Upload
vuongkien
View
224
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
DelårsrapportJanuari–September
2017
Handelsbankens delårsrapportJANUARI – SEPTEMBER 2017
SAMMANFATTNING JANUARI – SEPTEMBER 2017, JÄMFÖRT MED JANUARI – SEPTEMBER 2016
• Rörelseresultatet steg med 1% till 16 028 mkr (15 935), men ökade med 10% justerat för
engångsposter och årets återupptagna avsättning till Oktogonen
• Periodens resultat efter skatt för total verksamhet minskade med 4% till 12 340 mkr (12 801)
• Resultatet per aktie för total verksamhet minskade till 6,35 kr (6,66)
• Räntabiliteten på eget kapital för total verksamhet sjönk till 12,7% (14,0)
• Intäkterna uppgick till 30 522 mkr (30 638), men ökade med 5% justerat för
realisationsvinster i jämförelseperioden
• Räntenettot steg med 7% till 21 989 mkr (20 644)
• Provisionsnettot ökade med 8% till 7 217 mkr (6 709)
• K/I-talet ökade till 45,6% (45,1)
• Kreditförlustnivån sjönk till 0,04% (0,06)
• Kärnprimärkapitalrelationen minskade till 23,6% (24,0) och den totala kapitalrelationen
uppgick till 28,5% (30,1)
SAMMANFATTNING TREDJE KVARTALET 2017, JÄMFÖRT MED ANDRA KVARTALET 2017
• Rörelseresultatet ökade med 3% till 5 424 mkr (5 257)
• Periodens resultat efter skatt för total verksamhet ökade med 3% till 4 173 mkr (4 056)
och resultatet per aktie steg till 2,15 kr (2,09)
• Räntabiliteten på eget kapital för total verksamhet uppgick till 12,9% (12,9)
• Intäkterna uppgick till 10 248 mkr (10 238)
• Räntenettot ökade med 4% till 7 587 mkr (7 321)
• K/I-talet minskade till 45,0% (46,9)
• Kreditförlustnivån var oförändrad och uppgick till 0,04% (0,04)
2 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
2 Handelsbanken
Innehållsförteckning Sidan
Koncernen – Översikt 4
Koncernens utveckling 5
Koncernen – Segment 9
Handelsbanken Sverige 10 Handelsbanken Storbritannien 12 Handelsbanken Danmark 14 Handelsbanken Finland 16 Handelsbanken Norge 18 Handelsbanken Nederländerna 20 Handelsbanken Capital Markets 22 Övriga enheter som inte redovisas i segmenten 24 Nyckeltal 25 Handelsbanksaktien 25
Finansiella rapporter i sammandrag – Koncernen 26 Resultaträkning 26 Resultat per aktie 26 Totalresultat 27 Utveckling per kvartal 28 Balansräkning 29 Förändring eget kapital 30 Kassaflödesanalys 31
Not 1 Redovisningsprinciper 31 Not 2 Räntenetto 33 Not 3 Provisionsnetto 33 Not 4 Nettoresultat av finansiella transaktioner 34 Not 5 Övriga kostnader 34 Not 6 Kreditförluster och osäkra fordringar 35 Not 7 Avvecklad verksamhet 36 Not 8 Utlåning och kreditexponering 36 Not 9 Derivat 38 Not 10 Kvittning av finansiella instrument 39 Not 11 Goodwill och andra immateriella tillgångar 40 Not 12 Skulder till kreditinstitut, in- och upplåning från allmänheten 40 Not 13 Emitterade värdepapper 40 Not 14 Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och övriga åtaganden 40 Not 15 Klassificering av finansiella tillgångar och skulder 41 Not 16 Värdering av finansiella instrument till verkligt värde 43 Not 17 Tillgångar och skulder i valuta 45 Not 18 Kapitalbas och kapitalkrav i den konsoliderade situationen 46 Not 19 Risk och likviditet 50 Not 20 Transaktioner med närstående 54 Not 21 Segmentinformation 54 Not 22 Händelser efter balansdagen 54
Finansiella rapporter i sammandrag – Moderbolaget 55
Information telefonkonferens, med mera 61
Revisorernas rapport avseende översiktlig granskning av delårsrapport 62
Aktiekursutveckling och övrig information 63
För definitioner och beräkning av alternativa nyckeltal, samt specifikationer av särskilda poster och engångsposter, hänvisas till Faktaboken som finns tillgänglig på handelsbanken.se/ir.
3 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
3 Handelsbanken
Koncernen – Översikt
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Resultaträkning i sammandragRäntenetto 7 587 7 321 4% 7 041 8% 21 989 20 644 7% 27 943
Provisionsnetto 2 355 2 508 -6% 2 259 4% 7 217 6 709 8% 9 156
Nettoresultat av finansiella transaktioner 243 317 -23% 1 112 -78% 1 107 2 797 -60% 3 066
Riskresultat försäkring 19 53 -64% 25 -24% 108 136 -21% 142
Övriga utdelningsintäkter 2 11 -82% 1 100% 15 226 -93% 228
Andelar i intresseföretags resultat 14 -3 10 40% -16 25 25
Övriga intäkter 28 31 -10% 25 12% 102 101 1% 203Summa intäkter 10 248 10 238 0% 10 473 -2% 30 522 30 638 0% 40 763
Personalkostnader -3 134 -3 242 -3% -2 941 7% -9 294 -9 561 -3% -12 542
Övriga kostnader -1 337 -1 410 -5% -1 234 8% -4 177 -3 883 8% -5 401Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -140 -145 -3% -137 2% -435 -381 14% -495Summa kostnader -4 611 -4 797 -4% -4 312 7% -13 906 -13 825 1% -18 438
Resultat före kreditförluster 5 637 5 441 4% 6 161 -9% 16 616 16 813 -1% 22 325Kreditförluster, netto -217 -186 17% -476 -54% -599 -892 -33% -1 724Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 4 2 100% 6 -33% 11 14 -21% 32
Rörelseresultat 5 424 5 257 3% 5 691 -5% 16 028 15 935 1% 20 633Skatter -1 251 -1 201 4% -1 127 11% -3 688 -3 147 17% -4 401Periodens resultat från kvarvarande verksamhet 4 173 4 056 3% 4 564 -9% 12 340 12 788 -4% 16 232Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, efter skatt - - - - 13 13Periodens resultat 4 173 4 056 3% 4 564 -9% 12 340 12 801 -4% 16 245
Balansräkning i sammandragSumma utlåning till allmänheten 2 040 589 2 011 455 1% 1 965 649 4% 2 040 589 1 965 649 4% 1 963 622 - varav hypoteksutlåning 1 202 314 1 182 790 2% 1 134 235 6% 1 202 314 1 134 235 6% 1 150 594
In- och upplåning från allmänheten 1 112 138 1 120 291 -1% 1 009 427 10% 1 112 138 1 009 427 10% 829 336 - varav hushåll 442 778 429 725 3% 398 655 11% 442 778 398 655 11% 404 112
Summa eget kapital 138 951 134 900 3% 134 085 4% 138 951 134 085 4% 136 381Summa tillgångar 2 981 055 2 961 094 1% 2 908 935 2% 2 981 055 2 908 935 2% 2 627 580
Nyckeltal i sammandragRäntabilitet på eget kapital, total verksamhet 12,9% 12,9% 14,7% 12,7% 14,0% 13,1%
Räntabilitet på eget kapital, kvarvarande verksamhet 12,9% 12,9% 14,7% 12,7% 14,0% 13,1%
K/I-tal kvarvarande verksamhet 45,0% 46,9% 41,2% 45,6% 45,1% 45,2%
Resultat per aktie, total verksamhet, kr 2,15 2,09 2,36 6,35 6,66 8,43 - efter utspädning 2,13 2,06 2,32 6,29 6,55 8,31
Kärnprimärkapitalrelation, CRR 23,6% 23,4% 24,0% 23,6% 24,0% 25,1%
Total kapitalrelation, CRR 28,5% 29,0% 30,1% 28,5% 30,1% 31,4%
4 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
3 Handelsbanken
Koncernen – Översikt
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Resultaträkning i sammandragRäntenetto 7 587 7 321 4% 7 041 8% 21 989 20 644 7% 27 943
Provisionsnetto 2 355 2 508 -6% 2 259 4% 7 217 6 709 8% 9 156
Nettoresultat av finansiella transaktioner 243 317 -23% 1 112 -78% 1 107 2 797 -60% 3 066
Riskresultat försäkring 19 53 -64% 25 -24% 108 136 -21% 142
Övriga utdelningsintäkter 2 11 -82% 1 100% 15 226 -93% 228
Andelar i intresseföretags resultat 14 -3 10 40% -16 25 25
Övriga intäkter 28 31 -10% 25 12% 102 101 1% 203Summa intäkter 10 248 10 238 0% 10 473 -2% 30 522 30 638 0% 40 763
Personalkostnader -3 134 -3 242 -3% -2 941 7% -9 294 -9 561 -3% -12 542
Övriga kostnader -1 337 -1 410 -5% -1 234 8% -4 177 -3 883 8% -5 401Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -140 -145 -3% -137 2% -435 -381 14% -495Summa kostnader -4 611 -4 797 -4% -4 312 7% -13 906 -13 825 1% -18 438
Resultat före kreditförluster 5 637 5 441 4% 6 161 -9% 16 616 16 813 -1% 22 325Kreditförluster, netto -217 -186 17% -476 -54% -599 -892 -33% -1 724Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 4 2 100% 6 -33% 11 14 -21% 32
Rörelseresultat 5 424 5 257 3% 5 691 -5% 16 028 15 935 1% 20 633Skatter -1 251 -1 201 4% -1 127 11% -3 688 -3 147 17% -4 401Periodens resultat från kvarvarande verksamhet 4 173 4 056 3% 4 564 -9% 12 340 12 788 -4% 16 232Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, efter skatt - - - - 13 13Periodens resultat 4 173 4 056 3% 4 564 -9% 12 340 12 801 -4% 16 245
Balansräkning i sammandragSumma utlåning till allmänheten 2 040 589 2 011 455 1% 1 965 649 4% 2 040 589 1 965 649 4% 1 963 622 - varav hypoteksutlåning 1 202 314 1 182 790 2% 1 134 235 6% 1 202 314 1 134 235 6% 1 150 594
In- och upplåning från allmänheten 1 112 138 1 120 291 -1% 1 009 427 10% 1 112 138 1 009 427 10% 829 336 - varav hushåll 442 778 429 725 3% 398 655 11% 442 778 398 655 11% 404 112
Summa eget kapital 138 951 134 900 3% 134 085 4% 138 951 134 085 4% 136 381Summa tillgångar 2 981 055 2 961 094 1% 2 908 935 2% 2 981 055 2 908 935 2% 2 627 580
Nyckeltal i sammandragRäntabilitet på eget kapital, total verksamhet 12,9% 12,9% 14,7% 12,7% 14,0% 13,1%
Räntabilitet på eget kapital, kvarvarande verksamhet 12,9% 12,9% 14,7% 12,7% 14,0% 13,1%
K/I-tal kvarvarande verksamhet 45,0% 46,9% 41,2% 45,6% 45,1% 45,2%
Resultat per aktie, total verksamhet, kr 2,15 2,09 2,36 6,35 6,66 8,43 - efter utspädning 2,13 2,06 2,32 6,29 6,55 8,31
Kärnprimärkapitalrelation, CRR 23,6% 23,4% 24,0% 23,6% 24,0% 25,1%
Total kapitalrelation, CRR 28,5% 29,0% 30,1% 28,5% 30,1% 31,4%
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
4 Handelsbanken
Koncernens utvecklingJANUARI – SEPTEMBER 2017 JÄMFÖRTMED JANUARI – SEPTEMBER 2016Koncernens rörelseresultat steg med 1% till 16 028 mkr(15 935). Justerat för engångsposter och årets återupptagna avsättning till Oktogonen, ökade rörelseresultatet med 10%. Periodens resultat efter skatt för total verksamhetsjönk med 4% till 12 340 mkr (12 801) och resultatetper aktie uppgick till 6,35 kr (6,66).
Kärnprimärkapitalrelationen minskade till 23,6%(24,0). Under 2017 har nya modeller införts för beräkning av kapitaltäckning av företags- och statsexponeringar vilket medfört att såväl bankens kapitalrelationer som Finansinspektionens kommunicerade kapitalkrav uttryckt i procent har sjunkit. Banken har fortsatt att generera kapital.Räntabiliteten på eget kapital för total verksamhet sjönktill 12,7% (14,0). K/I-talet steg till 45,6% (45,1).
Intäkter
Intäkterna minskade marginellt till 30 522 mkr(30 638). Justerat för realisationsvinster vid försäljning av aktier i jämförelseperioden var ökningen 5%.Valutakurseffekterna var marginella.
Räntenettot steg med 7% till 21 989 mkr (20 644).Från och med 2017 definierar banken ut- och
inlåningsmarginalerna som kundräntan minus de intern-räntor som debiteras respektive krediteras kontors-rörelsen. Högre utlåningsvolymer ökade räntenettot med 869 mkr. Lägre utlåningsmarginaler i kontorsrörelsen minskade räntenettot med -104 mkr. Inlåningen ökade räntenettot med 184 mkr till följd av stigande inlåningsvolymer.
Den så kallade benchmarkeffekten i Stadshypotek ökade till 5 mkr (-45) och den dubblerade avgiften till Resolutionsfonden uppgick till -1 300 mkr (-736). Inklusive avgifter till olika insättningsgarantier ökade statliga avgifter med 540 mkr till -1 520 mkr(-980). Den resterande delen av räntenettoökningen
förklaras framförallt av lägre upplåningskostnader.Medelvolymen utlåning till allmänheten ökade
med 4% till 2 008 mdkr (1 923). Valutakurseffekterna ökade medelvolymen med 3 mdkr. Utlåningen till hushållssektorn steg med drygt 6% till 1 054 mdkr (990) och företagsutlåningen ökade med 2% till 954 mdkr (933). I lokal valuta ökade utlåningen i samtliga hemma-marknader.
Medelvolymen in- och upplåning ökade med 3% till 1 020 mdkr (992).Valutakurseffekterna var marginella. Medelvolymen hushållsinlåning steg med 11% till 417 mdkr (374), medan inlåningen från företag minskade med 2% till 603 mdkr (618).
Provisionsnettot ökade med 8% till 7 217 mkr (6 709), huvudsakligen till följd av högre fond- och kapitalförvaltningsprovisioner. Fondförvaltnings-provisionerna ökade med 19% till 2 613 mkr (2 188)och även depå- och kapitalförvaltningsprovisioner ökade med 19%. Ut- och inlåningsprovisionerna steg med 5% till 910 mkr (863) samtidigt som betalningsprovisionernanetto minskade med knappt 1% till 1 386 mkr(1 394). Provisionsnettot från kortverksamhetenminskade till 889 mkr (935), främst till följd av högreclearing- och serviceavgifter.
Nettoresultatet av finansiella transaktioner minskadetill 1 107 mkr (2 797), vilket förklaras av att jämförelse-perioden inkluderade realisationsvinster vid försäljning av aktier om 1 685 mkr.
Övriga intäkter minskade till 209 mkr (488). Minsk-ningen förklaras främst av lägre utdelningsintäkter.
Kostnader
De totala kostnaderna ökade med 1% till -13 906 mkr (-13 825). Valutakurseffekterna var marginella.
Personalkostnaderna minskade med 3% till-9 294 mkr (-9 561). I första kvartalet minskade personalkostnaderna med 239 mkr till följd av en övergång till premiebaserad pensionsplan i den norska verksamheten och jämförelseperioden inkluderade enreservering på -700 mkr. Justerat för dessa poster ökadede underliggande personalkostnaderna med 8%, eller 672 mkr, vilket huvudsakligen förklaras av årets återupptagna avsättning till Oktogonen, som uppgick till -635 mkr (-). De rörliga ersättningarna, inklusive sociala avgifter och lönebikostnader, sjönk till -54 mkr (-68).
Genomsnittligt antal anställda minskade med 12personer, till 11 791 medarbetare (11 803). Detpågående effektiviseringsarbetet fortsätter enligt plan.
Övriga kostnader ökade med 8% till -4 177 mkr (-3 883), främst till följd av högre kostnader för IT-utveckling.
mkrJan-sep
2017Jan-sep
2016För-
ändr.
Räntenetto 21 989 20 644 7%
Provisionsnetto 7 217 6 709 8%
Nettoresultat av finansiella trans. 1 107 2 797 -60%
varav reavinster aktieförsäljning 1 685
Övriga intäkter 209 488 -57%
Summa intäkter 30 522 30 638 0%
mkrJan-sep
2017Jan-sep
2016För-
ändr.
Personalkostnader -9 294 -9 561 -3%
varav Oktogonen -635 -
varav norsk pensionsplan 239 -
varav reserv förtida pensionering - -700
Övriga kostnader -4 177 -3 883 8%
Av- och nedskrivningar -435 -381 14%
Summa kostnader -13 906 -13 825 1%
5 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
5 Handelsbanken
Kreditförluster
Kreditförlusterna minskade till -599 mkr (-892) och kreditförlustnivån sjönk till 0,04% (0,06). Osäkra fordringar netto minskade med 9% till 3 028 mkr (3 321), motsvarande 0,15% (0,17) av utlåningen.
KVARTAL 3 2017 JÄMFÖRT MED KVARTAL 2 2017Rörelseresultatet ökade med 3% till 5 424 mkr (5 257).Periodens resultat efter skatt för total verksamhet ökade med 3% till 4 173 mkr (4 056). Resultatet per aktie stegtill 2,15 kr (2,09) och räntabiliteten på eget kapital uppgick till 12,9% (12,9).
K/I-talet sjönk till 45,0% (46,9).
Intäkter
Intäkterna uppgick till 10 248 mkr (10 238). Valutakurseffekter minskade intäkterna med 118 mkr.
Räntenettot steg med 4%, eller 266 mkr, till 7 587 mkr (7 321). I lokal valuta steg räntenettot med 5%.
Högre utlåningsvolymer bidrog positivt med 83 mkr samtidigt som utlåningsmarginalerna i kontorsrörelsen minskade räntenettot med 1 mkr. Ökade inlåningsvolymer bidrog med 26 mkr, medan inlåningsmarginalerna påverkade negativt med -4 mkr. Valutakurseffekter minskade räntenettot med 96 mkr samtidigt som en extra dag i kvartalet bidrog positivt med 28 mkr. Statliga avgifter sjönk till -477 mkr (-516)till följd av lägre avgifter för svensk insättningsgaranti.Den så kallade benchmarkeffekten i Stadshypotek steg till 44 mkr (-31) till följd av att ett stort obligationslån i SEK förföll under slutet av föregående kvartal. Lägre upplåningskostnader förklarade resterande del av räntenettoökningen.
Medelvolymen utlåning till allmänheten ökade med 2 mdkr till 2 019 mdkr (2 017). Valutakurseffekter minskade medelvolymen med 18 mdkr och i lokala valutor ökade utlåningen med 1%. Hushållsutlåningen steg med 1% samtidigt som medelvolymen företagsutlåning minskade med 1%. Den totala medelvolymen in- och upplåning ökade med 2% till1 059 mdkr (1 037). Valutakurseffekter minskade medelvolymen med 19 mdkr och i lokala valutor ökade
in- och upplåningen med 4%. Hushållsinlåningen ökade med 3% och medelvolymen företagsinlåning steg med 2%.
Provisionsnettot minskade med 6% till 2 355 mkr (2 508). Minskningen förklaras främst av säsongsmässigtlägre courtageintäkter och rådgivningsprovisioner på grund av lägre kundaktivitet under sommarmånaderna. Courtageintäkterna minskade till 172 mkr (246) och rådgivningsprovisionerna sjönk till 37 mkr (105).Fondförvaltningsprovisionerna minskade till 869 mkr (895) samtidigt som provisionerna från depå och övrig kapitalförvaltning ökade till 189 mkr (169), vilket dock till stor del förklarades av att kapitalförvaltnings-provisioner i Danmark som tidigare redovisats som fondprovisioner numera redovisas som depåprovisioner. Betalningsprovisionerna netto var i stort sett oförändrade och uppgick till 478 mkr (479), varav nettot från kortverksamheten ökade till 317 mkr (306).
Nettoresultatet av finansiella transaktioner minskadetill 243 mkr (317), huvudsakligen till följd av säsongsmässigt lägre aktivitet i den kunddrivna valutahandeln.
Övriga intäkter minskade till 63 mkr (92), främst på grund av ett lägre riskresultat i försäkringsrörelsen.
Kostnader
Kostnaderna sjönk med 4% till -4 611 mkr (-4 797). Valutakurseffekter minskade kostnaderna med 64 mkr.
Personalkostnaderna minskade med 3% till-3 134 mkr (-3 242), varav 1 procentenhet förklaras av valutakursförändringar. Avsättningen till vinstandelsstiftelsen Oktogonen uppgick till -149 mkr(-243). Periodens avsättning till rörliga ersättningar minskade till -7 mkr (-27). Genomsnittligt antal anställda ökade till 12 102 (11 687), främst till följd av tillfälligt anställda semestervikarier under sommarmånderna.
Övriga kostnader minskade med 5% till -1 337 mkr (-1 410), i huvudsak beroende på säsongsmässigt lägre aktivitetsnivå under semestermånaderna juli och augusti.Valutakursförändringar bidrog till att minska de övriga kostnaderna med 22 mkr.
Kreditförluster
mkrJan-sep
2017Jan-sep
2016För-
ändr.
Kreditförluster, netto -599 -892 -293
Kreditförlustnivå i % av utlåning, ack. 0,04 0,06 -0,02
Osäkra fordringar, netto 3 028 3 321 -9%
Andel osäkra fordringar, % 0,15 0,17 -0,02
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Räntenetto 7 587 7 321 4%
Provisionsnetto 2 355 2 508 -6%
Nettoresultat av finansiella trans. 243 317 -23%
Övriga intäkter 63 92 -32%
Summa intäkter 10 248 10 238 0%
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Personalkostnader -3 134 -3 242 -3%
Övriga kostnader -1 337 -1 410 -5%
Av- och nedskrivningar -140 -145 -3%
Summa kostnader -4 611 -4 797 -4%
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kreditförluster, netto -217 -186 31Kreditförlustnivå i % av utlåning 0,04 0,04 0,00
Osäkra fordringar, netto 3 028 2 952 3%
Andel osäkra fordringar, % 0,15 0,15 0,00
6 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
5 Handelsbanken
Kreditförluster
Kreditförlusterna minskade till -599 mkr (-892) och kreditförlustnivån sjönk till 0,04% (0,06). Osäkra fordringar netto minskade med 9% till 3 028 mkr (3 321), motsvarande 0,15% (0,17) av utlåningen.
KVARTAL 3 2017 JÄMFÖRT MED KVARTAL 2 2017Rörelseresultatet ökade med 3% till 5 424 mkr (5 257).Periodens resultat efter skatt för total verksamhet ökade med 3% till 4 173 mkr (4 056). Resultatet per aktie stegtill 2,15 kr (2,09) och räntabiliteten på eget kapital uppgick till 12,9% (12,9).
K/I-talet sjönk till 45,0% (46,9).
Intäkter
Intäkterna uppgick till 10 248 mkr (10 238). Valutakurseffekter minskade intäkterna med 118 mkr.
Räntenettot steg med 4%, eller 266 mkr, till 7 587 mkr (7 321). I lokal valuta steg räntenettot med 5%.
Högre utlåningsvolymer bidrog positivt med 83 mkr samtidigt som utlåningsmarginalerna i kontorsrörelsen minskade räntenettot med 1 mkr. Ökade inlåningsvolymer bidrog med 26 mkr, medan inlåningsmarginalerna påverkade negativt med -4 mkr. Valutakurseffekter minskade räntenettot med 96 mkr samtidigt som en extra dag i kvartalet bidrog positivt med 28 mkr. Statliga avgifter sjönk till -477 mkr (-516)till följd av lägre avgifter för svensk insättningsgaranti.Den så kallade benchmarkeffekten i Stadshypotek steg till 44 mkr (-31) till följd av att ett stort obligationslån i SEK förföll under slutet av föregående kvartal. Lägre upplåningskostnader förklarade resterande del av räntenettoökningen.
Medelvolymen utlåning till allmänheten ökade med 2 mdkr till 2 019 mdkr (2 017). Valutakurseffekter minskade medelvolymen med 18 mdkr och i lokala valutor ökade utlåningen med 1%. Hushållsutlåningen steg med 1% samtidigt som medelvolymen företagsutlåning minskade med 1%. Den totala medelvolymen in- och upplåning ökade med 2% till1 059 mdkr (1 037). Valutakurseffekter minskade medelvolymen med 19 mdkr och i lokala valutor ökade
in- och upplåningen med 4%. Hushållsinlåningen ökade med 3% och medelvolymen företagsinlåning steg med 2%.
Provisionsnettot minskade med 6% till 2 355 mkr (2 508). Minskningen förklaras främst av säsongsmässigtlägre courtageintäkter och rådgivningsprovisioner på grund av lägre kundaktivitet under sommarmånaderna. Courtageintäkterna minskade till 172 mkr (246) och rådgivningsprovisionerna sjönk till 37 mkr (105).Fondförvaltningsprovisionerna minskade till 869 mkr (895) samtidigt som provisionerna från depå och övrig kapitalförvaltning ökade till 189 mkr (169), vilket dock till stor del förklarades av att kapitalförvaltnings-provisioner i Danmark som tidigare redovisats som fondprovisioner numera redovisas som depåprovisioner. Betalningsprovisionerna netto var i stort sett oförändrade och uppgick till 478 mkr (479), varav nettot från kortverksamheten ökade till 317 mkr (306).
Nettoresultatet av finansiella transaktioner minskadetill 243 mkr (317), huvudsakligen till följd av säsongsmässigt lägre aktivitet i den kunddrivna valutahandeln.
Övriga intäkter minskade till 63 mkr (92), främst på grund av ett lägre riskresultat i försäkringsrörelsen.
Kostnader
Kostnaderna sjönk med 4% till -4 611 mkr (-4 797). Valutakurseffekter minskade kostnaderna med 64 mkr.
Personalkostnaderna minskade med 3% till-3 134 mkr (-3 242), varav 1 procentenhet förklaras av valutakursförändringar. Avsättningen till vinstandelsstiftelsen Oktogonen uppgick till -149 mkr(-243). Periodens avsättning till rörliga ersättningar minskade till -7 mkr (-27). Genomsnittligt antal anställda ökade till 12 102 (11 687), främst till följd av tillfälligt anställda semestervikarier under sommarmånderna.
Övriga kostnader minskade med 5% till -1 337 mkr (-1 410), i huvudsak beroende på säsongsmässigt lägre aktivitetsnivå under semestermånaderna juli och augusti.Valutakursförändringar bidrog till att minska de övriga kostnaderna med 22 mkr.
Kreditförluster
mkrJan-sep
2017Jan-sep
2016För-
ändr.
Kreditförluster, netto -599 -892 -293
Kreditförlustnivå i % av utlåning, ack. 0,04 0,06 -0,02
Osäkra fordringar, netto 3 028 3 321 -9%
Andel osäkra fordringar, % 0,15 0,17 -0,02
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Räntenetto 7 587 7 321 4%
Provisionsnetto 2 355 2 508 -6%
Nettoresultat av finansiella trans. 243 317 -23%
Övriga intäkter 63 92 -32%
Summa intäkter 10 248 10 238 0%
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Personalkostnader -3 134 -3 242 -3%
Övriga kostnader -1 337 -1 410 -5%
Av- och nedskrivningar -140 -145 -3%
Summa kostnader -4 611 -4 797 -4%
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kreditförluster, netto -217 -186 31Kreditförlustnivå i % av utlåning 0,04 0,04 0,00
Osäkra fordringar, netto 3 028 2 952 3%
Andel osäkra fordringar, % 0,15 0,15 0,00
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
6 Handelsbanken
Kreditförlusterna ökade något till -217 mkr (-186) ochkreditförlustnivån uppgick oförändrat till 0,04% (0,04).Den underliggande kreditkvaliteten var fortsatt stabil.
Osäkra fordringar netto steg något till 3 028 mkr (2 952), motsvarande 0,15% (0,15) av utlåningen.
SkatterSkattesatsen i det tredje kvartalet uppgick till 23,1%(22,8).
En normal skattesats för koncernen uppgår till 22-23%. Från och med 2017 är räntekostnaderna på förlagslån inte längre avdragsgilla, vilket på årsbasis har ökat bankens bolagsskatt med cirka 280 mkr.
FINANSIERING OCH LIKVIDITETEmissionsvolymen av obligationer minskade under niomånadersperioden till 109 mdkr (179), varav 87 mdkr (129) i säkerställda obligationer och 22 mdkr (50) i seniora obligationer.
Banken har stora volymer likvida medel, hypotekslån och andra tillgångar som inte är pantsatta och som därmed utgör ett skydd för bankens seniora långivare.Kvoten mellan icke pantsatta tillgångar och all icke säkerställd marknadsfinansiering uppgick vid periodensslut till 236% (210% vid utgången av 2016).
Banken har en stark likviditetssituation. Kassamedel och likvida tillgångar placerade i centralbanker uppgick till 489 mdkr och volymen likvida obligationer och övriga likvida tillgångar uppgick till 163 mdkr.
Enligt gällande svensk definition från januari 2013 uppgick koncernens Liquidity Coverage Ratio (LCR) vid utgången av tredje kvartalet till 126% (162). I USD uppgick LCR till 225% (164) och i EUR till 139% (178).Koncernens LCR, beräknat enligt EU-kommissionens delegerade akt, uppgick till 148% (181). Net stable funding ratio (NSFR) uppgick vid utgången av tredje kvartalet till 104% (102% vid årsskiftet).
KAPITALBankens mål är att kärnprimärkapitalrelationen under normala förhållanden ska överstiga det kärnprimär-kapitalbehov som Finansinspektionen kommunicerar till banken med 1-3 procentenheter.
Under första halvåret godkände Finansinspektionen såväl bankens nya PD-modeller för företags-exponeringar som bankens modeller för kapitaltäckning av statsexponeringar enligt internmetoden.
Kärnprimärkapitalrelationen vid slutet av tredjekvartalet uppgick till 23,6%. Finansinspektionen har nu slutfört 2017-års Supervisory Review and Evaluation Process (SREP). Det kommunicerade kapitalkravet för banken i SREP är framåtblickande. Banken bedömerutifrån SREP att kärnprimärkapitalkravet vid utgången av tredje kvartalet uppgick till 20,1%. Bankens kärnprimärkapitalrelation låg därmed 0,5 procentenheteröver den övre gränsen av målintervallet. Om det nuvarande läget med en kapitalisering ovanför
målintervallet består vid årets slut, kommer enkalibrering av kapitalnivån att ske.
Kapitalsituationen 30 september 2017 jämfört med 30 september 2016
Kapitalbasen ökade till 145 mdkr (140) och bankens totala kapitalrelation uppgick till 28,5% (30,1).
Kärnprimärkapitalet steg till 120 mdkr (111) samtidigtsom kärnprimärkapitalrelationen sjönk med 0,4procentenheter till 23,6% (24,0). Införandet av nya PD-modeller samt IRK-modeller gällande statsexponeringar minskade kärnprimärkapitalrelationen med -2,3procentenheter.
Periodens resultat, efter avdrag för upparbetadutdelning, bidrog med 0,8 procentenheter. Konverteringar av 2011-års personalkonvertibel ökade relationen med 0,1 procentenhet.
Högre utlåningsvolymer minskade kärnprimärkapitalrelationen med -0,2 procentenheter.Kreditriskmigration i låneportföljen påverkade med -0,2 procentenheter. Samtidigt innebar effekten av att nya utlåningsvolymer har lägre risk än de exponeringar som lämnar kreditportföljen, så kallad volymmigration, att kärnprimärkapitalrelationen ökade med0,2 procentenheter.
Förändringen av pensionsnettot ökade kärnprimär-kapitalrelationen med 1,8 procentenheter, till följd av såväl högre tillgångsvärden som höjdadiskonteringsräntor. Valutakurseffekter var neutrala och nettoeffekten av övriga faktorer påverkadekärnprimärkapitalrelationen med -0,6 procentenheter.
Kapitalsituationen 30 september 2017 jämfört med 30 juni 2017
Kapitalbasen minskade till 145 mdkr (146) och den totala kapitalrelationen sjönk till 28,5% (29,0). 0,6procentenheter av nedgången förklaras av att avdrag har gjorts för tidsbundna förlagslån som förfaller under månaden efter utgången av kvartalet.
mkr30 sep
201730 sep
2016För-
ändr.
Kärnprimärkapitalrelation, CRR 23,6% 24,0% -0,4
Total kapitalrelation, CRR 28,5% 30,1% -1,6
Riskexponeringsbelopp CRR 507 413 463 675 9%
Kärnprimärkapital 119 511 111 134 8%
Total kapitalbas 144 569 139 553 4%
Kapitalkrav, Basel I-golv 101 996 98 228 4%
Total kapitalbas, Basel I-golv 146 815 141 120 4%
mkr30 sep
201730 jun 2017
För-ändr.
Kärnprimärkapitalrelation, CRR 23,6% 23,4% 0,2
Total kapitalrelation, CRR 28,5% 29,0% -0,5
Riskexponeringsbelopp CRR 507 413 504 199 1%
Kärnprimärkapital 119 511 117 851 1%
Total kapitalbas 144 569 146 164 -1%
Kapitalkrav, Basel I-golv 101 996 100 575 1%
Total kapitalbas, Basel I-golv 146 815 148 436 -1%
7 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
7 Handelsbanken
Kärnprimärkapitalet steg till 120 mdkr (118) och kärnprimärkapitalrelationen enligt CRR ökade med 0,2 procentenheter till 23,6% (23,4). Periodens resultat,efter avdrag för upparbetad utdelning, bidrog med 0,3 procentenheter.
Stigande utlåningsvolymer minskade kärnprimär-kapitalrelationen med -0,1 procentenhet. Nettoeffekten av kreditrisk- och volymmigration var neutral.
Förändringen av pensionsnettot ökadekärnprimärkapitalrelationen med 0,1 procentenhet till följd av ökade tillgångsvärden. Diskonteringsräntan försvenska pensionsförpliktelser uppgick till 2,30% (2,30).
Valutakurseffekter var neutrala och nettoeffekten av övriga faktorer påverkade kärnprimärkapitalrelationen med -0,1 procentenhet.
Ekonomiskt kapital och tillgängliga finansiella resurserHandelsbankens interna bedömning av kapitalbehovet utgår från bankens kapitalkrav, stresstester samt bankens modell för ekonomiskt kapital (Economic Capital, EC). Ekonomiskt kapital ställs i relation till bankens tillgängliga finansiella resurser (AvailableFinancial Resources, AFR). Den av styrelsen fastställda målsättningen är att kvoten mellan AFR och EC för koncernen ska överstiga 120%. Vid utgången av det tredje kvartalet uppgick EC för koncernen till 60,6 mdkr och AFR till 162,3 mdkr. Kvoten mellan AFR och EC var därmed 268%.
