INFRACINFRACłłIONALITIONALIT ATEAATEAin sfera operatiunilor dein sfera operatiunilor de

LEASINGLEASINGFINANCIAR FINANCIAR

BUCURESTI, 2011

CADRUL DE REGLEMENTARE CADRUL DE REGLEMENTARE

GENERALGENERAL

Normele Bancii Nationale a Romaniei in domeniu Normele Bancii Nationale a Romaniei in domeniu Legea 93Legea 93 din 2009 din 2009 privind I.F.N. rprivind I.F.N. r eglementeaz ă condieglementeaz ă condi ŃŃiile minime de iile minime de

accesacces la activitatea de creditare prin I.F.N. la activitatea de creditare prin I.F.N. îîn scopul asigur ării n scopul asigur ării şşi meni men ŃŃinerii inerii stabilit ăstabilit ăŃŃii financiareii financiare ..

Legea Legea 287287 din 200din 200 66 pentru modificarea O.G. 51/1997 privind operapentru modificarea O.G. 51/1997 privind opera ŃŃiunile iunile de leasing de leasing şşi societ ăi societ ăŃŃile de leasingile de leasing ..

Legea 31Legea 31 din din 19901990 privind privind societ ăsociet ăŃŃile comerciale (reile comerciale (re publicat ăpublicat ă).).

SPECIFIC:SPECIFIC:

Cod penal si de procedura penala Cod penal si de procedura penala Legea nr 241 Legea nr 241 din 2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscaledin 2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscaleLegea nr. 571 din 2003 Legea nr. 571 din 2003 privind Codul Fiscal, cu modificarile ulterioareprivind Codul Fiscal, cu modificarile ulterioareLegea nr.78/2000Legea nr.78/2000 pentru prevenirea, descoperirea si pentru prevenirea, descoperirea si

sanctionarea faptelor de coruptiesanctionarea faptelor de coruptieLegea nr.656/2002Legea nr.656/2002 pentru prevenirea si sanctionarepentru prevenirea si sanctionare a a spalarii banilorspalarii banilor cu cu

modificarile ulterioaremodificarile ulterioare

��BBanca anca NNaaŃŃional ă a ional ă a RRomâniei omâniei �� Parchetul de pe lâng ă Inalta Curte de CasaParchetul de pe lâng ă Inalta Curte de Casa ŃŃie ie şşi Justi Just itiiti e e -- Directia deDirectia de

IInvestigare a Infractiunilor de Criminalitate Organi zata si Terornvestigare a Infractiunilor de Criminalitate Organi zata si Teror ism.ism.�� Directia Nationala AnticoruptieDirectia Nationala Anticoruptie�� Inspectoratul General alInspectoratul General al PoliPoli ŃŃieiiei RomaneRomane

Române Române -- Directia Directia de Investigare a Fraudelor de Investigare a Fraudelor şşi Directia de Combatere ai Directia de Combatere aCrimei OraganizateCrimei Oraganizate

�� Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalar ii BanilorOficiul National de Prevenire si Combatere a Spalar ii Banilor�� Autoritatea Nationala a VamilorAutoritatea Nationala a Vamilor�� Agentia Nationala de Administrare FiscalaAgentia Nationala de Administrare Fiscala�� Societ ăSociet ăŃŃile Financiareile Financiare

CADRUL INSTITUTIONALCADRUL INSTITUTIONAL

PolitiaPolitia de Investigare a Fraudelorde Investigare a Fraudelor

• parte componentă a Poli parte componentă a PoliŃŃiei Judiciareiei Judiciare

•• acte premergătoare acte premergătoare şşi de urm ărire penal ă privind infraci de urm ărire penal ă privind infrac ŃŃiuni de natur ă iuni de natur ă economicoeconomico --financiar ă care nu sunt date prin lege financiar ă care nu sunt date prin lege îîn competenn competen ŃŃa de a de urm ărire penal ă urm ărire penal ă şşi solui solu ŃŃionare a procurorilor, Direcionare a procurorilor, Direc ŃŃiei Naiei Na ŃŃionale ionale AnticorupAnticorup ŃŃie sau Direcie sau Direc ŃŃiei de Investigare a Infraciei de Investigare a Infrac ŃŃiunilor de Crim ă iunilor de Crim ă Organizat ă Organizat ă şşi Terorism.i Terorism.

Scopul Poli Ńiei de investigare a fraudelor

menmen ŃŃinerea unui climat de legalitate inerea unui climat de legalitate îîn sfera afacerilor, n sfera afacerilor, îîn vederea n vederea consolid ării unui mediu de afaceri stabil consolid ării unui mediu de afaceri stabil şşi predictibil, capabil i predictibil, capabil ssa asigura asigur ee buna funcbuna func ŃŃionare a ionare a pietelor economice.pietelor economice.

