, , . / -- -A' KEMENTERIAN PENDIDIKAN DAN KEBUDAYAAN- ' . ' ' '

l r-

uNlvERslTAs SEBELAS MARET' t ,

" t ' - t ' '1- ' , ' J l l r . sutami No 36A Kent ingan surakarta 57126

'-,,.t '.;ti l" Tetp. 646994, 636895, Fax. 646555, Website: http//www'uns'ac id

---,---------

PERATURAN REKTOR UNIVERSITAS SEBELAS MARET

NOMOR | ?5t /UN27/HK 12015

TENTANG

KEDUDUKAN,TUGAs ,DANKEWENANGANSATUANPENGAWASINTERNALU N IVERSITAS SEBELAS MARET

DENGAN f iAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA

REKTOT{ UNIVERSITAS SEBELAS MARET'

Men imbang : a . bahwa da lam rangka me laksanakan ta ta ke lo la c lan akun tab i l i t as

penye Iengga ran tugaSdan fungs i se r t akeg ia tand i I i ngkunganUn ive rs i t asSebe lasMare tpe r I ud i l akukanpengawu , ,n , " . , , . . s i s t ema t i kaga r te r kenda I r , e f i s i en ,dane fek t i f , sesua t dengan pe ra tu ran pe rundang-undangan yang be r laku ;

b .bahwaaga r fungs ipengawasansebaga imanad imaksudda lamhuru fadapa tt e r | aksanaseca rae fek t i f , t e r s t r uk tu r , dans i s tema t i s ,makape r | ud ia tu rke ten tuan ten tang kedudukan ' t ugas ' dan kewenangan Sa tuan Pengawas

lnternal Univers i tas sebelas Maret ;

c , bahwabe rdasa rkanpe r t imbangansebaga imanaper iu mene tapkan Pera tu ran Rek to r t en tang

l ingkungan U n ivers i tas Sebelas Ma ret ;

d imaksud da lam hu ru f a , dan b

Sa tuan Pengawas ln te rna l d i

Meng inga t : L ' Undang-Undang Repub l i k I ndones ia :

a 'Nomor20Tahun ] . ggT ten tangPene r imaanNega raBukanPa jak (PNBP) ;b .Nomor l "TTahun2003 ten tangKeuanganNega ra ;c 'Nomor20Tahun2003 ten tangS is temPend id i kanNas iona l ;

! ilSIli' ii^;: ffl-,:'#'l'"|'.I!';:l11iil:l'Fl l?","'a a n D a n ra nggu ngJawab Keuangar ' ,

f . Nomor l ' 4 Tahun 2005 ten tang Guru Dan Dosen ;

g .Nomor12Tahun2012 ten tangPend id i kanT ingg i ;h .No 'o | . 5Tahun2O l4 ten tangApa ra tu rS ip i INega ra

2 ' Pe ra tu ran Pemer in tah Repub l i k l ndones ia :

a. Nomor 73 Tahun 1999 tentang Tata cara Penggunaan Penerimaan Negara Bukan

Pajak Yang Bersumber dari Kegiatan Tertentu

b. Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara; - - r^ - r ̂ ^^" -n Darr ic

c. Nomor 1 Tahun 2004 tentang Tata cara penyampaian Rencana dan Laporan Real isas i

Badan LaYanan Umum,

di te tapkan dengan PP

Nomor 74 Tahun 2A17 ;

e .NomorB lahun2006 ten tangPe lapo ran | (euanga r tDan i ( i r r c r j a I ns tans t

Pener imaan Negara Bukan Pajak;

d . Nomor 23 Tahun 2005 ten tang Penge lo laan Keuangan

dengan beberapa pe rubahan sebaga imana te lah

Pemer in tah ;Nomor 48 Tahun 2008 ten tang Pendanaan Pend id tkan ;

Nomor60Tahun2008 ten tangS is temPen ienda I i an In te rnPemer i n tah ;f .

