Embed Size (px)
Citation preview
-1
=
=
=
=
=
="-1
=l_-It--
rumEtxlt4.-
txlmmtfiFI
-IL_-
-L-rrrr1--
llI',
Beo cao crla Ban T6ng Giam d6c vaCac Bao cao Tai chinh HEp nhat Gifa nien da da dugc soet xet
theo cac Chuan muc Kd toAn Viet Nam vd HO th6ng K6 todn c6c
T6 chuc Tin dung Viet Nam'
cho giai doqn sau theng ket thUc ngay 30 thang 6 nem 2010
Ngdn hdng Thuong mqiC6 PhinSii Gdn - Ha NQi
SJEnrusraYouNc
rrrErrrrrrFErL'
Fr--r--lt:EL-r-{t_L:L:l-.-
L-rLt--<t:L:ra-a
L.L-i=
MUC LUC
BAo cAO COA BAN TONG GIAM DOC
BAo cAo TAI CHINH HqP NHAT GII-IA NIEN OO OA DI.,I,qC SOAT XET
Beo ceo k6t qua cong tec soat x6t cac beo cao tai chinh hqp nhat gioa niCn d0
Bang can d6i k5 toan hqp nhat gioa nien d0
86o cdo k€t qui ho?t dong kinh doanh hqp nhat gicPa nien d0
860 cao lqi nhuan chua phan ph6i hop nhet gioa nien d0
Bao cao luu chuy6n tidn te hqp nhat gioa nicn d0
Thuy6t minh cac beo c6o tai chinh hqp nhat gioa nien d0
4
8
I
10-11
12-63
It/;
\
FJE-:t
E=t
t3
EJ
H
E::J
E--l
=JFJ
=!-
=h<
F=
:-
El*-
E-
Ng6n hdng Thuong mar Ca s^ar Sai Gon - Hdr Noi
BAo cAo cOA BAN TONG GIA[,, :. 3
Ban Tong Giam doc Ngan ha'g T-,r-: -a Co ohen Sai Gon - He Noi trlnh bay beo c6o nay vac6c bao cao tai chinh ho,p nhAt gria 'a^ ja cia Ngien hang va cong ty con cho giai doan sau thangket th0c ngay 30 thang 6 nem 2010
NGAN HANG
Ngan hang Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Ha NOi (sau day ggi t5t la "Ngan hang" hoac.SHB') langan hang thuong mai c6 phan duqc thanh lap tai nudc COng hda XA hQi Chi nghia Viet Nam.
Ngan hang duqc thdnh lap ngay 13 thang 11 nem 1993 theo Gi5y phep s6 OO+t-tlHlcp cria Nginhang Nha nuOc Viet Nam. Ngin hang d?Ec d6i ten thanh Ngan heng ThLrong mai C6 phAn SaiGdn - Ha NOi theo Quy6t dinh s6 1764/QD-NHNN cia Th6ng d6c Ngan hang Nha nuoc Viet Namngay 11 th6ng I nam 2006.
Ngan hang_duqc thanh lap nhim thuc hien c6c giao dich ngan hang bao g6m huy d0ng va nhanti6n gli ngdn han, trung han ve dai han tir cac t6 chuc va ca nhan; cho vay ngen han, trung han vadai han d6i voi cdc t6 chuc va c6 nhan tren co sd tinh chat va kha ndng nguOn v6n cria NgAn hirng;thuc hiCn cec giao dich ngoai te, cac dich vu tai trE thuong mai qu6c te. chiet kh6u thuong phi6u.tr5i phi6u va cdc giAy to co gie khec; va cec dich vu ngan hang khec duEc Ngan hang Nha nuctccho oh6o.
Ngan hang Thuong mai C6 phAn Sai Gdn - Ha Noi c6 trq sd chinh datEiTT TrAn Hung D4o, HdNgi. Vao thdi didm 30 theng 6 nam 2010, Ngan hang c6 mot (01) Hoi sd chinh, (01) c6ng ty con vamudi sau (16) chi nhanh cAp mot tai cac tinh va thenh ph6 tren ci nuoc.
KET oUA HoAT DQNG KINH DoANH HoP NHAT
T6m tit v6 k6t qua hoat dong kinh doanh hEp nhet c0a Ngan hang nhu sau:
Cho giai doan seutheng ket th(tc ngey 30
thAng 6 nAm 2010fieu d1ng
I:
2009
Loi nhuan thuAn sau thu5Lgi nhuan chua phan phoi
He ve t6n Cht?c vl!
Ong E6 Quang Hi6n Chi tichOng Nguy6n Vdn Le Uy vi6nOng Nguy6n Vdn Hdi Uy vi6nOng Trin Ngqc Linh Uy vi€nOng Phan Huy Chi 0y vidnung rran Inoar uy vren
Ngdy Th6ng ct6c NHNN chuin y (b6 nhiQn)
86 nhiem vao ngay 16 thang 6 nem 200886 nhiem vao ngay 16 thang 6 nam 200886 nhiem vao ngay 16 thang 6 nam 200886 nhiem vao ngay 16 thang 6 nim 200886 nhi6m vao ngay 16 thang 6 nem 200885 nhidm vao ngay 16 thang 6 nam 2008
241 .430352.901
tri6u d)ng
318.405271.122
H9r o0NG OUAN rR!
Cec thanh vien HOi dong Qudn tri trong giai doan sau th6ng k6t thuc ngby 30 thang 6 nam 2010 vacho d5n thoi di6m ldp bdo c6o ndry g6m:
E3
t=E:d
E!
E-
=
E:-
Ng6n hirng Thuong mai Co c^i^ Sai Gon - Hd N6i
BAO CAO CUA BAN TONG GIANI i33 :i: :.:C,
BAN KIEM SOAT
Cac thanh vien Ban Ki6m soat trong gia ioan sau theng ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2010 va cho d6n
thoi di6m lap bao cao nirY g6m:
Ho vd t0n Chtrc vqt
Ba Dam Ngec Bich Trudng Ban
Ong NguySn HOu Dtrc Ph6 Trudng Ban
Ba Nguy6n Thi H6ng UYOn Thanh vien
ong Luong Doc Chinh Thanh vien
Ong Biri Thanh Tam Thanh vien
Ong Pham Hda Binh Thanh vion
Ho vd tcn
Ngdy Th6ng cl6c NHNN chudn y (b6 nhi6m)
86 nhi€m vao ngay 16 thang 6 nem 200886 nhiem vao ngey 20 thang 5 nam 200986 nhiem veo ngay 16 thang 6 nam 200886 nhiem vao ngay 16 theng 6 ndm 200886 nhi€m vao ngay 16 thang 6 ndm 200886 nhiOm vao ngay 20 thang 5 ndm 2009
BAN TONG GIAM DOC VA KE TOAN TRUdNG
Cac thanh vien Ban T6ng Gi6m d6c vd Ke to6n Truong trong giai doan seu theng ket th0c ngay 30
thano 6 nam 2010 va cho d6n thoi di6m lap bao cao nay gom:
Chtic vU Ngdy Th6ng cl6c NHNN chudn y (b6 nhiQm)
F=
E-
Ong Nguy6n Vin L6 T6ng Gi6m d6c Tai b6 nhiem vao ngay 8 thang 5 nam 2007
On6 oin6 Trung Dung Ph6 T6ng Giam d6c 86 nhiOm vdo ngdv 1 theng I nam 2006
Oni ai,i iin Ngii Pho T6ng Giam d6c eQ nnlem vao ngav 5 thang 6 nam 2007
Oni t-C Oang inoa pho T6ng Gidrm d6c 86 nhiem vao ngay 10 thang 4 nam 2009
ea"Ninn Thiian phuong K0 toan Trudng 86 nhigm vdo ngdy 27 tneng 7 nem 2008
cAc SLP KIFN SAU NGAY KET THUC KY KE TOAN GII,}A NIEN DO
KhOnq c6 su kten quan trong nao xdy ra k6 tu ngiry ket thuc ky k6 toan sau.thang dAu nam y6LL cdr,
of'ai ""0 "a"'oieu
chinn hoic-thuv6t minh trong cac bao cao tai chinh hop nhat gioa nien d0
KIEM TOAN VIEN
C6ng ty TNHH Ernst & Young Viet Nam bay td nguyen vong duoc ti6p tuc lam c6ng tec ki6m toan
cho Ngan hang.
--:
--=
--=
--5
_-=
-
__=
-:
---
-a
NgAn hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hdr Noi
BAo cAo cUA BAN TONG GIAM oOc rt ec r"eo,
cor.rc eO TRACH NH|EM coe eaH r6ruo ctAlt ooc Dot vot cAc aAo cAo rAt cHittHHqP NHAT GIOA NIEN DO
Ban T6ng Gi6n d6c cda Ngan hang chiu trac^ n'ie11 ddm b6o cac bao cao tar chinh hop nhat giiranien dO cho giai doan s6u thang ket th0c ngay 30 thSng 6 nam 2010 phan_anh.trung thrrc va hop llitinh hlnh hoat dong, ket qua hoat d0ng kinh doanh va tinh hlnh luu chuy6n ti6n te crla Ngan hangva cOng ty con trong giai doan nay. Trong que trinh lap cec bao cao tai chinh hop nhat giOa ni0n dondy, Ban T6ng Gi6m d6c cia Ngan hang:
> lua chon cac chinh sarch ke to6n thich hop va ep dung cec chinh sach nay m6t cach nh6t quan;
> thrrc hien cac d6nh gi6 va uOc tinh mot cach hop ly va than trqng;
> neu ro c6c chuAn mrrc kd toen ap dung cho Ngan hang co dugc tuan thi hay khong va t6t cenhOng sai lech trong y6u so vdi nhong chudn muc nay da duoc trinh bdy vir giar thich trong cacbeo cao tai chinh hop nhat giira nien dO; va
> lap cac bao cao tai chinh hEp nhet giira nien d9 tren co sd nguyan tdc hoat dOng lien tuc trlrtrlrong hqp khong th6 cho rdng Ngdn hdng s6 ti6p tuc hoat dong.
Ban T6ng Gi6m d6c cia Ngan hdng chiu trech nhigm ddm b6o c6c s6 sdch kA toan thich hop duocluu gi0 d6 phen enh tinh hinh tdi chinh crla Ngan heng va cong ty con, voi m[rc d0 chinh. xac hoply, tai b5t ki, thoi di6m ndo vd ddm bio rdng cdc s6 sdch ke toan tuan thi voi he th6ng k6 toen daduqc ddng k!. Ban T6ng Giam d6c cia Ngan hang cung chiu trach ntriQm v6 viec quAn ly cac taisan cia Ngan hang va do d6 phai thuc hien c6c bi0n ph6p thich hop d6 ngdn chin va phAt hien cdchanh vi gian lan va nhcrng vi pham khac.
Ban T6ng Giam d6c c0a NgAn hang cam ket voi Hoi d6ng Qudn tri rang Ngan hang da tuan thdnhung yeu cAu n6u tren trong qu6 trinh lap cac beo cao tai chinh hop nhat gioa nien d0.
Ha N0i, Viet Nam
Ngay 16 thdng 8 nam 2010
./)Ko3ozoi,\./^ v /---\-U.+7- Thav mlt
:1+ntld-lrc ultc0
l\sircoru-ri riot
llll!lllllllllllllllllilt|ililrrrrrr
"" ErEn,vsr ayouvcL:fdiffirI-{
L.trL_r__J
L:trtrrtrrrtrrtrtrrrtrr-{L:r--al_rrrrr-{t_-rrrrEr___irl
L:i-
Ernst & Young Vletnam Limited14th Floot Daeha Business Center350 Kim Ma Street, Ba D fih DistrclHanol, S.R. of V elndm
Te : +84 4 3831 5100Fax: +84 4 3831 5090
56 thari chiCu: 6 082I 14711447 3258
eAo cAo xEr ouA c6ruc rAc soAr xer cAc eAo cAo rnr cuirun nop ruHArcttrn uEru soKinh gui: Hgi AOng Quan tri va Ban T6ng Gi6m ttric
Ngdn hing Thuong mai C0 phan Sii Gon - Hi N6i
ch0ng toi da thuc hien soet x6t beng can d6i,ke toen hop nn5t gi0a nien do kdm theo vao ngay 30 thang06 nam 2010 cda Ngan hang Thuong mai.C6 phin Sai Gon - Ha N6i (-Ngan hang ) va cong ty con, oaoGto ket que hoat d6ng kinh doanh hop nhat giLra nien d0. b6o c6o luu chuy6n tien te nop nhet gioa niend0 cho giai doan s6u thing. k6t thUc cirng ngay va cac thuyet minh bao ciio tai chinh hcyp nhAt girla niend0 kdm theo (sau day goi tdt la 'cac bao cao.tai chinh hop nhat gitra ni€n dO") dlloc trlnh bay tu trang 5den trang 03. Cac b6o cao tai chinh hgp nhat gi&a nien d9 nay thuoc trach nhiem crla Ban T6ng Gidmd6c c0a Ng6n hang.-frach nhiem cia ch0ng toi la dLra ra bao c6o nhan xet vE c6c b6o c5o tai chinh hopnhat giira nien d0 nay dlra trCn ccy sd cong tac soat xet c0a chUng t0i.
Ch0ng t0i de thuc hien cOng tac soat x6t theo cac quy dinh cia cac Chu6n mr,rc Ki6m toan Vigt Nam vdcong tac so6t x6t. Cdc chudn mq,c nay yau cdu chIng toi phai lap ke hoach va thuc hidn cdng tec soat xetd6 c6 sq ddm bdo vrra phdi rang cac baoc6o tai chinh hqp nh6t giCra nien dO khOng chua dung nhOngsai sdt trong y6u. COng tac soat xet bao g6m chri ydu ia viec trao d6i voi nhan sqr cia Ngan hdng va apdung cAc thi tuc phan tich tren nhOng thong tin tai chinh; cong tec nay cung cAp mot muc dO ddm biothep hon c0ng i6c ki6m toan. Chfng tOi kh6ng thLrc hien cOng viec ki6nr toan nen chUng iOi kh6ng dua raY kien ki6m toan.
D!"pa tren co sd cong tac soat x6t.cia chUng t0i, chUng tOi khOng th6y co slr kien nao dA chIng toj chordng cac b6o cao tai chinh hop nhat giipa nien dO kdm theo khong phan enh trung thuc va hop ty tren khiacanh trong y€u tlnh h)nh tai chinh hop nhAt gifa niCn d0,cia Ngdn hirng va cong ty con vao ngay 30th6ng 06 r)am 2010, ket qud hoat dong kinh doanh hoo nhAt ve tinh hinh t,iu chuy6i tian te no,p nii6ictrogiai do?n s6u th6ng ket th(lc cUng ngay phu hop voi cec Chu6n muc Ke to6n va He th6ng Ke to6n cac T6chi'c Tin dung Viet Nam va tuan thi cac quy dinh cia NgAn hdng Nhd nuoc Viot Nam va BO Tai chinh.
churg toi xin lLru y den Thuyet minh s6 10 - Dv phdng rii ro tin dung. Theo y6u cAu cria euy6t dinh s6493i2005/QD-N H N N do Ngan hang Nha nuoc Viet Nam ban hanh ngay 22 theng 4 ndm 2005, cdc t6clriic tin dung phai trich lap du phdng chung dAy di trong vdng 5 ndm k6 tu ngay hieu luc cia euy6t dinhnay. Ngan hang c6 k€ hoach se trich lQp dAy d0 drr phong chung vdo cu6i nem tdi chinh 2010.
chungtoi c0ng xin lLpu y, giai doan tLr ngay 1 thang 1 nam 2010 den ngay 30 theng 6 nam 2010 la giaidoan ke toan gi0a ni6n d0 Qiu tien cria Ng6n hang. M the Ngan hang sir dung s6 liCu tren c6c bao cao teicg4tr-JqRlhet da dugc ki6m todn crla n6m 2009 lam s6 tieu OAu k!, va trtnhbay cac s6 tieu nay tren cac
nh hop nhet gi0a ni6n dO cho rnUc dich tham khao./C'
''.2
vo ran Hoang vanHno I ong btam oocKiem toan vien cdng chLrng56 ddng k1i: 0264lKrV
Ha N6i, Viet Nam
Ngay 16 th6ng 08 ndm 2010
Ki6m toan vien cOng chungSO deng ki: 1 103/KTV
t;ili.ti;i\4
UCJf*-- ,)hiem Hi?u han & Young Viet Nlam
A m.tr[e i.rnol ifnst& Y.uiq coba .m:t.d
rL.L-L:rrr---JL:trrrtrr-Jt:L{
t-_rtrra--{L-a-Jt_--.4L:rr<all_r-{L-r-ar_r-{L:r-{l_--L--rF---.rL---{r:rI---Il_-rEI--rL:r=
Ng6n hdng Thuong mal C6 phAn Sai Gon - Ha NQi
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT GIUA NIEN DQ
tai ngay 30 thang 6 nem 2010
Thuyetminh
TAI SAN
Tidn mit, vang bac, da qui
Tien g&i tei Ngan hang Nha nu6c Viet Nam ("NHNN")
Tidn, vdng giri t?i c6c TCTD khAc va cho vay cAc TCTD khecTi6n, vang gl}itai TCTD khAcCho vay c6c TCTD kh6cDf-r phdng rrii ro cho vay c6c TCTD khac
Ch&ng kho6n kinh doanhCh0ng kho6n kinh doanhDu phdng gidm gidr chr.lng khoan kinh doanh
Cac c6ng clt TC phai sinh va cac tai san TC khec
Cho vay khach hangCho vay khech hangDrr phdng rii ro cho vay khach hang
Chunq kho6n atdu tuC-hunq khodn deu tu s5n sdng d6 b6n
chond khoan dau tu gio d6n ngav d6o hqn
Du phong giem gi6 chung kho6n dau tu
G6p vi5n, ddu tu ddi h4nDau tu vao c6ng tY conVOn g6p liCn doanhDau tu vdo c6ng tY licn kotDau tu ddi han khacDu phong gi6m gi6 ddu tu ddri hqn
Tai san c5 dinhTei sen c6 dinh hau hinhNguycn gia tai san.co dinhHao mdn tdi sdn c6 clinh
Tai sen c6 dlnh thue tai chinhNguycn gia tei sdn c6 dinhHao mdn tiri san c6 dinh
Tai san c6 dlnh vo hinhNguyen gia tai sdn.c6 dinhHao mdn ai san c6 dinh
Brt dong san dau tuNguy€n gi6 bet dong san.dau tuHao mon bet dong sen deu tu
Tei san c6 khacCac khoan phai thuCac khoan lai, Phi Phii thuTei san thu6 TNDN hoen l?i
Tai san Co kh6cTrong do: Lqi th6 thuvng nai
Dr? phdng nli ro cho cac tai san Co noi bdng kh6c
TONG TAI sAN 33.952.720
30/6/2010neu oong
31/12J2009meu oong
4
o. l
7
8
910
11
11.111.2
12
13
13.1
139.081
920.',132
6.357 .324
16.50016.500
J.OOJ
12.7 01.66412.828.748
(27.484)
4.865.6433.335.9511.540.500
(10.808)
269.799
269.79;
853.627
126.040'159.'197
(33.157)
l
/
13.2
14
14.3
198.765
7 50.487
3_440.0973.440.O97
61.98561.985
3.488
18.264.30918.404.544
(140.235)
6.633.6553.709.1682.936.365
(11.878)
326.889
326.8S;
848.695
120.913164.635(43.722t
3.424.350'1.580.506
355.662
1.488.182
727.782731.301(3.51e).
727.587729.942(2.355)
1.341.764419.678307.391
615.415
(720)
27.469.197
Cec thuyit minh dinh kdm tii muc 1 d'n 45 td mQt phAn cIa cAc beo ceo hi chinh hEp nhAt gitta niqn d0 niy'
'-=
=
t:t_-L-t_-
L:-L.r-
Er-rrrrrr---L:r.1L-r--at:rrr--aL-'trl---t:r----t:Er--{t:Er-t:Ei--<L:i-5
Ng6n hdng Thuong mAi Co ph6n Sdi Gon - Hd N6i
BANG cAN DOI KE ToAN HqP NHAT GIUA NIEN Do (tiep theo)
tai ngdy 30 thang 6 nem 2010
Thuy6tmlnn
30/6/2010 31/12/2009fiCu d6ng tieu d6ng
Nq PHAI TRA
Cac khoan nq Chinh Phi va NHNI'
Tidn grli vd vay c6c TCTD khecTicn g&i cia c6c TCTD khacVay cac TCTD khac
Tiiin giri cria khach hang
Cac cong cg TC ph6i sinh va c6c c6ng nE TC khec
ViSn teri trE, u! th6c dAu tu, cho vay me TCTD chiu rii ro
Ph6t hanh giay td c6 gia
Cac khoan nq khacCac khoan lai, Phi Phdi tr6Thu6 TNDN hoan lai phaitraCac khoan phai tra va c6ng nq khac
Du phdng cho cong ng tidm in v?r cam k6t ngoai bdng
TONG Ng PHAI TRA
VON CHO Sd HITU
V6n va cac quY
v6n cia TCTDV6n didu lQ
v6n dau tLr XDCBT!6ng du v6n c6 PhinC6 phi6u qu!C6 phi6u uu d6iVOn khac
QUY cila TCTD
ChCnh lCch ti gi6 h6i doei
Chenh lich denh gie hi tai sen
LEi nhuAn chLm Phan Ph6i
ToNG v6N cHo sO Hliu
TONG Ng PHAI TRA VA V6N CHO SO HOU
2.482.OO1 2.417.O45
33.952.720. 27.469.197
1616.1
1.716.931
4.890.1044.890.104
19.613.1 16
58.447
4.504.400
687.72',1306.242
377 .1354.344
9.943.4049.943.404
14.672.147
31.884
404.717171 .248
229.9103.559
17
18
2010
22
31.470.719 25.052.'152
2.482.00'l
2.042.7402.000.000
48.000(5.260)
98.952
(12.5s2)
352.901
2.417.O45
2.043.0432.000.000
48.000(4.957)
102.880
271.12;
22
22
cec thuylt minh dinh kem ti muc 1 d6n 45 ld mlt phan cia c6c beo c6o tdi chinh hw nh6t gi(ta nicn da nay
t:LLLL-L:t:a--1
L-L't:r--{
L-L{
L-L:rL'L_t--{L-r---{
L-L-L-L-trrL_rr-.1L-L-r-{
L:r----lL_t:t:r--lL_---.lL-i-
NgAn hdng Thuong mai C6 phAn Sdri Gon - Hd Noi
BANG cAN o0r KE ToAN HOP NHAT GluA NIEN Do (iop theo)
tai ngay 30 th6ng 6 nam 2010
cAc cxl rtEu rucoat BANG cAN o0l KE roAN HqP NHAr ct0a rutEru oq
Thuyet 31/6/2010minh triCu d1ng
Nghia vu nq tiiim inBio ldnh vay vdnCam ket trong nghiep vu L/C
Bio lSnh khdc
31n 2/2009tneu oong
12.191342.995739.5 39
8 981682.890520.478
1.094.725 1.212.349
Nguoi lap/
iltil [''ir r',
-'6nsN€rr-/j=nTu6Tha--K6 to6n
Ha N0i, Viet Nam
Ngay 16 theng 8 ndm 2010
Nguoi phe duyet
Bd Ninh Thi Lan Phuong
{PY*R," /,,,'rarlrifil fiDiuii I €
*\" i""."" ,\/*t\s),rcbru'ti Hot
V")...- -";
CAc huydt minh dinh kem tuf muc 1 d'n 45 h mQt phi)n cia cac bao cdo bi chnh hqp nh;t giua nidn dO nAt
--a
-j
-j
-j
--<
--
NgAn hirng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hd Noi
BAo CAO KET OUA HOAT DONG K NI DOANH FIOP NHAT GII-IA NIEN DOcho giai atoan sau thang ket th!c ngay 3C i^e.g 6 ndm 2010
Thuyet
Cho giai doanseu thAng ket
thic ngay30/6/2010hAu d6ng
'1.451 .103(e93.599)
457.504
75.658(6.655)
69.003
28.446q aln
(1.070)
68.613(14.769)
53.8,14
6.690
1 .662.188(1.O18.747)
643.44',1
78.031(17.949)
60.082
52.487,la o,lo
43.361
18 012(2.434)
15.578
I o.YJO
2009tneu oong
_-<
--=
--=
--=
---=
--=
--{==----Jl--
l_
I
Thu nhap lai va cdc khoan thu nhAp tuong tuChi phi lai ve cdc chi phi tuong tu
Thu nhap lai thuan
Thu nhap tu hoat dong dich vu
Chi phi hoat dong dich vu
Lai/(15) thuan ti hoat atong dich vr,
Lai/(16) thuen trr hoat dong kinh doanh ngoai h6i
Lei(16) thuan tr.r mua b6n chong kho6n kinh doanh
lai4t61 tluin ttt mua bdn chung kho6n alau tu
Thu nhap tir ho?t dong khAc
Chi phi hoat dong khac
Lai/(16) thuin tu ho?t d6ng khac
Thu nhap t& g6p v5n, mua c6 Phin
TONG THU NHAP HOAT DQNG
unr pnr ten ruongChi phi kh6u hao va khau trilChi phi hoat dong khec
TONG CHI PHI HOAT DQNG
Lqi nhuin thuin t|:t ho?t dong kinh doanh trudcchi phi drJ phdng rii ro tin d9ng
Chi phi dq phdng r0i ro tin dtrng
T6NG Lq| NHUAN TRUC'C THUE
Chi phi thue TNDN hien hanh
Chi phi thuC TNDN hoan lai
chi phi thuiS TNDN
LqI NHUAN SAU THUE
Lai co ban tr€n c6 phii5u
-An-s NstFTuZn KhetKe toan
Ha Noi, Viet Nam
Ngay 16 thang 8 nem 2010
cac thuydt minh dinh kdm tit muc 1
(78.236)
241 .430
(95.785)
318.405
1 .207 1 .592
Nglrdi phe duyet
Ba Ninh Thi Lan PhuongK0 todn Trudng
gNg Ven LeI ong uram ooc
d6n 45 h m,t phen cia cac b6o cato hi chinh hqp nhAt gi(ra ni6n dO ney
I
27
28
30
31
32
2526
10
624.327
(112.114)(11 .729\
(144.060)
(267.903)
356.424
(36.758)
319.665
(78.236)
863.824
(143.445)(17.996)
(178.688)
(340.133)
523.691
(108.s01)
41 5.190
(96.785)21
Ngrldi lap
\l("
--4
{.o;!}9!11+;/
-
Ngdn hdng Thuong mar C6 phan Sdri Gon - Hd Noi
BAO CAo LOI NHUAN cHUA PHA\ '-. icP NlAT GILIA NIEN ootai ngay 30 thang 6 nam 2010 vd c-. ? e i."^ sau thang kdt th(c cung ngay
t nuyel
Cho giai doan s,uthAng k6t th0c ngey
30/6/2010tieu d6ng
271.122
241 .430
2009Ineu dong
*r.r"318.405
LOI NHUAN CHIJ,A PHAN PHOI oAU KV
Lcri nhuan thuAn trong kj,
Lc)r NHUAN TRUOC KHt PHAN pHOl
Tru:Trich lap cac quy du tro coa nam truocTam trich c6c quy trong kyTra c6 tLrc cho ndm truocCac khoan kh6c
LOI NHUAN CHUA PHAN PH6I CU6I KV
NguOi Nguoi phe duyet
2222
512.552
(1 59.606)(4s)
352.901
485.917
(5.024)(49 876)
(159.836)(5e )
271.122
liIJi',[lr
ng Ng uy6n Tudn KhdLi
Ke toanBd Ninh Thi Lan PhuongKe toan TrLrdng
Ong Ng uy6n Vdn L0T6ng Gi6m ddc
r['-{l_-L.L-r.-"aL---aL.L_t---..1
L-L-.-l
L-LL--l
LL'i-=
Ha Noi, Viet Nam
Ngay 16 thAng I nem 2010
cac thuyet minh dinh kem tur muc 1 den 4s h mot phen cia cac bdo c6o tei chinh hop nh6t gioa ni6n da ney.
