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üi~iVERSIDAD DE CIENCIAS COMERCIALES

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Noviembre, 01 del 2003.

III

II_1

1111~l

Plan de Negocio

íNDICE

4

123

4444

4455556667

RESUMEN EJECUTiVO ..INTRODUCCiÓN ..OBJETiVOS ..

1.- DESCRIPCiÓN DE LA EMPRESAA).- INTRODUCCiÓN A LA EMPRESA ..

A.1).- NUESTRA MiSiÓN......... .. ..A.2)- EXPECTATIVAS DE LOS SOCiOS ..A.3).- EXPECTATIVAS DE LOS CLIENTES ..AA).- FILOSOFíAS DE LA EMPRESA ..

B).- NATURALEZA DEL NEGOC\O ..B.1).-INDUSTRIA. .B.2).- GIRO DE LA EMPRESA ..

C).- PRODUCTO O SERViCiO .C.1).- CLIENTES y CRITERIOS DE COMPRA ..C.2)- DIMENSiÓN DEL MERCADO ..C.3).- COMPETIDORES MAS IMPORTATNTES

0).- ADMINISTRACiÓN DE LA EMPRESA .D.1).- DEFINICiÓN DE LAS FUNCIONES DE LA EMPRESA .D.2).- ORGANIGRAMA. .

2.- MERCADOTECNIA .A).- DEFINICiÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO DE LA EMPRESA..................... 8

A.1)- DEFINICiÓN DE LAS CARACTERíSTICAS INTRíNSECAS DELPRODUCTO................................................................................................ 8

A.2).- DEFINICiÓN DE LOS SATISFACTORES DEL PRODUCTO.................. 8S).- MERCADO META DE LA EMPRESA................................................................ 8

B.1 ).- VARIABLES DEMOGRÁFiCAS................................................ 8B.2).- VARIABLES PSICOGRAFICA......................................................... 8

C).- INVESTIGACiÓN DE MERCADO...................................................................... 8C.1).- MARCO DE REFERENCIA......................................................................... 8

C.1.1 ).- FUENTES DE INFORMACiÓN PRIMARIA................ 8C.1.2).- FUENTES DE INFORMACiÓN SEGUNDARlA................................. 8

C.2).- OBJETIVOS DE LA INVESTIGACiÓN DE MERCADO........................ 9C.3).- LUGAR........................................................................................................ 9CA).- ELEMENTOS.............................................................................. 9C.5).- REqUiSiTOS.............................................................................................. 9C.6).-APLlCACIÓN DE ENCUESTAS............................................................. 9C.7).- TABULACIÓN DE DATOS.......................................................................... 9C.8).- PRESENTACiÓN DE RESULTADO 12C.9).- CONCLUSIONES y RECOMENDACiONES 13

0).- FIJACiÓN DE PRECiOS.................................................................................... ; 3D.1).- DEFINICiÓN DEL PRECIO EN CUANTO A SUS COSTOS..................... 13D.2).- MARGEN DE UTILIDAD............................................................. 13D.3).- POLlTICA DE PRECiOS.......................................................... 13

E).- COMERCiALIZACiÓN........................................................................................ 13F).-PUBLlCIDAD y PROMOCiÓN............................................................................ 14

3.- OPERACIONESA).- INFORMACiÓN PRELIMINAR........................................................................... 15

A.1 ).- PRODUCTO.................................................. 15A.2).- MERCADO.................................................................................................. 15A.3).- MATERIA PRIMA........................................................................................ 15AA).- OlSPONI,?ILlDAD DE IyIANO DE OBRA.................................................. 15

B).- JUSTIFICACION TECNOLOGICA..................................................................... 15

B.1).- MATERIA PRIMA. 15

Plan de Negocio

C).- REQUER:MIENTOS TECNOLÓGICOS y HUMANOS 15C.l).- LISTA DE MAQUINARIA DE PRODUCCiÓN 15~.2).-llSTA DE EQUIPO DE MANEJO DE MATERIALES................................ 15c.3i.- ESTIMACiÓN DE LA MANO DE OBRA................................................... 15

C¡.- DISTRIBUCiÓN DE LA PLANTA 15E).- ADECUACIONES AL EDIFiCiO........................................................................ 15

E.l).- NECESIDADES ESPECIALES DEL EDIFiCiO.... . 15E.2).- DECISiÓN DE CONSTRUCCiÓN O COMPRA DEL EDIFiCiO................. 15E.3).- LOCALIZACiÓN GENERAL Y ESPECIFICA DE LA EMPRESA.............. 16

F).- PLAN DE MANUFACTURA 16F.l).-INVERSIÓN FIJA................................. . 16F.2).- COSTOS DE FABRICACiÓN. 16

4 RECURSOS HUMANOSAl.- DEFINICiÓN Y DESCRIPCiÓN OE PUESTOS.................................................. 17

A.l).-IDENTIFICACIÓN ,................................. 17A.2).- DESCRIPCiÓN GENERAL DEL PUESTO.... ;..................................... 17A.3).- DESCRIPCiÓN ESPECIFICA DEL PUESTO................... 17A.4).- ESPECIFICACIONES DEL PUESTO. 18

Bj.- DESCRIPCiÓN DEL PROCESO DE CONTRATACiÓN 18B.l).- DEFINICiÓN DE LAS FUENTES DE RECLUTAMIENTO.... 18

C).- ENTRENAMIENTO............................................................................................. lBANÁLISIS FOOA............................................................................................................ 19ASPECTO LEGAL.......................................................................................................... 20

5 CONTABILIDAD Y FINANZASA).- OBJETIVOS DEL ÁREA :.............................. 22B).- DEFINICiÓN Y CLASIFICACiÓN DE LOS GASTOS Y COSTOS DEL

NEGOCiO 22

C).- DEFINICIÓN DEL CAPITAL SOCiAL 24C.l ).- MONTO....................................................................................................... 24C.Z).- DESTINO.................................................................................................... 24

0).- DEFINICiÓN DE CRÉDITOS Y FINANCiAMIENTOS 240.1).- FUENTES DE FINANCiAMIENTO 24

E).- ESTADO FINANCiERO...................................................................................... 25

Plan de Negocio

Resumen ejecutivo.

El presente plan de negocio tiene como objetivo la puesta en marcha de miscelánea "Lapopular".

La idea nace producto de un problema que detectamos en el barrio villa 23 de julio de laciudad de Lp.ón. En este lugar desde hace mucho años se carecido de unpl\nlo de conlpradonde los habitantes puedan adquirir los productos de primera necesidad sin tener quetrasladarse hacia el mercado; existe un mercado potencial para la implementación de estetipo de negocio, se carecido de una mentalidad empresarial que de solución al problema.

Tomando en cuenta las empresas surgen para resolver necesidades socioeconómicas, através de este problema descubrimos la oportunidad de iniciarnos en este tipo de negocio,capitalizando recursos y conocimientos.

El giro del negocio es la comercialización de productos elaborados de primera necesidad tales como granos básicos, productos sanitarios, bisuterias etc.

La comercialización de estos productos beneficiaria a los habitantes, ya que la idea esajustarnos a las necesidades que estos demandan tales cof]1o variedad de productos,precios competitivos, atención de calidad etc. todo esto en un mismo lugar cerca de sushogares, permitiéndolos acortar tiempo y distancias, contribuyendo con las economías de lascasas.

Gracias a los conocimientos gerenciales que adquirimos en nuestra formación universitariaserá posible la buena administración del negocio asi como el crecimiento del mismo hastalogra una posición significativa en el mercado y convertirnos en pequeños empresariosgeneradores de empleo.

Se pretende constituir una sociedad anónima que se denominará "Comercializadora deProductos Básicos, S.A." (COMPROBASA), la cual tendrá su domicilio en la ciudad de Leónen la Villa 23 de Julio, con una duración de 5 años a partir de su fecha de inicio.

