kualitas kredit

7/23/2019 kualitas kredit

http://slidepdf.com/reader/full/kualitas-kredit 1/32

Klasifikasi & ProvisioningKlasifikasi & Provisioning

KreditKredit



Klasifikasi KreditKlasifikasi Kredit

Klasifikasi (Kualitas) KreditKlasifikasi (Kualitas) Kredit

ditetapkan:ditetapkan:

– Lancar (L),Lancar (L),

– Dalam Perhatian Khusus (DPK),Dalam Perhatian Khusus (DPK),

– Kurang Lancar (KL),Kurang Lancar (KL),

– Diragukan (D), &Diragukan (D), &

– Macet (M)Macet (M)



Permasalahan PokokPermasalahan Pokok

Pengendalian kreditPengendalian kredit

– Pada saat kredit belum diberikan, siapaPada saat kredit belum diberikan, siapa

yang memegang kendaliyang memegang kendali

– !etelah kredit diberikan, siapa yang!etelah kredit diberikan, siapa yang

pegang kendalipegang kendali

"ncertainty"ncertainty

– #erkait k$ndisi internal debitur#erkait k$ndisi internal debitur

– #erkait k$ndisi eksternal debitur#erkait k$ndisi eksternal debitur



Grafik kredit lancar Grafik kredit lancar

t

Q

Baik

Buruk

Q = credit quality, t = time



Grafik kredit karena bencanaGrafik kredit karena bencana

t

Q

Baik

Buruk


Total loss

arang ter!adi



Grafik kredit "emburukanGrafik kredit "emburukan

bertaha"bertaha"

t

Q

Baik

Buruk


Information A

Information B

Point of e#it

$ering ter!adi



%g ter!adi "d kredit macet%g ter!adi "d kredit macet

Kredit adalah present %alueKredit adalah present %alue

– 'umlah P tertentu'umlah P tertentu

– 'umlah uture alue untuk bank *elas'umlah uture alue untuk bank *elas

– +ilai disc$unt rate ada+ilai disc$unt rate ada

– +ilai suku bunga tersedia+ilai suku bunga tersedia

pabila ter*adi gangguan padapabila ter*adi gangguan pada

pembayaran cicilan, apa yg ter*adipembayaran cicilan, apa yg ter*adi




+ilai pada saat kredit+ilai pada saat kredit

diberikandiberikan

Debitur (P)Debitur (P) -ank ()-ank ()

.////,//.////,// ..012,03..012,03

sumsi 45 +$minal kredit

.////5 !uku bunga .065 'angka 7aktu . thn5 8icilan perbulan5 #idak

memperhitungkan

agunan

+ilai pada saat kredit macet+ilai pada saat kredit macet

1 bulan1 bulan

Debitur (P)Debitur (P) -ank ()-ank ()

3/92,03/92,0 32/0,0132/0,01




+ilai pada saat macet+ilai pada saat macet

Keuntungan DebiturKeuntungan Debitur

(P)(P)Kerugian -ank ()Kerugian -ank ()

;9/.,<<;9/.,<< 3;13,993;13,99

Kesimpulan :Kesimpulan :– -agi nasabah *ustru mendapat keuntungan dengan-agi nasabah *ustru mendapat keuntungan dengan

adanya kredit macetadanya kredit macet– -ank harus berupaya untuk mengamankan p$sisi-ank harus berupaya untuk mengamankan p$sisi

kerugian inikerugian ini

– +ilai pasar dari kredit harus dikurangi dan bank+ilai pasar dari kredit harus dikurangi dan bankmengakui kerugianmengakui kerugian



$truktur Kredit$truktur Kredit

"nderlying transacti$ns"nderlying transacti$ns

– lasan dibutuhkannya kreditlasan dibutuhkannya kredit

!umber pembayaran kembali!umber pembayaran kembali– !umber pendapatan!umber pendapatan

Per*an*ian kreditPer*an*ian kredit

– Klausul dan term & c$nditi$n kreditKlausul dan term & c$nditi$n kreditgunangunan

– 'aminan tambahan'aminan tambahan



Klasifikasi $ 'gunanKlasifikasi $ 'gunan

pa yg menentukan klasifikasipa yg menentukan klasifikasi

kreditkredit

– 'enis pr$yek'enis pr$yek

– !umber pembayaran!umber pembayaran

– Ketepatan PembayaranKetepatan Pembayaran

– Kualitas per*an*ianKualitas per*an*ian

– gunangunan

– K$mbinasi beberapa fakt$rK$mbinasi beberapa fakt$r



Penetuan kualitas kreditPenetuan kualitas kredit

Kredit =p.///////,>

Pr$yekgunan

Pembayaran

Yang mana penentu kualitas kredit?Bagaimana menghitung provision?