b '

h. Nomor 53 Tahun 2010 tentang Disiprin pegawai Ne_geri sipi l ;

i . Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemer intahan;

j .Nomor4Tahun2014 ten tangPenye lengga raanPend id i kanT ingg iDanPenge lo laan Pergu ruan T ingg i ;

k .Nomor2TTahun2O] .4 ten tangPenge lo |aanBarangMi | i kNega ra /Dae rah ;

| .Nomor13Tahun20 ] ' 5 ten tangPerubahanKeduaa tasPe ra tu ranPemer i n tahNomor L9 Tahun 2005 ten tang S tandar Nas iona l Pend id i kan ;

3 . Kepu tusan P res iden Repu l i k I ndones ia :

a .Nomor ] . 0Tahun tsT6 ten tangPend i r i anUn i ve rs i t asNege r i su raka r ta

, t - t f f3;Ht;: l r .

2002 tentang pedoman peraksanaan Anggaran Pendapatan

danBe lan laNega ra , sebaga imana te lahd iadakanpe rubahandenganKepu tusan P res iden R l Nomor 72 Tahun 2004 ' '

4 , I ns t r uks iP res idenRepub l i k I ndones iaNomorTTahun1999 ten tangAkuntabi l i tas Kiner ja Instans i Pemer intah;

5 'Pe ra tu ranMen te r iKeuanganRepub l i k I ndones ia :a .Nomor134 /PMK '06 l zoos ten tangPedomanda |amPe laksanaanAngga ran

Pendapa tan dan Be lan ja Nega ra ; - ^ - ^ D^n \ , , r c rn2n Peng

b . N o m o r 6 6 / P M K . 0 2 l z o o 6 t e n t a n g T a t a C a r a P e n y u s u n a n , P e n g a l u a n ,P e n e t a p a n , D a n P e r u b a h a n R e n c a n a B i s n i s D a n A n g g a r a n S e r t a D o k u m e n

P e l a k s a n a a n A n g g a r a n B a d a n L a y a n a n U m u m ; ^ r . ^ ^ i n c r \ n i l i k K p m eC . N o m o r 5 7 i P M K . 0 5 / 2 0 0 T t e n t a n g P e n g e l o I a a n R e k e n i n g M i l i k K e m e n t e r t a n

Negara /Lembaga/Kantor /Satuan Ker ja ;

d . Nomor 67 lPMK'05/2007 ten tan* Ot ry t1 t t l . : *^ : ,1am Rangka Penge lo laan dan

pener t iban Reken ing Pemer in tah paOa Kementer ian Nega ia /Lembaga/Kantor /

. t-T:T*r"j l1o**

os-TH-2007 tentans sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuartgan

r. or'"T.'Jl'lii'l'fi';

rH'2008 tentans l"' :'i: :.llatausahaan dan Penvusunan

Laporan per tanggung jawaban BenJahara Kementer ian Negara /Lembaga/Kantor /

s. i,*T!tJ?**.ou lT*ostentans pedoman Akuntansi dalam Pelaporan Keuangan

,,. t-X*:li;xlll^Ypltrz

t"nt.ng rata cara pembayaran dalam rangka Pelaksanaan

Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara;

i . Nomor 68/pMK.05/2015 tentan*t r r i r Lavanan .Bldan Layanan Umum Univers i tas

sebelas Maret pada Kement"r i rn 'Rl r " t , Teknologi , dan Pendid ikan Tinggi '

6 pe ra tu ran Men te r r Negara pendayagunaan Apara tu r Negara dan Re fo rmas t

B i rok ras i Nomor 2g Tahun 2010 t Jn tang Pedoman Penyusunan Pene tapan

Krne r la aun e t i l po | .nn nk 'n tab i l i t as K ine r ja l ns tans i Pe r re r i n tah ;

1 'Pe ra tu ranMen te r iPend id i kanNas iona lNomorT3Tahun200B ten tangS tanda rPe layanan M in imum Pada Un ive rs i t as Sebe las Mare t '

S .Pe ra tu ranMen te r iPend id i kandanKebudayaanRepub l i k I ndones ia :a .Nomor4gTahun2014 ten ta r , gs t . nd . , .Nas iona lPend id i kanT ingg i ;b. Nomor 82 Tahun 201-4 tenta,i* ir*r^' tasi dan Tata Kerja universitas sebelas

e. -. I l : : : . Menteri pendidikan Nasionar Repubrik Indonesia Nomor rt , lonoa'

tentang Statuta Univers i tas Sebelas Maret ;

