1

LOPAR VRUTAK d.o.o. LOPAR, LOPAR 381/A

Bilješke uz financijske izvještaje

za razdoblje 01.01.2014. do 31.12.2014. godine

RAČUN DOBITI I GUBITKA

Ukupni prihodi

Ukupni prihodi u obračunskom razdoblju za koje se sastavljaju financijski izvještaji smanjili su

se za 13,16% u odnosu na prethodno poslovno razdoblje.

Tablica 1. Struktura ukupnih prihoda

Pozicija 31.12.13 % 31.12.14 % Indeks

Poslovni prihodi 6.812.344 99,0 5.941.410 99,5 87,22

Financijski prihodi 69.090 1,0 33.920 0,5 43,58

Ukupni prihodi 6.881.434 100,0 5.975.330 100,0 86,84

Promjena ukupnih prihoda u odnosu na proteklu godinu u prvom je redu rezultat podjele

Društva od 01.07.2014.godine, odnosno osnivanja novog Društva za vodne djelatnosti.

Društvo ostvaruje prihode od temeljne djelatnosti – odvoz otpada, prihode temeljem Ugovora

o održavanju s Općinom Lopar i ostalih registriranih djelatnosti. Među ostalim registriranim

djelatnostima nalaze se iznajmljivanje ležaljki i suncobrana, naplata parkirališta, prijevoz

turističkim vlakom, prodaja rajčica, a bez obzira što su spomenute djelatnosti aktivne

isključivo tijekom ljetne sezone podjednako su bitne kao i cjelogodišnje djelatnosti upravo

zbog znatnog prihoda.

Poslovni prihodi

Tablica 2. Struktura poslovnih prihoda

Pozicija 31.12.13 % 31.12.14 % Indeks

Prihodi od prodaje 6.116.151 89,8 5.123.125 86,2 83,76

Ostali poslovni prihodi 696.193 10,2 818.285 13,8 117,54

Ukupni poslovni prihodi 6.812.344 100,0 5.941.410 100,0 87,22

Prihod od prodaje čine 86,2 % poslovnih prihoda. Ostali poslovni prihodi čine 13,8 % ukupnih

prihoda.

Ostali poslovni prihodi sastoje se od prihoda od rezervacija za neiskorištene godišnje odmore, prihoda od naknadno naplaćenih potraživanja, prihodi od refundacija i prefakturiranih troškova, te prihodi temeljem korištenja sredstava za posebne namjene.

Na kontu prihodi od korištenja sredstava za posebne namjene u 2014. godini proknjižena je

naknada za održavanje računa i amortizacija do 30.06.2014.godine.

Ostali prihodi sadrže i prihode od sufinanciranja proizvodnje poljoprivrednih proizvoda od

strane Općine Lopar, besplatnog primitka opreme od strane Općine Lopar kao i

sufinanciranja komunalnog vozila.

Ukupni rashodi

Tablica 3. Struktura ukupnih rashoda

Pozicija 31.12.13 % 31.12.14 % Indeks

Poslovni rashodi 6.269.211 98,3 5.493.930 98,1 87,63

Financijski rashodi 106.333 1,7 103.609 1,9 98,05

Ukupni rashodi 6.402.544 100,0 5.597.540 100,0 87,43

Ukupni rashodi obračunskog razdoblja na koje se odnose financijski izvještaji umanjili su se

za 12,57 % u odnosu na prethodno razdoblje. Poslovni rashodi u strukturi ukupnih rashoda

sudjeluju s 98,1 %.

Tablica 4. Struktura poslovnih rashoda

Pozicija 31.12.13 % 31.12.14 % Indeks

Materijalni troškovi 1.488.102 23,6 1.444.774 26,3 97,09

Troškovi osoblja 2.552.855 40,5 2.527.664 46,0 99,01

Amortizacija 1.413.055 22,6 790.674 14,4 55,96

Ostali troškovi 453.833 7,2 355.113 6,5 78,24

Vrijednosno

usklađivanje

7.338 0,1 0 0 0

Ostali poslovni rashodi 224.725 3,5 252.693 4,6 112,44

Rezerviranja 156.303 2,5 123.013 2,2 78,71

Ukupni poslovni

rashodi

6.296.211 100 5.493.931 100 87,25

Društvo u svom poslovanju ostvaruje pretežito materijalne troškove, troškove osoblja, te trošak amortizacije koji u ukupnom trošku u 2014. godini sudjeluju s 86,80 %.

