Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
accountants & adviseurs
Rapport inzake de jaarrekening 2016van Stichting De Norte Heerlen
accountants & adviseurs
INHOUDSOPGAVEPagina
ACCOUNTANTSRAPPORT
1 Opdracht 12 Samenstellingsverklaring van de accountant 13 Algemeen 24 Resultaat 35 Financiële positie 4
JAARREKENING
1 Balans per 31 december 2016 52 Staat van baten en lasten over 2016 73 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 84 Toelichting op de balans per 31 december 2016 115 Toelichting op staat van baten en lasten over 2016 15
OVERIGE GEGEVENS
1 Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring 19
accountants &adviseurs
ACCOUNTANTSRAPPORT
accountants & adviseurs
Bestuur vanStichting De NorPancratiusstraat 306411 KC Heerlen
Maastricht 26 juni 2017Kenmerk: 40957/17.198/BvK/AHBetreft: jaarrekening 2016
Geacht bestuur,
Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot de stichting.
1 OPDRACHT
Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw stichting, waarin begrepen de balansmet tellingen van € 269.929 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van € 21.775,samengesteld.
2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT
De jaarrekening van Stichting De Nor te Heerlen is door ons samengesteld op basis van de van ugekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat vanbaten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere eenoverzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.
Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de vooraccountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaardwordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening inovereenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbijonze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggevingtoegepast.
Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u onsalle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met dedaarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan dezeverantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezenvan de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennisvan Stichting De Nor. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons instaat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheidvan de jaarrekening.
Kruisdonk 64a 1 6222 PH Maastricht 1 T 043 - 32 58 700 1 [email protected] 1 www.baat.nl 1 KvK 14118248Overige vestigingen: Roermond 1 Sittard 1 Maasmechelen (B)
Baat accountants & adviseurs is een maatschap van rechtspersonen. Op onze werkzaamheden zijn de algemene voorwaarden van toepassing waarin een beperking van aansprakelijkheid is opgenomen.
accountants & adviseurs
Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevanteethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en anderegebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel,vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaanmet de door u verstrekte gegevens.
Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBAverwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.
3 ALGEMEEN
3.1 Bestuur
Per balansdatum wordt de directie gevoerd door de heer J. de Niet.
- 2 -
accountants & adviseurs
4 RESULTAAT
4.1 Vergelijkend overzicht
Het resultaat na belastingen over 2016 bedraagt € 21.775 tegenover negatief C 10.771 over 2015. Deresultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat:
2016 2015
€ % € %
Netto-omzet 707.082 100,0 673.193 100,0Inkoopwaarde omzet 59.933 8,5 57.558 8,6
Bruto-omzetresultaat 647.149 91,5 615.635 91,4
Kosten
Personeelskosten 171.253 24,2 189.968 28,2Afschrijvingen 9.377 1,3 10.955 1,6Overige bedrijfskosten 435.826 61,6 415.911 61,8
616.456 87,1 616.834 91,6
Bedrijfsresultaat 30.693 4,4 (1.199) (0,2)
Financiële baten en lasten (8.918) (1,3) (9.572) (1,4)
Resultaat uit gewonebedrijfsuitoefening voor belastingen 21.775 3,1 (10.771) (1,6)
Belastingen resultaat uit gewonebedrijfsuitoefening
Resultaat na belastingen 21.775 3,1 (10.771) (1,6)
4.2 Netto-omzet en bruto-omzetresultaat
De netto-omzet steeg met 5,0% tot € 707.082. Het bruto-omzetresultaat steeg met 5,1% tot € 647.149.
3-
accountants & adviseurs
5 FINANCIËLE POSITIE
Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden:
Beschikbaar op lange termijn:
31-12-2016 31-12-2015
Eigen vermogen 36.654 14.879Voorzieningen 14.821 14.821Langlopende schulden 111.518 117.365
162.993 147.065
Waarvan vastgelegd op lange termijn:
Materiële vaste activa 130.673 131.713
Werkkapitaal 32.320 15.352
Dit bedrag is als volgt aangewend:
Voorraden 8.406 8.031Vorderingen 66.769 52.518Liquide middelen 64.081 120.856
139.256 181.405
Af: kortlopende schulden 106.936 166.053
Werkkapitaal 32.320 15.352
et verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.