10 ::'J:ffl,Hlfi I 5,./111?i:i::;?:: :::,^;:lx*u n.. n Pene ri m aa n N egara Bukan

, illli: iifi liffi i?,'t'f ,: t: l, o' ̂':i ri: :,.' '^',*n: l'.x?,Hf ' ?::;Departemet ' " Otna 'At f t tn Nasional sebagai ln

Menetapkan Pengelo laan Keuangan Badan l iY i t : : Umum (BLU);

c .Nomor387 /KMK.05 /2014- tangga t - r sngus tus2014 . ten tangPene tapanRemuneras tbag iPe jaba tPenge lo l a ' 0 " * " t ' p " "ng t - * t ' ' dan "Pegawa iBadanLayananUmumuniversitas sebelai Maret p.a, r.nj", i iurian Pendidikan dan Kebudayaan

11 Keputusan Menteri Riset reknoroei aun o'-11:1':'i,.J;:t'X i'#i li'::il"ilfNomor f :s l f r r f fp / f V l2OI5 te .ntans Pengangkatan r

sebagai *tot" ' ut '""nu' stuttu'"rta"ui ot i 'oou Tahun 2015-2019'

MEMUTUSKAN:

Menetapkan : PERATURAN REKfOR UNIVERSITAS SEBELAS MARET

TUGAS, DAN KEW'*Oi,NO* SATUAN PENGAWAS

SEBELAS MARET;

Status dan Kedudukan

Pasal 1

( 1 ) r::il ffi-J tfi - t, Tff l j ilj l iilil i :1il' : : :: [::'; li : :' 1i1: l-:'.- il' il :i:l' i: Jil:t t t r . , untuk dan atas nama Rektor '

( 2 ) sa tuan p .ng . i u r r ' , ^ , . r " r r ( sp r ) da tam men ja rankan tugas dan kewenangannya be rs i f a t

rndependen , obyek t i f , memi l i k i i n teg r l t as t i ngg i , o r " t . ' r ' " . t i , men jaga ke rahas iaan ' dan t i dak

dapa t o i i n t . ruJn , . p l r " . , r t , i n , o .ngu i i . | . p .ao 'un kepada Kode E t i k Aud t to r .

Fungsi ' Tugas ' dan Wewenang

Pasal 2

(1) satuan pengawas Internal merupakan organ univers i tas Sebelas Maret yang menia lankan

fungsi pengawasan d i b idang non akademik '

(2) Dalam , .^ i r l r^orn tungr i , .0 . ; ; ; ; t J i * t * "a pada avat (1) ' satuan Pengawas Internal

:'ill fJlJ5;;" ke bij a ka n pe nsawa : 1 :':'"i::l :ida n g no n-a kade m i k;

b , me laksanakan pengawasan in te rna l t e rhadap -p tngu lo

pend id i kan b idang non -

akademik , me la ru i aud i t , r ev tew ,eva ruas i , peman tauan , oun keg ra tan peman tauan la innya '

c . me lakukan pembahasan dengan oud i tee ' ; ; ; ; ' n .une"u i l

kes impr r l a r r a tas has i l

Pengawasan in te rna l ;

d 'menga lukansa randan /a taupe r t imbanganmengena ipe rba l kanpenge lo l aankeg ia tannon .