9
/)7#ggaz9-
=$til.',,
Ng6n hdng Thuong mai Co phan Sdi Gon - Hdr Noi
BAo cAo Lt-ru cHUyEN TrEN TE Hop NHAr cruA NiEN Docho giai doan seu thang k6t thUc ngey 30 tha:rg 5 ?.an 201A
L:L-trtrrtrtrrtrrr-4L:r--{L_-t:---.-l:i-lt:rr--{L-L-rr---t:---l:Er--L_L_-
Er__.rl
l---i=
Lr.ru cHUyeN T|EN Tr,r HoAT DQNG KrNH DoANHThu nhQp l6i vd c6c khoan thu nhap tLrong tq nhan duqcChi phi lai vd cAc chi phi tuong tu de traThu nhap tD hoat dong dich vU nhan duqcChCnh lgch s6 tiCn thuc thu/ thrrc chi tir ho?t dong kinh doanhch0ng khoen, vdng bac, ngoaitCThu nhap khecTjdn thu cec khoan nq da duEc xir ly xo6, bt d5p bing ngudndv phdng rii roTi6n chi tre cho nhan viCn va hoat dong qudn l1i, c6ng vr,r
Ticn thuC thu nhap thuc nop trong kli
Luu chuy6n tidn thuan ttr hoet.dong kinh doanh trudcnhirng thay d6i ve tai san va v6n luu dQng
Nhong thay d6i v6 tei sen hoet dongfeng)/giam cec khoan ti6n, vdng goi vdr cho vay cdc TCTDkhacfieng)/giam c6c khoan vA kinh doanh ch0ng khoenOang)/giam cec cOng cq tai chinh phei sinh vd cec tai santai chinh khacOeng)/giam cac khoen cho vay khech hengGidm ngu6n dlr phdng d6 bn d6p t6n thet cac khoan(tin dung, chong kho6n, ateu tu dai han)(Tdng)/giam kh6c v6 tei sdn hoat dong
Nh&ng thay itAi vA cdng nq ho?t iI1ngTang/(giam) c6c khoin nq Chinh phi ve NHNNTdng/(giam) cac khoan tiCn giri, tiCn vay c6c TCTDTdng/(giem) ti6n gui cia khach hang (bao g6m ca.KBNN)Tdng/(giem) phet hanh giay to co gie (ngoai tru giay to c6 gidpfdt fall' duqc t'il.h. vao hoat dons tai chinh)TAng/(gi6m) v6n tei trq, ui th6c deu tLr. cho vay ma TCTD chiurOi roTdng/(giam) cac c6ng cu tai chinh ph6i sinh va ciic khoen notdi chinh kh6cTdng/(giam) khiic vC c6ng nq hoat dongChi ti/ cdc quy cia TCTD
Luu chuy6n tiBn thudn ttr hoqt dgng kinh doanh
LI.,I'U CHUYEN TIEN TU HOAT DSNG OAU T[,P
lvlua sem tai san c6 dinhTiCn thu t[r thanh l:i, nhuqng bAn TSCDTi6n chi tir thanh ly, nhuqng b6n TSCDvua sdm o6t eong sdn dAu tuTidn thu tu ben, thanh li bat dong sdn diu tuTi6n chi ra do ben. thanh li bet dong sdn dau tuTicn chi deu tu, g6p v6n vao c6c don vi khacTi6n thu dAu tu, gop v6n vao cec don vi kh6cTidn thu c6 tuc ve tqi nhuan duqc chia ti-r cAc khoan dau tu,gop von oar nan
Luu chuy6n tidn thuan tu hoet alQng alau tu
Cho giai doan s'uthang k6t th1c
Thuy't ngey 30/6/2010minh tneu d6ng rneu oong
1 .608.021(e80.452)
60.082
(35.538)10.551
1.197(327.964)
(74.07',t\
261.826
(539.946)(2.423.694)
(3.2s4)(6.576.04s)
(102.515)
7 .708 32;5.164.004
963.887(849.e25)
69.003
474.6121.587
5tI(256.087)
(70.699)
JJZ.6:JI
(43.000)(1.814.854)
175(5.575.796)
(720)(1.965.375)
1.716.931(5.053.300)
4.940.970
4.504.400
26.563
146.245(2.972)
(2.787.836)
15
'19
(66.489) (109.189)
6.412
255(5.514)
3,489.80s
(16.000)501.000
7.475
(57.090)
1.137
(122,442\ 383.286
Cdc thuy't minh dinh kdm tir muc 1 d6n 45 h mAt phen cAa cec bao c6o hi chinh hop nhAt giha nien dO nAy.
10
rt:tlrrrrr-+ {
L-rrr--, arr-- a
LF--4L-r--r{
L-f--arL{rr.-,{rrr-aL-L-rr--L-L-{
L-r-{r.-tL-L-{r!-{t-L-t- -a
;-
t--J
=-=
NgAn hdng Thucrng ma Ca c^ar Sai Gon - Ha Noi
BAo CAo LI-/U cHUYEN TiE\ -: -]: \ _:- G UA NIEN DO (tiep theo)cho giai doan sau th6ng ket t'-3':a. :: :-:-J a .am 2010
Cho giai doan s'u. th6ng k6t thic
Thuyet ngey 30/6/2010minh tiiu d1ng
LUU CHUYCN TIEN TI.I HOAT OONG TAI CHiNHlano von oteu lefi6ninu tu phat hanh gi6y td c6 gid dd han co drl d du kidntinh vdo von tq c6 vd c6c khodn v0n vay da han khdcTi6n chi thanh to6n gi6y to c6 gid dei han c6 di dr6u k 6ntlnh vao v6n tLp c6 va c6c khodn vOn vay da han kh6cc6 toc tra cho c6 d6ng, lqi nhuan da chiaTi6n chj ra mua cO phiCu ngan quY
||en Inu ouoc oo oan co pnreu ngan quy
Luu chuy6n tidn thuin tu ho?t dQng tdi chinh
Luu chuy6n tidn thuin trong k!'
Tidn vd c6c khoan tuong cluong tian tei thoi diam dau ki
Diiru chinh enh hu&ng cia thay at6i ty gie
Tidn vi cic khoan tuong duang tian tei thoi di6mcu6i ki
Nguoi phe duyet
22 (159.606)22 (303)
2009tneu dong
(223.465)(2.606)
(1s9.909) (226.O71].
(3.070.187)
6.421.537
3.647 .020
2.77 4.517
6.421.537
lin
tlltr i\ r,t l ul
Nguoi duyet
K6 toen
Ha Noi, Viet Nam
Ngay 10 thang 8 nem 201 0
Bd Ninh Thi Lan PhuongKe toan lruong
Cdc thuyiil minh dinh kem tu muc 1 den 45 ta m1t phdn cia cac bdo cao hi chinh hEp nh6l giia ni6n dd nay.
f'*15!\rz ruoAil
11
Ll_t-rLr--JL-trr_raLtrtrtrr--{
L-trrrrrr-{L-trt--l_--aI.-rrL:rr--It:r__-t:L-rrrL:.:r
Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hd NOi
THUY€T M|NH cAc BAo cAo rAl cHiNH HoP \nA= cluA NIEN DQtai ngay 30 theng 6 nim 2010 va cho giai doar si' '^6"9 t<€t thuc cilng ngay
1. cror rHrEu vC HeAru sAHc
Ngan hang Thuong mai Cd phAn S?i Gon - Ha Nai (sau day gqi tat ld "Ngan hang" hoec-SHB") ld ngdn hdng thuong mai c6 pn6n dugc thanh lap tai nuoc Cong hda Xa hoi Chinghia Vi9t Nam.
Thenh Ep va Ho?t dQng
Nganhdngduqcthanhlapngayl3thengllnemlgg3theoGiAypn6phoatalongs6004'1-NH/GP crla Ngan hang Nha nuoc Vigt Nam. Ngen hdng_ duqc d6i ten thanh Ngan hangThuong mai C6 phAn Sai Gon - Ha Nai theo Quyet dinh s6 1764iQD-NHNN crla Th6ng docNgan hang Nha nu0c Viet Nam ngay 11 theng 9 nam 2006.
Ngen hang duqc thanh lap nhim thuc hien cac giao dich ngan hang bao g6m huy dong ve
nn]in tien q,}i nqin han, trunq han va dai h?n tu c6c t6 chrlc va cA nhan; cho vay ngin h4n,
trung han ia dal han d6i voi cac t6 chuc va ca nhan tren co sd tinh ch6t va kha ning ngu6n
v6n iria Ngan hang; thqc hiCn cec giao dich ngoai te, cec dich vu tai trE thuong mai qu0c
t6, chiet kheu thuong phi6u, trai phiCu va cac giay td c6 gi6 kh6c; vd c6c dich vq ngan heng
khec duqc NHNN cho phep.
V6n Di6u l€
V6n didu l0 ban dAu cia Ngan hdng do c6 dong g6p la 400 trieu d6ng vd dugc b6 sung
theo tlng thdi ky. 56 v6n didu lO cria Ngdn hang tai thdi di5m ngdy 30 theng 6 nam 2010 la2.000.00b trieu 6ong (tai ngay 3'1 thang 12 ndm 2009 la 2.000.000 tridu dong).
HQi cr6ng Qudn tr!
Cdc thdnh vi6n Hoi d6ng Quan tri trong giai doan seu theng ket thuc ngay 30 theng 6 nam
2010 va cho tcvl thoi di6m lap cac bao cao tai chinh hqp nhat gioa nien dQ ndy 96m:
H9 va Gn Chfuc vl!
Ong D6 Quang Hi6n Chi tichOng Nguy6n Vin L6 Uy viOn
Ong Nguy6n Vdn Hii 0y vi6nOng TrAn Nggc Linh 0y vi€nOng Phan Huy Chi Uy vi6nOng TrAn Thoqi 0y vi6n
H9 vd tdn
Ngity Th6ng c[6c NHNN chuin y @6 nhien)
86 nhiem vao ngay 16 th6ng 6 nim 200886 nhigm vao ngay 16 thang 6 nam 200886 nhi0m vdo ngay 16 thang 6 nam 200886 nhigm vao ngay 16 thang 6 nim 200886 nhiOm vao ngay 16 thang 6.ndm 200886 nhiem vao ngdy 16 thdng 6 nem 2008
Ban Ki6m soat
Cac thanh vien Ban Ki6m so6t trong giai doan seu th6ng- k6t thuc ngay 30 th.eng 6 nem
2010 va cho tOi thoi di6m lap cec bao ceo tai chinh hop nhat gioa nien d0 nay gom:
Cht?c vy Ngey Th6ng d6c NHNN chudn y (b6 nhien)
Ba Ddm Ngoc Bich Tru&ng Ban 86 nhiQm vao ngay 16 th6ng 6 nam 2008
Ong Nguy6n HOu Duc Ph6 Trudng Ban 86 nhiem vao ngay 20 thang 5 nem 2009
Bd Nguyan Thi Hdng Uyen Thanh vien 86 nhiem vao ngay 16 thang 6 nam 2008
Ong luong Duc Chinh Thanh vien 86 nhiem vao ngay 16 thang 6 nam 2008
6ng Bli Thanh Tdm Thanh vien 86 nhiem vao ngay 16 thang 6 nam 2008
Ong Pham Hda Blnh Thanh vien 86 nhiem vao ngay 20 thang 5 nam 2009
rt:rr--{L-rr--JL-r--J
L:rrrtr.---{L-rrrrrr--{L-r--{L:.-{L_r-{L-r.-{L:trL'L-rr---.-r.---lL:L:a--al
L-L--
L-L:r---{Lts
NgAn hdng Thuong mai C6 ph6n Sa Gon - Hd NOi
THUyeT N4|NH cAc BAo cAo rAr cHiNH FcP \-ir ctuA NIEN D0 (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 ndm 2010 ve cho gia doa- sa- :-,i^-o ket t'uc cung ngay
t. ctot rHrFu vE rucAr.t Harue (tlep theo)
Ban T6ng Giam d6c ve K6 ban Truong
Cac thanh vl6n Ban T6ng Giam doc va,Ke toan Trudng trong giai doan sau theng k6t thtlc ngay30 thang 6 nim 2010 va cho toi thcvi diem lap bao cao nay gom:
Ho ve ten Ch(tc vlt Ngdy Th6ng d6c NHNN chuin y (b6 nhiem)
Ong NguySn Vdn L€ T6ng Giam dOc T6i b6 nhiem vao ngay 8 thang 5 nam 2007Ong Ddng Trung D0ng Ph6 T6ng Gidm d6c 86 nhiQm vao ngay 1 thang I nem 20066ng Bdi Tin Nghi Ph6 T6ng GiAm d6c 86 nhiOm vao ngay 5 thang 6 nem 2007Ong L6 Odng Khoa Ph6 T6ng Gi6m d6c 86 nhi€m vao ngay 10 thang 4 nam 2009Be Ninh Thi Lan PhLrong K6 todn Trudng 86 nhi€m vao ngay 27 theng 7 nam 2008
Try sd
Nqan hanq Thuonq mai C6 phAn Sii GOn - Ha Nqi c6 trq sd chinh dAthiTT TrAn Hungoio, la ilgi. vao lhoi di6m 30 thang 6 nam 2010, Ngen hang c6 mot (01) Hai sd chinh,(01) c0ng ty con, muoi seu (16) chi nh6nh cAp mot va bay muoi ba (73) phdng giao dich t?icac tinh va thanh ph0 tren ci nuoc.
CAng ty con
Tai ngay 30 th6ng 6 nam 2010, Ngan hdng c6 mot (01)cong ty con do Ngan hang sd hcPU
100% v6n Ia COng ty TNHH l\40t tharnh vien Qudn l! No va Khai th6c Tai san SHB, hoatdong trong l'inh vuc quAn l!, nq va khai thec tai san bdo ddm nq vay theo quyet dinh thanhlap s6 52AJQD - HDQT cia HQi dong Quan tri SHB ngay 16 thang 3 nam 2009 va Quyetdinh s6 508/2009/QD-NH N N cia Th6ng d6c Ngan hang Nhe nuOc ngay 11 thang 3 nam2009.
Nhen viCn
T6ng s6 c6n b0 cOng nhdn vi6n cria NgSn hang va cOng ty con vdo ngay 30 thang 6 nem2u0 E 1.527 ngudi (tai ngay 31 thang 12 nam 2009: 1.348 ngLroi).
13
LEEF-<L.tJL.rF-----JL-EtrrrtrI--at_l_-trrtrrr--aL-r--{l_-Er-{l_-r--{l_rrrr----t_r---It:rl---
t_--r.rtt:trtrr
2.
2.1
NgAn hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha N6i
THUYET M|NH cAc BAo cAo TAI CHINH Hop rilrAr GtuA NIEN De (ti5p theo)tai ngay 30 thang 6 nem 2010 va cho giar doa' sa- :-a-g ket thuc cung ngay
cAc cHiNH sAcH xE roAN cHU YEU
Ce sA IAp cdc beo ceo tAi chinh hW nhat giba niCn dQ
Cec bao ceo tai chinh hop nhat gi0a nien d0 cia Ngan hang duqc trlnh bay theo don vitrieu d6n9 Viet Nam ("trieu ddng" hay "trieu VND"), duoc lap theo He tn6ng K6 todn c5c T6chuc Tin dung Viet Nam theo Quyet dinh s6 479|2004/Q0-NHNN ngay 29 thang 04 nem2004 do Th6ng ddc Ngin heng-Nha nuoc Viet Nam ban hanh cO hieu luc tu ngay 1 thang 1
ndm 2005 vd cdc quy6t dinh b6 sung, s[]a d6i euy6t rrinh 47912004/eD-ruH N N, auy6t einhs6 16/2007/QD-NHNN ngdy 18 th6ng 04 nem 2OO7 cria Th6ng d6c NgAn hdng Nhd nuocViet Nam vd HQ th6ng ChuAn muc Ke toan Viet Nam do 86 Tai chinh bin hdnh bao gdm:
' Quy5t dinh s6 149/200'1/QD-BTC ngay 31 thang 12nem2OO1vd viqc ban hanh va congbO 4 chuan mlrc ke toan Vigt Nam (dEt 1);
> Quyet dinh s6 165/2002IQD-BTC ngdy 31 th6ng Q nem 2OO2 vd vi€c ban hiinh va congb0 6 chuan muc kd toin Viet Nam (dqt 2);
> Quy6t dinh s6 234I2003/QO-BTC ngay 30 thang 12 nam 2OO3 vd vigc ban hanh va congb6 6 chuan mqc k0 to6n ViCt Nam (dEt 3);
> Quy6t dinh s6 12I2005/QD-BTC ngay 15 thAng 02 nam 2005 vd viOc ban hanh va congbO 6 chuan muc k6 todn Viet Nam (dot 4); va
> Quyet dinh s6 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nem 2OO5 vO vi6c ban hdnh va c6ngb6 4 chudn mlrc ke toen Viet Nam (dqt 5).
Cec bao cao tai chlnh hop nh5t gi0a nien dO kdm theo duoc lap trCn co sd tudn th|] c6cnguyen tic va th6ng le k6 toan duEc chip nhan tai Viet Nam. Bdng can d6i ke toan hgpnh5t gifa nien d6, bao cao k6t qui hoat dong kinh doanh frop nnAt giua nien dO, bao caoloi nhudn chLpa phan ph6i hqp nhet gioa nien dO, bao cao tuu chuy6n tidn tg hop nh6t gifani6n d0 vd cac thuyet minh di kdm cUng nhu vi6c srl dung cac_ b6o cao nay khong danh chonh0ng ai khong thOng hi6u cec thong lO, thri tqc va nguyen tic k5 toan Vi6t Nam vd ngodira, cac bao cao nay kh6ng nhim th6 hi6n tinh htnh tai chinh, ket qua hoat d6ng kinh doanhvd luu chuy6n ti6n te cia Ngan hang va cdng ty con theo nhirng nguyen tic vd th6ng 16 k0toAn duoc chap nhan rQng rdi d cac quoc gia va the chd ben ngoai Vjet Nam.
Ndm Ei chinh
Nam tai chinh cia Ngan hang b5t dau vao ngay 1 theng 1 va k6t thuc vao ngay 31 thang 12.
K!, k6 toen giua nien dQ
Kj/ k6 toan giCra ni6n da c|]a Ngan hang bet dAu ngay 1 theng 1 v'a k6t thuc ngay 30 thang 6.
s6 lieu deu ki,
Theo cua Thong tu sO 09/201O/TT-BTC cia BO Tai chinh ban hanh ngay 15 th6ng I nam2010 vd viQc cong b6 th6ng tin tren thi kudng chong khoan, Ngan hang phii lip vd cOng b6th6ng tin Ve cac bao cao ta.i chinh gifa nien d0 (seu thang dau nam) da dLrgc soAt xet bdit0 chuc kiem toan duoc chap thuan.
Nam 2010 ld ndm dAu tian Ngan hang thuc hien lap cec bao ciio tai chinh gioa nien dO theoquy dinh tren. Do d6, cec s6 tieu Oa duqc ki6m toan cho n6m tai chinh ket thuc ngay 31thang 12 nim 2009 duEc s& dqrng ldm s6 dAu ki'cho muc dich tham khdo.
2.2
2.3
2.4
14
rrrrrr-{L-r---J
L:trrrrrrtrttrrr-at:a--{
r-.-l_r-.{l_r---l_trr--_-l_rr---{l_r-ill_I--iIl_r=it
L:rr--ll_:F
NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hd Noi
THUYET M|NH cAc BAo cAo rAl cHiNH l-loP NFiAr GluA NIEN Do (iep theo)
tai ngdy 30 thang 6 nem 2010 va cho giai doar sa! :r6ng ket thuc cing ngay
2.5
cAc cuilH sAcH xE ToAN cH0 YEU (tjep theo)
Hqp nh't cec beo ceo Ai chinh gi(ra nien dQ
Cac bao ceo tai chinh hqp nhat giOa nien dO nay bao 96m cac bao cao tai chinh gi0a nien
dO crla Ngan hdng vd cia cong ty con tai ngay 30 thang 6 nam 2010 va cho giai doan sau
thang k6t thuc cdng ngdy. Cac beo ceo tei chinh gitra ni6n d0 cia cong ty con c6 cung kj/
kc to-en va s& dung cac ininn secn ke toan mot cech nhAt quan voi Ngin hang'
Tet ca cec s6 du vd cac giao dich nOi b0, k6 ca cac khoan lai chua thqc hiCn phat sinh ttrcac giao dich noi b0 da duqc loai tru hoan toan
Beo cao tai chinh gi0a nien dO cr:ra cong ty con (trlnh bay trong Thly5t minh s6 1)dugchoo nh6t vao bdo cao tai chinh gi0a nien d0 crla Ng6n hirng theo- phuong phap hqp nhat
ioin pnan 55t dAu tn ngay Ngan-hdng c6 quydn ki6m so6t. Su ki6m sodt t6n tai khi Ngan
ir*o'CJquvan, trrrc ti6i riay-gian ti5p chi ph6i cac chinh sech tai chinh va hoat d0ng ciaO"."ri.n}-',i, thu duqc iqi iiniu cdc hoat d0ng cia cac don vi d6. K6t qua hoat d6ng kinh
doanh c0a cac cong ty con moi duqc mua hoAc moi dugc thanh ly trong nam duqg h?cfr
toan vao oao cao fdt qud hoat dong kinh doanh hqp nhet gicPa nien d0 mot cach hqp ly tinh
til ngay mua hoac tinh den ngay thanh l)''.
Cdc khodn cho vay vd ung trlrac khAch hilng
Cac khoan cho vay va ong truoc khech hang duqc cong b6 vd trinh bay theo s6 du ng g6c
tai thdi di6m k6t thtlc giai doan sau thang
Dq phdng rii ro tin dqng
Theo Luat cdc T6 chuc Tin dqng co hieu lLrc tu ngay 1 thang 10 nam 1998, Luat Sira d6i va
86 sunq mdt s6 di6u tronq Luat Cac T6 chuc Tin dung co hieu luc tLr ngay 1 thang.10 nem
2004. duv6t dinh 1627i 2001/QD-NHNN ngdy 31 thang 12 nem 2001 coa Th6ng d6c Ngan
hdnq Nhi nudc vd vi6c ban hanh Quy ch5 Cho vay cua T6 chLrc Tin dqng d6i.voi.khach
nani. euv6t dinh 12712005/OD-N H N N ngay 3 theng 2 ndm 2005 v6 vi6c srla d6i, b6 sung
mqtl6 OiSu cia euy ch6 Cho vay cria T6 chuc Tin dung d6i voi khach hang ban hanh theo
Quv6t dinh 1627l2d01lOD-NHNN, Quvet dinh 493/2005/QD-N HNN ngdy 22 theng 4 nam
zOds va Quy6t dinh 18/2007/Q0-NHNN ngay 25 theng 04 nem 2007 cia Ngan hang Nha
nuoc vd viqi phan toai nE, trich lap vd sr) dung dqr phdng d6 xtl l1i rii ro tin dUng trong ho?t
dqng ngan hdng c0a t6 chrlc tin dung, t6 chuc tin dung phAi thu'c hien phan loai ng, trich
tap Orf pfrOng rr3i ro tin dqng. Theo d6, cdc ktroin cho vay khach hang duEc phan loai theo
cac muc dO-rii ro nhu sau: rVE dri eu chuen' Nq cAn ch(t i', NE duoi tieu .chuan, No nghi
igd uii NE co n;a neng m6t vbn dqa vdo tlnh trang qua han. va c6c y6u t6 dinh tinh khac
cia khoan cho vay.
Rii ro tin dqng thuan cia cac khoan cho vay kh6ch heng duqc tinh bang gi6lri cdn lai ciat<noAn cno u"i tru qia tr! c1a tai sdn bdo ddm da duqc chiet khAu theo c6c t! lQ duqc quy
oinn tlong ouy6t oiirr 493/2005/QD-N HNN va Quy6t dinh 18/2007/QD-NHNN
Drr phdng cq th6 duqc trich lap trcn rii ro tin d\rng thuan cia cac khoan cho vay theo cac tilC tuong trng voi tung nh6m nhu sau:
2.6
2.7
Loai Tj, IQ dY Phdng ctt thd
I Nq drl tieu chuen 0%
2 Ng cAn chu V5%
3 No, duoi tiOu chuan 20%
I Nq ngh i ngo 50%
5 NE co kha ndng mAt v6n 100%
15
Ng6n hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hir N6i
THUYET MINH cAc BAo cAo rAl cHiNH Ho? \'l:T GluA NIEN Do (ticp theo)
iai'igey S6 tha.g 6 n5m 2010 va cho giai doar sd- :rdng ket thuc cirng ngey
2.
