INFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W RAMACH POLITYKI

INFORMACYJNEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PROSZOWICACH

wg stanu na 31 grudnia 2015r.

Bank zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady

(UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla

instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych ( zwanego dalej „Rozporządzeniem”) w Części

ósmej dokonuje ujawnienia informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących

profilu ryzyka Banku, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie

wynagrodzeń oraz innych informacji w niniejszym dokumencie zwanym dalej

„ Ujawnieniem” według stanu na 31 grudnia 2015r.

Politykę informacyjną Banku reguluje przyjęta przez Zarząd BS i zatwierdzona przez Radę

Nadzorczą Uchwałą Nr 14/07/ 2015 z dnia 30.12.2015r., Polityka informacyjna Banku

Spółdzielczego w Proszowicach, która określa zakres, częstotliwość, formę i miejsce

ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności

kapitałowej oraz zasady i sposób weryfikacji ogłaszanych informacji.

Informacje podlegające ogłaszaniu obejmują:

1) Strategię zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 2) opis procesów (w tym strukturę organizacyjną) zarządzania poszczególnymi rodzajami

ryzyka;

3) zasady stosowania polityki w zakresie zarządzania ryzykami; 4) opis systemów raportowania poszczególnych rodzajów ryzyka; 5) przyjęte w Banku metody wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu

poszczególnych rodzajów ryzyka;

6) Zasady ustalania (Politykę) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku.

7) Informacje ilościowe w zakresie składników wynagradzania stanowisk kierowniczych w podziale na stałe i zmienne z uwzględnieniem ilości osób otrzymujących ww.

wynagrodzenie.

8) Wartość płatności związanych z zatrudnieniem i z zakończeniem stosunku zatrudnienia dokonanych w danym roku obrotowym, liczbę osób otrzymujących takie

płatności oraz najwyższą taką płatność na rzecz jednej osoby.

9) Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na kategorie

zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia (zgodnie z załącznikiem nr 1 do Instrukcji

zarządzania ryzykiem operacyjnym), oraz o tym, jakie działania mitygujące w

związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości 10) Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku

– według uznania Banku.

11) inne informacje określone w załączniku nr 1 do Instrukcji sporządzania i ogłaszania informacji o charakterze ilościowym i jakościowym w sprawie adekwatności kapitałowej.

Bank Spółdzielczy w Proszowicach posiada fundusze własne dostosowane do rozmiarów

prowadzonej działalności. Są one wyznacznikiem poziomu stabilności finansowej Banku oraz

stanowią zabezpieczenie w przypadku poniesienia ewentualnych strat.

Zestawienie poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień

31.12.2015r.

Wyszczególnienie: Wartość na 31.12.2015 r.:

Fundusze własne, w tym: 24.971.881,55

Kapitał Tier I, w tym 24.971.881,55

Kapitał podstawowy Tier I 24.971.881,55

Kapitał dodatkowy Tier I -

Kapitał Tier II -

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko, w tym 8.626.271,84

z tytułu ryzyka kredytowego 7.057.292,80

z tytułu ryzyka walutowego -

z tytułu ryzyka operacyjnego 1.568.979,04

Łączny współczynnik kapitałowy 23,16

Współczynnik kapitału Tier I 23,16

Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 23,16

Kapitał wewnętrzny 24.971.881,55

Wskaźnik rentowności aktywów ROA wg stanu na 31 grudnia 2015r., za który sporządzana

jest informacja wyniósł – 0,40%.

W Banku , zgodnie z postanowieniami Prawa bankowego i uchwałami Komisji Nadzoru

Finansowego, funkcjonuje system zarządzania ryzykami występującymi w działalności

Banku. Zarządzanie ryzykami jest realizowane w oparciu o zatwierdzone przez Zarząd i Radę

Nadzorczą procedury w zakresie identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli wszystkich

ryzyk uznanych za istotne.

Całkowity wymóg kapitałowy na dzień 31.12.2015r. prezentuje poniższa tabela ( w tys. zł.)

Rodzaj ryzyka Wymagany kapitał na

zabezpieczenie ryzyka

Alokacja kapitału I Filar

Ryzyko kredytowe 7.057 7.057

Ryzyko operacyjne 1.569 1.569

Razem 8626 8626

Bank stosuje metody identyfikowania i pomiaru ryzyka związanego z jego działalnością oraz

częstotliwość pomiaru, odpowiednie do profilu, skali i złożoności ryzyka.

Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla każdej ekspozycji wg stanu na 31.12.2015r.

Lp. Wyszczególnienie Kwota

ekspozycji.

Kwota

ekspozycji

x 8%

1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków

centralnych

-

2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych i władz

lokalnych

1612 129

3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 5 0,4

4. Ekspozycje wobec instytucji 25006 2000,6

5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 26841 2147

6. Ekspozycje detaliczne 7916 633

7. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 16992 1359

8. Ekspozycje których dotyczy niewykonanie zobowiązania 34 3

9. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w

instytucjach zbiorowego inwestowania

- -

10. Ekspozycje kapitałowe 2107 169

11. Inne ekspozycje 7703 616

Razem 88216 7057

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego wg stanu na 31.12.2015r.

Wyszczególnienie 2012r. 2013r. 2014r.

Przychody z tyt. odsetek 12.380.177,74 10.067.363,98 9.600.387,11

Koszty z tyt. odsetek 3.873.640,87 2.733.378,32 2.123.777,28

Przychody z tyt. prowizji 2.509.542,61 2.632.048,98 2.657.149,86

Koszty z tyt. prowizji 50.936,86 67.654,37 73.373,14

Przychody z udziałów lub akcji

pozostałych papierów wartościowych

i innych instrumentów finansowych

o zmiennej kwocie dochodu

415

416,40

259

Wynik operacji finansowych

Wynik z pozycji wymiany 77.111,99 67.011,31 88.585,29

Pozostałe dochody operacyjne 108.344,25 61.154,92 52.374,99

Wyniki 11.151.013,86 10.026.962,90 10.201.605,83

Wskaźniki - średnia 10.459.860,86

Wymóg kapitałowy z tyt. ryzyka

operacyjnego

1.568.979,13

Bank definiuje pozycje przeterminowane i o rozpoznanej utracie wartości – jeżeli

przeterminowanie przekracza 90 dni.

Opis metod przyjętych do ustalenia korekt wartości rezerw określają wewnętrzne procedury.

Bank tworzy rezerwy na ryzyko związane z działalnością banków zwane dalej „ rezerwami

celowymi” zgodnie z zasadami określonymi:

1) w Ustawie z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości,

2) w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 1 października 2010r. w sprawie

szczególnych zasad rachunkowości banków,

3) w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008r. w sprawie tworzenia

rezerw na ryzyko związane z działalnością banków,

4) w Zasadach Rachunkowości Banku.

Bank tworzy rezerwy celowe, w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zaklasyfikowanych

do:

1) kategorii normalne – w zakresie ekspozycji kredytowych wynikających z pożyczek i kredytów detalicznych,

2) kategorii „pod obserwacją” 3) grupy „zagrożone „ – w tym do kategorii „poniżej standardu”, „wątpliwe”, „stracone”.

Rezerwy celowe na ryzyko związane z ekspozycjami kredytowymi wynikającymi z pożyczek

i kredytów detalicznych, zaklasyfikowanych do kategorii „normalne”, tworzy się w

wysokości co najmniej wymaganego poziomu rezerw, stanowiącego 1,5% podstawy

tworzenia rezerw celowych.

Rezerwy celowe na ryzyko związane z ekspozycjami kredytowymi zaklasyfikowanymi do

kategorii „ pod obserwacją”, „poniżej standardu”, „wątpliwe” i „stracone” tworzy się na

podstawie indywidualnej oceny ryzyka obciążającego daną ekspozycję, jednak w wysokości

co najmniej wymaganego poziomu rezerw, stanowiącego w relacji do podstawy tworzenia

rezerw celowych:

1) 1,5% - w przypadku kategorii „pod obserwacją”, 2) 20% - w przypadku kategorii „poniżej standardu” 3) 50% - w przypadku kategorii „wątpliwe” 4) 100% - w przypadku kategorii „stracone”

Rezerwy celowe tworzy się i aktualizuje co do wysokości oraz rozwiązuje najpóźniej w

ostatnim dniu miesiąca kończącego kwartał, w którym dokonano przeglądu i klasyfikacji

ekspozycji kredytowych.