POLIPOLI łłIA ROMÂN ĂIA ROMÂN Ă

POLIPOLI łłIA JUDICIAR ĂIA JUDICIAR Ă

DIRECDIRECłłIA DE INVESTIGARE A IA DE INVESTIGARE A FRAUDELORFRAUDELOR

INSPECTORATE DE INSPECTORATE DE POLIPOLI łłIE JUDEIE JUDEłłENEENE

DIRECDIRECłłIA GENERAL Ă IA GENERAL Ă DE POLIDE POLIłłIE A IE A MUNICIPIULUI MUNICIPIULUI

BUCUREBUCUREŞŞTITI

(41) SERVICII DE (41) SERVICII DE INVESTIGAREA INVESTIGAREA

FRAUDELORFRAUDELOR (7) SERVICII DE (7) SERVICII DE INVESTIGAREA INVESTIGAREA

FRAUDELOR FRAUDELOR (1 Serviciu central (1 Serviciu central şşi i 6 servicii la nivelul 6 servicii la nivelul

sectoarelor)sectoarelor)

UNITĂUNITĂłłI CENTRALEI CENTRALE UNITĂUNITĂłłI TERITORIALEI TERITORIALE

la nivel national au fost desemnati ofiteri de politie (cate unul pentru fiecare judet) specializati pe linia

prevenirii si combaterii savarsirii infractiunilor din domeniul leasingului financiar, -

Ofiteri de politie

- Recuperarea creanŃelor, urmărirea şi identificarea bunurilor provenite din săvârşirea de infracŃiuni, bănci, asigurare-reasigurare, leasing financiar, societăŃi de administrare a investiŃiilor financiare, spălarea banilor, sisteme piramidale

Serviciul 5 - SERVICIUL RECUPERARE CREANSERVICIUL RECUPERARE CREAN łłEE , CRIMINALITATE FINANCIARA SI SPALARI DE BANI

SERVICISERVICIUL SPECIALIZATUL SPECIALIZAT

- activităŃi informativ-operative pentru obŃinerea de date şi informaŃii necesare documentării activităŃilor infracŃionale a suspecŃilor ;

- efectuează acte premergătoare şi de urmărire penală sub supravegherea procurorului competent în conformitate cu prevederile legale

- evaluează cauzele, condiŃiile şi factorii care au determinat, au înlesnit sau favorizat comiterea de infracŃiuni din categoriile date în competenŃă, iar pe baza concluziilor desprinse, stabileşte direcŃiile de acŃiune şi măsurile ce urmează a fi întreprinse la nivel central şi teritorial;

- organizează şi coordonează acŃiuni cu caracter preventiv şi de combatere, la nivel regional sau naŃional;- coopereaza cu structurile specializate ale DirecŃiei NaŃionale AnticorupŃie, precum şi celorlalte unităŃi de parchet, datele şi informaŃiile pe care le deŃin în legătură cu săvârşirea unor infracŃiuni de corupŃie, fraudă, în conformitate cu competenŃa materială.

ATRIBUATRIBUłłIILE IILE

POLIPOLIłłIEI DE INVESTIGARE A FRAUDELORIEI DE INVESTIGARE A FRAUDELOR

ATRIBUATRIBU łłIILE IILE POLIPOLIłłIEI DE INVESTIGARE A FRAUDELORIEI DE INVESTIGARE A FRAUDELOR

• - cooperează cu unităŃile şi instituŃiile specializate pentru elaborarea şi întocmirea proiectelor de acte normative din domeniul său de activitate;

• - participă la derularea unor programe internaŃionale în domeniul prevenirii şi combaterii criminalităŃii economico-financiare;

• - colaborează cu specialiştii din cadrul organismelor cu atribuŃii de verificare şi control din domeniul de competenŃă (Garda Financiară, Oficiul de Stat pentru InvenŃii şi Mărci, Oficiul Român pentru Drepturi de Autor, Uniunea Producătorilor de Fonograme din România, ProtecŃia Consumatorilor etc), în vederea consolidării cooperării inter-instituŃionale, pentru contracararea cât mai eficientă a criminalităŃii economico-financiare;

• - elaborează metodologii, concepŃii, proceduri, planuri de acŃiune în vederea prevenirii şi combaterii infracŃionalităŃii economico-financiare;

• - analizează evolutia criminalitatii şi formulează propuneri pentru eficientizarea combaterii faptelor ilicite din sfera economico-financiara.