Trošak amortizacije u 2014.godini je znatno manji, točnije 44,04 % u odnosu na godinu prije zbog podjele, odnosno izdvajanja vodnih djelatnosti od 01.07.2014., te je prema Planu podjele za dio osnovnih sredstava izvršen prijenos u novoosnovano Društvo Loparko d.o.o.

Osim toga, važno je napomenuti da je stopa amortizacije za turistički vlak koji se sastoji od lokomotive i dva vagona tijekom 2013.godine bila 25%, međutim u 2014.godini procijenjeno je da će spomenuto sredstvo imati duži vijek trajanja zbog čega se prema Odluci stopa amortizacije smanjila na 15 %.

Ostali troškovi su u 2014.godini smanjeni za 22,63% prvenstveno zbog manjih troškova dnevnica i ostalih troškova na službenom putu, zatim osiguranja dugotrajne materijalne imovine te obrada leasinga i podjele Društva.

Financijski rashodi

Tablica 5. Struktura financijskih rashoda

Pozicija 31.12.13 % 31.12.14 % Index

Kamate, tečajne razlike i drugi

rashodi iz odnosa s

nepovezanim poduzetnicima i

drugim osobama

106.231 99,99 103.147 99,37 97,09

Ostali financijski rashodi 102 0,01 462 0,4 461,77

Ukupni financijski rashodi 106.333 100,0 103.798 100 97,62

Financijske rashode čine rashodi po osnovi kamata, tečajnih razlika, nerealizirani gubici po

osnovi usklađenja financijske imovine i ostali financijski rashodi.

Poslovni rezultat prije oporezivanja

Društvo je u obračunskom razdoblju na koje se odnose financijski izvještaji iskazalo sljedeći

rezultat prije oporezivanja:

Tablica 6. Utvrđivanje rezultata

Pozicija 31.12.13 31.12.14 Indeks

Ukupni prihodi 6.881.434 5.975.330 86,84

Ukupni rashodi 6.402.544 5.597.540 87,43

Dobit prije oporezivanja 478.890 377.790 78,89

Poslovni rezultat nakon oporezivanja

Društvo je, sukladno o Zakonu o porezu na dobit, obračunalo porez na dobit po stopi od 20%

na osnovicu poreza na dobit (dobiti prije oporezivanja + uvećanje porezne osnovice-

umanjenja porezne osnovice). U tablici 7. prikazan je obračun dobiti/gubitka razdoblja.

Tablica 7. Neto dobit/gubitak razdoblja, porez na dobit

Uprava Društva smatra da se dobit treba reinvestirati i time ulagati u daljnje unapređenje

opreme i poslovanja. Planira se reinvestirati iznos od 365.000 kn kao čime se umanjuje

porezna osnovica, a koja bi u tom slučaju sa ostalim povećanjima i smanjenjima iznosila

52.935 kuna, porez na dobit iznosio bi 10.587 kuna, kako je prikazano u tablici.

Opis Iznos

Dobit prije oporezivanja 377.790

Povećanje dobiti 49.395

Smanjenje dobiti 374.249

Porezna osnovica 52.935

Porez na dobit 10.587

Razlikom prihoda i rashoda evidentirana je dobit u iznosu od 377.790 kuna, ali je Društvo

povećanjem dobiti u iznosu od 49.395 kuna koja se odnosi na 70% troška reprezentacije

(26.073 kn), 30% troška za osobni prijevoz (11.993 kn), trošak kazni za prekršaje i prijestupe

(10.867 kn), te zatezne kamate između povezanih osoba (462 kn), odnosno smanjenjem iste

za 374.249 kuna, prihodima od naplaćenih otpisanih potraživanja (3.075 kn), državnom

potporom za obrazovanje i izobrazbu (6.175 kn) i reinvestiranom dobiti (365.000 kn) dobilo

poreznu osnovicu u iznosu od 50.289 kuna. Prema spomenutoj osnovici porez na dobit

iznosi 10.587 kuna.