-aki Debet



'ctual (oss 'ctual (oss

Dalam kredit macet, berapa kerugianDalam kredit macet, berapa kerugian

bankbank

– !eluruh *umlah yang diper*an*ikan!eluruh *umlah yang diper*an*ikan

– !eluruh *umlah yang ditarik!eluruh *umlah yang ditarik

– !eluruh *umlah yang ditarik, dikurangi!eluruh *umlah yang ditarik, dikurangi

dengan agunandengan agunan

– !e*umlah $ppr$tunity l$ss terhadap!e*umlah $ppr$tunity l$ss terhadape?pected returne?pected return



Kualitas Kredit )*K+'Kualitas Kredit )*K+'

L (Pass) :L (Pass) :– -$rr$7ers are meeting c$mmitmens-$rr$7ers are meeting c$mmitmens

DPK (!pecial Menti$n) :DPK (!pecial Menti$n) :

– @?periencing difficulties@?periencing difficultiesKL (!ubstandard) :KL (!ubstandard) :– Defineable 7eaknessDefineable 7eakness

D (D$ubtfull) :D (D$ubtfull) :– Pr$bable $f sustain l$ssPr$bable $f sustain l$ss

M (L$ss) :M (L$ss) :– "nc$llected after all"nc$llected after all



Kualitas KreditKualitas Kredit

Kualitas Kredit ditentukanKualitas Kredit ditentukan

berdasarkan signifikansi &berdasarkan signifikansi &

materialitas fakt$r dan k$mp$nen,materialitas fakt$r dan k$mp$nen,

serta rele%ansi fakt$r:serta rele%ansi fakt$r:

– Pr$spek usahaPr$spek usaha

– Kiner*a debiturKiner*a debitur

– Kemampuan membayarKemampuan membayar



Pros"ek -sahaPros"ek -saha

.. P$tensi Pertumbuhan "sahaP$tensi Pertumbuhan "saha

00 K$ndisi pasar dan p$sisi debitur dalamK$ndisi pasar dan p$sisi debitur dalampersainganpersaingan

Kualitas mana*emen dan permasalahanKualitas mana*emen dan permasalahantenaga ker*atenaga ker*a

;; Dukungan dari grup atau afiliasiDukungan dari grup atau afiliasi

33 "paya yang dilakukan debitur dalam"paya yang dilakukan debitur dalam

rangka memelihara lingkungan hiduprangka memelihara lingkungan hidup



Kiner!a .ebitur Kiner!a .ebitur

.. Per$lehan labaPer$lehan laba

00 !truktur perm$dalan!truktur perm$dalan

rus kasrus kas

;; !ensiti%itas terhadap risik$ pasar!ensiti%itas terhadap risik$ pasar



Kemam"uan +embayar Kemam"uan +embayar

.. Ketepatan pembayaran p$k$k dan bungaKetepatan pembayaran p$k$k dan bunga

00 Ketersediaan dan keakuratan inf$rmasiKetersediaan dan keakuratan inf$rmasikeuangan debiturkeuangan debitur

Kelengkapan d$kumentasi kreditKelengkapan d$kumentasi kredit;; Kepatuhan terhadap per*an*ian kreditKepatuhan terhadap per*an*ian kredit

33 Kesesuaian penggunaan danaKesesuaian penggunaan dana

11 Ke7a*aran sumber pembayaranKe7a*aran sumber pembayaran

ke7a*ibanke7a*iban



Kete"atan Pembayaran Pokok &Kete"atan Pembayaran Pokok &

BungaBunga

Penetapan kualitas didasarkan padaPenetapan kualitas didasarkan pada

ketepatan pembayaran p$k$kAbungaketepatan pembayaran p$k$kAbunga

untuk:untuk:

– kredit & penyediaan dana B 3// *tkredit & penyediaan dana B 3// *t

– kredit usaha kecil sesuai ketentuan -Ckredit usaha kecil sesuai ketentuan -C

– kredit & penyediaan dana dengan l$kasikredit & penyediaan dana dengan l$kasi

daerah tertentu (distressed area)daerah tertentu (distressed area)