För konsoliderad situation uppgick EC till 34,2 mdkr och AFR till 161,2 mdkr.
IFRS 9Från och med räkenskapsåret 2018 kommer IFRS 9 Finansiella instrument att ersätta IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering. Vid övergången till den nya standarden kommer reserveringarna för kreditförluster att öka, vilket justeras mot det egna kapitalet. Banken bedömer samtidigt att övergången inte kommer att få någon negativ effekt på kapitalrelationerna. Skälet till detta är att kapitaltäckningsregelverket medger att kreditförlustreserveringar i redovisningen kvittas mot reserveringar för förväntade kreditförluster enligt kapitaltäckningsregelverket. De senare kreditförlustreserverna är nedgångsjusterade, till skillnad mot IFRS 9 som utgår från aktuella framåtblickande bedömningar av kreditrisken i nuvarande kreditportfölj.
RatingUnder första kvartalet ändrade Standard & Poor’s utsikterna för Handelsbanken till stabila från tidigare negativa. I övrigt var Handelsbankens lång- och kortfristiga rating oförändrad hos de ratinginstitut som följer banken.
Långfristig KortfristigCounterparty risk
assessment
Standard & Poor's AA- A-1+
Fitch AA F1+
Moody's Aa2 P-1 Aa1
DBRS AA (low)
8 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
7 Handelsbanken
Kärnprimärkapitalet steg till 120 mdkr (118) och kärnprimärkapitalrelationen enligt CRR ökade med 0,2 procentenheter till 23,6% (23,4). Periodens resultat,efter avdrag för upparbetad utdelning, bidrog med 0,3 procentenheter.
Stigande utlåningsvolymer minskade kärnprimär-kapitalrelationen med -0,1 procentenhet. Nettoeffekten av kreditrisk- och volymmigration var neutral.
Förändringen av pensionsnettot ökadekärnprimärkapitalrelationen med 0,1 procentenhet till följd av ökade tillgångsvärden. Diskonteringsräntan försvenska pensionsförpliktelser uppgick till 2,30% (2,30).
Valutakurseffekter var neutrala och nettoeffekten av övriga faktorer påverkade kärnprimärkapitalrelationen med -0,1 procentenhet.
Ekonomiskt kapital och tillgängliga finansiella resurserHandelsbankens interna bedömning av kapitalbehovet utgår från bankens kapitalkrav, stresstester samt bankens modell för ekonomiskt kapital (Economic Capital, EC). Ekonomiskt kapital ställs i relation till bankens tillgängliga finansiella resurser (AvailableFinancial Resources, AFR). Den av styrelsen fastställda målsättningen är att kvoten mellan AFR och EC för koncernen ska överstiga 120%. Vid utgången av det tredje kvartalet uppgick EC för koncernen till 60,6 mdkr och AFR till 162,3 mdkr. Kvoten mellan AFR och EC var därmed 268%.
För konsoliderad situation uppgick EC till 34,2 mdkr och AFR till 161,2 mdkr.
IFRS 9Från och med räkenskapsåret 2018 kommer IFRS 9 Finansiella instrument att ersätta IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering. Vid övergången till den nya standarden kommer reserveringarna för kreditförluster att öka, vilket justeras mot det egna kapitalet. Banken bedömer samtidigt att övergången inte kommer att få någon negativ effekt på kapitalrelationerna. Skälet till detta är att kapitaltäckningsregelverket medger att kreditförlustreserveringar i redovisningen kvittas mot reserveringar för förväntade kreditförluster enligt kapitaltäckningsregelverket. De senare kreditförlustreserverna är nedgångsjusterade, till skillnad mot IFRS 9 som utgår från aktuella framåtblickande bedömningar av kreditrisken i nuvarande kreditportfölj.
RatingUnder första kvartalet ändrade Standard & Poor’s utsikterna för Handelsbanken till stabila från tidigare negativa. I övrigt var Handelsbankens lång- och kortfristiga rating oförändrad hos de ratinginstitut som följer banken.
Långfristig KortfristigCounterparty risk
assessment
Standard & Poor's AA- A-1+
Fitch AA F1+
Moody's Aa2 P-1 Aa1
DBRS AA (low)
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
8 Handelsbanken
Koncernen – Segment
Segmenten utgörs av Handelsbanken Sverige, Handelsbanken Storbritannien, Handelsbanken Danmark, Handelsbanken Finland,Handelsbanken Norge och Handelsbanken Nederländerna samt av Handelsbanken Capital Markets. I segmentens resultaträkningar ingår
interna poster såsom interna räntor, provisioner och ersättningar för interna tjänster huvudsakligen enligt självkostnadsprincipen. Den del av Handelsbanken Capital Markets rörelseresultat som inte innehåller risktagande resultatutdelas till kundansvarigt kontor.
Januari - september 2017
mkr SverigeStor-
britannien Danmark Finland NorgeNeder-
ländernaCapital
Markets ÖvrigtJust. &
elim.
KoncernenJan-sep
2017
Räntenetto 12 323 3 414 1 275 884 2 713 402 356 622 21 989
Provisionsnetto 3 288 437 318 344 306 100 2 385 39 7 217Nettoresultat av finansiella transaktioner 496 140 71 34 69 7 784 -494 1 107
Riskresultat försäkring 108 108
Andelar i intresseföretags resultat 2 -18 -16
Övriga intäkter 34 1 12 14 11 1 12 32 117Summa intäkter 16 141 3 992 1 676 1 276 3 099 512 3 645 181 30 522Personalkostnader -2 580 -1 366 -495 -289 -378 -213 -1 673 -2 144 -156 -9 294
Övriga kostnader -826 -355 -108 -132 -161 -58 -649 -1 888 -4 177
Internt köpta och sålda tjänster -2 297 -440 -247 -223 -306 -69 29 3 553
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -62 -47 -10 -13 -11 -8 -61 -184 -39 -435Summa kostnader -5 765 -2 208 -860 -657 -856 -348 -2 354 -663 -195 -13 906Resultat före kreditförluster 10 376 1 784 816 619 2 243 164 1 291 -482 -195 16 616
Kreditförluster, netto -141 -183 -94 -6 -121 1 -55 -599
Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 -1 11 0 1 - 0 0 11
Rörelseresultat 10 235 1 600 733 613 2 123 165 1 236 -482 -195 16 028
Resultatutdelning 946 24 69 107 64 2 -1 212 -
Rörelseresultat efter resultatutdelning 11 181 1 624 802 720 2 187 167 24 -482 -195 16 028
Interna intäkter* 385 -809 -244 -255 -1 834 -182 -2 065 5 004
Januari - september 2016
mkr SverigeStor-
britannien Danmark Finland NorgeNeder-
ländernaCapital
Markets ÖvrigtJust. &
elim.
KoncernenJan-sep
2016
Räntenetto 11 501 3 303 1 239 916 2 422 312 406 545 20 644
Provisionsnetto 3 131 372 284 303 274 26 2 266 53 6 709Nettoresultat av finansiella transaktioner 541 160 54 66 93 3 822 1 058 2 797
Riskresultat försäkring 136 136
Andelar i intresseföretags resultat 0 25 25
Övriga intäkter 19 0 12 7 76 0 6 207 327
Summa intäkter 15 192 3 835 1 589 1 292 2 865 341 3 636 1 888 30 638
Personalkostnader -2 804 -1 379 -478 -279 -496 -145 -1 787 -2 012 -181 -9 561
Övriga kostnader -851 -320 -128 -157 -144 -44 -632 -1 607 -3 883
Internt köpta och sålda tjänster -1 965 -394 -209 -177 -272 -53 -39 3 109
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -56 -35 -10 -10 -2 -5 -57 -203 -3 -381
Summa kostnader -5 676 -2 128 -825 -623 -914 -247 -2 515 -713 -184 -13 825
Resultat före kreditförluster 9 516 1 707 764 669 1 951 94 1 121 1 175 -184 16 813
Kreditförluster, netto -236 -87 -238 -50 -240 0 -41 -892
Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 1 2 6 0 0 - 0 5 14
Rörelseresultat 9 281 1 622 532 619 1 711 94 1 080 1 180 -184 15 935
Resultatutdelning 697 26 63 93 61 2 -942
Rörelseresultat efter resultatutdelning 9 978 1 648 595 712 1 772 96 138 1 180 -184 15 935
Interna intäkter* 81 -987 -291 -237 -1 871 -163 -2 026 5 494
* Interna intäkter som ingår i Summa intäkter består av intäkter från transaktioner mellan andra rörelsesegment och Övrigt. Eftersom ränteintäkter och räntekostnader redovisas netto som intäkt innebär det att interna intäkter bland annat innehåller nettot av intern finansieringskostnad mellan segmenten och Övrigt.
Hemmamarknader
Hemmamarknader
9 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
9 Handelsbanken
Handelsbanken SverigeHandelsbanken Sverige består av kontorsrörelsen i fem regionbanker samt av Handelsbanken Finans, Ecsters och Stadshypoteks verksamheter i Sverige. I Handelsbanken utgår verksamheten från kontoren som har ansvar för bankens samtliga kunder. Regionbankerna tillhandahåller ett fullsortiment av banktjänster på 422 kontor i hela Sverige. Handelsbanken Finans erbjuder finansbolagstjänster och arbetar genom bankens kontor.
RESULTATRÄKNING
AFFÄRSVOLYMER
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 4 301 4 076 6% 3 929 9% 12 323 11 501 7% 15 519
Provisionsnetto 1 113 1 117 0% 1 047 6% 3 288 3 131 5% 4 233
Nettoresultat av finansiella transaktioner 173 176 -2% 167 4% 496 541 -8% 725
Övriga intäkter 7 16 -56% 4 75% 34 19 79% 47Summa intäkter 5 594 5 385 4% 5 147 9% 16 141 15 192 6% 20 524
Personalkostnader -876 -848 3% -278 215% -2 580 -2 804 -8% -3 671
Övriga kostnader -268 -279 -4% -261 3% -826 -851 -3% -1 153
Internt köpta och sålda tjänster -732 -773 -5% -630 16% -2 297 -1 965 17% -2 645Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -18 -17 6% -19 -5% -62 -56 11% -67Summa kostnader -1 894 -1 917 -1% -1 188 59% -5 765 -5 676 2% -7 536Resultat före kreditförluster 3 700 3 468 7% 3 959 -7% 10 376 9 516 9% 12 988
Kreditförluster, netto -42 -39 8% -128 -67% -141 -236 -40% -416Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 0 0% 1 -100% 0 1 -100% 0Rörelseresultat 3 658 3 429 7% 3 832 -5% 10 235 9 281 10% 12 572
Resultatutdelning 322 330 -2% 271 19% 946 697 36% 997Rörelseresultat efter resultatutdelning 3 980 3 759 6% 4 103 -3% 11 181 9 978 12% 13 569
Interna intäkter 219 182 20% 71 208% 385 81 375% 116
K/I-tal, % 32,0 33,5 21,9 33,7 35,7 35,0
Kreditförlustnivå, % 0,01 0,01 0,04 0,02 0,03 0,03
Allokerat kapital 78 083 74 464 5% 72 997 7% 78 083 72 997 7% 77 800
Räntabilitet på allokerat kapital, % 15,9 15,7 17,5 15,4 14,7 14,7
Medelantal anställda 4 232 3 990 6% 4 352 -3% 4 076 4 355 -6% 4 293Antal kontor 422 423 0% 463 -9% 422 463 -9% 435
Medelvolymer, mdkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Utlåning till allmänheten*
Hushåll 788 775 2% 748 5% 776 735 6% 740
varav Hypotekslån 738 725 2% 695 6% 726 681 7% 687
Företag 491 486 1% 479 3% 485 481 1% 479
varav Hypotekslån 285 280 2% 270 6% 280 272 3% 271Totalt 1 279 1 261 1% 1 227 4% 1 261 1 216 4% 1 219
Inlåning från allmänheten
Hushåll 325 316 3% 302 8% 316 291 9% 295
Företag 232 229 1% 200 16% 226 199 14% 201Totalt 557 545 2% 502 11% 542 490 11% 496* Exklusive utlåning till Riksgälden.
10 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
9 Handelsbanken
Handelsbanken SverigeHandelsbanken Sverige består av kontorsrörelsen i fem regionbanker samt av Handelsbanken Finans, Ecsters och Stadshypoteks verksamheter i Sverige. I Handelsbanken utgår verksamheten från kontoren som har ansvar för bankens samtliga kunder. Regionbankerna tillhandahåller ett fullsortiment av banktjänster på 422 kontor i hela Sverige. Handelsbanken Finans erbjuder finansbolagstjänster och arbetar genom bankens kontor.
RESULTATRÄKNING
AFFÄRSVOLYMER
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 4 301 4 076 6% 3 929 9% 12 323 11 501 7% 15 519
Provisionsnetto 1 113 1 117 0% 1 047 6% 3 288 3 131 5% 4 233
Nettoresultat av finansiella transaktioner 173 176 -2% 167 4% 496 541 -8% 725
Övriga intäkter 7 16 -56% 4 75% 34 19 79% 47Summa intäkter 5 594 5 385 4% 5 147 9% 16 141 15 192 6% 20 524
Personalkostnader -876 -848 3% -278 215% -2 580 -2 804 -8% -3 671
Övriga kostnader -268 -279 -4% -261 3% -826 -851 -3% -1 153
Internt köpta och sålda tjänster -732 -773 -5% -630 16% -2 297 -1 965 17% -2 645Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -18 -17 6% -19 -5% -62 -56 11% -67Summa kostnader -1 894 -1 917 -1% -1 188 59% -5 765 -5 676 2% -7 536Resultat före kreditförluster 3 700 3 468 7% 3 959 -7% 10 376 9 516 9% 12 988
Kreditförluster, netto -42 -39 8% -128 -67% -141 -236 -40% -416Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 0 0% 1 -100% 0 1 -100% 0Rörelseresultat 3 658 3 429 7% 3 832 -5% 10 235 9 281 10% 12 572
Resultatutdelning 322 330 -2% 271 19% 946 697 36% 997Rörelseresultat efter resultatutdelning 3 980 3 759 6% 4 103 -3% 11 181 9 978 12% 13 569
Interna intäkter 219 182 20% 71 208% 385 81 375% 116
K/I-tal, % 32,0 33,5 21,9 33,7 35,7 35,0
Kreditförlustnivå, % 0,01 0,01 0,04 0,02 0,03 0,03
Allokerat kapital 78 083 74 464 5% 72 997 7% 78 083 72 997 7% 77 800
Räntabilitet på allokerat kapital, % 15,9 15,7 17,5 15,4 14,7 14,7
Medelantal anställda 4 232 3 990 6% 4 352 -3% 4 076 4 355 -6% 4 293Antal kontor 422 423 0% 463 -9% 422 463 -9% 435
Medelvolymer, mdkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Utlåning till allmänheten*
Hushåll 788 775 2% 748 5% 776 735 6% 740
varav Hypotekslån 738 725 2% 695 6% 726 681 7% 687
Företag 491 486 1% 479 3% 485 481 1% 479
varav Hypotekslån 285 280 2% 270 6% 280 272 3% 271Totalt 1 279 1 261 1% 1 227 4% 1 261 1 216 4% 1 219
Inlåning från allmänheten
Hushåll 325 316 3% 302 8% 316 291 9% 295
Företag 232 229 1% 200 16% 226 199 14% 201Totalt 557 545 2% 502 11% 542 490 11% 496* Exklusive utlåning till Riksgälden.
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
10 Handelsbanken
JANUARI – SEPTEMBER 2017 JÄMFÖRTMED JANUARI – SEPTEMBER 2016
ResultatutvecklingRörelseresultatet steg med 10% till 10 235 mkr (9 281).Jämförelseperioden belastades med -102 mkr i reservering för framförallt förtida pensioneringar, och justerat för detta ökade rörelseresultatet med 9%.
Räntenettot ökade med 7% till 12 323 mkr (11 501). Högre utlåningsvolymer ökade räntenettot med 403 mkr och förbättrade utlåningsmarginaler med ytterligare 21mkr. Inlåningsverksamheten bidrog med 92 mkr i volymeffekt och med 15 mkr från förbättrade marginaler. Den så kallade benchmarkeffekten i Stadshypotek påverkade räntenettot positivt med 50 mkr och uppgick till 5 mkr (-45). Avgifter till Resolutionsfonden och insättningsgarantin ökade med 283 mkr till -778 mkr (-495). Resterande del av räntenettoökningen förklaras främst av lägre upplåningskostnader.
Provisionsnettot steg med 5% till 3 288 mkr (3 131).Ökningen förklaras framförallt av högre fondförvalt-nings- och försäkringsprovisioner.
Nettoresultatet av finansiella transaktioner minskademed 8% och uppgick till 496 mkr (541), främst till följdlägre ränteskillnadsersättningar.
De totala kostnaderna ökade med 2% till -5 765 mkr (-5 676). Justerat för den ovan nämnda reserveringen under jämförelseperioden, var kostnadsökningen 3%. Personalkostnaderna minskade med 8% till -2 580 mkr (-2 804). Medelantalet anställda minskade med 6% till 4 076 (4 355).
Kostnaden för internt köpta och sålda tjänster ökade med 17% till -2 297 mkr (-1 965), främst till följd av ökade kostnader för IT-utveckling och anpassning till regelverk.
K/I-talet förbättrades till 33,7% (35,7). Kreditförlusterna minskade till -141 mkr (-236) och
kreditförlustnivån sjönk till 0,02% (0,03).
AffärsutvecklingPrecis som tidigare år konstaterade SKI, Svenskt Kvalitetsindex, i sin stora undersökning att Handelsbanken har nöjdare kunder än övriga stora svenska banker. Av privatkunderna fick Handelsbanken indexvärdet 68,9, en ökning jämfört med föregående år. Övriga större banker låg i intervallet 52,9 – 64,5. Avföretagskunderna fick Handelsbanken indexvärdet 67,5, att jämföras med de övriga större bankerna som låg mellan 53,6 – 62,2.
Det är Handelsbankens kombination av personlig service, lokal närvaro och bra digitala tjänster som premieras och i årets studie konstateras bland annat att
”Handelsbankens tekniska lösningar toppar på både privat- och företagssidan”.
För sjunde respektive sjätte året i rad fickHandelsbanken utmärkelserna Årets affärsbank och Sveriges småföretagsbank i Finansbarometerns årliga undersökning.
Under årets nio första månader uppgick nysparandet i bankens fonder i Sverige till 16,1 mdkr (7,5), vilket motsvarade en marknadsandel på 23,7%.
Medelvolymen hypoteksutlåning till privatpersoner växte med 7% till 726 mdkr (681), medan medel-volymen utlåning till företag steg med 1% till 485 mdkr (481). Medelvolymen inlåning från hushåll ökade med 9% och uppgick till 316 mdkr (291).
Handelsbanken hade 422 kontor (463) i Sverige.
KVARTAL 3 2017 JÄMFÖRT MED KVARTAL 2 2017Rörelseresultatet ökade med 7% till 3 658 mkr (3 429)och räntabiliteten steg till 15,9% (15,7).
Räntenettot ökade med 6%, eller 225 mkr, till 4 301 mkr (4 076). Ökade utlåningsvolymer bidrog positivt med 50 mkr samtidigt som utlåningsmarginal-erna ökade räntenettot med 3 mkr. Räntenettot från inlåningsverksamheten ökade med 11 mkr. Den så kallade benchmarkeffekten i Stadshypotek påverkade räntenettot positivt med 75 mkr och uppgick till44 mkr (-31). Även lägre statliga avgifter påverkade räntenettot positivt med 36 mkr och uppgick till -234mkr (270). Lägre upplåningskostnader förklarade huvuddelen av resterande räntenettoökning.
Medelvolymen hypotekslån till privatpersoner ökade med 2% till 738 mdkr (725). Bruttomarginalen på hypoteksstocken, före kostnader för rådgivning ochadministration, var oförändrad och uppgick till 1,06%(1,06).
Medelvolymen utlåning till företag steg med 1% till 491 mdkr (486).
Provisionsnettot minskade till 1 113 mkr (1 117), till följd av att den positiva säsongseffekten inom kortprovisioner motverkades av den negativa säsongseffekten inom courtageaffären.
Nettoresultatet av finansiella transaktioner var i stort oförändrat och uppgick till 173 mkr (176).
Kostnaderna minskade med 1% till -1 894 mkr(-1 917) och förklaras av lägre kostnader för köpta och sålda tjänster samt övriga administrativa kostnader.Medelantalet anställda ökade till 4 232 medarbetare(3 990) till följd av tillfälligt anställda sommarvikarier.
Kreditförlusterna var i stort oförändrade och uppgicktill -42 mkr (-39) och kreditförlustnivån var oförändrat0,01% (0,01).
11 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
11 Handelsbanken
Handelsbanken StorbritannienHandelsbanken Storbritannien består av den brittiska kontorsrörelsen med fem regionbanker samt av kapitalförvaltaren Heartwood. Dessutom ingår Handelsbanken Finans verksamhet i Storbritannien. I Handelsbanken utgår verksamheten från kontoren som har ansvar för bankens samtliga kunder. Regionbankerna tillhandahåller banktjänster på 207 kontor i hela Storbritannien.
RESULTATRÄKNING
AFFÄRSVOLYMER
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 1 157 1 178 -2% 1 085 7% 3 414 3 303 3% 4 414
Provisionsnetto 147 150 -2% 121 21% 437 372 17% 519
Nettoresultat av finansiella transaktioner 46 48 -4% 34 35% 140 160 -13% 219
Övriga intäkter 1 0 -1 1 0 3Summa intäkter 1 351 1 376 -2% 1 239 9% 3 992 3 835 4% 5 155
Personalkostnader -452 -461 -2% -444 2% -1 366 -1 379 -1% -1 849
Övriga kostnader -117 -126 -7% -109 7% -355 -320 11% -463
Internt köpta och sålda tjänster -139 -151 -8% -137 1% -440 -394 12% -545Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -15 -16 -6% -11 36% -47 -35 34% -46Summa kostnader -723 -754 -4% -701 3% -2 208 -2 128 4% -2 903Resultat före kreditförluster 628 622 1% 538 17% 1 784 1 707 5% 2 252
Kreditförluster, netto -148 -23 -20 -183 -87 110% -160Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 0 0% 0 -1 2 2Rörelseresultat 480 599 -20% 518 -7% 1 600 1 622 -1% 2 094
Resultatutdelning 9 7 29% 11 -18% 24 26 -8% 35Rörelseresultat efter resultatutdelning 489 606 -19% 529 -8% 1 624 1 648 -1% 2 129
Interna intäkter -225 -286 21% -310 27% -809 -987 18% -1 195
K/I-tal, % 53,2 54,5 56,1 55,0 55,1 55,9
Kreditförlustnivå, % 0,30 0,05 0,04 0,12 0,06 0,08
Allokerat kapital 12 519 12 144 3% 10 582 18% 12 519 10 582 18% 11 426
Räntabilitet på allokerat kapital, % 12,2 15,6 15,6 13,5 16,2 15,4
Medelantal anställda 2 073 2 022 3% 1 987 4% 2 029 1 952 4% 1 959
Antal kontor 207 207 0% 206 0% 207 206 0% 207
Medelvolymer, m GBPKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Utlåning till allmänheten
Hushåll 6 210 6 073 2% 5 609 11% 6 066 5 451 11% 5 527
Företag 12 411 12 050 3% 11 196 11% 12 060 10 870 11% 11 007Totalt 18 621 18 123 3% 16 805 11% 18 126 16 321 11% 16 534
Inlåning från allmänheten
Hushåll 3 965 3 603 10% 2 751 44% 3 622 2 412 50% 2 569
Företag 9 113 8 490 7% 7 526 21% 8 481 7 107 19% 7 218Totalt 13 078 12 093 8% 10 277 27% 12 103 9 519 27% 9 787
12 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
11 Handelsbanken
Handelsbanken StorbritannienHandelsbanken Storbritannien består av den brittiska kontorsrörelsen med fem regionbanker samt av kapitalförvaltaren Heartwood. Dessutom ingår Handelsbanken Finans verksamhet i Storbritannien. I Handelsbanken utgår verksamheten från kontoren som har ansvar för bankens samtliga kunder. Regionbankerna tillhandahåller banktjänster på 207 kontor i hela Storbritannien.
RESULTATRÄKNING
AFFÄRSVOLYMER
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 1 157 1 178 -2% 1 085 7% 3 414 3 303 3% 4 414
Provisionsnetto 147 150 -2% 121 21% 437 372 17% 519
Nettoresultat av finansiella transaktioner 46 48 -4% 34 35% 140 160 -13% 219
Övriga intäkter 1 0 -1 1 0 3Summa intäkter 1 351 1 376 -2% 1 239 9% 3 992 3 835 4% 5 155
Personalkostnader -452 -461 -2% -444 2% -1 366 -1 379 -1% -1 849
Övriga kostnader -117 -126 -7% -109 7% -355 -320 11% -463
Internt köpta och sålda tjänster -139 -151 -8% -137 1% -440 -394 12% -545Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -15 -16 -6% -11 36% -47 -35 34% -46Summa kostnader -723 -754 -4% -701 3% -2 208 -2 128 4% -2 903Resultat före kreditförluster 628 622 1% 538 17% 1 784 1 707 5% 2 252
Kreditförluster, netto -148 -23 -20 -183 -87 110% -160Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 0 0% 0 -1 2 2Rörelseresultat 480 599 -20% 518 -7% 1 600 1 622 -1% 2 094
Resultatutdelning 9 7 29% 11 -18% 24 26 -8% 35Rörelseresultat efter resultatutdelning 489 606 -19% 529 -8% 1 624 1 648 -1% 2 129
Interna intäkter -225 -286 21% -310 27% -809 -987 18% -1 195
K/I-tal, % 53,2 54,5 56,1 55,0 55,1 55,9
Kreditförlustnivå, % 0,30 0,05 0,04 0,12 0,06 0,08
Allokerat kapital 12 519 12 144 3% 10 582 18% 12 519 10 582 18% 11 426
Räntabilitet på allokerat kapital, % 12,2 15,6 15,6 13,5 16,2 15,4
Medelantal anställda 2 073 2 022 3% 1 987 4% 2 029 1 952 4% 1 959
Antal kontor 207 207 0% 206 0% 207 206 0% 207
Medelvolymer, m GBPKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Utlåning till allmänheten
Hushåll 6 210 6 073 2% 5 609 11% 6 066 5 451 11% 5 527
Företag 12 411 12 050 3% 11 196 11% 12 060 10 870 11% 11 007Totalt 18 621 18 123 3% 16 805 11% 18 126 16 321 11% 16 534
Inlåning från allmänheten
Hushåll 3 965 3 603 10% 2 751 44% 3 622 2 412 50% 2 569
Företag 9 113 8 490 7% 7 526 21% 8 481 7 107 19% 7 218Totalt 13 078 12 093 8% 10 277 27% 12 103 9 519 27% 9 787
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
12 Handelsbanken
JANUARI – SEPTEMBER 2017 JÄMFÖRTMED JANUARI – SEPTEMBER 2016
ResultatutvecklingRörelseresultatet minskade med 1% till 1 600 mkr (1 622). Valutakurseffekter påverkade dock rörelseresultatet negativt med -95 mkr och i lokal valuta ökade rörelseresultatet med 5%. Räntabiliteten minskade till 13,5% (16,2).
Intäkterna steg med 4%. I lokal valuta steg intäkterna med 11%.
Räntenettot förbättrades med 3% till 3 414 mkr (3 303). Valutakurseffekter påverkade räntenettot negativt med -196 mkr och i lokal valuta ökade räntenettot med 10%. Ökade utlåningsvolymer bidrog med 259 mkr och inlåningsvolymerna med 84 mkr. Lägre utlåningsmarginaler påverkade räntenettot negativt med -85 mkr och inlåningsmarginalerna med-30 mkr. Statliga avgifter som påverkade räntenettot ökade till -131 mkr (-65). Lägre upplåningskostnader hade en positiv effekt på räntenettot.
Provisionsnettot ökade med 17% till 437 mkr (372).I lokal valuta var ökningen 25% och förklaras främst avhögre utlåningsprovisioner, men även av högre betalnings- och kapitalförvaltningsprovisioner.
Nettoresultatet av finansiella transaktioner minskadetill 140 mkr (160), främst till följd av att jämförelse-perioden innehöll en engångsintäkt relaterad till försäljningen av Visa Europe.
Kostnaderna steg med 4% till -2 208 mkr (-2 128).I lokal valuta ökade kostnaderna med 10% och förklaras av den expanderande verksamheten samt av kostnader relaterade till Brexit.
Banken ser fortsatt goda möjligheter till växande verksamhet och affärsvolymer i Storbritannien, oaktat Brexit. Förberedelserna för en omvandling av den brittiska filialen till ett dotterbolag fortlöper. De åtgärder och kostnader som den processen medför, innebär att verksamheten i Storbritannien ges förbättradeförutsättningar för en fortsatt långsiktigt gynnsam affärsutveckling.
Medelantalet anställda ökade med 4% till 2 029medarbetare (1 952).
Kreditförlusterna uppgick till -183 mkr (-87), vilket motsvarar en kreditförlustnivå på 0,12% (0,06).
AffärsutvecklingAffärsvolymerna fortsatte att öka. Medelvolymen inlåning från hushåll ökade med 50%, medan utlåningen till hushåll ökade med 11% jämfört med motsvarande
period 2016. Totalt ökade medelvolymen utlåning med11% till 18,1 md GBP, samtidigt som den totala inlåningen växte med 27% till 12,1 md GBP. Relationen utlåning/inlåning fortsatte därmed att minska och uppgick vid utgången av det tredje kvartalet till 142%, att jämföras med 164% vid motsvarande kvartal 2016.
Det förvaltade kapitalet i Heartwood uppgick till 3,3 md GBP, att jämföras med 2,9 md GBP vid årsskiftet.
Antalet kontor i Storbritannien var oförändrat under årets nio första månader och uppgick till 207.
KVARTAL 3 2017 JÄMFÖRT MED KVARTAL 2 2017Rörelseresultatet minskade med 20% till 480 mkr (599),främst till följd av högre kreditförluster men även till följd av försvagningen av det brittiska pundet. Resultatet före kreditförluster uttryckt i lokal valuta förbättrades med 6%. Valutakurseffekterna påverkade rörelse-resultatet negativt med -32 mkr. Räntabiliteten sjönk till 12,2% (15,6).
Intäkterna minskade med 2% till 1 351 mkr (1 376), men justerat för valutakursförändringar ökade intäkterna med 4%. Räntenettot sjönk med 2%,eller 21 mkr, till 1 157 mkr (1 178), varav 63 mkr förklaras av valutakurseffekter och uttryckt i lokal valuta förbättrades räntenettot med 4%. Färre antal dagar i jämförelsekvartalet påverkade räntenettot positivt med 10 mkr. Under föregående kvartal gjordes en justering av ränteintäkter hänförliga till osäkra fordringar vilket ökade räntenettot i jämförelsekvartaletmed 37 mkr. Justerat för dessa båda poster ökade räntenettot med 6 mkr. Ökade affärsvolymer bidrog positivt med 32 mkr, medan något lägreutlåningsmarginaler neutraliserades av något högre inlåningsmarginaler.
Provisionsnettot minskade med 2% till 147 mkr(150), varav -8 mkr förklaras av valutakurseffekter och uttryckt i lokal valuta steg provisionsnettot med 5%.
Nettoresultatet av finansiella transaktioner uppgick till 46 mkr (48).
Kostnaderna minskade med 4% till -723 mkr (-754),vilket förklaras av valutakurseffekter. Justerat för valutakurseffekter ökade kostnaderna med 1%, vilket förklaras bland annat av förberedelser inför Brexit. Medelantalet anställda ökade till 2 073 personer (2 022).
Kreditförlusterna steg till -148 mkr (-23) till följd avreserveringar på ett enskilt engagemang. Kreditförlustnivån uppgick till 0,30% (0,05).
13 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
13 Handelsbanken
Handelsbanken DanmarkHandelsbanken Danmark består av kontorsrörelsen i Danmark som är organiserad i en regionbank samt av Stadshypoteks verksamhet i Danmark. I Handelsbanken utgår verksamheten från kontoren som har ansvar för bankens samtliga kunder. Regionbanken tillhandahåller ett fullsortiment av banktjänster på 57 kontor i hela Danmark.
RESULTATRÄKNING
AFFÄRSVOLYMER
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 433 425 2% 425 2% 1 275 1 239 3% 1 686
Provisionsnetto 89 121 -26% 93 -4% 318 284 12% 379
Nettoresultat av finansiella transaktioner 18 29 -38% 19 -5% 71 54 31% 75
Övriga intäkter 4 1 300% 3 33% 12 12 0% 15Summa intäkter 544 576 -6% 540 1% 1 676 1 589 5% 2 155
Personalkostnader -166 -163 2% -164 1% -495 -478 4% -655
Övriga kostnader -33 -36 -8% -43 -23% -108 -128 -16% -194
Internt köpta och sålda tjänster -84 -83 1% -71 18% -247 -209 18% -287Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -3 -4 -25% -3 0% -10 -10 0% -14Summa kostnader -286 -286 0% -281 2% -860 -825 4% -1 150Resultat före kreditförluster 258 290 -11% 259 0% 816 764 7% 1 005
Kreditförluster, netto -24 -66 -64% -194 -88% -94 -238 -61% -716Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 3 2 50% 5 -40% 11 6 83% 7Rörelseresultat 237 226 5% 70 239% 733 532 38% 296Resultatutdelning 21 24 -13% 26 -19% 69 63 10% 85Rörelseresultat efter resultatutdelning 258 250 3% 96 169% 802 595 35% 381
Interna intäkter -70 -86 19% -92 24% -244 -291 16% -334
K/I-tal, % 50,6 47,7 49,6 49,3 49,9 51,3
Kreditförlustnivå, % 0,10 0,27 0,92 0,13 0,37 0,85
Allokerat kapital 5 708 5 535 3% 6 412 -11% 5 708 6 412 -11% 6 221
Räntabilitet på allokerat kapital, % 14,0 14,1 4,6 14,2 10,0 4,8
Medelantal anställda 608 605 0% 627 -3% 608 626 -3% 624
Antal kontor 57 57 0% 57 0% 57 57 0% 57
Medelvolymer, md dkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Utlåning till allmänheten
Hushåll 44,3 43,8 1% 41,3 7% 43,8 40,2 9% 40,8
Företag 27,6 28,8 -4% 28,7 -4% 28,7 28,7 0% 28,8Totalt 71,9 72,6 -1% 70,0 3% 72,5 68,9 5% 69,6
Inlåning från allmänheten
Hushåll 13,1 12,9 2% 12,1 8% 12,7 11,8 8% 11,9
Företag 19,8 18,6 6% 15,7 26% 19,0 15,5 23% 15,7Totalt 32,9 31,5 4% 27,8 18% 31,7 27,3 16% 27,6
14 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
13 Handelsbanken
Handelsbanken DanmarkHandelsbanken Danmark består av kontorsrörelsen i Danmark som är organiserad i en regionbank samt av Stadshypoteks verksamhet i Danmark. I Handelsbanken utgår verksamheten från kontoren som har ansvar för bankens samtliga kunder. Regionbanken tillhandahåller ett fullsortiment av banktjänster på 57 kontor i hela Danmark.