Ekspozycje kredytowe klasyfikuje się na podstawie dwóch niezależnych od siebie kryteriów:

- terminowości spłaty kapitału lub odsetek,

- sytuacji ekonomiczno-finansowej dłużnika, w odniesieniu do pozostałych ekspozycji

kredytowych.

Struktura należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane w rozbiciu na istotne

kategorie ekspozycji kredytowych według stanu na dzień 31.12.2015r.

Lp. Ekspozycje przedsiębiorstw, przedsiębiorców indywid. i rolników w tys. zł.

1. Należności normalne i pod obserwacją 48944

odsetki 38

rezerwy celowe -1

korekta wartości -463

2. Należności zagrożone 165

odsetki 112

rezerwy celowe -150

korekta wartości -1

Razem wartość bilansowa netto 48644

Lp. Ekspozycje wobec osób prywatnych w tys. zł.

1. Należności normalne i pod obserwacją 17556

odsetki 22

rezerwy celowe -234

korekta wartości -360

2. Należności zagrożone 5

odsetki 5

rezerwy celowe -5

korekta wartości 0

Razem wartość bilansowa netto 16989

Lp. Ekspozycje wobec instytucji niekomercyjnych w tys. zł.

1. Należności normalne i pod obserwacją 599

odsetki 0

rezerwy celowe 0

korekta wartości -5

2. Należności zagrożone 0

odsetki 0

rezerwy celowe 0

korekta wartości 0

Razem wartość bilansowa netto 594

Lp. Ekspozycje wobec instytucji samorządowych w tys. zł.

1. Należności normalne i pod obserwacją 7892

odsetki 15

rezerwy celowe 0

korekta wartości -9

2. Należności zagrożone 0

odsetki 0

rezerwy celowe 0

korekta wartości 0

Razem wartość bilansowa netto 7898

Dla potrzeb naliczania odpowiedniej wysokości rezerw celowych od ekspozycji kredytowych

klasyfikowanych do kategorii „normalnej”, „pod obserwacją”,” poniżej standardu”,

” wątpliwe” lub „stracone” stosuje się zasady wynikające z Rozporządzenia Ministra

Finansów z dnia 16 grudnia 2008 roku w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane

z działalnością banków oraz zasady określone w procedurze wewnętrznej w sprawie

tworzenia rezerw celowych.

Informacja o stanie i zmianach rezerw celowych – (w tys. zł.)

Lp. Treść Na

należności

normalne

Na

należności

pod

obserwacją

Na

należności

poniżej

standardu

Na

należności

wątpliwe

Na

należności

stracone

Razem

2 3 4 5 6 7

Podmioty niefinansowe

1. Stan na 01.01.2015 r. 186 1 6 0 163 356

2. Zwiększenia w okresie

01.01.2015 - 31.12.2015

176

0

0

0

0

176

3. Zmniejszenia 1.01.2015 -

31.12.2015

128 0 3 0 10 141

4. Stan rezerw celowych na

31.12.2015r.

234 1 3 0 153 391

Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej po korektach na dzień sprawozdawczy, bez

uwzględniania skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią (liczoną wg danych

kwartalnych) kwotę ekspozycji w okresie od 01.01.2015r. do 31.12.2015r. w podziale na

kategorie przedstawia poniższe zestawienie.

Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2015r.

Wartość średnia

w 2015r.

1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków

centralnych

- -

2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub

władz lokalnych

1612 1635

3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 5 8

4. Ekspozycje wobec instytucji 25006 17942

5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 26841 32140

6. Ekspozycje detaliczne 7916 8200

7. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na

nieruchomościach

16992 17200

8. Ekspozycje których dotyczy niewykonanie

zobowiązania

34 47

9. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub

udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania

- -

10. Ekspozycje kapitałowe 2107 2107

11. Inne ekspozycje 7703 7022

Razem 88216 86301

Struktura zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według

stanu na dzień 31.12.2015r. (w tys. zł.)

Lp. Typ kontrahenta (podmiot) Należności

normalne

Nal. pod

obserwacją

Nal.

zagrożone

Razem

1. Banki 129913 - - 129913

2. Pozostałe instyt. pośredn. finans. - - -

3. Pomocnicze instyt. finansowe - - -

4. Instytucje ubezpieczeniowe - - -

Razem zaangaż. w sekt. finans. 129913 - - 129913

Struktura zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ

kontrahenta oraz w podziale na branże według stanu na dzień 31.12.2015r. ( w tys. zł.)

