Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
C
Jaarrekening 2018 - VPGO 1 van 9
Inhoudsopgave
Accountantsrapport
Samenstellingsverklaring van de accountant
Jaarrekening
Balans per 31-12~2018
Staat van Baten en Lasten 2018
Grondslagen voor de financiële verslaglegging
Toelichting op de balans:
- Activa
- Passiva
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten
Specificatie en verdeling van kosten naar bestemming
Toelichting uitkering aan de doelstellingen
Bestedingen
4
5
6
6
6
7
8
9
9
Jaarrekening 2018 - VPGO 2 van 9
Directie
P.G. Polstra AA RB
mr. B.J.G. Hilberink RB
H.J. Jans GRAd
Accountancy
M. C. Kars AA
J.A. WibiërAA RB MB
M.H. van Ittersum AA RB
G.E. van den Beid AA
Fiscaal
mr. R.J. Hartmans
mr. R.D. Leeuw RB FFP
Bedrijfskunde
ing. B.C.P. Nieuwenhuis
al a accountants
Zeven Alleetjes 3 [8011 CV]
Vereniging Paardrijden Gehandicapten Ondersteuning Postbus 18, 8000 AA Zwolle
T.a.v. het bestuur Tel +31 (0)88 2533050
Grooterkamp 24 [email protected]
7213 H GORSSEL Fax +31 (0)88 2533051
www.alfa . nl
Behandeld door Kenmerk Datum
H. Wijnne 30435237JW/EW19050602454225 6 mei 2019
088 2533086
Betreft: Samenstellingsverklaring van de accountant
Geacht bestuur,
De jaarrekening van Vereniging Paardrijden Gehandicapten Ondersteuning te Gorssel is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de staat van baten en lasten over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.
Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 44101 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.
Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Vereniging Paardrijden Gehandicapten Ondersteuning.
Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Ged rags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
Alle diensten en/of werkzaamheden worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht met Alfa Accountants en Adviseurs te Wageningen. Daarop zijn de algemene voorwaarden van toepassing, die zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Arnhem (KvK nr 0046256). U vindt deze algemene voorwaarden op www.alfa.nl. In de algemene voorwaarden wordt onder meer de aansprakelijkheid per gebeurtenis beperkt. Indien u voor u van belang zijnde gegevens niet vanaf de website kunt raadplegen, kunt u deze opvragen.
IBAN NL381NGB0691861730
BIG INGBNL2A
BTW NL8013391571311
Beconnr 197397
Kenmerk
30435237JW/EW1 9050602454225
Pagina 2 van 2
Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar wwwnba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.
Met vriendelijke groet, Alfa Accountants Ai
JWibierAARBMB Senbi-kiantbeheerder
BALANS per 31-12-2018
31-12-2018 31-12-2017
ACTIVA
Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa 31.173 17.550
Liquide middelen 117.026 119.975
Totaal 148.199 137.525
PASSIVA
Reserves en fondsen 0000~. 01 Bestemmingsreserves:
wrnii icmni
- reserve rampenfonds 13.433 13.108
- reserve kledingactie 60.000 60.000
Totaal 73.433 73.108
Kortlopende schulden 74.766 64.417
Totaal 148.199 137.525
Jaarrekening 2018 - VPGO 3 van 9
Staat van baten en lasten 2018
begroting
2018 2018 2017
BATEN
Baten uit eigen fondsenwerving 70.325 87.409 (d) 71.400 (d)
Overige baten/donaties 1.196
Baten uit beleggingen 600 103 231
Totaal baten 70.925 (b) 88.709 (b) 71.631
LASTEN
Besteed ten behoeve van doelstellingen:
Doelstelling A 50.405 72.753 56.912
Doelstelling B 1.000 864 385
Doelstelling C (container Landdag) 5.000 600 0
56.405 (a) 74.217 (a) 57.296
Werving baten
- Kosten eigen fondsenwerving 8.730 8.377 (c) 7.550 (c)
Beheer en administratie
- Kosten beheer en administratie/bestuur 5.440 5.789 6.460
14.170 14.167 14.010
Totaal lasten 70.575 88.384 71.306
Resultaat 350 325 325
Bestemming van het resultaat:
Toevoeging / onttrekking aan bestemmingsreserves
- toevoeging reserve rampenfonds 350 325 325
350 325 325
Jaarrekening 2018 - VPGO 4 van 9
Grondslagen voor de financiële verslaglegging
ALGEMEEN
De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving Cl. De jaarrekening is opgesteld in C.
Activiteiten
De vereniging stelt zich ten doel de bevordering van het paard- en ponyrijden door gehandicapten
en al hetgeen daarmee samenhangt, zulks binnen de doelstellingen van de Federatie
Paardrijden Gehandicapten.
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING
Alle bedragen in deze jaarstukken zijn in euro's vermeld.