2.7
cAc cHiNH sAcH xE roAt't cHU YEU (tlep theo)
Dq phdng rii ro tin dYng (tiep theo)
cac khoan nE duoc.phan loai la No dudi ti€u chuan, No nghi ngo ve No co khe nang m+t
v6n dvqc coi la nq xau
ff fu i5"i:fifu i'rrffi rff J'il1l;':i:'Hlt[]Hdr,f,1#itriltt{llil,it"a.
r.r,1"a"i'' 'rv
glari lieo oo, trons vons 5 ndm k6tlj *t"g.:nTlut:?3;;ilJi,ii:ltin-Ouno pnai thtic-hien trich lap va duy tri dq phong chung bi
tnodn rio duoc phan loai tu nhom 1 den nhom 4
Du phons 0,,q" 9!i nl?n lhy':,sx"J":t!Btl$i? ?!iil""ft#",::tt1t# SiiulTlilg&s,13Hi,lnr,:fiJ?lxiiq jil! j+Jr:t,i#lil;ij;mryf;ir:"Jr#x6u n5u nhu chlng duEc Phangiai inEl pi a t]", n"oa" ri "i
nhan bi chet hoac mat tich'
?i'*;f -."yI;'5#,['f i1'ix*?iil]*:if ilrtlilfr?,x-'"T9drT#!"%lTd.13i; il:'.iir5; dL,;nJ.i-'li . oan tn"oi di6. cu6i nsav '.' u'es,',[oj:U:ffiXii11,ti1tr]
lx*:d,"ru.*u",ji;i;y.'[ilJi'"!',ilirlogiil."J*,"u,u,'x"ue;i;;'di5m-cu6insav so
[1[id,T"'Jti#*i*lnl""n#ffi :iT;::1il"Jx",:'l::':!Jg?"lliiffi li"iquli' ti6p theo.
Ch(ng khoen kinh doanh
lff:Jifft [r'ff.'#];ftlill!#fr{*,.jT,, ;dl',[*tfl f #'i::::ir3'"-'il
D6i vdi cac chung khoan kinh doanh la cac c6 phi6u ni6m y6t, d!i phong gidm gla du^qc lap
[[*:ti*r'd*:mu,"*r*f,:Jdi*iS??l*iifti?*:*'*{flMinh) tai ngay 30 thang 6 nam 2010
D6i voi cac chuns khoan kinh.doanh le cac chuns khoen v6nciatc6c;Sl3:t#f':J:"fl
i:i'i:lil;*i:*HHi:TH^'tli,iEJ"Ti,il 8i:",f iI l;;;il ;;;;;;" d nh a s a
gA Oi"h'oinn quan ken h+ th6ng tai ngay lap du phong
D6i voi cac chung khoAn kinh doanh la cac chung khoan v6n cia cdc cong ty chua-deng ky
:l3l,l*m'''.*:htil"l;:**;rx;:n;gll""l'-i::Ti"i:'J."""3viltffi fJi1""Ji[ff lnrll ju::"81T:['l#:'.[""!'JJ&HIillru'TJy.Tfl #:lfltheo gia goc.
ff L:Hfl l#i: i ;l :5"'-"3,.q"T ;:?l :;:J H n iulfi ll; xff i$[: iTi :lT!l%::l^uc
-Laittt6l huen tu nua ban chung khoen knn doann
16
LL:r---aL-r--r{L:rr--aL-r_-{L:Errtrr-{t--F-{l_trr--{L:I-{frt-ar:r---t_rl{l_-:-{I-rI_.Il_t--.-
L-rI.-.IL_----ll_-trL-F--r-
t_trr-.rfr
Ngdn hdng Thuong mai C6 phan Sai Gon - Ha NOi
THUYET MINH cAc BAo cAo rAl cHiNH HoP NHAr Glt-lA NIEN DQ (ti6p theo)tai ngdy 30 theng 6 nem 2010 vd cho grai doan s6u th6ng kAt thdc cung ngay
2. cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHU YEU (tiep theo)
2.9 Chhng khoen ilau tu
2.9.1 Chhng khoen gi1 den ngay d6o han
Ch0ng khoan gio ddn ngdy dao han la cac chung khoen nE duqc Ngan hdng mua hin vdimqc dich dAu tu d6 hudng lai. Chrlng kho6n gi0 d6n ngdy dao han c6 gi6 tri dLrEc x6c dinhva co ngay ddo han cu tn5. Cac cnfng khodrri ndy s6 khong duqc bAn hin-truoc thoi di6mdeo han hoac chuy6n sang chLrng khoan kinh doanh hay chung khoen sen sang de ban.CAc chung khoan nay dlrEc ghi nhin ban dAu theo mQnh gid tai thoi di6m. mua, phAn chi6tkhAu/phq troi la chcnh lech am/duong giira gi6 g6c vdi gie tri cia khoin ti6n g6m mgnh gia
c6ng (+) lai ddn tich truoc khi mua (d6i voi chLrng khoen nq trd lai sau) hoac tru C) lei nhan
truoc cho phan b6 (d6i voi chung kho6n nq tra lai truoc), dLPEc phan b6 vdo b6o c6o k6tqud hoat dQng kinh doanh hEp nhat gi0a nien d0 theo phuong ph6p dudng theng trongsu6t thdi gian cdn lai cia chfng khoan. Lai du thu dL"PEc tinh theo phLPong phep duongthing theo thdi gian n6m giu cdn lai cia chLrng khoan.
Chrlrng khodn giO dOn ngdy dao han s6 duqc xem xet ve kha neng gidm gia. Chung khoen
duqclap d\r phdng giam gie khi c6 sq sqt giim gi6 tri liu dai. Du phdng gidm gia duEc ghi
nhan vjo Oao cao f5t qua noat dong kinh doanh hqp nh6t gioa nien d0 trcn khoan mvc"Lai/rc) thuen tu mua ban chung kho6n ddu ttt".
2.9.2 Chung khodn sdn sang dA ben
chLfng khoen dAu tu s5n sang dd ben bao g6m cac chong khoan nE va chung kho6n v6nduqc Ngin hdng nem gif vdi muc dich dAu tu va sin sdng d6 b6n, khong thuoc lo?i chungkhoan mua vao ban ra thudng xuyen nhung c6 tha ben bat c0 loc nao x6t th5y c6 lqi vdNgan hang khong phdi ld c6 dong s6ng lap; hoac la d6i tdc chi6n luqc, hoac c6 kha n6ngchi ph6i nhat dinh vdo. qua trinh lap, quyet dinh cec chinh sdch tdi chinh ve ho?t dong ciadoanh nghiep nhin dAu tu thong qua v6n bdn th6a thuan ciP nhan sLP tham gia Hoi d6ngquan tri/Ban T6ng Giam doc.
Chung khodn v6n s5n sdng d6 ban luon duEc h?ch toan theo gie mua.
chr?ng khoan nq sin sirng d6 ben duEc hach toan theo menh gia tai thoi di6m mua, phincniet fndulphq trOi ld ch6nh lech am/duong gioa gi6 g6c voi gia tri crla khoin tidn gdmmgnh gia c6ng (+) lai d6n tich-truoc khi mua (d6i voi chung khoan NE tra lai sau) hoac trLr
(-) lai ahan trtoc chd phan b6 (d6i voi ch(fng khoAn Nq tra lai trlroc), duqc phan b6 vaobeo cao ket qud hoqt dong kinh doanh hqp nhat gioa niCn d0 theo phuong phap dlrongth5ng trong su6t thoi gian con lai cia chong kho6n. Lai du thu duEc tinh theo phuong phap
duong thing theo thoi gian nim glo udc tinh cdn lai crla chung khoan.
Chunq khoan sin sdng d6 b6n s5 duqc xem x6t ve kha neng giam gia. D6i vdi chirngkho6rinq s5n sirng e6-b6n, cac quy dinh hien hdnh cria Ng6n hdng Nha nuoc vd B0 Tdi
chinh'chua c6 hudng dan cu th6 vO phuong phep tinh va hich lap dfr phdng giam gi6.
ChLrng. khoan v6n s5n sdng d6 ben dugc lap du phdng giam 9ia khi gia tri thi truong thipnon gra tfl gnr so.
Gie tri thi trudng cia chung khoen v6n niOm y5t dugc x6c dinh la tren co sd gia khOp lenn(gia blnh quan d6i vdi cdc c6 phi6u ni€m y6t_tren Sd Giao dich chung khoan Ha N0i, giadong c|}a d6i voi Sd glao dich chung khoen H6 Chl Minh) tai ngay 30 theng 6 nam 2010.
D6i voi c6c chong khoen v6n crla c6c cong ty chua niem y6t tren thi truong chung khoennhung ata dang ky giao dich tren thi trudng giao dich cia cac c0ng ty dai ch0ng chua niemyet (UPCom) thi gie tri thi truong duqc x6c dinh la gia giao dich binh quan tren he thong tai||gdy ,cP uu P ,w rv.
17
L.trL-r--aL.rr--,4l_-'r--r|
L-trrrtrr--{L-l_rrrtrr--aL:t--{l:r-.-l_r-.{l--r-{l_r-..-l_r--aL.r_{
l_-trr-{l_---L-t-.-l_l---L:r-.-l_rt--IL-F
NgAn hdng Thuong mai C6 ph6n Sai Gon - Hd Noi
THUYET NflNH cAc BAo cAo rAl cHiNH HgP NHAr GluA NIEN DQ (ti6p theo)
tai ngay 30 thang 6 nem 2010 vd cho giai doan sau thang ket thuc cirng ngay
2. cfuc cHirun sAcx rE roAru cHU YEU (tiep theo)
2.9 Chbng khodn deu f.r (tiep theo)
2.g.2 Chung khoen s5n sang dd bdn {tiep theo)
D6i voi cac chung khoan v6n c0a cic c6ng ty chua deng ky giao dich tren thi trL?ong giao
dich cia cdc cong ty oqi ch0ng chua niem y6t (UPCom) thi gia tri thi.trud.ng duEc xec dinh
la gi6 trung binh iren co sd tham khdo b6o giA duqc cung cap bdi tOi thieu ba (03) cong ty
chrlrng rnoan c6 quy m6 lon va uy tin trcn thi trudng chong khoen. cac chong khoen khong
c6 gi; tham fnSo iu cac ngudn aen sc dugc phan anh theo gia g6c
Du phdng gidm gidr duEc ghi nhan vao.bao cao k6t qud hoat ttong kinh doanh hqp nhet
gioa nien;6 tren khodn muL "Lei4lo thuen tut mua bdn chung khoen dau tu''
2.10 Cdc hq p d6ng mua l7i vd bdn lai
Nhong chung khoAn tt_uqc bdn ddng thoi duqc cam ket s6 mua lai vao mot thoi di6m nhat
ttinh tiong tubng tai vdn dugc ghi nhan tren cac beo c6o tai chinh hqp nh6t gipa nien d0.
Xnoan tie-n nhai dugc theo th6a thuan nay duqc ghi nhan nhu m6t khoan c6ng nq tren
bdnq c6n d6i k6 toan hqp nhSt gicpa nien d6 vi phan chenh lech gioa. gia b6n va gie nuaduqi phAn b6 theo phuong phap dLpong th5ng theo lai suat tren hqp d6ng vao,ket qud hoat
atong kinh doanh hop nh5t gic?a nien d0 trong suot thoi gian hidu l\rc cua hop d6ng
NhOng chung khoan duqc mua d6ng thoi duqc cam k6t s6 bdn lai vdo mot.thoi di6"n nhSt
dinh tiong tu6ng tai khOng duqc ghi-nhan tren cac bao ceo tai chinh hop nnet giOa nien dO.
Khodn tiSn thanh toan theo th6a thuan nay duEc ghi nhan nhu mot khoen mqc "Cho vay
khech hang" tcn bdng cAn d6i ke toan hqp nh6t gioa nicn {O va phAn chenh lech giua.gia
ban va qia mua duoc phdn b6 theo phuong phap duong thang theo lai suat tren hop dong
vdo baicdo ket qua hoat dqng kinh doanh hop nhjt gi0a nien d0 trong su6t thoi gian hitulqc crla hgp dong.
2.11 D)u tu g6p v6n diti hqn khdc
Cac khoan dAu tu g6p v6n ddi han khac th6 hign cac khoan dAu tu v6n vao-cac don vi khac
ma Nqan hanq co duoi 20% quv6n bi6u quy6t vd ddng thdi Ngan hang la c6 d6ng sang lap;
noac ia o6i tai chi6n luqc; hoac c6 kha ndng chi ph6i nh5t dinh vao qua trinh lQp, quy6t
dinh cac chinh sech tai chinh va ho?t ddng cia doanh nghiOp nhan dau,tu th6ng qua van
bbn th6a thuen c& nhan sq tham gia HOi ddng qudn tri/Ban T6ng Giam d6c. Cec khoan dau
tu nay duqc ghi nh3n theo gia g6c. Dlt phong giam gie duqc ghi,nhQn vbo b?o c.ao, kll quli
hoat dong kinh doanh hop nhat gioa nien d0 khi gia thi truong thap non gra trl.gnl so o"or vor
c5c knod-n dAu tu chung khoan va khi co bang chung khdrch quan ve viec giam gia lau ddi
d6i voi cac khodn dAu tu g6p von ban dau
D6i voi cac khodn ttau tu g6p v6n ban d5u vdo cac don vi khac, dq ph_ong gidm gia dau tu
fi;;;il;; Et n* tO Jnti. kinh t0 md Nsdn hans dans dAu tu bi 16 (tri truons hqp 16
theo k6 hoach de duEc xac dinh trong phuong 6n kinh doanh truoc khi dau tu) theo huong
d5n cria Thong tu s6 228I2OO9TT-BTC do B0 Tai chinh ban hanh ngdy.7 thang 12 nam
2009. Theo d6, m(rc trich tap d|l"p phdng la chcnh lech gicia v6n g6p. thr?c tc crla cac ben tai
t6 chuc kinh t6 va v6n chi ;d hou thqi c6 nhdn (x) voi ti l€ v6n dAu tu cia Ngan hang so
vdi t6ng v6n g6p thuc t6 cua c6c b6n t?i t6 ch(tc kinh tC
18
L:rrr-{t:rr-i{r.-{t_rrrrrL-{
L:rrrrr--{l:r--{1_r---
l_r-{l_r--l-r--l_r--aL-r-{l:tra--{
l_r--l
l_r--I
L-r--I
l_r---t:rr--{L:i'
NgAn hdng Thuong m?i C6 ph6n Sdi Gon - Ha NOi
THUYET t\4tNH cAc BAo cAo rAl cHiNH HoP NHAT GluA NIEN DO (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nim 2010 va cho giai doan s6. :hang ket thuc cirng ngay
2. cAc cHiNH SACH KE ToAN cHU yEU (tiep theo)
2.12 Tdi sAn c6 dinh vo hinh
Tdi sdn c6 dinh vO hinh duEc ghi nhan theo nguyen gia tru di gia tri kh5u hao luy k6
Nquven qid tai sdn c6 dinh vO hinh la toan bo cec chi phi ma Ngan hang phai b6 ra d6 c6ouob taiian co dinh vo hinh tinh den thoi di6m dua tai san d6 vao s|} dvng theo du tinh.
Cec chi phi nang cdp va ddi mdi tdi sdn c6 dinh vO hinh duEc ghi tang nguyen gid cia tdisdn vd cdc chi phi khac duEc hach to6n vao k5t qui hoqt dong kinh doanh hEp nhat gioanien d0 khi phat sinh.
Khi tai san c6 dinh vo hlnh duEc ban hay thanh ly, nguyen gia va gie tri khAu hao luy k6
duEc x6a s6 vdr c6c khoan lai/(16) phat sinh do thanh ly tai san duqc hach to6n vdo k6t quihoat dong kinh doanh hEp nhat gi0a niCn da.
2.13 Tdi sdn c6 cllnh h&u hinh
Tdi sdn c6 dinh hou hlnh duoc th6 hien theo nguyan gie tru di kh5u hao lu! k6
Nguyen gid tdi sin c6 dinh la toan bq cac chi phi ma Ngan hdng phdi bd ra dA co duEc tai
sa; ;6 dinh hou hlnh tinh den thdi dl6m dua tai san d6 vao trang thdi sln sang si! dung.
Cec chi phi mua s6m, n6ng cAp va d6i moi tii sin c6 dinh dugc ghi teng nguyen gi5 cia tdi
san c6 Oinn, chi phi bdo kl, srla chfa duqc hach toen vao ket qui hoqt dong kinh doanhhqp nhet gifa nien d0 khi phet sinh.
Khi tai san duqc ben hay thanh ly, nguyen gia va gie tri hao mdn luy k6 duEc x6a s6 vdr cErc
khodn l5il16 phat sinh do thanh ly tai san duqc hach to6n vao ket qud hoat dong kinh doanhhEp nhat gi0a niCn d0.
2.14 Khau hao
Kh5u hao c0a tai san c6 dinn nOu hlnh va v0 hinh duqc tinh theo phuong phap dL?ong
thing trong su6t thdi gian sl} dqng uoc tinh cia tai san co dinh nhu sau:
Nha c&a, vat kien trricMay m6c thiet biPhuong tien van taiThiet bi ven ph0n9Tdi s6n c6 dinh h0u hinh khdcQuy6n sir dung dAt c6 thdi han (-)Phin mdm m6y tinhTdi sdn c6 dinh vO hlnh khac
(-): Quyen srir dung dAt cria Ngan hang dugc Nha nuOc giao khong thoi han khong ilugctrich khiu hao, quydn s& drlng det c6 thoi han dugc khAu hao theo thoi gian thue
2.15 Ghi nh?n doanh thu ve chi Phi
Doanh thu tu lai cho vay va chi phi tra lai vay dLPgc ghi nhAn trong bao cao kCt qua hoatdong kinh doanh hop nhat gioa nien d0 tren co sd dv thu, drr chi. L5i dq thu phAt sinh tuc6c-khodn cho vay phan toai tu nnom 2 tlen nhom 5 theo Quy6t dinh 493/2005/OO-NHNNvd Quy€t dinh 18/2007/QD-NHNN se khong dLrE-c ghi nhan_vao bao ceo k6t quA hoat dOng
kinh doanh hgp nhAt gi0a nien d0. Lai dV thu cia cac khoen nq nay duEc chuyen ra theod6i d tai khoan ngoai bing va duEc ghi nhan vao bao cao ket qud hoqt dong kinh doanhhqp nhAt khi Ngan hang thqc nhan.
Cac khoan phi dich vu va hoa h6ng duqc hach toan trCn co sd thuc thu, thWc chi.
C6 tuc nhan dugc tu hoat dOng dAu tu duqc ghi nhAn khi quy6n nhan c6 tuc cia Ngan hang
duqc xac lap.,to
25 nem5 nam
8-10nam3-5nam
S namtheo thoi han thue
5 ndm20 nim
NgAn hdng Thucrng mai C6 phin Sai Gon - Hdr NOi
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HO-P NHAT GIUA NIEN DO (tidP thEO)
iai ngay e0 theng 6 nam 2010 vd cho giai doan seu rn6ng ket thuc cing ngay
z. cAc cgiNg sAcu KE ToAN cHo YEU (tiep theo)
2.16 C6c nghieP vlt bdng ngoqi td
Theo hQ th6ng kO todn crla Ngan h'rng, tAt cd c6c nghiep vu phet sinh c0a Ngan hangdugc
hach toen theo nguyen ,e faiinO di5m lip.bao cao tai cninh' tai san va cOng no cO nguon
g6" ngoai tC duqi duy d6i sang VND theo ti gia giao dlch trcn thi truong ngo?i tC licn ngan
iang "uao ngay pfrai. sinn nghi€ip vu -(xem
chi 1i6t ti gia cdc loai ngoai tc ap dung vao .ngay
30 thenq 6 tai Thuyet .inr'"i6'+s) Cac khodn thu nhQp va chi phi bdng ngoqi te cia Ngan
na"S d;q. quy d6i'ra VNO theo ti gia vao ngay phat sinh giao dich'
chcnh lech ti gia do danh gia lai cac tai san va cong nq bdng ngoai te sang vNg trong.ry
Juol gni nnin"va tn-eo Joi tien xnoan muc 'chenh l6ch ti sia h6i doai vd dlrsc ket chuyen
vaobeoceoretquanoateo.ngkinndoanhhqpnhAttaithdidi6mcu6inamtaichinhtheobrveiJid., +zs2d04loD:'NiNit nfay zo tnang a n em 2OO4 c0a Th6ns d6c Nsan-hans Nhd
.'"6"'"ai ne th6ng tdithodn fe toa-n 6ac td chuc tin dqng' Do vay' cho m.uc dich.lap cac bao
c6o tdi chinh nqp nnat glia nien oo knoan ch6nh lech ig.sl? lav gyg:lg?l^119]1,": ou'
tr6n khoin nvc "cneni tcin ti gia n6i doei" vd se dusc kat chuy6n vdo ket que hoat dong
kinh doanh hgp nh5t tai thoi di6m 31 th6ng 12'
2.17 Thu6 thu nhaP doanh nghiaq
Thu6 thu nhAp doanh nghiep hiAn hdnh
Tai sdn thu5 thu nhap doanh nghigp va thue thu nhip doanh nghiQp phii nsp,cho ky hien
hirnh vir c6c t<y truoc oiioi xaJoinh. oing gi6 tri dLr "ki6n
phai nQp cho (hoac dusc. thu hoi
ffij ;'';;il'"e";t;;;s ;;;ihu6 suSi ia cdc luat thu6 c6 hieu r*c vao nsav rqp bdns
can d6i k0 toan
Thu6 thu nhap doanh nghiep hiCn hAnh duEc gni nila-n vdo k5t quA hoat dong kinh'doanh
ngoai tri tru-ong hgp ,n"ue ifiu nhal ooanh nghigp phat sinh licn quan d6n mOt khoAn muc
diqc ghi thdng-vdo v6n cirir sd h0u. trong tiuong hgp nay' thue thu nhap doanh nghiep
hiOn h5nh c0ng duEc ghi nhan trrrc tiep vdro v6n ch0 sd hiru'
Ngan hang chi duqc bir tri? cac tdi sdn thud thu nhap doanh. nghi6p hien hanh va thue thu
nn:ap o&'irl nghi€p hig;-hlnh pnai trd khi Ngah hdng c6 quv6n hqp phap duqc b0 tru.gioa
iai ian tnue tiu nirap oounn n'gnigp hien ha;h voi thu6 thu nhap doanh.nghiep hien hanh
phdi nOp vd Ngan n"ng du dini tr inn ioan thu6 th! nhap doanh nghiep hien hanh phai tra
ia i"i .in t'udtnu nnap doanh nghiQp hien hanh trcn co sd thuan
cac bao cao thu6 crla Ngin hing s6 chiu st:r ki6m tra crla co quan thu5.,Do vicc ep dung
luat va cac quy oinrr ve'inLr6 O6i"uoi J" lo?i nghiep vq khac nhau c! tlq qqE: gidi thich
theo nhl6u cach khac nhau, s6 thue dugc trlnh bdy.trbn cAc bao cao tai chinh hqp nhAt
;;; ;;ffi;; iht ic oi tn"l, d6i theo quv6t dinh cu6i cuns cia co quan thue'
Thue thu nha7 doanh nghiC7 hoan lAi
Thue thu nhap doanh nghigp hoin lai duqc xec.dinh cho cdrc khoin chenh lgch tam thdi tai
ngiy lQp bdng can d6i ke to"n gi0"to ia tinh thtl6 thu nh4p doanh nghiep cia cac tai san
va no phai tra va gia trl ghl so cl]a ch0ng duEc trlnh bdy trdn b6o ceo tai chinh hqp nhat
oioa nicn dO.
--1
-1
=-4
rL<
L:r--{
t_i-=L..rrrrrrrrrrr-al_..----l_r-.-l_r-IL.rrr---l_rr--.ill_r--ll:rr--IL_F---l_El-IfF
20
-1
-{
=!_-a
r!-{
t_L_-rr-fr-rrrrrLl-rr-..-l--rrrrrL-r---
L:rrrrri-
Ng6n hdng Thuong mai C6 ph6n Sdi Gon - Hdr Noi
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIUA NIEN OO C|EP thEO)
tai ngay 30 thang 6 nem 2010 va cho giai doan s6u thang ket th0c cung ngay
2. cfuc cxiNg sAcu xE roAru cHO YEU (tiep theo)
2.17 Thu6 thu nhap doanh nghiep (ti6p theo)
Thue thu nhap doanh nghiep hoe, /al (tiep theo)
Thu6 thu nhap doanh nghigp hoan lai phai tra duEc ghi nhan cho tat ca nhong chenh l6ch
tam thdi chiu thuC, ngo?i trtr:
> Thu6 thu nhap doanh nghiep hoan tai phai tra phet sinh tu ghi nhan b-an dau_cia mot tai
sdn hay nq pnai tra tu mOt giao dich ma giao dich ndy thOng c6 anh huon-g,den lqi
nnuan i<6 toen hoac tqi nhudn tinh thu6 thu nhap (hoic 16 tinh thud) tai thoi di6m ph6t
sinh giao dich; va
> c6c chcnh lech tam thoi chiu thu6 thu nhap doanh nghiep g5n li6n vdi c6c khodn dau tuvdo cong ty con, conl iy iien r6t vd cdc khodn v6n g6p lien doanh khi co khe l?l'. kj6tsoat thdi gian hoan nhqp khodn ch6nh lenh tam thdi,va chec chdn khodn chenh lech tAm
thoi s6 kh-Ong duqc hoan nhap trong tuong lai co th6 dq doan'
Tdi sdn thu6 thu nhap doanh nghicp hoen lai duorc ghi nhan cho tat ca nhfng chenh l6ch
tam thdi dLloc khAu tru, gia trl duoc kh6u tru chuydn. sang. cac ki/ sau cua cac- Khoan Io tlnn
thu6 vd c6c khodn uu tl6i thue chua su dUng, khi chec chan trong tLrong lal se co lol nnuan
iintttt'u6 ct6 srl dqng nhpng chenh lqch dugc khAu trir, cdc khoin 16 tinh thue va c6c uu dai
thu6 chua srl dqng ndY, ngoai tr[r:
> Tdi sin thuc thu nhap hoan lai phat sinh tr-r ghi nhan ban dau cria mot tai san ho6c nqphai tra ti? mot giao dich md giio dich nay khOng c6 dnh hudng d6n lqi nhuan ke toan
hoic tsi nhu?n tinn tfru6 thu nhip (hoac t6 tinh thu5) tai thoi di6m phat sinh giao dich; vir
> TAt c6 cac chenh lech tam thoi dugc khau tru phat sinh tu cdc khoAn dau tu vao cec
cong ty con, c6ng ty lten k6t va cac khoan v6n g6p licn doanh khi chSc chSn la ch6nh
t€nfitam tnOi s6 duqc hoin nhap trong tuong lai c6 th6 d!r doan duoc va c6 lqi nhuan
chiu thu€ d6 s& dung duoc khoan ch€nh lCch tam thoi d6'
Gie tri qhi s6 crla tii sAn thua thu nhap doanh nghiCp hodn lqi phdi dLrqc xem x6t lai vdo
nqay k$t th0c kV ke toan vir phdi giim gie tri ghi s6 crla tai sdn thu0 thu nhap doanh nghiep
niai r"i oen m'uc bio Oam InSc crr5n c6 di lEi nhuan tinh thu5 cho ph6p lqi ich cga mqt
ohAn hoac toan bO tai san ihu5 thu nhap doanli nghiQp hodn lai duEc srl dqng C6c tdi sAn
inue tnu nhap doanh nghiep hoen lai chua ghi nhAn truoc day dLrqc xem x6t lai vdo ngAy
k6t th(rc k!, ke toan va duoc ghi nhan khi chSc ch6n c6 drl loi nhuan tinh thue d6 c6 th6 s&
dung cac tai san thu6 thu nhap doanh nghiep hoan lai chua ghi nhan nay.
