Izvetaj nezavisnog revizora
AKCIONARIMA
BANCA INTESA A.D. BEOGRAD
Izvetaj o pojedinanim finansijskim izvetajima
Izvrili smo reviziju priloenih pojedinanih finansijskih izvetaja Banca Intesa a.d. Beograd (u daljem tekstu: Banka) koji se sastoje od pojedinanog bilansa stanja na dan 31. decembar 2016. godine, pojedinanog bilansa uspeha, pojedinanog izvetaja o ostalom rezultatu, pojedinanog izvetaja o promenama na kapitalu i pojedinanog izvetaja o tokovima gotovine za godinu koja se zavrava na taj dan, kao i napomena, koje sadre pregled osnovnih raunovodstvenih politika i druge napomene.
Odgovornost rukovodstva za pojedinane finansijske izvetaje
Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i potenu prezentaciju priloenih pojedinanih finansijskih izvetaja u skladu sa Meunarodnim standardima finansijskog izvetavanja, i za uspostavljanje takvih internih kontrola za koje rukovodstvo utvrdi da su neophodne za pripremu pojedinanih finansijskih izvetaja, koji ne sadre materijalno znaajne greke, nastale bilo zbog pronevere ili zbog greaka u radu.
Odgovornost revizora
Naa odgovornost je da na osnovu izvrene revizije izrazimo miljenje o priloenim pojedinanim finansijskim izvetajima. Reviziju smo izvrili u skladu sa Zakonom o reviziji Republike Srbije, Odlukom o spoljnoj reviziji banaka i standardima revizije primenljivim u Republici Srbiji. Ovi standardi zahtevaju da se pridravamo etikih zahteva i da reviziju planiramo i obavimo na nain koji nam omoguuje da steknemo razumni nivo uveravanja da finansijski izvetaji ne sadre materijalno znaajne greke.
Revizija obuhvata obavljanje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima u finansijskim izvetajima. Izbor procedura zavisi od nae procene, ukljuujui i procenu rizika od materijalno znaajnih greaka u finansijskim izvetajima, nastalih bilo zbog pronevere ili zbog greaka u radu. U proceni rizika uzimamo u obzir interne kontrole, koje su relevantne za sastavljanje i potenu prezentaciju finansijskih izvetaja, sa ciljem kreiranja odgovarajuih revizorskih procedura, ali ne i za svrhe izraavanja miljenja o efektivnosti primenjenih internih kontrola. Takoe, revizija obuhvata i ocenu adekvatnosti primenjenih raunovodstvenih politika i opravdanosti znaajnih procenjivanja, koje je rukovodstvo izvrilo, kao i ocenu opte prezentacije finansijskih izvetaja.
Smatramo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajui i pruaju osnov za izraavanje naeg miljenja.
2
Miljenje
Po naem miljenju, pojedinani finansijski izvetaji daju istinit i poten pregled nekonsolidovanog finansijskog poloaja Banke na dan 31. decembra 2016. godine, nekonsolidovanog rezultata njenog poslovanja i nekonsolidovanih tokova gotovine za godinu koja se zavrava na taj dan u skladu sa Meunarodnim standardima finansijskog izvetavanja.
Izvetaj o drugim zakonskim i regulatornim zahtevima
Banka je odgovorna za sastavljanje priloenog pojedinanog godinjeg izvetaja o poslovanju, u skladu sa zahtevom Zakona o raunovodstvu Republike Srbije.Naa je odgovornost da izrazimo miljenje o usklaenosti pojedinanog godinjeg izvetaja o poslovanju sa pojedinanim finansijskim izvetajima za poslovnu 2016. godinu. U vezi sa tim, nai postupci se sprovode u skladu sa primenljivim revizorskim standardom Odgovornost revizora u vezi sa ostalim informacijama u dokumentima koji sadre finansijske izvetaje koji su bili predmet revizije, koji su ogranieni samo na ocenu usaglaenosti godinjeg izvetaja o poslovanju sa finansijskim izvetajima.
Po naem miljenju, pojedinani godinji izvetaj o poslovanju je usklaen sa pojedinanim finansijskim izvetajima koji su bili predmet revizije.
Beograd, 14. februar 2017. godine KPMG d.o.o. Beograd
(M.P.)