. *::il,ifl*U*;:;t:,H:":l:k!X:i",1'i$11fia un'| Akun'|ans daram

peraporan Keuangan da ram Menyrapkan rupo r ln tuuunrun seh ingga rep resen ta t i f ke t i ka

, *nffi:Hj'il:i ij,l,ij;B mendukuni"i:::::TJ#l!,,1il*'' pensawasan interna

(3)'.ilili:[?:.mil];;:r,'#: :ru;:n:*:nnlJJ:?f l;,o!u,un n pe n gawa s'| n'ie rna,

*o rn i l i k i wewenang :

TENTANG KEDUDUKAN'

INTERNAL UNIVERSITAS

Un ive rs i t as Sebe las Mare t ;

b . mengakses semua da ta dan a tau dokumen se r ta me lakukan pemer i ksaan te rhadap dokumen

yang d imi l ik i oudi tee;

c . me lakukan k la r i f i kas i dan memin ta ke te rangan p ihak te rka r t da lam rangka tugas

pengawasan;d .me |akukanpemb inaankepadaun i t t e r ka i t da |amha ld i t emukankesa lahanbe rdasa r temuan

has i l Pemer i ksaan ;e . me lapo rkan has i l t emuan kepada Rek to r un tuk d i t i ndak lan ju t i ; dan

f . me lakukan koo rd inas i dengan p ihak -p ihak aud i t eks te rna l yang akan me lakukan

oemer i ksaan /aud i t d i | i ngk ' unganUn i ve rs i t asSebe |asMare t .

Kewajiban

Pasal 3

Satuan Pengawas Internal memi l ik i kewaj iban:

a .menyampa i kan |apo rankepadaRek to r t e rhadapse Iu ruhhas i I pengawasan ru t i n ;bme lakukanpemb inaan te rhadapun i t ke r j ayangbe roo tens i t e r j ad ipeny impanganda |am

penge lo laan b idang non akademik ;

c , memegang teguh rahas ia yang be rka i tan dengan has i l t emuan aud i t sesua i ke ten tuan

perundang-undangan yang be r laku ; dan

d. mempertanggungiawabkan seluruh k iner ja kepada Rektor '

Organisasi Satuan Pengawas Internal

Pasal 4

(1 ) S t ruk tu r o rgan isas i Sa tuan Pengawas In te rna l te rd i r i a tas :

a . Ke tua merangkaP anggo ta ;

b. Sekretar is merangkap anggota; da n

c. Koord inator Audi tor merangkap anggota '

(2) Koord inator Audi tor satuan pengawas Internal ber jumlah 5 ( l ima) orang, yang mel iput i

b idang keahl ian sebagai ber ikut :

a . 1 - ( sa tu ) o rang ah l i d i b idang akun tans i / keuangan ;

b . 1 ( sa tu ) o rang ah l i d i b i dang mana jemen sumber daya manus ia ;

c . 1 ( sa tu ) o rang ah l i d i b i dang mana jemen ase t ;

d . L ( sa tu ) o rang ah l i d i b i dang hukum; dan

e . L ( sa tu ) o run ! ah l i d i b idang ke ta ta laksa naan f admin i s t ras l '

(3) Persyaratan Anggota Satuan Pengawas Internal :

a . ber iman Oanter taqwa kepada Tuhan Yang Maha Esa;

b. set ia kepada Pancasi la dan UUD 1945;

c. berpendid ikan pal ing rendah Magis ter ;

d . berusra Pal ing t inggi 6 l tahun;

e. mempuny, l torutyang baik dan in tegr i tas yang t inggi ; dan

f . memi l i k i r asa tanggung jawab yang besa r te rhadap masa depan bangsa dan negara '

(4 ) Masa jaba tan anggo ta Sa tuan Peng ] *as In te rna l se lama 4 (empa t ) t ahun dan dapa t

kembal i untuk 1- (satu) ka l i masa jabatan ber ikutnya '

a . me lakukan aud i t non -akademik te rhadap keg ia tan d i semua un r t ke r j a d i l i ngkungan

5 ( l ima )

d ia ngkat

Pasal 5

Da lam me laksanakan tugas o rgan isas inya Sa tuan

sebuah sek re ta r i a t yang memi l i k i s ta f admin i s t ras l

Pengawas ln te rna l d idukung dan d i f as i l i t as i o leh

oendukung sesua i kebu tuhan '

( 1 )

Audi tor Satuan Pengawas ln ternal

Pasal 6

Da lam rangka me laksanakan tugas pengawasan Sa tuan Pengawas In te rna l memi l i k i Aud i to r

yang memi l i k i kompe tens i p ro fes iona l '

(2) 1il1,:,.';:'',-',;,1,;;;J';"';;';a-froresion'r I:'.'q 1'111"f':i:i:l-iJ'*'s audit disertai

- - s : ^ ^ . i 1 , . ; I n "

A i f o o \

dengansu ra tpember i t ahuankepadap imp inanun i t yangd ipe r i ksa (aud i t ee | .