RESULTATRÄKNING
AFFÄRSVOLYMER
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 433 425 2% 425 2% 1 275 1 239 3% 1 686
Provisionsnetto 89 121 -26% 93 -4% 318 284 12% 379
Nettoresultat av finansiella transaktioner 18 29 -38% 19 -5% 71 54 31% 75
Övriga intäkter 4 1 300% 3 33% 12 12 0% 15Summa intäkter 544 576 -6% 540 1% 1 676 1 589 5% 2 155
Personalkostnader -166 -163 2% -164 1% -495 -478 4% -655
Övriga kostnader -33 -36 -8% -43 -23% -108 -128 -16% -194
Internt köpta och sålda tjänster -84 -83 1% -71 18% -247 -209 18% -287Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -3 -4 -25% -3 0% -10 -10 0% -14Summa kostnader -286 -286 0% -281 2% -860 -825 4% -1 150Resultat före kreditförluster 258 290 -11% 259 0% 816 764 7% 1 005
Kreditförluster, netto -24 -66 -64% -194 -88% -94 -238 -61% -716Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 3 2 50% 5 -40% 11 6 83% 7Rörelseresultat 237 226 5% 70 239% 733 532 38% 296Resultatutdelning 21 24 -13% 26 -19% 69 63 10% 85Rörelseresultat efter resultatutdelning 258 250 3% 96 169% 802 595 35% 381
Interna intäkter -70 -86 19% -92 24% -244 -291 16% -334
K/I-tal, % 50,6 47,7 49,6 49,3 49,9 51,3
Kreditförlustnivå, % 0,10 0,27 0,92 0,13 0,37 0,85
Allokerat kapital 5 708 5 535 3% 6 412 -11% 5 708 6 412 -11% 6 221
Räntabilitet på allokerat kapital, % 14,0 14,1 4,6 14,2 10,0 4,8
Medelantal anställda 608 605 0% 627 -3% 608 626 -3% 624
Antal kontor 57 57 0% 57 0% 57 57 0% 57
Medelvolymer, md dkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Utlåning till allmänheten
Hushåll 44,3 43,8 1% 41,3 7% 43,8 40,2 9% 40,8
Företag 27,6 28,8 -4% 28,7 -4% 28,7 28,7 0% 28,8Totalt 71,9 72,6 -1% 70,0 3% 72,5 68,9 5% 69,6
Inlåning från allmänheten
Hushåll 13,1 12,9 2% 12,1 8% 12,7 11,8 8% 11,9
Företag 19,8 18,6 6% 15,7 26% 19,0 15,5 23% 15,7Totalt 32,9 31,5 4% 27,8 18% 31,7 27,3 16% 27,6
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
14 Handelsbanken
JANUARI – SEPTEMBER 2017 JÄMFÖRTMED JANUARI – SEPTEMBER 2016
ResultatutvecklingRörelseresultatet ökade med 38% till 733 mkr (532), främst till följd av lägre kreditförluster. Resultatet före kreditförluster förbättrades med 7% till 816 mkr (764). Valutakursförändringar påverkade rörelseresultatet positivt med 13 mkr och uttryckt i lokal valuta steg resultatet före kreditförluster med 4%. Räntabiliteten steg till 14,2%(10,0).
Räntenettot steg med 3% till 1 275 mkr (1 239).Justerat för valutakurseffekter ökade räntenettot med 1%. Ökade utlåningsvolymer bidrog positivt med 58 mkr, samtidigt som lägre utlåningsmarginaler minskade räntenettot med -45 mkr. Förbättrade inlåningsmarginaler och högre inlåningsvolymer ökaderäntenettot med 5 mkr.
Avgifter för den svenska Resolutionsfonden och insättningsgarantin ökade med 22 mkr och belastade räntenettot med -56 mkr (-34).
Provisionsnettot ökade med 12% till 318 mkr (284).Ökningen förklaras av hög kundaktivitet inom samtliga provisionsområden och särskilt av högre courtage-intäkter och ökade kapitalförvaltningsprovisioner.Valutakursförändringar påverkade provisionsnettot positivt med 7 mkr.
Nettoresultatet av finansiella transaktioner ökade till 71 mkr (54), och förklaras främst av högre ränteskillnadsersättningar men även av ett förbättrat valutaagio.
Kostnaderna steg med 4% till -860 mkr (-825).Justerat för valutakursförändringar var ökningen 2%.
Kreditförlusterna minskade till -94 mkr (-238) och kreditförlustnivån sjönk till 0,13% (0,37).
AffärsutvecklingEPSI:s årliga undersökning av kundnöjdhet visade att Handelsbanken återigen hade de mest nöjda kunderna av bankerna i Danmark. Privatkunderna gav banken indexvärdet 76,8, att jämföras med branschsnittet på 71,1. På företagssidan var indexvärdet 72,3 jämfört med branschsnittet 68,6.
Banken fortsatte att ha ett stabilt inflöde av nya kunder och affärsvolymerna fortsatte att öka. Under året ökade medelvolymen utlåning till hushåll med 9% ochinlåningen från hushåll ökade med 8%. Företags-utlåningen var oförändrad medan inlåningen från företag steg med 23%. Totalt ökade medelvolymen utlåning med 5% till 72,5 md dkr (68,9) och inlåningen ökade med 16% till 31,7 md dkr (27,3).
KVARTAL 3 2017 JÄMFÖRT MED KVARTAL 2 2017Rörelseresultatet ökade med 5% till 237 mkr (226) till följd av lägre kreditförluster. Resultatet före kreditförluster minskade med 11% till 258 mkr (290).Justerat för valutakursförändringar minskade resultatet före kreditförluster med 9%.
Räntenettot ökade med 2% till 433 mkr (425).Justerat för valutakurseffekter på -5 mkr och dageffekt på 4 mkr, steg räntenettot med 2%.
Provisionsnettot sjönk under tredje kvartalet med 26% till 89 mkr (121), till följd av att lägre kundaktivitet under semestermånaderna resulterade i lägre courtage-intäkter.
Nettoresultatet av finansiella transaktioner minskade till 18 mkr (29), främst till följd av högreränteskillnadsersättningar under andra kvartalet.
Kostnaderna var oförändrade och uppgick till -286 mkr (-286). Valutakurseffekter minskadekostnaderna med 3 mkr. Personalkostnaderna steg med 2%, eller 3 mkr, och medelantalet anställda var i stort oförändrat.
Kreditförlusterna sjönk till -24 mkr (-66).Kreditförlustnivån uppgick till 0,10% (0,27).
15 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
15 Handelsbanken
Handelsbanken FinlandHandelsbanken Finland består av kontorsrörelsen i Finland som är organiserad i en regionbank samt av Handelsbanken Finans och Stadshypoteks verksamheter i Finland. I Handelsbanken utgår verksamheten från kontoren som har ansvar för bankens samtliga kunder. Regionbanken tillhandahåller ett fullsortiment av banktjänster på 45 kontor i hela Finland. Handelsbanken Finans erbjuder finansbolagstjänster och arbetar genom bankens kontor.
RESULTATRÄKNING
AFFÄRSVOLYMER
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 301 291 3% 304 -1% 884 916 -3% 1 218
Provisionsnetto 110 121 -9% 108 2% 344 303 14% 419
Nettoresultat av finansiella transaktioner 7 13 -46% 8 -13% 34 66 -48% 87
Övriga intäkter 4 6 -33% 1 300% 14 7 100% 10Summa intäkter 422 431 -2% 421 0% 1 276 1 292 -1% 1 734
Personalkostnader -95 -100 -5% -94 1% -289 -279 4% -380
Övriga kostnader -46 -44 5% -37 24% -132 -157 -16% -210
Internt köpta och sålda tjänster -72 -78 -8% -59 22% -223 -177 26% -239Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -4 -5 -20% -4 0% -13 -10 30% -14Summa kostnader -217 -227 -4% -194 12% -657 -623 5% -843Resultat före kreditförluster 205 204 0% 227 -10% 619 669 -7% 891
Kreditförluster, netto 6 -15 -16 -6 -50 -88% -36Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 0 0 0 0 0Rörelseresultat 211 189 12% 211 0% 613 619 -1% 855Resultatutdelning 37 38 -3% 31 19% 107 93 15% 131Rörelseresultat efter resultatutdelning 248 227 9% 242 2% 720 712 1% 986
Interna intäkter -81 -87 7% -90 10% -255 -237 -8% -262
K/I-tal, % 47,3 48,4 42,9 47,5 45,0 45,2
Kreditförlustnivå, % -0,02 0,05 0,05 0,01 0,06 0,03
Allokerat kapital 5 526 5 283 5% 5 937 -7% 5 526 5 937 -7% 6 252
Räntabilitet på allokerat kapital, % 14,0 13,4 12,7 13,2 12,7 13,0
Medelantal anställda 519 505 3% 500 4% 502 495 1% 491
Antal kontor 45 45 0% 45 0% 45 45 0% 45
Medelvolymer, m euroKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Utlåning till allmänheten
Hushåll 4 058 4 053 0% 3 998 2% 4 045 3 968 2% 3 975
Företag 8 858 9 061 -2% 8 747 1% 8 947 8 741 2% 8 761Totalt 12 916 13 114 -2% 12 745 1% 12 992 12 709 2% 12 736
Inlåning från allmänheten
Hushåll 1 547 1 642 -6% 1 485 4% 1 605 1 432 12% 1 451
Företag 2 658 2 556 4% 1 933 38% 2 662 1 917 39% 1 991Totalt 4 205 4 198 0% 3 418 23% 4 267 3 349 27% 3 442
16 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
15 Handelsbanken
Handelsbanken FinlandHandelsbanken Finland består av kontorsrörelsen i Finland som är organiserad i en regionbank samt av Handelsbanken Finans och Stadshypoteks verksamheter i Finland. I Handelsbanken utgår verksamheten från kontoren som har ansvar för bankens samtliga kunder. Regionbanken tillhandahåller ett fullsortiment av banktjänster på 45 kontor i hela Finland. Handelsbanken Finans erbjuder finansbolagstjänster och arbetar genom bankens kontor.
RESULTATRÄKNING
AFFÄRSVOLYMER
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 301 291 3% 304 -1% 884 916 -3% 1 218
Provisionsnetto 110 121 -9% 108 2% 344 303 14% 419
Nettoresultat av finansiella transaktioner 7 13 -46% 8 -13% 34 66 -48% 87
Övriga intäkter 4 6 -33% 1 300% 14 7 100% 10Summa intäkter 422 431 -2% 421 0% 1 276 1 292 -1% 1 734
Personalkostnader -95 -100 -5% -94 1% -289 -279 4% -380
Övriga kostnader -46 -44 5% -37 24% -132 -157 -16% -210
Internt köpta och sålda tjänster -72 -78 -8% -59 22% -223 -177 26% -239Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -4 -5 -20% -4 0% -13 -10 30% -14Summa kostnader -217 -227 -4% -194 12% -657 -623 5% -843Resultat före kreditförluster 205 204 0% 227 -10% 619 669 -7% 891
Kreditförluster, netto 6 -15 -16 -6 -50 -88% -36Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 0 0 0 0 0Rörelseresultat 211 189 12% 211 0% 613 619 -1% 855Resultatutdelning 37 38 -3% 31 19% 107 93 15% 131Rörelseresultat efter resultatutdelning 248 227 9% 242 2% 720 712 1% 986
Interna intäkter -81 -87 7% -90 10% -255 -237 -8% -262
K/I-tal, % 47,3 48,4 42,9 47,5 45,0 45,2
Kreditförlustnivå, % -0,02 0,05 0,05 0,01 0,06 0,03
Allokerat kapital 5 526 5 283 5% 5 937 -7% 5 526 5 937 -7% 6 252
Räntabilitet på allokerat kapital, % 14,0 13,4 12,7 13,2 12,7 13,0
Medelantal anställda 519 505 3% 500 4% 502 495 1% 491
Antal kontor 45 45 0% 45 0% 45 45 0% 45
Medelvolymer, m euroKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Utlåning till allmänheten
Hushåll 4 058 4 053 0% 3 998 2% 4 045 3 968 2% 3 975
Företag 8 858 9 061 -2% 8 747 1% 8 947 8 741 2% 8 761Totalt 12 916 13 114 -2% 12 745 1% 12 992 12 709 2% 12 736
Inlåning från allmänheten
Hushåll 1 547 1 642 -6% 1 485 4% 1 605 1 432 12% 1 451
Företag 2 658 2 556 4% 1 933 38% 2 662 1 917 39% 1 991Totalt 4 205 4 198 0% 3 418 23% 4 267 3 349 27% 3 442
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
16 Handelsbanken
JANUARI – SEPTEMBER 2017 JÄMFÖRTMED JANUARI – SEPTEMBER 2016
ResultatutvecklingRörelseresultatet minskade med 1% till 613 mkr (619).Valutakurseffekterna ökade resultatet med 14 mkr och uttryckt i lokal valuta minskade rörelseresultat med 3%.Räntabiliteten ökade till 13,2% (12,7).
Intäkterna sjönk med 1%. Räntenettot minskade med 3% och uppgick till 884 mkr (916). Minskade utlåningsmarginaler påverkade räntenettot negativt med -60 mkr. Högre utlåningsvolymer gav samtidigt ett positivt bidrag om 11 mkr. Statliga avgifter till Resolutionsfonden och insättningsgarantin belastade räntenettot med -78 mkr (-41). Valutakursförändringar ökade räntenettot med 20 mkr.
Provisionsnettot ökade med 14% till 344 mkr (303)till följd av högre betalningsprovisioner och stigande provisioner för ut- och inlåning. Även sparaffären utvecklades positivt.
Nettoresultatet av finansiella transaktioner minskadetill 34 mkr (66), främst till följd av att jämförelseperioden innehöll en engångsintäkt relaterad till försäljningen av Visa Europe.
De totala kostnaderna ökade med 5% till -657 mkr (-623). Justerat för valutakursförändringar var kostnadsökningen 3%.
Personalkostnaderna ökade med 4%, men uttryckt i lokal valuta var ökningen knappt 2%. Kostnaderna förinternt köpta och sålda tjänster ökade medan övriga administrativa kostnader minskade. Medelantalet anställda uppgick till 502 medarbetare (495). Banken har under kvartalet anställt nya medarbetare för att ytterligare förstärka företagsaffären.
Kreditförlusterna uppgick till -6 mkr (-50) och kreditförlustnivån sjönk till 0,01% (0,06).
AffärsutvecklingEnligt EPSI:s årliga undersökning av kundnöjdhet hade Handelsbanken nöjdare kunder än genomsnittet för bankerna i Finland. Privatkunderna gav Handelsbanken indexvärdet 79,6, att jämföras med branschsnittet på 75,9. Företagskunderna gav banken indexvärdet 78,7,att jämföras med branschsnittet på 77,1.
Medelvolymen inlåning från hushåll var 12% högre jämfört med motsvarande period föregående årsamtidigt som utlåningen till hushåll steg med 2%.
Medelvolymen inlåning från företag ökade med 39%samtidigt som företagsutlåningen steg med 2% jämfört med motsvarande period föregående år.
KVARTAL 3 2017 JÄMFÖRT MED KVARTAL 2 2017Rörelseresultatet ökade med 12% till 211 mkr (189), till följd av lägre kreditförluster. Resultatet före kreditförluster var i stort oförändrat men uttryckt i lokal valuta förbättrades det med 2%.
Räntenettot steg med 3% och uppgick till 301 mkr(291). Justerat för valutakurseffekter förbättrades räntenettot med 5%.
Provisionsnettot sjönk med 9% till 110 mkr (121) till följd av lägre betalningsprovisioner under tredje kvartalet.
Nettoresultatet av finansiella transaktioner uppgicktill 7 mkr (13).
Kostnaderna minskade med 4% till -217 mkr (-227).Justerat för valutakursförändringar sjönk kostnaderna ilokal valuta med 3%.
Kreditförlusterna bestod av nettoåtervinningar som uppgick till 6 mkr (-15). Kreditförlustnivån uppgick till - 0,02% (0,05).
17 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
17 Handelsbanken
Handelsbanken NorgeHandelsbanken Norge består av kontorsrörelsen i Norge som är organiserad i en regionbank samt av Stadshypoteks verksamhet i Norge. I Handelsbanken utgår verksamheten från kontoren som har ansvar för bankens samtliga kunder. Regionbanken tillhandahåller ett fullsortiment av banktjänster på 49 kontor i hela Norge.
RESULTATRÄKNING
AFFÄRSVOLYMER
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 930 898 4% 856 9% 2 713 2 422 12% 3 355
Provisionsnetto 101 102 -1% 99 2% 306 274 12% 381
Nettoresultat av finansiella transaktioner 23 19 21% 25 -8% 69 93 -26% 114
Övriga intäkter 1 6 -83% 4 -75% 11 76 -86% 81Summa intäkter 1 055 1 025 3% 984 7% 3 099 2 865 8% 3 931
Personalkostnader -201 -192 5% -175 15% -378 -496 -24% -676
Övriga kostnader -54 -53 2% -46 17% -161 -144 12% -206
Internt köpta och sålda tjänster -106 -103 3% -96 10% -306 -272 13% -379Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -4 -3 33% -3 33% -11 -2 450% -8Summa kostnader -365 -351 4% -320 14% -856 -914 -6% -1 269Resultat före kreditförluster 690 674 2% 664 4% 2 243 1 951 15% 2 662
Kreditförluster, netto -19 -56 -66% -73 -74% -121 -240 -50% -347Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 1 0 0 1 0 0Rörelseresultat 672 618 9% 591 14% 2 123 1 711 24% 2 315Resultatutdelning 20 23 -13% 22 -9% 64 61 5% 91
Rörelseresultat efter resultatutdelning 692 641 8% 613 13% 2 187 1 772 23% 2 406
Interna intäkter -550 -618 11% -629 13% -1 834 -1 871 2% -2 463
K/I-tal, % 34,0 33,5 31,8 27,1 31,2 31,6
Kreditförlustnivå, % 0,03 0,09 0,14 0,07 0,15 0,17
Allokerat kapital 15 407 15 521 -1% 14 441 7% 15 407 14 441 7% 15 883
Räntabilitet på allokerat kapital, % 14,0 12,9 13,2 14,3 13,6 13,3
Medelantal anställda 692 662 5% 681 2% 672 668 1% 668
Antal kontor 49 49 0% 50 -2% 49 50 -2% 50
Medelvolymer, md nkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Utlåning till allmänheten
Hushåll 88,8 88,4 0% 86,4 3% 88,4 85,3 4% 85,9
Företag 149,7 148,7 1% 144,3 4% 148,1 142,1 4% 143,1Totalt 238,5 237,1 1% 230,7 3% 236,5 227,4 4% 229,0
Inlåning från allmänheten
Hushåll 20,3 19,7 3% 20,0 2% 19,9 19,2 4% 19,3
Företag 51,4 49,0 5% 45,8 12% 49,7 43,6 14% 46,3Totalt 71,7 68,7 4% 65,8 9% 69,6 62,8 11% 65,6
18 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
17 Handelsbanken
Handelsbanken NorgeHandelsbanken Norge består av kontorsrörelsen i Norge som är organiserad i en regionbank samt av Stadshypoteks verksamhet i Norge. I Handelsbanken utgår verksamheten från kontoren som har ansvar för bankens samtliga kunder. Regionbanken tillhandahåller ett fullsortiment av banktjänster på 49 kontor i hela Norge.
RESULTATRÄKNING
AFFÄRSVOLYMER
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 930 898 4% 856 9% 2 713 2 422 12% 3 355
Provisionsnetto 101 102 -1% 99 2% 306 274 12% 381
Nettoresultat av finansiella transaktioner 23 19 21% 25 -8% 69 93 -26% 114
Övriga intäkter 1 6 -83% 4 -75% 11 76 -86% 81Summa intäkter 1 055 1 025 3% 984 7% 3 099 2 865 8% 3 931
Personalkostnader -201 -192 5% -175 15% -378 -496 -24% -676
Övriga kostnader -54 -53 2% -46 17% -161 -144 12% -206
Internt köpta och sålda tjänster -106 -103 3% -96 10% -306 -272 13% -379Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -4 -3 33% -3 33% -11 -2 450% -8Summa kostnader -365 -351 4% -320 14% -856 -914 -6% -1 269Resultat före kreditförluster 690 674 2% 664 4% 2 243 1 951 15% 2 662
Kreditförluster, netto -19 -56 -66% -73 -74% -121 -240 -50% -347Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 1 0 0 1 0 0Rörelseresultat 672 618 9% 591 14% 2 123 1 711 24% 2 315Resultatutdelning 20 23 -13% 22 -9% 64 61 5% 91
Rörelseresultat efter resultatutdelning 692 641 8% 613 13% 2 187 1 772 23% 2 406
Interna intäkter -550 -618 11% -629 13% -1 834 -1 871 2% -2 463
K/I-tal, % 34,0 33,5 31,8 27,1 31,2 31,6
Kreditförlustnivå, % 0,03 0,09 0,14 0,07 0,15 0,17
Allokerat kapital 15 407 15 521 -1% 14 441 7% 15 407 14 441 7% 15 883
Räntabilitet på allokerat kapital, % 14,0 12,9 13,2 14,3 13,6 13,3
Medelantal anställda 692 662 5% 681 2% 672 668 1% 668
Antal kontor 49 49 0% 50 -2% 49 50 -2% 50
Medelvolymer, md nkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Utlåning till allmänheten
Hushåll 88,8 88,4 0% 86,4 3% 88,4 85,3 4% 85,9
Företag 149,7 148,7 1% 144,3 4% 148,1 142,1 4% 143,1Totalt 238,5 237,1 1% 230,7 3% 236,5 227,4 4% 229,0
Inlåning från allmänheten
Hushåll 20,3 19,7 3% 20,0 2% 19,9 19,2 4% 19,3
Företag 51,4 49,0 5% 45,8 12% 49,7 43,6 14% 46,3Totalt 71,7 68,7 4% 65,8 9% 69,6 62,8 11% 65,6
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
18 Handelsbanken
JANUARI – SEPTEMBER 2017 JÄMFÖRTMED JANUARI – SEPTEMBER 2016
ResultatutvecklingRörelseresultatet ökade med 24% till 2 123 mkr (1 711)och påverkades av en engångspost under första kvartalet, som minskade personalkostnaderna med 206 mkr till följd av en övergång till premiebaserad pensionsplan i den norska verksamheten. Även lägre kreditförluster och valutakursförändringar påverkade resultatet positivt. I jämförelseperioden ingick engångs-poster hänförliga till försäljningen av Visa Europe.Justerat för ovan nämnda poster, förbättrades resultatet före kreditförluster uttryckt i lokal valuta med 5%.
Räntabiliteten uppgick till 14,3% (13,6).Intäkterna steg med 8% och justerat för valutakurs-
effekter med 4%. Räntenettot ökade med 291 mkr, eller 12%, till 2 713
mkr (2 422), varav 86 mkr förklarades av valutakurs-förändringar. Utlåningsmarginalerna ökade med 78 mkr samtidigt som ökade utlåningsvolymer bidrog positivttill räntenettot med 51 mkr. Högre inlåningsvolymer påverkade räntenettot positivt med 22 mkr, medan inlåningsmarginalen var i stort oförändrad. Avgifterna för den svenska Resolutionsfonden och insättningsgarantin belastade räntenettot med -141 mkr (-79).
Provisionsnettot ökade med 12% till 306 mkr (274). Justerat för valutakursförändringar steg provisionsnettot med 7%, främst till följd av högre fondförvaltnings-provisioner.
Nettoresultatet av finansiella transaktioner minskademed 26% till 69 mkr (93). Minskningen förklaras fram-förallt av att jämförelseperioden innehöll realisations-vinster relaterat till försäljningen av Visa Europe.
Justerat för den ovan nämnda engångsposten till följd av övergången till premiebaserad pensionsplan, steg personalkostnaderna med 88 mkr, eller 18%, varav 19mkr förklaras av valutakurseffekter. Den nya finansskatten i Norge, som utgår med 5% av underlaget för arbetsgivaravgifter, påverkade personalkostnaderna med -25 mkr. Justerat för dessa effekter ökade personalkostnaderna med 8%, där hälften av kostnadsökningen förklaras dels av organisationsförändringar, dels av högre löpande pensionskostnader till följd av övergången till premiebaserad pensionsplan.
Kreditförlusterna minskade till -121 mkr (-240) och kreditförlustnivån sjönk till 0,07% (0,15).
AffärsutvecklingEnligt EPSI:s årliga undersökning av kundnöjdhet var Handelsbanken den bank som hade de allra nöjdaste företagskunderna och även på privatsidan hade Handelsbanken nöjdare kunder än genomsnittet för bankerna i Norge. Privatkunderna gav Handelsbanken indexvärdet 77,5, att jämföras med branschsnittet på 70,9. Företagskunderna gav banken indexvärdet 72,5, att jämföras med branschsnittet på 69,3.
Affärsvolymerna fortsatte att öka under året. Medel-volymen inlåning från hushåll växte med 4% jämfört med motsvarande period föregående år, samtidigt somutlåningen till hushåll ökade med 4%. Medelvolymen utlåning till företag ökade med 4%, medan inlåningen från företag växte med 14%.
Totalt ökade medelvolymen utlåning med 4% till 236,5 md nkr (227,4), medan den totala inlåningenökade med 11% till 69,6 md nkr (62,8).
Handelsbanken har 49 kontor (50) i Norge.
KVARTAL 3 2017 JÄMFÖRT MED KVARTAL 2 2017Rörelseresultatet ökade med 9%, eller 54 mkr, till 672 mkr (618), främst till följd av lägre kreditförluster.Valutakurseffekter påverkade rörelseresultatet negativtmed 6 mkr. Resultatet före kreditförluster uttryckt i lokal valuta ökade med 4%.
Räntenettot ökade med 4%, eller 32 mkr, till 930 mkr (898). Valutakurseffekter påverkade negativt med -9 mkr medan det faktum att tredje kvartalet är en dag längre än föregående kvartal påverkade räntenettotpositivt med 8 mkr. Högre utlåningsmarginaler bidrog positivt med 9 mkr och stigande utlåningsvolymer med 7 mkr. Lägre inlåningsmarginaler påverkade räntenettot negativt med -9 mkr.
Provisionsnettot var i stort oförändrat och uppgick till 101 mkr (102).
Nettoresultatet av finansiella transaktioner ökade till 23 mkr (19).
Kostnaderna uppgick till -365 mkr (-351).Personalkostnaderna ökade med 5%, bland annat till följd av de nya avtalsenliga löneökningarna som gäller från den 1 juli. Medelantalet anställda ökade med 5% till följd av tillfälligt anställda semestervikarier.
Kreditförlusterna minskade till -19 mkr (-56) och kreditförlustnivån uppgick till 0,03% (0,09).
19 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
19 Handelsbanken
Handelsbanken NederländernaHandelsbanken Nederländerna består av kontorsrörelsen i Nederländerna som är organiserad i en regionbank samt kapitalförvaltningsverksamheten i Optimix Vermogensbeheer. Regionbanken tillhandahåller banktjänster på 27 kontor i hela Nederländerna.
RESULTATRÄKNING
AFFÄRSVOLYMER
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 142 135 5% 117 21% 402 312 29% 438
Provisionsnetto 35 33 6% 15 133% 100 26 285% 75
Nettoresultat av finansiella transaktioner 2 3 -33% 2 0% 7 3 133% 5
Andelar i intresseföretags resultat 0 1 -100% 0 2 0 2
Övriga intäkter 1 0 0 1 0 1Summa intäkter 180 172 5% 134 34% 512 341 50% 521
Personalkostnader -72 -74 -3% -56 29% -213 -145 47% -210
Övriga kostnader -20 -20 0% -20 0% -58 -44 32% -60
Internt köpta och sålda tjänster -23 -24 -4% -14 64% -69 -53 30% -77Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -3 -3 0% -2 50% -8 -5 60% -7Summa kostnader -118 -121 -2% -92 28% -348 -247 41% -354Resultat före kreditförluster 62 51 22% 42 48% 164 94 74% 167
Kreditförluster, netto 1 2 -50% -1 1 0 0Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar - - - - - -Rörelseresultat 63 53 19% 41 54% 165 94 76% 167Resultatutdelning 0 2 -100% 0 2 2 0% 3Rörelseresultat efter resultatutdelning 63 55 15% 41 54% 167 96 74% 170
Interna intäkter -60 -62 3% -55 -9% -182 -163 -12% -210
K/I-tal, % 65,6 69,5 68,7 67,7 72,0 67,6
Kreditförlustnivå, % -0,01 -0,02 0,02 0,00 0,00 0,00
Allokerat kapital 1 443 1 375 5% 1 131 28% 1 443 1 131 28% 1 251
Räntabilitet på allokerat kapital, % 13,7 12,4 11,2 12,7 9,9 12,5
Medelantal anställda 275 274 0% 198 39% 269 189 42% 206
Antal kontor 27 27 0% 25 8% 27 25 8% 25
Medelvolymer, m euroKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Utlåning till allmänheten
Hushåll 2 027 1 891 7% 1 502 35% 1 899 1 369 39% 1 434
Företag 1 697 1 717 -1% 1 741 -3% 1 703 1 470 16% 1 519Totalt 3 724 3 608 3% 3 243 15% 3 602 2 839 27% 2 953
Inlåning från allmänheten
Hushåll 92 84 10% 65 42% 85 58 47% 62
Företag 710 727 -2% 378 88% 735 409 80% 420Totalt 802 811 -1% 443 81% 820 467 76% 482
20 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
19 Handelsbanken
Handelsbanken NederländernaHandelsbanken Nederländerna består av kontorsrörelsen i Nederländerna som är organiserad i en regionbank samt kapitalförvaltningsverksamheten i Optimix Vermogensbeheer. Regionbanken tillhandahåller banktjänster på 27 kontor i hela Nederländerna.
RESULTATRÄKNING
AFFÄRSVOLYMER
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 142 135 5% 117 21% 402 312 29% 438
Provisionsnetto 35 33 6% 15 133% 100 26 285% 75
Nettoresultat av finansiella transaktioner 2 3 -33% 2 0% 7 3 133% 5
Andelar i intresseföretags resultat 0 1 -100% 0 2 0 2
Övriga intäkter 1 0 0 1 0 1Summa intäkter 180 172 5% 134 34% 512 341 50% 521
Personalkostnader -72 -74 -3% -56 29% -213 -145 47% -210
Övriga kostnader -20 -20 0% -20 0% -58 -44 32% -60
Internt köpta och sålda tjänster -23 -24 -4% -14 64% -69 -53 30% -77Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -3 -3 0% -2 50% -8 -5 60% -7Summa kostnader -118 -121 -2% -92 28% -348 -247 41% -354Resultat före kreditförluster 62 51 22% 42 48% 164 94 74% 167
Kreditförluster, netto 1 2 -50% -1 1 0 0Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar - - - - - -Rörelseresultat 63 53 19% 41 54% 165 94 76% 167Resultatutdelning 0 2 -100% 0 2 2 0% 3Rörelseresultat efter resultatutdelning 63 55 15% 41 54% 167 96 74% 170
Interna intäkter -60 -62 3% -55 -9% -182 -163 -12% -210
K/I-tal, % 65,6 69,5 68,7 67,7 72,0 67,6
Kreditförlustnivå, % -0,01 -0,02 0,02 0,00 0,00 0,00
Allokerat kapital 1 443 1 375 5% 1 131 28% 1 443 1 131 28% 1 251
Räntabilitet på allokerat kapital, % 13,7 12,4 11,2 12,7 9,9 12,5
Medelantal anställda 275 274 0% 198 39% 269 189 42% 206
Antal kontor 27 27 0% 25 8% 27 25 8% 25
Medelvolymer, m euroKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Utlåning till allmänheten
Hushåll 2 027 1 891 7% 1 502 35% 1 899 1 369 39% 1 434
Företag 1 697 1 717 -1% 1 741 -3% 1 703 1 470 16% 1 519Totalt 3 724 3 608 3% 3 243 15% 3 602 2 839 27% 2 953
Inlåning från allmänheten
Hushåll 92 84 10% 65 42% 85 58 47% 62
Företag 710 727 -2% 378 88% 735 409 80% 420Totalt 802 811 -1% 443 81% 820 467 76% 482
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
20 Handelsbanken
JANUARI – SEPTEMBER 2017 JÄMFÖRTMED JANUARI – SEPTEMBER 2016
ResultatutvecklingRörelseresultatet förbättrades med 76% till 165 mkr (94), framförallt som ett resultat av fortsatt växande affärsvolymer. Intäkterna steg med 50% samtidigt som kostnaderna ökade med 41%. Justerat för valutakursförändringar förbättrades rörelseresultatet i lokal valuta med 72%. Räntabiliteten förbättrades till 12,7% (9,9).
Räntenettot steg med 29% till 402 mkr (312). Ökade utlåningsvolymer bidrog med 86 mkr, medan lägreutlåningsmarginaler minskade räntenettot med -13 mkr.Högre inlåningsvolymer samt förbättrade inlånings-marginaler ökade räntenettot med 2 mkr.
Provisionsnettot ökade till 100 mkr (26) och förklaras av förvärvet av kapitalförvaltaren Optimix som sedan den 1 september 2016 är en del av Handelsbanken i Nederländerna och bidrog med 86 mkr (9).
Kostnaderna steg med 41% till -348 mkr (-247) till följd av den fortsatta expansionen, bland annat av förvärvet av kapitalförvaltaren Optimix. K/I-talet förbättrades till 67,7% (72,0) och medelantalet anställda ökade med 42% till 269 (189).
Kreditförlusterna bestod av nettoåtervinningar som uppgick till 1 mkr (0) och kreditförlustnivån var 0,00%(0,00).
AffärsutvecklingEPSI:s årliga undersökning av kundnöjdhet visade att Handelsbanken hade de mest nöjda kunderna av bankerna i Nederländerna – på såväl privat- som företagssidan. Privatkunderna gav banken indexvärdet 78,0, att jämföras med branschsnittet på 68,3. Företagskunderna gav Handelsbanken indexvärdet 72,4, att jämföras med branschsnittet på 62,3.
Medelvolymen utlåning till hushåll ökade med 39%till 1 899 m euro (1 369), medan inlåningen från hushåll steg med 47% till 85 m euro (58). Utlåningen till företag steg med 16% till 1 703 m euro (1 470). Medelvolymen inlåning från företag ökade med 80% till 735 m euro (409). Affärsvolymerna från små och medelstora företag fortsatte att växa.
