

preko 365

danaDug. potr. za prodane stanove na kredit 15,7 15,7 0 0 0 100%

Kupci u zemlji i inozemstvu 38,0 18,4 11,8 6,4 1,4 **97%

*Odgođeni prihodi –utužena potraživanja 3,2 *3,2 0%

Potraživanja od zaposlenika, PDV i HZZO 0,6 0,6 0%

Potraživanje za prodane stanove 20,6 20,6 0%

Ostala potraživanja 2,2 1,2 1,0 0%UKUPNO 80,3 34,7 13,0 6,4 26,2

*- iznos predstavlja potraživanja koja su sukladno računovodstvenoj politici u momentu fakturiranja bila procijenjena kao teško naplativa, ali je fakturiranje bilo uvjet tužbe ** - način pokrivenosti (kolaterala) vezano za potraživanja od kupaca opisan u gornjem tekstu

b) Rizik likvidnostiRizik likvidnosti je rizik od poteškoća s kojima se Grupa može susresti u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima.S obzirom na iskazane značajne kratkoročne obveze i ročnu neusklađenost sa potraživanjima Grupa je podložna riziku likvidnosti i s tim u vezi i riziku zateznih kamata. Rizik likvidnosti se procjenjuje kao nizak radi relativno niske kreditne zaduženosti u odnosu na imovinu Matice tj. radi relativno visokog potencijala za kreditno zaduživanje.



U tabelama u nastavku daje se usporedni pregled kratkoročnih potraživanja i obveza te pregled dospjelih i nedospjelih dugoročnih i kratkoročnih obveza:

NAZIV 31.12.2008.u mil. kn

31.12.2009.u mil. kn

Kratkotrajna potraživanja 78,1 61,4Novac na računima i u blagajni 5,7 7,0UKUPNO 83,8 68,4Kratkoročne obveze 94,0 88,6

NETO KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA (10,2) (20,2)

Kako tablica prikazuje koeficijent ubrzane likvidnosti je 0,77.

U slijedećoj tablici (izraženo u milijunima kuna) dan je pregled ukupnih obveza (dospjelih i nedospjelih) na dan 31.12.2009. godine

nastavak tablice

c) Tržišni rizikBudući da Grupa posluje na međunarodnim tržištima i značajan dio prihoda ostvaruje u inozemstvu, tržišni rizik je važan. Tržišni rizik obuhvaća valutni (tečajni) rizik, kamatni rizik i ostale cjenovne rizike.

Naziv Dospjelodo kraja 2009.

Dospjeće 2010.

Dospjeće 2011.

Dospjeće2012.

Obveze za zajmove i kredite - 25,5 14,6 11,6Obveze prema dobavljačima 6,1 11,4Obveze prema Državi 33,9Obveze za poreze, doprinose i dr. pristojbe 0,3 8,8Ostale kratkoročne obveze 0,5 2,1UKUPNO 40,8 47,8 14,6 11,6

Naziv Dospjeće2013.

Dospjeće2014.

Dospjeće2015.

Dospjeće nakon 2016.

Obveze za zajmove i kredite 10,8 9,7 8,3 16,4Obveze prema dobavljačimaObveze prema DržaviObveze za poreze, doprinose i dr. pristojbeOstale kratkoročne obvezeUKUPNO 10,8 9,7 8,3 16,4



d) Valutni rizikIzloženost Grupe valutnom riziku očituje se u činjenici da su cijene usluga u značajnom dijeluizražene u USD i EUR, kao i da se značajan dio potraživanja (dugotrajna potraživanja i potraživanja od kupaca) te obveza (zajmovi i krediti, obveze prema dobavljačima i pasivna vremenska razgraničenja) iskazuju u navedenim valutama ili su vezani valutnom klauzulom za iste.Analizom osjetljivosti prema navedenim varijablama pod pretpostavkom promjene tečaja +/- 5% iskazuju se slijedeći efekti:

NAZIV POZICIJE

Efekt promjene

tečaja +5%u mil. kn

Efekt promjene

tečaja -5%u mil. kn

Efekt promjena na pozicijama aktive +2,7 -2,7 Efekt promjena na pozicijama pasive +4,8 -4,8 Neto efekt u Bilanci -2,1 +2,1

Temeljem navedenog, valutni rizik se procjenjuje niskim te nema potrebe za upotrebom posebnih instrumenata zaštite.

e) Kamatni rizikRizik kamatnih stopa je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Kako je iskazano u Bilješci 17. većina kreditnih obveza je ugovorena sa promjenjivom kamatnom stopom.

Analiza osjetljivosti koja je izvršena na temelju uprosječenih vrijednosti kredita na godišnjoj razini s promjenjivom kamatnom stopom i promjenama obračunske prosječne kamatne stope od +/- 1% -tni bod pokazuje da se ukupna kamata mijenja za cca +/- 27,6% odnosno +/- 1,1 mil kn.

Promjena K.S.

Efekt promjene K.S.

u mil. kn% promjene na ukupnu kamatu

+/-1% +/-1,1 27,6%

Trenutna pozicija ne ukazuje na postojanje značajnog kamatnog rizika te nema potrebe za upotrebom posebnih instrumenata zaštite.

f) Ostali cjenovni riziciU ostale rizike spadaju rizici fluktuacije fer vrijednost ili budućih novčanih tijekova po financijskim instrumentima zbog promjene tržišnih cijena.Budući Grupa posluje na tržištu na kojem su cijene usluga podložne promjenama, Grupa je izložena ovom riziku. U ovom trenutku Grupa nije zaštićena od rizika smanjenja cijena na tržištu iz razloga što nije u mogućnosti značajnije utjecati na adekvatno smanjenje značajnih fiksnih troškova.



Bilješka 28. ZARADA PO DIONICI

OPIS 31.12.2008.kn

31.12.2009.kn

Dobit nakon oporezivanja (u kn) 3.123.255 3.578.268Broj izdanih dionica (kom) 12mj. 3.011.830 0Broj novoizdanih dionica (kom) u srpnju 2008. 5 mj 2.968.645 0Ukupan brojizdanih dionica (kom) 5.980.475 5.980.475Vagana sredina ukupnog broja izdanih dionica (kom) 12mj. 4.248.765 0Broj vlastitih dionica (kom) 0 0ZARADA PO DIONICI (u kn) 0,73 0,60

Osnovna i potpuno razrijeđena zarada po dionici su jednake budući da Grupa nema razrjedivih potencijalnih običnih dionica.

Bilješka 29. IZVANBILANČNI ZAPISI

Izvanbilančne zapise iskazuje samo Matica, a prikazani su u slijedećoj tablici:

OPIS 01.01.2009.u kn Povećanje Smanjenje 31.12.2009.

u knImovina i potraživanja u državama bivše Jugoslavije 804.016 804.016Odgođena porezna imovina 1.612.593 24.889 1.587.704UKUPNO 2.416.609 24.889 2.391.720

(i) Saldo prethodne godine od 804.016 kn se iskazuje i na dan izvještavanja i predstavlja vrijednost imovine i potraživanja u državama bivše Jugoslavije.

(ii) Društvo na poziciji izvanbilančnih zapisa iskazuje i odgođenu poreznu imovinu u iznosu 1.587.704 kn, Bilješka 25.

Documents

LUKA RIJEKA d.d. -