Informacija Finansijsko poslovanje javnih ustanova iz oblastskupstina.ks.gov.ba/sites/skupstina.ks.gov.ba/files/Informacija poslov... · organizacije i izvršavanja poslova na nivou

Bosna i HercegovinaFederacija Bosne i Hercegovine

Bosnia and Herzegovina Federation of Bosnia and Herzegovina

KANTON SARAJEVO Vlada

CANTON SARAJEVO Government

Broj: 02-05-21970-1/13 Sarajevo, 22.08.2013. godine Na osnovu čl. 22. i 24. stav 4. Zakona o Vladi Kantona Sarajevo (”Službene novine Kantona Sarajevo”, broj: 24/03 - Prečišćeni tekst), Vlada Kantona Sarajevo, na 31. sjednici održanoj 22.08.2013. godine, donijela je sljedeći

Z A K LJ U Č A K

Prihvata se Informacija o finansijskom poslovanju javnih ustanova iz oblasti predškolskog,

osnovnog, srednjeg i visokog obrazovanja i nauke za 2012. godinu (zbirno).

Informacija iz tačke 1. ovog Zaključka dostavlja se Skupštini Kantona Sarajevo na razmatranje i usvajanje u skladu sa Programom rada Skupštine Kantona Sarajevo za 2013. godinu.

P R E M I J E R Suad Zeljković Dostaviti: - Predsjedavajuća Skupštine Kantona Sarajevo - Skupština Kantona Sarajevo - Premijer Kantona Sarajevo - Ministarstvo za obrazovanje, nauku i mlade - Ministarstvo finansija - Evidencija - A r h i v a

web: http://vlada.ks.gov.ba e-mail: [email protected]

Tel: + 387 (0) 33 562-068, 562-070 Fax: + 387 (0) 33 562-211

Sarajevo, Reisa Džemaludina Čauševića 1

INFORMACIJA O FINANSIJSKOM POSLOVANJU JAVNIH USTANOVA IZ OBLASTI PREDŠKOLSKOG, OSNOVNOG, SREDNJEG I VISOKOG

OBRAZOVANJA I NAUKE ZA 2012. GODINU

U nadležnosti Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade Kantona Sarajevo, što se tiče sufinansiranja/finanisiranja osnovne djelatnosti ustanova iz oblasti obrazovanja i nauke, su slijedeće ustanove: - PREDŠKOLSKO OBRAZOVANJE - JU „Djeca Sarajeva“: sufinansira se djelatnost predškolskog obrazovanja, sredstva odobrena u Budžetu Kantona Sarajevo, a s obzirom da JU „Djeca Sarajeva“ od 01.01.2012. godine poslovanje obavljaju preko jedinstvenog računa Trezora, sredstva se evidentiraju i prate zasebno za ovog budžetskog korisnika; - OSNOVNO OBRAZOVANJE – u okviru ove djelatnosti putem Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade Kantona Sarajevo finansira se 68 ustanova. To su 61 redovna osnovna škola, 3 muzičke škole, 3 specijalne osnovne škole i Zavod za vaspitanje muške djece i omladine (Hum). Svaka od navedenih ustanova posluje preko Trezora, a sredstva su odobrena u Budžetu Kantona Sarajevo, evidentiraju se i prati njihova realizacija zasebno za svaku ustanovu - budžetskog korisnika (pojedinačni budžeti za svakog budžetskog korisnika); - SREDNJE OBRAZOVANJE – na ovom nivou obrazovanja finansira se 35 srednjih škola i to: 9 gimnazija, 4 medicinske škole, 16 tehničkih i stručnih škola, 2 specijalne škole, ekonomska škola, muzička škola, škola primjenjenih umjetnosti i vjerska škola – Gazi Husrev begova medresa. I ove ustanove takođe posluju preko Trezora, a sredstva su odobrena, evidentiraju se i prati njihova realizacija u Budžetu na isti način kao i za naprijed navedene ustanove osnovnog obrazovanja – pojedinačni budžeti za svaku školu; - VISOKO OBRAZOVANJE – sredstva za sufinansiranje djelatnosti visokog obrazovanja odobrena su u Budžetu Kantona Sarajevo, na razdjelu Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade, ekonomski kod 614300 – Grantovi neprofitnim organizacijama – Transfer za visoko obrazovanje. Sredstva su odobrena za sufinansiranje rada 23 visokoškolske ustanove i Univerzitet (Rektorat Univerziteta). Ove ustanove ne posluju putem Trezora pa se sredstva za sufinansiranje djelatnosti doznačavaju visokoškolskim ustanovama u mjesečnim dotacijama u vidu transfera na transakcijske račune ovih ustanova otvorene kod poslovnih banaka; - USTANOVE NAUKE – sredstva za sufinansiranje djelatnosti pet naučnih instituta i Akademije nauka i umjetnosti BiH odobrena su u Budžetu Kantona Sarajevo, na razdjelu Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade, ekonomski kod 614300 – Grantovi neprofitnim organizacijama – Transfer za nauku. Navedene ustanove ne posluju putem Trezora pa se sredstva za sufinansiranje djelatnosti doznačavaju u mjesečnim dotacijama u vidu transfera na transakcijske račune ovih ustanova otvorene kod poslovnih banaka;