I maj öppnade banken ett kontor i Alkmaar och därmed hade Handelsbanken 27 kontor i Nederländerna.
Kapitalförvaltaren Optimix förvärvades den 1 september 2016. Förvaltat kapital uppgick vidutgången av perioden till 2,2 md euro (2,0), inklusive egna fonder.
KVARTAL 3 2017 JÄMFÖRT MED KVARTAL 2 2017Rörelseresultatet ökade med 19% till 63 mkr (53).
Intäkterna ökade med 5% till 180 mkr (172) och påverkades negativt med 2 mkr av valutakurs-förändringar.Räntenettot steg med 5% och uppgick till 142 mkr (135), främst till följd av högre utlåningsvolymer.
Provisionsnettot ökade med 6% till 35 mkr (33).Kostnaderna minskade med 3 mkr, eller 2%, till
-118 mkr (-121) och förklaras främst av att personalkostnaderna sjönk med 2 mkr. Medelantalet anställda var i stort oförändrat och uppgick till 275medarbetare (274).
Kreditförlusterna bestod, precis som under jämförelsekvartalet, av nettoåtervinningar och uppgicktill 1 mkr (2) och kreditförlustnivån till -0,01% (-0,02).
21 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
21 Handelsbanken
Handelsbanken Capital MarketsHandelsbanken Capital Markets omfattar Markets & Asset Management, Pension & Life, Handelsbanken International samt Business Support och har medarbetare i 21 länder.
Markets & Asset Management erbjuder ett komplett utbud av produkter och tjänster kopplade till riskhantering, värdepapper, derivat, fonder, analys, debt capital markets och corporate finance samt samordnar bankens erbjudande inom sparområdet.
Pension & Life omfattar dotterbolaget Handelsbanken Liv och erbjuder pensionslösningar och andra trygghetslösningar för privat- och företagskunder.
Handelsbanken International omfattar bankens kontor och representantkontor i 16 länder utanför bankens hemmamarknader samt enheterna Financial Institutions (globala banksamarbeten) och Transaction Banking (cash management, trade finance och exportfinansiering).
En stor del av intäkterna från Handelsbanken Capital Markets produkter, bland annat kapitalförvaltningsprovisioner och intäkter från valutaväxlingar, bokförs direkt i kontorsrörelsen på kundansvarigt kontor och ingår således inte i resultaträkningen nedan.
RESULTATRÄKNING
För ytterligare finansiell information om de olika affärsområdena inom Handelsbanken Capital Markets hänvisas till Faktaboken som finns tillgänglig på
handelsbanken.se/ir.
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 120 118 2% 135 -11% 356 406 -12% 557
Provisionsnetto 744 859 -13% 753 -1% 2 385 2 266 5% 3 081
Nettoresultat av finansiella transaktioner 157 228 -31% 244 -36% 784 822 -5% 984
Riskresultat försäkring 19 53 -64% 25 -24% 108 136 -21% 142
Övriga intäkter 2 3 -33% 3 -33% 12 6 100% 8Summa intäkter 1 042 1 261 -17% 1 160 -10% 3 645 3 636 0% 4 772
Personalkostnader -541 -588 -8% -580 -7% -1 673 -1 787 -6% -2 368
Övriga kostnader -201 -225 -11% -203 -1% -649 -632 3% -871
Internt köpta och sålda tjänster 6 4 50% -17 29 -39 -56Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -21 -22 -5% -18 17% -61 -57 7% -76Summa kostnader -757 -831 -9% -818 -7% -2 354 -2 515 -6% -3 371
Resultat före kreditförluster 285 430 -34% 342 -17% 1 291 1 121 15% 1 401
Kreditförluster, netto 9 11 -44 -55 -41 34% -49Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 0 0 0 0 0Rörelseresultat 294 441 -33% 298 -1% 1 236 1 080 14% 1 352Resultatutdelning -409 -424 -4% -361 13% -1 212 -942 29% -1 342
Rörelseresultat efter resultatutdelning -115 17 -63 -83% 24 138 -83% 10
Interna intäkter -616 -699 12% -745 17% -2 065 -2 026 -2% -2 851
K/I-tal, % 119,6 99,3 102,4 96,8 93,4 98,3
Kreditförlustnivå, % -0,08 -0,10 0,37 0,16 0,12 0,10
Allokerat kapital 4 163 4 478 -7% 4 807 -13% 4 163 4 807 -13% 5 033
Räntabilitet på allokerat kapital, % -8,6 1,1 -4,1 0,6 2,9 0,2
Medelantal anställda 1 638 1 627 1% 1 674 -2% 1 636 1 691 -3% 1 678
22 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
21 Handelsbanken
Handelsbanken Capital MarketsHandelsbanken Capital Markets omfattar Markets & Asset Management, Pension & Life, Handelsbanken International samt Business Support och har medarbetare i 21 länder.
Markets & Asset Management erbjuder ett komplett utbud av produkter och tjänster kopplade till riskhantering, värdepapper, derivat, fonder, analys, debt capital markets och corporate finance samt samordnar bankens erbjudande inom sparområdet.
Pension & Life omfattar dotterbolaget Handelsbanken Liv och erbjuder pensionslösningar och andra trygghetslösningar för privat- och företagskunder.
Handelsbanken International omfattar bankens kontor och representantkontor i 16 länder utanför bankens hemmamarknader samt enheterna Financial Institutions (globala banksamarbeten) och Transaction Banking (cash management, trade finance och exportfinansiering).
En stor del av intäkterna från Handelsbanken Capital Markets produkter, bland annat kapitalförvaltningsprovisioner och intäkter från valutaväxlingar, bokförs direkt i kontorsrörelsen på kundansvarigt kontor och ingår således inte i resultaträkningen nedan.
RESULTATRÄKNING
För ytterligare finansiell information om de olika affärsområdena inom Handelsbanken Capital Markets hänvisas till Faktaboken som finns tillgänglig på
handelsbanken.se/ir.
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 120 118 2% 135 -11% 356 406 -12% 557
Provisionsnetto 744 859 -13% 753 -1% 2 385 2 266 5% 3 081
Nettoresultat av finansiella transaktioner 157 228 -31% 244 -36% 784 822 -5% 984
Riskresultat försäkring 19 53 -64% 25 -24% 108 136 -21% 142
Övriga intäkter 2 3 -33% 3 -33% 12 6 100% 8Summa intäkter 1 042 1 261 -17% 1 160 -10% 3 645 3 636 0% 4 772
Personalkostnader -541 -588 -8% -580 -7% -1 673 -1 787 -6% -2 368
Övriga kostnader -201 -225 -11% -203 -1% -649 -632 3% -871
Internt köpta och sålda tjänster 6 4 50% -17 29 -39 -56Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -21 -22 -5% -18 17% -61 -57 7% -76Summa kostnader -757 -831 -9% -818 -7% -2 354 -2 515 -6% -3 371
Resultat före kreditförluster 285 430 -34% 342 -17% 1 291 1 121 15% 1 401
Kreditförluster, netto 9 11 -44 -55 -41 34% -49Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 0 0 0 0 0Rörelseresultat 294 441 -33% 298 -1% 1 236 1 080 14% 1 352Resultatutdelning -409 -424 -4% -361 13% -1 212 -942 29% -1 342
Rörelseresultat efter resultatutdelning -115 17 -63 -83% 24 138 -83% 10
Interna intäkter -616 -699 12% -745 17% -2 065 -2 026 -2% -2 851
K/I-tal, % 119,6 99,3 102,4 96,8 93,4 98,3
Kreditförlustnivå, % -0,08 -0,10 0,37 0,16 0,12 0,10
Allokerat kapital 4 163 4 478 -7% 4 807 -13% 4 163 4 807 -13% 5 033
Räntabilitet på allokerat kapital, % -8,6 1,1 -4,1 0,6 2,9 0,2
Medelantal anställda 1 638 1 627 1% 1 674 -2% 1 636 1 691 -3% 1 678
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
22 Handelsbanken
JANUARI – SEPTEMBER 2017 JÄMFÖRTMED JANUARI – SEPTEMBER 2016
ResultatutvecklingRörelseresultatet ökade med 14% till 1 236 mkr (1 080). De totala intäkterna var i stort oförändrade och uppgicktill 3 645 mkr (3 636). Provisionsnettot ökade med 5%till 2 385 mkr (2 266), framförallt drivet av högre fond-provisioner. Nettoresultat av finansiella transaktioner minskade med 5% till 784 mkr (822).
De totala kostnaderna sjönk med 6% till -2 354 mkr (-2 515). Minskningen förklaras främst av att personal-kostnaderna sjönk med 6% till -1 673 mkr (-1 787),bland annat till följd av att medelantalet anställda minskade med 3% till 1 636 (1 691).
Kreditförlusterna uppgick till -55 mkr (-41), vilket motsvarade en kreditförlustnivå på 0,16% (0,12).
AffärsutvecklingKapitalförvaltningsverksamheten fortsatte att utvecklaspositivt och nettosparandet i Sverige i Handelsbankensfonder uppgick under de tre första kvartalen till 16,1mdkr, motsvarande en marknadsandel på 23,7%.Nettosparandet i övriga Norden i bankens fonderutvecklades starkt och uppgick till 5,4 mdkr under samma period. Totalt uppgick nettosparandet i koncernens fonder till 21,7 mdkr.
Xact Kapitalförvaltning var fortsatt största aktör avseende nordiska börshandlade fonder.
Den totala fondvolymen, inklusive börshandlade fonder, ökade sedan årsskiftet med 14% till 485 mdkr (425). Det totala förvaltade kapitalet i koncernen ökade under samma period med 11% till 599 mdkr (542).
Fondanalysföretaget Morningstar rankade Handelsbankens fonder högst av de nordiska bankerna när de utvärderade de 30 största fondförvaltarna på den svenska marknaden.
Från och med juli 2017 följer bankens alla globala indexfonder nya och mer hållbara index. Indexbytena innebär bland annat att ett antal företag, som inte uppfyller kriterierna, är uteslutna som placerings-alternativ för fonderna. I september lanserades också en bred nordisk indexfond med hållbarhetsprofil.
Affärsområdet Pension & Trygghet utvecklades positivt och intäkterna ökade med 16% medan
kostnaderna i princip var oförändrade. Utveckling på tjänstepensionsområdet var särskilt stark med en ökning av inbetalda premier om 24%. Nettoflödet under förstahalvåret uppgick till 4,4 mdkr. Det förvaltade kapitalet i Handelsbanken Liv har under årets första tre kvartal ökat till 136 mdkr (123).
Corporate Finance-affären utvecklades väl och enligt Mergermarket var banken störst på strukturaffärer (M&A) avseende svenska bolag. Även bankens affärsvolymer på marknaden för kapitalmarknads-finansiering utvecklades väl. Banken har varit fortsatt aktiv med att arrangera emissioner av gröna obligationer och även lanserat Gröna Lån för Byggnader, med specifika miljö- och klimatkriterier. Totalt har banken under de tre första kvartalen arrangerat 88 obligationsemissioner till ett värde av 9,8 md euro.
Medelvolymen utlåning i Handelsbanken Inter-national, det vill säga verksamhet utanför bankens hemmamarknader, uppgick till 32,4 mdkr (35,2). Inlåningen ökade under samma period med 26% till 57,3mdkr (45,6).
KVARTAL 3 2017 JÄMFÖRT MED KVARTAL 2 2017Rörelseresultatet minskade med 33% till 294 mkr (441)till följd av lägre intäkter. De totala intäkterna minskade med 17% till 1 042 mkr (1 261), främst till följd av säsongseffekter.
Provisionsnettot minskade med 13% till 744 mkr (859), främst till följd av lägre courtage och rådgivningsprovisioner.
Nettoresultat av finansiella transaktioner minskade med 31% till 157 mkr (228), huvudsakligen beroende pålägre kundaktivitet under semestermånaderna juli och augusti.
De totala kostnaderna minskade med 9% till -757 mkr(-831), främst till följd av lägre personalkostnader. Personalkostnaderna sjönk med 8%, bland annat till följd av lägre rörliga ersättningar. Medelantalet anställda ökade till 1 638 medarbetare (1 627), främst till följd av tillfälligt anställda sommarvikarier.
Kreditförlusterna bestod av nettoåtervinningar och uppgick till 9 mkr (11), motsvarande en kreditförlust-nivå på -0,08% (-0,10).
23 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
23 Handelsbanken
Övriga enheter som inte redovisas i segmentenNedan redovisas intäkter och kostnader hänförliga till finansförvaltning och centrala stabsavdelningar samt avsättningar till vinstandelsstiftelsen Oktogonen. Dessutom redovisas realisationsresultat, utdelningar samt andra intäkter och kostnader som inte kan hänföras till något segment.
RESULTATRÄKNING
JANUARI – SEPTEMBER 2017 JÄMFÖRTMED JANUARI – SEPTEMBER 2016Rörelseresultatet i övriga enheter som inte redovisas i segmenten uppgick till -482 mkr (1 180). Under första kvartalet återupptogs avsättningen till vinstandelsstiftelsen Oktogonen, vilken för årets tre första kvartal uppgick till -635 mkr (-). I jämförelse-perioden ingick realisationsvinster från försäljning av aktier, vilka uppgick till 812 mkr. Jämförelseperioden belastades även med -598 mkr i reservering för framförallt förtida pensioneringar. Medelantalet anställda ökade till 1 999 medarbetare (1 827),framförallt till följd av en ökad aktivitet inom IT-utveckling.
KVARTAL 3 2017 JÄMFÖRT MED KVARTAL 2 2017Rörelseresultatet förbättrades till -130 mkr (-230),främst till följd av en lägre avsättning till vinstandelsstiftelsen Oktogonen, vilken uppgick till -149mkr (-243). Medelantalet anställda uppgick till 2 065medarbetare (2 003).
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 203 200 1% 190 7% 622 545 14% 756
Provisionsnetto 16 5 220% 23 -30% 39 53 -26% 69
Nettoresultat av finansiella transaktioner -183 -199 8% 613 -494 1 058 857
Andelar i intresseföretags resultat 14 -4 10 40% -18 25 23
Övriga intäkter 10 10 0% 12 -17% 32 207 -85% 266Summa intäkter 60 12 400% 848 -93% 181 1 888 -90% 1 971
Personalkostnader -683 -763 -10% -1 084 -37% -2 144 -2 012 7% -2 335
Övriga kostnader -598 -627 -5% -515 16% -1 888 -1 607 17% -2 244
Internt köpta och sålda tjänster 1 150 1 208 -5% 1 024 12% 3 553 3 109 14% 4 228Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -59 -60 -2% -74 -20% -184 -203 -9% -248Summa kostnader -190 -242 -21% -649 -71% -663 -713 -7% -599
Resultat före kreditförluster -130 -230 43% 199 -482 1 175 1 372Kreditförluster, nettoVinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 0 0% 0 0 5 23Rörelseresultat -130 -230 43% 199 -482 1 180 1 395
Resultatutdelning - - 0 - 0 -Rörelseresultat efter resultatutdelning -130 -230 43% 199 -482 1 180 1 395
Interna intäkter 1 383 1 656 -16% 1 850 -25% 5 004 5 494 -9% 7 199
Medelantal anställda 2 065 2 003 3% 1 840 12% 1 999 1 827 9% 1 840
24 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
23 Handelsbanken
Övriga enheter som inte redovisas i segmentenNedan redovisas intäkter och kostnader hänförliga till finansförvaltning och centrala stabsavdelningar samt avsättningar till vinstandelsstiftelsen Oktogonen. Dessutom redovisas realisationsresultat, utdelningar samt andra intäkter och kostnader som inte kan hänföras till något segment.
RESULTATRÄKNING
JANUARI – SEPTEMBER 2017 JÄMFÖRTMED JANUARI – SEPTEMBER 2016Rörelseresultatet i övriga enheter som inte redovisas i segmenten uppgick till -482 mkr (1 180). Under första kvartalet återupptogs avsättningen till vinstandelsstiftelsen Oktogonen, vilken för årets tre första kvartal uppgick till -635 mkr (-). I jämförelse-perioden ingick realisationsvinster från försäljning av aktier, vilka uppgick till 812 mkr. Jämförelseperioden belastades även med -598 mkr i reservering för framförallt förtida pensioneringar. Medelantalet anställda ökade till 1 999 medarbetare (1 827),framförallt till följd av en ökad aktivitet inom IT-utveckling.
KVARTAL 3 2017 JÄMFÖRT MED KVARTAL 2 2017Rörelseresultatet förbättrades till -130 mkr (-230),främst till följd av en lägre avsättning till vinstandelsstiftelsen Oktogonen, vilken uppgick till -149mkr (-243). Medelantalet anställda uppgick till 2 065medarbetare (2 003).
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 203 200 1% 190 7% 622 545 14% 756
Provisionsnetto 16 5 220% 23 -30% 39 53 -26% 69
Nettoresultat av finansiella transaktioner -183 -199 8% 613 -494 1 058 857
Andelar i intresseföretags resultat 14 -4 10 40% -18 25 23
Övriga intäkter 10 10 0% 12 -17% 32 207 -85% 266Summa intäkter 60 12 400% 848 -93% 181 1 888 -90% 1 971
Personalkostnader -683 -763 -10% -1 084 -37% -2 144 -2 012 7% -2 335
Övriga kostnader -598 -627 -5% -515 16% -1 888 -1 607 17% -2 244
Internt köpta och sålda tjänster 1 150 1 208 -5% 1 024 12% 3 553 3 109 14% 4 228Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -59 -60 -2% -74 -20% -184 -203 -9% -248Summa kostnader -190 -242 -21% -649 -71% -663 -713 -7% -599
Resultat före kreditförluster -130 -230 43% 199 -482 1 175 1 372Kreditförluster, nettoVinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 0 0% 0 0 5 23Rörelseresultat -130 -230 43% 199 -482 1 180 1 395
Resultatutdelning - - 0 - 0 -Rörelseresultat efter resultatutdelning -130 -230 43% 199 -482 1 180 1 395
Interna intäkter 1 383 1 656 -16% 1 850 -25% 5 004 5 494 -9% 7 199
Medelantal anställda 2 065 2 003 3% 1 840 12% 1 999 1 827 9% 1 840
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
24 Handelsbanken
NYCKELTAL – KONCERNEN
HANDELSBANKSAKTIEN
Kv 32017
Kv 22017
Kv 32016
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
Räntabilitet på eget kapital, total verksamhet 12,9% 12,9% 14,7% 12,7% 14,0%Räntabilitet på eget kapital, kvarvarande verksamhet 12,9% 12,9% 14,7% 12,7% 14,0%
K/I-tal kvarvarande verksamhet 45,0% 46,9% 41,2% 45,6% 45,1%K/I-tal kvarvarande verksamhet, inkl kreditförluster 47,1% 48,7% 45,7% 47,5% 48,0%
Resultat per aktie, total verksamhet, kr 2,15 2,09 2,36 6,35 6,66 - efter utspädning 2,13 2,06 2,32 6,29 6,55
Ordinarie utdelning, kr
Total utdelning, kr
Justerat eget kapital per aktie, kr 71,12 68,82 65,49 71,12 65,49
Kärnprimärkapitalrelation, CRR 23,6% 23,4% 24,0% 23,6% 24,0%Total kapitalrelation, CRR 28,5% 29,0% 30,1% 28,5% 30,1%
Kapitalbas i förhållande till kapitalkrav enligt Basel I-golv 144% 148% 144% 144% 144%
Medelantal anställda, kvarvarande verksamhet 12 102 11 687 11 859 11 791 11 803Antal kontor i Sverige 422 423 463 422 463Antal kontor utanför Sverige 398 398 396 398 396
Utöver finansiella definitioner enligt IFRS, används alternativa nyckeltal för att beskriva den underliggande verksamhetens utveckling och öka jämförbarheten mellan perioder. För definitioner och beräkning av dessa nyckeltal hänvisas till Faktaboken som finns tillgänglig på handelsbanken.se/ir.
Kv 32017
Kv 22017
Kv 32016
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
Antal konverterade aktier - - 5 009 634 22 151 33 810 589Antal återköpta aktier - - - - -
Innehav av egna aktier i handelslager, ultimo - - - - -Antal utestående aktier efter återköp och avdrag för handelslager, ultimo 1 944 173 551 1 944 173 551 1 940 856 671 1 944 173 551 1 940 856 671
Antal utestående aktier efter utspädning, ultimo 1 974 776 264 1 975 025 212 1 974 528 804 1 974 776 264 1 974 528 804
Genomsnittligt antal under perioden konverterade aktier 22 151 22 151 30 547 119 20 690 14 525 366Genomsnittligt innehav av egna aktier (återköpta och innehav i handelslager) - - - - -Genomsnittligt antal utestående aktier 1 944 173 551 1 944 173 551 1 937 593 201 1 944 172 090 1 921 571 448 - efter utspädning 1 975 025 212 1 975 278 248 1 975 789 501 1 974 290 244 1 972 745 117
Börskurs SHB A per ultimo, kr 122,90 120,60 117,90 122,90 117,90Börskurs SHB B per ultimo, kr 122,80 119,20 117,70 122,80 117,70Börsvärde per ultimo, mdkr 239 234 229 239 229
25 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
25 Handelsbanken
Finansiella rapporter i sammandrag – KoncernenRESULTATRÄKNING – KONCERNEN
RESULTAT PER AKTIE – KONCERNEN
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Ränteintäkter 10 631 10 398 2% 9 943 7% 31 239 29 730 5% 39 950
Räntekostnader -3 044 -3 077 -1% -2 902 5% -9 250 -9 086 2% -12 007
Räntenetto Not 2 7 587 7 321 4% 7 041 8% 21 989 20 644 7% 27 943
Provisionsnetto Not 3 2 355 2 508 -6% 2 259 4% 7 217 6 709 8% 9 156
Nettoresultat av finansiella transaktioner Not 4 243 317 -23% 1 112 -78% 1 107 2 797 -60% 3 066
Riskresultat försäkring 19 53 -64% 25 -24% 108 136 -21% 142
Övriga utdelningsintäkter 2 11 -82% 1 100% 15 226 -93% 228
Andelar i intresseföretags resultat 14 -3 10 40% -16 25 25
Övriga intäkter 28 31 -10% 25 12% 102 101 1% 203
Summa intäkter 10 248 10 238 0% 10 473 -2% 30 522 30 638 0% 40 763
Personalkostnader -3 134 -3 242 -3% -2 941 7% -9 294 -9 561 -3% -12 542
Övriga kostnader Not 5 -1 337 -1 410 -5% -1 234 8% -4 177 -3 883 8% -5 401Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -140 -145 -3% -137 2% -435 -381 14% -495
Summa kostnader -4 611 -4 797 -4% -4 312 7% -13 906 -13 825 1% -18 438Resultat före kreditförluster 5 637 5 441 4% 6 161 -9% 16 616 16 813 -1% 22 325
Kreditförluster, netto Not 6 -217 -186 17% -476 -54% -599 -892 -33% -1 724Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 4 2 100% 6 -33% 11 14 -21% 32
Rörelseresultat 5 424 5 257 3% 5 691 -5% 16 028 15 935 1% 20 633Skatter -1 251 -1 201 4% -1 127 11% -3 688 -3 147 17% -4 401Periodens resultat från kvarvarande verksamhet 4 173 4 056 3% 4 564 -9% 12 340 12 788 -4% 16 232Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, efter skatt Not 7 - - - - 13 13Periodens resultat 4 173 4 056 3% 4 564 -9% 12 340 12 801 -4% 16 245
Varav tillhör
Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 4 172 4 056 3% 4 564 -9% 12 339 12 800 -4% 16 244
Minoritet 1 0 0 1 1 1
Kv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Periodens resultat, tillhörande aktieägarna i Svenska Handelsbanken AB 4 172 4 056 3% 4 564 -9% 12 339 12 800 -4% 16 244- varav räntekostnad på konvertibla skuldebrev efter skatt -25 -18 39% -27 -7% -74 -114 -35% -139
Genomsnittligt antal utestående aktier, miljoner 1 944,2 1 944,2 1 937,6 1 944,2 1 921,6 1 927,1Genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning,miljoner 1 975,0 1 975,3 1 975,8 1 974,3 1 972,7 1 972,7
Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet, kr 2,15 2,09 3% 2,36 -9% 6,35 6,65 -5% 8,42 - efter utspädning 2,13 2,06 3% 2,32 -8% 6,29 6,54 -4% 8,30
Resultat per aktie, avvecklad verksamhet, kr - - - - 0,01 0,01 - efter utspädning - - - - 0,01 0,01
Resultat per aktie, total verksamhet, kr 2,15 2,09 3% 2,36 -9% 6,35 6,66 -5% 8,43 - efter utspädning 2,13 2,06 3% 2,32 -8% 6,29 6,55 -4% 8,31
Resultat per aktie efter utspädning beräknas genom att ta hänsyn till effekterna av en konvertering av utestående konvertibla skuldebrev. Det innebär att genomsnittligt antal aktier justeras med potentiella aktier och att periodens resultat justeras med periodens räntekostnad på utestående konvertibla skuldebrev efter skatt.
26 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
25 Handelsbanken
Finansiella rapporter i sammandrag – KoncernenRESULTATRÄKNING – KONCERNEN
RESULTAT PER AKTIE – KONCERNEN
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Ränteintäkter 10 631 10 398 2% 9 943 7% 31 239 29 730 5% 39 950
Räntekostnader -3 044 -3 077 -1% -2 902 5% -9 250 -9 086 2% -12 007
Räntenetto Not 2 7 587 7 321 4% 7 041 8% 21 989 20 644 7% 27 943
Provisionsnetto Not 3 2 355 2 508 -6% 2 259 4% 7 217 6 709 8% 9 156
Nettoresultat av finansiella transaktioner Not 4 243 317 -23% 1 112 -78% 1 107 2 797 -60% 3 066
Riskresultat försäkring 19 53 -64% 25 -24% 108 136 -21% 142
Övriga utdelningsintäkter 2 11 -82% 1 100% 15 226 -93% 228
Andelar i intresseföretags resultat 14 -3 10 40% -16 25 25
Övriga intäkter 28 31 -10% 25 12% 102 101 1% 203
Summa intäkter 10 248 10 238 0% 10 473 -2% 30 522 30 638 0% 40 763
Personalkostnader -3 134 -3 242 -3% -2 941 7% -9 294 -9 561 -3% -12 542
Övriga kostnader Not 5 -1 337 -1 410 -5% -1 234 8% -4 177 -3 883 8% -5 401Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -140 -145 -3% -137 2% -435 -381 14% -495
Summa kostnader -4 611 -4 797 -4% -4 312 7% -13 906 -13 825 1% -18 438Resultat före kreditförluster 5 637 5 441 4% 6 161 -9% 16 616 16 813 -1% 22 325
Kreditförluster, netto Not 6 -217 -186 17% -476 -54% -599 -892 -33% -1 724Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 4 2 100% 6 -33% 11 14 -21% 32
Rörelseresultat 5 424 5 257 3% 5 691 -5% 16 028 15 935 1% 20 633Skatter -1 251 -1 201 4% -1 127 11% -3 688 -3 147 17% -4 401Periodens resultat från kvarvarande verksamhet 4 173 4 056 3% 4 564 -9% 12 340 12 788 -4% 16 232Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, efter skatt Not 7 - - - - 13 13Periodens resultat 4 173 4 056 3% 4 564 -9% 12 340 12 801 -4% 16 245
Varav tillhör
Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 4 172 4 056 3% 4 564 -9% 12 339 12 800 -4% 16 244
Minoritet 1 0 0 1 1 1
Kv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Periodens resultat, tillhörande aktieägarna i Svenska Handelsbanken AB 4 172 4 056 3% 4 564 -9% 12 339 12 800 -4% 16 244- varav räntekostnad på konvertibla skuldebrev efter skatt -25 -18 39% -27 -7% -74 -114 -35% -139
Genomsnittligt antal utestående aktier, miljoner 1 944,2 1 944,2 1 937,6 1 944,2 1 921,6 1 927,1Genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning,miljoner 1 975,0 1 975,3 1 975,8 1 974,3 1 972,7 1 972,7
Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet, kr 2,15 2,09 3% 2,36 -9% 6,35 6,65 -5% 8,42 - efter utspädning 2,13 2,06 3% 2,32 -8% 6,29 6,54 -4% 8,30
Resultat per aktie, avvecklad verksamhet, kr - - - - 0,01 0,01 - efter utspädning - - - - 0,01 0,01
Resultat per aktie, total verksamhet, kr 2,15 2,09 3% 2,36 -9% 6,35 6,66 -5% 8,43 - efter utspädning 2,13 2,06 3% 2,32 -8% 6,29 6,55 -4% 8,31
Resultat per aktie efter utspädning beräknas genom att ta hänsyn till effekterna av en konvertering av utestående konvertibla skuldebrev. Det innebär att genomsnittligt antal aktier justeras med potentiella aktier och att periodens resultat justeras med periodens räntekostnad på utestående konvertibla skuldebrev efter skatt.
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
26 Handelsbanken
TOTALRESULTAT – KONCERNEN
Under januari till september 2017 uppgick övrigt totalresultat till -53 mkr (2 199) efter skatt. Resultaten av samtliga poster inom övrigt totalresultat kan för enskilda perioder vara volatila till följd av förändringar i diskonteringsränta, valutakurser och inflation.
Vid årsskiftet var pensionsnettot, nettot av pensionsförpliktelserna och förvaltningstillgångarna, en skuld. Vid tredje kvartalets utgång var pensionsnettot en tillgång. Övrigt totalresultat har under perioden januari till september ökat med 2 887 mkr efter skatt (-785) avseende förmånsbestämda pensionsplaner. Den huvudsakliga orsaken tillperiodens förändring är att förvaltningstillgångarna har ökat kraftigt sedan årsskiftet 2016. Detta har motverkats något av att pensionsförpliktelserna ökat till följd av att diskonteringsräntan avseende det svenska pensionsåtagandet minskat till 2,30% jämfört med 2,40% sedan årsskiftet 2016.
Merparten av koncernens långfristiga upplåning är säkrad med derivat där samtliga kassaflöden är matchade fram till förfall. I kassaflödessäkringen hanteras risken för variationer i kassaflöden hänförliga till förändringar i rörlig ränta och valuta på ut- och upplåning. Underliggande upplåning och den tillgång som finansieras värderas till upplupet anskaffningsvärde medan derivaten som säkrar
dessa poster marknadsvärderas. Resultateffekten av marknadsvärderingen redovisas under posten kassaflödessäkringar. Över tid går dessa värden till noll vid förfall för varje enskild säkring men innebär volatilitet i övrigt totalresultat under löptiden. Värdeförändringar på säkringsderivat i kassaflödessäkringar har påverkat övrigt totalresultat med -1 023 mkr (2 910) efter skatt. Värdeförändringarna härrör i viss mån från valutakursförändringar men framförallt av stigande diskonteringsräntor i utländsk valuta. Under perioden har -16 mkr (20) omklassificerats till resultatet till följd av ineffektivitet.
Orealiserade värdeförändringar på finansiella tillgångar som klassificerats som tillgängliga för försäljning har påverkat övrigt totalresultat med 91 mkr (-1 028) efter skatt under året. Föregående års negativa resultat förklaras av att vinster från försäljning av aktier realiserats i resultaträkningen.
Orealiserade valutakurseffekter för omräkning av utländska filialer och dotterbolag till koncernens rapporteringsvaluta samt effekten av säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet har påverkat övrigt totalresultat under året med -2 008 mkr (1 102) efter skatt.