Typ kontrahenta

(podmiot)

Należności

normalne

Należności

pod

obserwacją

Należności

poniżej

standardu

Należności

wątpliwe

Należności

stracone

Razem

Przedsiębiorstwa 10180 10180 Przedsiębiorcy

indywidualni 4859 147 5006

Osoby prywatne 17556 5 17561 Rolnicy indywidualni 33853 52 18 33923 Instyt. niekomerc.dział. na

rzecz gosp. domow. 599 599

67047 52 18 152 67269

Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie

należności wg stanu na 31.12.2015r. przedstawia poniższa tabela. (w tys. zł.)

Wyszczególnienie Stan na 31.12.2015.

Należności normalne 7892

Należności pod obserwacja -

Należności zagrożone -

Razem sektor budżetowy 7892

Zestawienie terminów zapadalności dla wszystkich ekspozycji (wartość nominalna) wg stanu

na dzień 31.12.2015r przedstawia poniższa tabela. ( w tys. zł.)

Sektor

finansowy

MŚP Gospodarstwa

domowe

Instytucje

niekomerc.

Instyt. Rząd.

i samorząd.

Razem

Bez

terminu

40 7 65 112

< tygodnia 18056 18056

1 tydz. < 1

m-c

110234 291 1440 6 111971

1 m-c < 3

m-ce

1480 4763 12 154 6409

3 m-cy < 6

m-cy

1583 912 4715 42 162 7414

6 m-cy < 1

roku

1900 10653 35 523 13111

1 roku < 2

lat

4027 19982 139 3755 27903

2 lat < 5 lat 1243 7321 139 2558 11261

5 lat < 10

lat

320 5991 209 740 7260

10 lat < 20

lat

1560 17 1577

Powyżej

20 lat

OGÓŁEM 129913 10180 56490 599 7892 205074

Rozkład ekspozycji w zależności od branż wg stanu na dzień 31.12.2015r. przedstawia poniższa tabela (w tys. zł.)

Zestawienie limitów branży za 2015r.

Symbol

branży

Nazwa

branży

%

Funduszy

własnych

Kwota

limitu

%

wykonania

Kwota

wykonania

Kwota

limitu

%

wykonania

Kwota

wykonania

Kwota

limitu

%

wykonania

Kwota

wykonania

Kwota

limitu

%

wykonania

Kwota

wykonania

31.03.2015r. 30.06.2015r. 30.09.2015r. 31.12.2015r.

A Rolnicy 250% 58.823tys. 74,47% 43.806tys. 62.503tys. 68,85% 43.033tys. 62.474tys. 59,65% 37.264tys. 62.430tys. 54,34% 33.923tys.

B Osoby

prywatne 100% 23.529tys. 75,36% 17.732tys. 25.001tys. 63,39% 15.847tys. 24.990tys. 71,04% 17.752tys. 24.972tys. 70,32% 17.561tys.

C Budżet 80% 18.823tys. 43,30% 8.151tys. 20.001tys. 41,09% 8.218tys. 19.992tys. 40,33% 8.062tys. 19.978tys. 39,50% 7.892tys.

D Handel 60% 14.118tys. 68,86% 9.722tys. 15.001tys. 61,67% 9.251tys. 14.994tys. 69,14% 10.367tys. 14.983tys. 64,33% 9.638tys.

E Transport 35% 8.235tys. 23,19% 1.910tys. 8.750tys. 21,83% 1.795tys. 8.746tys. 28,81% 2.520tys. 8.740tys. 37,22% 3.253tys.

F Budownictwo 30% 7.059tys. 45,76% 3.230tys. 7.500tys. 38,57% 2.893tys. 7.497tys. 22,82% 1.711tys. 7.492tys. 16,44% 1.232tys.

G Pozostałe 40% 9.412tys. 58,01% 5.460tys. 10.000tys. 58,87% 5.887tys. 9.996tys. 34,72% 3.471tys. 9.989tys. 16,64% 1.662tys.