El capital social será de U$ 12,810.00 (doce mil ochocientos diez dolares), aportando cadasocio el 33.33% de la inversión total. Este capital es propio de cada socio producto de ahorropersonal.

Plan de Negocio

Introducción

El presente proyecto miscelánea "la popular" nace de las eminentes necesidades de comprade los habitantes de la villa 23 de julio.

A través de este proyecto pretendemos dar a conocer que en este lugm existen necesidadesde compra por parte de los pobladores ya que estos en muchas ocasiones se ven limitadosa comprar los productos y las marcan que .ofertan las pulperias del sector y en ultimainstancia al no encontrar lo que buscan tienen que trasladarse hacia el mercado, es decir losclientes se adaptan a lo que ofertan estas pulperias y no estas a lo que los clientesdemandan, por tal razón nace la iniciativa de invertir en un negocio que oferten una ampliagama de productos y a la vez tenga precios competitivos a los del mercado .En este plan se desarrollo cada un de los elementos que componen al plan de negocio talescomo un estudio de mercado que nos permitió ratificar la existencia de una demandainsatisfecha, así como cual es nuestro mercado meta, fijación de estrategias para lograrcaptar a nuestros clientes potenciales.En este plan encontraran análisis de proveedores, fijación de precios, constitüción legal deeste, estructura organizacional, un análisis foda que nos permitió determinar nuestros puntosfuertes y débiles.También realizamos un estado financiero para medir el riesgo benefico de invertir en estenegocio, la inversión inicial del proyecto, calcular nuestros costos, activos fijo etc. Todo estocon el fin de dar marcha con nuestro propio negocio.

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Plan de Negocio

OBJETIVO GeNeRAL

Desarrollar un plan de negocio poniendo en práctica los conocimientos gerenciales queadquirimos en nuestros años de estudio que nos sirva como una herramienta para laimplementación de nuestro propio negocio.

OBJETIVOS ESPECíFICOS

Desarrollar cada uno de los elementos que componen. al plan de negocio pam poder:

1. Ratificar la existencia de una demanda insatisfecha.2. Medir el grado de aceptación que tendría nuestro negocio.3. Formulación de estrategias para lograr la satisfacción de nuestros clientes.4. Valoración del riesgo-beneficio de ínvertir en este proyecto.

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1.- DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA.

A).- INTRODUCCiÓN A LA EMPRESA.

A.1).- Nuestra misión.

Satisfacer las necesidades de compra de productos de primera necesidad de los habitantesde la villa 23 de julio y sus anexos a través de la comercialización de estos en la miscelánea"La Popul:::r" donde ie cliente encontrara una ampiia gama de productos, precioscompetitivos, amplios horarios, atención de calidad.

A.2).- Expectativas de los socios.

Poner en práctica los conocimientos gerenciales que adquirimos en nuestra formaciónuniversitaria, iniciando nuestro propio negocio como una fuente de desarrolio auto sostenibleque nos permita lograra convertirnos en micro empresarios generadores de empleo y noejecutivos de otras empresas, contribuyendo asi con el desarrollo socioeconómico del pais.

A.3).- Expectativas de los clientes.

Los clientes de miscelánea "La Popular" esperan de ésta:

1. Acortar tiempo y distancia.2. Variedad de productos.3. Precios competitivos.4. Atención de calidad.

A.4).- Filosofía de la empresa.

1. Honestidad2. La satisfacción de los clientes es nuestro compromiso por tanto el c1ienle es el rey de

nuestro negocio.3. Respeto.4. Confianza.5. Amistad.6. Responsabilidad.7. Higiene8. Seguridad

B).- NATURALEZA DEL NEGOCIO.

B.1).-lndustria.

La idea del negocio que estamos montando no es un negocio único en el mercado, existennegocios similares a este como son las pulperías.

En la zona elegida, en la villa 23 de julio un barrio ubicado al este de la ciudad de León existeun total de 18 pulperias, de estas6 son las de mayor auge, pero no llegan a la categoria de

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una miscelánea ya que la variedad de productos que ofertan es limitada, precios altos, malaatención, por lo que hace de nuestro negocio algo distinto a lo que ya existen.

El número de habitantes que abarca la zona es un total de 7776 habitantes.

En este lügar desde hace mucho tiempo se ha carecido de un negocio de esta magnitud,negocios similares al nuestro inician pero no logran un crecimiento, ya que no se adaptan alas necesidades de los clientes, son negocios familiares que no cuentan con las herramientasgerenciales para la implementación de un büen negocio por lo que tienen que cerrar y losque sobreviven se convierten en ventecilas de barrio. Este tipo de negocio resulta atractivoya que los productos a ofertar son de consumo diario son de primera necesidad.

Esta zona ha crecido en los últimos 10 años considerablemente de 404 casa que eran en losaños 80 , en la actualidad se calcula aproximadamente un total de 1600 casas.

Los factores que han afectado a los negocios similares son de que las pulperías sonpequeños negocios con poco capital social y cuyo proveedores son las distribuidoras queexisten en la ciudad lo que eleva de los productos por tanto las personas prefieren compraren otros puntos de ventas.

B.2).- Giro de la empresa.

Es la comercialización de productos elaborados como granos básicos, productos sanitarios,bisuterias y otro que corresponden comercializar a una miscelánea.

C).- PRODUCTOS O SERVICIO.

C.1).- Clientes y criterios de compra.

Nuestros clientes son los jefes de familias, ya que son los que determinan en dondefavorable comprarlos productos de primera necesidad.

Lo que pretendemos lograr es ser una nueva opción de compra de las amas de casas, asícomo también captar a aquellas familias que tienen mayores ingresos que realizan suscompran los supermercados, distribuidoras, etc.

Los criterios de las familias varían ya que pueden comprar diariamente los productos para sualimentación, asi como también pueden ser semanales, quincenales, mensuaies, según lesresulte conveniente.

C.2).- Dimensión del mercado.

La población total de la villa y sus anexos es de 7776 habitantes según el ultimo censo deestos son:

0-4 años

5 años

Mas de cinco

5

998 niños

1,194 niños

1,060 niños

Jóvenes yadultosTotal

4,527 personas

7,776 habitantes

Plan de Negocio

C;¡be destacar que los bienes que vamos a ofertar son de primera necesidad como sonproductos alimenticios por lo que quieran o no tienen que adquirirlos para poder lograr susobre vivencia, la mayor parte de los ingresos son destinados a la compra de estos ya seaque trabajen o no obligados a realizar distintas actividades para tener ingresos y asíadquirirlos.

C.3).- Competidores más importantes.

En la zona elegida existen un total de 18 pulperías de estas 6 son las de mayor auge, peroestas no llegan a la dimensión del negocio que pensamos instalar por lo que será fácilcontrarrestar la competencia a t,avés de una mayor oierta de productos y precioscompetitivos a los del mercado.

Come pretendemos ser una nueva opción de compra de las familias que tienen mayoringreso y que realizan sus compras en las distríbuidoras y supermercados estos tambiénrepresentan una competencia auque estas están ubicadas a media .hora de la zona elegidapor lo nuestro negocio le permitirá a las familias acortar tiempo y distancias.

D).- ADMINISTRACiÓN DE LA EMPRESA

D.1).- Definición de las funciones de la empresa.

El manejo del negocio estará a cargo de sus socios los cuales desempeñaran funcionesadministrativas como compra, anales de proveedores, análisis de competidores, los aspectoscontable, manejo de las entradas y salidas, inventario planilla pago de impuesto, estará acargo de la publicidad y promoción, etc., todo lo concerniente a lo gerencial. Todo esto podráser realizado por ellos mismos producto de la formación integral que adquiríeron en sus añosde estudio.