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Periodens resultat 4 173 4 056 3% 4 564 -9% 12 340 12 801 -4% 16 245
Övrigt totalresultat
Poster som inte omklassificeras till periodens resultatFörmånsbestämda pensionsplaner 372 1 013 -63% 91 309% 3 703 -1 005 3 993Skatt på poster som inte omklassificeras till periodens resultat -82 -223 63% -20 -310% -816 220 -876Summa poster som inte omklassificeras till periodens resultat 290 790 -63% 71 308% 2 887 -785 3 117
Poster som kan komma att omklassificeras till periodens resultatKassaflödessäkringar -578 -1 070 46% -1 238 53% -1 312 3 730 -3 145
Instrument tillgängliga för försäljning 24 21 14% -565 82 -1 137 -1 160
Periodens omräkningsdifferens -76 -869 91% 970 -2 255 1 015 1 183
varav säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet -304 -24 -179 -70% -1 123 -397 -183% -142Skatt på poster som kan komma att omklassificeras till periodens resultat 216 230 -6% 364 -41% 545 -624 833
varav kassaflödessäkringar 135 228 -41% 273 -51% 289 -820 692
varav instrument tillgängliga för försäljning 13 -2 52 -75% 9 109 -92% 110
varav säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet 68 4 39 74% 247 87 184% 31Summa poster som kan komma att omklassificeras till periodens resultat -414 -1 688 75% -469 12% -2 940 2 984 -2 289
Summa övrigt totalresultat -124 -898 86% -398 69% -53 2 199 828Periodens totalresultat 4 049 3 158 28% 4 166 -3% 12 287 15 000 -18% 17 073
Periodens totalresultat hänförligt till
Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 4 049 3 158 28% 4 166 -3% 12 287 14 999 -18% 17 072 Minoritet 0 0 0% 0 0% 0 1 -100% 1
27 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
27 Handelsbanken
UTVECKLING PER KVARTAL – KONCERNEN
mkrKv 32017
Kv 22017
Kv 12017
Kv 42016
Kv 32016
Ränteintäkter 10 631 10 398 10 210 10 220 9 943
Räntekostnader -3 044 -3 077 -3 129 -2 921 -2 902
Räntenetto 7 587 7 321 7 081 7 299 7 041
Provisionsnetto 2 355 2 508 2 354 2 447 2 259
Nettoresultat av finansiella transaktioner 243 317 547 269 1 112
Riskresultat försäkring 19 53 36 6 25
Övriga utdelningsintäkter 2 11 2 2 1
Andelar i intresseföretags resultat 14 -3 -27 0 10
Övriga intäkter 28 31 43 102 25
Summa intäkter 10 248 10 238 10 036 10 125 10 473Personalkostnader -3 134 -3 242 -2 918 -2 981 -2 941
Övriga kostnader -1 337 -1 410 -1 430 -1 518 -1 234Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -140 -145 -150 -114 -137
Summa kostnader -4 611 -4 797 -4 498 -4 613 -4 312Resultat före kreditförluster 5 637 5 441 5 538 5 512 6 161Kreditförluster, netto -217 -186 -196 -832 -476Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 4 2 5 18 6
Rörelseresultat 5 424 5 257 5 347 4 698 5 691Skatter -1 251 -1 201 -1 236 -1 254 -1 127Periodens resultat från kvarvarande verksamhet 4 173 4 056 4 111 3 444 4 564Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, efter skatt - - - - -
Periodens resultat 4 173 4 056 4 111 3 444 4 564
Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet, kr 2,15 2,09 2,11 1,77 2,36 - efter utspädning 2,13 2,06 2,10 1,76 2,32
Resultat per aktie, avvecklad verksamhet, kr - - - - - - efter utspädning - - - - -
Resultat per aktie, total verksamhet, kr 2,15 2,09 2,11 1,77 2,36 - efter utspädning 2,13 2,06 2,10 1,76 2,32
28 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
27 Handelsbanken
UTVECKLING PER KVARTAL – KONCERNEN
mkrKv 32017
Kv 22017
Kv 12017
Kv 42016
Kv 32016
Ränteintäkter 10 631 10 398 10 210 10 220 9 943
Räntekostnader -3 044 -3 077 -3 129 -2 921 -2 902
Räntenetto 7 587 7 321 7 081 7 299 7 041
Provisionsnetto 2 355 2 508 2 354 2 447 2 259
Nettoresultat av finansiella transaktioner 243 317 547 269 1 112
Riskresultat försäkring 19 53 36 6 25
Övriga utdelningsintäkter 2 11 2 2 1
Andelar i intresseföretags resultat 14 -3 -27 0 10
Övriga intäkter 28 31 43 102 25
Summa intäkter 10 248 10 238 10 036 10 125 10 473Personalkostnader -3 134 -3 242 -2 918 -2 981 -2 941
Övriga kostnader -1 337 -1 410 -1 430 -1 518 -1 234Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -140 -145 -150 -114 -137
Summa kostnader -4 611 -4 797 -4 498 -4 613 -4 312Resultat före kreditförluster 5 637 5 441 5 538 5 512 6 161Kreditförluster, netto -217 -186 -196 -832 -476Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 4 2 5 18 6
Rörelseresultat 5 424 5 257 5 347 4 698 5 691Skatter -1 251 -1 201 -1 236 -1 254 -1 127Periodens resultat från kvarvarande verksamhet 4 173 4 056 4 111 3 444 4 564Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, efter skatt - - - - -
Periodens resultat 4 173 4 056 4 111 3 444 4 564
Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet, kr 2,15 2,09 2,11 1,77 2,36 - efter utspädning 2,13 2,06 2,10 1,76 2,32
Resultat per aktie, avvecklad verksamhet, kr - - - - - - efter utspädning - - - - -
Resultat per aktie, total verksamhet, kr 2,15 2,09 2,11 1,77 2,36 - efter utspädning 2,13 2,06 2,10 1,76 2,32
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
28 Handelsbanken
BALANSRÄKNING – KONCERNEN
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
TillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 377 821 436 848 387 092 199 362 353 680
Övrig utlåning till centralbanker Not 8 111 008 52 718 79 245 25 527 103 113
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 112 339 119 603 97 262 97 205 119 532
Utlåning till övriga kreditinstitut Not 8 30 742 33 526 34 542 31 347 41 410
Utlåning till allmänheten Not 8 2 040 589 2 011 455 1 991 434 1 963 622 1 965 649
Värdeförändring på räntesäkrad post i portföljsäkring 36 33 31 35 51
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 61 996 61 243 65 436 63 909 53 855
Aktier och andelar 20 885 21 353 23 397 20 412 35 964
Andelar i intresseföretag 217 212 218 255 259
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 132 381 128 870 123 595 118 646 115 532
Derivatinstrument Not 9,10 56 913 61 940 73 111 82 633 78 688
Återförsäkringstillgångar 9 9 9 9 10
Immateriella tillgångar Not 11 9 670 9 579 9 460 9 393 9 293
Fastigheter och inventarier 2 404 2 353 2 363 2 387 2 323
Aktuella skattefordringar 2 217 1 379 518 38 2 409
Uppskjutna skattefordringar 394 436 534 962 1 978
Pensionstillgångar, netto 1 615 1 368 379 - -
Tillgångar som innehas för försäljning 1 3 3 1 2
Övriga tillgångar 13 565 12 302 29 034 5 615 19 496
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 6 253 5 864 5 266 6 222 5 691Summa tillgångar 2 981 055 2 961 094 2 922 929 2 627 580 2 908 935
Skulder och eget kapitalSkulder till kreditinstitut Not 12 205 355 202 681 205 971 178 781 205 274
In- och upplåning från allmänheten Not 12 1 112 138 1 120 291 1 049 699 829 336 1 009 427
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 132 488 128 962 123 653 118 745 115 600
Emitterade värdepapper Not 13 1 279 283 1 264 536 1 295 668 1 261 765 1 315 684
Derivatinstrument Not 9,10 30 147 31 654 24 297 31 738 33 296
Korta positioner 10 081 7 876 11 753 1 572 11 441
Försäkringsskulder 554 562 599 574 583
Aktuella skatteskulder 2 147 1 388 809 514 1 657
Uppskjutna skatteskulder 7 560 7 749 7 842 7 875 9 788
Avsättningar 298 426 615 731 734
Pensionsskulder, netto - - - 2 161 6 547
Övriga skulder 15 828 13 851 21 684 9 427 16 452
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 665 13 436 15 399 14 580 15 359
Efterställda skulder 32 560 32 782 33 199 33 400 33 008Summa skulder 2 842 104 2 826 194 2 791 188 2 491 199 2 774 850
Minoritetsintresse 9 6 6 6 6
Aktiekapital 3 013 3 013 3 013 3 013 3 008
Överkursfond 5 629 5 629 5 629 5 628 5 410
Reserver 9 215 9 339 10 237 9 268 10 639
Balanserad vinst 108 746 108 746 108 745 102 222 102 222Periodens resultat tillhörande aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 12 339 8 167 4 111 16 244 12 800Summa eget kapital 138 951 134 900 131 741 136 381 134 085Summa skulder och eget kapital 2 981 055 2 961 094 2 922 929 2 627 580 2 908 935
29 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
29 Handelsbanken
FÖRÄNDRING EGET KAPITAL – KONCERNEN
Under perioden januari–september 2017 hade konvertibler till ett nominellt värde av 1 mkr (2 290 mkr) avseende konvertibla förlagslån konverterats till 22 151 A-aktier (33 810 589). Vid periodens slut uppgick antalet egna aktier i handelslagret till 0 aktier (0).
Januari – september 2017mkr
Aktie- kapital
Överkurs-fond
Förmåns-bestämda pensions-
planerSäkrings-
reserv
Verkligt värde-reserv
Omräknings-reserv
Balanserade vinstmedel Minoritet Totalt
Ingående eget kapital 3 013 5 628 1 656 2 487 974 4 151 118 466 6 136 381 Periodens resultat 12 339 1 12 340
Övrigt totalresultat 2 887 -1 023 91 -2 008 0 -53
Periodens totalresultat 2 887 -1 023 91 -2 008 12 339 1 12 287Utdelning -9 721 -9 721Effekter av konvertibla förlagslån 0 1 1
Förändring av minoritetsintressen 1 2 3
Utgående eget kapital 3 013 5 629 4 543 1 464 1 065 2 143 121 085 9 138 951
Januari – december 2016mkr
Aktie- kapital
Överkurs-fond
Förmåns-bestämda pensions-
planerSäkrings-
reserv
Verkligt värde-reserv
Omräknings-reserv
Balanserade vinstmedel Minoritet Totalt
Ingående eget kapital 2 956 3 204 -1 461 4 940 2 024 2 937 113 664 4 128 268 Periodens resultat 16 244 1 16 245
Övrigt totalresultat 3 117 -2 453 -1 050 1 214 0 828
Periodens totalresultat 3 117 -2 453 -1 050 1 214 16 244 1 17 073Utdelning -11 442 -11 442
Effekter av konvertibla förlagslån 57 2 424 2 481
Förändring av minoritetsintressen 0 1 1
Utgående eget kapital 3 013 5 628 1 656 2 487 974 4 151 118 466 6 136 381
Januari – september 2016mkr
Aktie- kapital
Överkurs-fond
Förmåns-bestämda pensions-
planerSäkrings-
reserv
Verkligt värde-reserv
Omräknings-reserv
Balanserade vinstmedel Minoritet Totalt
Ingående eget kapital 2 956 3 204 -1 461 4 940 2 024 2 937 113 664 4 128 268 Periodens resultat 12 800 1 12 801
Övrigt totalresultat -785 2 910 -1 028 1 102 0 2 199
Periodens totalresultat -785 2 910 -1 028 1 102 12 800 1 15 000Utdelning -11 442 -11 442
Effekter av konvertibla förlagslån 52 2 206 2 258
Förändring av minoritetsintressen 0 1 1
Utgående eget kapital 3 008 5 410 -2 246 7 850 996 4 039 115 022 6 134 085
30 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
29 Handelsbanken
FÖRÄNDRING EGET KAPITAL – KONCERNEN
Under perioden januari–september 2017 hade konvertibler till ett nominellt värde av 1 mkr (2 290 mkr) avseende konvertibla förlagslån konverterats till 22 151 A-aktier (33 810 589). Vid periodens slut uppgick antalet egna aktier i handelslagret till 0 aktier (0).
Januari – september 2017mkr
Aktie- kapital
Överkurs-fond
Förmåns-bestämda pensions-
planerSäkrings-
reserv
Verkligt värde-reserv
Omräknings-reserv
Balanserade vinstmedel Minoritet Totalt
Ingående eget kapital 3 013 5 628 1 656 2 487 974 4 151 118 466 6 136 381 Periodens resultat 12 339 1 12 340
Övrigt totalresultat 2 887 -1 023 91 -2 008 0 -53
Periodens totalresultat 2 887 -1 023 91 -2 008 12 339 1 12 287Utdelning -9 721 -9 721Effekter av konvertibla förlagslån 0 1 1
Förändring av minoritetsintressen 1 2 3
Utgående eget kapital 3 013 5 629 4 543 1 464 1 065 2 143 121 085 9 138 951
Januari – december 2016mkr
Aktie- kapital
Överkurs-fond
Förmåns-bestämda pensions-
planerSäkrings-
reserv
Verkligt värde-reserv
Omräknings-reserv
Balanserade vinstmedel Minoritet Totalt
Ingående eget kapital 2 956 3 204 -1 461 4 940 2 024 2 937 113 664 4 128 268 Periodens resultat 16 244 1 16 245
Övrigt totalresultat 3 117 -2 453 -1 050 1 214 0 828
Periodens totalresultat 3 117 -2 453 -1 050 1 214 16 244 1 17 073Utdelning -11 442 -11 442
Effekter av konvertibla förlagslån 57 2 424 2 481
Förändring av minoritetsintressen 0 1 1
Utgående eget kapital 3 013 5 628 1 656 2 487 974 4 151 118 466 6 136 381
Januari – september 2016mkr
Aktie- kapital
Överkurs-fond
Förmåns-bestämda pensions-
planerSäkrings-
reserv
Verkligt värde-reserv
Omräknings-reserv
Balanserade vinstmedel Minoritet Totalt
Ingående eget kapital 2 956 3 204 -1 461 4 940 2 024 2 937 113 664 4 128 268 Periodens resultat 12 800 1 12 801
Övrigt totalresultat -785 2 910 -1 028 1 102 0 2 199
Periodens totalresultat -785 2 910 -1 028 1 102 12 800 1 15 000Utdelning -11 442 -11 442
Effekter av konvertibla förlagslån 52 2 206 2 258
Förändring av minoritetsintressen 0 1 1
Utgående eget kapital 3 008 5 410 -2 246 7 850 996 4 039 115 022 6 134 085
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
30 Handelsbanken
KASSAFLÖDESANALYS I SAMMANDRAG – KONCERNEN
NOTER
Not 1 RedovisningsprinciperRedovisningsprinciper
Delårsrapporten är upprättad i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering. Koncernredovisningen är upprättad i enlighet med internationella redovisningsstandarder (IFRS) och tolkningar av dessa standarder som antagits av EU. Därutöver tillämpas de tillägg som följer av lagen 1995:1559 om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och av Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25 Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. I koncernredovisningen tillämpas även RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner samt uttalanden från Rådet för finansiell rapportering.
Moderbolaget har upprättat delårsrapporten i enlighet med ÅRKL och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25 Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Moderbolaget tillämpar också RFR 2 Redovisning för juridiska personer samt uttalanden från Rådet för finansiell rapportering.
Koncernens och moderbolagets delårsrapport är upprättad i enlighet med samma redovisningsprinciper och beräkningsmetoder som tillämpades i årsredovisningen 2016.
Kommande regelverksförändringar
IFRS 9 Finansiella instrumentIFRS 9 Finansiella instrument, som ska ersätta IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering, har antagits för tillämpning av EU. Standarden omfattar tre områden: klassificering och värdering, nedskrivning samt allmän säkringsredovisning. Standarden ska tillämpas från och med räkenskapsåret 2018. Tidigare tillämpning är tillåten, men Handelsbanken avser inte att tillämpa standarden i förtid. Handelsbanken avser inte heller att räkna om jämförelsetalen för 2017 i årsredovisningen 2018 på grund av IFRS 9.
Enligt de nya reglerna för klassificering och värdering ska finansiella tillgångar klassificeras till verkligt värde via resultaträkningen, upplupet anskaffningsvärde eller till verkligt värde via övrigt totalresultat. Utgångspunkten för klassificeringen av skuldinstrument är företagets affärsmodell för att hantera den finansiella tillgången samt huruvida instrumentets kontraktsenliga kassaflöden enbart innehåller betalningar av ränta och kapitalbelopp. Egetkapitalinstrument ska klassificeras till verkligt värde via resultaträkningen, om inte företaget vid första redovisningstillfället valt att presentera sådana instrument till verkligt värde via övrigt totalresultat. Ett sådant val innebär att endast utdelningar från dessa innehav redovisas i resultaträkningen. Andra vinster och förluster till följd av ändringar i verkligt värde får inte omklassificeras från övrigt totalresultat till resultaträkningen. Reglerna för klassificering av finansiella skulder är i stort sett oförändrade jämfört med IAS 39.Handelsbankens nuvarande bedömning är att klassificerings- och värderingsreglerna inte väntas få någon betydande inverkan på de finansiella rapporterna. Några betydande omklassificeringar mellan verkligt värde och upplupet anskaffningsvärde förväntas inte för den första tillämpningsperioden, men denna slutsats påverkas av vilka finansiella instrument som finns upptagna i Handelsbankens balansräkning vid övergången.
Genom de nya reglerna om nedskrivning införs en modell som baseras på förväntade kreditförluster och inte, som den befintliga
mkrJan-sep
2017Jan-sep
2016Helår 2016
Rörelseresultat, total verksamhet 16 028 15 976 20 674Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet 1 532 -884 89Betalda inkomstskatter -4 260 -4 970 -5 544Förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 187 214 144 927 -11 167Kassaflöde av löpande verksamhet 200 514 155 049 4 052
Förvärv / avyttring av dotterföretag - -616 -408Förändring aktier 12 5 528 5 462Förändring räntebärande värdepapper - 1 003 1 003Förändring materiella anläggningstillgångar -296 483 385Förändring immateriella anläggningstillgångar -492 -363 -546Kassaflöde från investeringsverksamhet -776 6 035 5 896
Amortering av förlagslån - -2 290 -2 512Emitterade förlagslån - - -Utbetald utdelning -9 721 -11 442 -11 442Kassaflöde från finansieringsverksamhet -9 721 -13 732 -13 954
Likvida medel vid periodens början 199 362 202 630 202 630Periodens kassaflöde 190 017 147 352 -4 006Kursdifferens i likvida medel -11 558 3 698 738Likvida medel vid periodens slut* 377 821 353 680 199 362
* Likvida medel definieras som Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker.
31 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
31 Handelsbanken
modellen i IAS 39, på inträffade kreditförluster. IFRS 9 anger att finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde och skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat, samt finansiella garantier och kreditåtaganden, ska omfattas av den nya modellen för kreditförlustredovisning. Modellen omfattar tre olika steg för kreditförlustredovisning. Steg 1 omfattar tillgångar där det inte har inträffat någon väsentlig ökning av kreditrisken sedan första redovisningstillfället. Steg 2 omfattar tillgångar där det har inträffat en väsentlig ökning av kreditrisken sedan första redovisningstillfället, men som inte är kreditförsämrade finansiella tillgångar. Steg 3 omfattar tillgångar som är kreditförsämrade och där individuell bedömning av förväntad kreditförlust ska göras. I steg 1 ska reserveringar som motsvarar den förlust som förväntas inträffa vid fallissemang inom 12 månader redovisas. I steg 2 och 3 ska reserveringar som motsvarar den förlust som förväntas inträffa vid fallissemang någon gång under tillgångens hela återstående löptid redovisas. I samband med beräkningen av dessa reserveringar ska framåtblickande faktorer beaktas.
Modellen för att beräkna reserveringarna för steg 1 och steg 2 baseras på historisk riskdata, på samma sätt som för de interna modeller som används vid kapitalkravsberäkningar. Detta gör att redovisning och kapitalkravsberäkningar utgår från samma grundläggande kreditförlusthistorik. Den förväntade kreditförlusten i en framtida period erhålls genom att multiplicera nuvärdet av exponeringen vid fallissemang (EAD) med sannolikheten för fallissemang (PD) och med förlusten vid fallissemang (LGD). Till skillnad från kapitaltäckningsregelverket ska kreditförlustskattningen utgå från framåtblickande aktuella bedömningar av PD, LGD och EAD givet en sammanvägning av olika möjliga prognoser för makroutvecklingen.
Banken har preliminärt beslutat att använda främst tre makroekonomiska scenarier för att ta hänsyn till de icke-linjäraaspekterna av förväntade kreditförluster. De olika scenarierna kommer att användas för att justera de aktuella parametrarna för beräkning av förväntade kreditförluster, och ett sannolikhetsviktat genomsnitt av de förväntade förlusterna enligt respektive scenario kommer att redovisas som reserveringar. Detta är en skillnad mot gällande regler i IAS 39, där den bästa uppskattningen ligger till grund för reserveringen. Bankens definition av väsentlig ökning av kreditrisk baseras på tre faktorer:
• Kvantitativa kriterier – Relativa förändringar av sannolikheten för fallissemang under det finansiella instrumentets återstående förväntade löptid (”livstids-PD”).
• Kvalitativ bedömning av händelser som inte har fångats varken i de kvantitativa kriterierna eller i ”backstop”, t. ex. orsaken till att en kund har blivit riskrapporterad.
• ”Backstop” – Eftergifter (”forbearance”) och Fordringar förfallna mer än 30 dagar
Definitionen av väsentlig ökning av kreditrisk och hur de framåtblickande faktorerna vägs in i beräkningen av reserveringarna resulterar i att reserveringarna kommer att fluktuera mer över tid än vad som är fallet idag.
Sammantaget kommer övergången till IFRS 9 innebära högre reserveringar för kreditförluster, vilket då justeras mot det egna kapitalet. Regelverket för hur IFRS 9 ska påverka kapitaltäckningenär ännu inte fastställt. Oaktat utfall förväntas inte aktuella kapitalrelationer påverkas negativt av förändringen. Skälet till detta är att kapitaltäckningsregelverket medger att kreditförlustreserveringar i redovisningen kvittas mot reserveringar för förväntade kreditförluster (expected loss) enligt kapitaltäckningsregelverket. De senare kreditförlustreserverna är nedgångsjusterade, till skillnad mot IFRS 9 som utgår från aktuella framåtblickande bedömningar av kreditrisken i nuvarande kreditportfölj.
De nya allmänna reglerna för säkringsredovisning i IFRS 9 medger att företagets egen riskhantering reflekteras på ett bättre sätt i de finansiella rapporterna samt introducerar mindre detaljerade regler för hur effektiviteten av säkringarna ska bedömas. Handelsbanken avser utnyttja möjligheten att fortsätta använda säkringsredovisningskraven i IAS 39, även efter det att IFRS 9 har trätt i kraft.
IFRS 15 Intäkter från avtal med kunderIFRS 15 Intäkter från avtal med kunder har antagits för tillämpning av EU. Standarden ska tillämpas från och med räkenskapsåret 2018. IFRS 15 introducerar en femstegsmodell för att fastställa hur och när redovisning av intäkter ska ske. Standarden gäller dock inte för finansiella instrument, försäkringsavtal eller leasingavtal. IFRS 15 innehåller vidare utökade upplysningskrav avseende intäkter. Bankens bedömning är att den nya standarden inte får någon väsentlig inverkan på Handelsbankens finansiella rapporter, kapitaltäckning eller stora exponeringar.
IFRS 16 LeasesIFRS 16 Leases har publicerats av IASB. Under förutsättning att IFRS 16 antas av EU, och den tidpunkt för ikraftträdande som IASB föreslagit inte ändras, kommer standarden att tillämpas från räkenskapsåret 2019. Den största förändringen som den nya standarden medför är att alla leasingkontrakt (med undantag för kortfristiga och mindre leasingkontrakt) ska redovisas som en tillgång (nyttjanderätt) och som en skuld i leasetagarens balansräkning. Leasingbetalningarna ska redovisas som avskrivning och räntekostnad. Vidare tillkommer upplysningskrav. För leasegivare är kraven i stort sett oförändrade. Handelsbanken avser inte att tillämpa standarden i förtid. Den huvudsakliga påverkan på bankens redovisning förväntas härröra från redovisningen av hyreskontrakt.Banken analyserar för närvarande de finansiella effekterna av den nya standarden.
IFRS 17 Insurance contractsIFRS 17 Insurance contracts har publicerats av IASB. Under förutsättning att IFRS 17 antas av EU, och den tidpunkt för ikraftträdande som IASB föreslagit inte ändras, kommer standardenatt tillämpas från räkenskapsåret 2021. IFRS 17 medför en förändring av hur försäkringsavtal ska redovisas och värderas samt medför utökade upplysningar. Banken analyserar för närvarande de finansiella effekterna av den nya standarden.
Ingen av de övriga förändringarna i redovisningsregelverket som är utfärdade för tillämpning bedöms få någon väsentlig inverkan på Handelsbankens finansiella rapporter, kapitaltäckning, stora exponeringar eller andra förhållanden enligt tillämpliga rörelseregler.
32 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
31 Handelsbanken
modellen i IAS 39, på inträffade kreditförluster. IFRS 9 anger att finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde och skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat, samt finansiella garantier och kreditåtaganden, ska omfattas av den nya modellen för kreditförlustredovisning. Modellen omfattar tre olika steg för kreditförlustredovisning. Steg 1 omfattar tillgångar där det inte har inträffat någon väsentlig ökning av kreditrisken sedan första redovisningstillfället. Steg 2 omfattar tillgångar där det har inträffat en väsentlig ökning av kreditrisken sedan första redovisningstillfället, men som inte är kreditförsämrade finansiella tillgångar. Steg 3 omfattar tillgångar som är kreditförsämrade och där individuell bedömning av förväntad kreditförlust ska göras. I steg 1 ska reserveringar som motsvarar den förlust som förväntas inträffa vid fallissemang inom 12 månader redovisas. I steg 2 och 3 ska reserveringar som motsvarar den förlust som förväntas inträffa vid fallissemang någon gång under tillgångens hela återstående löptid redovisas. I samband med beräkningen av dessa reserveringar ska framåtblickande faktorer beaktas.
Modellen för att beräkna reserveringarna för steg 1 och steg 2 baseras på historisk riskdata, på samma sätt som för de interna modeller som används vid kapitalkravsberäkningar. Detta gör att redovisning och kapitalkravsberäkningar utgår från samma grundläggande kreditförlusthistorik. Den förväntade kreditförlusten i en framtida period erhålls genom att multiplicera nuvärdet av exponeringen vid fallissemang (EAD) med sannolikheten för fallissemang (PD) och med förlusten vid fallissemang (LGD). Till skillnad från kapitaltäckningsregelverket ska kreditförlustskattningen utgå från framåtblickande aktuella bedömningar av PD, LGD och EAD givet en sammanvägning av olika möjliga prognoser för makroutvecklingen.
Banken har preliminärt beslutat att använda främst tre makroekonomiska scenarier för att ta hänsyn till de icke-linjäraaspekterna av förväntade kreditförluster. De olika scenarierna kommer att användas för att justera de aktuella parametrarna för beräkning av förväntade kreditförluster, och ett sannolikhetsviktat genomsnitt av de förväntade förlusterna enligt respektive scenario kommer att redovisas som reserveringar. Detta är en skillnad mot gällande regler i IAS 39, där den bästa uppskattningen ligger till grund för reserveringen. Bankens definition av väsentlig ökning av kreditrisk baseras på tre faktorer:
• Kvantitativa kriterier – Relativa förändringar av sannolikheten för fallissemang under det finansiella instrumentets återstående förväntade löptid (”livstids-PD”).
• Kvalitativ bedömning av händelser som inte har fångats varken i de kvantitativa kriterierna eller i ”backstop”, t. ex. orsaken till att en kund har blivit riskrapporterad.
• ”Backstop” – Eftergifter (”forbearance”) och Fordringar förfallna mer än 30 dagar
Definitionen av väsentlig ökning av kreditrisk och hur de framåtblickande faktorerna vägs in i beräkningen av reserveringarna resulterar i att reserveringarna kommer att fluktuera mer över tid än vad som är fallet idag.
Sammantaget kommer övergången till IFRS 9 innebära högre reserveringar för kreditförluster, vilket då justeras mot det egna kapitalet. Regelverket för hur IFRS 9 ska påverka kapitaltäckningenär ännu inte fastställt. Oaktat utfall förväntas inte aktuella kapitalrelationer påverkas negativt av förändringen. Skälet till detta är att kapitaltäckningsregelverket medger att kreditförlustreserveringar i redovisningen kvittas mot reserveringar för förväntade kreditförluster (expected loss) enligt kapitaltäckningsregelverket. De senare kreditförlustreserverna är nedgångsjusterade, till skillnad mot IFRS 9 som utgår från aktuella framåtblickande bedömningar av kreditrisken i nuvarande kreditportfölj.
De nya allmänna reglerna för säkringsredovisning i IFRS 9 medger att företagets egen riskhantering reflekteras på ett bättre sätt i de finansiella rapporterna samt introducerar mindre detaljerade regler för hur effektiviteten av säkringarna ska bedömas. Handelsbanken avser utnyttja möjligheten att fortsätta använda säkringsredovisningskraven i IAS 39, även efter det att IFRS 9 har trätt i kraft.
IFRS 15 Intäkter från avtal med kunderIFRS 15 Intäkter från avtal med kunder har antagits för tillämpning av EU. Standarden ska tillämpas från och med räkenskapsåret 2018. IFRS 15 introducerar en femstegsmodell för att fastställa hur och när redovisning av intäkter ska ske. Standarden gäller dock inte för finansiella instrument, försäkringsavtal eller leasingavtal. IFRS 15 innehåller vidare utökade upplysningskrav avseende intäkter. Bankens bedömning är att den nya standarden inte får någon väsentlig inverkan på Handelsbankens finansiella rapporter, kapitaltäckning eller stora exponeringar.
IFRS 16 LeasesIFRS 16 Leases har publicerats av IASB. Under förutsättning att IFRS 16 antas av EU, och den tidpunkt för ikraftträdande som IASB föreslagit inte ändras, kommer standarden att tillämpas från räkenskapsåret 2019. Den största förändringen som den nya standarden medför är att alla leasingkontrakt (med undantag för kortfristiga och mindre leasingkontrakt) ska redovisas som en tillgång (nyttjanderätt) och som en skuld i leasetagarens balansräkning. Leasingbetalningarna ska redovisas som avskrivning och räntekostnad. Vidare tillkommer upplysningskrav. För leasegivare är kraven i stort sett oförändrade. Handelsbanken avser inte att tillämpa standarden i förtid. Den huvudsakliga påverkan på bankens redovisning förväntas härröra från redovisningen av hyreskontrakt.Banken analyserar för närvarande de finansiella effekterna av den nya standarden.
IFRS 17 Insurance contractsIFRS 17 Insurance contracts har publicerats av IASB. Under förutsättning att IFRS 17 antas av EU, och den tidpunkt för ikraftträdande som IASB föreslagit inte ändras, kommer standardenatt tillämpas från räkenskapsåret 2021. IFRS 17 medför en förändring av hur försäkringsavtal ska redovisas och värderas samt medför utökade upplysningar. Banken analyserar för närvarande de finansiella effekterna av den nya standarden.
Ingen av de övriga förändringarna i redovisningsregelverket som är utfärdade för tillämpning bedöms få någon väsentlig inverkan på Handelsbankens finansiella rapporter, kapitaltäckning, stora exponeringar eller andra förhållanden enligt tillämpliga rörelseregler.
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
32 Handelsbanken
Not 2 Räntenetto
Not 3 Provisionsnetto
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
RänteintäkterUtlåning till kreditinstitut och centralbanker 636 522 22% 322 98% 1 505 1 194 26% 1 422
Utlåning till allmänheten 9 654 9 750 -1% 9 800 -1% 29 099 29 371 -1% 39 333
Belåningsbara statsskuldförbindelser 44 43 2% 101 -56% 144 328 -56% 229
Räntebärande värdepapper 150 164 -9% 167 -10% 490 592 -17% 783
Derivatinstrument -123 -380 68% -661 81% -829 -2 298 64% -2 629
Övriga ränteintäkter 321 359 -11% 331 -3% 1 000 971 3% 1 317
Summa ränteintäkter 10 682 10 458 2% 10 060 6% 31 409 30 158 4% 40 455Varav ränteintäkter i Nettoresultat av finansiella transaktioner 51 60 -15% 117 -56% 170 428 -60% 505
Ränteintäkter enligt resultaträkningen 10 631 10 398 2% 9 943 7% 31 239 29 730 5% 39 950
RäntekostnaderSkulder till kreditinstitut och centralbanker -338 -309 9% -250 35% -946 -793 19% -1 086
In- och upplåning från allmänheten -439 -398 10% -349 26% -1 131 -1 135 0% -1 423
Emitterade värdepapper -3 726 -4 023 -7% -4 405 -15% -11 906 -13 379 -11% -17 740
Derivatinstrument 2 198 2 454 -10% 2 697 -19% 7 084 8 120 -13% 10 771
Efterställda skulder -351 -356 -1% -373 -6% -1 067 -1 146 -7% -1 534
Statliga avgifter -477 -516 -8% -326 46% -1 520 -980 55% -1 300
Övriga räntekostnader - -19 -58 -47 -253 -81% -279
Summa räntekostnader -3 133 -3 167 -1% -3 064 2% -9 533 -9 566 0% -12 591Varav räntekostnader i Nettoresultat av finansiella transaktioner -89 -90 -1% -162 -45% -283 -480 -41% -584
Räntekostnader enligt resultaträkningen -3 044 -3 077 -1% -2 902 5% -9 250 -9 086 2% -12 007
Räntenetto 7 587 7 321 4% 7 041 8% 21 989 20 644 7% 27 943
På raderna derivatinstrument ingår räntenetto som är hänförliga till tillgångar och skulder som säkras. Dessa kan ha både positiv och negativ inverkan på ränteintäkter och räntekostnader.
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Courtage och övriga värdepappersprovisioner 172 246 -30% 198 -13% 679 660 3% 916
Fonder 869 895 -3% 776 12% 2 613 2 188 19% 3 023
Depå och övrig kapitalförvaltning 189 169 12% 145 30% 522 440 19% 623
Rådgivning 37 105 -65% 56 -34% 198 258 -23% 317
Försäkringar 167 168 -1% 162 3% 495 471 5% 634
Betalningar 857 847 1% 815 5% 2 464 2 328 6% 3 185
Ut- och inlåning 301 308 -2% 293 3% 910 863 5% 1 172
Garantier 93 99 -6% 108 -14% 289 315 -8% 422
Övrigt 122 125 -2% 116 5% 371 362 2% 488
Summa provisionsintäkter 2 807 2 962 -5% 2 669 5% 8 541 7 885 8% 10 780Värdepapper -57 -70 -19% -50 14% -199 -186 7% -260
Betalningar -379 -368 3% -341 11% -1 078 -934 15% -1 289
Övrigt -16 -16 0% -19 -16% -47 -56 -16% -75
Summa provisionskostnader -452 -454 0% -410 10% -1 324 -1 176 13% -1 624Provisionsnetto 2 355 2 508 -6% 2 259 4% 7 217 6 709 8% 9 156
33 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
33 Handelsbanken
Not 4 Nettoresultat av finansiella transaktioner
Not 5 Övriga kostnader
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Handel, derivat, valutakurseffekt m.m. 322 439 -27% 249 29% 1 467 -108 832Övriga finansiella instrument till verkligt värde över resultaträkningen -98 -132 26% 77 -369 1 107 466 varav räntebärande värdepapper -90 -123 27% 89 -342 1 129 502 varav lån -8 -9 11% -12 33% -27 -22 -23% -36
Finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde 58 32 81% 61 -5% 103 153 -33% 182
varav lån 91 86 6% 119 -24% 261 332 -21% 446
varav skulder -33 -54 39% -58 43% -158 -179 12% -264
Finansiella instrument tillgängliga för försäljning - 4 769 6 1 685 -100% 1 689
Säkringsredovisning -8 3 -25 68% -15 11 -3
varav nettoresultat säkringar av verkligt värde 1 6 -83% -21 1 -9 -8
varav ineffektivitet i kassaflödessäkringar -9 -3 -200% -4 -125% -16 20 5
Vinst/förlust på dekomponerade försäkringskontrakt -31 -29 -7% -19 -63% -85 -51 -67% -100Summa 243 317 -23% 1 112 -78% 1 107 2 797 -60% 3 066
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Fastigheter och lokaler -294 -290 1% -304 -3% -902 -915 -1% -1 234
Externa datakostnader -454 -489 -7% -394 15% -1 421 -1 222 16% -1 698
Kommunikation -71 -75 -5% -73 -3% -230 -238 -3% -317
Resor och marknadsföring -59 -88 -33% -57 4% -215 -210 2% -306
Köpta tjänster -300 -317 -5% -259 16% -935 -821 14% -1 159
Materialanskaffning -40 -38 5% -42 -5% -126 -130 -3% -173
Andra kostnader -119 -113 5% -105 13% -348 -347 0% -514Övriga kostnader -1 337 -1 410 -5% -1 234 8% -4 177 -3 883 8% -5 401
34 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
33 Handelsbanken
Not 4 Nettoresultat av finansiella transaktioner
Not 5 Övriga kostnader
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Handel, derivat, valutakurseffekt m.m. 322 439 -27% 249 29% 1 467 -108 832Övriga finansiella instrument till verkligt värde över resultaträkningen -98 -132 26% 77 -369 1 107 466 varav räntebärande värdepapper -90 -123 27% 89 -342 1 129 502 varav lån -8 -9 11% -12 33% -27 -22 -23% -36
Finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde 58 32 81% 61 -5% 103 153 -33% 182
varav lån 91 86 6% 119 -24% 261 332 -21% 446
varav skulder -33 -54 39% -58 43% -158 -179 12% -264
Finansiella instrument tillgängliga för försäljning - 4 769 6 1 685 -100% 1 689
Säkringsredovisning -8 3 -25 68% -15 11 -3
varav nettoresultat säkringar av verkligt värde 1 6 -83% -21 1 -9 -8
varav ineffektivitet i kassaflödessäkringar -9 -3 -200% -4 -125% -16 20 5
Vinst/förlust på dekomponerade försäkringskontrakt -31 -29 -7% -19 -63% -85 -51 -67% -100Summa 243 317 -23% 1 112 -78% 1 107 2 797 -60% 3 066
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Fastigheter och lokaler -294 -290 1% -304 -3% -902 -915 -1% -1 234
Externa datakostnader -454 -489 -7% -394 15% -1 421 -1 222 16% -1 698
Kommunikation -71 -75 -5% -73 -3% -230 -238 -3% -317
Resor och marknadsföring -59 -88 -33% -57 4% -215 -210 2% -306
Köpta tjänster -300 -317 -5% -259 16% -935 -821 14% -1 159
Materialanskaffning -40 -38 5% -42 -5% -126 -130 -3% -173
Andra kostnader -119 -113 5% -105 13% -348 -347 0% -514Övriga kostnader -1 337 -1 410 -5% -1 234 8% -4 177 -3 883 8% -5 401
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
34 Handelsbanken
Not 6 Kreditförluster och osäkra fordringar
Kreditförluster
Osäkra fordringarI osäkra fordringar ingår alla fordringar för vilka samtliga kontrakterade kassaflöden sannolikt inte kommer fullföljas. Varje fordran som ger upphov till en specifik reservering ingår i sin helhet i osäkra fordringar, även det belopp som täcks av säkerheter. Det medför att även reserveringsgraden förosäkra fordringar anges utan att hänsyn tas till erhållna säkerheter. Detta nyckeltal kan följaktligen variera betydligt mellan kvartalen trots att reserveringsprinciperna är oförändrade.