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis
van historische kosten.
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden
slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun
oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij vàèr het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd op de nominale waarde.
Bestemmingsreserves
De reserve Rampenfonds wordt getroffen om de toekomstige onzekere verplichtingen van lid-
stichtingen te dekken.
De reserve Kledingactie is getroffen voor de in de toekomst te verwachten kosten voor deze
kledingactie.
Kortlopende schulden
De schulden op korte termijn worden opgenomen tegen de nominale waarde
GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT
Het resultaat, beschikbaar voor de doelstellingen, wordt bepaald als het verschil tussen de netto baten
uit fondsenwerving, de netto rentebaten uit uitgezette banksaldi en de overige baten en lasten
over het verslagjaar.
De doelstellingen zijn als volgt te onderscheiden:
Doelstelling A: uitkeringen aan lidstichtingen
Doelstelling B: uitkeringen aan gaststichtingen
Doelstelling C: bijdrage aan de Landdag
Jaarrekening 2018 - VPGO 5 van 9
Toelichting op de balans 31- 12-2018 31-12-2017
Vorderingen en overlopende activa
Te vorderen inzake kledingactie 28.552 17.333
Te vorderen lening 2018 2.500
Te vorderen lidstichtingen 50 25
Te vorderen rente rekening-courant 17 11
Te vorderen rente ASN 53 171
Overige vorderingen/overlopende activa
Totaal 31.173
Liquide middelen
ABN/Amro rekening-courant 59.04.37.232 26.462 19.592
ABN/Amro bonusspeciaalrekening 49.77.27.005 231 231
ABN/Amro vermogensspaarrekening 50.02.77.206 162 153
ASN Sparen Zakelijk 8804.6373.90 90.171 100.000
Totaal 117.026
17.550
119.975
Bestemmingsreserves
Reserve rampenfonds
Saldo per 1-1 13.108 12.783
Toevoeging in boekjaar 325 325
Saldo per 31-12 13.433 13.108
Reserve kledingactie
Saldo per 1-1 60.000 60.000
Toevoeging in boekjaar 0
Saldo per 31-12 60.000 60.000
In de ALV van 31 mei 2011 is besloten met ingang van 2011 te stoppen met toevoeging aan de reserve
kledingactie.
Kortlopende schulden
Accountantskosten 1.150 1.650
Uit te keren in 2019 aan lidstichtingen over 2018 72.753 56.912
Hierop te korten vordering lidstichtingen
Nog uit te keren lidstichting 2018 0 3.847
Te weinig uitgekeerd 2017
813
Uit te keren aan gaststichtingen 864 1.197
Totaal 74.766 64.417
Jaarrekening 2018 - VPGO 6 van 9
Toelichting op de staat van baten en lasten
begroting
2018 2018 2017
BATEN
Baten uit eigen fondsenwerving
-----'-
Kledingactie 70.000 87.362 71.075
Correctie 2017 afr. Spronk
277
Contributies 325 325 325
Totaal 70.325 87.409 71.400
Overige baten:
Donatie Twente mobiel/fietsmaatjes
1.196
Baten uit beleggingen:
Bankrente 600 103 231
Totale baten 70.925 88.709 71.631
Resultaat ter besteding aan de doelstelling
74.217 (a) 57.296 (a)
Totaal baten
88.709 (b) 71.631 (b)
Besteding in verhouding tot de baten:
83,66% (a:b) 79,99% (a: b)
Kosten eigen fondsenwerving
8.377 (c) 7.550 (c)
Bruto baten eigen fondsenwerving
87.362 (d) 71.075 (d)
Kosten in verhouding tot de baten eigen fondsenwerving
9,59% (c: d) 10,62% (c:d)
Wf.
Kg verkoopbaar mcl kledingbakken (2018) 585.760 533.004
Bruto baten 87.362 71.075
Af: kosten eigen fondsenwerving -8.377 -7.550
Netto baten 78.985 63.525
Bruto-opbrengst per kg: 14;91 eurocent 12,76 eurocent
af: kosten per kg: -1,43 eurocent -1,36 eurocent
netto opbrengst per kg: 13,48 eurocent 11,41 eurocent
Jaarrekening 2018 - VPGO 7 van 9
00
Di
Specificatie en verdeling van kosten naar bestemming
Bestemming Doelstelling Werving baten
Beheer en
administratie Totaal 2018 Begroot 2018 Totaal 2017
Eigen fondsen
A B C werving
Subsidies en bijdragen 72.753 864 600
74.217 56.405 57.296
Kantoor en algemene kosten:
Leges
716
716 500 435 Accountantskosten
1.406 1.406 1.450 1.865 CBF
548
548 380 250 Vergaderkosten
935 935 875 1.115 Bankkosten
62 62 65 57 Representatiekosten
190
190 400 0 Porti
164 125 288 125 390 Reis- en verblijfkosten
6.667
6.667 7.000 6.569 Kantoorkosten
92 92 184 125 124 Verzekeringen
1.030 1.030 1.250 1.030 Overige kosten
0 250
Bestuurskosten:
0
Reiskosten
52 52 0 319 Onkosten
2.087 2.087 1.750 1.855
Totaal 72.753 864 600 8.377 5.789 88.384 70.575 71.306
Toelichting kostenverdeling:
Ten laste van beheer en administratie komen alle bestuurskosten, kosten van de Algemene Ledenvergadering, 50% van de website, verzekeringen, accountantskosten; in het algemeen: alle kosten die niet rechtstreeks te koppelen zijn aan de kledinginzamelingen.