Pasal 7

(1 )Aud i t o rSa tuanPengawas In te rna l sebaga imanad imaksudPasa |6aya t (1 ) t e r sebu td i angka to reh Rek to r dengan masa tugas 2 (dua ) t ahun a tas usu ran Ke tua sa tuan pengawas In te rna l dan

dapa t d iangka t kemba l i un tuk masa tugas be r i ku tnya '

(2 ) Jumlah dan pe rsona l i a aud i to r pada sa tuan Pengawas In te rna l d i t en tukan sesua i dengan

kebu tuhan dan beban ke r l a '

( 3 )Me Iapo rkanhas i I aud i t kepadaKe tuaSa tuanPengawas In te rna l se te Iahse Iesa ime laksanakantugasnya.

Anggaran/ PembiaYaan

Pasal 8

(1 )Da lammen ja lankan tugasdan fungs inyaSa tuanPengawas In te rna lbe rhakmendapa ta lokas ianggaran secara propors ional sesuai kebutuhan'

( 2 )Angga rand ia j ukanse t i ap tahunbe rdasa rkanRencanaB isn i sdanAngga ranUn i ve rs i t as '( 3 )Angga ranyangd igunakano |ehSa tuanPengawas In te rna Iha rusd ipe r t anggung jawabkansesua i

ketentuan perundang-undangan yang ber laku '

PenutuP

Pasal 9

Dengan be r . l akunya Pera tu ran Rek to r i n t , Kepu tusan Rek to r Un ive rs i t as sebe las Mare t Nomor :

7 l J27 lKp l2005 Ten tang s t ruk tu r o rgan isas i dan pe rsonar ia sa tuan pengawas In te rn Un ive rs i t as

Sebelas Maret d inyatakan t idak ber laku lag i '

peraturan Rektor in i d inyatakan ber laku se jak d i te tapkan'

i t e t a P k a n d i : S u r a k a f t a

a t angga l : 15 Ju r l 2115

*

I . " "

"=* o;g'i- iofuf,rof . Dr. Ravik Karsidi, M.S'

' . : :::::;:1:r:=:" NIp, I\ST0707 I9gi-03 i-006

LamPiran I

Nomor

T a n g g a l

: Pera turan Rektor Un ivers i tas Sebe las Mare t

: ?5) luN27l{Kl2ots: 15 Ju r t 2 f15

KED'DuKAN sATuAN pENGAwAs-.NTERNAL uNlvERslTAs SEBELAS MARET (sPl uNs)

' - - - BE RD As ARKAN P ERM E N D | -t:t^il

?'S?H#5jl t ra reur nru G o RG AN rsAsl

B i ro Adn r i n i s t r as i

Akaden r t x

Keterangan:

B i ro Ad rn in l s t r as i

Pe rencanaa n dan

Sistem Inf ormasi

: Gar is Komando/Per int th

r Gar is Xomando

gar i s koo rd inas i

Menteri Riset Teknologi

dan Pend id i kan T inee i

Satuan

Pengawas

lnternal

g i ro Adm in i s t r as i

Kema ha s iswa a r lB i r o Adn l i n i s t r as l

Keuangan dan

Umum

Dewan Pengawas

. . :

Lampiran l l : Peraturan Rektor Universi tas Sebelas Maret

Nomor | ?rt lvN27l{KlzoLsTangga l : 15 Ju r t P f19

STRUKTURoRGAN|sAs|SATUANPENGAWAS|NTERNAL(sP|)UN|VERS|TASSEBELASMARET

Staf Administrasi

Komisioner Bidang

Mana jemen SDMKomis i one r B idang

Akun ta nsi / K et l a ng

Keterangan:: GarisKomando/Perlntah

: GarlsKomando

gar is koord inas i