För definitioner och beräkning av nyckeltal hänvisas till Faktaboken som finns tillgänglig på handelsbanken.se/ir.
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Specifik reservering för individuellt värderade fordringarPeriodens reservering -284 -165 72% -432 -34% -750 -1 073 -30% -1 899
Återfört från tidigare gjorda reserveringar 59 64 -8% 42 40% 184 175 5% 377
Summa -225 -101 123% -390 -42% -566 -898 -37% -1 522
Gruppvis reservering
Periodens nettoreservering för individuellt värderade fordringar -8 -67 -88% -41 -80% -69 -38 82% -62
Periodens nettoreservering för homogena fordringar -4 -3 33% -11 -64% -6 -10 -40% -10
Summa -12 -70 -83% -52 -77% -75 -48 56% -72
Poster utanför balansräkningen
Förluster på poster utanför balansräkningen 0 0 0% 0 -1 -4 -75% -16
Återföring av förluster på poster utanför balansräkningen 0 9 -100% 0 10 2 400% 2
Förändring i kollektiv avsättning för poster utanför balansräkningen 2 -9 -8 5 -3 -26
Summa 2 0 -8 14 -5 -40
Bortskrivningar
Periodens konstaterade kreditförluster -106 -253 -58% -198 -46% -769 -1 555 -51% -2 183
Utnyttjad andel av tidigare reserveringar 89 195 -54% 127 -30% 680 1 436 -53% 1 863
Återvinningar 35 42 -17% 45 -22% 117 178 -34% 230
Summa 18 -16 -26 28 59 -53% -90
Periodens värdeförändring - 1 - - - -
Kreditförluster, netto -217 -186 17% -476 -54% -599 -892 -33% -1 724
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Osäkra fordringar 7 497 7 303 7 594 7 746 7 710
Specifika reserveringar för individuellt värderade fordringar -3 942 -3 840 -3 985 -4 188 -3 972
Reserveringar för gruppvis värderade homogena grupper av fordringar med begränsat värde -112 -108 -105 -107 -107
Gruppvisa reserveringar för individuellt värderade fordringar -415 -403 -340 -348 -310
Osäkra fordringar, netto 3 028 2 952 3 164 3 103 3 321
Total reserveringsgrad för osäkra fordringar 59,6% 59,6% 58,3% 59,9% 56,9%
Andel osäkra fordringar 0,15% 0,15% 0,16% 0,16% 0,17%
Reserveringsgrad, exkl. gruppvisa reserveringar 54,1% 54,1% 53,9% 55,4% 52,9%
Kreditförlustnivå i % av utlåning, ack. 0,04% 0,04% 0,04% 0,09% 0,06%
Fordringar förfallna sedan mer än 60 dagar 5 518 4 067 3 925 4 123 4 928
Fordringar förfallna sedan mer än 60 dagar, som inte är osäkra 1 060 1 116 946 1 061 1 381
35 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
35 Handelsbanken
Osäkra fordringar och fordringar som är förfallna sedan mer än 60 dagar, sektor- och branschfördelade
Not 7 Avvecklad verksamhetBankens ägande i Plastal Industri AB avyttrades under andra kvartalet 2016. Avvecklad verksamhet avser resultatet från dotterföretaget Plastal Industri AB, för tiden före avyttring, samt resultat från avyttring av bolaget.
Not 8 Utlåning och kreditexponering
30 september 2017
mkr Brutto Reserver Netto*varav förfallna
sedan 60 dagar
Privatpersoner 1 334 -705 629 418 689Bostadsrättsföreningar 39 -18 21 4 -Fastighetsförvaltning 2 230 -757 1 473 401 253Tillverkningsindustri 617 -473 144 29 41Handel 252 -174 78 33 13Hotell- och restaurangverksamhet 112 -39 73 69 8Person- och godstransport till sjöss 1 477 -994 483 469 2Övrig transport och kommunikation 44 -34 10 7 1Byggnadsverksamhet 228 -153 75 42 3Elektricitet, gas och vatten 202 -121 81 9 -Jordbruk, jakt och skogsbruk 76 -41 35 5 11Övrig serviceverksamhet 261 -205 56 29 31Holding-, investment- och försäkringsbolag, fonder m.m. 576 -308 268 15 3Övrig företagsutlåning 49 -32 17 17 5Kreditinstitut - - - - -Summa 7 497 -4 054 3 443 1 547 1 060* Bokfört värde efter beaktande av specifika reserveringar.
Osäkra fordringar Fordringar förfallna sedan mer än 60
dagar, som inte är osäkra
31 december 2016
mkr Brutto Reserver Netto*varav förfallna
sedan 60 dagar
Privatpersoner 1 405 -745 660 435 721Bostadsrättsföreningar 41 -20 21 5 -Fastighetsförvaltning 1 793 -691 1 102 263 240Tillverkningsindustri 719 -522 197 26 18Handel 457 -270 187 45 0Hotell- och restaurangverksamhet 96 -32 64 64 6Person- och godstransport till sjöss 1 849 -1 244 605 0 -Övrig transport och kommunikation 52 -36 16 7 5Byggnadsverksamhet 269 -161 108 46 13Elektricitet, gas och vatten 68 -39 29 4 9Jordbruk, jakt och skogsbruk 53 -31 22 11 2Övrig serviceverksamhet 214 -113 101 94 18Holding-, investment- och försäkringsbolag, fonder m.m. 601 -316 285 30 6Övrig företagsutlåning 129 -75 54 14 23Kreditinstitut - - - - -Summa 7 746 -4 295 3 451 1 044 1 061* Bokfört värde efter beaktande av specifika reserveringar.
Osäkra fordringar Fordringar förfallna sedan mer än 60
dagar, som inte är osäkra
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Utlåning till allmänheten 2 040 589 2 011 455 1 991 434 1 963 622 1 965 649
varav omvända repor 7 126 8 322 11 182 7 493 14 041
Utlåning till övriga kreditinstitut 30 742 33 526 34 542 31 347 41 410
varav omvända repor 5 738 11 175 10 805 4 088 16 984
Övrig utlåning till centralbanker 111 008 52 718 79 245 25 527 103 113 varav omvända repor - - 1 003 - -
36 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
35 Handelsbanken
Osäkra fordringar och fordringar som är förfallna sedan mer än 60 dagar, sektor- och branschfördelade
Not 7 Avvecklad verksamhetBankens ägande i Plastal Industri AB avyttrades under andra kvartalet 2016. Avvecklad verksamhet avser resultatet från dotterföretaget Plastal Industri AB, för tiden före avyttring, samt resultat från avyttring av bolaget.
Not 8 Utlåning och kreditexponering
30 september 2017
mkr Brutto Reserver Netto*varav förfallna
sedan 60 dagar
Privatpersoner 1 334 -705 629 418 689Bostadsrättsföreningar 39 -18 21 4 -Fastighetsförvaltning 2 230 -757 1 473 401 253Tillverkningsindustri 617 -473 144 29 41Handel 252 -174 78 33 13Hotell- och restaurangverksamhet 112 -39 73 69 8Person- och godstransport till sjöss 1 477 -994 483 469 2Övrig transport och kommunikation 44 -34 10 7 1Byggnadsverksamhet 228 -153 75 42 3Elektricitet, gas och vatten 202 -121 81 9 -Jordbruk, jakt och skogsbruk 76 -41 35 5 11Övrig serviceverksamhet 261 -205 56 29 31Holding-, investment- och försäkringsbolag, fonder m.m. 576 -308 268 15 3Övrig företagsutlåning 49 -32 17 17 5Kreditinstitut - - - - -Summa 7 497 -4 054 3 443 1 547 1 060* Bokfört värde efter beaktande av specifika reserveringar.
Osäkra fordringar Fordringar förfallna sedan mer än 60
dagar, som inte är osäkra
31 december 2016
mkr Brutto Reserver Netto*varav förfallna
sedan 60 dagar
Privatpersoner 1 405 -745 660 435 721Bostadsrättsföreningar 41 -20 21 5 -Fastighetsförvaltning 1 793 -691 1 102 263 240Tillverkningsindustri 719 -522 197 26 18Handel 457 -270 187 45 0Hotell- och restaurangverksamhet 96 -32 64 64 6Person- och godstransport till sjöss 1 849 -1 244 605 0 -Övrig transport och kommunikation 52 -36 16 7 5Byggnadsverksamhet 269 -161 108 46 13Elektricitet, gas och vatten 68 -39 29 4 9Jordbruk, jakt och skogsbruk 53 -31 22 11 2Övrig serviceverksamhet 214 -113 101 94 18Holding-, investment- och försäkringsbolag, fonder m.m. 601 -316 285 30 6Övrig företagsutlåning 129 -75 54 14 23Kreditinstitut - - - - -Summa 7 746 -4 295 3 451 1 044 1 061* Bokfört värde efter beaktande av specifika reserveringar.
Osäkra fordringar Fordringar förfallna sedan mer än 60
dagar, som inte är osäkra
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Utlåning till allmänheten 2 040 589 2 011 455 1 991 434 1 963 622 1 965 649
varav omvända repor 7 126 8 322 11 182 7 493 14 041
Utlåning till övriga kreditinstitut 30 742 33 526 34 542 31 347 41 410
varav omvända repor 5 738 11 175 10 805 4 088 16 984
Övrig utlåning till centralbanker 111 008 52 718 79 245 25 527 103 113 varav omvända repor - - 1 003 - -
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
36 Handelsbanken
Utlåning till allmänheten, sektor- och branschfördelad
Specifikation av Utlåning till allmänheten – Fastighetsförvaltning
mkrUtlåning
bruttoReserv-eringar
Utlåningnetto
Utlåning brutto
Reserv-eringar
Utlåningnetto
Privatpersoner 1 026 557 -705 1 025 852 982 640 -745 981 895 varav hypotekslån 835 666 -34 835 632 800 092 -33 800 059 varav övriga lån säkerställda i bostad 126 250 -128 126 122 120 121 -146 119 975 varav övriga lån privatpersoner 64 641 -543 64 098 62 427 -566 61 861Bostadsrättsföreningar 200 542 -18 200 524 187 016 -20 186 996 varav hypotekslån 168 081 -11 168 070 156 835 -12 156 823Fastighetsförvaltning 554 987 -757 554 230 540 194 -691 539 503Tillverkningsindustri 27 972 -473 27 499 27 633 -522 27 111Handel 22 829 -174 22 655 21 947 -270 21 677Hotell- och restaurangverksamhet 8 941 -39 8 902 8 516 -32 8 484Person- och godstransport till sjöss 7 932 -994 6 938 9 375 -1 244 8 131Övrig transport och kommunikation 17 272 -34 17 238 14 614 -36 14 578Byggnadsverksamhet 20 026 -153 19 873 18 103 -161 17 942Elektricitet, gas och vatten 24 100 -121 23 979 25 224 -39 25 185Jordbruk, jakt och skogsbruk 12 488 -42 12 446 11 727 -31 11 696Övrig serviceverksamhet 18 444 -102 18 342 19 608 -113 19 495Holding-, investment-, försäkringsbolag, fonder m.m. 69 122 -308 68 814 66 730 -316 66 414Stat och kommun 13 197 - 13 197 15 891 - 15 891Övrig företagsutlåning 20 649 -134 20 515 19 047 -75 18 972Summa utlåning till allmänheten,före beaktande av gruppvis reservering 2 045 058 -4 054 2 041 004 1 968 265 -4 295 1 963 970Gruppvis reservering -415 -348Summa utlåning till allmänheten 2 040 589 1 963 622
30 september 2017 31 december 2016
mkrUtlåning
bruttoReserv-eringar
Utlåningnetto
Utlåning brutto
Reserv-eringar
Utlåningnetto
Utlåning i SverigeStatligt ägda fastighetsbolag 4 329 - 4 329 3 228 - 3 228Kommunalt ägda fastighetsbolag 8 934 - 8 934 9 771 - 9 771Bostadsfastighetsbolag 102 862 -24 102 838 99 598 -26 99 572 varav hypotekslån 89 624 - 89 624 85 134 -1 85 133Övrig fastighetsförvaltning 129 200 -123 129 077 127 578 -130 127 448 varav hypotekslån 54 630 -2 54 628 52 925 -2 52 923Summa utlåning i Sverige 245 325 -147 245 178 240 175 -156 240 019Utlåning utanför SverigeDanmark 20 818 -94 20 724 19 755 -118 19 637Finland 35 590 -4 35 586 33 891 -4 33 887Norge 103 492 -106 103 386 103 767 -108 103 659Storbritannien 119 206 -400 118 806 111 800 -289 111 511Nederländerna 25 884 - 25 884 23 194 - 23 194Övriga länder 4 672 -6 4 666 7 612 -16 7 596Summa utlåning utanför Sverige 309 662 -610 309 052 300 019 -535 299 484
Total utlåning – Fastighetsförvaltning 554 987 -757 554 230 540 194 -691 539 503
30 september 2017 31 december 2016
37 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
37 Handelsbanken
Kreditriskexponering
Not 9 Derivat
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Utlåning till allmänheten 2 040 589 2 011 455 1 991 434 1 963 622 1 965 649
- varav omvända repor 7 126 8 322 11 182 7 493 14 041
Utlåning till övriga kreditinstitut 30 742 33 526 34 542 31 347 41 410
- varav omvända repor 5 738 11 175 10 805 4 088 16 984
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 112 339 119 603 97 262 97 205 119 532
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 61 996 61 243 65 436 63 909 53 855
Derivatinstrument* 56 913 61 940 73 111 82 633 78 688
Eventualförpliktelser 75 666 75 293 80 481 78 530 82 361
- varav garantiförbindelser, krediter 9 936 10 088 9 839 9 643 10 110
- varav garantiförbindelser, övrigt 59 119 58 620 64 512 63 108 67 122
- varav dokumentkrediter 6 611 6 585 6 130 5 779 5 129
Övriga åtaganden 439 836 441 532 427 927 425 267 431 564
- varav outnyttjad del av beviljade räkningskrediter 130 647 131 721 132 366 128 967 128 930
- varav kreditlöften 286 953 290 250 273 876 272 729 274 810
- varav övrigt 22 236 19 561 21 685 23 571 27 824Summa 2 818 081 2 804 592 2 770 193 2 742 513 2 773 059
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 377 821 436 848 387 092 199 362 353 680
Övrig utlåning till centralbanker 111 008 52 718 79 245 25 527 103 113Summa 3 306 910 3 294 158 3 236 530 2 967 402 3 229 852
*Avser den totala summan av positiva marknadsvärden.
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Positiva marknadsvärdenHandel 33 701 35 432 37 290 44 703 53 324
Marknadsvärdessäkring 91 133 96 79 15
Kassaflödessäkring 44 399 48 394 60 151 64 905 60 986
Kvittade belopp -21 278 -22 019 -24 426 -27 054 -35 637Summa 56 913 61 940 73 111 82 633 78 688
Negativa marknadsvärdenHandel 35 471 37 676 40 050 47 824 58 556
Marknadsvärdessäkring 105 78 91 82 146
Kassaflödessäkring 14 840 15 651 8 512 9 689 8 264
Kvittade belopp -20 269 -21 751 -24 356 -25 857 -33 670Summa 30 147 31 654 24 297 31 738 33 296
Nominella värdenHandel 3 925 126 3 610 265 3 665 721 3 167 735 3 370 296
Marknadsvärdessäkring 69 628 59 903 53 248 42 228 26 073
Kassaflödessäkring 1 078 987 1 080 938 1 092 773 1 058 071 925 397
Kvittade belopp -1 977 466 -1 621 005 -1 967 179 -1 747 179 -1 671 455Summa 3 096 275 3 130 101 2 844 563 2 520 855 2 650 311
I noten presenteras derivatkontrakt brutto. Belopp som kvittats i balansräkningen består av det kvittade marknadsvärdet på kontrakt för vilka det finns en legal rätt och avsikt att reglera avtalade kassaflöden netto (däribland clearade kontrakt). Dessa kontrakt nettoredovisas i balansräkningen per motpart och valuta.
38 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
37 Handelsbanken
Kreditriskexponering
Not 9 Derivat
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Utlåning till allmänheten 2 040 589 2 011 455 1 991 434 1 963 622 1 965 649
- varav omvända repor 7 126 8 322 11 182 7 493 14 041
Utlåning till övriga kreditinstitut 30 742 33 526 34 542 31 347 41 410
- varav omvända repor 5 738 11 175 10 805 4 088 16 984
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 112 339 119 603 97 262 97 205 119 532
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 61 996 61 243 65 436 63 909 53 855
Derivatinstrument* 56 913 61 940 73 111 82 633 78 688
Eventualförpliktelser 75 666 75 293 80 481 78 530 82 361
- varav garantiförbindelser, krediter 9 936 10 088 9 839 9 643 10 110
- varav garantiförbindelser, övrigt 59 119 58 620 64 512 63 108 67 122
- varav dokumentkrediter 6 611 6 585 6 130 5 779 5 129
Övriga åtaganden 439 836 441 532 427 927 425 267 431 564
- varav outnyttjad del av beviljade räkningskrediter 130 647 131 721 132 366 128 967 128 930
- varav kreditlöften 286 953 290 250 273 876 272 729 274 810
- varav övrigt 22 236 19 561 21 685 23 571 27 824Summa 2 818 081 2 804 592 2 770 193 2 742 513 2 773 059
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 377 821 436 848 387 092 199 362 353 680
Övrig utlåning till centralbanker 111 008 52 718 79 245 25 527 103 113Summa 3 306 910 3 294 158 3 236 530 2 967 402 3 229 852
*Avser den totala summan av positiva marknadsvärden.
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Positiva marknadsvärdenHandel 33 701 35 432 37 290 44 703 53 324
Marknadsvärdessäkring 91 133 96 79 15
Kassaflödessäkring 44 399 48 394 60 151 64 905 60 986
Kvittade belopp -21 278 -22 019 -24 426 -27 054 -35 637Summa 56 913 61 940 73 111 82 633 78 688
Negativa marknadsvärdenHandel 35 471 37 676 40 050 47 824 58 556
Marknadsvärdessäkring 105 78 91 82 146
Kassaflödessäkring 14 840 15 651 8 512 9 689 8 264
Kvittade belopp -20 269 -21 751 -24 356 -25 857 -33 670Summa 30 147 31 654 24 297 31 738 33 296
Nominella värdenHandel 3 925 126 3 610 265 3 665 721 3 167 735 3 370 296
Marknadsvärdessäkring 69 628 59 903 53 248 42 228 26 073
Kassaflödessäkring 1 078 987 1 080 938 1 092 773 1 058 071 925 397
Kvittade belopp -1 977 466 -1 621 005 -1 967 179 -1 747 179 -1 671 455Summa 3 096 275 3 130 101 2 844 563 2 520 855 2 650 311
I noten presenteras derivatkontrakt brutto. Belopp som kvittats i balansräkningen består av det kvittade marknadsvärdet på kontrakt för vilka det finns en legal rätt och avsikt att reglera avtalade kassaflöden netto (däribland clearade kontrakt). Dessa kontrakt nettoredovisas i balansräkningen per motpart och valuta.
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
38 Handelsbanken
Not 10 Kvittning av finansiella instrument
I det kvittade beloppet för derivattillgångar ingår kvittade kontantsäkerheter om 3 058 mkr (3 565), vilka härrör från balansräkningsposten in- ochupplåning från allmänheten. I det kvittade beloppet för derivatskulder ingår kvittade kontantsäkerheter om 2 049 mkr (2 367), vilka härrör från balansräkningsposten utlåning till allmänheten.
30 september 2017mkr Derivat Totalt
78 191 20 581 98 772-21 278 -6 382 -27 66056 913 14 199 71 112
-18 854 - -18 854-23 604 -14 199 -37 803-42 458 -14 199 -56 657
14 455 - 14 455
50 416 6 668 57 084-20 269 -6 382 -26 65130 147 286 30 433
-18 854 - -18 854-5 690 -286 -5 976
-24 544 -286 -24 830
5 603 - 5 603
31 december 2016mkr Derivat Totalt
109 687 13 427 123 114-27 054 -1 030 -28 08482 633 12 397 95 030
-20 643 - -20 643-42 238 -12 397 -54 635-62 881 -12 397 -75 278
19 752 - 19 752
57 595 1 032 58 627-25 857 -1 030 -26 88731 738 2 31 740
Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen-20 643 - -20 643-3 807 -2 -3 809
-24 450 -2 -24 452
7 288 - 7 288Nettobelopp
Derivatinstrument kvittas i balansräkningen när det återspeglar bankens förväntade kassaflöden vid regleringen av två eller flera derivat.Återköpsavtal och omvända återköpsavtal mot centrala clearingmotparter kvittas i balansräkningen när det återspeglar bankens förväntade kassaflöden vid regleringen av två eller flera avtal. Det inträffar när banken både har en avtalsmässig rätt och avsikt att reglera avtalade kassaflöden netto. Den kvarvarande motpartsrisken i derivat reduceras genom avtal om nettning vid betalningsinställelse, det vill säga nettning av positiva och negativa värden i alla derivattransaktioner med en och samma motpart i en konkurssituation. Banken har som policy att teckna nettningsavtal med alla bankmotparter. Nettningsavtalen kompletteras med avtal om ställande av säkerheter för nettoexponeringen. I huvudsak används kontanter som säkerhet, men även statspapper förekommer. Säkerheter för återköpsavtal samt in-och utlåning av värdepapper utgår i regel i form av kontanter eller andra värdepapper.
Summa av belopp som inte har kvittats i balansräkningen
Summa av belopp som inte har kvittats i balansräkningen
Summa av belopp som inte har kvittats i balansräkningen
Summa av belopp som inte har kvittats i balansräkningen
Mottagna finansiella säkerheter
Nettobelopp
Finansiella skulder som är föremål för kvittning, nettningsavtal eller liknande avtal
Ställda finansiella säkerheter
BruttobeloppKvittade beloppRedovisat värde i balansräkningen
Finansiella intrument, nettingsavtal
Återköpsavtal samt utlåning av värdepapper
Kvittade beloppRedovisat värde i balansräkningen
Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningenFinansiella intrument, nettingsavtalStällda finansiella säkerheter
Finansiella instrument, nettningsavtalMottagna finansiella säkerheter
Nettobelopp
Finansiella skulder som är föremål för kvittning, nettningsavtal eller liknande avtalBruttobelopp
Finansiella tillgångar som är föremål för kvittning, nettingsavtal eller liknande avtal
Redovisat värde i balansräkningen
Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen
Redovisat värde i balansräkningen
Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningenFinansiella instrument, nettningsavtal
Återköpsavtal samt utlåning av värdepapper
Finansiella tillgångar som är föremål för kvittning, nettingsavtal eller liknande avtalBruttobeloppKvittade belopp
Nettobelopp
BruttobeloppKvittade belopp
39 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
39 Handelsbanken
Not 11 Goodwill och andra immateriella tillgångar
Not 12 Skulder till kreditinstitut, in- och upplåning från allmänheten
Not 13 Emitterade värdepapper
Not 14 Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och övriga åtaganden
Goodwill Andra immateriella tillgångar Totalt
mkrJan-sep
2017Jan-sep
2016Helår 2016
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
Helår 2016
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
Helår 2016
Ingående bokfört värde 6 761 6 460 6 460 2 632 1 794 1 794 9 393 8 254 8 254Under perioden tillkommande 7 147 147 486 887 1 070 493 1 034 1 217Periodens avskrivningar - - - -196 -138 -198 -196 -138 -198Periodens nedskrivningar - - - -9 -1 -1 -9 -1 -1Valutaeffekt -6 174 154 -5 -30 -33 -11 144 121Utgående bokfört värde 6 762 6 781 6 761 2 908 2 512 2 632 9 670 9 293 9 393
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Skulder till kreditinstitut 205 355 202 681 205 971 178 781 205 274
varav repor - - 1 003 - 450
In- och upplåning från allmänheten 1 112 138 1 120 291 1 049 699 829 336 1 009 427 varav repor 286 332 4 861 2 5 559
mkrJan-sep
2017Jan-sep
2016
Emitterade värdepapper vid årets ingång 1 261 765 1 245 367Emitterade 946 625 1 063 383Återköpta -38 766 -43 027Förfallna -842 579 -958 760Valutaeffekter m m -47 762 8 721Emitterade värdepapper vid periodens utgång 1 279 283 1 315 684
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
För egna skulder ställda säkerheter 830 488 812 294 852 739 839 982 822 426
Övriga ställda säkerheter 36 179 31 755 53 558 33 375 38 286
Eventualförpliktelser 75 666 75 293 80 481 78 530 82 361Övriga åtaganden 439 836 441 532 427 927 425 267 431 564
40 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
39 Handelsbanken
Not 11 Goodwill och andra immateriella tillgångar
Not 12 Skulder till kreditinstitut, in- och upplåning från allmänheten
Not 13 Emitterade värdepapper
Not 14 Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och övriga åtaganden
Goodwill Andra immateriella tillgångar Totalt
mkrJan-sep
2017Jan-sep
2016Helår 2016
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
Helår 2016
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
Helår 2016
Ingående bokfört värde 6 761 6 460 6 460 2 632 1 794 1 794 9 393 8 254 8 254Under perioden tillkommande 7 147 147 486 887 1 070 493 1 034 1 217Periodens avskrivningar - - - -196 -138 -198 -196 -138 -198Periodens nedskrivningar - - - -9 -1 -1 -9 -1 -1Valutaeffekt -6 174 154 -5 -30 -33 -11 144 121Utgående bokfört värde 6 762 6 781 6 761 2 908 2 512 2 632 9 670 9 293 9 393
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Skulder till kreditinstitut 205 355 202 681 205 971 178 781 205 274
varav repor - - 1 003 - 450
In- och upplåning från allmänheten 1 112 138 1 120 291 1 049 699 829 336 1 009 427 varav repor 286 332 4 861 2 5 559
mkrJan-sep
2017Jan-sep
2016
Emitterade värdepapper vid årets ingång 1 261 765 1 245 367Emitterade 946 625 1 063 383Återköpta -38 766 -43 027Förfallna -842 579 -958 760Valutaeffekter m m -47 762 8 721Emitterade värdepapper vid periodens utgång 1 279 283 1 315 684
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
För egna skulder ställda säkerheter 830 488 812 294 852 739 839 982 822 426
Övriga ställda säkerheter 36 179 31 755 53 558 33 375 38 286
Eventualförpliktelser 75 666 75 293 80 481 78 530 82 361Övriga åtaganden 439 836 441 532 427 927 425 267 431 564
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
40 Handelsbanken
Not 15 Klassificering av finansiella tillgångar och skulder
Tabellerna visar värderingskategorier för finansiella instrument i enlighet med IAS 39.
30 september 2017
mkr Handel Övrigt
Derivat identifierat
som säkrings-instrument
Lån och andra fordringar
Finansiella tillgångar
tillgängliga för
försäljning
Övriga finansiella
skulder
Summaredovisat
värde Verkligt värde
TillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 377 821 377 821 377 821Övrig utlåning till centralbanker 111 008 111 008 111 008Belåningsbara statsskuldförbindelser 8 748 102 628 963 112 339 112 339Utlåning till övriga kreditinstitut 30 742 30 742 30 639Utlåning till allmänheten 498 2 040 091 2 040 589 2 051 813Värdeförändring på räntesäkrad post i portföljsäkring 36 36Obligationer och andra räntebärande värdepapper 18 348 38 450 5 198 61 996 61 996Aktier och andelar 18 176 1 014 1 695 20 885 20 885Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 132 327 54 132 381 132 381Derivatinstrument 14 544 42 369 56 913 56 913Övriga tillgångar 17 13 548 13 565 13 565Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 139 324 5 786 4 6 253 6 253Summa finansiella tillgångar 59 972 275 241 42 369 2 579 086 7 860 2 964 528 2 975 613Andelar i intresseföretag 217Övriga icke finansiella tillgångar 16 310Summa tillgångar 2 981 055
SkulderSkulder till kreditinstitut 205 355 205 355 207 182In- och upplåning från allmänheten 1 112 138 1 112 138 1 112 180Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 132 429 59 132 488 132 488Emitterade värdepapper 4 899 1 274 384 1 279 283 1 294 583Derivatinstrument 16 472 13 675 30 147 30 147Korta positioner 10 081 10 081 10 081Övriga skulder 21 15 807 15 828 15 828Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 86 13 579 13 665 13 665Efterställda skulder 32 560 32 560 33 715Summa finansiella skulder 31 559 132 429 13 675 2 653 882 2 831 545 2 849 869Övriga icke finansiella skulder 10 559Summa skulder 2 842 104
Värderat till verkligt värde i RR uppdelat på
41 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
41 Handelsbanken
31 december 2016
mkr Handel Övrigt
Derivat identifierat
som säkrings-instrument
Lån och andra fordringar
Finansiella tillgångar
tillgängliga för
försäljning
Övriga finansiella
skulder
Summaredovisat
värde Verkligt värde
TillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 199 362 199 362 199 362Övrig utlåning till centralbanker 25 527 25 527 25 527Belåningsbara statsskuldförbindelser 13 000 83 458 747 97 205 97 205Utlåning till övriga kreditinstitut 31 347 31 347 31 148Utlåning till allmänheten 926 1 962 696 1 963 622 1 978 834Värdeförändring på räntesäkrad post i portföljsäkring 35 35Obligationer och andra räntebärande värdepapper 22 328 36 117 5 464 63 909 63 909Aktier och andelar 17 727 1 067 1 618 20 412 20 412Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 118 588 58 118 646 118 646Derivatinstrument 19 742 62 891 82 633 82 633Övriga tillgångar 32 5 584 5 616 5 616Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 170 520 5 528 4 6 222 6 222Summa finansiella tillgångar 72 999 240 676 62 891 2 230 137 7 833 2 614 536 2 629 514Andelar i intresseföretag 255Övriga icke finansiella tillgångar 12 789Summa tillgångar 2 627 580
SkulderSkulder till kreditinstitut 178 781 178 781 180 648In- och upplåning från allmänheten 829 336 829 336 829 303Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 118 687 58 118 745 118 745Emitterade värdepapper 5 763 1 256 002 1 261 765 1 280 523Derivatinstrument 23 272 8 466 31 738 31 738Korta positioner 1 572 1 572 1 572Övriga skulder 21 9 407 9 428 9 428Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 14 578 14 580 14 580Efterställda skulder 33 400 33 400 35 330Summa finansiella skulder 30 630 118 687 8 466 2 321 562 2 479 345 2 501 867Övriga icke finansiella skulder 11 854Summa skulder 2 491 199
Värderat till verkligt värde i RR uppdelat på
42 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
41 Handelsbanken
31 december 2016
mkr Handel Övrigt
Derivat identifierat
som säkrings-instrument
Lån och andra fordringar
Finansiella tillgångar
tillgängliga för
försäljning
Övriga finansiella
skulder
Summaredovisat
värde Verkligt värde
TillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 199 362 199 362 199 362Övrig utlåning till centralbanker 25 527 25 527 25 527Belåningsbara statsskuldförbindelser 13 000 83 458 747 97 205 97 205Utlåning till övriga kreditinstitut 31 347 31 347 31 148Utlåning till allmänheten 926 1 962 696 1 963 622 1 978 834Värdeförändring på räntesäkrad post i portföljsäkring 35 35Obligationer och andra räntebärande värdepapper 22 328 36 117 5 464 63 909 63 909Aktier och andelar 17 727 1 067 1 618 20 412 20 412Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 118 588 58 118 646 118 646Derivatinstrument 19 742 62 891 82 633 82 633Övriga tillgångar 32 5 584 5 616 5 616Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 170 520 5 528 4 6 222 6 222Summa finansiella tillgångar 72 999 240 676 62 891 2 230 137 7 833 2 614 536 2 629 514Andelar i intresseföretag 255Övriga icke finansiella tillgångar 12 789Summa tillgångar 2 627 580
SkulderSkulder till kreditinstitut 178 781 178 781 180 648In- och upplåning från allmänheten 829 336 829 336 829 303Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 118 687 58 118 745 118 745Emitterade värdepapper 5 763 1 256 002 1 261 765 1 280 523Derivatinstrument 23 272 8 466 31 738 31 738Korta positioner 1 572 1 572 1 572Övriga skulder 21 9 407 9 428 9 428Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 14 578 14 580 14 580Efterställda skulder 33 400 33 400 35 330Summa finansiella skulder 30 630 118 687 8 466 2 321 562 2 479 345 2 501 867Övriga icke finansiella skulder 11 854Summa skulder 2 491 199
Värderat till verkligt värde i RR uppdelat på
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
42 Handelsbanken
Not 16 Värdering av finansiella instrument till verkligt värde
Värderingsprocessen
Riskkontrollfunktionen kontrollerar att koncernens finansiella instrument värderas korrekt. Värderingarna baseras på externt genererad data i så stor utsträckning som är möjligt.
Finansiella instrument för vilka det finns prisuppgifter som är lättillgängliga och som representerar verkliga och frekvent förekommande transaktioner värderas till aktuellt marknadspris. För finansiella tillgångar används aktuell köpkurs och för finansiellaskulder används aktuell säljkurs. För grupper av finansiella instrument som förvaltas på basis av bankens nettoexponering för marknadsrisk likställs det aktuella marknadspriset med det pris som skulle erhållas eller betalas vid en avyttring av nettopositionen.