Caja: el negocio contara con una caja registradora para llevar un mayor control sobre elmanejo de las entradas y salidas de efectivo: está será manejada por una persona joven quetenga aprobado como mínimo el quinto año de segundaria, realizara las funciones de cobrarpor los productos que lleven los clientes, y la final del dia realizara un arqueo de caja, el cualserá entregado al gerente.

Dependientes: Serán dos personas las que realizaran esta función; atenderán a los clientes,le despacharán los productos que compren, se los colocaran en bolsas. Estos tendrán unacapacitación previa por parte del gerente referente a la atención que debe recibir el cliente,que siempre tengan presente que el cliente "es el rey de nuestro negocio", Estos deberánmanejar el precio de los productos y deben tener como mínimo el quinto año de segundariaaprobado.

Limpieza: es la persona encargada de mantener limpio el local, los estantes de losproductos, refrigeradores, exhibidores, ordenar las vitrinas, etc.

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D.2).- Organigrama

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2.- MERCADOTECNIA

A).- DEFINICiÓN DEi... PRODUCTO O SERVICIO DE LA EMPRESA.

A.1 ).- Definición de las característícas intrínsecas del producto.

Los productos a ofertar son elaborados por lo que únicamente nos dedicaremos a lacomercialización de estos ,pero de una manera distinta de cómo lo hacen las pulperías delbarrio, podemos destacar sobre todas !as cosas la esmerada atención que recibirá ei cliente,donde este encontrara todo lo que necesite en un mismo lugar; algo que 'nunca se ha vistoen las pulperías del barrio son las discustaciones de los productos, las que serán realizadaspor las impulsadotas de venta de las casas comerciales, así como también las promocionesconstantes que se realizaran en el negocio.

A.2).- Definición óe ios satisfactores del producto.

La satisfacción de nuestros clientes será el poder comprar todo lo que necesitan en unmismo lugar y tener que ír hasta el mercado, en un lugar higiénico, ordenado, frescura dedeterminados productos, precios bajos, atención de calidad.

B).- MERCADO META DE LA EMPRESA.

B.1).- Variables demográficas:

De los 7776 habitantes de al villa solamente tomaremos en cuenta 4527 que corresponden alos jóvenes y adultos.

B.2).- Variables psicografica:

Mercado total: 4,.527 habitantes.Mercado objetivo 50% de la PEA: 2,264.Mercado meta 35% : 792Margen de la competencia 5%:39.Mercado potencial: 792 x 0.05-39=752Clientes mensuales:188Clientes semanales: 26

C).-INVESTIGACIÓN DE MERCADO.

C.1).- Marco de referencia.

C.1.1).- Fuentes de información primaria:

Registro de censos que se encuentran en el centro de salud de al villa 23 de julio.

C.1.2).- Fuentes de ínformación segundaria:

Encuestas realizadas a los habitantes de la villa 23 de julio.

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C.2).- Objetivos de la investigación de mercado.

1. Determinar los niveles de ingresos de las familias.2. Donde estas realizan sus compras y cada cuanto las realizan.3. Grado de aceptación que tendría nuestro negocio.

C.3).- Lugar.

Las encuestas fueron realizadas principalmF,lnte en los andenes cercanO,s a donde estaráubicado el negocio.

eA).- Elementos.

Jefes de familias.

e.5).- Requisitos.

Jefes de familias, específícamente quien es le que decide donde comprar, que tuviesendecisión de compra.

C.6).- Aplicación de encuestas.

Para la determinación de nuestra muestra, utilizamos la fórmula estadística siguiente:

Nz2pgn= (n-

1)e'+z2pq

n =Tamaño de la muestra.z = Valor estándar de la distribución normal.d = Probabilidad.p = Probabilidad de éxito.q = Probabilidad de fracaso.e = margen de error.

(1,600)(1.60)2(0.95)(0.05)n= (1,600-

1)(0.05)2+(1.60)2(0.95)(0.05)

n= 194.57 = 47.23 == 48 ==4.1191 50

C.7).- Tabulación de datos.

Se realiza una encuesta con una muestra de 50 personas dirigida a los diferentes puntos decompras, dependiendo del nivel de ingreso de las personas encuestadas, los datos obtenidosson los siguientes:

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:} De las personas con ingresos menores de C$ 10,000.00, solamente una prefierecomprar en distribuidora, una prefiere comprar en pulperia y dos prefieren comprar ensupermercado.

:} Las personas con ingresos entre e$ 1,000.eJ y C$ 3,000.00, cuatro prefieren compraren distribuidoras, nueve en pulperias, diecisiete en mercado y seis en supermercado.

S De un total de diez personas que ganan más de C$ 3,000.00, siete prefieren compraron 'Supermercado, tres prefieren comprar en mercado y ninguno en distribuidora ypulperías.

IngresosTotal de personas

Puntos de comprasencuestadas

1 Distribuidora> 1,000.00 1 Pulpería

2 Supermercado4 Distribuidora

1,000.00 ¡ 9 Pulpería3,000.00 17 Mercados

6 Supermercados

< 3,000.007 Supermercados3 Mercados

Frecuencia observada.

Ingresos IMercados IDistribuidoras IPulperias! Supermercados Total I> 1,000.00 O 1 1 2 41,000.00 ¡

17 4 9 6 363,000.00

< 3,000.00 3 O O 7 10Total I 20 I 5 I 10 I 15 50

Frecuencia Teórica.

Fórmula:

TotalPuesto

-c'-Mc'u".::e"'s"'tr"-a- x Total Ingreso

Total

2050 x 4 =: 1.6

550 x 36 =: 3.6

10- x 10 =: 250

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Ingresos IMercados IDistribuidoras IPulperías ISupermercados Total

> 1,000.00 1.60 1.60 L60 1.60 6.401,000.00/ :

3,000.003.60 3.60 3.60 3.60 14.60

< 3,000.00 2 2 2 2 8Total I 7.20 1 7.20 1 7.20 I 7.20 28.80

LeFa -Y'= -'=.0. _

Ft

(0­1.6)2 +1.6

(17­3.6)'3.6

(3­+~+

2

(1­1.6)2 +1.6

(4­3.6)23.6

(0­+~+

2

(1­1.6)21.6

(9­+ 3.6)2

3.6

(0­+~+

2

(2­1.6)2 +1.6

(6- (7-3.6)2 +~3.6 2

Y2= 78.894

Y> gl = 6

(3-1)(4­gl= 1)

--'-'--:::2'--x"'3-

Existe relación entre las variables ya que con los datos obtenidos podemos concluir queexiste una relación directa entre los ingresos verdaderos y los distintos puntos de compra locual nos da la pauta para la ejecución de dichos proyectos.

Análisis y discusión de resultado.

Se realizó :Jna encuesta para determinar el grado de aceptación que tendría la apertura de lamiscelánea, así como también dónde las personas realizan actualmente las compras, el porqué las realizan en ese lugar, etc.

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C.8).- Presentación de resultado.

¿Dónde realiza sus compras? ¿Por qué ¡as reaiiza en ese lugar?

Compras

o Supermercados

O Pulperías

I:l Distribuidoras

ClMercados

Lugar

O Precios

O Cercanía

aVaríedad

mCréditos

0% 10% 20% 30% 0% 5% 10% 15% 20% 25%

¿Cada cuánto las realiza? ¿Cómo califica las pulperías de estalocalidad?

líempo

O DialÍo

DMensual

8 Semanal

El Quincenal

Calificación

O Regular

El Mala

!1lBuena

0% 5% 10% 15% 20% 0% 10% 20% 30%

¿Qué opinión le merece a Ud. la aperturade una Miscelánea ubicada en este

sector?¿Qué esperaría de esta Miscelánea?