(a"oran Keuangan .ebitur (a"oran Keuangan .ebitur

-ank 7a*ib memiliki ketentuan intern yang-ank 7a*ib memiliki ketentuan intern yang

mengatur kriteriaA persyaratan debitur yangmengatur kriteriaA persyaratan debitur yang

menyampaikan lap$ran keuanganmenyampaikan lap$ran keuangan

KriteriaApersyaratan sesuai peraturanKriteriaApersyaratan sesuai peraturanperundang>undanganperundang>undangan

a*ib dicantumkan dalam per*an*iana*ib dicantumkan dalam per*an*ian

dengan debiturdengan debitur

Debitur tidak menyampaikan lap$ranDebitur tidak menyampaikan lap$ran

keuangan, kualitas turun . tingkat &keuangan, kualitas turun . tingkat &

maksimum KLmaksimum KL



'gunan 'gunan

Prinsip umum: legally enf$rceable & fair %aluePrinsip umum: legally enf$rceable & fair %alue

Eang dapat diperhitungkan:Eang dapat diperhitungkan:– !- & saham yang aktif diperdagangkan atau memiliki!- & saham yang aktif diperdagangkan atau memiliki

peringkat in%estasi, & diikat secara gadaiperingkat in%estasi, & diikat secara gadai

–tanah,rumah tinggal,gedung, & diikattanah,rumah tinggal,gedung, & diikat

dengan hakdengan hak

tanggungantanggungan– pesa7at,kapal F0/m, & diikat dg hip$tikpesa7at,kapal F0/m, & diikat dg hip$tik– kendaraan, persediaan, & diikat secara fidusiakendaraan, persediaan, & diikat secara fidusia

Kelengkapan D$kumen :Kelengkapan D$kumen :– dilengkapi d$kumen hukum yang sahdilengkapi d$kumen hukum yang sah

– diikat sesuai peraturandiikat sesuai peraturan– dilengkapi asuransi dengan bankerGsdilengkapi asuransi dengan bankerGs clause (perusahaanclause (perusahaan

asuransi memenuhi ketentuan perm$dalan dan bukanasuransi memenuhi ketentuan perm$dalan dan bukanpihak terkait dengan -ank atau debitur)pihak terkait dengan -ank atau debitur)



'gunan 'gunan

Perhitungan:Perhitungan:– !- & saham!- & saham 3/6 dari nilai yang3/6 dari nilai yang tercatat ditercatat di

bursa pada akhir bulanbursa pada akhir bulan

– tanah, gedung, rumah, pesa7at, kapal,tanah, gedung, rumah, pesa7at, kapal,kendaraan, persediaan :kendaraan, persediaan :

penilaian B .0 bln H </6penilaian B .0 bln H </6

penilaian F .0 bln & B .2 bln H 3/6penilaian F .0 bln & B .2 bln H 3/6

penilaian F .2 bln & B 0; bln H /6penilaian F .2 bln & B 0; bln H /6

penilaian F 0; bln H /6penilaian F 0; bln H /6

Penilaian dilakukan $leh penilai independenPenilaian dilakukan $leh penilai independenuntuk P F 3M kepada debiturAkel$mp$kuntuk P F 3M kepada debiturAkel$mp$kdebiturdebitur



'gunan Tunai 'gunan Tunai

!plit 8lassificati$n!plit 8lassificati$n

Kualitas Lancar untuk bagian kti%aKualitas Lancar untuk bagian kti%a

Pr$duktif yang di*amin gunan #unaiPr$duktif yang di*amin gunan #unai

(8ash 8$llateral)(8ash 8$llateral)gunan #unai yang diakui berupa:gunan #unai yang diakui berupa:

– gir$,dep$sit$,tabungan,set$ran *aminan,emasgir$,dep$sit$,tabungan,set$ran *aminan,emas

–!-C, !"+!-C, !"+

– *aminan Pemerintah Cnd$nesia *aminan Pemerintah Cnd$nesia

– !-L8 dari prime bank!-L8 dari prime bank




!yarat gunan #unai (kas &!yarat gunan #unai (kas &

!"+A!-C)!"+A!-C)

– dibl$kir & surat kuasa pencairandibl$kir & surat kuasa pencairan

(termasuk(termasuk pencairan sebagian)pencairan sebagian)

– *angka 7aktu pembl$kiran H kti%a *angka 7aktu pembl$kiran H kti%a

Pr$duktifPr$duktif

– pengikatan hukum kuatpengikatan hukum kuat– disimpan di prime bank atau bankdisimpan di prime bank atau bank

penyediapenyedia




!yarat gunan #unai (*aminan)!yarat gunan #unai (*aminan)