För finansiella instrument för vilka tillförlitliga uppgifter om marknads-pris saknas, bestäms verkligt värde med hjälp av värderingsmodeller. Sådana modeller kan exempelvis bygga på prisjämförelser, nuvärdesberäkning alternativt optionsvärderingsteori, beroende på instrumentets karaktär.
Värderingshierarkin
Finansiella instrument värderade till verkligt värde har i tabellerna kategoriserats med avseende på hur de värderats och graden avmarknadsdata som använts vid värderingen. Kategoriseringen
framgår som nivå 1–3 i tabellerna. Finansiella instrument som värderas till aktuellt marknadspris kategoriseras som nivå 1. Dessa finansiella instrument består främst av statspapper och andra räntebärande värdepapper som handlas aktivt, noterade aktier samt korta positioner i motsvarande tillgångar. I nivå 1 ingår även merparten av de fondandelar och andra tillgångar som är kopplade till fondförsäkringskontrakt och liknande avtal samt motsvarandeskulder. Finansiella instrument som värderas med värderingsmodeller som i allt väsentligt bygger på marknadsdata kategoriseras som nivå 2. I nivå 2 ingår främst räntebärande värdepapper samt ränte- och valutarelaterade derivat. Finansiella instrument vars värdering i väsentlig utsträckning påverkas av indata som inte går att verifiera med externa marknadsuppgifter kategoriseras som nivå 3.
Som grund för indelningen ligger den värderingsmetod som använts på balansdagen. Om kategorin för ett specifikt instrument har förändrats i jämförelse med föregående balansdag (2016-12-31) har instrumentet flyttat mellan nivåerna i tabellen. Under perioden januari–september har vissa volymer flyttats mellan nivå 1 och nivå 2 till följd av en ny bedömning av marknadsaktiviteten. På tillgångssidan har räntebärande värdepapper till ett värde av 198 mkr och aktier till ett värde av 34 mkr flyttats från nivå 2 till nivå 1. Räntebärande värdepapper till ett värde av 312 mkr har flyttats från
30 september 2017mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
110 276 2 063 - 112 339
- 483 15 498
58 296 3 700 - 61 996
12 544 6 545 1 796 20 885
131 872 - 455 132 327
345 56 568 - 56 913
313 333 69 359 2 266 384 958
131 974 - 455 132 429
- 4 899 - 4 899
440 29 707 - 30 147
10 018 63 - 10 081
142 432 34 669 455 177 556
31 december 2016mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
95 511 1 694 - 97 205
- 909 17 926
61 514 2 395 - 63 909
11 528 7 047 1 837 20 412
117 826 - 762 118 588
408 82 225 - 82 633
286 787 94 270 2 616 383 673
117 925 - 762 118 687
- 5 763 - 5 763
443 31 295 - 31 738
1 097 475 - 1 572
119 465 37 533 762 157 760
Tillgångar
Skulder
TillgångarBelåningsbara statsskuldförbindelser
Summa finansiella tillgångar till verkligt värde
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken
Emitterade värdepapper
Derivatinstrument
Korta positioner
Belåningsbara statsskuldförbindelser
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken
Summa finansiella skulder till verkligt värde
Derivatinstrument
Summa finansiella skulder till verkligt värde
SkulderSkulder där kunden står värdeförändringsrisken
Emitterade värdepapper
Derivatinstrument
Korta positioner
Derivatinstrument
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken
Summa finansiella tillgångar till verkligt värde
43 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
43 Handelsbanken
nivå 1 till nivå 2. På skuldsidan har derivat till ett värde av 30 mkr flyttats från nivå 1 till nivå 2.
Innehav i nivå 3 består främst av onoterade aktier och innehav i riskkapitalfonder. Innehav i riskkapitalfonder värderas med värderingsmodeller som huvudsakligen bygger på relativvärdering av jämförbara noterade företag i samma bransch. Det resultatmått som jämförelsen bygger på justeras för faktorer som stör jämförelsen mellan investeringen och jämförelsebolaget. Därefter beräknas värdet på basis av vinstmultiplar, exempelvis P/E-tal. Merparten av dessa innehav utgör placeringstillgångar i koncernens försäkringsrörelse. Värdeförändringar på placeringstillgångarna ingår i underlaget för beräkning av avkastningsdelning i försäkringsrörelsen och redovisas därmed inte direkt i resultaträkningen.
Koncernens innehav av onoterade aktier består till övervägande del av bankens andelar av olika typer av gemensamägda verksamheter med anknytning till bankens affär. Det kan exempelvis röra sig om andelar i clearingorganisationer och infrastruktursamarbeten på Handelsbankens hemmamarknader. Sådana innehav värderas i regel till bankens andel av substansvärdet i bolaget, alternativt till det pris den senaste transaktionen genomfördes till. Onoterade aktier är i allt väsentligt klassificerade som tillgängliga för försäljning. Värdeförändringar på dessa innehav redovisas därmed i övrigt totalresultat.
Skillnader mellan transaktionspris och det värde som räknas fram med hjälp av en värderingsmodell
I modellerna används indata i form av marknadspriser och andra variabler som bedöms påverka prissättningen. De modeller och indata som ligger till grund för värderingarna valideras regelbundet för att säkerställa att de överensstämmer med marknadspraxis och vedertagen finansiell teori. I de fall det uppstår väsentliga positiva skillnader mellan det värde som tagits fram med hjälp av en värderingsmodell vid det första redovisningstillfället och transaktionspriset (s.k. dag-1 resultat), periodiseras mellanskillnaden över instrumentets löptid. Sådana skillnader orsakas av att den tillämpade värderingsmodellen inte fullt ut fångar upp alla komponenter som påverkar instrumentets värde.
Principen innebär att en periodiseringseffekt om 96 mkr (113) redovisats i nettoresultat av finansiella transaktioner under perioden januari–september 2017. Vid utgången av perioden uppgick sammanlagda ännu ej resultatförda dag-1 resultat till 606 mkr, vilket vid årsskiftet motsvarade 585 mkr.
Banken gör löpande en fristående värdering av den sammanlagda kreditriskkomponenten (såväl egen kreditrisk som motpartsrisk) i utestående modellvärderade derivat. Förändringar i verkligt värde till följd av förändrad kreditrisk tas till resultatet i den utsträckning den sammanlagda effekten överstiger ännu ej resultatförda dag-1 resultat.
Januari – september 2017mkr
Aktier och andelar
Utlåning till allmänheten
Tillgångar där kunden står värde-
förändrings-risken
Skulder där kunden står
värde-förändrings-
riskenRedovisat värde vid årets ingång 1 837 17 762 -762Inköp/emitterat 11 - - -Återköp/avyttrat -58 - -313 313Förfallet - -3 - -Orealiserad värdeförändring i resultaträkningen -60 - 6 -6Orealiserad värdeförändring i övrigt totalresultat 66 - - -Förflyttning från nivå 1 eller 2 - 1 - -Förflyttning till nivå 1 eller 2 - - - -Redovisat värde vid periodens utgång 1 796 15 455 -455
Januari – december 2016mkr
Aktier och andelar
Utlåning till allmänheten
Tillgångar där kunden står värde-
förändrings-risken
Skulder där kunden står
värde-förändrings-
riskenRedovisat värde vid årets ingång 1 283 10 732 -732Inköp/emitterat 14 - - -Återköp/avyttrat -90 - - -Förfallet - -2 - -Orealiserad värdeförändring i resultaträkningen -55 0 30 -30Orealiserad värdeförändring i övrigt totalresultat 685 1 - -Förflyttning från nivå 1 eller 2 - 8 - -Förflyttning till nivå 1 eller 2 - - - -Redovisat värde vid periodens utgång 1 837 17 762 -762
Förändring av innehav i nivå 3
44 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
43 Handelsbanken
nivå 1 till nivå 2. På skuldsidan har derivat till ett värde av 30 mkr flyttats från nivå 1 till nivå 2.
Innehav i nivå 3 består främst av onoterade aktier och innehav i riskkapitalfonder. Innehav i riskkapitalfonder värderas med värderingsmodeller som huvudsakligen bygger på relativvärdering av jämförbara noterade företag i samma bransch. Det resultatmått som jämförelsen bygger på justeras för faktorer som stör jämförelsen mellan investeringen och jämförelsebolaget. Därefter beräknas värdet på basis av vinstmultiplar, exempelvis P/E-tal. Merparten av dessa innehav utgör placeringstillgångar i koncernens försäkringsrörelse. Värdeförändringar på placeringstillgångarna ingår i underlaget för beräkning av avkastningsdelning i försäkringsrörelsen och redovisas därmed inte direkt i resultaträkningen.
Koncernens innehav av onoterade aktier består till övervägande del av bankens andelar av olika typer av gemensamägda verksamheter med anknytning till bankens affär. Det kan exempelvis röra sig om andelar i clearingorganisationer och infrastruktursamarbeten på Handelsbankens hemmamarknader. Sådana innehav värderas i regel till bankens andel av substansvärdet i bolaget, alternativt till det pris den senaste transaktionen genomfördes till. Onoterade aktier är i allt väsentligt klassificerade som tillgängliga för försäljning. Värdeförändringar på dessa innehav redovisas därmed i övrigt totalresultat.
Skillnader mellan transaktionspris och det värde som räknas fram med hjälp av en värderingsmodell
I modellerna används indata i form av marknadspriser och andra variabler som bedöms påverka prissättningen. De modeller och indata som ligger till grund för värderingarna valideras regelbundet för att säkerställa att de överensstämmer med marknadspraxis och vedertagen finansiell teori. I de fall det uppstår väsentliga positiva skillnader mellan det värde som tagits fram med hjälp av en värderingsmodell vid det första redovisningstillfället och transaktionspriset (s.k. dag-1 resultat), periodiseras mellanskillnaden över instrumentets löptid. Sådana skillnader orsakas av att den tillämpade värderingsmodellen inte fullt ut fångar upp alla komponenter som påverkar instrumentets värde.
Principen innebär att en periodiseringseffekt om 96 mkr (113) redovisats i nettoresultat av finansiella transaktioner under perioden januari–september 2017. Vid utgången av perioden uppgick sammanlagda ännu ej resultatförda dag-1 resultat till 606 mkr, vilket vid årsskiftet motsvarade 585 mkr.
Banken gör löpande en fristående värdering av den sammanlagda kreditriskkomponenten (såväl egen kreditrisk som motpartsrisk) i utestående modellvärderade derivat. Förändringar i verkligt värde till följd av förändrad kreditrisk tas till resultatet i den utsträckning den sammanlagda effekten överstiger ännu ej resultatförda dag-1 resultat.
Januari – september 2017mkr
Aktier och andelar
Utlåning till allmänheten
Tillgångar där kunden står värde-
förändrings-risken
Skulder där kunden står
värde-förändrings-
riskenRedovisat värde vid årets ingång 1 837 17 762 -762Inköp/emitterat 11 - - -Återköp/avyttrat -58 - -313 313Förfallet - -3 - -Orealiserad värdeförändring i resultaträkningen -60 - 6 -6Orealiserad värdeförändring i övrigt totalresultat 66 - - -Förflyttning från nivå 1 eller 2 - 1 - -Förflyttning till nivå 1 eller 2 - - - -Redovisat värde vid periodens utgång 1 796 15 455 -455
Januari – december 2016mkr
Aktier och andelar
Utlåning till allmänheten
Tillgångar där kunden står värde-
förändrings-risken
Skulder där kunden står
värde-förändrings-
riskenRedovisat värde vid årets ingång 1 283 10 732 -732Inköp/emitterat 14 - - -Återköp/avyttrat -90 - - -Förfallet - -2 - -Orealiserad värdeförändring i resultaträkningen -55 0 30 -30Orealiserad värdeförändring i övrigt totalresultat 685 1 - -Förflyttning från nivå 1 eller 2 - 8 - -Förflyttning till nivå 1 eller 2 - - - -Redovisat värde vid periodens utgång 1 837 17 762 -762
Förändring av innehav i nivå 3
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
44 Handelsbanken
Not 17 Tillgångar och skulder i valuta
30 september 2017
mkr SEK EUR NOK DKK GBP USDÖvriga valutor Totalt
TillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 86 99 111 3 558 1 479 99 711 170 946 2 930 377 821
Övrig utlåning till centralbanker 76 433 - 12 310 21 631 430 - 204 111 008
Utlåning till övriga kreditinstitut 3 657 7 743 562 41 879 16 048 1 812 30 742
Utlåning till allmänheten 1 279 880 193 562 233 988 91 593 206 875 26 856 7 835 2 040 589
varav företag 483 888 128 742 142 356 33 791 138 815 26 611 7 019 961 222
varav hushåll 795 992 64 820 91 632 57 802 68 060 245 816 1 079 367
Belåningsbara statsskuldförbindelser 86 301 6 762 - 11 - 18 514 751 112 339
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 46 349 2 313 1 918 - 1 360 10 056 - 61 996
Övriga ej valutafördelade poster 246 560 246 560Summa tillgångar 1 739 266 309 491 252 336 114 755 309 255 242 420 13 532 2 981 055
SkulderSkulder till kreditinstitut 81 738 65 039 5 112 9 636 3 568 33 261 7 001 205 355
In- och upplåning från allmänheten 558 464 111 697 70 348 35 499 151 995 177 501 6 634 1 112 138
varav företag 221 156 92 112 49 552 18 742 106 605 175 036 6 156 669 359
varav hushåll 337 308 19 585 20 796 16 757 45 390 2 465 478 442 779
Emitterade värdepapper 453 984 259 626 24 760 452 95 903 410 273 34 285 1 279 283
Efterställda skulder 8 340 14 469 - - - 9 751 - 32 560
Övriga ej valutafördelade poster, inkl. eget kapital 351 719 351 719Summa skulder och eget kapital 1 454 245 450 831 100 220 45 587 251 466 630 786 47 920 2 981 055
Valutafördelade övriga tillgångar och skulder (netto) 141 420 -152 059 -69 088 -57 738 388 369 34 397
Nettoposition i valuta 80 57 80 51 3 9 280
31 december 2016
mkr SEK EUR NOK DKK GBP USDÖvriga valutor Totalt
TillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 140 99 547 6 199 102 61 774 30 463 1 137 199 362
Övrig utlåning till centralbanker 4 820 - 20 269 394 - 44 25 527
Utlåning till övriga kreditinstitut 7 630 6 983 360 5 976 14 127 1 266 31 347
Utlåning till allmänheten 1 220 175 187 649 232 704 92 299 192 953 28 636 9 206 1 963 622
varav företag 460 084 128 416 139 985 36 741 128 371 28 413 8 287 930 297
varav hushåll 760 091 59 233 92 719 55 558 64 582 223 919 1 033 325
Belåningsbara statsskuldförbindelser 72 683 6 431 - 11 - 17 344 736 97 205
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 43 464 2 181 1 329 - 1 701 15 234 - 63 909
Övriga ej valutafördelade poster 246 608 246 608Summa tillgångar 1 595 520 302 791 240 592 112 686 257 798 105 804 12 389 2 627 580
SkulderSkulder till kreditinstitut 36 630 73 200 4 454 17 700 4 775 27 768 14 254 178 781
In- och upplåning från allmänheten 503 890 78 736 59 761 34 733 122 374 23 181 6 661 829 336
varav företag 192 720 61 542 38 662 19 051 86 076 21 003 6 170 425 224
varav hushåll 311 170 17 194 21 099 15 682 36 298 2 178 491 404 112
Emitterade värdepapper 463 704 240 231 30 826 324 84 338 405 286 37 056 1 261 765
Efterställda skulder 8 230 14 355 - - - 10 815 - 33 400
Övriga ej valutafördelade poster, inkl. eget kapital 324 298 324 298Summa skulder och eget kapital 1 336 752 406 522 95 041 52 757 211 487 467 050 57 971 2 627 580
Valutafördelade övriga tillgångar och skulder (netto) 103 917 -145 364 -59 815 -46 342 361 349 45 650
Nettoposition i valuta 186 187 114 -31 103 68 627
45 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
45 Handelsbanken
Not 18 Kapitalbas och kapitalkrav i den konsoliderade situationen
Kraven på beräkning av kapitalbas och kapitalkrav regleras i förordning (EU) nr 575/2013 (CRR) samt direktiv 2013/36/EU, vilka utgör EU:s implementeringav det internationella Basel III-regelverket. Samtliga hänvisningar till CRR i denna delårsrapport avser hela detta EU-regelverk oavsett rättsakt (förordning, direktiv, genomförandeakt eller nationell implementering). Uppgifter som redovisas i detta avsnitt avser minimikapitalkraven enligt Pelare 1 och svarar upp mot kraven på offentliggörande av information om kapitaltäckning i CRR del åtta samt FFFS 2014:12.
Kapitalbas
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
PRIMÄRT KAPITALEget kapital, koncernen 138 951 134 900 131 741 136 381 134 085
Upparbetad ej utbetald utdelning föregående år - - - - -
Upparbetad utdelning innevarande år -7 759 -5 127 -2 595 -9 721 -6 400
Koncerninterna justeringar av resultat -629 -429 -195 3 829 -162
Koncerninterna justeringar i eget kapital 3 311 3 289 3 267 -593 3 532
Minoritetsintressen -9 -6 -6 -6 -6
Eget kapital, konsoliderad situation 133 865 132 627 132 212 129 890 131 049Avgående poster
Goodwill och andra immateriella tillgångar -9 599 -9 513 -9 409 -9 355 -9 268
Prisjusteringar (verkligt värde) -426 -477 -633 -645 -637
Särskilt avdrag för IRK-institut -2 246 -2 272 -2 270 -1 527 -1 567
Positioner i värdepapperisering - - - - -
Övervärde pensionstillgångar - - - - -
Egna aktier -619 -607 -622 -636 -593
Justeringar enligt stabilitetsfilter
Kassaflödessäkringar -1 464 -1 907 -2 749 -2 487 -7 850
Orealiserad ackumulerad positiv värdeförändring, aktier - - - - -
Kärnprimärkapital, brutto 119 511 117 851 116 529 115 240 111 134Tröskelavdrag Kapitaltillskott i ej konsoliderade finansiella företag överstigande 10% kärnprimärkapital - - - - -
Uppskjuten skattefordran överstigande 10% kärnprimärkapital - - - - - Summa kapitaltillskott och uppskjuten skattefordran överstigande 15% kärnprimärkapital - - - - -
Kärnprimärkapital 119 511 117 851 116 529 115 240 111 134Primärkapitaltillskott 11 718 12 011 12 598 12 768 12 156
Summa primärt kapital 131 229 129 862 129 127 128 008 123 290
SUPPLEMENTÄRT KAPITALFörlagslån 14 469 17 431 17 293 17 354 17 392
Avgående poster
Supplementärkapitaltillskott i bolag som inte konsolideras -1 129 -1 129 -1 129 -1 129 -1 129
Summa supplementärt kapital 13 340 16 302 16 164 16 225 16 263
Total kapitalbas 144 569 146 164 145 291 144 233 139 553
46 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
46 Handelsbanken
Kapitalrelationer och buffertar
* Uppgifter lämnas endast för buffertkrav som trätt i kraft.
Kapitalkrav
Riskexponeringsbelopp
Kapitalkrav kreditrisker schablonmetoden**
** Uppgifter om kapitalkrav för de exponeringsklasser där det förekommer exponeringar.
30 sep 2017
30 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Kärnprimärkapitalrelation, CRR 23,6% 23,4% 23,8% 25,1% 24,0%
Primärkapitalrelation, CRR 25,9% 25,8% 26,4% 27,9% 26,6%
Total kapitalrelation, CRR 28,5% 29,0% 29,7% 31,4% 30,1%
Riskexponeringsbelopp CRR 507 413 504 199 489 456 458 787 463 675
Kapitalbas i förhållande till kapitalkrav enligt Basel I-golv 144% 148% 149% 148% 144%
Institutsspecifika buffertkrav* 6,7% 6,6% 6,6% 6,4% 6,4%
varav krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5%
varav krav på kontracyklisk kapitalbuffert 1,2% 1,1% 1,1% 0,9% 0,9%
varav krav på systemriskbuffert 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0%Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert 19,1% 18,9% 19,3% 20,6% 19,5%
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Kreditrisk enligt schablonmetoden 6 579 6 609 6 330 6 472 6 336
Kreditrisk enligt Internmetoden 27 630 27 560 26 334 23 950 24 476
Marknadsrisker 995 800 936 873 817
Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 460 438 627 594 650
Operativ risk 4 929 4 929 4 929 4 815 4 815Summa kapitalkrav 40 593 40 336 39 156 36 704 37 094
Justering enligt Basel I-golv 61 403 60 239 59 790 61 531 61 134Kapitalkrav, Basel I-golv 101 996 100 575 98 946 98 235 98 228
Total kapitalbas, Basel I-golv 146 815 148 436 147 561 145 760 141 120
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Kreditrisk enligt schablonmetoden 82 243 82 608 79 126 80 896 79 204
Kreditrisk enligt Internmetoden 345 377 344 497 329 180 299 370 305 951
Marknadsrisker 12 437 10 004 11 705 10 910 10 216
Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 5 743 5 477 7 832 7 429 8 122
Operativ risk 61 613 61 613 61 613 60 182 60 182Summa Riskexponeringsbelopp 507 413 504 199 489 456 458 787 463 675
mkr30 sep
201731 dec
201630 sep
201731 dec
201630 sep
201731 dec
201630 sep
201731 dec
2016
Stater och centralbanker 237 255 748 - 77 - 6 0,0 0,0Kommuner - 54 908 - 22 - 2 0,0 0,0Multilaterala utvecklingsbanker 1 135 636 - 0 - 0 0,0 0,0Internationella organisationer - 49 - 0 - 0 0,0 0,0Institut 6 698 4 215 453 343 36 27 6,8 8,1Företag 9 693 10 640 9 594 10 017 768 801 99,0 94,1Hushåll 16 636 17 042 12 441 12 737 995 1 019 74,8 74,7Säkerheter i fastigheter 101 742 92 087 36 502 33 316 2 920 2 665 35,9 36,2Fallerande exponeringar 691 199 743 258 59 21 107,5 129,6Fonder 113 0 113 0 9 0 100,0 0,0Aktier 6 799 6 796 16 129 16 126 1 290 1 290 237,2 237,3Övriga poster 6 782 8 571 6 268 8 000 502 641 92,4 93,4Summa 150 526 450 891 82 243 80 896 6 579 6 472 54,6 17,9
Exponeringsvärde KapitalkravGenomsnittlig riskvikt,
%Riskvägt
exponeringsbelopp
47 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
47 Handelsbanken
Kreditrisker Internmetoden
* Med grundmetoden avses internmetoden utan egna skattningar av LGD och KF. Med avancerad metod avses internmetoden med egna skattningar av LGD och KF.
Kapitalkravet för kreditrisk beräknas enligt schablonmetoden och internmetoden i enlighet med CRR. För internmetoden återfinns två olika metoder: internmetod utan egna skattningar av LGD och KF och internmetod med egna skattningar av LGD och KF.
I internmetoden utan egna skattningar av LGD och KF beräknar banken med en egen metod sannolikheten för att kunden ska fallera inom ett år (PD), medan övriga parametrar är givna i regelverket CRR. I intern-metoden med egna skattningar av LGD och KF använder banken egna metoder för att beräkna förlust givet fallissemang (LGD) och exponerings-beloppet.
Handelsbanken tillämpar internmetoden utan egna skattningar av LGD och KF för exponeringar mot institut, för vissa produkt- och säkerhetstyper avseende företagsexponeringar samt, från och med andra kvartalet 2017, för statsexponeringar för hela regionbanksrörelsen samt i dotterbolagen Stadshypotek AB, Handelsbanken Finans AB, Ecster AB, Handelsbanken Finans (Shanghai) Financial Leasing Co. Ltd och Rahoitus Oy.
Internmetoden med egna skattningar av LGD och KF tillämpas för merparten av exponeringarna mot stora företag, medelstora företag, fastighetsbolag och bostadsrättsföreningar i kontorsrörelsen (exklusive Nederländerna), Handelsbanken Capital Markets, Stadshypotek AB och Handelsbanken Finans AB, Ecster AB, samt hushållsexponeringar i
Sverige, Norge, Finland och Danmark samt i dotterbolagen Stadshypotek AB, Handelsbanken Finans AB, Ecster AB, och Rahoitus Oy.
Internmetoden omfattade vid utgången av kvartalet 81% av det totala riskvägda exponeringsbeloppet för kreditrisk. För resterande kreditriskexponeringar beräknas kapitalkravet enligt schablonmetoden.
I tabellen Kreditriskexponeringar godkända för internmetoden sär-redovisas repor och värdepapperslån för institut eftersom dessa ger upphov till mycket låga kapitalkrav samtidigt som volymerna varierar betydligt över tiden. Det låga kapitalkravet beror på att exponeringen presenteras brutto och att exponeringen är säkerställd.
Den totala genomsnittliga riskvikten för exponeringar godkända för internmetoden minskade under kvartalet och uppgick till 12,7% (12,8).
Kreditkvaliteten är god. Av Handelsbankens företagsexponeringar var 97% kunder med en bedömd återbetalningsförmåga som var normal, eller bättre än normal, det vill säga hade en riskklassificering mellan 1 och 5 i bankens niogradiga skala för riskklassificering. Internmetoden baseras på historiska förluster från såväl de senaste årens finanskris som den svenska bankkrisen i början av 1990-talet. Riskvikterna speglar det faktum att Handelsbanken under lång tid uppvisat låga kreditförluster. De tillämpade riskmåtten innehåller försiktighetsmarginaler för att säkerställa att risken inte underskattas.
mkr30 sep
201731 dec
201630 sep
201731 dec
201630 sep
201731 dec
201630 sep
201731 dec
2016
Stater & centralbanker 586 231 9 799 784 1,7Företag 845 155 821 000 228 919 194 650 18 314 15 572 27,1 23,7Företagsutlåning 823 026 798 330 225 363 190 709 18 030 15 257 27,4 23,9 varav övrig utlåning, grundmetoden * 107 830 116 048 29 053 35 946 2 325 2 876 26,9 31,0 varav övrig utlåning, avancerad metod * 715 196 682 282 196 310 154 763 15 705 12 381 27,4 22,7 varav stora företag 147 880 126 774 55 072 57 176 4 406 4 574 37,2 45,1 varav medelstora företag 81 358 81 640 38 401 32 486 3 072 2 599 47,2 39,8 varav fastighetsbolag 485 958 473 868 102 837 65 101 8 227 5 208 21,2 13,7Motpartsrisk 22 129 22 670 3 556 3 941 284 315 16,1 17,4Bostadsrättsföreningar 191 056 187 897 10 164 7 555 813 604 5,3 4,0Hushåll 1 015 343 982 270 71 397 72 398 5 712 5 792 7,0 7,4Privatpersoner 989 914 955 346 64 535 65 258 5 163 5 221 6,5 6,8
varav fastighetskrediter 912 824 874 253 50 386 48 178 4 031 3 854 5,5 5,5
varav övriga 77 090 81 093 14 149 17 080 1 132 1 367 18,4 21,1
Små företag 25 429 26 924 6 862 7 140 549 571 27,0 26,5
varav fastighetskrediter 7 195 7 650 1 790 1 706 143 137 24,9 22,3
varav övriga 18 234 19 274 5 072 5 434 406 434 27,8 28,2
Institut 74 545 105 185 14 717 17 397 1 177 1 392 19,7 16,5Institutsutlåning 15 048 20 066 4 895 6 175 392 494 32,5 30,8
Motpartsrisk 59 497 85 119 9 822 11 222 786 898 16,5 13,2
varav repor och värdepapperslån 14 707 14 070 317 631 25 50 2,2 4,5
varav derivat 44 790 71 049 9 506 10 591 760 848 21,2 14,9
Aktieexponeringar 2 362 1 340 7 956 4 959 636 397 336,8 370,0 varav börsnoterade aktier 981 - 2 844 - 227 - 290,0 -
varav övriga aktier 1 381 1 340 5 112 4 959 409 397 370,0 370,0
Motpartslösa exponeringar 2 404 2 387 2 404 2 387 192 191 100,0 100,0Värdepapperisering 20 22 21 24 2 2 106,0 105,9 varav Traditionell värdepapperisering 20 22 21 24 2 2 106,0 105,9
varav Syntetisk värdepapperisering - - - - - - - -
Totalt Internmetoden 2 717 116 2 100 101 345 377 299 370 27 630 23 950 12,7 14,3
Exponeringsbelopp KapitalkravGenomsnittlig riskvikt,
%Riskvägt
exponeringsbelopp
48 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
48 Handelsbanken
Nivån på riskvikten för företagsexponeringar återspeglar portföljsammansättningen och hur olika lån klassificeras till olika exponeringsklasser.
Kapitalkravet för aktieexponeringar i internmetoden beräknas enligt förenklad riskviktsmetod.
Kapitalkrav marknadsrisker
Kapitalkravet för marknadsrisker beräknas för bankens konsoliderade situation. Kapitalkravet för ränterisker och aktiekursrisker beräknas dock endast för positioner i handelslagret. Vid beräkning av kapitalkravet för marknadsrisker tillämpas schablonmetoden.
Kapitalkrav operativa riskerHandelsbanken använder schablonmetoden för att beräkna kapitalkravet för operativa risker. Kapitalkravet enligt schablonmetoden beräknas genom att en i regelverket bestämd faktor multipliceras med den genomsnittliga rörelseintäkten under de tre senaste verksamhetsåren. Olika faktorer tillämpas för olika affärssegment.
Bruttosoliditetsgrad (leverage ratio)
Enligt CRR finns ett rapporteringskrav avseende en icke-riskbaserad så kallad bruttosoliditetsgrad (leverage ratio). Måttet ska utvärderas och ett
eventuellt bindande krav är ännu inte beslutat.
Uppgifter i detta avsnitt avser Handelsbankens väsentliga risker och kapitalkrav vid publiceringstidpunkten av denna delårsrapport. En fullständig beskrivning av bankens risker och kapitalhantering finns i Handelsbankens årsredovisning och i bankens Risk och kapitalhantering – information enligt Pelare 3.
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Positionsrisk i handelslagret 985 793 928 864 810
Ränterisk 974 784 917 855 801
varav generell risk 649 497 616 598 651
varav specifik risk 324 287 300 256 149
varav positioner i värdepapperiseringsinstrument - - - - -
varav icke-deltarisk 1 0 1 1 1
Aktiekursrisk 11 9 11 9 9
varav generell risk 1 1 2 1 1
varav specifik risk 5 4 4 3 4
varav fonder 1 0 0 0
varav icke-deltarisk 5 3 5 5 4
Valutakursrisk - - - - -
varav icke-deltarisk - - - - -
Råvarurisk 10 7 8 9 7
varav icke-deltarisk 0 0 0 0
Avvecklingsrisk - 0 - 0 0Totalt kapitalkrav för marknadsrisker 995 800 936 873 817
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Balansräkning enligt redovisningsreglerna 2 981 055 2 961 094 2 922 929 2 627 580 2 908 935
Avdrag för tillgångar som inte ingår i konsoliderad situation -128 302 -123 620 -120 443 -114 858 -112 161Justering för skillnader mellan bokfört värde och bruttosoliditetsexponering - derivat -17 943 -21 485 -26 092 -20 341 -27 185
Justering för skillnader mellan bokfört värde och bruttosoliditetsexponering - repor och värdepapperslån 4 104 3 342 3 860 4 436 5 295
Tillgångar redovisade utanför balansräkningen, brutto (före justeringar för konverteringsfaktorer) 498 940 500 667 485 559 492 788 494 872
Avdrag från tillgångar utanför balansräkningen eller tillämpning av konverteringsfaktorer -319 972 -321 387 -312 461 -314 413 -313 706
Tillgångar redovisade utanför balansräkningen, netto 178 968 179 280 173 098 178 375 181 166Ytterligare justeringar -14 354 -14 775 -15 683 -14 650 -19 915Tillgångar som bruttosoliditetsgraden beräknas på 3 003 528 2 983 836 2 937 669 2 660 542 2 936 135
Kapital som bruttosoliditetsgraden kan beräknas påPrimärkapital 131 229 129 862 129 127 128 008 123 290
BruttosoliditetsgradBruttosoliditetsgrad beräknat på primärkapital 4,4% 4,4% 4,4% 4,8% 4,2%
49 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
49 Handelsbanken
Not 19 Risk och likviditet
Uppgifter som redovisas i detta avsnitt svarar upp mot kraven på offentliggörande av information om risk och kapitalhantering i CRR del åtta.
Risk- och osäkerhetsfaktorerHandelsbanken lämnar krediter genom kontorsrörelsen och tillämpar en låg risktolerans. Kreditprocessen utgår från övertygelsen att en decentraliserad organisation med lokal närvaro ger hög kvalitet i kreditbesluten. Handelsbankens exponering mot marknadsrisker är samtidigt låg. Marknadsrisker i bankens affärsverksamhet tas i allt väsentligt endast som ett led i att lösa kunders placerings- och riskhanteringsbehov. Banken har under de senaste åren aktivt arbetat med att minska marknadsriskerna i balansräkningen. En konsekvens av detta är att en betydligt mindre andel av bankens resultat kommer från nettoresultat av finansiella transaktioner.
Utvecklingen inom regelverksområdet fortsätter i snabb takt. Storbritanniens beslut att lämna EU innebär en osäkerhet om vilka regler som kommer att gälla för bankens verksamhet i Storbritannien. Banken förbereder sig för ett fullbordat Brexit i nära dialog med myndigheterna i både Sverige och Storbritannien. Bankens låga risktolerans, goda kapitalisering och starka likviditetssituationgör Handelsbanken väl rustad att verka även under betydligt svårare marknadsförutsättningar än de som varit under de senaste åren. Likviditetssituationen beskrivs närmare nedan under rubriken Likviditet och finansiering.
Likviditet och finansieringHandelsbanken har en stark likviditetssituation. Banken har under lång tid arbetat aktivt med likviditetsfrågorna med en konservativ inriktning. Ett led i detta arbete har varit att centralisera likviditets-hanteringen i syfte att stärka kontrollen över likviditetsriskerna och att i varje scenario säkerställa och optimera bankens finansiering.
Banken har också under lång tid arbetat med att förlänga finansieringengenom ökade obligationsemissioner och genom att se till att likviditetsrisker inkluderas i den interna prissättningen. Bankens finansieringsprogram täcker in de löptider i samtliga valutor som banken behöver för att finansiera sin utlåning och möjliggör för banken att emittera i alla för banken relevanta valutor.