BILANCA

Dugotrajna nematerijalna imovina

Amortizacija dugotrajne nematerijalne imovine obračunava se sukladno korisnom vijeku

uporabe, linearnom metodom, primjenom stopa sukladno računovodstvenim politikama.

Tablica 8. Dugotrajna nematerijalna imovina

Opis 31.12.13 31.12.14 Indeks

Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne

marke, software i ostala prava

13.739 48.937 356,19

Nematerijalna imovina u pripremi 20.000 0 0,0

Ostala nematerijalna imovina - odvodnja 343.959 0 0,0

Ostala nematerijalna imovina – pravo na

vršnu snagu

0 214.370 0,0

Ukupna nematerijalna imovina 377.698 263.307 69,72

Na dan 31.12.2012. godine izvršen je prijenos ulaganja sredstava Društva u sustav odvodnje

i pročišćavanja otpadnih voda u vlasništvu Općine Lopar na nematerijalnu imovinu (tuđa

sredstva). Navedena sredstva sukladno odluci i procjeni Uprave amortizirana su ubrzanom

stopom, te se ista koristila i u 2013. i do 30.06.2014.godine. U 2014. izvršen je dokup vršne

snage u trafostanici u radnoj zoni Sorinj. Od ukupno nabavljenih 200 kW snage u

2014.godini prodano je 39,33 kW te sada Društvo raspolaže s 160,67 kW. Pravo vršne

sange amortizira se po stopi od 10%.

Dugotrajna materijalna imovina

Amortizacija dugotrajne materijalne imovine obračunava se sukladno korisnom vijeku

uporabe, linearnom metodom, primjenom stopa sukladno računovodstvenim politikama.

Kretanje stanja dugotrajne materijalne imovine vidljivo je u tablici 9.

Tablica 9. Dugotrajna materijalna imovina

Opis 31.12.13 31.12.14 Indeks

Građevinski objekti 207.512 175.114 84,39

Postrojenja i oprema 443.821 447.195 100,76

Alati, pogonski inventar i transportna

imovina

1.413.659 1.489.459 105,37

Materijalna imovina u pripremi 22.000 0 0

Ostala materijalna imovina 109.114 77.674 71,19

Ulaganja u nekretnine 0 0 0,0

Ukupna materijalna imovina 2.196.106 2.189.442 99,70

U 2014.godini ukupna materijalna imovina ima otprilike istu vrijednost kao i godinu prije, jer

se paralelno sa otpisom postojeće imovine ulagalo i u novu.

Tako se npr.radilo na adaptaciji skladišnog prostora Stara pošta, za koji je nabavljen potreban

namještaj, kao i za ured, kupljeno je reciklažno dvorište, osobno vozilo Škoda Octavia i

komunalno vozilo Piaggio Porter nabavljeni su financijskim leasingom, kupljen je stroj za

prikupljanje otpada, zatim novo platno za ležaljke te poklopci za betonske košarice, a uložilo

se i u video nadzor parkirališta.

Osim što je Društvo prodalo komunalno vozilo Iveco Daily Planom podjele izvršen je prijenos

teretnog vozila VW Caddy.

Ostala materijalna imovina odnosi se na ulaganja u poljoprivredno zemljište za uzgoj rajčice.

Kratkotrajna potraživanja

Tablica 10. Struktura kratkotrajnih potraživanja

Pozicija 31.12.13 % 31.12.14 % Indeks

Potraživanja od povezanih

poduzetnika

1.107.914 54,5 778.149 40,7 70,43

Potraživanja od kupaca 841.312 41,5 970.263 50,8 115,32

Potraživanja od zaposlenika i

članova poduzetnika

0 0,0 0 0,0 0,0

Potraživanje od države i drugih

institucija

61.465 3,0 114.977 6,0 187,06

Ostala potraživanja 20.575 1,0 46.590 2,5 226,43

Ukupna kratkotrajna

potraživanja

2.031.266 100,0 1.909.980 100,0 94,03

Potraživanja od povezanih poduzetnika i kupaca usklađena su na dan 31.12.2014. i ovjerena izvodima otvorenih stavaka.