Tii sdn thu0 thu nhap doanh nghiep hoan l?i va thu5 thu nhap doanh nghiep hoan lai phai
tri 6uoc x6c dlnh theo thu6 suai du tinh s6 dp dUng cho ki, k0 toan khi tai sdn duqc, thu h6i
naycongng.luqcthanhto6n,duatrencdcmucthuesuatVa|uatthuec6hieu|vcVaongdy kCt th0c ki' kC toan'
Thu6 thu nhip doanh nghiCp hoan lai duqc ghi nhan vao bdo cdo k6t qua ho?t dong kinh
Ooann nqp nn6t giCr" niEn cjl ngoai iii, tr""rig hqp thue thu nhfp phat sinh lign quan d6n
mot khoan rnuc dugc ghi thSngldo v6n chrl so hou,.kong trudng hop nay, thu6 thu nhap
doanh nghiep hodn lai c0ng duqc ghi nhan trlrc ti6p viro v6n chrl sd hOu
Ngdn hdng chi duqc br:r trir c6c tdi s6n thu6 thu nhap doanh nghiep hoan lai va. thu6 thu
niao doanh nqhiep hoen lai phai tre khi Ngan hdng co quyen hEp phep duEc bu tru gi0a tai
.an'tnu6 tt u rinap Ooann ngniep f ign hdnh v6i thu6 thu nhQp doanh nghiep hien hanh phai
nop va cac tdt sin thu6 thl nhap.doanh nghicp hoen lai vd thu6 thu nhap doanh nghiep
ho6n lai ohdi tra lien quan toi thue tnu nhap doanh nghiep duqc quan lli bdi cung mot coqr"n tnu'a d6i vdr cung n ot don vi chiu thue- va Ngan hang du dinh thanh toen. thue thu
rinap ooanr, nghiep hie; hirnh phdi trd vd tdi s6n thue thu nhap doanh nghicp hign hanh tren .co s& thuan.
-l
=----J
=-{
=
=
=-{
=
=,-1
;=t-i-t-tsL-rrHL---r-{L_r-{t_r-al_rr-Il_r-{
l_rr--{l_r-I
L:r-{
t_r-4t:r--lt:r!--lL_i'
NgAn hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hd NQi
THUYET M|NH cAc BAo cAo TAI cHiNH HgP NHAT GluA NIEN D0 (ti6p theo)
hi ngay 30 th6ng 6 nem 2010 ve cho giai doan s6! tnaxg ket ihuc cung ngay
2. cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHo YEU (tiep theo)
2.18 Trich EP cec guY dV trF bdt buQc
TheoNghidinhl46/2005/ND-CPngdy23thang.1-1nam2005c|]achinhphiV6ch5d0teichinh doi voi cac to
"nui iin oung,'Nlian hang.-phai trich quy dq tro b6 sung v6n di6u 16 vA
quy O,.r pf'ong tei chinh tu ngudn ioi nhuan thuAn trong nem tai chinh
Lqi nhuan thlrc hiOn tir 1 thang 1 den 30 thang 6 khong.duqc phan phoi vao cac qfy d!8 trir
o6t ouo6 ,a t{gan nang sE ih;c hien trich tfp cac qui dr,r tro b,t ouoc tren vao cu6i nem tai
cninh dua tren k5t qud kinh doanh nem cia Ngan hang'
2.1g Ti6n ve cec khoen tuong duong ti6n
Ti6nvdc6ckhoantuongtluongbaogdmti6nmft,vdng,ddqu!tidngltithanhtoanvdir.pitr1l ti^
"pnia" Cni"n pi',i
"a cEc gi6y'to cO gid ngan han khdc d0 diAu kien chict khau voi
NHNN, cac khodn tien iJ, tn"r,n i"Z.'"aridn -gil.
ino vay tai cec t6 chuc tin dung kh6c c6
thoi han dao hqn tnoni!ui ua tnang k6 tu ngay g&i.va c6c khoan muc cht?ng khoan co
thoi han thu nOi noac Oio han kh6ng qua ba thang ke ttr ngay mua'
2.20 Tai san iY thec guan l:! gi0 hO
Cac tdi san gio cho muc dich tiy thdc quan ly gi0 hO. khong duEc xem. lir tdi-san cia Ngan
nJ.g'"a ; th% krrong euo; ;ao ia,n tr,jng cac-oao cao tai ahinh hqp nhSt giua nicn d0 c0a
Ngdn hang.
2.21 Dt! phdng cho cAc cam k6t ngo?i bang
TheoQuy5t.dinh493/2005/QD-NHNNVaQuy6tdinh-18/2007/QD.NHNNcI]aNgAnhingNhd nudc, tO chuc tin Ou.g pnaiin'i" nien pnan,toai va trich lap drr^ phdng r0l ro-d6i vo^i cac
khoin bdo tanh, chap t nbtitilann toan vJ cam k6t cho vay khOng hiy ngang.v0.di6u klen va
ii tnJioEt tnrr" nien cu tn6 (ggi chung la cac khoan cam ket ngoai bang) vao cac nhom
il ;il ili ;;il o orvEi oinii agg/2065/OD-NHNN. rheo rt6, cec khoan cam ket nsoai
bang duqc ph-an loai tnJ" .jL t*l-oO rrliro nhu sau: ,NE
dri ti€u chudn' NE cen ch1 y' NE
duoi tieu chu6n, Nq ,gii igd ii Nq "6
kh6 ndng m6t v6n dqa vao tinh tr?ng que han val
cac ycu t6 dinh tinh khac.
Dlr phong c!] th5 cho c6c cam k6t ngoaj bangduqctinh tL?ong tl.r nhu dq.phdng,c6c khoin
cho vay khach nang ,aiihuv6t rnini .6 z.z.-cr,i phi du phdng dugc hach toan tren khoan
muc,chi phi dv pnorg' iliiJi;r"aiiib;ig. g3"!5" ket qla ndqt oons kinh doanh hqp nhet
oiira nicn alO va so ou Ausc ih"o afii tren khoan muc "Cdc khoen nE kh1c" cla bang can
66i re toan hEP nhet gira nicn do
2.22 cec khoen Phei thu
CAckho6nphdithuduEctrinhbaytrenbaocaotaichInhhqpnhStgioaniendotheogiatri;;-"6 ;; inoan pnai in, tu khe;h hang va phai thu khac sau khi can trti cec khoan du
6hong euqo lap cho c6c khoan phai thu kh6 ddi'
Du phong ng phai thu kh6 ddi th6 hien phan gia tii.cia c6c khodn phai thu ma Ngan hang
Jq rlen r.iong "o
rrta't]tg ln"'r'oi vao ngay t'5t thuc ki' k6 toan -Tang hoac giam s6 du tai
kho6n drr phdng duqc hach toan vao"Chi phi hoat dong" trong ki''
rr--aL-r--al_rr-JL_r--J
L:L-rrrrr-JL-rrrrr-|L:r--ll_r:'--.L_r-al_r-It_L-rrrr-{l_r---L:1--.4
l_r.-.|L-r-{
L_rr--IL-r
NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hd Noi
THUYET M|NH cAc BAo cAo TAt CHINH HoP NHAr cluA NrEN DQ (tiep theo)tai ngay 30 theng 6 nam 2010 va cho giar doan seu tracg ket thuc cirng ngay
2. cAc CHINH sAcH KE ToAN cHU yEu (riep theo)
2.22 Cec khoen phei thu (ti6p theo)
Ngdn hing thrlc hien trich lap dv phong phai thu kh6 doi theo huong din cria Thong tu s622812009TI-BIC do B0 Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 ndm 2009. Theo d6, mt"pc
trich lap du phdng cho cac khoan phai thu qua han thanh toen duEc chi tiet nhLr sau:
D6i voi cac hqp d6ng ki'h?n va hoan d6i ngoai tg, chcnh lgch gila gia tri VND crla s6luEng ngoai te cam ket mua/ban tinh theo t! giA ky han va t'i gie giao ngay tai ngay hieu luccrla hgp d6ng duqc ghi nhan ngay t4i ngdy hiQu ll.fc c0a hqp d6ng nhu mot khoa.n muc taisan - khoan mvc "C1ng cq hi chinh phei sinh vd c1c hi sdn tdi chinh kh6c" neu duonghoac khoan mqc cong no - khoan mvc "C)ng cu tei chinh phei sinh ve cec c)ng nE Aichinh khec" n6u am. Chenh lech nay sau dd duEc phdn b6 tuyOn tinh vao. khodn mvc'Lai/(16) thuen :r hoat d1ng kinh doanh ngoqi h6i" trong su6t 19'hqn cia hqp ddng. Tai thoidi6m lap bdo ceo tai chinh hqp nhAt gioa nien dO. cam ket theo cec hqp dong ki,han vahoan d6i ngoai te duqc denh gia l?i theo ty gia lien ngan hang do Ngan hang Nha nuoccong b6 (xem chl tiet ti gi6 cdc loqi ngoai tg ap dung vao ngay 30 thang 6 tai Thuydt minhs6 45).
L6i hoac 16 do danh gie lai duqc hach toan tLrong tu khoan chenh lCch t! gi6 do danh gid laitai san va cong no b6ng ngoai te sang VNO.
2.24 CAn trir
Tai san va cong nq tdi chinh duqc cAn tru va th6 hien gia tri rdng tr6n bang can d6i k6 toanhqp nhAt gi0a niOn dO chi khi Ngan hang c6 quydn hqp phap d6 thV,c hien viec cen hr-r vaNgan hang dq dinh thanh toan tai san va cdng no theo gia tri rong, hoac viec tat toan taisan va c6ng nq x6y ra d6ng thoi.
2.25 Stl dqtng cdc uac tinh
Viec trlnh bay cac bao cao tai chinh hop nhat gloa nicn- dO y6u cau Ban T6ng Gi6m d6cphai thuc hien cac uoc tinh va gid dinh anh.huong d€n s6 li€u bdo c6o crla tai san, nE phai
tra cung nhu viec trlnh bay cac c6ng no ti6m an. C5c udc tinh vd gid dlnh ndy c0ng anhhuong den thu nhap. chi phi va kat qud s6 lieu du phong
Thoi gian que han
Tar trCn s6u (06) thang d5n duoi m6t (0 1) nimTii mQt (01) ndm d6n duoi hai (02) nimTii hai (02) ndm d6n dudi ba (03) nimTrCn ba (03) nam
2.23 Cdc hqp ddng phei sinh fian G
Cec hqp d6ng k'i han vd ho6n d6i ngoai t€
M(rc trich dLr ph)ng
30%50%70%
100%
23
trr---a
l_r--J
L.rr--JLr--JL-trl---a
L_trtrr--{l_r-J
l_trr--{L:rtrr-fL:r-{t_r--{
t_r--{l--!.-4
t_r_--.I
L-rr--{L_-rr---tl_--r--..-
L:rr-<L_-r-{
L:rL-I
L-i'
Ng6n hdng Thuong mai Cd phdn Sai Gon - Hd NQi
THUYET N4INH CAC BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT GIUA NIEN DO (tiEP thEO)
tai ngay 30 thang 6 nam 2010 va cho giai doan se, :^a-3 i(et truc cung ngay
z. cAc cHiNH sAcH Ke ToAN cHo Yeu (tiep theo)
2.26 Lei ich cia nh1n vi€n
2.26.1 TrE cap nghi huu
Nhan vien Ngan hang khi nghihuu se duEc nhan tro c6p v0 huu tu Bdo hi6m Xa hOi thuQcBO Lao dong - Thuong binh va Xa hoi. Ngan hang se phai d6ng bdo hi6m xa hoi cho m6inhan vien bdng 15,00% luong co ban hang thang cia h9. Ngodi ra, Ngan hang kh6ng phaic6 mot nghia vu nao khac.
Nhan viCn Ngan hang khi nghi huu do sip x6p lai lao dQng duoc hudng trE cep m9t th6nglLrong co ban cho mot nem (mudi hai thang) cong tac va mot phan hai th6ng luong co bdncho ri6i thang nghi huu trudc tu6l (t6i da bing bi muoi th5ng), hach toen vdo qu! trg c6pmAt vigc lam cia NgAn hang. Ngoai ra, ngudi lao d0ng duqc trq cap ba th6ng luong bengmuc luong hi6n hudng (l6y tu luong du phdng).
2.26.2 Trg cdp th1i viec t(r nguy)n vdtrqcdp mAtviec
Trq cdp thOi viec U nguyen: theo Di6u 42 B9 Luat Lao dong srla tf6i ngdy 2 thang 4 nam
2002, Ngan hang c6 nghia vu chi trd trq c5p thoi viec beng mot nla thang luong cho m6inam larm vigc cong voi cac trq cAp khdc (neu c6) cho nhong nhan vien tq nguyQn thoi vigc.
Trg cdp ndt viec: theo Dieu 17 crla Bo Luat Lao d6. ng, Ngdn hang c6 nghia vu chi tra trocAp cho nhAn vi6n bi m6t viec do thay d6i co cAu t6 chr?c hoac cong nghe. Trong truonghop nay, Ngan hang c6 nghla vu chi trd trg c6p mAt vi€c. bing mot thang luong cho m6inem lam viec, m0c chi tra toi thi6u cho ngudi lao d0ng beng hai thang luong. Tdng hoacgidm s6 du tai khoan dq phdng duqc hach l(envdo "Chi phi hoat d1ng" trong ky.
Mic dir ngh1a vu quy dinh trong DiSu fi ve 42 E bat bu0c, viec thlrc hien nhOng nghia vqndy cdn cAn tuan theo huong din chi tiet cia BQ Tai chinh trong cac thong tu huong dAn
thqc hien. Theo Thong tu s6 64/1999[T-BTC ngay 7 thang 6 nam 1999 vd Thong tu s682l2oo3fif -BT C ngay 14 thang 8 ndm 2003 cia Ba Tai chinh thay the Thong tu.s66411999/TT-BTC, cac ngan hang phai tinh toan trq c6p mAt viec lam cho nhin vi€n bdng3,00%/nem tren luong co b6n cia nhan vien. Ngodi ra, s6 du crla qu! tro cAp thoi vicc daduqc trich lap truoc d6y bing 10,00% c0a loi nhuan sau thue sau khi trLr di phan kich lapqu! b6 sung v6n dieu lO theo Thong tu s6 64/1999/TT-BTC n6n duoc chuy6n sang quy trEcap m6t viec cho nhan vien theo Thong tu 82/2003/TT-BTC.
2.26.3 TrE cap thfut nghiep
Theo Thong tu s6 04/2009/TT-BLDTBXH hudng dan Nghi dinh s6 127I2008/NO-CP v6 bao
hi6m thAt ngniep, tu ngay 01 thang O1 nAm 2009, Ngan hang c6 nghia-vu d6ng bdo hi6mthet nghiep voi m0c bang 1,00o/o Qu! ti6n luong. ti6n cong d6ng. bdo hi6m thAt nghi6p cJanhOng nguoi tham gia bdo hi6m thAt nghiOp va trich -1,00% ti6n luong, tien cong tha-ng
oongial hi6m thet ighiep cria tung nguoi lao dQng d6 atong cung l0c vdo Qu! Bdo hi6mThat nghigp.
24
u?al \l(f)N
t ol
O)F
l F
- ll
octl \ll
co | .ttr
-t-ta al
F.
FiI
N
NII
e slltl
ttlltltlo)ol
cDl
roNl
Nl
aat ct(o-t
(otot
I ollo
I o[-t-ltltIrN
l @
l\ cll c
I
NS
t @
l
--t-ltltItilra) | ()lot
o{\t \l-t-il
tlt!tttltlrtC
Ol
t-l.?ql qln ot
tl
-t-ltltil
o,c\os58s.H.*"v's5.i(!cE.'
c -.4o
: 6
o '19 =
=
rb {s€3a€ E
I -l=
*3,a t
x .9 lF
!ic:(! -c
c)-'
::--:=q
.s F
'F
E',E
'E',E
hI ri
d:
E9E
E!*.',4 .H
,F
,F>
. <
o.<o. (v d.+
c!- =
.l
__o €
S €e€€n8.88€ i. :.q!
,oJ
5.3 5.5 !.i*E
c 6
E'-o,F
2""
€ :::tllI.;,4
sE
EE
E=
Ei;-€€ E
lE-€ =
:! P
.o -------E
=
- 9E
=
E ^9'9
qtB
oEE
E=
EE
=
o; .;.
l'B'B
.l
'o'o,[S
F-S
gEE
EE
E.E
=: S
,r:o.e oo U
o)(\ooooooocJo E
8F
F
g zz gt
i,E
5. d .b
"bl-) c-N
(t{(r)(oF-@
o)
J F
rN
F
-N
F
N(tt-(\
qo?
oF-
F- L)
oi-od-
(OO
t*@O
)-c1 :--
(o
cf) o c4 (o o
co @:,:::
{odnidrrid+
co:1 :
o;(O
rOrF
-N-@
:f :
-
b o,l
x 6l
:Q :6|
:S o ol
dssl-l,Flol,o.
Ial
II
,(! cl:'9core igl"'ls+
l-l
I
(.iN
F- ra)
+ri
o) c{
(o (oF
- O)
o)@
'Qa
f-
qc?()NolF-1-II
al N
8t \
'ros N
@E
j[ "?
hd $
Q9
II
v9|>l v
;"1 '.1
;:
<. rol
='P
Ll i.i
=l
II
N
(o;o,o)
N
o)(od
cds
F.
clFc!FFF.
N
x9.!*@
F-
qt-
NN
L)
c;(oo)
/':
E*Is'
zo?.c
,t.). ((!,
;cvoo '!q
,ri o
-.lEzaF
.:o:z=',o
,ts
F
l'-
q)-c+
>,
':9 (!
ncz7=o
]{-Il
"0)
"<q
Z=
^'(D
z-=-v,,<
f;.,(tro>'<
o()5oN.<
tr
.<@
(J o,!.(!
Eo
>x
J'
;oz=c,oan;da.((!a-
^<O
a'l,=cb_c,N_c((U(t)z
---r-
l_-rrrrr--al_-r-{t_-trr-al_r{t_rr--lL-L-rr--.IL-r--lL_rr--IL-L_rl-lL_r-..1t-
Eoz6.
xo;locgor\cii.(.)
'!ot.
'!o>
c')
.x-^cs2(G
. .f
tcv,^
"O'x'
.G
o.(J!.9
e,ii
,b.
E'i
rooI\O
!i:
l_trr--al_r-{l_.rr_-aL_r___a
l_trtrtrrtrrtrtrrrrrrL'
1:Ir--
l_rrr--.JI
l_-tri-{
l_-rrr_-L_-
trrj---l_i-
Ngdn hdng Thuong m?i C6 phan Sai Gon - Hd Ngi
THUYET tvlrNH cAc BAo cAo rAr CHINH HoP NHAT GIOA NIEN DQ (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2010 vir cho giar doan saL, thang <et thic cirng ngay
TICN MAT, VANG BAC, OA OUV
30/6/2010triCu d1ng
31/12/2009triQu d6ng
Ti6n mit bdng VNDTiOn mit beng ngoai tC
E TIEN GUI TAI NGAN HANG NHA NUOC VIET NAM (..NHNN,,)
Ti6n grli thanh toan tai NHNN
Tidn g&i kh6c
Tien, vang g&i tai cac TCTD khecCho vay cec TCTD khac
Ti6n qt}i tai Nq6n hdng Nhd nuoc Viet Nam ( NHNN") nham muc dich thanh todn va thuchiOn irr tru odi ouoc tii NHNN. Tai tfrdi di6m 30 thang 6 nam 2010, cac khodn ti6n grli dutro bet buoc bdng VND vd ti6n grli thanh toan bing ngoqi tO dugc hudng lai suat tuongtrngld 1,zQ%lnem va 0,1o%/nam (tqi 31 thing 12 nam 2009: 1,z]%lnem va 0,50%/nem).
Theo quy dinh crla NHNN, Ngan hang phai duy trl mOt khoan du hO nhat dinh tai NHNNduoi dqng drr tro bit buoc. Trong th6ng 6 nim 2010, ti lg du tro b5t buoc ld 3,00% va4,00% tLrong ung d6i voi tien grli cria khech hang bdng VND va ngoai te khong ki/ han vac6 ky h?n auoi t2 tfrang, ve ti lg tuong ung la 1,00% vd 2,00o/o d6i vdi tien gl}i cia. khachhdng bing VND vd ngoqi te c6 ky han tt? 12 thang tra len. Theo d6, muc dq tro bat buoc(beng VNO va.ngoai t9) kung binh trong thang 6 nem 2010 dugc duy trl tAi NHNN la407.859 trieu dong va 3.536.775 USD (65.586 trieu dong).
Trong ki,, Ngan hang thyc hien tuan thi theo quy dinh cia NHNN vd du trir bit buoc.
T|EN, VANG GU TAI cAc rcrD KHAC vA cHo vAY cAc rcrD KHAG
30/6/2010 31/12/2009
135.24163.524
85.17553.906
198.765 139.081
30/6/2010tiCu dAng
750.487
31h 2/2009
920.132
750.487 920.132
3.440.097 6.357 .324
3.440.097 6.357.324
26
rr-rr-.-{l_rrtrrfrrrrrrra---
l_rr--{l:r---Lrrrrrr--l1_trrr--It_rrr
Ng6n hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hd Noi
THUYET M|NH cAc BAo cAo rAl cHiNH HoP NHAT GluA NIEN DQ (tiep theo)
tqi ngAy 30 thang 6 nam 2010 va cho giai doan s6u ttang ket th0c cing ngay
6.
6.1
rEn, vANc cut rAt cAc rcrD KHAC vA cHo vAY cAc rcrD KHAG (tiep theo)
Ti6n, vdng giti t?i cec TCTD khec
30/6/2010 31n 2/2009fiAu d6ng triQu d6ng
Ti6n, vdng gtri kh6ng kl hqnBeng VNDBang ngoai tg, vang
Tian, veng gU c6 ki h?nBdng VNDBang ngoai te, vang
CHONG KHOAN KINH DOANH
Dau tu vdo chung khoan kinh doanh tai ngdy cu6i ky ke toan bao g6m:
183.95210.681
173.271
3.256.1452.592.270
663.875
121.30810.022
111.286
6.236.0165.635.448
600.568
3.440.097 6.357.324
a
Chhng khoen nqChung khoen nq Chinh PhiChung khoan no do cac TCTD khac trong nL?oc phat hanhChung khoan ng do cAc TCKT trong nudc phat hanhChfng khoan no nudc ngoii
Ch(mo khodn v6nChun; khoan v6n do c6c TCTD khac trong nuoc phat hanh
Chund khoan v6n do cac TCKT trong nuoc ph6t hanhChung khodn v6n nudc ngodti
Chung khoen kinh doanh khec
Du phirng giem gie chang khoen kinh doanh
30/6/2010tieu d1ng
61 .985
31h A2049tneu dong
16.500
16.500
61.985 16.500
61.985o t.voc
16.500
16.500
Thuy6t minh v6 tinh trqng niem y6t cia cac chung khoan kinh doanh nhLP.sau:
30/6/2010 31/12/2009neu ddng triCu d)ng
Ch(mg khoAn ngOa niem yct
.Chua nicm yet
Chung kho,Qn v6nua nrem yerChua niCm yet
Ch(mg kho6n kinh doanh khecoe niem y6t
Chua ni6m y6t
27
61.985 16.500
-
tr-
trr-Jl_r-J
l_-rrrrrrrrrrrr--l_rr-al_1{
l_rrrrl--trr---
L:rr--L:ra--rt:ts
NgAn hdng Thuong mai C6 phAn Siri Gon - Hd Noi
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIIJA NIEN DO (tiEP thEO)
tai ngay 30 thang 6 nim 2010 va cho giai doan sau thetrg ket thtlc cung ngay
cAc GONG CU TAI CHINH PHAI SINH VA CAC TAI SAN TAI CHINH KHAC
T6ng gid tri ghi s6 k6 todn(theo t'i gi6 tai ngdy Ep bao ceo)T6ng gie ti cia
hqp dong (theoN aia nqev hieu'
tivc hdp'dong) Tai sen C)ng nq
Gie t! Hisen/p0ng
no) rdngtrieu d6ig tri6u d6ng neu ddng triCu d6ng
T?i ngay 30/6/2010
C6ng cU TC phei sinh fiAn GGiao dich ki, han tiCn teGiao dich hoan d6i kj/ han
Tqi ngiy 3111212009
COng clr TC phei sinh fian teGiao dich kY han tiCn te
CHO VAY KHACH HANG
323.871323.692
179
721 .327721 .327
3.4953.495
416.958416.958
(?)-
(7)
(413.295)(413.295)
3.663J.OOJ
3.4883.495
(7\
q
30/6/2010 31/142009
Cho vav cec t6 chuc kinh t6, ca nhan trong nuocCho vay chi6t khAu thuong phiau va cdc giAy to c6 gi6
Cho vay bing v6n tdi trq. ui thec dau tuCho vay khec d6i voi t6 chuc kinh t6, ca nhan trong nuoc
Cho giai doan sautheng ket thitc
ngey 30/6/2010Ei suat
binh quan%/nem
Cho vay thuong mai bdng VNDCho vay thuong mai bdng ngoqi t€
Cho vav thuonq mai q6m cac khoan cho vay ngin, trung va dai han, bao g6m ci cac khoan
vay o6ng tai trq ma rugan frang ldm diu m6i, bing VND, USD va EUR'
12,006,20
ll oo6,04
tri1u dong triAu d6ng
17.991.426 12.813.853- 12.093
39.148 2.802373.970
't8.404.544 12.828.748
2009Ei sudt
binh quan76/nam
L--a
L-_
trL_r--{L.rr--JL_r--J
L-rrr--_f
L_rr--{L:rtrrrrr--..|L:r-ll_r--al_r-all_r--al_a-_-
l_r---t__-rrr--IL:r--It:t_r--tl_r-{
I.:rr-IL:i-
Ngdn hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hd N6i
THUYET I\4INH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIUA NIEN DQ (ti6p thEO)
tai ngay 30 th6ng 6 ndm 2010 vd cho giai doan sau iheng ket thuc cung ngay
9.