Bank wprowadził i monitoruje limity wewnętrzne ograniczające poziom ryzyka

występującego w poszczególnych obszarach działania. Zakres i rodzaj pomiarów ryzyka,

systemy raportowania oraz stosowane zabezpieczenia i normy ograniczające ryzyka określają

procedury wewnętrzne.

Na dzień 31.12.2015r. Bank tworzył wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego, liczony

metodą standardową oraz wymóg z tytułu ryzyka operacyjnego liczony metodą wskaźnika

bazowego.

Na przestrzeni roku 2015 straty z tytułu ryzyka operacyjnego wyniosły 24.556,00 zł.,

dotyczyły obszarów IT – awaria systemu V Mware spowodowana zbyt małą wydajność

serwera NAS.

Bank przyjął strategię bezpiecznego funkcjonowania opartą na utrzymywaniu rozmiarów

działalności obarczonych ryzykiem na poziomie adekwatnym do posiadanych funduszy

własnych. Bank dąży do zwiększania wielkości funduszy własnych, jako wymóg

bezpieczeństwa finansowego, głównie z wypracowanego zysku, bo wielkość zgromadzonych

funduszy Banku oraz poziom współczynnika wypłacalności decydują o dalszym rozwoju

działań biznesowych w tym akcji kredytowej w latach następnych.

W 2015 roku Zarząd współdziałając z Radą Nadzorczą realizował zadania dalszego

zrównoważonego i bezpiecznego rozwoju Banku. W zarządzaniu kierowano się założeniami

ustalonymi w Strategii Rozwoju Banku Spółdzielczego na lata 2011-2015 i rekomendacjami

Komisji Nadzoru Finansowego określającymi zasady bezpiecznej działalności bankowej.

Bank posiadał na dzień 31.12.2015r. papiery wartościowe – Akcje Banku BPS S.A. na kwotę

2.107 tys. oraz bony pieniężne NBP o wartości nominalnej – 59.070 tys.

Ryzyko stopy

Cele strategiczne w zakresie ryzyka stopy procentowej obejmują optymalizację wyniku

odsetkowego w warunkach zmienności rynkowych stóp procentowych oraz ograniczenie

negatywnego wpływu zmian stóp procentowych poprzez doskonalenie narzędzi pomiaru i

odpowiednie kształtowanie struktury aktywów i pasywów wrażliwych na zmiany stóp

procentowych.

1. Na dzień 31.12.2015r. Bank odnotował zmniejszenie dodatniej luki niedopasowania pomiędzy aktywami i pasywami wrażliwymi (-5 392 tys. zł do 112 958 tys. zł), co

przełożyło się na spadek szacowanej zmiany wyniku odsetkowego w skali roku (-344,75 tys.

zł, tj. mniej o 21,56 tys. zł w wariancie spadku stóp o 25 pb.), będącej miarą narażenia na

ryzyko przeszacowania.

2. Zmiany w pozycjach wrażliwych w miesiącu analizy przebiegały różnokierunkowo: aktywa spadły do 263 953 tys. zł, a pasywa wzrosły do 150 995 tys. zł. Pozycje obciążone ryzykiem

bazowym zmniejszyły się do wartości 45 124 tys. zł (należności) i 13 703 tys. zł

(zobowiązania).

3. Analiza elastyczności wewnętrznych stóp procentowych wskazała na ograniczenie rozpiętości odsetkowej do poziomu 2,1 pp. (-0,26 pp.) w porównaniu do poprzedniego

okresu 6-miesięcznego. Aktualny poziom rozpiętości oznacza przekroczenie limitu

ustalonego na minimum 2,2 pp. o 4,76%. Z szacunków wynika, iż zmiana rozpiętości

odsetkowej przy aktualnych współczynnikach elastyczności aktywów i pasywów

(odpowiednio +2,46 i +0,58) na skutek ruchu stóp rynkowych o +/- 1 pp. wyniosłaby +/-

1,88 pp.

4. Na dzień analizy limity ostrożnościowe – za wyjątkiem limitu minimalnej rozpiętości odsetkowej – zatwierdzone przez Zarząd na rok 2015 zostały dotrzymane.

5. Na 31.12.2015 roku ocena adekwatności kapitałowej (proces ICAAP) w zakresie ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej Banku nie wskazuje na obowiązek utworzenia

wymogu kapitałowego z tego tytułu.