chtend,ccountants & adviseursdeze:
,M,J.M. Frissen RA H.G.M. Paulssen AA
- 4 -
accountants & adviseurs
JAARREKENING
Balans per 31 december 2016Staat van baten en lasten over 2016Grondslagen voor waardering en resultaatbepalingToelichting op de balans per 31 december 2016Toelichting op staat van baten en lasten over 2016
Stichting De Nor, Heerlen
accountants & adviseurs
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016(voor resultaatbestemming)
ACTIEF
Vaste activa
31 december 2016 31 december 2015
€ € € €
Materiële vaste activa (1)
Bedrijfsgebouwen en -terreinen 115.868 119.782I nventaris 14.805 11.931
130.673 131.713
Vlottende activa
Voorraden (2) 8.406 8.031
Vorderingen (3)
Handelsdebiteuren 7.312 13.915Belastingen en premies socialeverzekeringen 6.173Overlopende activa 53.284 38.603
66.769 52.518
Liquide middelen (4) 64.081 120.856
269.929 313.118
- 5 - Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting De Nor, Heerlen
accountants & adviseurs
PASSIEF
31 december 2016 31 december 2015
€ € € €
Stichtingsvermogen (5) 36.654 14.879
Voorzieningen (6)
Overige voorzieningen 14.821 14.821
Langlopende schulden (7)
Leningen o/g 111.518 117.365
Kortlopende schulden (8)
Aflossingsverplichtingen langlopendeschulden 4.650 4.650Schulden aan leveranciers enhandelskredieten 42.298 49.228Belastingen en premies socialeverzekeringen 9.779 7.181Overlopende passiva 50.209 104.994
106.936 166.053
269.929 313.118
- 6 - Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting De Nor, Heerlen
accountants & adviseurs
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016
2016 2015
€ € € €
Netto-omzet (9,10) 707.082 673.193Inkoopwaarde omzet (11) 59.933 57.558
Bruto-omzetresultaat 647.149 615.635
Kosten
Personeelskosten (12) 171.253 189.968Afschrijvingen materiële vaste activa (13) 9.377 10.955Overige bedrijfskosten (14) 435.826 415.911
616.456 616.834
Bedrijfsresultaat 30.693 (1.199)
Rentelasten en soortgelijke kosten (15) (8.918) (9.572)
Resultaat uit gewonebedrijfsuitoefening voor belastingen 21.775 (10.771)Belastingen resultaat uit gewonebedrijfsuitoefening -
Resultaat na belastingen 21.775 (10.771)
- 7 - Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting De Nor, Heerlen
accountants & adviseurs
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Activiteiten en vestigingsadres
De activiteiten van Stichting De Nor (geregistreerd onder KvK-nummer 41070318), statutair gevestigdte Heerlen (feitelijk gevestigd op Pancratiusstraat 30 te Heerlen) bestaan voornamelijk uit uit hetverrichten van jeugd- en jongerenwerk. Stichting De Nor is een Poppodium met diverse sociaal-culturele activiteiten voor jong en oud.
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING
De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van R1640.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis vanhistorische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordtvermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel.
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten wordenslechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijkeverliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indienzij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskostenverminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte economische levensduur rekeninghoudend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van deaanschaffingswaarde of vervaardigingskosten.
Voorraden
Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen gewogengemiddelde inkoopprijzen. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuelebeoordeling van de voorraden.
Vorderingen
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgensgewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijngelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheidworden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuelebeoordeling van de vorderingen.
- 8 - Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting De Nor, Heerlen
accountants & adviseurs
Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrijebeschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen dereële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde engeamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde.
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties enverrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegenhistorische kostprijzen.
Netto-omzet
Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen enverleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.
Inkoopwaarde omzet
Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen endiensten toe te rekenen kosten.
De inkoopwaarde van de omzet bevat de directe inkoopwaarde van de verkochte en geleverdegoederen en worden ten laste van het resultaat gebracht in de periode waarin de daarmee verbandhoudende omzetten in aanmerking worden genomen.
Pensioenen
Stichting De Nor heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De overhet verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De premies worden verantwoord alspersoneelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen alsoverlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstigebetalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.