9.1
cHo vAY KHACH HANG (tiep theo)
Phan {ch chdt tugng ne cho vay
Cho vay cAc TCKTDoanh nghiep Nha nuoc trung uongDoanh nghiep Nhd nudc dia phuongCong ty TNHH Nha nLrocCong ty TNHH tu nhanCOng ty c6 phAn Nhd nu6cCOng ty c6 phan khacCdng ty hEp danhDoanh nqhiCD tu nhanDoanir nlhigp. co v6n dAu tu nuoc ngoaiKinh tC tap thC
Cho vay cd nhan
Cho vay khec
30/6/2010 s1n 2/2009treu oong tneu oong
Ng di ticu chuenNg cAn ch0 INE dudi ti6u chudnNq nghi ngct
Nq c6 khA nang mit v6n
9.2 Phan {ch du nq theo thdi gian
17.598.002416.80462.36869.374
257.996
12.414.10756.44550.895
148.830158.471
18.404.544 12.828.748
31/12/2009tneu oong
s0/6/2010tri)u d1ng
NE ngSn hanNo trung h?n
Ng ddi han
18.404.544 12.828.748
Phen tich du nq cho vay theo il6i tu?ng khAch heng ve theo lo?i hinh doanh nghiCp
Phan tich du no cho vay theo loai hinh doanh nghigp t?i thoi di6m cu6i fy te toan nhu sau:
12.419.0714.308. 1 751 .677 .298
7.555.6723.924.4821.348.594
9.3
30/6/2010tn?u oong
10.885.473913.812
59.314' 794.8353.127.5331 .291 .1254.078.414
27 .246349.678231.673
11.843
7.517.921
1.150
31/12/2009% tri'u d6ng
59,14 9.657.5544,97 406.7920,32 56.0054,32 609.842
'16,99 2.910.4047,02 851.654
22,15 2.793.0640,15 .122.351
. 1,90 186.205I ,26 328.9180,06 '1.392.319
40,85 3.071.612
0,01 99.582
18.404.544 100,00 12.828.748
75,283,170,444,76
22,696,64
' 0,951 ,452,56
10,85
23,94
0,78
100,00
29
LJ
L_rr-{l_r--J
l_trr--J
L_r-.{L_trrr--al_trrrrLrrr--lL:!--al_trr{l_r:{l_trrr-{l_rr-{l---r.---l-r-..41
L-r--L_a-.f
L-l_a--aa
t_H
NgAn hdng Thuong mAi C6 phAn Sdi Gon - Hd NQi
THUYET MINH cAc BAo cAo TAI CHINH HoP NHAT GluA NleN DQ (ti5p theo)
tai ngey 30 thang 6 nam 2010 va cho giai doan s6u thang ket thuc cnng ngay
q
9.4
cHo vAY KHACH HANG (tiep theo)
Phen tich du nE cho vay theo nganh
Phin tich du nq cho vay theo cac nganh kinh t6 tai thoi di5m cu6i k!' k6 toan nhu sau:
s0/6/2010neu d,ng
31/12n009ti1u d1ng
2.656.136156.645
1.374.825690.746
31.4301.170.496
%%
NOng nghiep va lam nghiepThu! sdnCOng nghiep khai thac m6Cong nghiCp chC bienSX va PP dien khi dot va nuocXay dUngThLrong nghiep, srla choa xe c6 dong co,md t6, xe mdy, d6 drlng ce nhan va gia dlnhKh6ch san va nha hangVan tai, kho bai thong tin licn lacHoat dOng tdi chinhHoat dong khoa hqc va cong ngheC6c hoqt d6ng lien quan kinh doanhtei san va dlch vu tu vanQuAn lV nhi nuoc va an ninh qu6c phdng(Ddng, dodn th6, dam bdo xd hOi b5t buoc)\Jrav uuL va !/av Lgu
Y t5 va hoat dong cuu-trE xa hoiHoat dong vdn hod th6 thaoHoat dong phuc v\r cd nhan va cong dongHoat dong dich vq tai ha gia dinhHoat dong c6c t6 chuc vd doan th6 Qu6c t6
Nganh khac
415.52850.059
1.148.4102.3't2.962
60.6'1 41.632.950
5.51 7.515371.114913.267228.083
800
'1 .1 83.765
2.98718.9626.076
28.7244.486.910
5.363
20.455
o,02 1.6210,10 5.6000,03 25.2720,16 1 .445
24,38 330.5430,03 877
- 30.6340,1 1 4.883.932
29,98 784.085 6,1 1
2,02 59.620 0,464,96 314.494 2,451 ,24 184.490 I ,440,00 39.663 0,31
6,43 86.194 0,67
2,260,276,24
12,57
AA7
20,70
10,725,39o)49,12
0,010,050,200,01
0,01o24
38,07
\
10. DlT PHONG ROI RO TiN DUNG
Ngan hang thuc hien viec phdn loai nE theo oieu 6 thuoc Quy6t dinh 493/2005/Qo:N H N N,
Ouyet einn 18/2007/QD-NHNN vdtheo chinh sach phan loai nEva trich lap du phong rii ro
tin dqng cia Ngan hdng. Theo Didu 3 cria Quyet dinh ndy, Ngdn hdng tinh va trich lap dqphdng i'li ro tin dqng hang quV trong vdng 15 ngay lam viec deu tien c0a qu)'' tiep theo
Vi vdy. s6 du dti phong rii ro tin dung trlnh bay tren bang can d6i k5 toan ho. p nh6t gi0a
nien d6 tai ngay :0 tlraig 6 nem 20i0-phan anh-s6 du phdng rrii ro tin dung cu6i quli I nam
2010. 56 du drr phong cu6i quli'll ndm 2010 de duqc ghi nhan trong bAo cdo tdi chinh hEp
nhAt cia Ngen hang quY lll nim 2010.
Chi tiet s6 du du phong rti ro tin dung duoc trinh. bay tr6n bdng can d6i k6 toan hgp nhAt
gi0a niCn dO tai ngay 30 th6ng 6 ndm 2010 nhLr sau:
Drf phdng rii ro cho vay khach hang
Du phdng cho c0ng ng tiOm An vd cam k6t ngoqi bing
18.404.544 100,00 12.828.748 100,00
s6 tLintriCu d'ng
140.2354.344
30
144.579 '
L-r--J
L.r--_-l
L,r---{
L.L-r--J
L-L:rr--{L:L-.J
L:r-rrr--Jt_rr-_-a
L:r--lL-rr--IL_l--a
l_-r--ll_rr---ll_-r---a
L:trtrr-_-It:r--.I
L_l_-r--It:rt--Il_i-
Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hd Noi
THUYET M|NH cAc BAo cAo TAI cHiNH Ho-P NHAT GluA NIEN DO (tiep theo)
tai ngay 30 thang 6 nam 2010 va cho giai doan sau t^ang ket thUc cirng ngay
10. Dr.t PHoNG Rol RO TiN DUNG (tiep theo)
-l-hay d6i dq phdng r0i ro tin dung trong ky cia giai doan hiQn hdnh bao g6m c6c khoan sau:
Dq ph)ng D(t phdngcu the chung.(-) T6ng cQ.ng
tri6u d1ng triCu d)ng fieu dong
56 du .teu ki,Du phong rii ro trich lap trong ki,56 hoan nhap dq phong trong ki'
56 dq phdng ati sir dqng d6 XLRR trong ki'
s6 au cui5i 19'
Thay d6i d\r phdng rrii ro tin dqng trong nam cia nam truoc bao g6m cAc khoin sau:
DV phong.cu the
tnqu oong
74.41435.972
(16.326)
56.229 130.643785 36.757
(6.495) (22.821\
94.060 50.519 144.579
11 .84966.254(3.689)
Dv phdngchung.(-)
trieu dong
14.12542.247
(143)
t ong cQngtnQu oong
25.97 4108.50'1(3.832 )
56 du dau ki,Du phdng rii ro trich lap trong ki56 hoan nhap du Phdng trong ki56 du phong di srl dung dA XLRR trong ki'
sii uu cut5i t<9'
Phen loAi
74.414 56.229 130.643
(.): Du phong chung bao g6m du phdng chung rrji ro cho vay khech hang va drr phdng cho
c6ng nE ti6m 5n vd cam k6t ngoai bing.
Chi tiet phan toai no tai thoi di6m 30 thdng 6 nam 2010 va du phong rii ro cac khodn cho
vay tuong ong can phdi trich lap theo Quy6t dinh 493/2005i QD-N H N N, Quyet dinh
t AiZOOZIOb-NfiNlN va theo Chinh sach Phan loai Nq va Trich lip Dr,r phdng R6i ro Tin
dung cia Ngan hang nhu sau:
Du nq Du Phdng Du Phdng r6ng s6 dvcho vavf) cu thd chung Phdng centi,u a6ng trieu d6ng fiau d6ng trich
No drl ti6u chuAnNg cAn ch0 fNq duOi tieu chuenNE nghi ngoNq c6 kha ning mAt v6n
12.958.320126.7 56
7 4.598268.941
2.8151.081
11.07879.086
97 .187951250559
97 .1873.7661.331
11.63779.086
13.461.862 94.060 98.947 193.007
31
-.-JL-rr---fL_r--<lt:l "-t_._l
L-r__aL:trEtrtrtrtrtrrrrr--It:r--aL_-l_r-ll:rF--l_r--I
L_r--IL-r-_.-
L-rr_--l_-r--I
L:rr-.i-L-r-_-L_rL--1l
L-r--a-
NgAn hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hd Noi
THUYET M|NH cAc BAo cAo TAr cHiNH Hop NilAr cruA NrEN DQ (tiop theo)tAi ngay 30 thang 6 nam 2010 va cho giai doan sa- :^e^9 <6t thuc cung ngiy
DU PHONG RUI RO TIN DUNG (tiep theo)
DLr phdng cho s6 cOng ng ti0m An va cac cam ket ngoqi bing cAn phai hich tai thoi dlAm 30thang 6 nam 2010:
10.
Phen loai
50 OU ngoatbens(.-)
triCu d6ng
1 .241 .230
Dq phdngcu th6
mQu oong
uv pnong tong so ouchung phdng cAn
triCu ddng
9.309 9.309No dir ti6u chuinNE cAn ch0 t/No duOi tiOu chuAnNo nghi ngdNE c6 kha nang mat v6n
11.
1.241.230
(-*) S0 du vdo ngey 31 thAng 3 nAm 2010
Theo Didu 9 - Quy6t dinh 493/2005/QD-NHNN, Ng6n hang cAn phai trich lap di du phongchung (0,75%) trong thoi gian 5 nem kd tii ngay Quy€t dinh nay c6 hieu lqc (tu ngay 10thang 5 nem 2005). S0 du phdng chung cu6i qu! lcia Ngan hang d?t 0,35% du nE chovay va cec cam kat ngoai bing dugc phan loai tLp nh6m 1 d6n nh6m 4. Ngan heng c6 kehoach trich lap dLp phdng chung dat 0,75% dw ng cho vay va cac cam k6t ngoqi bdng ducrcphan loai ti.p nh6m 1 d6n nh6m 4 vao quy lll nam 2010.
CHLPNG KHOAN OAU TLP
ch(Png khoen diu tu s'n sdng c!6 bdn
Ch(mg khoen nEChung khoan Chinh phrlChung khoan no do cec TCTD khac trong nuoc phat hanhChnng khoAn nE do cac TCKT trong nuoc phat hanhChung khoen no nuoc ngoiri
vnuna Knoan vonChun! fnoan v6n do c5c TCTD khac trong nuoc phat hanhChung khoan v6n do cac TCKT trong nLpOc phat hanhChLrng khoAn von nuoc ngoai
Du phdng giem gie ch(rng khodn sin sang c!6 ben
Ch(mg khodn dAu tu gi(t if6n ngay ddo han
Ch(fng khoan no Chinh phriChong khoan ng do cdc TCTD khac trong nuoc phet hanhChong khoan ng do cdc TCKT trong nuoc phat hanhChfng khoan no nuoc ngodi
Dtt phdng giem gia chung khoen dAu tu giu d6n ngdydeo han
30/6/2010tneu dong
3.709.168
3.689.085
648.0183.041.067
20.08311 .2008.883
(11.878)
.2.936.365
2.629.634306.731
31/122009tt?u oong
3.335.951
3.316.013
602.0952.713.918
.19.93811.2008.738
00.808)1"540.500
1.040.500500.000
32
6.633.655 4.865.643
Ngin hdrng Thuong mai C6 phAn Siri Gon - Hir NOi
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GILfA NIEN DO (ti6p thCO)
ei ngay SO thang 6 nem 2010 va cho giai doan seu th6ng kCt thUc cirng ngay
i1. cx0tlc xgoAH DAU ru (tlep theo)
11.1 Chung khoen diu tu sdn sdng d6 b6n
11 .1 .1 Ch(ng khoen nA
Chi ti6t cac khoan chrrng khoen no s5n sdng d6 ban crla Ngdn hing tai ngay cu6i ki' ke
toan nhu sau:
Ch&ng kho6n nq do cac TCTD khec tong nvocphet hanh
Tr6i phi6u NH Dau tu va Ph6t tridn ViCt Nam
Trdi ohi6u NH TMCP Nha He Nqi
Trei irhi6u NH TMCP Sai Gdh Thuong tinTrai ohi6u NH TMCP Hang hai ViCt Nam
Ch&ng khoen nE do cec TCKT trong nuecohat hanh
Tr6i phi6u T6ng c6ng ty L6p mev ViCt Nam
rrai bni6u r6n6 cong ty xay ocrng s6 '1
Trdi phi6u C6ng ty C6 phAn Phi Hoang Anh
Tr6i phi6u C6ng ty C6 phan Thiry san Gentraco
Trai phi6u Cong ty C6 phan Dau tu va Xay dungSOng Oe
C6c tr6i phiCu cac c6ng tY khec
30/6/2010 31/1?J2009
Gi6 ti ora tn
MCnhgie ghi s6 Mcnhgie ghi sd
fi6u ddnq ti,u d6na fiCu d6ng fiQu d6ng
600.000 648.018 600.000 602.095
3oo.ooo 322.300 300.000 302 095
10o.ooo 107.27a 100.000 100.000
1o0.oo0 109.292 100.000 100 000
1oo.0oo 109.148 100.000 100.000
2.876.000 3.041.067 2.716.000 2.713.918
36.000 38.456 36.000 36.000
3oo.ooo 323.300 300.000 300.000loo.ooo '101.531 100.000 100.000
50.000 50.267
300.000 319.4472.O9o.OOO 2.208.066 2.280.000 2.277.918
3.476.000 3.689.085 3.316.000 3.3'16.013
Trdi phi€u do Ngen hdng Ddu tu ve Phet fi6n Viet Nam ph6t hanh c6 thoi han 5 nam' lei
suat.8.1s%/nam vd 9,50%/ndm' lai duqc tra hang nam
Tr6i phi6u do NgAn heng Thuong mai C6 phAn Nha Ha /VOl phet henh c6 kj/ h?n 2 nem' lai
;";;#H;";;;, tii JuAt ra td,sozrnam trons nem ddu ti6n vd tha n6i trons n-am Ih1 I'ai(atLrqc xac di;h beng 2,8l%tnim cang (11 ]ai suat binh quan cua lei suat tien gr"r,r tret Krem
iy-rlan D tita^g baig d6ng viet ruamira iai cu6i ki' ousc cong b6 b-d,i b6n .(04) nqan, halgi,i" tiiViet 1tari tai n-gay xZc dinh lii suAt trai phieu; hoic duqc xdc dinh bdng l6i suAt tri_n
ap iu.g b-6i "t nrv"oOng trdi phi6u cia circ ngdn hang thuong mai duqc quv dinh bdi
Ntoan ninq Nhir nuoc Viel Nam (n5u c6) t4l ngay xac dinh lai suAt; tiry theo cach nao cho
rdt oui tn5p hon lai suet tinh theo c6ch do duqc ap dung)
Trdi phi6u do Ngen hdng lhuong mai C6 phdn Siil Gdn Thuong ttn phat henh co thoi han.3
;;:iti;ret td,soy"tnSm cho n'am thu nhat va lai s_uat rna n6i tu nem thu hai (dusc x6c
Oi"n'Oa.g-i,ZSl"/nem c.ng (+) tai su6t binh quan cia lai.suet ti6n g&i tiet kiem 12 th6n-g
;5;;;;svet ii"t, L"n'n ioan cu6i k!'c&a b6n (01) ngan^hans thuong m.ai lon tai,viet
r.r"ri tiinsa' xac dinh lai suAt; hoac duEc xac dinh bing 1,50 l5n lai suat co ban do NHNN
;;; ;6 Gi;6i;gJy xac oinh rai suAt hoac mLrc tai suat cao nh6t khac ap dvns theo 9uYoinn-tai Ouv6t oinn- t'OlzooAlOg-t't H N N ngay 16 thang 5 nam 2008 cia Th6ng d6c NHNN ve
; "nZ-
rEiSrai;" Odn O6i vOi cac khodn vay Ubng d6ng Vigt Nam: tuy theo cach nao cho
f.at oua tn6p hon thl l5i suAt tinh theo cach d6 duqc ap dUng); lai duqc tra hang nam
JJ
trrr--ll_trrr-Jt_trtrrtrr,J
l_L-rrrtrrrr.--Ll_l--{l_r-Il_rrr--L:rr--Il_-r--l-_trrF..l
L_-r---
l_rr-{t:ts
Ngdn hdrng Thuong m?i C6 phAn Siri Gon - Ha NQi
THUYET M|NH cAc BAo cAo TAI CHINH Ho. P NHAr GluA NIEN D0 (ti6p theo)
tai ngay 30 theng 6 nem 2010 va cho giai doan sAu tnang ket th[c cirng ngay
't1. CHONG KHoAN DAU rtr (tiep theo)
11 .1 Chhng khodn clAu tu sin sang cli ben (ti6p theo)
11.1.1 Chung khodn nE(tiep theo)
Trdi phi€u do Ngen hang Thuong mai C6 phan Hdng hei ViCt N-am phAt hdnh c6 thoi han 2
nem, lai suSt 10,50%/nrm cho nam thf nh6t va lai su6t tha n6i tu.nam thu hai (duqc xec
dinh bang 2,60%tnitm cong (+) lai suet blnh quan cda cec rei su6t ti6n grli ti6t kiem 12 thangbing VND, thanh toan cu6i ki, duqc cong bO bdi b6n (04) ngan hang thuong mai lon tai HA
Ngi); lai duqc tra hang nam.
Trdi phi6u do T6ng cOng ty Ldp mey ViCt Nam phat hanh cO thdi han 5 nem, Iai suat
8,80%/nem va lai duqc tra hang nem.
Trai phieu do T6ng c'ng ry Xey dqng s6 I phet hanh c6- thoi han 3 nem,.lai .suatlin[v"nA^ trd m0't lAn cio'nam-trau tidn, lai suet duqc the n6i dinh kj/ 6 theng bat dau ti?
ndm thu 2 (duoc xac dinh bing 3.00%/nem cong (+) binh.quan lai suat ti6n gui tiet kiem tra
sau 12 thing cia HQi so Nga; hang Thuong mai C6 phAn Qu6c te Viet Nam, Ngan hang
Thuong mai C6 phirn Sai Gdn - Hd Noi), lai tra dinh ky 6 thang t|:r nem thtr hai.
Trdi phi6u Cong ty C6 phin Ph1 Hodng Anh phat hanh c6. thoi han 3 nam, lai duqc tre 6th6ng mot tAn, iai iuAt it,0o%lnam 6p Jung cho ki'tra lai dAu tien, lai su6t tha n6i dinn ty othang b6t dau tu nim thu 2, duEc xec dinh bang.3,50%/nam cong (+) lai suat hqy dong tra
sau i2 thang cia Ngan hdng Thuong mai C6 phin Phdt tri6n Nha Thanh ph6 H6 Chi ltilinh
nhung khong nh6 hon 1 1.00%/n6m.
Trdi phi6u COng ty C6 phan Thiy sdn Genfraco cO thoi han 3 nem, lai suat 15 00%h6m cho
ndm dAu ti6n. iai suAt. ouoc tha n6i ti nem thu 2, dugc di6u chinh mOt n6m/ lAn vdo ngdy
dAu tien c0a tirng ky han, duoc xac dlnh bdng lai su6t huy dong blnh quan tra sau ki/ han
12 th6ng cria NgAn hang TNICP Ngoai thuong Viet Nam, Ngan hang T|\4CP C6ng thuongViet Nam, Ngan hang Dau tLP va Phat tri6n Viet Nam, Ngan hang Nong nghiep va Phet trienNong th6n viet Nam cong (+) 3,00%/nem.
Trdi phi6u COng ty C6 phAn Ddu tu vd Xay dvng Song Da co thdi h?n 5 nem, lai suAt
ta.oo% cno nai dAu ticn. cec nim sau l6i iu5t ousc tha n6i va duEc tinh theo nguyen tecbinh quan lai su5t tian g&i ti6t kiem 12 theng tra l5i sau-cia Hai s& chinh Ng6n hdng NgoTi
thuong ViQt Nam, Ngan hang Nong nghi.Qp vd Phat tri6n,N6ng thon ViCt Nam, Ngan hang
COng thuong ViCt Nam va Ngan hang Dau tu va Phat trien ViCt Nam, tai ngay den h?n tra
ldi hAng ndm cria trdi phi6u va cQng them () 2,50o/ohem.
Cdc tr6i phi6u khec c6 thdi han tu 2 d6n 1O nem, lai suet ti? 9,40%/nam d6n 15,00%/nem,
l5i trd hdng nim.
34
'-{ti'-Jl_r--.{l_LJ
t_rr-JL:r-J
L:rtrtrrrtrtrrrtrr--ll_r-{l_t--al_-r--l--a-It_trr-ll_-r--I
l_-rrtrtrr---Il:r--.1fF
Ngdn hdng Thuong mAi C6 phAn Sai Gon - Hd NQi
THUYET M|NH cAc BAo cAo TAI cHiNH HoP NHAT Glt-IA NIEN oO (ti6p theo)
tai ngay 30 th6ng 6 nem 2010 va cho giai doan s6u thang ket thuc c[rng ngay
t'.t. cHt/NG KHOAN DAU TLP (ti5p theo)
11 .1 Chimg khodn diu tu sdn seng dA b'n (hep theo)
11.1.2 Chung khodn v6n
Chi ti6t cac khoan chfng khoAn v6n s5n sirng d6 ban cia Ngan hang t?l
toan nhu sau:
30/6/2010------%iF nau -
ngay cu6i t<Y k6
31/12/2009% sd h?u
Gi6 mua cia Ngan Gi6 muafiCu ddng hdng fiCu d6ng
cita Ngdnnang
DAu tu vdo cic TCTD khecNgan hang TMCP Ngoai thuong ViCt Nam
Ngan hang TIVICP Sai Gdn Thuong tin
DAu tv vAo cdc t6 chirc kinh teC6ng ty CP XNK Thrly sin Cfru Long An Giang
C6ng tY CP Co dien lanhCOnq tv CP Heng hei He Nol
con6 ty cP Ph6t tri6n Nha ThU Euct6nd c'6nq tv CP Khoan va DV Khoan Dau khi
COn-q tv C-P bAu tu l-ta tdng KV thuat TP HCIt'4
C6ng ti CP Dau tu Thuong mai SMCCOng tY CP NOng duqc H.A l
T6ng c6ng ty CP Dich vu KV thudt DAu khi Viet Nam
11.2 Ch*ng khoAn iIAu tu gif d6n ngey dao han
11.20010.440
760
8.88389
1.540294
2.O20820710727913
1.770
20.083
30/6/2010
8.7380,10 86o,27 1.540o,22 2940,51 1.9480,04 8000,09 6600,66 7270,63 913n 1n 1.770
't9.938
0,090,01
11.20010.440
7600,090,01
0,100,27o,220,510,040,090,660,630,1 0
31h 2/2009
M€nh gi6 Gia tri ghi s6 Menh gie Gi6 tri ghi s6
Chhng khoAn Chinh PhtiTrdi phi6u Kho bac Nha nudcTrai phi6u Chinh phrl
Chhng khoitn nq do cAc TCTDkhec tong nuac Phet henhKi phi6u NH Nong nghiep & Phet
tri6n N6ng thon Viet NamKV phi6u NH TMCP Viet Nam TinNghia
tri6u donq tri€u d6ns tiCu d)ng fieu ddng
2.540.500 2.629.634 1.040.500 1.040.500500 537 500 500
2.540.000 2.629.097 1.040.000 1.040.000
300.000 306.731. 500.000 500'000
300.000 306.73'1
500.000 500.000
2.840.500 2.936.365 1.540.500 1.540.500
Trei phieu Kho bac Nha nuoc c6 ky han 5 n5m, lai suSt 8 600/o/ndm va lai atuqc tra hang
nariflgan hing drr dinh vd c6 khi ndng gi0 cec trai phieu nay cho dCn ngay dao han
Tr6i phi6u Chinh phT beng VND cO kV han 3 d6n 5 nem,.lai su6t tu 8'70y"inem den
ri,sd%lnd, Iai duqc tra hing nam. Ng'dn hdng du dinh va c6 kha ndng gii] cec trai phieu
ndy cho ddn ngay dao han.