De kosten van eigen fondsenwerving in 2018 bedragen in verhouding tot de baten uit eigen fondsenwerving: 9,59%
De kosten van eigen fondsenwerving in 2017 bedragen in verhouding tot de baten uit eigen fondsenwerving: 10,62%
Doelstelling A Uitkering aan lid-stichtingen
Doelstelling B Uitkering aan gast-stichtingen
Doelstelling C Uitgaven aan de Landdag (in 2018 hoefde er geen extra bijdrage verstrekt te worden, wel werd een opslagcontainer aangeschaft)
Toelichting uitkering aan de doelstellingen
Vanuit het resultaat 2017 was voor 2018 ter realisering van de doelstellingen beschikbaar:
Voor doelstelling A 57.725 79.016
Voor doelstelling B
813
Voor doelstelling C
0
Totaal
79.016
In 2018 is uitgekeerd voor doelstelling A:
aan de lidstichting te: ruiteruren subsidiabele uren uitkering
Almelo 2.079 1.648 3.801
Denekamp 998 899 3.194
Deventer-Gorssel 4.142 2.872 5.455
Enschede 2.900 2.140 4.389
Enter 5.265 3.433 6.745
Hardenberg 1.837 1.503 3.581
Hengelo 1.122 998 3.404
Holten 1.185 1.048 2.797
Kampen 1.629 1.378 3.278
Oldenzaal 2.401 1.841 4.122
IJzerlo 1.826 1.496 3.450
lisselmuiden 4.350 2.975 6.136
Zwolle 6.775 4.188 7.374
afrondingskosten
-1
totaal doelstelling A 36.507 26.514 57.725
En voor doelstelling B:
Ros Beyaert 289
Balansruiters 909
1.198
In 2019 zal nog worden uitgekeerd uit de inzameling 2018:
Emmeloord 2018 864
Bestedingen
Uit het resultaat over 2018 is ter realisering van de doelstellingen beschikbaar:
voor doelstelling A 72.753
voor doelstelling B 864
voor doelstelling C (aanschaf container) 600
Totaal 74.217
Doelstellingen A en B worden in 2019 uitgekeerd.
Jaarrekening 2018 - VPGO 9 van 9
a 3 Specificatie en verdeling van kosten naar bestemming
Bestemming Doelstelling Werving baten
Beheer en
administratie Totaal 2018 Begroot 2018 Totaal 2017
Eigen fondsen
A B C werving
Subsidies en bijdragen 72.753 864 600
74.217 56.405 57.296
Kantoor en algemene kosten:
Leges
716
716 500 435
Accountantskosten
1.406 1.406 1.450 1.865
CBF
548
548 380 250
Vergaderkosten
935 935 875 1.115
Bankkosten
62 62 65 57
Representatiekosten
190
190 400 0
Porti
164 125 288 125 390
Reis- en verblijfkosten
6.667
6.667 7.000 6.569
Kantoorkosten
92 92 184 125 124
Verzekeringen
1.030 1.030 1.250 1.030
Overige kosten
0 250
Bestuurskosten:
0
Reiskosten
52 52 0 319
Onkosten
2.087 2.087 1.750 1.855
Totaal 1 72.753 864 600 8.377 5.789 88.384 70.575 71.306
Toelichting kostenverdeling:
Ten laste van beheer en administratie komen alle bestuurskosten, kosten van de Algemene Ledenvergadering, 50% van de website, verzekeringen, accountantskosten;
in het algemeen: alle kosten die niet rechtstreeks te koppelen zijn aan de kledinginzamelingen.
De kosten van eigen fondsenwerving in 2018 bedragen in verhouding tot de baten uit eigen fondsenwerving: 9,59%
De kosten van eigen fondsenwerving in 2017 bedragen in verhouding tot de baten uit eigen fondsenwerving: 10,62%
Doelstelling A Uitkering aan lid-stichtingen
Doelstelling B Uitkering aan gast-stichtingen
Doelstelling C Uitgaven aan de Landdag (in 2018 hoefde er geen extra bijdrage verstrekt te worden, wel werd een opslagcontainer aangeschaft(