Afschrijvingen
De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van deaanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezenbij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
- 9 - Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting De Nor, Heerlen
accountants &adviseurs
Financiële baten en lasten
De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengstenen -lasten van banken, leningen en rekeningen-courant.
Belastingen
De stichting is voor de vennootschapsbelasting niet belastingplichtig.
- 10- Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting De Nor, Heerlen
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016
VASTE ACTIVA
1. Materiële vaste activa
accountants & adviseurs
Bedrijfs-gebouwen en-terreinen Inventaris Totaal
C € €
Boekwaarde per 1 januari 2016 119.782 11.932 131.714Bij: investeringen 8.336 8.336Afschrijvingen (3.914) (5.463) (9.377)
Boekwaarde per 31 december 2016 115.868 14.805 130.673
Aanschaffingswaarde 449.835 103.415 553.250Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen (333.967) (88.610) (422.577)
Boekwaarde per 31 december 2016 115.868 14.805 130.673
Afschrijvingspercentages%
Bedrijfsgebouwen en -terreinen Vast bedragI nventaris 20
VLOTTENDE ACTIVA
2. Voorraden
Drank en emballage
31-12-2016 31-12-2015
€ €
8.406 8.031
De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs dan wel lageremarktwaarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.
- 11- Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting De Nor, Heerlen
3. Vorderingen
accountants & adviseurs
Handelsdebiteuren
31-12-2016 31-12-2015
Debiteuren 7.312 13.915
Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht.
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Omzetbelasting 6.173
Overlopende activa
Nog te factureren omzet 3.174Huur 3.676 3.676Verzekeringen 2.703 2.295Subsidies 25.600 5.000Diversen 1.007 23.911Te ontvangen inkoop bonus 16.385 2.395Waarborgsommen 739 599Servicekosten 727
53.284 38.603
4. Liquide middelen
Rabobank 5.564 113.236Rabobank bedrijfsspaarrekening 38.050 50Kas 20.159 7.570Gelden onderweg 308
64.081 120.856
- 12 - Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting De Nor, Heerlen
accountants & adviseurs
5. Stichtingsvermogen
31-12-2016 31-12-2015
€ €
Kapitaalrekening 14.879 25.649Resultaat boekjaar 21.775 (10.770)
36.654 14.879
6. Voorzieningen
Overige voorzieningen
Groot onderhoud gebouwen 14.821 14.821
Betreft een voorziening gevormd ten behoeve van toekomstigeonderhoudsverplichtingen inzake de onroerende zaak.
7. Langlopende schulden
Leningen o/g
Lening o/g N.V. Bank Nederlandse Gemeenten
2016 2015
€ €
Stand per 1 januari 122.015 127.536Aflossing (5.847) (5.521)
Stand per 31 december 116.168 122.015Aflossingsverplichting komend boekjaar (4.650) (4.650)
Langlopend deel per 31 december 111.518 117.365
De hoofdsom van deze lening bedraagt €181.512. Aflossing vindt plaats over een periode van 30 jaar.Het rentepercentage bedraagt 5,90%.Van het restant van de lening per 31 december 2016 heeft een bedrag van € 92.918 een looptijd langerdan vijf jaar.
- 13 - Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting De Nor, Heerlen
8. Kortlopende schulden
accountants &adviseurs
Aflossingsverplichtingen langlopende schulden
31-12-2016 31-12-2015
Leningen 4.650 4.650
Schulden aan leveranciers en handelskredieten
Crediteuren 42.298 49.228
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Omzetbelasting 902Loonheffing 9.687 6.119Pensioenen 92 160
9.779 7.181
Overlopende passiva
Vakantiegeldverplichting 6.473 6.217Nettoloon 185Vooruitontvangen recettes 12.393 16.958Huisvestingskosten 4.459 3.654Vooruitontvangen subsidies gemeente Heerlen 69.120Vooruitontvangen overige subsidies 2.334Overige 4.180 6.711Contributies en abonnementen 5.929Vooruitontvangen projecten 16.590
50.209 104.994
- 14 - Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting De Nor, Heerlen
accountants Ey adviseurs
5 TOELICHTING OP STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016
g. Netto-omzetDe netto-omzet is in 2016 ten opzichte van 2015 met 5,0% gestegen.