Duan Tomi
Ovlaeni revizor
NAPOMENE
UZ POJEDINANE FINANSIJSKE IZVETAJE
za period od 01.01. do 31.12.2016. godine
BANCA INTESA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ POJEDINANE FINANSIJSKE IZVETAJE ZA 2016. GODINU
4
SADRAJ:
1. OSNOVNE INFORMACIJE O BANCI............................................................................................................... 52. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVETAJA I PREGLED
ZNAAJNIH RAUNOVODSTVENIH POLITIKA ......................................................................................... 6 3. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA .............................................................................................................. 234. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA .................................................................................... 245. NETO DOBITAK PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA NAMENJENIH TRGOVANJU ................ 246. NETO DOBITAK/(GUBITAK) OD FINANSIJSKIH SREDSTVA KOJA SE INICIJALNO PRIZNAJU
KROZ BILANS USPEHA ................................................................................................................................. 25 7. NETO DOBITAK PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOIVIH ZA PRODAJU ............ 258. NETO PRIHODI OD KURSNIH RAZLIKA I EFEKATA UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE............ 259. OSTALI POSLOVNI PRIHODI ........................................................................................................................ 2610. NETO RASHOD PO OSNOVU OBEZVREENJA FINANSIJSKIH SREDSTAVA I KREDITNO RIZINIH
VANBILANSNIH STAVKI .............................................................................................................................. 26 11. TROKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LINI RASHODI ............................................... 2712. TROKOVI AMORTIZACIJE .......................................................................................................................... 2713. OSTALI RASHODI ........................................................................................................................................... 2814. POREZ NA DOBIT ........................................................................................................................................... 2815. ZARADA PO AKCIJI ........................................................................................................................................ 3016. GOTOVINA I SREDSTVA KOD CENTRALNE BANKE .............................................................................. 3017. KLASIFIKACIJA FINANSIJSKIH SREDSTAVA ........................................................................................... 3218. KREDITI I POTRAIVANJA OD BANAKA, KOMITENATA I DRUGIH FINANSIJSKIH
ORGANIZACIJA ............................................................................................................................................... 35 19. NEMATERIJALNA ULAGANJA ..................................................................................................................... 3920. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA, INVESTICIONE NEKRETNINE I STALNA SREDSTVA
NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA ..................................... 40 21. OSTALA SREDSTVA ....................................................................................................................................... 4222. FINANSIJSKE OBAVEZE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA NAMENJENE
TRGOVANJU .................................................................................................................................................... 42 23. DEPOZITI I OSTALE OBAVEZE PREMA BANKAMA, KOMITENTIMA, DRUGIM FINANSIJSKIM
ORGANIZACIJAMA I CENTRALNOJ BANCI .............................................................................................. 43 24. REZERVISANJA ............................................................................................................................................... 4625. OSTALE OBAVEZE ......................................................................................................................................... 4826. KAPITAL ........................................................................................................................................................... 4927. VANBILANSNE POZICIJE .............................................................................................................................. 5028. OBELODANJIVANJE ODNOSA SA POVEZANIM LICIMA ........................................................................ 5229. UPRAVLJANJE RIZICIMA .............................................................................................................................. 5430. POTENCIJALNE OBAVEZE............................................................................................................................ 8831. USAGLAAVANJE MEUSOBNIH OBAVEZA I POTRAIVANJA .......................................................... 8832. DEVIZNI KURS ................................................................................................................................................ 8833. DOGAAJI NAKON DATUMA BILANSA STANJA .................................................................................... 89
BANCA INTESA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ POJEDINANE FINANSIJSKE IZVETAJE ZA 2016. GODINU
5
1. OSNOVNE INFORMACIJE O BANCI
Banca Intesa a.d. Beograd (u daljem tekstu Banka) je osnovana kao deoniarsko drutvo, na osnovu zakljuenog
Ugovora o osnivanju i poslovanju meovite banke Delta banke deonikog drutva, Beograd od 16. septembra 1991.
godine. Narodna banka Jugoslavije je dana 19. septembra 1991. godine donela reenje i izdala dozvolu za osnivanje
Meovite banke Delta banke deonikog drutva, Beograd.
Banka je registrovana kod Okrunog Privrednog suda u Beogradu 16. oktobra 1991. godine, nakon ega je i poela sa
radom.