Politia de Investigare a FraudelorPolitia de Investigare a Fraudelor

• În primele 9 luni ale anului 2011:

• La nivel national au fost solutionate 158 dosare penale din care:- 49 cu trimitere în judecat ă - 109 alte solu Ńii

Au fost cercetate 183 persoane care au savarsit 208 infractiuni in domeniul leasingului financiar.

Prejudiciul total cauzat a fost de 28.3 mil RON

Infractiuni specifice: inselaciuni, abuz in servici u, fals material si intelectual, evaziune fiscala, spalarea banilor.

• Direc Ńia de Investigare a Fraudelor:

- grup infracŃional cu conexiuni în zona bancară şi în cadrul a 3 societ ăŃi de leasing financiar cât şi in 5 societ ăŃi comerciale , fiind cercetate un număr de 8 persoanepentru un prejudiciu cauzat de 4,8 mil EURO;

- instrumentează in vederea destructurării un grup infracŃional cu peste 30 persoane şi 26 firme cercetate.

MODURI DE OPERAREMODURI DE OPERARE

• solicitarea de finanŃari succesive de la mai multe institutiii financiar nebancare;

• înstrăinarea fără drept a bunurilor ce fac obiectul contractelor de leasing de catre utilizator;

• solicitarea si obtinerea de finantari in sistem leasing prezentând documente justificative care apartin unor societăŃi comerciale care functioneaza pe principiul societăŃi “fantomă”;

• solicitarea si obtinerea de finantari in sistem leasing prin persoane interpuse, solicitanŃii fiind de obicei persoane fără bunuri sau lipsite de capacitate de exercitiu;

• falsificarea bilanŃurilor şi conturilor de profit şi pierdere;

• falsificarea documentelor de identitate si a documentelor de angajare;

• intocmirea si prezentarea la autoritatile vamale de documente falsificate;

• constituirea, iniŃierea sau aderarea la grupuri organizate pentru săvârşirea de infracŃiuni;

.

Prin natura lor, infracPrin natura lor, infrac ŃŃiunile iunile specifice leasingului financiar pot fi specifice leasingului financiar pot fi infracinfrac ŃŃiuni simple prevazute de Codul Penal iuni simple prevazute de Codul Penal şşi celelalte legi speciale saui celelalte legi speciale sauinfracinfrac ŃŃiuni subsecvente iuni subsecvente şşi complementare infraci complementare infrac ŃŃiunilor de iunilor de

-- spalarea banilorspalarea banilor ,,sau concurente cu sau concurente cu

-- evaziunea fiscalaevaziunea fiscala

INVESTIGAREAINVESTIGAREAinfracinfrac ŃŃiunilor iunilor specifice leasingului financiarspecifice leasingului financiar

��supraveghereasupravegherea persoanelor ce fac parte din grupul infracpersoanelor ce fac parte din grupul infrac ŃŃionalional sau grupul sau grupul infracinfrac ŃŃionalional organizat implicat in organizat implicat in fraude in domeniul leasingului financiarfraude in domeniul leasingului financiar îîn n scopul identific ării tuturor leg ăturilor infracscopul identific ării tuturor leg ăturilor infrac ŃŃionale, a locurilor ionale, a locurilor şşi mediilor i mediilor frecventate, a mijloacelor de transport folosite, a mijloacelor frecventate, a mijloacelor de transport folosite, a mijloacelor de comunicade comunica ŃŃie ie utilizate, precum utilizate, precum şşi identificarea bunurilor mobile i identificarea bunurilor mobile şşi imobile aflate i imobile aflate îîn n proprietatea membrilor grupului proprietatea membrilor grupului şşi asupra c ărora se poate institui sechestru i asupra c ărora se poate institui sechestru asigurator;asigurator;

�� verificări la structurile specializate din cadrul verificări la structurile specializate din cadrul M.A.I.M.A.I. , S.R.I., S.I.E. , S.R.I., S.I.E. (investiga(investiga ŃŃii calificate, supravegheri operative, combinaii calificate, supravegheri operative, combina ŃŃii informativ ii informativ operative, operative, hărhăr ŃŃi/scheme relai/scheme rela ŃŃionale);ionale);

�� cooperarea cu organizacooperarea cu organiza ŃŃiile iile şşi institui institu ŃŃiile ce pot pune la dispoziiile ce pot pune la dispozi ŃŃie probe ie probe şşi i mijloace de prob ă necesare documentarii activitatii infractionalmijloace de prob ă necesare documentarii activitatii infractional ee