Potraživanja od države i drugih institucija odnose se na potraživanja za razliku više plaćenog poreza na dodanu vrijednost i ostalih poreza i članarina.

Na ostalim potraživanjima knjižena su potraživanja za kamate, te za javnobilježničku

naknadu po pokrenutim ovršnim postupcima.

Novac na računu i u blagajni

Na dan sastavljanja financijskih izvještaja novac koje Društvo ima na poslovnom računu kod poslovne banke i u blagajni društva iznosi 491.661,79 kn. Društvo ima otvorena dva poslovna računa za redovno poslovanje, jedan u Zagrebačkoj banci, a drugi u OTP banci.

Kapital i rezerve

Ukupni kapital i rezerve društva na dan sastavljanja financijskih izvještaja iznosi 2.092.261

kn. Ukupni kapital i rezerve sastoje se od zbroja temeljnog (upisanog) kapitala (1.581.000,00

kn), kapitalnih rezervi (93,01 kn), zadržane dobiti (98.181,58 kn), prijenosa gubitka

poslovanja vodnih djelatnosti u prvih šest mjeseci 2014.g u novoosnovano društvo

(45.783,66) te dobitka poslovnog razdoblja (367.202,75 kn).

Temeljni upisani kapital

Godina 2013. završila je sa 1.322.400,00 kn temeljnog kapitala, od čega je prema Planu

podjele 01.07.2014. dio u iznosu od 189.400,00 kn pripao novoosnovanom društvu Loparko

d.o.o., a u listopadu 2014. prema Rješenju Trgovačkog suda u Rijeci upisano je povećanje

temeljnog kapitala za iznos reinvesrirane dobiti iz 2013.godine od 448.00,00 kn.Prema

tome, na dan sastavljanja financijskih izvještaja temeljni kapital društva Lopar Vrutak

d.o.o.iznosio je 1.581.000,00 kn.

Kapitalne rezerve

Kapitalne rezerve na dan sastavljanja financijskih izvještaja iznose 93,01 kn.

Zadržana dobit

Zadržana dobit na dan sastavljanja financijskih izvještaja iznosi 98.181,58 kn.

Tablica 11. Zadržana dobit

Opis 31.12.13 31.12.14 Indeks

Zadržana dobit 67.452 98.182 145,56

Prijenos gubitka temeljem plana podjele

Temeljem plana podjele utvrđena je obveza prijenosa ostvarenog rezultata. Za vodne

djelatnosti napravljen je račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01.14 do 30.06.14. u kojem

je ostvareno 45.783,66 kn gubitka. Navedeni iznos se isključuje iz gubitka Lopar Vrutak

d.o.o. i prenosi u novoosnovano društvo Loparko d.o.o.

Dobit poslovne godine

Dobit poslovne godine na dan sastavljanja financijskih izvještaja iznosi 367.203 kn.

Dugoročne obveze

Tablica 12. Struktura i kretanje dugoročnih obveza

Pozicija 31.12.13 % 31.12.14 % Indeks

Obveze prema bankama i

drugim financijskim

institucijama

1.263.513 100,0 968.517 100,0 76,65

Ukupne dugoročne obveze 1.263.513 100,0 968.517 100,0 76,65

U 2014. godini provedena su nova zaduženja za financijske leasinge te su obveze

razvrstane na dugoročne i kratkoročne.

Tablica 12. prikazuje zaduženja za financijske leasinge koji će se isplaćivati i u razdoblju

nakon 2015.godine , dok su ostali leasinzi koji će biti isplaćeni kroz 2015.godinu prikazani u

tablici 13. kao kratkoročne obveze – obveze prema bankama i drugim financijskim

institucijama.