Ryzyko płynności

Bank zarządza ryzykiem płynności w oparciu o wewnętrzne procedury zarzadzania ryzykiem

płynności.

Celem strategicznym w zakresie ryzyka płynności jest zapewnienie finansowania aktywów i

terminowe wykonywanie zobowiązań w toku normalnej działalności Banku lub w innych

warunkach, które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty, zapobieganie

powstania sytuacji kryzysowej, zwłaszcza z powodu czynników wewnątrzbankowych oraz

posiadanie aktualnego i skutecznego planu awaryjnego na wypadek wystąpienia takiej

sytuacji.

Wielkość zgromadzonych depozytów na dzień 31.12.2015r. ukształtowała się na poziomie

246.707 tys. zł.

Bazę depozytową ocenia się jako stabilną. Pomiar przy zastosowaniu metody osadu wskazał,

że stabilność bazy depozytowej na dzień 31.12.2015r kształtowała się na poziomie 88%.

Na dzień 31.12.2015r.Bank posiadał poziom aktywów płynnych w wysokości 183284 tys. zł.

co stanowiło 66,24 % aktywów ogółem wg wartości bilansowej.

W związku z wejściem w życie art. 38 ust. 1 rozporządzenia delegowanego nr 2015/61/UE,

Bank poza normami płynności zobowiązany był do utrzymywania od dnia 01.10.2015r.

dodatkowego wskaźnika płynności krótkoterminowej LCR (badanie wytrzymałości Banku na

wpływ w czasie scenariusza stresowego trwającego 30 dni). Poziom wskaźnika na koniec

grudnia 2015r. wynosił 593,04 % przy minimalnym wymaganym poziomie 60%.

Ryzyko płynności występujące w Banku uznaje się jako niskie z uwagi na stabilną bazę

depozytową, dostęp do źródeł finansowania umożliwiających realizacje bieżących i

przewidywanych potrzeb płynnościowych oraz pokrycie pasywów niestabilnych aktywami

płynnymi i wysokopłynnymi. Wskaźniki określające ryzyko płynności są na odpowiednim

poziomie. Poziom ryzyka płynności nie wymagał oszacowania dodatkowego wymogu

kapitałowego.

Lp. Wyszczególnienie Wartość na dzień 31.12.2015r.

1. M1 138.532

2. M2 4,10

3. M3 2,50

4. M4 2,70

5. LCR 593 %

Na przełomie roku 2015 nastąpił znaczny wzrost zobowiązań co świadczy o zaufaniu

klientów do Banku, dalszy rozwój usług elektronicznych. Wdrażano zalecane w uchwałach

Komisji Nadzoru Finansowego metody zarządzania ryzykiem.

W roku 2015 w Banku odnotowano wzrost funduszy własnych, głownie z tytułu podziału

wypracowanego zysku za rok 2014, przeznaczonego przez Zebranie Przedstawicieli na

fundusz zasobowy. W związku z wejściem w życie Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i

Rady Europy – CRD IV i Rozporządzenia CRR, Komisja Nadzoru Finansowego przyjęła, że

od dnia 01.01.2014r. do funduszy własnych (dokładnie do kapitału podstawowego Tier 1),

możemy zaliczyć tylko te udziały, które zostały w pełni opłacone przed 31.12.2011r. i w

dalszym ciągu znajdują się w funduszu udziałowym. Koniecznym jest również zastosowanie

amortyzacji dziennej wymienionego funduszu udziałowego. Amortyzacja instrumentów

wyemitowanych przed 31.12.2011r. i pozostających w funduszach własnych, w roku 2015

wynosi 10%, aż do całkowitego wyeliminowania funduszu udziałowego i funduszu z

aktualizacji wyceny środków trwałych z funduszy własnych w roku 2022.

W roku 2015, (zgodnie z pismem z dnia 26.03.2015r. KNF) tylko 40% Funduszu z

aktualizacji wyceny środków trwałych wykazywano jako składnik kapitału Tier 1.

Zarząd Banku przywiązuje dużą wagę do zarządzania funduszami własnymi, utrzymywania

kapitału na rekomendowanym przez władze nadzoru poziomie i dokonywaniu przeglądów

procesu szacowania kapitału. Bank posiada strategię zarządzania kapitałem.