10. Netto-omzet
2016 2015
€ €
Omzet horeca 188.943 193.347
Subsidies 285.492 291.668
Recettes 156.202 114.553
Garderobe 11.644 12.110
Verhuur 32.240 38.726
Sponsoring 8.600 -
Diversen 7.203 22.789
Resultaat projecten 16.758 -
ii. Inkoopwaarde omzet
707.082 673.193
Inkoopwaarde 59.933 57.558
12. Personeelskosten
Lonen en salarissen 131.040 139.535
Sociale lasten 20.026 25.392
Pensioenlasten 12.616 14.513
Overige personeelskosten 7.571 10.528
171.253 189.968
Lonen en salarissen
Brutolonen 130.784 140.120
Voorziening vakantiegeld 256 (585)
131.040 139.535
Sociale lasten
Premies sociale verzekeringswetten 20.026 25.392
Pensioenlasten
Pensioenlasten 12.616 14.513
- 15 - Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting De Nor, Heerlen
Overige personeelskosten
Reis- en verblijfkostenOverige personeelskosten
Personeelsleden
accountants &adviseurs
2016 2015
€ €
3.524 8.9274.047 1.601
7.571 10.528
Bij de stichting waren in 2016 gemiddeld 4 personeelsleden werkzaam (2015: 4).
Afschrijvingen
13. Afschrijvingen materiële vaste activa
Bedrijfsgebouwen en -terreinen 3.914 3.912I nventaris 5.463 7.043
9.377 10.955
14. Overige bedrijfskosten
Huisvestingskosten 72.717 81.697Programmering 151.311 115.098Productiekosten 127.289 134.670Autokosten (287) 6.523Verkoopkosten 33.515 36.635Algemene kosten 51.281 41.288
435.826 415.911
Huisvestingskosten
Huur onroerende zaak 36.448 43.899Gas, water en elektra 16.880 18.213Onderhoud onroerende zaak 4.737 6.979Onroerende zaakbelasting 3.433 3.531Schoonmaakkosten 7.031 6.854Beveiliging 4.188 1.433Overige huisvestingskosten 788
72.717 81.697
Programmering
Gages 133.868 109.791Commissie 7.937Programmakosten 9.506 5.307
151.311 115.098
- 16 - Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting De Nor, Heerlen
accountants & adviseurs
Productiekosten
2016 2015
C C
Buma optredens 11.523 6.299Horecabenodigdheden 4.615 1.442Diensten derden 27.115 34.526Kosten beveiliging 8.497 8.041Catering 10.984 12.356Vergoeding vrijwilligers 23.593 22.306Huur licht / geluid 25.501 40.618Kantinekosten vrijwilligers 15.268 7.609Decoratie optredens 56 705Overigen 137 768
127.289 134.670
Autokosten
Brandstoffen 144 2.280Leasekosten (62) 3.836Overige vervoerskosten (369) 407
(287) 6.523
Verkoopkosten
Public relations en marketing 33.515 36.635
Algemene kosten
Communicatiekosten 4.078 3.608Kantoorbenodigdheden 1.450 1.051Advieskosten 680 631Onderhoud inventaris 5.273 4.680Verzekeringen 4.288 3.207Kleine aanschaffingen 4.424 917Vergaderingen 2.383 1.505Accountants- en administratiekosten 14.034 14.963Contributies en heffingen 4.883 8.117Huur inventaris 2.458 727Overige algemene kosten 7.330 1.882
51.281 41.288
- 17 - Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting De Nor, Heerlen
Financiële baten en lasten
15. Rentelasten en soortgelijke kosten
accountants & adviseurs
2016 2015
€ €
Betaalde rente bank (1.719) (2.047)
Rente lening o/g (7.199) (7.525)
(8.918) (9.572)
Ondertekening van de jaarrekening
Opmaak jaarrekening
De jaarrekening is aldus opgemaakt door het bestuur.
Heerlen, 2017
J. de Niet
- 18 - Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting De Nor, Heerlen
accountants & adviseurs
OVERIGE GEGEVENS
1 Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring
Op grond van artikel 2:396 lid 1 BW is de stichting vrijgesteld van de verplichting tot controle van dejaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontroleverstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring.
- 19 - Samenstellingsverklaring afgegeven