ACTIVITATI SPECIFICE POLITIEI DE INVESTIGARE A FRAU DELORACTIVITATI SPECIFICE POLITIEI DE INVESTIGARE A FRAU DELOR

INVESTIGAREAINVESTIGAREACRIMINALITATII CRIMINALITATII

�� Ridicarea dosarelor de constituireRidicarea dosarelor de constituire şşi funci func ŃŃionare ale societ ăionare ale societ ăŃŃilor comerciale ilor comerciale implicate inimplicate in fraudele din acest domeniufraudele din acest domeniu de la Oficiul Registrului de la Oficiul Registrului ComerComer ŃŃului ;ului ;

�� verific ări la Autoritatea Naverific ări la Autoritatea Na ŃŃional ă a Vămilor cu privire la situaional ă a Vămilor cu privire la situa ŃŃia ia operaopera ŃŃiunilor de comeriunilor de comer ŃŃ exterior (când se impune se ridica documente exterior (când se impune se ridica documente atât de la organele vamale cât atât de la organele vamale cât şşi de la comisionarii vamali)i de la comisionarii vamali) ; ;

�� verificări la direc verificări la direcŃŃiile de taxe iile de taxe şşi impozite locale i impozite locale îîn a căror raz ă teritorial ă de n a căror raz ă teritorial ă de competencompeten ŃŃă au declarate domiciliileă au declarate domiciliile /re/reşşedinedin ŃŃele sau exist ă informaele sau exist ă informa ŃŃii c ă ii c ă dedeŃŃin bunuri imobile persoanele fizice sau juridice ce fac obiectulin bunuri imobile persoanele fizice sau juridice ce fac obiectul cercet ărilor cercet ărilor ;;

�� ridicarea de documente, ridicarea de documente, îînscrisuri, sisteme nscrisuri, sisteme informatice, uniinformatice, uni tătăŃŃi de stocare i de stocare a datelor,a datelor, atât cu ocazia verificărilor la sediile atât cu ocazia verificărilor la sediile/punctele /punctele de lucru de lucru societ ăsociet ăŃŃilor comerciale ce fac obiectul cercet ărilorilor comerciale ce fac obiectul cercet ărilor , cât , cât şşi cu ocazia i cu ocazia percheziperchezi ŃŃiilor efectuate cu autorizarea instaniilor efectuate cu autorizarea instan ŃŃei de judecat ă la locaei de judecat ă la loca ŃŃiile iile folosite de membrii grupului infracfolosite de membrii grupului infrac ŃŃionalional sau grupului infracsau grupului infrac ŃŃionalionalorganizat. organizat.

ETAPEETAPE

�� verificarea simultan ă la toate locaverificarea simultan ă la toate loca ŃŃiile suspecte cu sprijinul unit ăiile suspecte cu sprijinul unit ăŃŃiilor iilor speciale de intervenspeciale de interven ŃŃie rapid ă ale poliie rapid ă ale poli ŃŃiei si de supraveghere operativ ă iei si de supraveghere operativ ă îîn n scopul de a scopul de a îîmpiedica distrugerea, ascunderea sau deteriorarea mpiedica distrugerea, ascunderea sau deteriorarea mijloacelor de prob ămijloacelor de prob ă ;;

�� persoanele care fac obiectul cercet ărilor persoanele care fac obiectul cercet ărilor îîn dosarul penal n dosarul penal şşi care sunt i care sunt identificate la locaidentificate la loca ŃŃiile percheziiile perchezi ŃŃionate, vor fionate, vor f i conduse la unit ăi conduse la unit ăŃŃile de ile de parchet parchet îîn baza mandatelor de aducere emise de procuror; n baza mandatelor de aducere emise de procuror;

�� solicitarea, cu avizul procurorului, a tehnicilor s peciale de isolicitarea, cu avizul procurorului, a tehnicilor s peciale de i nvestigatii nvestigatii (interceptari telefonice, interceptari comunicatii informatice, (interceptari telefonice, interceptari comunicatii informatice, investigatori investigatori sub acoperire, martori protejati, filaj, investigat ii) ;sub acoperire, martori protejati, filaj, investigat ii) ;

�� constat ări tehnicoconstat ări tehnico --şştiintiin ŃŃifice, duifice, du pă cazpă caz, d, de către specialie către speciali şşti din cadrul ti din cadrul DIICOT, Institutului NaDIICOT, Institutului Na ŃŃional de Criminalistic ăional de Criminalistic ă, Ministerului Finan, Ministerului Finan ŃŃelor elor Publice Publice –– ANAF, ONPCSB, BNR. ANAF, ONPCSB, BNR.

�� cooperare si orice alte tehnici si metode investiga tive legale.cooperare si orice alte tehnici si metode investiga tive legale.