OpiniónEllncom.eniente

!J Com.eniente

o Precios Bajos

mAtención

8 Variedad

0% 20% 40% 60% 0% 10% 20% 30% 40%

¿Además de los productos alimenticios, qué otros productos o servicios le gustaríaque se ofertaran?

Oferta

• Ropa y Cosmeticos

o Fotocopias

o SeNcio Telefónioo

mLevantado de Texto

13 Art. Libreria

0% 10% 20% 30%

12

40%

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C.9).- Conclusiones y recomendaciones.

De acuerdo al estudio efectuado es muy claro queque la apertura de la miscelánea vendría afavorecer a los habitantes de la villa 23 de julio.

Este estudio nos permitió determinar que los puntos de compra de familias varían de acuerdocon sus ingresos, es decir que para llegar hacer un nueva opción de compra de las familiasen especial de aquellas que compran en supermercados y distribuidoras, se tienen quecumplir con nuestro compromiso de ofrecer un amplia gama de productos, precios bajos,atención de calidad, et, sino nuestro negocio no pasaría hacer mas que que otra pulperíade barrio.

0).- FIJACiÓN OE PRECIOS.

0.1).- Definición del precio en cuanto a sus costos.

Nuestros precios serán competitivos a los del mercado, ya que compraremos directamente através de pedidos a las casas comerciales que distribuyen los productos en el país, lo quepermitirá mantener precios iguales o por debajo de la competencia sin-comprometer nuestroscostos.. compitiendo ventajosamente contra los precios de la comp~tencia.

Los precios serán fijados tomando en cuenta los costos mensuales y un margen deganancias de mas o menos un 30 % en la mayoría de los.productos.

0.2).- Margen de utilidad.

8020/30 días=267.33 córdobas en utilidadesMargen de utilidad 30% x 35,769.52 (inventario de mercancía) = 10,730.85635,769.52+10,730.856 =46,500.376 vtas mensuales.46,500.376/30 días = 1,550 córdobas se tienen que vender diariamente para poder cubrir loscostos.

0.3).- Política de precios.

El negocio tendrá ventas al menudeo, aquí los precios estarán establecidos de acuerdo a loscostos y al margen de ganancias, pero también venderemos al por mayor lo cual resultaramas favorables para los clientes ya que los precios resultaran mas bajos, ésto será posibleya que al disminuir un canal de distribución, es decir que nuestros proveedores sean lascasas comerciales que distribuyen los productos en el país, nos permitirá mantener precioscompetitivos.

E).- COMERCIALIZACiÓN.

Nuestra política de precios es de penetración. Presentemos ofrecer los productos a preciosbajos durante un tiempo y luego estableceríamos precios a nivel de competencia y enalgunos casos por debajo de los mismos para ganar clientes y poseer significativaparticipación en el mercado, esto acompañado de discustaciones de productos por parte delas impulsadotas de ventas de los diferentes productos.

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Dentro de la cadena de intermediación somos vendedores minoristas, ya queestableceremos relación de venta desde el píOductor o línea intermedia hasta llevar elproducto al consumidor final.

En cuanto a la calidad de los productos esto será determinado por los clientes ya queexclusivamente los comercializáremos, pero nuestra caiidad estará enfocada e la atención decalidad que recibirán, la satisfacción de estos es nuestro compromiso.

F).-PUBLlCIDAD y PROMOCiÓN.

Nuestra política de comunicación es selectiva, ya que los medios a utilizar son lasdegustaciones de los productos, el perifoneo y afiches.

Se harán promociones de acuerdo a las temporadas del años y sobre todo pretendemos quelas promociones que realizan las casas comerciales de los productos nuestros clientestengan acceso a estas como por ejemplo ser un centro de canje etc.

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3.- OPERACIONES

A).- INFORMACiÓN PRELIMINAR.

A.1 ).- Producto: Comeicialización de productos elaborados como granos básicos, productossanitarios, bisuterías y otros que corresponda comercializar a una miscelánea.

A.2).- MercadQ: habitantes del barrio villa 23 dF. ~ulio y sus anexos.

A.3).- .!\'Iateria prima: nuestro proveedores de los productos serán diversos como coca cola,pepsi cola, panadería Bimba, colgate palmolive etc.

A.4).- Disponibilidad de mano de obra. Las funciones a realizar en ei negocio no requierende especialistas, sino simplemente cierto grado de escolaridad, por lo existe en el mercadode RRHH suficientes personas.

B).- JUSTIFICACiÓN TECNOLÓG!CA.

B.1 ).- Materia prima: Como el giro del negocio es la comercialización de productoselaborados, nuestra materia prima seria los diferentes productos a ofertar, estos representannuestros insumas. Estos son distribuidos en el país por diversas casas comerciales por loque no tendríamos problemas para la compra de estos. .

C).- REQUERiMIENTOS TECNOLÓGiCOS Y HUMANOS.

C.1 }.- Lista de maquinaria de producción. Mantenedoras, vitrinas, estantes, exhibidores,caja registradora, calculadora, pesas, escritorio, silla.

C.2).- Lista de equipo de manejo de materiales. Lápiz, papel, cuadernos de apuntes,agenda telefónica, delantales, tijera, ambientadores, pala, escoba, basureros, lampasos,bolsas de empaque, servilletas, etc.

C.3).- Estimación de la mano de obra.

D).- DISTRIBUCiÓN DE LA PLANTA.

El negocio necesita contar con agua, luz, teléfono, servicio sanitario.

E).- ADECUACIONES AL EDIFICIO.

E.1 }.- Necesidades especiales del edificio. El negocio requiere de un establecimientoamplio, donde alcances todas las vitrinas, estantes etc., de forma ordenada, que cuente conu baño, lavanderos y cuarto que sirva como bodega para mantener existencias de losproductos.

E.2);- Decisión de construcción o compra del edificio. El local será rentado ya que en elbarrio existe un local que cumple con todas las caracteristicas anteriormente descritas.

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E.3).- Localización general y específica de la empresa. La localizaron del negocio será enla ciudad de León, en el barrio villa 23 de julio, anden # 2 (calle ancha). Se escogió este lugardebido a que es la calle principal del barrio sirve de entrada y salida -':21 bario, es donde hayuna mayor concentración de personas, es la mas transitada ~' es donde se encuentra .Iamfraestructura adecuada para instalar el negocio.

F).- PLAN DE MANUFACTURA.

F.1 ).- Inversión fija

,

Activos Cantidad Precio Totalunitario

Frezzer de 800 lbs. 2 21,000.00 C$ 42,000.00Mantenedora 500 lbs. 1 14,000.00 C$ 14,000.00Exhibidores 2 26,000.00 C$ 52,000.00Estantes de metal 6 14,000.00 C$ 8,400.00Vitrinas 5 4,000.00 C$ 20,000.00Mostradores 2 2,100.00 C$ 4,200.00Caja registradora 1 7,000.00 C$ 7,000.00Escritorio 1 2,500.00 C$ 2,500.00Silla 1 100.00 C$ 100.00Otros(pesas,

I2,000.001 C$ 2,000.00

calculadoras, etc.)

Total ...............................................................C$ 152,200.00

F.2).- Costos de fabricación

Inventario de mercancía iniciaL C$ 35,769.52

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Plan de Negocio

4.- RECURSOS HUfViANOS.

A).- DEFINICiÓN Y DESCRIPCiÓN DE PUESTOS.

A.1 ).- Identificación.

Nombre del puesto: gerenteDepartamento: gerenciaNombre del puesto superior:-------Numero de personas que desempeñan el puesto: 1 persona

Nombre del puesto: cajaDepartamento: cajaNombre del puesto superior: gerenciaNumero de personas que desempeñan el puesto: 1 persona

Nombre del puesto: DependientesDepartamento:Nombre dei puesto superior: GerenciaNumero de personas que desempeñan el puesto: 2 personas

Nombre del puesto: limpiezaDepartamento:Nombie del püesto superior: GerenciaNumero de personas que desempeñan el puesto: 1 persona.