Kn ohi6u do NqAn hang TMCP ViQt Nam Tin nghia phet hanh co k! hqn 1 1 theng lai su6t
tiig"itnJ^.lii duqc ird cu6i k:i. Ngan hang dv dlnh ve co kha neng giir cac trai phieu nay
d6n ngdy ddo han.
35
trr--{l_r-J
t_rr-JL:r-J
L:trtrurtrr---I
L:trrrr--aL-a--aL:r--.t_l_l--q
l_-r-tl_r--tL_rr--{L_-rra---
L_r.-_-L-r--.-1_-ra---.aa
L-r
NgAn hdrng Thuong m?i C6 phAn Sai Gon - Hd NQi
THUYET M|NH cAc BAo cAo TAI CHINH HoP NrAr GiuA NIEN DQ (tiep theo)tqi ngay 30 thang 6 n6m 2010 va cho giai doan sar :'a'g ket th0c c0ng ngay
12. G6P VON, DAU TI/ DAI HAN
S0 dLP tai ngay 1 th6ng 1 ndm 20'10Von g6p tang trong ki,VOn g6p gidm trong k!Dqr phdng gidm gid
Tai ngay 30 thang 6 nim 2010
Chi tiet c6c khoAn dAu tu g6p v6n dai han khec vao ngdy cu6i ky ke toan nhu sau:
30/6/2010 31/12/2009
cac Knoan oau tudei hAn khac
269.79957.090
326.889
C6ng ty CP Deu tu va Ph6t tri6n Cao suNghC AnCong ty CP Qu6n lf Qu! Sdi Gon -Ha NoiCong ty CP CK Sai Gdn - Ha NoiCOng ty CP Cao su,Phudc HdaCong ty CP Phat triCn An ViCtCong ty CP Bao hi6m SHB - VjnacominCOng ty CP DT XD Lilama - SHBC6ng ty CP DT Tei chinh Nam VietC6ng ty TNHH -Son Lamcong ty CP Th6 thao SHB - Oa NdngCOng ty CPTh0y san Gentracoc6ng ty CP B5t dong sdn An Thinh
%sdGi6 ti hnu Gie fi
Gi6 g6c ghi s6 cia Gi6 g6c ghi s6tiCu tiCu Ngen fiCu triCud6ng ddng hdng d6ng d6ng
0,40 600 600 0,40
5.200 5.20041.090 41.09027 .859 27 .8591.000 1.000
30.000 30.00011.000 11.0001.500 1.500
'135.000 135.000550 550
8.000 8.0008.000 8.000
326.889
%sah(rucia
NgAnnang
600 600
5.200 5.20098.180 98.18027.859 27.8591.000 1.000
30.000 30.0001 1.000 11.0001.500 1.500
'135.000 135.000550 550
8.000 8.0008.000 8.000
326.889
10,40ott0,622,OO
10,0011,00
10,6911,0010,0010,00
'10,40
1 0,010,622,00
10,0011,00
1 ,2510,6911,0010,0010,00
269.799 269.799
JO
LJ
t_'--JL.r---f
t_.l-.J
l_r-JL:r--{L_r--J
L-trrI_I
L-rr--.rL:rrr--L-rr__-a
L-r-{l_r-4l-rr{l_t-.l
l_rr..---It_rr-{l_rrtrtrrrts
Ngin hdng Thuong mai C6 phAn Siri Gon - Ha NQi
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIUA NIEN DQ (tiEP thEO)
tai ngay 30 thang 6 nem 2010 ve cho giai doan sau inarg <et thtjlc c0ng ngay
13. TAt sAN cODINH
13.1 Titi sdn c6 dlnh hou hinh
Bien dong crla tiri sdn c6 dinh hou hinh trong giai doan sau thang k6t th0c ngdy 30 thang 6
ndm 2010 nhu sau:
Nhe c(rc,vat Ken
ttuctneu oong
Phuonq fSCoMev m6c tiah Thi6t bi htuu hinh
ini6t ai vAn 6i van phdng khac Tdng c1ng
tieu ddnq ti6u d6nq tieu d6ng fieu d6ng lri1u dong
Nguyen gia
s6 du dau kliMua trong kY
Ddu tu XDCB hoen thdnhTdng kh6cChuyen sang BOS dau tuThanh lY, nhuqng ban
Gi6m khhc
S6 du cu6i ki'
Gii tri hao mdn lu9 k6
50 OU OaU Ky
Khau hao trong ki'
Tdng khacchuyan sang BDS dau tuThanh ly, nhuqng ban
Giam khac
uo ou cuol Ky
Gia tri cdn lei cia TSCD
lar ngay oau Ky
lar ngay cuol Ky
45.809 19.460496 430
-38
54.873 35.501 3.554 159.197776 3.644 26 5.372
128 166
(100)
39.145 3.580 164.635
5.9403.377
46.305 19.928
4.350874
10
(100)
55.677
10.9713.789
(43)
14.7',17
11 .3402.162
13.502
33.15710.5S8
10
(43i
43.722
556396
9.31 7
39.869 15.110 43.902 24.161 2 998 126 040
36.988 14.694 40.960 25.643 2.628 120.913
37
_--]
=
t_lt:t_r_lL-r__a
L_l_'-{L_t--{t_L-a
l_rr.rrrrL-I
l_r-aL-r-{l_rr--IL-r--I
L_rr--IL-r-4t-.-rL_-rra--IL-a_--
NgAn hdng Thuong m?i C6 phAn Sai Gon - Hdr NQi
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIIJA NIEN DQ (ti6p thCO)
tai ngay 30 th5ng 6 ndm 2010 va cho giai doan sau thang ket thuc cirng ngay
13. TAI SAN C0 DINH (ti6p theo)
13.1 Tdi sdn c6 Ctinh htru hinh (ti6p theo)
Bi6n dQng cda tai san c6 dinh hou hinh trong ndm tai chinh ket thlc ngay 31 thang 12 nem
2009 nhu sau:
Nhe c(ra,vat kten
tructneu dong
phuvnq fSCDMey mdc tiCn ThiCt bi hhu hinh
thi6t bi van Ei van phong kh'clri1u d6ng heu d6ng fieu d6ng tiCu dong
t ong cQngti1u ddng
NguyCn gi6
50 OU OaU Ky
Mua trong ki'
DAu tu XDCB hoen thenhTang khAcChuyan sang BDS dau tuThanh li, nhuqng b6n
Giam khac
so 0u cuol Ky
Gia tri hao mdn luY kii
S0 du dau ki'Khau hao trong kY
Tdng khdcChuy6n sang BDS dau tuThanh li, nhuqng ban
Gidm kh6c
56 du cu6i kici6 tri cdn lqi ctia TSCO
lar ngay oau Ky
Tai ngay cu6i ky
1.100 112.8142.312 39.983
- 5.885142 1.065
42.5921.965
1.22329
12.1996.917
894
(550)
19.460
2.2671.934
149
35.10215.109
4.662
21.82113.680
45.809 54.873 35.501
,^^nt
.1 tt*t
3.6382.302
4.5766.395
5.0076.333
15.64717.338
172
'159
37423
5.940 10.971 11.340 556 33.1574.350
38.954 9.932 30.526 16.814 941 97 167
39.869 1s.110. 43.502 24.161 2 998 126p!O
38
r--l
l_La-.J
L_r-{L_trr_JL-r--{L-trtrrrtr.----L-rrrrL{l__r--l
L-t_r--{L-r.--L-rrr--IL:rr-.IL-.--I
L-rr--IL-rra-.-
L-.-.-a-
Ng6n hdng Thucrng m?i C6 phAn Sai Gon - Hdr NQi
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIUA NIEN OQ (tiEP thEO)
tai ngay 30 theng 6 nem 2010 va cho giai doan seu l'ra:'g Ket th0c cung ngay
13. TAI sAN cO DINH (ticp theo)
13.2 Tdi sdn c6 dlnh vo hinh
Bi6n dOnS crla tdi sin c6 dinh vo hinh trong giai doan sau thang ket th(rc ngay 30 th6ng 6nam 2010 nhu sau:
\tuyen svdung d^t c6 PhAn mem TscD vd
thoi han mey nh hinh kh,c t ong cQng
fieu d6ng triCu d6ng fiCu d6ng tiCu dong
Nguy6n gi650 OU OaU Ky
Mua trong kY
Tang do rieng kinh doanhTeng khacThanh ly, nhuqng ban
Giam kh6c
SO du cuOi ki,
Gia tri hao mdn luY ko56 du dau kY
Kheu hao trong ki'Teng khacThanh ly, nhuqng ban
Giam khac
50 OU CUO| Ky
Gie tri cdn hirar ngay oau Ky
I ar ngay cuor Ky
Nguyen gi650 0U OaU Ky
l\4ua trong kY
Tang do ricng kinh doanhTdng khacThanh li, nhuqng banGiam khacs6 du cu6i ki
Gie tr! hao mdn luY kC
s6 du dau kY
Kh5u hao trong kY
Tang khacThanh ly, nhugng ban
Giam kh6c
50 OU CUOI Ky
Gia tri cdn l?i
lar ngay oau Ky
Tai ngdy cu6i k9
705.386 4.5561.296
63
20.000 729.9421.296
u:
705.386 5.915 20.000 731.30'1
700313
33
322,u:
1.333659
2.3551.131
33
481 1.046 1_992 3.51 9
705.064 18.667 727.587
704.905 4.869 18.008 727 .782
Bidn dQng cia tdi sAn c6 dinh vo hinh trong nam tai chinh ket th0c ngay 31 th6ng 12 nim2009 nhLr sau:
QUyen sudung dAt c6 PhAn mqm fscD
thdi han mey nh va hinh khAc T6ng cQng
705.386 4.556 20.000 729.942
533167-
164158
1.000aa:
1.697uu:
1.333
705.222 2.602 19.000 726.824
705.064
h,u d6ng trieu ddng fieu ddng fiCu ddng
705.386 3.1 351.230
191
20.000 728.521I .230
. 191
39
3.856 18.667 727.587
rrrr-{l_rr-{l_r--ll_trrrrr--ll_r--I
l_rrg
NgAn hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hd NOi
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CUII.IH HgP NHAT GIUA NIEN DQ (ti6p thCO)
tai ngay 30 thang 6 nem 2O10 vA cho giai doan sau thang ket thtic cung ngay
14. TAI SAN CO XHAC
Cac khoan lii, Phi Phdi thuChi phi xay dqng co b6n dd dangCac khoan Phai thuCec khoan du phdng rii ro cho cac tai s6n C6 noi
bing kh6c
Tai san CO khac
14.1 Chi phi xiY dlrng co bdn dd dang
Mua sim TSCD
Mua sim tru sd, quY6n sr] dung dAt
PhAn mdm ngan hang l6i
cac tai san khac
14.2 Cec khoen Phai thu
C6c khoAn Phdi thu nQi bqPhdi thu cin b0 cong nhan vlCn
Phai thu n0i b0 khac
Cec khoen Phei thu bCn ngoeiPh6i thu kh6ch heng khecTai san k)t quY
Phai thu ngan sach-Chi phi chd- Ph6n b6TAm ung c0 tuc .
Phai thu cia cong tY AMC
Phai thu khac
14.3 Tdi sin C6 khac
30/6/2010 31/12/2009
355.662128.697
1.451.809
1.488.182
trjg! iils tri€u d6ns
307.39169.007
350.671
(720)61 5.41 5
3.424.350 1.341.764
s0/6/2010fieu d1ng
31/12/2009triCu d1ng
/ u. c6c57 .634
478
53.94915.008
50
128.697 69.007
30/6/2010 31/122009
lrEllgls tieu ddns
63.83830.15733.681
1.387.971
5.48 524.22648.300
' 43.0101.266.950
4848
350.623106.156
16.41420.99415.312
159.60614.40017 .7 41
1.451 .809 350.671
Uy thdc dAu tuChi phi cho phin b0Tdi sin g6n ng chd xtl lY
Tai san C6 kh6c
30/6/2010
treu oong
1 .439.21245.988
1 .'1 351 .847
31n2/2009tnQu oong
574.90238.274
1 .1351 .104
40
1 .488]182 6't5.415
Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Ha NOi
THUYET M|NH cAc BAo cAo rAr CHINH Hop NHAT GruA NrEN o0 (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nem 2010 va cho giai doan sau theng ket thuc cung ngay
15. cAc xnoAlt tto cHiHH pHo ve Nx^lt'J
30/6/2010vteu oong
s1h 2/2009(neu oong
Vay NHNNVay theo h6 so tin dvngVay chi6t kh6u, tai chi6t khau cac giay to c6 gieVay khac
Vay BQ Tei chinh
C6c khoen no khAc
16. T|EN Got ve vev cAc rcrD KHAG
Ti6n, vdng gli cAc TCTD khacVay cec TCTD khac
16.1 Ti6n, vdng gui cdc TCTD khec
Tidn, vdng gH khong kj, hanBdng VNDBang vang va ngoai tC
Ti6n, vdng g{ti c6 ki hanBang VNDBeng vang va ngoai tg
1.716.931
30/6/2010 31/12/2009tneu oong vrQu oong
4.890.104 9.943.404
4.890.104 9.943.404
1.716.931
t_trtrrrtrtrrrrrrr-Il_r-.-l:r.-Il_rrrr-Il_L-rr---l_rr-.-l:.-.-L_r.-.-l:i-
1 .7'16.93 1
30/6/2010nCu dAng
31h 2/2009meu oong
12.98012.947
33
4.877.1244.380.400
496.724
33.868JJ.OJO
32
9.909.5368.961.446
948.090
4.890.104 9.943.404
41
rtrtrtrrrtrtrtrtrtrr-!ll
L_--r-al_-trrrrfrrr---l-_-r-,ial_rrrrrr-J-t:r-_.-Lrrrs4
Ng6n hdng Thuong m?i C5 phAn Siri Gon - Hd NOi
THUYET M|NH cAc BAo cAo TAr cHiNH HoP NHAT GluA NIEN DQ (ti6p theo)tEi ngdy 30 thang 6 nem 2010 va cho giai doan seu the.g kdt lhuc cung ngay
,17. TIEN GI}I CUA KHACH HANG
17.1 Thuy6t minh theo lo?i hinh ti6n g[ti
30/6/2010triQu d6ng
4.375.0403.516.445
1.066855.283
2.246
15.112.0006.366.9487.176.286
373.0061 .1 95.760
1.295
124.78190.86833.913
31n 42009ffrQu oong
Ti6n, vdng gui kh6ng kj, hqnTi6n g&i khong ky han b;ng VNDTiCn gt}i tiet kiem khOng ki, hqn bing VNDTi6n g&i khong kj/ han beng vang. ngoai t0Tien g&i ti6t kiem khong k!' hqn bang vang, ngoai te
Ti6n, vdng g&i c6 kj, hanTi6n grli c6 ki, han beng VNDTidn gl}i tiet kiem c6 k!, han bing VNDTi6n griri c6 ki' han beng vang, ngoai teTidn gli tiet kiom c6 k!,han bing vdng, ngoqi tQ
Tidn g&i v6n chuyOn dingt ten Ky quyTi6n grli k! qui bang VNDTi6n g0i k1i qui bing vang, ngoai te
4.082.5453.879.991
2.385199.673
496
10.402.0503.609.2435.573.781
311.253907.773
4.397
183.155147.51335.642
19.61 3.1 't 6 14.672.147
Cho giai doanseu theng ket
th(tc ngay30/6/2010
EI SUAT
binh queno/o/ndm
2009tal sual
binh quan96/ndm
Ti6n grli khOng kj' hqn beng VNDTidn g&i ti6t kiem kh6ng ki' han bang vNoTien gui khong kj/ han bang USDTidn griri ti6t kiem khong k!' hqn bang USD
Tidn griri c6 klr h4n bing VNDTien griri tiet kiem b5ng VNDTidn g&i tiet kiem c6 ki' h?n USD
O6i voi tien g&i ti6t kiem co ki/ han, trong truongnhan duEc s6 ap dvng theo lai suat khOng k!,han.
t472,500,500,50
'10,86.
. 1 1,064,15
hEp khach heng rut truoc
t442440,510,51
' 8,719,002,94
han, lei su6t
42
NgAn hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hd NQi
THUYET M|NH cAc BAo cAo rAt cHiNH HOp NHAr ctt-IA N|EN Do (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 ndm 2010 va cho giai doan s5u th5ng ket thuc cung ngdy
't7. T|EN Gtfl coA KHACH HANG (ti6p theo)
17.2 Thuyat minh theo d6i tuqng khdch hdng, loei hinh doanh nghiep
30/6/2010mQu oong
TiAn gui cta Kho b?c Nha nu:oc
Ti6n g&i cia TCKTDoanh ng hiep quoc doanhDoanh nghiep ngodi qu6c doanh va cec d6i tuqngkhacDoanh nghiep c6 v6n dAu tLr nudc ngoai
Ti6n g&i cta c6 nhin
Ti6n gui cia cec i!6i tuong khdc
31/12/2009uteu oong
10.861.1753.876.643
6.607.949376.583
8.751.941
7.628.7043.195.582
2.7 02.4921.730.630
7.003.178
40.265
19.613.116 14.672.147
18. voN TAr rRo, uY THAG DAU rtt, cHo vAY MA TcrD cHlu RUI Ro
s0/6/2010 31h 2/2009meu oong
L:t---Ir--lL_r-Il_r--l--r.-tl_-ra--
l--r--aL:rr_.l:r-.-L:rr---L-.---t:r-'ll:ra---t-
V6n nhan tai trE, ui thac dAu tu, cho vay bing VNoV6n nhOn tai trE, uy thac dAu tu, cho vay bang vdng.ngoai te
57.574
873
31 .014
870
18.1 V6n nhQn tei tq, ui' thec ileu tu,
Chi ti6t cac khodn v6n nhan tai trq,
58.447 31.884
cho vay bdng VND
riy th6c dAu tu, cho vay bang VND tai ngay cu6i ki,nhu
30/6/2010 31/12/2009Ei sueto/o/ndm
ti1u l6i suStneuoong
T6 ch?c tdi trg, Ay thdc ddutu
Vay trung h?n bdng VNDtir Dq 6n Tai chinh Nongthon ll
ky han
tren 18th6ng 57.574
57.574
ky h?n dang -%/nem
tren 1810,08 thang 3'1.0'14
31.014
9,12
Vay tlp Du an Tai chinh Nong thOn ll le cac khoan vay tu T6 ch1}c Phet tri6n Qu6c t5 thuOcNg-in hdng Th6 gi0i thOng qua e9 tai chinh nhim cho vay l9i d6j voi-cAc TCTD tham gia d6cung cAp c6c khodn vay toi cac h0 gia dlnh vdi. muc ticu phat tri6n nong thon ve giamnghdo. Lai suat c0a cac khoin vay nay la 10,08"/"/nem (nam 2009 la 9,12%/nem). Lai suatcho vay tOi cac ha gia dinh tiry theo muc l6i su6t 6p dqng c0a Ngan hang trong tung giaidoan.
43
NgAn hdng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hd Noi
THUYET MINH cAc aAo cAo rAI cHiI.IH HgP NHAT GILfA NIEN DQ (ti6p theo)Qi ngdy 30 thdng 6 nim 2010 va cho giai doan sau thang ket thuc cung ngay
v6H rAr rnE, uY THAC oAu rtr, cHo vAy MA TcrD cHlu Ror Ro (tiep theo)
V6n nhQn tAi trq, uj, thdc dAu ttr, cho vay bdng vang, ngo?i tC
chi ti6t v6n nhan iy thac tu c6c chuong trlnh h6 trg phat tri6n qu6c gia tgi ngay cu6i ky nhu
30/6/2010 31h 2/2009
18.
18.2
to cnuc tat trE, uy tnac oautu
Higp hdi Ph6t tri6n Qu6c t6thuoc Ngan hang The gidi
tiCu Ei suet tieu Ei suetki, han d6ng %/nem ky han d)ng
20 nem 0,75 20 nem 870 0,75
873
l_r--!l_trrrrr--al_r---u.--at_-r--I1_r{l_r---l_r---l_r---l_rrra-.-l-rr-{t_rr.--t_-
19. PHAT HANH GIAY TO C6 GIA THONG THUONG
s0/6/2010 31n 2/2009triat dAna tri t rtA....- _-ng
Kj, phi6uDudi 12 thangTir 12 theng dCn dudi 5 nem
r ra, pn,euDuOi 12 thangTir 12 theng d6n duoi 5 nem
Gi6y td c6 gi6 khec
4.504.400
Kl phi6u c6 ki' han tir 5 theng tdi I nem va c6 lei suAt dao dong tu 10,45% tdi11,99o/olndm.
Trdi phi6u chuy'n d6i cla Ngan hang duqc phat hanh vAo ngay 10 theng 4 nem 2010 voimenh gia 100.000 VNO. Trai phi6u co thdi han 1 nam va lai su5t 10,48%/nim, lai tra cu6ik!'. Tai thoi di6m chuy6n d6i, trai phi5u s6 duEc chuy6n d6i theo ty lg 1:10. '
3.006.7382.803.991
202.747
L497.662
1 .497 .662
44
NgAn hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hd NQi
THUYET M|NH cAc BAo cAo rAl cHiNH HgP NHAT GILJA NIEN DQ (ticp theo)
tai ngay 30 theng 6 nem 2010 va cho giai doan sAu thang ket th!c cUng ngay
cAc xuoAH HE xHAc
l_r.-rl_rtrrr-It_rt--ll_rrr--IL:rrt-{l--r--Il_rrtrtrrtrrErrrF
CAc khodn phdi trd nQi bQCec khoan phdi trd c6ng nhan vienQu! trq c5p m5t viec lamCac khoan phii trA kh6c
Cec khoan phei tre ban ngodicac khoan r]nai tra ua xay dr,rng co bdn, mua sdm TSCoThu6 GTGTThu6 TNDNCac khoan ph6i n6p Nhd nudc khacCec khoan cho thanh toenChuv6n ti6n phii tr6rnu nnap chi phan bd(')Lai tra truocCec khoan phdi trd khdch hdng kh6c
30/6/2010 31n2/2009tnQu oong triQu dOng
2.180814
1.366
227.7306.4633.666
75.690
45.748
29.56o23.17043.433
3.491901
1.3331 .257
373.6/U6.4631.593
83.2272.279
84.09384.294
96.9'1814.777
377 .135 229.910
21.
{*) Theo Di6u 21 - Thonq tu 24412009fiT -BIC ngay 31 thang 12 nam 2009 cia B0 Tdi
chinh, khi dau tu gop -v6n
vao cOng ty khac bang tai san c6 dinn, ben g6p v6n ghi nhan
phAn chenh lgch Cia tai sin dem di g6p v6n do cdc ben ddnh gia lai vao thu nhap khechoic chi phi khic. Do d6, khodn "Thu nhAp chd phen b0" phat sinh ttl viec Ngan hang
tfAu tu g6p v6n bing tdi sdn c6 dinh dang. duqc phan b6 trong cac nam truOc da duqcghi nha-n veo "Thu ihqp xnac" trong ki' ke toan gicra nien dO kct thuc ngay 30 theng 6ndm 2010.
TiNH HiNH THI..PC HIEN NGHIA VU VOI NGAN SACH NHA NI/OC
Don v!: triCu ddng
S0 dt/,Phet sinh trong kY
deu k'i 56 phAi nQp Sd da nopSd drl
cuot Ky
tnueutulThue GTGT dich )/t tThu6 GTGT kinh doanh ngoai rcThue tieu thq dac biCt
ThuC TNDNI hue mon Dal
I nue nna tnauCac loai thu6 khacCac khoan phai nop khac va ceckhodn phi, 19 phi
3.666J.OZ?
41
75.6 90
.2.620
89.38087.000
2.380
78.236
.5.748
(e1.453)(8e.248)
(2 205)_
(70.699)
(7.7e6)
1.5931 .377
216
83.227
-572
81.976 173.364 (169.948) 85.392
Ngan hang c6 nghTa vu nop thu6 thu nhap doanh nghiQp 25% tren t6ng lqi nhuan chiu thu6.
C6c bdo c5o thue c0a Ngan hang se chiu su ki6m tra coa co quan thu6 -Do viec ap
n ai"iia" quv alinh ve inu6 e6i-voi cac loai nghiep vu khec nhau co th6 aruqc giai
theo nhieu cain fna" nhau, s6 thue dugc trinh bay trCn cac bao c6o tal chinh hEp
gio" nien dO "o
tn6 s6 bi thay o5i theo quy6t oinh cu6i cirng cria co quan thu6
0vngthichnn6t
,E
rrrrt--rl_a--l
l_rrrrrtrtrrrrrrrr--l_r-Il_.-.I
t--rt-.Il_-l--r--l_rt--I
l_rtrra-_t
l_rt---l_-i-
Ng6n hdrng Thuong mAi C6 phdn Sai Gon - Hd NQi
THUYET MINH cAc BAo cAo rAl cHiNH HOP NHAT GluA NleN DQ (ti5p theo)
tai ngay 30 thang 6 ndm 2010 va cho giai doan seu thang ket thUc cr:rng ngay
2't. T|NH HiNH THLrc HIEN NGH1A vU vgt t'tcAru sActi ruHa NLPoc (tiep theo)
21.1 Thu6 thu nhap doanh nghiCp hien henh
Thue thu nhap doanh nghiep hien hanh phei tra. dl?qc xac dinh dua tren thu nhap chiu thud
cia giai doAn hien tai. Thu nnap chiu thud co th6 khac voi thu nhap duEc bao cao trong bao
cao -fet qud hoat dang kinh doanh hqp nhet gioa nien d0 vi thu nh.ap ch!u thu6 khong bao
g6m cic khoan mqc thu nhap duEc tinh thu6 hay chi phi.aluqc khau traP trong cac k!'khacdo c6 su khac biQt gi0a viQc ghi nhan theo chinh sech kC toan cia Ngan hang va cac quy
atinh thu6 hien hdnh, va cong khong bao g6m cdc khoin muc khong phdi chiu thuc hay
khong ougc kh5u trir cho muc dicn tinh thue. Thu6 thu nhap doanh.nghiep hien hanh phai
tri cril ugan hang duqc tinh theo thu0 suAt da ban hdnh d6n ngay k6t thuc ki' k6 toan.