Kratkoročne obveze

Tablica 13. Struktura kratkoročnih obveza

Pozicija 31.12.13 % 31.12.14 % Indeks

Obaveze prema povezanim

poduzetnicima

0 0 819.033 53,0 0,0

Obveze prema bankama i

drugim financijskim

institucijama

40.760 8,5 289.027 18,7 709,1

Obaveze prema dobavljačima 238.986 49,8 242.444 15,71 101,45

Obaveze prema zaposlenicima 121.640 25,3 108.519 7,0 89,22

Obaveze za poreze, doprinose

i sl. davanja

69.614 14,5 83.114 5,4 119,39

Ostale kratkoročne obveze 9.150 1,9 762 ,04 6,66

Ukupne kratkoročne obveze 480.150 100,0 1.542.899 100,0 321,33

Obveze prema povezanim poduzetnicima

U stavci obveze prema povezanim poduzetnicima u 2014. godine evidentirana je obveza

prema društvu Loparko d.o.o. koja je nastala Planom podjele od 01.07.2014.godine. Od toga

je 647.303 kn obveza iz Plana podjele od naknada za razvoj, a 171.730 kn za redovno

poslovanje.

Obveze prema dobavljačima

Kratkoročne obveze prema dobavljačima čine 15,71 % ukupnih kratkoročnih obveza Društva,

a odnose se na obveze prema dobavljačima za nabavku materijala, roba i usluga.

Kratkoročne obveze povećale su se za 321,33 % u odnosu na prethodno razdoblje.

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

Obveze prema bankama i drugim financijskim instituacijama prikazuju obvezu za financijski

leasing opreme i transportnih sredstava.

Obveze prema zaposlenima

Kratkoročne obveze prema zaposlenima odnose se na neisplaćenu plaću za prosinac 2014.

godine.

Obveze za poreze i doprinose

Obveze za poreze i doprinose čine 5,4 % ukupnih kratkoročnih obveza Društva, a odnose se

na neplaćene doprinose i poreze koji se odnose na neisplaćene plaće radnika, neplaćeni

porez na dodanu vrijednost po obračunu, neplaćeni porez na dobit, te ostale neplaćene

porezne obveze.

Odgođeni prihodi

Na dan 31.12.2014. godine evidentirano je smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja i iznosi 509.216,72 kn. Do spomenutog smanjenja došlo je jer se naknada za razvoj više ne evidentira kao odgođeni prihod društva Lopar Vrutak d.o.o., ista je Planom podjele pripala društvu Loparko d.o.o..

Tijekom 2013.godine prikupljena su sredstva za sufinanciranje projekata poljoprivrede i ulaganja u istražne i studijske radove, darovanje motornog vozila od strane Općine Lopar, te sufinanciranje komunalnog vozila Piaggio Porter od 2014.godine, isto tako od strane Općine Lopar, što nakon djelomičnog prijenosa od odgođenih prihoda na tekuće prihode ukupno iznosi 298.606,61 kn.

Iznos od 123.013,28 kuna, odnosi se na rezerviranja troška za neiskorištene godišnje odmore u 2014.godini, a kako Lučka uprava Rab nije ispostavila fakture za lučke pristojbe (koncesija ŽLU Rab) do kraja 2014.godine 83.497,08 kn koliko bi iste iznosile knjiženo je na obveze za obračunano a odgođeno plaćanje troškova. Krajem 2014.godine zaposlenici su dobili Božićne bonove za koje isto tako nisu zaprimljene fakture u istom razdoblju te su obračunati troškovi nabave za koje nisu primljeni računi na iznos od 4.099,75 kn.

PRIHVAĆANJE I OBJAVA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA OD STRANE UPRAVE DRUŠTVA

Objava financijskih izvještaja

Uprava društva je, svojom odlukom i ovjerom financijskih izvještaja, prihvatila financijske

izvještaje za 2014. godinu i odobrila objavu.

Direktor:

Jakuc Zdenko, dipl.ing.