A.2).- Descripción genera! del puesto.

Gerente: dueño del negocio desempeñara las funciones de contabilidad, finanzas, RRHH,ventas, marketing.Caja: cobra los productos que llevan los clientes y al final del día realiza cierre de caja.Dependientes: atienden a los clientes, les despachan los productos.Limpieza: Asea el local.

A.3).- Descripción especifica del puesto.

Gerente: contacta a proveedores, supervisa al personal, realiza pedidos de mercancía, pagaa proveedores, paga planilla, establece precios de los productos, realiza promociones, realizaaspectos contables, financieros, etc. Trabaja de 5:30 AM- 9:00 PM. De lunes a sábado

Caja: Controla los ingresos y egresos a través del pago de los productos que llevan losclientes, es asistente del gerente. Trabaja de 7:00 AM- 7:00 PM.

Dependientes: Atienden a los clientes, le despachan los productos que llevan los clientes,acomodan los productos en sus estantes, informan al gerente en caso de que falte xproducto, van al mercado a comprar las verduras. Trabajan de 6:00AM-9:00PM.

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Plan de Negocio

limpieza: Mantiene aseado el local, en ocasiones ayuda a atender a los clientes, va a pagarel agua, la luz, teléfono, hace el almuerzo para los demás. Trabaja de 5:30AM-5:30PM.

A.4).- Fc;pecificaciones del puesto.

Los puestos de caja, dependientes deben ser personas que tengan como mínimo el quintoaño de segundaria aprobado deben ser personas dinámicas, con deseo de superaron,honrados, respetuosos, educados, jóvenes. Tendrán derecho a su salario, a su almuerzo,vacaciones, día libre y tendrán la obligación de cumplir con eficiencia sus funciones así comorespetar a su jefe y a sus compañeros de trabajo y sobre todo a los clientes del local.

La persona encargada de limpieza deberá ser una persona joven dinámica, respetuosa,honrada, ágil, no requiere de un nivel de escolaridad, debe cumplir con eficiencia susfunciones tiene los mismos derechos que los demás.

B).- DESCRIPCiÓN DEL PROCESO DE CONTRATACiÓN.

B.1 ).- Definición de las fuentes de reciutamiento

Estas personas serán reclutadas por medios de amistades del gerente, únicamente se lespedirá dos cartas de recomendación y record de policía -

C).- ENTRENAMIENTO.

Antes de la apertura del negocio los empleados tendrán una capacitación por parte delgerente referente a como deben ser atendidos los clientes la misión del negocio, los valores,se les especificará sus funciones, sus derechos, el precio de los productos, el manejo de losproductos etc.

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ANÁLISIS FODA.

Plan de Negocio

FORTALEZAS I OPORTUNIDADES

.!. Poseemos conocimientos gerenciales que I .!. La competencia no ofrece una diversificación denos servirán como herramienta para la I productos.administración del negocio. .!. Precios de la competencia mas caros.

J, Experiencia en este tipo de negocio pOi lo J, La ubicación de la competencia no es estratégicas.que nos facilitara:

J, Conocimiento de proveedoresJ, Manejo de preciosJ, Clasificación de productos (alta rotación).J.- Aplicación de marketing y publicidadJ, Poseemos un3 ubicación estratégica.

DEBILIDADES AMENAZASJ, No contamos con lugar propio. .!. Retrasos de los pedidos por parle de los

proveedores.J, Fenómenos naturales que se puedan presentar.

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Plan de Negocio

Aspecto Legal.

Testimonio

Escritura número uno (1). Constitución de sociedad anónima. En la ciudad de León a las tresy treinta minutos de la tarde del día treinta de agosto del año dos mil tres. Ante mí, EylinOsiris Somarriba Rojas, abogado y notario publico, con domicilio y residencia en esta ciudad,y número de cédula de identidad dos, ocho, uno, guión, dos; r-inco, cero, seis, cinco, tres,guión, cero, cero, uno, siete, p (281-250653-0017P), debidamente auto¡¡zada para cartularpor la excelentísima corte suprema de justicia durante el quinquenio que vence el díaveintidós de mayo del dos mil cuatro; comparecen: Lorna Suyen Sandy Pereira con númerode cédula cero, ocho, ocho, guión, uno, cero, cero, ocho, ocho, uno, guión, cero, cero, cero,cero, P, (088-100881-0000P), Raquel Maciel Pastora Colindres, con número de cédula dos,ocho, uno, guión, uno, nuevo, cero, cinco, ocho, uno, guión, cero, cero, cero, cero, U, (281­190581-0000U), y Fernando Herdocia Ocampo, con número de cédula cero, ocho, ocho,guión, cero, ocho, cero, cuatro, ocho, dos, guión, cero, cero, cero, cero, U. (088-080482­OOOOU), ambos administradores de empresas, solteros, mayor de edad y con domicilio enesta ciudad a quien doy fe de conocer personalmente y a que mi juicio tienen la capacidadcivil y legal para obligarse y contratar en especial para este acto en el que actú2 en nombre yrepresentación propia. Las comparecientes exponen: PRIMERA (Constitución ydenominación): Que por medio de este instrumento constituye una sociedad anónima que sedenominará Comercializadora de Productos' Básicos Sociedad Anónima y abreviadamenteCOMPROBASA. SEGUNDA: (Del domicilio): La sociedad tendiá su domicilio en la ciudad deLeón, pero podrá establecer sucursales, agencias u oficinas en cualquier lugar de laRepública, cuando así lo acuerda la Junta Directiva. TERCERA: (Duración): La duración dela sociedad será de cinco años a partir de la fecha de suscripción, pudiendo ampliarse orestringirse este piazo. CUARTA (Objeto social): La sociedad tendrá como objeto la compraventa, importación y comercialización de productos elaborados como granos básicos,productos sanitarios, bisuterías y otros que le correspondan comercializar a una miscelánea.La sociedad en cumplimiento de sus objetivos sociales podrá alquilar, adquirir y enajenartoda clase de bienes, muebles e inmuebles y en fin ejecutar o celebrar toda clase de actos ocontratos, sean civiles, comerciales o industriales, quedando facultada la sociedad paradedicarse a otra actividad lícita. QUINTA (Capital social): El capital social será de Doce milochocientos diez dólares (U$ 12,810.00), dividido en veinte (20) acciones con un valornominal cada acción de seiscientos cuarenta con 50/100 dólares (U$ 64D.5üL de las cualeslos tíes socios suscriben y pagan las veinte (20r acciones cada una, con lo cual a quedadopagado la totalidad del capital social. SEXTA (Acciones): Las acciones serán nominativas,inconvertibles al portador y conferirán iguales derechos a los dueños de las mismas. Lasacciones serán expedidas con las formalidades de ley, serán firmadas por el presidente ytesorero, a favor de los socios que las suscriben y pagan. En caso de fallecimiento de unsocio, podrán sucederie como accionistas únicamente los padres, hijos, hermanos, cónyugeso quien esté en unión de hecho estable; pues en caso contrario el sucesor deberá enajenarlas acciones a favor de la sociedad para ser transmitidas por los criterios acordados por laJunta Directiva. SÉPTIMA (Gerente general): La administración y. manejo directo de losnegocios sociales podrá confiársele a un gerente general. El gerente podrá ser o no socio.OCTAVA (Vigilancia): La fiscalización y vigilancia de los negocios sociales estará a cargo deauditor elegido por los socios, durará dos años en el.ejercicio de su cargo. NOVENA (Fondolegal de reserva, fondos especiales y utilidades): La sociedad creará un fondo legal de