– bersifat tanpa syarat & tidak dapatbersifat tanpa syarat & tidak dapat

dibatalkandibatalkan

– harus dapat dicairkan maks < hr se*akharus dapat dicairkan maks < hr se*ak

klaim *angka 7aktu agunan H *angkaklaim *angka 7aktu agunan H *angka

7aktu kti%a Pr$duktif 7aktu kti%a Pr$duktif

– tidak di*amin kembali $leh -anktidak di*amin kembali $leh -ankpenyediapenyedia atau yang bukan prime bankatau yang bukan prime bank




Prime bank sekurang>kurangnya:Prime bank sekurang>kurangnya:

– Memiliki peringkat in%estasiMemiliki peringkat in%estasi

---> dari !&P---> dari !&P

-aa dari M$$dyGs-aa dari M$$dyGs

---> dari itch---> dari itch

– setara di atas berdasar ketetapan -C,setara di atas berdasar ketetapan -C,

dandan– #$tal aset 0// besar dunia berdasar#$tal aset 0// besar dunia berdasar

bankerGs almanacbankerGs almanac




-ank 7a*ib menga*ukan klaim pencairan-ank 7a*ib menga*ukan klaim pencairan

maks < hari ker*a setelah debiturmaks < hari ker*a setelah debitur

7anprestasi7anprestasi

anprestasianprestasi– tunggakan p$k$kA bunga selama 9/ hari meskitunggakan p$k$kA bunga selama 9/ hari meski

P belum *atuh temp$P belum *atuh temp$

– tidak diterima pembayaran saat P *atuhtidak diterima pembayaran saat P *atuh

temp$temp$– tidak terpenuhinya persyaratan lainnya yangtidak terpenuhinya persyaratan lainnya yang

mengakibatkan 7anprestasimengakibatkan 7anprestasi



'gunan %ang .iambil 'lih 'gunan %ang .iambil 'lih

Ke7a*iban penilaian EDKe7a*iban penilaian ED

– penilaian kembali pd saat diambil alihpenilaian kembali pd saat diambil alih

untukuntuk menetapkan += (+etmenetapkan += (+et

=ealiIable alue)=ealiIable alue) dengan nilai 3MAdengan nilai 3MAlebihlebih

– $leh penilai independen F 3M$leh penilai independen F 3M

– $leh penilai intern B 3M$leh penilai intern B 3M



'gunan %ang .iambil 'lih 'gunan %ang .iambil 'lih

gunan Eang Diambil lih yang dilakukangunan Eang Diambil lih yang dilakukan

upaya penyelesaian:upaya penyelesaian:

– LancarLancar dimiliki B . thdimiliki B . th

– Kurang LancarKurang Lancar dimiliki F . th & B thdimiliki F . th & B th– DiragukanDiragukan dimiliki F th & B 3 thdimiliki F th & B 3 th

– Macet dimiliki F 3 thMacet dimiliki F 3 th

gunan Eang Diambil lih yang tidakgunan Eang Diambil lih yang tidak

dilakukan upaya penyelesaian:dilakukan upaya penyelesaian:

– dinilai satu tingkat lebih rendah dari ketentuandinilai satu tingkat lebih rendah dari ketentuan

di atasdi atas



Penyisihan Pengha"usan 'ktivaPenyisihan Pengha"usan 'ktiva

Peranan :Peranan :

– K$reksi terhadap nilai pasar kreditK$reksi terhadap nilai pasar kredit

– Mitigasi risik$ kreditMitigasi risik$ kredit

– #ransfer beban kepada nasabah#ransfer beban kepada nasabah

P$rtf$li$ $ff>setting effectP$rtf$li$ $ff>setting effect

– Cnc$me ta? reducti$nCnc$me ta? reducti$n

– Cnc$me bufferCnc$me buffer




'enis :'enis :

– 8adangan "mum8adangan "mum

.6 dari t$tal akti%a lancar.6 dari t$tal akti%a lancar

– 8adangan Khusus (stlh agunan)8adangan Khusus (stlh agunan)

LL :: /6/6

DPKDPK :: 3636

KLKL :: .36.36DD :: 3/63/6

MM :: .//6.//6




Jutstanding Kredit

Kualitas kredit

gunan

Dikurangi

L$ss gi%enle%el

Pr$%isi$n

akt$r pengali

Documents

kualitas kredit