Jednym z podstawowych celów strategicznych Banku Spółdzielczego jest umacnianie siły

kapitałowej. Wyższe fundusze własne to możliwość dalszego bezpiecznego rozwoju.

To możliwość zwiększania akcji kredytowej, inwestowania w nowoczesne narzędzia

informatyczne, reklamę, poprawę wizerunku zewnętrznego placówek bankowych, to przede

wszystkim możliwość konkurowania na coraz trudniejszym rynku usług bankowych.

Podstawowym źródłem wzrostu funduszy własnych jest wypracowany wynik finansowy.

Dążenie do maksymalizacji zysku idzie w parze z otwarciem banku na ryzyko. Aby bank

zarabiał na podejmowaniu ryzyka, wpisanego w jego działalność musi stosować odpowiednie

techniki ograniczania skutków tego ryzyka.

Na dzień 31.12.2015 r. Fundusze własne Banku - bez pomniejszeń, wynosiły – 25.936 tys. zł.

z tego:

Wyszczególnienie Stan na 31.12.2015r.

Fundusz zasobowy 24.423

Fundusz udziałowy 1.154

Fundusz z akt. wyceny 359

Razem: 25.936

Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzeń w Banku reguluje Polityka zmiennych

składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku

Spółdzielczym w Proszowicach.

Celem opracowania i wdrożenia Polityki zmiennych składników wynagradzania osób

zajmujących stanowiska kierownicze jest wspieranie prawidłowego i skutecznego zarządzania

ryzykiem i nie zachęcanie do podejmowania nadmiernego ryzyka jak również wspieranie

realizacji strategii i ograniczanie konfliktu interesów.

Do stanowisk kierowniczych w rozumieniu Uchwały nr 258/2011 KNF nie zalicza się w

Banku osób, które nie mają istotnego wpływu na profil ryzyka Banku Spółdzielczego w

Proszowicach. Za istotny wpływ na profil ryzyka Banku uznaje się możliwość podejmowania

decyzji finansowych w kwocie przekraczającej 2% funduszy własnych Banku.

W Banku wszystkie istotne decyzje podejmowane są przez Zarząd Banku. Pracownicy nie

posiadają pełnomocnictw do jednoosobowego podejmowania decyzji finansowych.

Do stanowisk kierowniczych w banku po uwzględnieniu powyższych uwarunkowań w

zakresie stosowania w/w Polityki zalicza się wyłącznie członków Zarządu.

Na koniec grudnia 2015r. w banku 4 osoby otrzymywały wynagrodzenia wg zaszeregowania

jako stanowiska kierownicze.

Zmienne składniki wynagrodzenia, wraz z narzutami osób zajmujących stanowiska

kierownicze za rok 2015 nie przekroczyły 2% funduszy własnych Banku.

W roku 2015 – rozwiązano stosunek pracy z czterema osobami. Jedna osoba zakończyła

zatrudnienie przechodząc na emeryturę, z dwiema osobami zakończono zatrudnienie na

podstawie wypowiedzenia umowy o pracę przez pracownika, jedna osoba zmarła.

Wartość płatności związanych z zakończeniem stosunku pracy wynosi 26.496,61 zł.

W dniu 22 czerwca 2016 r. odbyło się Zebranie Przedstawicieli, w którym uczestniczyli

delegaci wybrani na zebraniach grup członkowskich, zaproszeni goście, członkowie Rady

Nadzorczej i Zarządu oraz pracownicy Banku.

Zebranie Przedstawicieli po zapoznaniu się ze sprawozdaniem Zarządu i Rady Nadzorczej

z działalności za 2015 r. pozytywnie oceniło pracę Banku, udzieliło absolutorium członkom

Zarządu, dokonało podziału nadwyżki bilansowej wypracowanej w 2015r. i przeznaczyło

kwotę 785 tys. zł. na zwiększenie funduszy własnych Banku, to jest 70,11 % wypracowanego

zysku. Udziały członków zostały oprocentowane w wysokości 15 %.

Wysokość kapitałów Banku na dzień 30 czerwca 2016 r. wyliczona zgodnie z

rozporządzeniem CRR wynosi 25.815 tys. zł.

Zarząd Banku Spółdzielczego

w Proszowicach

Proszowice, 15 lipca 2016r.