20

Plan de Negocio

reserva, fondos especiales y utilidades, la sociedad creará un fondo legal de reserva,destinando para ellos una cantidad no inferior a la quinta parte de las utilidades líquidas. Lasutilidades serán distribuidas en forma equitativa entre los socios. DÉCIMA (Descuento ydesavenencias): Cualquier diferencia que surgiesen entre los socios, se resolverá.nprecisamente por medio de arbitramento. Lo::; arbitrariadores deberán ser expertos en "lamateria sobre la cual van a decidir contra la resolución arbitraria. No se admitirá recursoalguno, ordinario o extraordinario. DÉCIMA PRIMERA (Disolución y liquidación): La sociedadse disolverá por la perdida del setenta por ciento del capital, si los socios no hicieran nuevasaportaciones o por cualquier causa estabiecida por la ley. DÉCIMA SEGUNDA (Del inicio desus operaciones): La sociedad comenzará sus operaciones luego de ser inscrita estaescritura y sus estatus en el respectivo registro. Así se expresaron las comparecientes bieninstruidas por mí, el notario, acerca del valor, objeto y trascendencia legal de este acto de lascláusulas generales que aseguran su validez, de las especiales que contienen renunciasimplícitas y explícitas y en la necesidad de suscripción en el registro competente, leída quefue por mí el notario íntegramente a los comparecientes, la encuentran conforme, aprueban,ratifican y firman junto conmigo que doy fe de todo lo relacionado Sandy L. - R. Pastora ­Herdocia F. Paso ante mí del presente del folio número uno, del reverso del número ocho demi protocolo número dieciocho que llevo durante el corriente año y a solicitud de LomaSuyen Sandy Pereira, en su carácter de Representante Legal d~ la sociedad antesmencionada, firmo, sello y rubrico esta primera copia compuesta de cuatro folios útiles queextiendo en la ciudad de León, República de Nicaragua, a las cuatro "de la tarde y cincuentaminutos del día treinta de agosto del dos mil tres.

21

Plan de Negocio

4.- CONTABILIDAD y FINANZAS.

A).- OBJETIVOS DELE. REA.

1. Asegurar el beneficio de la empresa llevando un control sobre los flujos de ingresosy egresos.

2. Reorganizar la empresa3. Recuperar la inversión de los socios.4. Una vez recuperada la inversión de los socios pretendemos la ampliación de este.

B).- DEFINICiÓN Y CLASIFICACiÓN DE LOS GASTOS Y COSTOS DEL NEGOCIO.Costos

Activos Cantidad Precio Totalunitario

Frezzer de 800 lbs. 21

21,000.00 C$ 42,000.00Mantenedora 500 lbs. 1 I 14,000.00 C$ 14,000.00Exhibidores 2 26,000.00 C$ 52,000.00Estantes de metal 6 14,000.00 C$ 8,400.00Vitrinas 5 4,000.00 C$ 20,000.00 I

Mostradores 2 2,100.UO C$ 4,200.00Caja registradora 1 7,000.00 C$ 7,000.00Escritorio 1 2,500.00 C$ 2,500.00Silla 1 100.00 C$ 100.00ütros(pesas, calculadoras, 2,000.00 C$ 2,000.00etc.)

Total ............................................................C$ 152,200.00

Especificación de los gastos fijos.

Renta cs 1,500.00Teléfono CS 400.00Luz C$ 2,000.00Agua C$ 120.00Total C$ 4,000.00

22

Plan de Negocio

Estimación de mano de obra.

Gerente Dueño del negocio, ge~:\

según las utilidades deinegocio.

Cajera C$ 1,200.00Dependientes C$ 1,000.00

Limpieza C$ 800.00

Total .................................C$ 4,000.00

CRONOGRAMA DE INVERSIONES DE MERCANCIAPRODUCTOS PROGRAMACION PRODUCTOS PROGRAMACIONPRIMARIOS SEMANAL SECUNDARIOS QUINCENAL

Arroz 360.00 Jugos 110.00Azúca¡ 385.00 Bebidas Artificiales 230.00Friioles 400.00 Corn Flakes 200.00Aceite 185.00 Insecticidas 480.00Jabón de ropa 68.00 Shampoo 25.00Jabón de baño 360.00 Rinse 25.00Detergente 73.00 Gel! 24.00Cloro 164.00 Pampers 54.10

. Papel Higiénico 120.00 Sopas 78.00Huevo 22.üú I:::mbutidos j 126.00Carne [:;.7[:;, nn Lapiceros 35.52vi v.vv

Pollo 1,000.00 Batería Ristra 387.15Verduras 300.00 Talcos 372.00Salsas .... ~ 300.000 Acetonas 48.00Cereales 142.50 Algodón 60.00Leche Bolsa 80.00 Papel de regalo 32.00

I Café 65.00 Bujías 54.00Pasta de diente 174.96 Cremas 37.00Desodorante 335.00 Brillantina 48.00Pan 200.00 Pastes 10.00Chiverias 300.00 Mortadela 76.10Toallas sanitarias '134.64 Chorizo 76.61Medicina • 300.00 Maicena 48.00Sal 60.00 Queso amarillo 105.10Caramelo 250.00 Veladoras 115.00Queso 165.00 Gaseosas 1,200.00Cuajada ' 160.00 Ambientadores' 73.80Mantequilla 11.50Lizano 78.00Leche en polvo

110.10400gr

Total x 4 semanas 27,508.96 Total x 2 quincenas 8,260.56

Inventario ¡n,icial de mercancías C$ 35,769.52

23

Plan de Negocio

C).- DEFINICiÓN DEL CAPITAL SOCIAL.

C.1 ).- Monto: El capital social será cfp rfoce mil ochocientos diez dólares ($ 12,810.00)dividido en 20 acciones con un valor nominal cada acción de seiscientos cuarenta dolares ($640.50) de las cuales los tres socios suscriben y pagan las acciones de igual forma ya que iacontribución es totalmente paralela para la ejecución del proyecto.

C.2).- Destine: el destino será la compra -venta, importación y comercialización deproductos sanitarios, bisuterías y otros~ue correspondan comercializar a una miscelánea.

A continuación detallamos los gastos y costos:

Gastos administrativos:Salarios

Gastos operativos:

Inventario de mercancía

Activos

C$ 4,000.00

C$ 4,020.00

C$ 35,769.52

C$ 152,200.00

0).- DEFINICiÓN DE CRÉDITOS Y FINANCIAMIENTOS.

0.1 ).- Fuentes de financiamiento.

El proyecto se pretende poner en marcha por medio del financiamiento denominado socioscapitalistas, ya que las partes aportaran el 33.33% de financiamiento, obtenidos de ahorrospersonales, de igual forma se otorga el 33.33% de las garantías a los socios. Dichofinanciamiento fue seleccionado por una idea que surgió de unas de las socias ya que através del duplicar si ninguna disminución de capital mensual, como en los casos de lospréstamos bancarios.