Cho giai doansau theng k6t
th1c ngay30/6/2010neu oong
t,|**Thu nhap tir ho?t d6ng kinh doanh trw6c thuOTrong do
Thu nhap cia Ngan hengThu nhap c0a cong ty con
TruThu nhap ttr c6 tuc kh6ng chiu thu6
Thu nh?p crja cong ty con hach toan doc lap
Thu nhqp chiu thu6 TNDN cria hQ thi5ng Ngin hirng
Chi phi thu6 TNDN c0a h€ th6ng NH theo thu5 suAt zs%(nem 2009: 25%)bni pr'itnue rruoN gidm di€u chinh do Ngan hing di6uchinh giam thu nhapChi phi thu5 TNDN cia c6ng ty con theo thuc suSt 25%
ThuC TNDN trong ki' k6 toan
ThuiS TNDN phai tri ttiu k!Thu6 TNDN da tre trong ki,Didu chinh teng/(gidm) thu6 TNDN k!, truoc theo quyet toanth u6
Thuii TNDN phai tra cui5i kY
(51 74s) (37.051)
261.227 361.203
267 .91751 .7 49
(6.690)
tnQu oong
415.190
378.1 3937.051
(1 6. e36)
65.307
(8)12.937
90.301
6.484
78.236 96.785
75.690
(70.6ee)
52.917
(7 4.071)
'5983.227 75.690
46
:19 .dtJ) a<cb.-cqC
F
u-qc'<{!(Jor!
!o::<
o^
:J..:
H.E
Ev-c
c
= or:
o6<r
"ooO€<
P-^O
.O!u a-c.1 "-Y
o.d.9>
E
cs E
'co9c.oFE
S o,
o\ c
r-: ; (')
;oi.Q
Ec
F-
o,'Qi
-.5 ii
N6=
- -9 :9.
P.=
...G
'): (/)
-C=
.rr9iic)9>
r.d€'9E
x>..
<'O
|J (.t -
F.5:^
iq:l-,5.,6
R',0'9
: p,b
"-^-C5l!o)-,(!
-r<
d)or\c(D
5,O-ca\E
^^^'^l-cJ (.) <
o c9t
irN
O
O
O
rl :<
dr co (o rol
-6i -oi
c"i I *P
:l
qlG
l(o
rot ;-l3
sl 4l..r
| <
\l:J:
| (t ll
: I (olIN
^l ^fl
N
NI
o)l olq
utIN
N
i
--lI
'5* :g i6de3!
E}
€"F"tsl $
f' E
l{,E
r El ci
&
=l
dsl I
IN
oo |l'
cc \t
!o rc\l or-
<.r I
r...
1ilN
g€cBgl :
\ :
q.:l r-
'dU 3'q | *
- a.el
,€f,to'so
oli!
gE "l
d .i's I
\>l
-'s
lo:63Ec')cro(')E;:q'
XO5b3oc\t
ot-q
'o+
>.
): o)
F'
z'7 i
i!; ;
z'? 'g
:{, c
,l.o o.
l)o io
Fc
a|| F
<q
t -
=,+
_z-
6 n Y
'
*I .=
^He
id F
.i
P-9
I S
.6
=Y
'f
!r c
+6,
o '9
'9.\r^-ts
y J:
z-<
6 F
X
d
F'o
<
: ':
o>
,f e
:.<
o (J
C
..:o5.ic
a '=
'6
m.=
-E
.Y S
F
.<@
ri
c- -(J o,r.h
i '!!
.=
==
z^E
o O
.6 -g
r-c. >
a
F>
- ;:i.l-'I'=
N
N
F.IJ'
N
(\
(O.
z.(o-rI
C/n;6U)crG_c
&O(tr.
c5r-.o_c((5
z
t_-r--ll_-r.-l_r--Il_r-.It--rra---t_-rt-I
l_-r-.I
l_-r._tl
L--rr-Il_a-.I
l:trr-IL_-F
'.t (ool@l
qlrol-tl
oN
N 8:F
l :F
:l-l*$l Fd l=
B"s €] E
,E "sl +
tr -l
N
c,ols;l-l
I
.8"
;: "e
ir. H
>
'
g,lg,S *
sEs
"g FF
: -c^ " rE',s:
" r P
.F 3H
. 'i i,H s-^.'E
! 'F '-
i egtF:* gE
; e5,EF
"Ep.;
t s'F'5#€ ;38 s -s5'i P
f i; E
F!F
EsS
nE lE
;ssF.q ;
rr--tL---__-l_-r--lL'L-r--l_--rrr---tL_-L-rra--_I
L_r-_.1
L-rrrrrrL-l
L-r-rtL-rr-I
l__rrr--Jl
l_-rr---L-L-rr---L-l-_-t
L-ra----
L-F
NgAn hdng Thuong m?i Co phan Sei Gon - Hd Noi
THUYET MINH cAC BAo CAo TAI cHiNH HoP NHAT GIUA NIEN oQ (ticp theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2010 va cho giai doa- sd- t-d-J <6t th-c c"ng ngdy
22. voN vA cAc ouv coA T0 cHuc r[N DUNG (tiep theo)
22.1 Beo cilo tinh hinh thay c!6i v6n chi sd hhu (tiep theo)
Chi tiet Dhan vOn dau tu c0a TCTD nhu saL
3A/6/2010--------------i VAn cP
48.000 48.000
Don vi: tri6u dOng
31/12J2009VOn CP V6n CP
tongso pno tnong uu oat tongso pnolnong uu dar
V6n g6p (c6 dong, thanhviCn... ) 2.000.000 2.000.000 - 2.000.000 2.000.000
- 48.000 48.000Inang ou von co pnan
uo pnreu quy (5.260) (5.260) - (4.957) (4.957)
2.042.740 2.042.740 2.043.043 2,043.O43
Chi t6( cd phdu cia Ngdn hdng nhu sau:
56 luqng c6 phi6u deng ki' phet hanh
to, lu!..?S c6 phid^u dd bdn ra cOng ch1ng
uo pnreu pno Inonguo pnreu uu oal
56 luqng c6 phi6u duqc mua laiuo pnreu pno rnonguo pnreu uu oal
2q 1"."..i5 c6 phiii^u dang luu hdnhuo pnreu pno rnongC6 phiOu uu ddi
Menh gie c6 phidu dang luu hanh @6ng)
Quy khen thudng ph0c lEi Khong quy dinh
Cho giai doan s1utheng ket th1c ngay
30/6/2010 2009
200.000.000
200.000.000200.000.000
496.186496.186
199.503.8141 99.503.81 4
10.000
200 000.000
200.000.a002 00.000.000
467.596467 .596
199.532.404199.532.404_
10.000
22.2 Cec qui dt! tro cia Ngen hang
Trong ndm 2005, Chinh phd ban hanh Ngh.i dinh so 146/2005/NO-CP ngay 23 thang 11
nem 2005 v6 ch6 d0 tai chinh d6i voi cac t6 chuc tin dlrng. Nghi dinh nay cO hieu lqc tungay 16 thang 12 nem2005. Theo Nghi dinh 146/2005/ND-CP,.cac ngan hang thuong maiphai trich lap quy dl,I tr0 theo t! 16 philn tram cia loi nhuan sali thue nhu sau:
,1,:i:, :.''; Tl le. phen tdm crta Di nht€i da/ thud utrc t6i aa . ..t, .
Qu! b6 sung v6n di6u l0 Kh6ng quy dinh KhOng quy dinh
C6c qu! sau day dL?qc tinh theo phan trdm lgi nhuan sau thu6 sau khi de tru di phAn trichlap quV b6 sung v6n di6u le (loi nhuan sau thue con lai).
.:.:.;1". Ty ie'phen tdm iila tqi nniAi sau thu6 . . Muc [6i da ''
Ouy du phong tai chinh 10% loi nhuan sau thu5 con lai 25% v6n di6u 16
Qul da-u tu ph6t tri6n Kh6ng quy dinh Khong quy dinhKhong quy dinh
Cho m\rc dich lap bao cao tai chinh hqp nhat giOa nien d6, Ngan heng khong trich lap cecquV drr tro nay va se thuc hien trich quy du tr0 b6t buoc dqra vdo s6 li6u cia nem tai chinh'theo Nghi quy6t cria Hoi d6ng Quan tri.
ViCc s& dqng cac quY du tro nay tuan theo Nghi dinh 146i2005/ND-CP.
48
L:----L_-rr-l
L-ra--L_--'---L'l--al_----L:rIT_Jrl
L-rr-.-L'r---l_r-I
L_---IL:--Jll_-r-Il_l-IL:----L-l--tL-I-.I
l_r--l_-I-.-
L-l---
L-l-IL:r--IL-r.--rrL_-Lr_r-
L-r--ra
L_r--.-L-L-L-l--J
l_L-H
23.
Ng6n hdrng Thuong m?i C6 phAn Sdi Gon - Hd NQi
THUYET M|NH CAC BAO CAO TAI CHiNH HgP NHAT GIUA NIEN D8 (tiep theo)tai ngdy 30 thdng 6 nem 2010 va cho giai doan sau thang ket thUc cUng ngay
Cho giai doansau theng ket
th(tc ngdy30/6/2010
LAI co BAN TREN cO PHIEU
Lai co ban tr6n c6 phi6u dugc tinh bSng s6 tor nhu4n thuAn phan b6 cho,cac c6 d6ng criaNgan hang chia cho s6 lugng binh quin gia quy6n crla s6 c6 phi6u ph6 thOng dang luuhJnh trong ky. Chi tiet lal co ban tren c6 phiOu cia Ngan hang nhu sau:
2009
Lgi nhuan thuin phAn b6 cho c6c c6 d6ng cia NganhangTnr: trich lap cac quy khec (khong bao gom quy dlP
phong b6 sung v6n di6u lO vd quy du phdng tdi chinh)
Loi nhuan dirnq d6 tinh lei co ban trOn c6 phi6ueinh quln gia iuyen c0a s6 c6 phi6u ph6 thong dangluu hdnh (triQu c6 phi6u)
Lai co ban tren mdi cd phieu (d6ng/c6 phieu)
Inu nnap tar len gulThu nhap lai cho vay khAch hingThu lai tu kinh doanh, d3u tu chung khoan nE
Thu khac tu hoat dong tin dung
triCu d)ng fieu d)ng
241 .430 31 8.405
241 .430
200
318.405
200
1 .207 1.592
25.
cO TLPC
Ngan hang c6 k6 hoach tra c6 tuc ndm 2009 voi t! 16'10,50% menh gia cho cdc c6 dOng.fai tnoi oi6m 30 thang 6 nem 2010, Ngan hang da tam chi tra c6 tuc 6 theng dau nam 2009cho cdc c6 d6ng vdi t! le 8,00% menh gia c6 phi6u, tLrong duong 159.606 trieu dong.
THU NHAP LAI VA CAC KHOAN THU NHAP TUONG TI,f
Cho giai doansau theng ket
th1c ngay30/6/2010
195.327822.069295.4't9138.288
tri6u dong fieu d1ng2009
307.90s836.896275.313242.O74
1.45',1.103 1 .662.188
cHl pHi LAr vA cAc cHl PHi TtroNG TLr
Cho giai doqnseu thang k6t
th0c ngdy30/6/2010
904.44622.03066.377
746
2009triCu d)ng triCu d1ng
Ira rar ten gulI ra tat flen vayTra lai phat hanh giAy td c6 gia
Chi phi hoat dong tin dung kh6c
1.016.123.2.418
206 '
49
993.599 1.0't8.747
rL -r-_-l_-rl---
l_r-_.-l_rrrrr---L_rrrrrl-{L:r-.Jl
l_r--l_r-.-1_r-.-Ur-r-l_a--tu.--I
L_rr-{l_l-.-
l_-rr--{l_r-.J
l-_rr-{L-S.l
Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn S2ri Gon - Hd NQi
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHiNH HgP NHAT GIUA NIEN DO (ti6p theo)
tai ngay 30 thang 6 nim 2010 va cho giai doan s6u theng ket thuc cung ngay
27. LAU(LO) THUAN TI.P HOAT DONG DICH VU
Cho giai doqnseu th4ng ket
th0c ngay30/6/2010meu oong
Thu nhQp tit ho?t dQng dich vttHoat dong thanh toanHoat dong bao lanhHoat dong ngan quyDich vq dai lyDich vu tu v6nDich vu khac
Chi phi ho?t dQng dlch vltHoat dong thanh toanHo?t dOng bdo l6nhBuu dien, viSn thOngHoat dong ngan quY
Dich vq tu vanDich vu khec
Lai/(16) thuin tD hoat ttong dich vv
LAU(LO) THUAN Tu HOAT DONG KINH DOANH NGOA| H6l
Cho giai doqnseu theng ket
th0c ngay30/6/2010triCu d0ng
Thu nhAp fi:F ho?t dQng kinh doanh ngo?i h6iThu tLr kinh doanh ngoai te giao ngayThu tu cac cong cu tai chinh phal sinh tiCn te
Chi phi ho?t afQitg kinh doanh ngo?i h6iChi va kinh doanh ngoai te glao ngayChi v6 cac c6ng cu tai chinh phai sinh tien te
Lai/(16) thuan tu hoat ttQng kinh doanh ngoai h6i
29. LAU(LO) THUAN TI..P MUA BAN CHONG KHOAN KINH DOANH
Cho giai doanseu thAng ket
th0c ngdy30/6/2010
2009
75.65811.7638.0691 .586
7552.882
683
(6.655)(2.550)
(2.7e0)(1.184)
(83)(48)
69.003
fieu d)ng
78.03118.07113.617
756175
45.412
(17.94e)(4.1 80)(1 716)(5.426)_
(6.627\
ttrt
42.96028.09914.861
(14.514)(4.070)
. (10.444t
28.446
2009tri1u d)ng
168.270150.98217.288
. (115.783)(91.056)(24,727\
52.487
2009
Thu nhap t|:r mua ban chfng khoan kinh doanh
Chi phiv6 mua ban ch0ng khoan kinh doanh
Lai/(16) thuin tD mua ban ch&ng khoan kinh doanh
tri1u d0ng
JZ.JO I
ta)t\
ttr*
9.910
50
9.910
I-.I
l_r---l_r_--l_r---L:r--al_r--{l_rr--al_r--ll_rr-.Il_rtrrr.-{L-rrr-It_L-{
l_r-.1l:rrr-JL-[-r-./tL_-r--I
t_rrraL-rrr-.JL-ts
Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GII-TA NIEN DO (tiep theo)tai ngdy 30 thdng 6 nem 2O1O va cho giai doan seu thang ket thuc cirng ngay
30. LA|/(Lo) THUAN Tr.p MUA BAN cHUNG KHoAN oAu ru
Cho giai doAnseu thang ket
thUc ngay30/6/2010 2009
Thu nhap tu mua ben chung khodn dAu tuThu hoan nhap d\.p phdng gidm gi6 chung khodnDLr phdng giim gid chung khoan dau tLl
Lai/(16) thuen t& mua bin chri,ng khoin ctiu tw
LAI/(LO) THUAN TU HOAT O9NG KHAC
Thu ve hoat dong kinh doanh khecChi vd hoat dong kinh doanh khec
THU NHap Tt.p Vor.r C6p VoN, MUA C0 PHAN
C6 thc nhAn ilu7c trong kit ttl g6p v6n, mua c6 phAn- ti? chuno kho6n v6n kinh doann- tir chun! khoan v6n dAu tu- tir g6p v6n, dAu tu ddj han
triCu d1ng tri1u d1ng
't40(1.210) (1.860)
(1 .070) 43.361
Cho giai doqnseu theng ket
th0c ngay30/6/2010triCu d1ng triCu dOng
68.613 18.012(14.76e) (2.434)
53.844 15.578
Cho giai doans'u theng k't
th0c ngay30/6/2010uteu oong vtQu dong
40.0015.220
31.
2009
351
6.690
7 .052. 2199.665
16.936
51
r--I
l_r_JLr_-{L_r-{t_r---L-l--l
L_-r--ll_rrr-_I
L_-
trl--rL:rrrra-<l
t__r_-lL:ri----rl_r--rl_r-It:r--I
t_r--lL-l:rr--tl:r--JL-trr-Jt
L-trrr--JL.r
Ngdn hdng Thuong m?i C6 phAn Sai Gon - Hd NQi
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHiNH HO.P NHAT GIUA NIEN DO (tiEp theo)taj ngay 30 thang 6 nam 2010 va cho giai doan sau thdng ket thuc cilng ngey
33. CHI PHi HOAT DONG
Cho giai doansdu thdng k€t
thlc ngey30/6/2010tneu oong
Chi nAp thu6 vd cac khoen phi, 16 phi
Chi phl cho nhan viCnChi luong va phu cApC6c khoen chi d6ng g6p theo luongChi tro capChi cong tec xe hoi
Chi vA Gi senTrong d6:
Khau hao tai sdn cO dinh
chi cho ho?t dAng quen Ii cdng vqCong tac phiChi ve c6c hoat dong doan th6 cia TCTD
Chi nQp phi bdo hi6m, b6o todn ti6n g(ri cia KH
Chi phi ho?t dQng khec
267 .903
34. T|EN vA cAc KHoAN Tt/oNG oL,PgNG TIEN
2009neu d1ng
6.698
112.114104.478
6.4361.198
2
39.230
11.729
1 .8711.697
174
4.349
103.641
15.094
143.449132.765
8.2532.428
3
58.321
17.996
5.3175.084
233
7.011
110.941
340.133
thuAn th6 hien tren b6o ceo luu chuyan tien te hoptren bang can doi ke toan hop nh6t gioa nien dg sau
Ti6n vA c6c khoin tuong duong tiCnnhet gi0a nien d9 bao g6m c6c khodnday:
Ti6n vA c6c khoan tLrong duong tien tqi quiTicn g&i t?i Ngan hang Nha nu0cTien g&i thanh toen tai cac TCTD khacTi6n giri vd cho vay c6c TCTD khac c6 ky han duOi 3
thano
30/6/2010tiAu d6ng
31n 42009tiCu dAng
139.081920.132t2'1.308
5.241.016
198.7657 50.487183.952
2.218.146
3.351.350 6.421.537
52
Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi
THUYET MINH cAc BAo cAo rAt CHINH HqP NHAT GluA NIEN DQ (ticp theo)tai ngay 30 thang 6 ndm 2010 va cho giai doan sdu th6ng ket thuc cung ngay
r--lt:..--.1
L-r-Jt_r---l:rr-Jl
l__l_--
L:r_.1l:rtrrrtrrrrrL.-
l_-r.--L-rr-tll--r-IL-r-.1l_-l:-r-il
t_r--ll_-l:-r-JLrl:-r--J
L:H
35. T|NH HiNH THU NHAP COA CAN BQ CONG NHAN VIEN
Thrtc t€phet sinh
cho giai doanseu theng ket
th0c ngay30/6/2010
Thqc rcphAt sinh ndm
2009
L T6ng s6 crin bQ, c6ng nhin vi6n (nguoi)
ll. Thu nh-ap cia can bg, c6ng nhin vien (trigu ddng)1. TOng quy luong2. TiCn thuang3. Thu nhap khac
T6ng thu nhap ('1+2+3)
Ti6n luong binh quan/thang
Thu nhap binh quan/theng
36. LoAI HINH VA GIA TR! TAI SAN THE CHAP CUA KHACH HANG
Gi6 tr! s6 sdch(tnQu oong)
30/6/2010 31h2/2009 30/6/2010 31/12/2009
1.527
100.834
1.348
127 .956
100.834 127 .9564.
5.
6.
11,01 7 ,91
1 1,01 7 ,91
Gia fi Qi thdi diem hpb6o c6o (triQu dOng)
Bat dQng sanDqng sinChung tu cO gia
Tai san khac
13.398.634 I 1.038.6288.680.081 7.249.6655.292.955 2.639.0903.200.093 2.397.062
11.038.6287 .249.6652.63 9.09 02.397.062
13.398.6348.680.0815.292.9553.200.093
30.571.763 23.324.445 30.571 .763 23.324.445
53
rtrr--lt_rr-{L_r--lt_rrt--!L-rrrrrrrrrr-.tl_r---l_r-Jl_rra_-I
t_L-r--ll_r--I
L:rrrra-tl_.F
37.
Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hd NQi
THUyeT M|NH cAc BAo cAo rAl cHiNH HOP NHAT GtuA NIEN o0 (tiep theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2010 va cho giai doan seu thang (et t*uc cung ngay
30/6/2010tri1u d'ng
Bao lenh tai ch inhThu tin dung tra ngayThu tin dung tri chimcam k6t bao tinh .kh6c
1.094.725
NGHIA vU Nq TIEM AN vA cAc cAM KET DLrA RA
Trong que trlnh hoat dong kinh doanh, Ngan hang tht?c hien cac cong cu tai chinh lien quan
d6n c6c khoin muc ngoai bang can d6i re toan. cac cong cq tai chinh ndy chri y6u baog6m c6c cam k6t bao lanh va thu tin dung. C6c c6ng cgr ndy c0ng tao ra nhfng rrli ro tindung cho Ngan hang ngoai cec rii ro tin d\rng da duqc ghi nhan trong nQi bang.
Rii ro tin dung c|ja cac cong cV tai chinh ngoai bang duqc dinh nghTa le khe nang mangtt5n rrli ro tin dqng cho Ngan hang khi mot trong cAc ben lian quan ddn cong cv tai chinh d6khong thqc hien c6c didu khodn crla hqp d6ng.
Bdo lanh tai chinh la cdrc cam k5t cO di6u ki€n ma Ngan hang cAp cho khach hdng d6 giaodich voi mot ben thu ba trong cac hoat dong vd oao lanh vay v6n, bio ldnh thanh toan, baolanh thuc hien hgp ddng vd bdo lanh du thau. R0i ro tin dqng li€n quan den viQc cAp biol6nh v6 co bdn gi6ng r0i ro cho vay khach hang.
Giao dich thu tin dung thuong mai tra ngay ld loai giao dich trong do Ngan hdng cung cAp
tdi chlnh cho kh6ch hdng cria minh, thong thuong la ngudi mua/nha nhap khau hang hoa
va bCn thu hudng li ngudi ban/nha xu5t khAu. Rii ro tin dqrng trong thu tin dung tra ngaythuong th5p do hEng noa nh4p khAu duqc dung O6 th6 ch6p cno loai giao dich nay.
Giao dich thu tin dung tra cham s6 phet sinh rl]i ro khi hqp ddng di duEc thqc hien makhach hang khong thanh toan cho ben thu hu6ng. Cac thu tin dung ka_ cham khong duqckhach hang thanh toan duEc Ngan hdng ghi nh?n ld khodn cho vay bAt bu0c va cong notuong ung th6 hign nghia vu tii chinh cia Ngin hang phai thanh to6n cho ben thV hudngva thuc hien nghTa vlr cda Ngan hang trong viec bao lenh cho khach hang.
Ngan hdng thuong yeu cdu kh6ch hang ky quy d6 dam bao cho cac cong cu tdi chinh c6li6n quan d5n tin dung khi cen thi0t. Gie tri ky quy dao dOng ttr 0% d6n 100% gie tri cam ketduqc c6p, tUy thuQc vao mLfc dd tin cay cia khech hang do Ngan hang danh gi6.
chi ti6t cac khoan cong no ti6m An va cam ket ngoqi bing vao ngay cu6i ky nhu sau:
31n2/2009tneu oong
311.151317.36925.626
440.579
190.214118.511564.379339.245
1.212.349
t_r--ll_-L:r_-tl_-trr---L.r--lL:trr-.tl---r-..1L-r:-Il_-r--at__r--{L-.-.I
L-rrr.lL_r-l
l__r--l
t--r-tL-r--..L-L--J
L-r-Jl_-r-_f
Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hd NOi
THUYET MINH cAc aAo cAo TAt CHINH Hgp NHAT GtLrA NIEN De (ti5p theo)tai ngay 30 thang 6 nim 2010 vd cho giai doan sau thang ket thuc cung ngay
GrAo DrcH v0t cAc BEN LICN ouAN
Giao dich vOi c6c bCn liCn quan la cac giao dich duEc thUc hien vdi cac ben c6 lien quanvdi Ngdn hang. Cac bCn duoc cor la lien quan nEu mQt ben co kha nang ki6m so6t hoic c66nh hudng dang k6 d6i voi ben kia trong viec ra quyet dinh d6i voi cec chinh sAch tdi chinhva hoat dong. l\40t ben duEc coi ld ben co lien quan voi Ngan hdng n6u:
(a) Truc tiep hoac gian ti6p qua mot hay nhieu ben trung gian, ben nay:
r ki6m soAt hoac bi ki6m so6t hoac chiu su ki5m soat chung bdi Ngan hang (baog6m cac cong ty m9, cong ty con);
> c6 v6n gop vao Ngen hang va do d6 c6 anh hudng d6ng k6 t6i Ngan
r' c6 quy6n d6ng ki6m soat Ngan hang;
(b) Ben lien quan la cong ty liCn doanh, liCn k6t ma Ngan hang ld mOt b6n lien doanh, lienketi
(c) Ben lien quan c6 thanh vien la nhan sLr chinh trong Ban T6ng Gi6m d6c c0a Ng6n hdnghoac c6ng ty me cda Ngan hangi
(d) BCn lien quan la thanh vi6n mat thi6t trong gia dlnh cia bAt ky ce nhan nao da neu trongdiCm (a) hoac (c);
(e) BAn liCn quan la mQt t6 chr?c trUc ti5p hoqc gian tiCp chiu suhodc chiu dnh hudng dang kd, hoac c6 quydn bi6u quyet bd
ki6m so6t, dOng ki6m so5tbAt ki'cd nhen nao duoc
dd cip den trong di6m (c) hoac (d);
T6m t5t giao dich lon vdi cac ben liCn quan trong giai do4nthing 6 ndm 2010 nhu sau:
Cac giao dlch
sau thang kAt thUc ngay 30
Thu tu dich vq riy thSc dAu tu 1 '1 1.835Thu c0 tuc tu c6ng ty liCn quan 6.339
T6m tAt cec khoin phii thu, phai tra cAc b€n lien quan t?i thdi di6m 30 thang 6 nim 2010nhu sau:
Phei thu Phai teC6c giao dich
Tqm ung hqp d6ng cung cAp dich vu quing c6oK1i qu! d6 kinh doanh chfng khoanUy thdc dAu tu||en gur Knong Ky n?n||en gur co Ky nan
Tdng du nq Cac cam kdtcho vay T6ng ti6n ghi tin dttng
Trong nudc 18.404.544 24.503.220 1.094.725Nuoc ngoai
JC. OOZ
5.3962.149.212
Don vi: triCu d'ngCCTC pheisinh (T6nggi6 tri giao Kinh doanh
dlch theo va dAu tu ..
hEp d6hd ch(mg khoAn
323.871 6.707,519 '
triQu d6ng fiAu ddng
2 855.803220.600
.3e. Moc.eo TAp rRUNG THEo KHU vr,pc DlA LY eoA cAc rAr sAN, CONG No vA cAcKHOAN MIJC NGOA| BANG
55
r--rt_r--aLt--lt_r--rl_:r-_al_r-.||l_-r__-r
l__r--rLl--,
t---!l_r--rL_-r-Jl
L:trr--lL:rr--.1L.r-IL:a__l
L_r-ll_-r--lL-r.ll_-r_lt__r--lL:r-.I
L-r--IL.r-.IL_-r_-tL-r-Jl_r--.1
l__r-{l_-r--I
Lr-fL-r--I
Ngdn hdng Thuong mai C6 phan Sdi Gdn - Hd Nqi
THUYET M|NH cAc BAo cAo rAt CHINH Hqp NHAr G|OA NIEN Do (tiep theo)tai ngay 30 thang 6 nem 2010 va cho giai doan sd.-r thdng ket thuc cUng ngay
40. cHiHH sAcH ouAN LV nOt no ltEtt Queru o€t't cAc cONG cU rAt cHiNH
Muc tieu cia Ngan hang la t6i oa noa gie tri dAu tu coa c6 dong, giir v0ng t6c do tengtruAng lEi nhuan va tinh hlnh tai chinh lanh manh. Do vay, viec s[r dung cac cong cq taichinh, bao gdm nh?n tidn griri cl]a khech hang vd dAu tu vao c6c tai san taj chinh c6 chatlugng cao da trd thanh hoat along mang tinh then chot giup Ngan hang dat duqc mucchcnh lgch lai suet can thiet. Xet tar khia c?nh quan li/ nli ro, di6u ndy ddi h6i Ngan hang k6thop mot cach cin d6i giira cAc cam k6t ngoai bang (nhu bao lanh va thu tin dung) voi ceckhoan cho vay (bing dong nOi t0 c0ng nhu ngo?i te) d6i voi cac ca nhan va t6 chfc thuoccac mfc dO tin cay kh6c nhau. BCn c?nh dO, Ngan hang cong dau tu mot phAn v6n luudong vao cac chung khodn dAu tu hay cho cac ngan hang khac vay. NhOng rii ro lien quanddn trao d6i ngoai te va thay d6i lai suAt duqc quan ly thong qua ap dung han muc trangthdi nhdm han ch6 sr,r tap trung qud muc d6ng thoi tham gia vao cac hoat dong c6 tec dungcdn bdng l5n nhau d6 gidm thi6u rii ro. Thong qua viQc n5m giO nhieu,tdi san Id cec congcu tai chinh c6 chAt luEng cao, co c5u bang can doi ke toan hqp nhAt gii?a nien do ciaNgdn hdng c6 drl kha nang phdng ngua rrii ro trong ycu trong qua trinh hoat dong kinhdoanh vd ddm bio kha ndng thanh khodn.