Upplåningsprogram/ramar inom koncernen per den 30 september 2017
Program (belopp i miljoner) Ramvaluta Rambelopp Nyttjat belopp Motvärde mkr
ECP* EUR 15 000 5 828 56 266
ECP (Stadshypotek)* EUR 4 000 - -
Franska certifikat EUR 7 500 3 340 32 246
Svenska certifikat SEK 25 000 - -
Svenska certifikat (Stadshypotek) SEK 90 000 - -
USCP USD 15 000 6 168 50 485
AMTN AUD 5 000 1 275 8 162
AMTCN (Stadshypotek) AUD 5 000 750 4 801
EMTN* USD 50 000 17 535 143 522
EMTCN (Stadshypotek)* EUR 20 000 10 002 96 564
US 144A/3(a)(2) USD 20 000 12 150 99 447
Stadshypotek US 144A USD 15 000 5 000 40 925
Samurai JPY 400 000 147 800 10 735
MTN* SEK 100 000 10 506 10 506
Övrig funding >1 år* USD 15 000 3 606 29 515
Extendible Notes USD 15 000 - -
Summa 583 174Totala program- och rambelopp, mkr 1 821 041
Outnyttjat belopp, mkr 1 237 867
Kvar att utnyttja 68%
* Inom dessa program finns möjlighet att emittera i ett antal olika valutor förutom ramvalutan, där valutaomräkning sker vid emissionstillfället.
50 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
50 Handelsbanken
Tillgodohavanden i centralbanker och banker samt innehav av värdepapper som är belåningsbara i centralbanker framgår av tabellen nedan och uppgick den 30 september 2017 till 652 mdkr.
Därutöver tillkommer outnyttjat emissionsutrymme av säkerställda obligationer och övriga likviditetsskapande åtgärder.
Tillgodohavanden i centralbanker och banker samt värdepappersinnehav i likviditetsreserven
Marknadsvärde
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Kassa samt tillgodohavanden hos och övrig utlåning till centralbank 488 559 489 210 465 038 224 533 456 491Tillgodohavanden hos banker och Riksgälden, overnight 2 086 1 555 2 301 7 712 803
Värdepapper emitterade av stater och offentliga enheter 114 761 123 699 99 652 96 217 106 938
Säkerställda obligationer 46 387 48 011 53 093 53 647 53 458
Värdepapper emitterade av icke-finansiella företag 262 934 287 27 797
Värdepapper emitterade av finansiella företag 277 106 301 124 242Summa 652 332 663 515 620 672 382 260 618 729
varav i SEK 197 104 135 228 151 277 126 241 192 224 varav i EUR 107 857 122 095 123 353 108 380 135 707 varav i USD 196 348 246 228 195 289 47 449 179 920 varav i övriga valutor 151 023 159 964 150 753 100 190 110 878
30 september 2017
Marknadsvärde, mkr SEK EUR USD Övrigt Summa
Kassa samt tillgodohavanden hos och övrig utlåning till centralbank 76 433 99 057 170 943 142 126 488 559
Tillgodohavanden hos andra banker och Riksgälden, overnight 1 876 14 26 170 2 086
Värdepapper emitterade av stater 79 723 6 761 20 072 - 106 556
Värdepapper emitterade av kommuner och övriga offentliga enheter 2 872 - 5 307 26 8 205
Säkerställda obligationer, externa emittenter 35 019 1 941 - 8 593 45 553
Egna säkerställda obligationer 834 - - - 834
Värdepapper emitterade av icke-finansiella företag 252 10 - - 262
Värdepapper emitterade av finansiella företag 95 74 - 108 277Summa 197 104 107 857 196 348 151 023 652 332
51 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
51 Handelsbanken
Löptider för finansiella tillgångar och skulder
För löptidtabeller i SEK, EUR och USD hänvisas till Faktaboken som finns tillgänglig på handelsbanken.se/ir.
30 september 2017mkr
Upp till 1 månad 1 - 6 mån 6 - 12 mån 1 - 2 år 2 - 5 år Över 5 år
Ospec. löptid Summa
TillgångarKassa och tillgodohavanden i centralbanker 488 829 - - - - - - 488 829
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 112 339 - - - - - - 112 339
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 61 995 - - - - - - 61 995
Utlåning till kreditinstitut 24 468 1 587 742 285 1 411 2 249 - 30 742
-varav omvända repor 5 738 - - - - - - 5 738
Utlåning till allmänheten 56 688 242 442 164 496 183 018 381 302 1 012 643 - 2 040 589
-varav omvända repor 7 126 - - - - - - 7 126
Övrigt 30 891 - - - - - 215 670 246 561
-varav aktier och andelar 20 885 - - - - - - 20 885
-varav fordringar på fondlikvider 10 006 - - - - - - 10 006
Summa 775 210 244 029 165 238 183 303 382 713 1 014 892 215 670 2 981 055
SkulderSkulder till kreditinstitut 104 595 61 042 3 158 4 547 237 4 805 26 971 205 355 -varav repor - - - - - - - 0 -varav inlåning från centralbanker 36 854 31 573 1 108 - - - 1 438 70 973
In- och upplåning från allmänheten 165 268 42 583 3 710 904 432 7 589 891 652 1 112 138
-varav repor 286 - - - - - - 286
Emitterade värdepapper 76 136 377 633 129 494 257 306 392 778 45 936 - 1 279 283
-varav säkerställda obligationer 4 867 87 406 29 555 180 832 260 694 24 451 - 587 805 -varav certifikat och andra värdepapper med ursprunglig löptid understigande ett år 70 975 269 637 59 942 - - - - 400 554
-varav värdepapper med ursprunglig löptid över ett år 294 20 590 39 997 76 474 132 084 21 485 - 290 924
Efterställda skulder 2 933 - - 19 876 9 751 - - 32 560
Övrigt 16 185 - - - - - 335 534 351 719
-varav korta positioner 10 081 - - - - - - 10 081
-varav fondlikvidskulder 6 104 - - - - - - 6 104Summa 365 117 481 258 136 362 282 633 403 198 58 330 1 254 157 2 981 055
I tabellen redovisas innehav i obligationer och andra räntebärande värdepapper i det tidsintervall i vilket de kan omsättas till likviditet vid en eventuell belåning eller försäljning. Det innebär att tabellen inte återspeglar de faktiska löptiderna för de ingående värdepappren.
I "Övrigt" redovisas tillgångar och skulder som förfaller i de tidsintervall som motsvarar kontraktsenliga förfallodatum, med beaktande av kontraktsenlig amorteringsplan.
Avistainlåning redovisas i kolumnen "Ospecificerad löptid". Posterna "Övrigt" inkluderar marknadsvärden i derivattransaktioner.
52 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
52 Handelsbanken
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Från och med den 1 oktober 2015 finns, i och med EU-kommissionensdelegerade akt, ett europeiskt minimikrav på bankers likviditet i form av en kortfristig likviditetsbuffert – Liquidity Coverage Ratio (LCR). Minimikravet är 80% under 2017 för att höjas till 100% år 2018 då den delegerade akten ska vara fullt införd. LCR enligt den delegerade akten bygger på det mildare LCR som Baselkommittén föreslog 2013 samt vissa EU-specifika förändringar, som till exempel att likviditetsreserven får innehålla en högre andel säkerställda obligationer.
Sverige har gått snabbare fram än vad som krävs inom EU genom att det redan 2013 ställdes krav på kortfristig likviditetsbuffert genom FFFS 2012:6. Kravet uppgår till 100%, men definitionen av kortfristig likviditetsbuffert skiljer sig från vad som gäller på EU-nivå. Det LCR som Finansinspektionen i Sverige infört är ett striktare LCR-mått, framförallt vad avser utflödesantaganden för inlåning samt likviditetsportföljens sammansättning. Minimikrav för det strukturella likviditetsmåttet NSFR förväntas införas i EU tidigast 2018.
Vid utgången av tredje kvartalet uppgick bankens LCR enligt Finans-inspektionens föreskrift FFFS 2012:6 till 126%, vilket visar att banken har stor motståndskraft mot kortsiktiga störningar på finansieringsmarknaden. Detta gäller också i USD och EUR. LCR som ett snitt av dagliga observationer enligt samma föreskrift,
uppgick under de första nio månaderna till 134%. Bankens LCR enligt EU-kommissionens delegerade akt uppgick till 148%.
Stresstest med likviditetsskapande åtgärderBankens likviditetssituation stresstestas löpande. I testen stressas bankens kassaflöden under vissa definierade antaganden. I stresstestet som visar motståndskraften mot mer långsiktiga störningar på marknaden antas till exempel att banken inte kan finansiera sig på de finansiella marknaderna samtidigt som 10% av inlåningen från hushåll och företag försvinner successivt under den första månaden. Vidare antas att banken fortsätter att bedriva sin kärnverksamhet, det vill säga utlåning till hushåll och företag, och att utställda kreditlöften och andra kreditfaciliteter delvis utnyttjas av kunderna. Samtidigt beaktas att tillgodohavanden i centralbanker tas i anspråk och att Group Treasurys likviditetsportfölj omedelbart kan ge ett tillskott av likviditet. Därutöver används likviditetsskapande åtgärder – till exempel outnyttjat utrymme att emittera säkerställda obligationer – för att successivt ge likviditet till banken. Resultatet av stresstestet är att likviditetsreserverna, även i ett stressat scenario, täcker bankens likviditetsbehov i över tre år även om tillgången till ny marknadsfinansiering skulle försvinna.
Liquidity coverage ratio (LCR), %30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
EUR 139 132 178 136 178
USD 225 177 236 322 164Totalt* 126 120 148 126 162
* Beräknad i enlighet med Finansinspektionens föreskrift 2012:6.
Liquidity coverage ratio (LCR) - delkomponenter, mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Likvida tillgångar 642 891 650 117 606 507 290 058 416 189Likvida tillgångar nivå 1 606 023 613 808 565 626 251 189 375 318
Likvida tillgångar nivå 2 36 868 36 309 40 881 38 869 40 871
Kassautflöden 556 910 593 185 489 050 359 659 514 967Kundinlåning 246 569 242 608 220 330 173 496 191 610
Marknadsupplåning 256 752 308 352 228 791 151 735 284 083
Övriga kassaflöden 53 589 42 225 39 929 34 428 39 274
Kassainflöden 48 652 50 132 79 554 129 176 258 526Inflöden från förfallande utlåning till icke-finansiella kunder 20 285 14 486 22 186 21 146 18 618
Övriga kassainflöden 28 367 35 646 57 368 108 030 239 908
Delkomponenterna definieras i enlighet med Finansinpektionens föreskrifter och krav på likviditetstäckningsgrad och rapportering av likvida tillgångar och kassaflöden FFFS 2012:6. Likvida tillgångar nivå 1 motsvarar 3 kap 6 §. Likvida tillgångar nivå 2 motsvarar 3 kap 7 §. Kundinlåning motsvarar 4 kap 4-9 §§. Marknadsupplåning motsvarar 4 kap 10-13 §§. Övriga kassaflöden motsvarar 4 kap 14-25 §§. Utlåning till icke-finansiella kunder motsvarar 5 kap 4 §. Övriga kassainflöden motsvarar 5 kap 6-12 §§.
53 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
53 Handelsbanken
Icke pantsatta tillgångar, IPT (Non-Encumbered Assets, NEA)
Uppgifter i detta avsnitt avser Handelsbankens väsentliga risker och riskhantering vid publiceringstidpunkten av denna delårsrapport. En fullständig beskrivning av bankens risker och kapitalhantering finns i Handelsbankens årsredovisning och i bankens Risk och kapitalhantering – information enligt Pelare 3.
Not 20 Transaktioner med närståendeInga affärstransaktioner av väsentlig betydelse med närstående har skett under perioden.
Not 21 SegmentinformationInformation om bankens segmentsredovisning lämnas på sidorna 9-23.
Not 22 Händelser efter balansdagenInga väsentliga händelser har skett efter balansdagen.
30 september 2017
mdkr IPT (NEA)
Behållning i centralbanker samt värdepapper i likviditetsportföljen 652 73%
Hypotekslån 567 136%
Övrig hushållsutlåning 187 157%
Fastighetsföretagsutlåning lägsta riskklass (1-3) 270 187%
Övrig företagsutlåning lägsta riskklass (1-3) 147 204%
Utlåning till kreditinstitut lägsta riskklass (1-3) 27 207%
Övrig företagsutlåning 246 234%
Övriga tillgångar 18 236%
Summa icke pantsatta tillgångar 2 114 236%
Pantsatta tillgångar utan underliggande skuld** 58Pantsatta tillgångar med underliggande skuld 809
Summa tillgångar, koncernen 2 981
31 december 2016
mdkr IPT (NEA)
Behållning i centralbanker samt värdepapper i likviditetsportföljen 382 46%
Hypotekslån 470 102%
Övrig hushållsutlåning 182 124%
Fastighetsföretagsutlåning lägsta riskklass (1-3) 260 155%
Övrig företagsutlåning lägsta riskklass (1-3) 144 172%
Utlåning till kreditinstitut lägsta riskklass (1-3) 32 176%
Övrig företagsutlåning 241 205%
Övriga tillgångar 44 210%
Summa icke pantsatta tillgångar 1 755 210%
Pantsatta tillgångar utan underliggande skuld** 61Pantsatta tillgångar med underliggande skuld 812
Summa tillgångar, koncernen 2 628
Ack. andel av icke säkerställd upplåning*
Ack. andel av icke säkerställd upplåning*
* Emitterad kort och lång icke säkerställd upplåning samt skulder till kreditinstitut.** Överpantsättning i Cover pool (OC).
54 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
54 Handelsbanken
Finansiella rapporter i sammandrag – ModerbolagetRESULTATRÄKNING – MODERBOLAGET
TOTALRESULTAT – MODERBOLAGET
Resultatkommentar moderbolaget januari – september 2017 jämfört med januari – september 2016
Moderbolagets räkenskaper omfattar delar av den verksamhet som organisatoriskt ingår i kontorsrörelsen i och utanför Sverige, Capital Markets samt centrala avdelningar och staber. Även om Handelsbankens affärer till övervägande del utgår från och samordnas av de lokala bankkontoren, ligger en betydande del av affärsvolymerna juridiskt utanför moderbolaget i helägda dotterbolag, i synnerhet bolåneinstitutet Stadshypotek AB. Utvecklingen i moderbolaget är därmed inte att likställa med utvecklingen av affärsverksamheten i koncernen som helhet.
Moderbolagets rörelseresultat minskade med 42% till 6 510 mkr (11 188), huvudsakligen på grund av minskade utdelningar samt minskat nettoresultatav finansiella transaktioner. Periodens resultat minskade med 49% till 5 115 mkr (10 040). Räntenettot ökade med 11% till 12 201 mkr (11 011) och provisionsnettot ökade med 3% till 4 937 mkr (4 799). Moderbolagets egna kapital har sedan årsskiftet minskat till 110 491 mkr (116 642).
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Räntenetto 4 225 4 131 2% 3 778 12% 12 201 11 011 11% 15 011Erhållna utdelningar 34 1 043 -97% 10 240% 1 074 4 793 -78% 17 045Provisionsnetto 1 586 1 731 -8% 1 571 1% 4 937 4 799 3% 6 509Nettoresultat av finansiella transaktioner 235 263 -11% 1 124 -79% 1 100 2 791 -61% 3 076
Övriga rörelseintäkter 412 419 -2% 374 10% 1 225 1 149 7% 1 647Summa intäkter 6 492 7 587 -14% 6 857 -5% 20 537 24 543 -16% 43 288Personalkostnader -2 832 -3 122 -9% -2 625 8% -8 585 -8 286 4% -10 427Övriga administrativa kostnader -1 301 -1 372 -5% -1 208 8% -4 052 -3 763 8% -5 224Av- och nedskrivning av materiella och immateriella tillgångar -257 -261 -2% -142 81% -788 -407 94% -591Summa kostnader före kreditförluster -4 390 -4 755 -8% -3 975 10% -13 425 -12 456 8% -16 242Resultat före kreditförluster 2 102 2 832 -26% 2 882 -27% 7 112 12 087 -41% 27 046Kreditförluster, netto -220 -194 13% -464 -53% -602 -899 -33% -1 730Nedskrivning av finansiella tillgångar - - - - - -20Rörelseresultat 1 882 2 638 -29% 2 418 -22% 6 510 11 188 -42% 25 296Bokslutsdispositioner 29 29 0% 18 61% 86 68 26% -193Resultat före skatt 1 911 2 667 -28% 2 436 -22% 6 596 11 256 -41% 25 103Skatter -507 -447 13% -441 15% -1 481 -1 216 22% -4 503
Periodens resultat 1 404 2 220 -37% 1 995 -30% 5 115 10 040 -49% 20 600
mkrKv 32017
Kv 22017
För-ändr.
Kv 32016
För-ändr.
Jan-sep 2017
Jan-sep 2016
För-ändr.
Helår 2016
Periodens resultat 1 404 2 220 -37% 1 995 -30% 5 115 10 040 -49% 20 600
Övrigt totalresultat Poster som kan komma att omklassificeras till periodens resultatKassaflödessäkringar -259 -286 9% -741 65% 465 2 172 -79% -1 882Instrument tillgängliga för försäljning 24 21 14% -565 82 -1 129 -1 152Periodens omräkningsdifferens -180 -850 79% 554 -2 217 87 387 varav säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet -303 -18 -144 -110% -1 123 -318 -253% -65Skatt hänförlig till övrigt totalresultat 144 57 153% 247 -42% 153 -299 538 varav kassaflödessäkringar 65 55 18% 163 -60% -102 -478 79% 414 varav instrument tillgängliga för försäljning 12 -2 52 -77% 8 109 -93% 110 varav säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet 67 4 32 109% 247 70 253% 14Summa poster som kan komma att omklassificeras till periodens resultat -271 -1 058 74% -505 46% -1 517 831 -2 109Summa övrigt totalresultat -271 -1 058 74% -505 46% -1 517 831 -2 109Periodens totalresultat 1 133 1 162 -2% 1 490 -24% 3 598 10 871 -67% 18 491
55 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
55 Handelsbanken
BALANSRÄKNING – MODERBOLAGET
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
TillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 377 821 436 848 387 092 199 362 353 680Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 109 219 116 399 94 096 94 236 116 301Utlåning till kreditinstitut 751 645 692 429 670 211 593 125 684 565Utlåning till allmänheten 788 996 779 600 778 918 763 567 781 690Obligationer och andra räntebärande värdepapper 58 614 57 779 61 788 60 311 50 394Aktier och andelar 19 865 20 400 22 363 19 339 34 838Aktier och andelar i koncern- och intresseföretag 47 207 47 205 46 358 46 363 46 382Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 4 285 4 079 3 969 4 172 3 860Derivatinstrument 61 914 66 804 77 322 87 061 82 232Immateriella tillgångar 2 477 2 428 2 336 2 268 2 146Fastigheter, inventarier och leasingobjekt 2 982 2 911 2 914 2 970 1 101Aktuella skattefordringar 2 076 1 313 448 - 2 322Uppskjutna skattefordringar 269 310 365 425 472Övriga tillgångar 10 647 8 968 12 727 16 713 13 307Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 587 4 139 3 761 4 792 4 075Summa tillgångar 2 242 604 2 241 612 2 164 668 1 894 704 2 177 365
Skulder och eget kapitalSkulder till kreditinstitut 220 467 212 715 209 637 189 176 218 830In- och upplåning från allmänheten 1 110 978 1 118 658 1 048 659 827 753 1 007 257Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 4 385 4 166 4 027 4 271 3 927Emitterade värdepapper 681 674 684 792 674 987 648 977 712 465Derivatinstrument 47 144 48 645 44 266 54 491 57 377Korta positioner 10 081 7 876 11 753 1 572 11 441Aktuella skatteskulder - - - 184 -Uppskjutna skatteskulder 759 932 1 066 1 066 2 026Avsättningar 235 328 307 429 426Övriga skulder 15 446 12 909 20 939 8 786 12 931Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 7 676 7 717 6 841 7 164 8 343Efterställda skulder 32 560 32 782 33 199 33 400 33 008Summa skulder 2 131 405 2 131 520 2 055 681 1 777 269 2 068 031
Obeskattade reserver 708 734 762 793 535
Aktiekapital 3 013 3 013 3 013 3 013 3 008Överkursfond 5 629 5 629 5 629 5 628 5 410Andra fonder 8 025 8 218 9 156 9 242 12 056Balanserad vinst 88 709 88 787 88 936 78 159 78 285Periodens resultat 5 115 3 711 1 491 20 600 10 040Summa eget kapital 110 491 109 358 108 225 116 642 108 799Summa skulder och eget kapital 2 242 604 2 241 612 2 164 668 1 894 704 2 177 365
56 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
56 Handelsbanken
FÖRÄNDRING EGET KAPITAL - MODERBOLAGET
Under perioden januari–september 2017 hade konvertibler till ett nominellt värde av 1 mkr (2 290 mkr) avseende konvertibla förlagslån konverterats till 22 151 A-aktier (33 810 589). Vid periodens slut uppgick antalet egna aktier i handelslagret till 0 aktier (0).
Januari – september 2017mkr
Aktie-kapital
Reserv-fond
Fond för internt utvecklad
programvaraÖverkurs-
fondSäkrings-
reserv *
Verkligt värde-
reserv *Omräknings-
reserv *Balanserade
vinstmedel SummaIngående eget kapital 3 013 2 682 1 766 5 628 -119 974 3 939 98 759 116 642Periodens resultat 5 115 5 115
Övrigt totalresultat 363 90 -1 970 -1 517
Periodens totalresultat 363 90 -1 970 5 115 3 598
Utdelning -9 721 -9 721
Lämnade koncernbidrag -37 -37
Skatteeffekt på koncernbidrag 8 8
Effekter av konvertibla förlagslån 0 1 1
Fond för internt utvecklad programvara 300 -300
Utgående eget kapital 3 013 2 682 2 066 5 629 244 1 064 1 969 93 824 110 491
Januari – december 2016mkr
Aktie-kapital
Reserv-fond
Fond för internt utvecklad
programvaraÖverkurs-
fondSäkrings-
reserv *
Verkligt värde-
reserv *Omräknings-
reserv *Balanserade
vinstmedel SummaIngående eget kapital 2 956 2 682 3 204 1 349 2 016 3 538 91 367 107 112Periodens resultat 20 600 20 600
Övrigt totalresultat -1 468 -1 042 401 -2 109
Periodens totalresultat -1 468 -1 042 401 20 600 18 491
Utdelning -11 442 -11 442
Effekter av konvertibla förlagslån 57 2 424 2 481
Fond för internt utvecklad programvara 1 766 -1 766
Utgående eget kapital 3 013 2 682 1 766 5 628 -119 974 3 939 98 759 116 642
Januari – september 2016mkr
Aktie-kapital
Reserv-fond
Fond för internt utvecklad
programvaraÖverkurs-
fondSäkrings-
reserv *
Verkligt värde-
reserv *Omräknings-
reserv *Balanserade
vinstmedel TotalIngående eget kapital 2 956 2 682 3 204 1 349 2 016 3 538 91 367 107 112Periodens resultat 10 040 10 040
Övrigt totalresultat 1 694 -1 020 157 831
Periodens totalresultat 1 694 -1 020 157 10 040 10 871
Utdelning -11 442 -11 442
Effekter av konvertibla förlagslån 52 2 206 2 258
Fond för internt utvecklad programvara 1 640 -1 640
Utgående eget kapital 3 008 2 682 1 640 5 410 3 043 996 3 695 88 325 108 799
* Ingår i fond för verkligt värde.
Fritt eget kapital
Fritt eget kapital
Bundet eget kapital
Bundet eget kapital
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
57 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
57 Handelsbanken
KASSAFLÖDESANALYS I SAMMANDRAG – MODERBOLAGET
mkrJan-sep
2017Jan-sep
2016Helår 2016
Rörelseresultat 6 510 11 188 25 296Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet 1 807 -1 113 -12 351Betalda inkomstskatter -3 748 -4 423 -5 281Förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 184 813 139 247 -11 861Kassaflöde av löpande verksamhet 189 382 144 899 -4 197
Förvärv / avyttring av dotterföretag - - -408Förändring aktier -838 4 810 5 437Förändring räntebärande värdepapper - 1 000 1 000Förändring materiella anläggningstillgångar -622 -246 -2 257Förändring immateriella anläggningstillgångar -441 -350 -598Kassaflöde från investeringsverksamhet -1 901 5 214 3 174
Amortering av förlagslån - -2 290 -2 512Emitterade förlagslån - - -Utbetald utdelning -9 721 -11 442 -11 442Erhållna koncernbidrag 12 257 10 971 10 971Kassaflöde från finansieringsverksamhet 2 536 -2 761 -2 983
Likvida medel vid periodens början 199 362 202 630 202 630Periodens kassaflöde 190 017 147 352 -4 006Kursdifferens i likvida medel -11 558 3 698 738Likvida medel vid periodens slut 377 821 353 680 199 362
58 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
58 Handelsbanken
KAPITALBAS OCH KAPITALKRAV – MODERBOLAGET
Kapitalbas och kapitalrelationer – moderbolaget
Kapitalkrav – moderbolaget
Kapitalkrav kreditrisker schablonmetoden* – moderbolaget
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Kärnprimärkapital 101 971 101 639 101 698 102 883 96 742
Summa primärt kapital 113 689 113 650 114 296 115 651 108 898
Summa supplementärt kapital 13 340 16 302 16 164 16 225 16 263
Total kapitalbas 127 029 129 952 130 460 131 876 125 161
Kapitalrelationer och buffertarKärnprimärkapitalrelation, CRR 21,7% 21,8% 22,3% 23,4% 21,8%
Primärkapitalrelation, CRR 24,2% 24,4% 25,0% 26,3% 24,5%
Total kapitalrelation, CRR 27,0% 27,9% 28,5% 30,0% 28,2%
Riskexponeringsbelopp, CRR 469 808 466 443 456 975 439 657 444 468
Kapitalbas i förhållande till kapitalkrav enligt övergångsregler 246% 255% 258% 260% 244%
Institutsspecifika buffertkrav 3,7% 3,7% 3,6% 3,4% 3,4%
varav krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5%
varav krav på kontracyklisk kapitalbuffert 1,2% 1,2% 1,1% 0,9% 0,9%
varav krav på systemriskbuffert - - - - -Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert 17,2% 17,3% 17,8% 18,9% 17,3%
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Kreditrisk enligt schablonmetoden 11 354 11 367 11 136 11 258 11 390
Kreditrisk enligt Internmetoden 21 383 21 317 20 466 19 043 19 295
Marknadsrisker 995 800 936 873 817
Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 460 438 627 594 650
Operativ risk 3 393 3 393 3 393 3 405 3 405Summa kapitalkrav 37 585 37 315 36 558 35 173 35 557
Justering enligt Basel I-golv 14 839 14 421 14 686 16 010 16 137Kapitalkrav, Basel I-golv 52 424 51 736 51 244 51 183 51 694
Total kapitalbas, Basel I-golv 128 839 131 739 132 262 133 016 126 315
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Stater och centralbanker - 0 14 6 4
Kommuner - 0 2 2 3
Multilaterala utvecklingsbanker - 0 0 0 0
Internationella organisationer - 0 0 0 0
Institut 72 65 61 64 65
Företag 766 903 771 783 917
Hushåll 981 995 992 1 011 957
Säkerheter i fastigheter 2 920 2 808 2 762 2 665 2 574
Fallerande exponeringar 35 27 26 21 19
Aktier 6 116 6 115 6 111 6 111 6 354
Övriga poster 465 455 397 595 497Summa 11 355 11 367 11 136 11 258 11 390
* Uppgifter om kapitalkrav för de exponeringsklasser där det förekommer exponeringar.
59 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
59 Handelsbanken
Kapitalkrav kreditrisker internmetoden – moderbolaget
Kapitalkrav marknadsrisker – moderbolaget
Bruttosoliditetsgrad (Leverage ratio) – moderbolaget
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Stater & Centralbanker 606 587
Företag 16 468 16 429 15 875 14 512 15 107
Hushåll 1 996 2 050 2 261 2 265 2 343
Privatpersoner 1 538 1 575 1 779 1 788 1 847
varav fastighetskrediter 812 845 821 812 836
varav övriga 726 730 958 976 1 011
Små företag 458 475 482 477 496
Institut 1 177 1 121 1 443 1 392 1 301
Aktieexponeringar 1 041 1 038 794 780 456
varav börsnoterade aktier - - - - -
varav övriga aktier 1 041 1 038 794 780 456
Motpartslösa exponeringar 93 90 91 92 88
Värdepapperisering 2 2 2 2 0Total Internmetoden 21 383 21 317 20 466 19 043 19 295
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Positionsrisk i handelslagret 985 793 928 864 810
Ränterisk 974 784 917 855 801
varav positioner i värdepapperiseringsinstrument - - - - -
Aktiekursrisk 11 9 11 9 9
Valutakursrisk - - - - -
Råvarurisk 10 7 8 9 7
Avvecklingsrisk - 0 - 0 0Totalt kapitalkrav för marknadsrisker 995 800 936 873 817
mkr30 sep
201730 jun 2017
31 mar 2017
31 dec 2016
30 sep 2016
Balansräkning enligt redovisningsreglerna 2 242 604 2 241 612 2 164 668 1 894 704 2 177 365Justering för skillnader mellan bokfört värde och bruttosoliditetsexponering - derivat -20 230 -23 522 -24 891 -12 825 -18 977Justering för skillnader mellan bokfört värde och bruttosoliditetsexponering - repor och värdepapperslån 4 106 3 342 3 856 4 440 5 447Tillgångar redovisade utanför balansräkningen, brutto (före justeringar för konverteringsfaktorer) 540 406 541 924 530 052 539 468 539 151Avdrag från tillgångar utanför balansräkningen efter tillämpning av konverteringsfaktorer -351 177 -352 673 -345 307 -348 431 -347 254Tillgångar redovisade utanför balansräkningen, netto 189 229 189 251 184 745 191 037 191 897Ytterligare justeringar -623 472 -619 930 -574 506 -572 136 -563 981Tillgångar som bruttosoliditetsgraden beräknas på 1 792 237 1 790 753 1 753 872 1 505 220 1 791 751
Kapital som bruttosoliditetsgraden kan beräknas påPrimärkapital 113 689 113 650 114 296 115 651 108 898
BruttosoliditetsgradBruttosoliditetsgrad beräknat på primärkapital 6,3% 6,3% 6,5% 7,7% 6,1%
60 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
60 Handelsbanken
AVLÄMNANDE AV RAPPORT
Härmed avlämnas denna delårsrapport.
Stockholm den 18 oktober 2017
Anders BouvinPresident and Group Chief Executive
PRESS- OCH TELEFONKONFERENSPress- och analytikerkonferens arrangeras på bankens huvudkontor den 18 oktober klockan 08.30.
Telefonkonferens arrangeras den 18 oktober klockan 11.00.
Pressmeddelande, presentationsmaterial, Faktabok och inspelning av telefonkonferens finns tillgängligt påhandelsbanken.se/ir.
Delårsrapporten för perioden januari – december 2017 publiceras den 7 februari 2018.
Ytterligare information lämnas av:Anders Bouvin, President & Group Chief Executivetelefon 08-22 92 20
Rolf Marquardt, CFOtelefon 08-22 92 20
Lars Höglund, Head of Investor Relationstelefon 08-701 51 70, [email protected]
61 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
61 Handelsbanken
Revisorernas rapport avseende översiktlig granskning av delårsrapportTill styrelsen i Svenska Handelsbanken AB (publ) Org nr 502007-7862
INLEDNINGVi har utfört en översiktlig granskning av delårsrapporten för Svenska Handelsbanken AB (publ) per 30 september2017 och den niomånadersperiod som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet med IAS 34 och lag om års-redovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning.
DEN ÖVERSIKTLIGA GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNINGVi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE2410 Översiktlig granskning av finansiell delårs-information utförd av företagets valda revisorer. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytiskgranskning och att vidta andra översiktliga gransknings-åtgärder. En översiktlig granskning har en annan
inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har.
SLUTSATSGrundat på vår översiktliga granskning har det inte kommitfram några omständigheter som ger oss anledning att anseatt delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet med IAS 34 och lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag samt för moderbolagets del i enlighet med lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.
Stockholm den 18 oktober 2017
Ernst & Young AB PricewaterhouseCoopers ABJesper Nilsson, Auktoriserad revisor Johan Rippe, Auktoriserad revisor
62 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
Svenska Handelsbanken AB (publ), Organisationsnummer 502007-7862106 70 Stockholm, Telefon 08-701 10 00, handelsbanken.se
62 Handelsbanken
Aktiekursutveckling och övrig informationDen svenska aktiemarknaden steg under årets nio första månader med 8%. Stockholmsbörsens bankindex ökademed 5%. Handelsbankens A-aktie stängde på 122,90 kronor, en nedgång med 3%, men inklusive lämnad utdelningpå 5,00 kronor uppgick totalavkastningen till 1%. Sedan millennieskiftet har Handelsbanksaktien, exklusive utdelningar, stigit med 245% samtidigt som Stockholmsbörsen ökat med 37%.
KURSUTVECKLING SEDAN 31 DEC 1999
ANALYTIKER SOM FÖLJER BANKEN
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
dec-
99
dec-
00
dec-
01
dec-
02
dec-
03
dec-
04
dec-
05
dec-
06
dec-
07
dec-
08
dec-
09
dec-
10
dec-
11
dec-
12
dec-
13
dec-
14
dec-
15
dec-
16
Index 100 = 31 december1999
SHB A OMX Stockhom Banks OMX Stockholm 30 Index
Bolag Analytiker E-postadressABG SUNDAL COLLIER Magnus Andersson [email protected]
ARCTIC SECURITIES Roy Tilley [email protected]
AUTONOMOUS Jacob Kruse [email protected]
BANK OF AMERICA MERRILL LYNCH
BARCLAYS Paulina Sokolova [email protected]
BERENBERG BANK Adam Barrass [email protected]
CARNEGIE Jens Hallen [email protected]
CITIGROUP Ronit Ghose [email protected]
CREDIT SUISSE Jan Wolter [email protected] BANK Matti Ahokas [email protected]
DEUTSCHE BANK Kim Bergoe [email protected]
DNB Nicholas McBeath [email protected]
EVLI Jaakko Tyrväinen [email protected]
EXANE BNP PARIBAS Andreas Håkansson [email protected]
GOLDMAN SACHS Willis Palermo [email protected]
JEFFERIES INTERNATIONAL Kapilan Pillai [email protected]
J P MORGAN Vivek Gautam [email protected]
KEEFE, BRUYETTE & WOODS Karl Morris [email protected]
MACQUARIE SECURITIES Edward Firth [email protected]
MEDIOBANCA Riccardo Rovere [email protected]
MORGAN STANLEY Bruce Hamilton [email protected]
NORDEA Rickard Henze [email protected]
PARETO Simon Julin [email protected]
REDBURN Amal Shah [email protected]
ROYAL BANK OF CANADA Adrian Cighi [email protected]
SEB ENSKILDA EQUITIES Peter Kessiakoff [email protected]
SOCIETE GENERALE Geoff Dawes [email protected]
SPAREBANK 1 MARKETS Odd Weidel [email protected]
SWEDBANK Bengt Kirkøen [email protected]
UBS Johan Ekblom [email protected]
63 Handelsbanken
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2017
handelsbanken.se | 08-701 10 00 | 106 70 Stockholm