24

Ingresos por Ventas

GASTOS DE ADMINISTRACiÓNSueldos ySalariosVacacionesAtenciones SocialesCelebración al Personal

GASTOS DE OPERACiÓNCompra de MercaderiaPublicidadEnergia EléctricaTren de AseoAguaTelefonoAlquilerPago del 2% Alcaldia

GASTOS FINANCIEROSComisión BancariaComisión 8 CredomaticGASTOS TOTALES

Utilidad antes del IRImpuesto sobre la renta 24%

Utilidad Neta

DISTRIBUIDORA "X"ESTADD DE RESULTADO

PROYECCiÓN REALCORTADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2003

Caso No. 1ProyecciónAOIC.03

r 7560001

I 560001480008000

OO

485874,241

428234,24'8400

24000O

14404800

l8000O

DIOO

541874,241

214125.7651380.18

1G2735.581

DISTRIBUIDORA" X..BALANCE GENERALPROYECCiÓN REAL

CORTADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2003

ACTIVOSACTIVOS CIRCULANTES

Caso No.1

Caja Genearal

Caja Chica

Credomatic

BANCOS

Bampro Cta.Cte N!l

Bampro Cta.Cte. N!l

Bampro Cta.Cte N!l

Prestamos por Cobrar

Cuentas por Cobrar

Antisipos por Rendir

TOTAL CIRCULANTE

ACTIVOS FIJOS

Mobiliario yEquipo de Oficina

Herramientas yEnseres

Equipos yArtefactos Electricos

Terrenos

Edificio

Equipo de Cosina

Utensilios yOtros

Mobiliario yEquipo de Servicios

TOTAL FIJO

TOTAL ACTIVOS ( CIRCUlANTE + FIJOS)

Elaborado por

oO

O

206525.10206525.10

O

O

OO

O

152200O

O

O

OO

O

O

Revisado por

206525.101

152200.001

358725.101

PASIVOS Y CAPITAL

PASIVO CIRCULANTE

Cuentas por Pagar.Retenciones por PagarPrestamos por PagarPropinas por PagarProviciones por Pagar

TDTAl CIRCULANTE

CAPITAL

Aportaciones de los SociosUtilidad oPerdida del PeríodoUtilidad oPerdida AcumuladaResultado del Ejercicio

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

Elaborado por

DISTRIBUIDORA" X"BALANCE GENERALPROYECCiÓN REAL

CORTADO Al 31 DE DICIEMBRE Del 2003

o

ooo

195989.52oo

lB2135.58

Revisado por

358725.101

358725.101

o

Caso No.1

ICaso No.1Rujo de Ingresos yEgresos Real Proyectado aDiciembre del 2DD3

ANDS 2D02 20D3 TllTAlCDNCEPTIJ D1CIEMB. ENER[) FEBRER. MARz[) ABRil MAY[) JUNI[) JUU[) AG[)ST. SEPTIE. DCTUB. N[)VJEM. D1EMBREINGRES[)SVentas 84000 56000 56000 56000 84000 56000 56000 56000 56000 56000 56000 84000 756000.IJ0EGRES[)SCompra de Mercaderia 35769.52 35769.52 35769.52 35769.52 35769.52 35769.52 35769.52 35769.52 35769.52 35769.52 35769.52 35769.52 429234.:24P. Salario 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4801]0Aguinaldo yVacaciones 2000 6000 80110P.Agua 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1440P. Luz 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 240110Teléfono 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 481JOArrendamiento 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 180110Publicidad 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 84[JOPago del IR Anual 24% 51390.18Compra de Mobiliario yEquipode Oficina 152200.00Total Egresos 186689.52 44489,52 44489,52 44489.52 44489.52 46489.52 44489.52 44489,52 44489,52 44489.52 44489.52 101879.7 745464A2Flujo Neto Efectivo -112689.52 11510.48 11510.48 11510.48 39510.48 9510.480 11510.48 11510.48 11510.48 11510.48 11510.48 ·17878,7

Efectivo Inicial sin Financiamie 185989,52 83300.00 94810.48 106321 117a31.4 157341.92 166852.40 178362,88 189873,36 201383,84 212884,32 224404,80

Efectivo Finanl sin financiamiento 83300.00 84810.48 106320,86 117831.4 157341.9 166852.40 178362.8 188873,36 201383.84 212884.32 224404,80 206525,10

ASIENTDS DEl CASD REAL

8AMCO Socios Ventas

1) 195888.52 1) 195.889.52 2)756.000.00

2) 756000

2) 851888.52 3)48.000.00

3) 803.889.52 4)429.234.24 Sueldos VSalarios Mercadería

4) 474.755.28 5)8.000.00 3) 4SDOO 4) 428.234.24

5) 466.755.28 6)1,440.00

6) 465.315.28 7)24.000.001) 441.315.28 8)4.800.0D

8) 436.515.28 9)18.000.00 Vacaciones Agua

8) 418.515.28 10)8.400.00 5) 8.000.00 6) 1.440.00

10) 41D.l15.28 11)51.390.18

11) 358.725.10 12)152.200.00

12) 206.525.10 Luz Télefono

1) 24.000.00 8) 4.800.00,

Arrendamiento Públicidad

S) 18.000.00 ID) 8.400.00

IR Moviliario

11) 51.380.18 12) 152.200.00

DISTRIBUIDORA "X'.ESTADO DE RESULTADOPROYECCiÓN OPTIMISTA

CORTADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2003

ProyeccidnAD1C.03

Caso No. 2

Ingresos por Ventas 7810001

GASTDS DE ADMINISTRACiÓN 51iDOOISueldos ySalarios 48000Vacaciones 8000Atenciones Sociales OCelebración al Personal O

GASTDS DE OPERACiÓN 485874,241Compra de Mercaderia 429234.24Publicidad 8400Energia Eléctrica . 24000Tren de Aseo OAgua 1440Telefono 4800Alquiler 18000Pago del 2% Alcaldia O

GASTDS FINANCIER[JS 01Comisión Bancaria OComisión a Credomatic OGASTDS TDTALES 541874,241

Utilidad antes del IR 239125.7SImpuesto sobre la renta 24% 57390.1824

Utilidad Neta 181735,58]

DISTRIBUIDORA" X..BALANCE GENERAL

PROYECCiÓN OPTIMISTACORTADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2003

ACTIVOSACTIVOS CIRCULANTES

Caso No. 2

Caja GenearalCaja ChicaCredomatic8ANCOS8ampro Cta.ete Nº8ampro Cta.ete. Nº8ampro Cta.ete Nº

Prestamos por CobrarCuentas por CobrarAntisipos por Rendir

TOTAL CIRCULANTE

ACTIVOS FIJOS

Mobiliario yEquipo de OficinaHerramientas yEnseresEquipos yArtefactos ElectricosTerrenosEdificioEquipo de CosinaUtensilios yOtrosMobiliario yEquipo de Servicios

TOTAL FIJO

TOTAL ACTIVOS ( CIRCULANTE + fiJOS)

oO

O

225525.10225525.10

O

O

O

U

O

152200.00OO

OO

UOO

225525.101

152200.001

377725.101

Elaborado por Revisado por

PASIVOS Y CAPITAL

PASIVO CIRCUlANTE .

Cuentas por PagarRetenciones por PagarPrestamos por PagarPropinas por PagarProviciones por Pagar

TDTAL CIRCUlANTE

CAPITAL

Aportaciones de los SociosUtilidad o Perdida del PeriodoUtilidad oPerdida AcumuladaResultado del Ejercicio

TDTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

Elaborado por

DISTRIBUIDORA 11 X11

BAlANCE GENERALPRIlYECCION OPTIMISTA

CORTADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2003

ooooo

185988.52O

• O181735.58

Revisado por

Caso No. 2

377725.11

377725.11

O

4,42

0,0[1

-a.2

4,2L~

00[1100[1144[110DD180[1OO[l¡

40[~i

~Rujo de Ingresos yEgresos Optimista Proyectado aDiciembre del 2003

AÑOS 2002 2003 TDTACONCEPTO mCIEMB. ENERO FEBRER. MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST. SEPTIE. OCTUB. NOVIEM. mENBREINGRESOSVentas 86000 58000 58000 58000 86000 58000 58000 58000 58000 58000 58000 87000 78100EGRESOSCompra de Mercaderia 35769,52 35769.52 35769,52 35769,52 35769.52 35769.52 35769,52 35769,52 35768,52 35768.52 35768.52 35769,52 42923P. Salario 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4E!Aguinaldo yVacaciones 2000 SOOO E

P.Agua 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120P, Luz 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2['

Teléfono 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 ['