Trong qua trinh quan lli nli ro tin dqng, Ngan hang da s& dvng co hieu qui cam nang tindqng trong d6 ghi chi ti5t cac chinh sdch vd thi tuc cho vay cUng nhu cac huong dAn thuchi€n d6 chuAn h6a cac hoat dQng tin dqng cia Ngan hang. Rii ro thanh khoan duqc hancnC tnOng qua viQc n5m giO m6t s6 luEng lOn tidn mit vd cac khoan tLrong duong ti€n duoidang tai kfroan Nostro, cac khodn ti6n g0i c6 ki'han tai Ngan hang Nha nudc vd cdc t6chuc tln dqng kh6c va cac giSy td c6 gie. Cac ti IC an toen c6 tinh d6n ydu t6 rrii ro cungduEc srir dqng d5 qu6n ly rii ro thanh khoan. Ngan hang thLpong ti6n hdnh ddnh gi6 ch€nhlech lai su6t, so s6nh voi cac thi truong trong nuoc vd qu6c t6 d6 co nhong didu chinh kipthoi. Them vao d6, viec dp dung c6c quy trinh qudn l! rrii ro noi b0 c0ng trd n0n hiQu qudhon nho vi€c tri6n khai HQ th6ng Qu6n l1i V6n Tap trung va He th6ng Thanh toen Tap trung,theo d6 toan bO c6c giao dich v6n vd thanh toan cia Ngan hing deu do H0i sd chinh thlrchien. Viec d6 cho ph6p Ngan heng giam set hieu qua hon cac bien d6i va v6n vd giim cdcsai sot c6 th6 xdy ra c0ng nhu nhong thi tuc ph[rc tap khong can thiet.
Ror Ro riN DVNG
Rii ro tin dung la kha neng xay ra t6n th5t trong hoat tlong ngan hang cria t6 chuc tin dr,rng
do khach hang khdng thuc hiCn hoac khong c6 khi ndng th\rc hiCn nghTa vq cria mlnh theocam kt!t.
Ngen hang ki6m so5t va quan ly rrli ro tin dung.bdng cach thiet lap.h?n muc thanh toentubng ung voi mr?c d0 rrli ro ma Ngen hang co th6 chAp nhQn dugc d6i voi m6i kh6ch hangva d6i vdi m6i linh vuc dia lli, nganh nghe.
Ngan hang da thi5t lap quy trinh soat xet chAt luqng tin dung.cho ph6p du bao som nhongth;y d6i v5 unh hinh t;i ahinh, kha nang trd nq cia c6c ben d6i tec dqa trcn cac yeu t6 dinhtinh, dinh luqng. Han m0c tin dqng d6i voi m6i khech hang duqc thi6t lap thOng qua vigcsr] dung hQ th6ng xep h?ng tin dung, trong do m6i khach hang duqc x6p loai & mot muc dorii ro. Mfc d0 rii ro ndy c6 the duqc sl}a d6i, cap nhat thuong xuycn.
41.
56
r--lt-r--{l_-r--l
l_r-.-Lr--rrl__r--at_r-_tl_r_-!l_-l.-rl_rr--I1_-r--I
L.t--!
l_r_ll_rr--.1L-r--ll_t-l
l_r-ll_t-ral_r.Jl_r_ll_r--Jl_r--tl_rT_I
t_r-..1L-r--I
t_r.-Il_IT-JI
l_r--I
t_r--Il_rE-lt_
NgAn hdrng Thucrng m?i C6 phAn Sdi Gon - Hd NQi
THUYET M|NH CAC BAO CAO TAI CHINH HQP NHAT GloA NIEN D0 (tiep theo)
tai ngay 30 thang 6 nam 2010 va cho giai doan s6u thang ket th0c cirng ngay
42. Ror RO TH! TRTPONG
42.1 Rii ro Ei suAt
Thoi han dinh hi tai suAt thuc te la thoi han con lai tinh tu thoi di6m lfp.b6o c6o tai chinh
cho toi ki' dinh hi lai suAt gAn nh5t cria c6c khodn mqc tdi s6n vd nguOn v6n.
CAc gid dinh va dieu kien sau duqc ap d\rng trong phan tich thol han dinh lai lai su6t thqrc t6
cia cec tai sen va c6ng nE c0a Ngan hang:
r Ti6n mit. vang b?c da quy; g6p v6n dAu tu dai han va cac tai san co khac (bao gom tai
sin c6 Oinn, oZt OOng sbri OAu tu vd tiri sin c6 khac, tru 0y thac dAu tu) dugc x6p loai
khodn muc khOng bi anh hudng do dinh lai ldi su6t;
> Tidn grli tai Ngan hang Nha nuoc ViCt Nam duoc xap loai ti6n grli thanh toan do d6 ki'han dinh lai lai suet thuc te duoc xep loai den mot thang;
p Thoi han dinh lai lei suSt thr,rc t5 cia chung khoan dau tu va chung kho6n kinh doanh
drroc tinh dua tren thoi gian d6o han thuc te tai thoi di6m l?p bao cao tei chlnh ciatung loai chirng khoan;
F Thdi han dinh lai lai suAt thuc tO c0a c6c khoin tidn grli vd cho vay cAc TCTD; cdc
khoAn cho vay khach hang; cec khodn nq Chinh phrl va Ngan hing Nhd nu0c Vigt
Nam; vd khodn mgc tiCn g&i cia khach hang duqc xec dinh-dua trCn thoi gian dao han
thqci6 tinh tr:r thdi di6m lap bao cao tai chinh. Trong thtic t€, c6c khodn cho vay kh6ch
i]ang "otn6
co lai sufu tha'n6i tiry vao tung nqp dOng cho vay, thoi gian dinh lai lai suAt
t6i da la 6 th6ng mot lan;
r Thoi han dinh lai lai suAt thuc t6 cria giAy to c6 gia do Ngan hang phat hanh duoc tinh
drla tren thdi gian dao han con lai crla tirng loqi gi6y to c6 gi6;
> Thoi han atinh lai l6i su6t thqc t6 crla khoin muc ngudn v6n nhAn tdi trq u! thec dau tu,cho vay md t6 chrlc tin dung chiu rr]i ro duEc tinh dlra tren thdi gian dao h?n con lai
cia tirng hEp ddng; va
> Thdi han dinh t?i lai suAt crla c6c khodn no kh5c duEc.x6p vdo khodn muc khong bi
inh hudng do dinh lai lai su6t hoac ki' h?n tu l.thang dcn 3 thdng Trong thqc tc' cec
khodn mqd nay c6 th6 c6 thoi gian dinh lai lai su6t khAc nhau
57
il*lolglNI
.:I-lqlcll'li-lql-tl
r:i.i.
il3l-1
roF-F
-ro @
$rto,n)o .t
(ocoo.o cono@
or.) ('
\aqol sq?u?eq.?i .cl
{rn(o@gr
ilot ra, <
(o osN
sc.li oi
-NA
a9c.coal
':jro
r., I tll
tl
,q=l
I t-o I
ON
aa 99
\O
-ot
sN
ro
co:->
@ | $cD
ra,ra)c-d+
: co
@@
o(o'c If,€
d r''
(o 9
qaq(osg€€E
E
- R
$SE
,bcY
o)E1
,10 F
l'ol(I).
1
SE
\e,0tI
1l*l
Nol
,oslII
:FI
o Sl
*]
L
Tpl
* El
-lP,l
.Fl
El
@
NO
)r?
qq@
c.l
tr,Noeqa
q\O
(O
-(.)o@
- (\ a)
<'(o
it bg
9PP
l sni
;dil
33 -5
tl -+
t-xl
oo, @
'-xt (o \l
.:Igl ni cci
t-
il
TI
\l
tltcltalloltlI
Nl
| +l
I ctt@
lI
o rf, ra)
o rf) co
o d(.i
of--
(.)N
(D
' |,roco
La) or (t
ot 90?
ar
N@
rf,
@
o(.)N
('
o N
.oq
o1 0lo
F(o
o -9
cr ol c?
||o||(oNl
o F
- rt
N
Fr
ll
\tlEll
3N
lelF
Idlt.I;l
I
olF-l
sil-ilI
-E
P €i
.EC
q qr^F
: t r:
:3:'giE
E
s
;E
.E,E
'q E
e
E^I i
2 i='
fil'r'iae;i
?F
i"E!
'9g!9 g
':es!E:f;^ :F
"eEi
:E'E
E i
s=f=
5fE:iE
f€t=;:i:*e$* F
B
. ;EE
SF
*i:r€ * *:s tsi::E;e i +
;,E s
t Epp;;e;#lt E
Epepse€sss e g sff E
s i
F.
F
olFI
:
3l s
'41 -*
*l1
c
I
d-l
o)E+
>':9 .(!
z'7,=
o2.=<
-,5 .6
FC
<9Z-
^.oIo.zR
6
'SE
':q ^
t-(tr I
or) >
,^
0)
=^
s, -c
'1 u
:F
,F.A
\r\!-r=
-<E
E
=qJN
F
T
G/\ c
-. :
.Yco
t v,
rJ ot ,
r|E
iP
EP
=:
.=
:=-E
&
. e.{Ja>
x]E
' F
-,1- =
N
(\F
j! +
it
<o.z,oT
It-
:6^O(O\J'6.c_ct-t-,(U_c((s
z
Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn Sdri Gon - Hd NOi
THUYET t\iltNH cAc BAo cAo TAr CHINH HOp NHAT GruA N|EN DQ (tiep theo)tai ngey 30 thAng 6 nem 2010 ve cho giai doan sdu thdng ket rhuc cung ngay
42. RUt Ro THt rRuottc (tiep theo)
42.2 Rii ro fiAn G
Rl]i ro tien te la rdi ro ma gie tri c0a c6c cOng cu tai chinh b! thay d6i xu5t phet tr? nhongrnay oor ve ry gra.
Ngan hang duEc thanh lap va hoat dong tAi Vigt Nam voi d6ng tien b6o cao ta VltO. Ddngti6n giao dich chinh cia Ngan hang c0ng la VNO. Cdc khoin cho vay vd ung trudc khachhdng cria N96n hdng chri y5u bdng VNO, mQt phin bing USD va EUR. Tuy nhi6n, m6t s6tai san khac cia Ngan hang hi bang cac-d6ng ti6n khac ngoai VNO, USD va EUR. Nganhang da dua ra mot he th6ng han muc d6 qudn ly kang thai c0a cec d6ng tien. Trang thaidong ti6n ttugc qudn ly trCn co sd hdng ngdy vd chi6n luEc phong ngLra rii ro duqc Nganhdng srl dqng de dam bao ring trqng thei cia cac ddng ti6n duqc duy trl trong han muc dathiet laD.
r--ILr_Jl
l_l--I
l_r--||L-r--I
L_r-_-.1
L-+-lL:r---ll_r--ll
L-r-I
L-t-I
t._r--I
L_1-l
L'r--aL-r--{l__r'--lL_-r--.|L:r--IL.r-{L.r---I
l_t-_rL-r---fL_r--lt-
59
F.
NN
ileE,.,: | -
(o
5l q3"l-I
=luu
l'- | =
;i
:l ..r V
.,:l N
co
ri | --l
IIlI
=@
r-
@i-
I
NT
\ C
O
Ou) r.-
F
NF
CO
@
(O
(c,- o
o) (o N
F.
t-(\lt-l.-NNtt-(o
ol o)l
roloo, '
F-
.,F 1E
l s39 5P
S6
F-l
."i c'i d <
ci 6i oi
- |
(g@F
(o
c')
'ilNN
:lslSI
olII
(tco '(o
| |
.!t<
>
.1,o. *l-"1s xlF
FI
(Jl'ol
.. ()
|
(El
al3lc rxl
oilo6l(\
.. I
- x.l
,6 'dl
c nl
(o ddl
or >
lcl.(D
l=
l(")el>
\ _|
.o .l
^ !l
'v il
oilzf,l>
u.t
I
-lY'lol
,i6r1fo3ro'oI,3'o
A;xo
^>'
o 6,0
.. lo
x-:i>tre.6F
,o.oF
1Ea.
EY
c^=
;=
'q
d E
i
ooE-
':!q (E
z'==
(Jz'=
'l 'd)
<gZ=
^{!
I(5.z.=
.<5
',(Eo>.<
oa)N'<
Fod.t
c.<
(oO
o)r.(trzEE
oF
"
=3
(O.
zTc;6.<o
(O'(E'
c'(E_c<(uo)z
rr--]l_--r_.Ir_-r--tL:r-il__rl--ll_rr-.|lt---L-t
L_-H
qNqt(\
(oF-
O
c{o F
-
o(t
o)rr)$ | F
- fs |
| | r
(tct(O
rF
O\qc!
('2 a? \
-(r)N
(O !O
N
rocoo (')
f)(o
q)
(f),o) |
rco '
| ,l\
<oN
roro\q\q-lr)(O
N
o(o
EC
:.E
€P
_ oij
€ r
E:-
.- =
cO
,(s ^
-(!.F
=
?. 9(J
:_ .6 p
=:
o./)5'F
,a :
- 'H
E
i=
-
.,.o F
9;
E
P'1
o .8
ii; o
'(!(E
-x .c
F
o .
,i S
::
6 g
e
,P-i
^g E
Z E
: E
EeE
'i'l
.H:€
CE
' '3 i.
loi !
^F 'F
6 B
'
g;s;qgEH
c €ig'";,e :: ;t;t,". Y
;:pt;iie ;;:=
:8" E
;'E, E
i6.2p€;.E
rnEi,9
9H5F
,gp .s,E. ;. .s.
E
F=
!;E€::E
I =::*:8s;e,: €;E
B
'issE'sgE
-d.;.8 E E
;';3,p,i'r n lo ,F E
,o $fi E
E?sgg'pl;'q ",-"'fi'F
E€i!E
, F E
E €
'E ee;:55554-e5 P
9 eE59H
5s P F
E E
cNN
Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hd Noi
THUYET M|NH cAc BAo cAo TAt CHINH HClp NHAT Gtr-fA N|EN DO (ti6p theo)tai ngdy 30 thang 6 nem 2010 va cho giai doan seu thang ket thuc cirng ngay
42. RUI RO THI TRUONG (ti6p theo)
42.3 RAi ro thanh khoen
Rii ro thanh khodn ld rtli ro Ngan hang gap kh6 khen trong viec thuc hien nhfnq nohTa vucho c6c cong nE tai chinh. R0i ro thanh khoin phat sinh khi Ngan hdng co th6 kho;q-di khdndng thuc hien nghia vu tr6 nq khi ntrung c6ng no ndy d6n han d nhung thoi diEm binhthudng hoac kh6 khdn. D6 gidm thi6u rtli ro thanh khoin, Nqan henq p-hai huv dono tunhidu.ngudn da dangthac ngoai ngudn v6n co bdn c0a Ngbn fiang o6"ni tnoi, liga; i,i"gcan c6 chinh sdch quin l! tdi s6n c6 tinh thanh khoin linh hoat, theo doi d-onq tidn juonq
rarvatinh thanh khoan hang ngay. Ngan hang c0ng can d6nh gi6 dong tidn ou ti6n va-xndning s5n cd cia tai sdn ddm bdo hi€n tai trong trubng hqp cAi nuy Og-ng tnem ngudn v6n
Thdi gian d6o han crla c6c tdi sdn va cong no th6 hien thoi gian cdn lai c.]a tiii siin vd c6ngnE tinh tu ngay lap bao ceo tai chlnh dCn khj thanh toen theo quy dinh trong hop d6ng hodctrong dreu khoan phat hanh.
CAc gia dinh ve dieu kien sau duoc 6p dung trong phan tich thdi gian d6n han cia cac taisdn vi c6ng no cia Ngan hdng:
a Ti6n gti tai. Ngan hang Nha nLroc Viet Nam duoc x6p loai ti6n grli thanh toan, tronq d6bao gdm. ti6n grli du tro b6t buoc. 56. du crla ti6n grli dli trir bit buoc phu ihuoc-vaothanh phan va kj/ han cia cac khoan ti6n grli khdch hing cia Ngan hang;
> Thdi gian dao han ctla chfng kho6n dAu tu duoc tinh dua trCn ngay dao han cia tungloai chung khoan;
) Chung khoan kinh doanh duoc x6p vao loai ki'han d6n 1 theng;
r Thdi gian d6n han c0a cec khodn ti6n grli vd. cho vay cec TCTD vd cdc khodn cho vaykhdch hang duoc x5c,dinh dua vao ngay d6n han cda hop d6ng quy dinh. Thoi gianden han th\.pc te c6 the thay d6i do-c6c kh6 uoc cho vay duqc gia han. Ngoai ra, i6ckhodn cho vay khdch hdng duqc th6 hi€n bing gid tri g6c khong bao gdm du phong riiro;
> ThOi gian d6n han crla c6c khoin dAu tu g6p v6n mua c6 phAn duoc coi la hon 5 namdo cac khoan ddu tu ndy kh6ng c6 thdi gian dao han xec dinh;
> cec khoan ti6n grli, ti6n vay cria cdc t6 ch0c tin dung va c6c khodn ti6n g&i c0a khdchhang duoc xac dinh dua vao tinh chat crla cdc khodn nay hoec thdi giari d6o han trenhop ddng. Tai khoan Vostro va ti6n grli thanh toen dL?oc'thLrc hi€n qi-iao di;h th;;;e,cAu crla-khdch hang. va do d6 duoc x6p loai khOng ki, han. Thoi gra-n dao h?n d6i'voicac khoan vay vA tidn g&i c6 ky han duo. c x6c dinh irra lren ngay d6n han theo hopd6ng. Trong thuc t6, cdc khodn ndy co th6 dugc quay vOng va Oo'OO duy iri trong thdigian ddi hon thdi gian dao han ban dAu; va
> Thoi gian d6n'han crla tAi sdn c6 atinh duoc xac dinh dua vao thoi gian sr? dqng hcruich cdn lai crla tdi sin
r--]L--r--rl_f-l
t_rrE-I
L-rrr-tL-r 61
N
- +
lF
- .l
F-
;;l
- N
[
tl
ttl6l
!:lP
t {lF
:I RI
El qll'l
II
('t -11
gt il-t-lt1tli,- I
=L
!- @
lE
s!
Nl
co ll
-ttltl
al q I
-ltlttltl
nt qle
.?l
-t-tLt{
ra) N
@
l99\
-lI
o s |r)lc \
o? q'.1o ot
lr- (t ol\t co
o-lN
VI
--t@
c', .', I
q c? '. \u?le
o ..)lN
|r) ---l
co o co
tlLO
c{lol
I
-l
9q
i.
@<
.toroo@
codr@
co \t -)@dtv)
\aco <
1.r.,€@o
('\t()(o@v
osNsc{
-F9
$@('.o$
I
' - F
o s slN
$ @
N ('l
o@o9c!\l
(.) <, @
(o Nl
cornNoF
-lc
(r, @c?l
--lI
@
I |
\O@
c 99
c!!l(.)
9.ol\ 'q
-lII
" 8',
',Rp',36l
I C
o' ,.o?l
co .!\
!q-lII
.l..rl,$l:
O)
6<cJ.
a)o
o(I)^-co(o_
\q'
2e2\ ^=
'!1 X
c=='E
F:'
|rYtu
o(.)
5+>
.':9 .O
11.c
z=z.=
'5.6F
C.<
9Z
-^.oO
cIo._oz.=
,<5
F,(!
o>.<
ooN
.<(o
Oc')
-c -l- .(5
ZE
Eo
>-x
r-'t-
]'t'
<o.zTc;6a'
^(U
&OO'6c?.\
_ct-'o_c-((!z
r-rl
l__-r-.ll
l:r-dl--l-!a
1_. _t-l
l:r-rl:r-dL.l-.r
L.L-L--
L:l----\
L'L.r.rL:rrrrJ-l_-rrrrt--.r.L-l--r!.
L-t-----.
L-L_ra.
L-r--l
L-r--rlL-r-JrL:r---a
L-ts
L"EF
C
E
o)l.o
I
PI
.Gi
Tl
:lP,]
:Elbl
.Fl
€l:oo)l.F
l
;l*l
@
r N
I
FO
)@
@o).o
@oo
F-<
oq n(1q?
.:coo(o
o)oLa)o@
o@
c.i
,@
| |
roN
!
$(9F
-S
ni
o
() r'l
i' F
F
'-
<.:'65F
:"bq.(!@
-ogt€E
G
5
5 p e
P H
i
s fi:
e,'i- H
.! -'g z
3 i q
B+
'Xi:
:E
EeE
i,q E
ee iE
g ::EE
;
E,=
'E I
=
o..
zu: =
.E,F
'e^ >
_ _-
,\ oo
_ c
;.29€a .6 :: ij'ts:-
g E
a .6 .oP
.o -
E'iiE
g €E:;E
. ! ge'",:ir; ,i E
F
i6ipg gEqE
s T ! E
5* *iEE
E € 3
= -E
,=,=
.--,5 e;"5;i'E'E
,l '3FF
;ie€ E
_ 5 F
'o E
ocrE d..
> - >
.g.JI or
i F
FF
EE
csEG
'FE
r 3 peAs;€g$fi g e i
N
LL.L.L.,L.LtLtL.
FrlF
LrLLlk)
LL,11Lf'rbjLr:rr:'-t,t,rrFr
NgAn hdng Thuong mai C6 phAn Sdri Gon - Hdr N6i
THUYET t\4rNH cAc BAo cAo rAt cHiN H HoP NHAT GILIA NIEN Do (tiep theo)tai ngay 30 thang 6 nam 20'10 vd cho g ar doan sdu thdng ket thuc c0ng ngay
cAM KET VON VE THUE HOAT OONG
C6c cam k6t thuc ho?t d,ng khong th6 hiy ngangTrong d6:- den han trong 1 ndm- den han tu 2 den 5 n6m- d6n han sau 5 nem
USDEURGBPCHFJPYSGDAUDHKD
30/6/2010 31/12/2009d0ng d0ng
30/6/2010neu d6ng
23.130
5.05117 .468
611
18.54423.40428 86817.735
13.7121 6.3 572.47 1
31h 2/2009tteu oong
228.356
7 .648219.807
90'1
45.
cAc stp K|EN sAU NGAY LAp BANG cAN oot KE ToAN HoP NHAT ctoe llEll og
Khong co s\r kiOn quan trqng nao xiy ra k6 ttr ngay lap bdng cin o6i te toan yeu cAu phiicd cac didu chinh hoac thuyet minh trong cec bao cao tai chinh hop nhat gioa nien dO
TY crA Mgr sO LoAt NGoAt rF vAo rgot DIEM cuol xV xE roAr.t
18.47927 .12230.2 8818.184
20413 3821 6.9 81
(-)(")cAD 18.246
(') Ngan hang khong ph6t sinh cec nghiep vr,r bSng c6c ngoai te nay trong nem 2009.
Ngudi
Ha NOi, Viet Nam
Ngay 16 thang 8 nam 2010
tl\lL.[l)
Ke toan
Nguoi phe duygt
N inh Thi Lan Phuo
63