INVESTIGAREAINVESTIGAREACRIMINALITATII CRIMINALITATII

ETAPEETAPE

�� Cunoasterea situaCunoasterea situa ŃŃiei conturilor (curente sau de depozit) iei conturilor (curente sau de depozit) –– se solicită la se solicită la Ministerul FinantelorMinisterul Finantelor PublicePublice –– A.N.A.F. A.N.A.F. -- Directia Generala de Directia Generala de Reglementare a Colectarii CreanReglementare a Colectarii Crean ŃŃelor Bugetareelor Bugetare ; dosarul de deschidere a ; dosarul de deschidere a conturilor, rulajul acestora conturilor, rulajul acestora şşi documentele bancare ce stau la baza i documentele bancare ce stau la baza operaopera ŃŃiunilor pe cont iunilor pe cont –– se solicită de la unită se solicită de la unităŃŃile bancare unde sunt ile bancare unde sunt deschise conturile cu avizul procurorului deschise conturile cu avizul procurorului îîn conformitate cu dispozin conformitate cu dispozi ŃŃiile iile legale referitoare la secretul bancar/profelegale referitoare la secretul bancar/profe sional; se vosional; se vo r urm ări r urm ări îîn special n special tipurile de operatiuni efectuate (creditari/debitar i bancare si tipurile de operatiuni efectuate (creditari/debitar i bancare si intrabancare, intrabancare, transferuri externe, operatiuni cu numerar: retrage ri/depuneri, transferuri externe, operatiuni cu numerar: retrage ri/depuneri, schimb schimb valutar, etc). valutar, etc).

�� Verificari referitoare la cunoasterea clientelei (L egea nr.656/2Verificari referitoare la cunoasterea clientelei (L egea nr.656/2 002 002 modificat ă prin Legea modificat ă prin Legea 230/2005, Norma 3/2002 a BNR, Normele interne 230/2005, Norma 3/2002 a BNR, Normele interne bancare)bancare) si eventualele complicitati cu functionarii bancari ;si eventualele complicitati cu functionarii bancari ;

INVESTIGAREAINVESTIGAREACRIMINALITATII CRIMINALITATII

ETAPEETAPE

12. analizarea concordan12. analizarea concordan ŃŃei actelor autentice prezentate de clienei actelor autentice prezentate de clien ŃŃi (procuri, i (procuri, delegadelega ŃŃii, acte eliberate de O.R.C.) cu datele de identifi care ale celoii, acte eliberate de O.R.C.) cu datele de identifi care ale celo r r mentionamentiona ŃŃi i îîn documenten documente ;;

13. analiza circuitului opera13. analiza circuitului opera ŃŃiunilor bancare: verifiunilor bancare: verif icarea specimenelor de icarea specimenelor de semn ătur ăsemn ătur ă, i, identificarea persoanelor care se prezint ă să efectueze dentificarea persoanelor care se prezint ă să efectueze operaopera ŃŃiunile, daiunile, da că instrumentele de plat ă prezentate că instrumentele de plat ă prezentate îîndeplinesc ndeplinesc îîn n totalitate conditotalitate condi ŃŃiile stabilite de lege pentru a putea fi operateiile stabilite de lege pentru a putea fi operate ;;

14. Analiza realitatii documentelor privind identit atea persoane14. Analiza realitatii documentelor privind identit atea persoane ii certificarea certificarea copiilor de pe actele de identitate de c ătre notaricopiilor de pe actele de identitate de c ătre notari , avocati, func, avocati, func ŃŃionari ionari bancaribancari etc.etc.

15. Finalizarea urmaririi penale, instituirea masu rilor asigura15. Finalizarea urmaririi penale, instituirea masu rilor asigura torii si trimiterea torii si trimiterea in judecata. in judecata.

INVESTIGAREAINVESTIGAREACRIMINALITATII CRIMINALITATII

ETAPEETAPE

SPECIFICUL SPECIFICUL INVESTIGARII INVESTIGARII FRADELOR FRADELOR ÎÎN DOMENIUL N DOMENIUL LEASINGULUI FINANCIARLEASINGULUI FINANCIAR

• DOMENIU INTERDISCIPLINAR

• ABORDARE PRIN PRISMA “Antreprizei criminale”

• DEZVOLTARE A COOPER ĂRII INTERINSTITUłIONALE

CONTACTCONTACT ::

Mail: Mail: economiceconomic @@politiaromanapolitiaromana ..roroMobil: 0040.744Mobil: 0040.744 ..558558..072072

POLITIA DE INVESTIGARE A POLITIA DE INVESTIGARE A FRAUDELORFRAUDELOR

BUCURESTI, 17.11.2011BUCURESTI, 17.11.2011