Arrendamiento 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 lE!Publicidad 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 BPago del IR Anual 24% 57390.18

Compra de Mobiliario yEquipode Oficina 152200,00Total Egresos 196689,52 44489.52 44489.52 44489.52 44489.52 46489,52 44489,52 44489.52 44489.52 44489,52 44489.52 107879.7 75146

Flujo Neto Efectivo -110689.52 13510,48 13510,48 13510,48 41510,48 11510,480 13510.48 13510.48 13510.48 13510.48 13510.48 -20879.7Efectivo Inicial sin Financiamie \85888.52 85300.00 88810.48 112320.86 125831.44 167341.82 178852.40 182362,88 205873.36 218383,84 232884,32 248404,80

Efectivo Finanl sin financiamiento 85300,00 98810,48 112320.96 125831.44 167341.92 178852.40 192362.88 205873,36 218383,84 232894,32 246404.80 225525.10

ASIENTOS DEL CASO OPTIMISTABAMCO Socios Ventas

O 195888.52 O195.888.52 2) 781.000.00

2) 781.D00.00

2) 970.889.52 3)48,DOD.OD

3) 828.888.52 4)428.234.24 ueldos ySalarios Mercaderia

4) 488.755.28 5)8,000.00 3) 48000 4) 428.234.24

5) 481.755.28 SlI.440.00

8) 480.315.28 7)24.000,00

7) 488.315,28 8)4,800,00

8) 481.515.28 8)18.000.00 Vacaciones Agua

8) 443.515.28 10)8AOO.00 5) 8,000.00 Sl 1.440.00

10) 435.115.28 lO 57380,18

lO 377.725.10 12)152.200,00

12) 225.525.10 Luz Télefono

7) 24.000.00 8) 4.800.00

Arrendamiento Públicidad

9) 18.000.00 10) 8AOO,00

IR Moviliario

11) 57.390.18 12) 152.200.00

DISTRIBUIDORA "X"ESTADO DE RESULTADOPROYECCiÓN PESIMISTA

CORTADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2003Caso No. 3

ProyecciónADlC.03

I 75301lO1Ingresos por Ventas

[ 580001GASTOS DE ADMINISTRACiÓNSueldos ySalarios 48000Vacaciones 8000Atenciones Sociales OCelebración al Personal O

485874,241GASTOS DE OPERACiÓNCompra de Mercadería 429234.24Publicidad 8400Energia Eléctrica 24000Tren de Aseo OAgua 1440TelBfono 4800AlquilBr 18000Pago del 2% Alcaldia O

GASTOS FINANCIEROS 01Comisión Bancaria OComisión a Credomatic OGASTOS TOTALES 541874,241

Utilidad antes del IR 211125.7BImpuesto sobrBla renta 24% 50B70.18

Utilidad Neta 180455,581

DISTRIBUIDORA" X"BAlANCE GENERAL

PROYECCiÓN PESIMISTACORTADO Al 31 DE DICIEMBRE DEL 2003

ACTI VOSACTIVOS CIRCUlANTES

Caso No. 3

Caja GenearalCaja ChicaCredomaticBANCOSBampro Cta.Cte NºBampro Cta.Cte. NºBampro Cta.Cte Nº

Prestamos por CobrarCuentas por CobrarAntisipos por Rendir

TDTAL CIRCUlANTE

ACTIVOS FIJOS

Mobiliario yEquipo de OficinaHerramientas yEnseresEquipos yArtefactos ElectricosTerrenosEdificioEquipo de CosinaUtensilios yOtrosMobiliario yEquipo de Servicios

TDTALFIJO

TDTAl ACTIVOS ( CIRCULANTE + FIJ[JS )

Elaborado por

OO

O204245,10

204245,10OO

OO

O

152200,00OO

OOOO

O

Revisado por

204245,101

152200.00(

356445,101

PASIVOS YCAPITAL

PASIVO CIRCULANTE

Cuentas por PagarRetenciones por PagarPrestamos por PagarPropinas por PagarProviciones por Pagar

TDTAL CIRCULANTE

CAPITAL

Aportaciones de los SociosUtilidad oPerdida del PeriodoUtilidad oPerdida AcumuladaResultado del Ejercicio

TDTAl PASIVO MAS PATRIMONID

Elaborado por

DISTRIBUIDORA 11 X11

BALANCE GENERALPROYECCiÓN PESIMISTA

CORTADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2003

ooooo

195989.52

o160455.58

. Revisado por

Caso No. 3

356445.101

356445.101

o

Caso No. 3

Flujo de Ingresos yEgresos Pesimista Proyectado aDiciembre del 2DD3AÑllS 211112 211113 roTALCllNCEPro D1CIEMB. ENERll FEBRER. MARZll ABRil MAYll JUNlll JUlIll AGllST. SEPTIE. llCTUB. NllVIEM. D1EMBREINGRESllSVentas 70000 55000 55000 50000 60000 55000 55000 70000 65000 68000 70000 80000 753000.00EGRESllS

Compra de Mercaderia 35769.52 35769.52 35769.52 35769.52 35769.52 35769.52 35769.52 35769.52 35768,52 35768.52 35768.52 35768.52 428234.24P. Salario 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 48000Aguinaldo yVacaciones 2000 6000 8000P.Agua 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1440P. Luz 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000Teléfono 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800Arrendamiento 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000Publicidad 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8400Pago del IR Anual 24% 50670.18Compra de Mobiliario yEquipode Oficina 152200.00Total Egresos 186688.52 44489.52 44488,52 44488.52 44488.52 46489.52 44488.52 44489.52 44488,52 44488,52 44488.52 101158,7 744744.42Flujo Neto Efectivo -126688,52 10510.48 10510.48 5510.48 15510.48 8510.480 10510.48 25510.48 20510.48 23510.48 25510.48 -21158.7

Efectivo Inicial sin Financiamie 185889,52 69300,00 78810.48 80320,86 85831.44 111341.82 118852.40 130362.88 155873.4 176383.84 188884.32 225404.80Efectivo Finanl sin financiamiento 68300.00 78810.48 80320,86 85831.44 111341.8 118852.40 130362.88 155873,36 176383.8 188884,32 225404.80 204245.10

ASIENTOS DEl CASO PESIMISTABAMCO Socios Ventas

1) 195989.52 1) 195.989.52 2)753.000.00

2) 753.000.00

2) 948.989.52 48000

3) 900.989.52 429234.24 Sueldos VSalarios Mercaderia

4) 471.755.28 8000 3) 48000 4) 429.234.24

5) 463.755.28 1440

6) 482.315.28 24000

7) 438.315.28 4800

8) 433.515.28 18000 Vacaciones Agua

S) 415.515.28 8400 5) 8.000.0D S) 1.440.0D

ID) 407.115.28 50670.18

11) 356.445.10 152200

12) 204.245.10 Luz Télefono

744744,42 7) 24.000.00 8) 4.800.00

Arrendamiento Públicidad

S) 18.000.00 m) 8,400.00

IR Moviliario

11) 50.670.18 12) 152.200.00

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DE FOHMA ALGEBRAICA

s= P xQ

S =Ventas

P = Precio de VtaQ =Volumen deUnidad

(Miles)

3 >< 21,875

CF = 56000

CV -- J44 X UnidadPrecio por FTOdLctos =3 x Und S = P x Q

Q = Volumen Und

CF

Puntode

Equilibri

Utilidad

90

70

50

30

10'------------------------

100

=e $ 65625

56000

3 - 0.44

Q = F

P-VTC = F + Qv

Función de Costo Total

F =Costo Fijo Q =V =Costo Variable por Unidad

10 30 50 70 90 100 UndNota: El punto de equilibrio se alcansa al Vender 21,875 Und. Con unas Vtas de C$ 65,625, si las ventas aumentaran lo demas seria ganancias.