INFORMACIJA O FINANSIJSKOM POSLOVANJU ZA 2012. GODINU JU “DJECA SARAJEVA”

1. OPĆI PODACI O USTANOVI

Javna ustanova „Djeca Sarajeva“, čiji je osnivač Kanton Sarajevo, djelatnost obavlja na području osam opština Kantona (Stari grad, Centar, Novo Sarajevo, Novi grad, Ilidža, Ilijaš, Vogošća, Hadžići). U 28 objekata – vrtića u toku 2012. godine prosječan broj upisane djece za redovni predškolski program bio je 2.329 a za obavezan program u godini pred polazak u školu 2579. U JU „Djeca Sarajeva“ u 2012. godini bilo je zaposleno 316 radnika. 2. STATUS USTANOVE

Saglasno Odluci Skupštine Kantona Sarajevo br. 01-023-199/97 od 09.10.1997. god., o preuzimanju prava osnivača Javnih ustanova za predškolsko vaspitanje i obrazovanje („Službene novine Kantona Sarajevo“, br. 19/97), Ustanova nastavlja sa radom kao Kantonalna Javna ustanova “Djeca Sarajeva”, s tim što objekti i oprema u njenom sastavu ostaju u vlasništvu osnivača – Kantona Sarajevo.

3. FINASIRANJE USTANOVE

Po osnovu važećih zakonskih propisa finansiranje ove ustanove obezbjeđuje se iz sljedećih izvora : Dotacije osnivača (sufinansiranje od strane Budžeta Kantona- Ministarstvo za obrazovanje,

nauku i mlade) Subvencije osnivača (Ministarstvo za rad, socijalnu politiku, raseljena lice i izbjeglice)-

subvencioniranje troškova boravka djece u predškolskim ustanovama Vlastitih prihoda iz osnovne cijene usluga / boravka djece u vrtićima/ – participacija roditelja

140,00 KM mjesečno po djetetu za desetočasovni boravak djeteta u vrtiću, uključujući ishranu i odgojno obrazovni rad ;

Ostalih izvora (projekti, programi,iznajmljivanje objekata, donacije, grantovi i sl ). Od 01.01. 2012. godine, Javna ustanova “Djeca Sarajeva” je uključena u sistem Trezorskog poslovanja, čime se značajno mijenja dosadašnji način funkcionisanja i rada, posebno u djelu organizacije i izvršavanja poslova na nivou finansijsko - računovodstvene službe u ustanovi. U skladu sa Instrukcijama i rokovima datim od strane Ministarstva finansija KS (akt broj 08/02-05-8020-14/11 od 12.04.2011. god), JU “Djeca Sarajeva”je u saradnji sa Ministarstvom finansija KS i Ministarstvom za obrazovanje, nauku i mlade KS, izvršila sve pripremne aktivnosti za uvođenje u sistem trezorskog poslovanja, što je između ostalog podrazumjevalo sljedeće: Gašenje dotadašnjih transakcijskih računa ustanove u prvoj polovini mjeseca januara 2012.

Godine (transakcijski računi “Unicredit bank dd” i “Hypo Alpe Adria bank dd”), uz transfer zatečenih sredstava u ukupnom iznosu 84.701,66 KM redovnih sredstava i 175.810,00 KM namjenskih sredstava za adaptaciju vrtića “Lužani” na JRT Kantona Sarajevo, u skladu sa uputama Ministarstva finansija KS ;

Opremenje i uspostavljanje operativne trezorske jednice u prostorijama Sjedišta ustanove, uz obuku operatera za unos podataka u glavnu knjigu trezora (aplikacija ORACL AP I GK) i operatera za obračun i unos plaća i naknada uposlenih (program OCEAN) - 2 izvršioca (postojeća uposlenika ustanove) ;

Sravnjavanje neplaćenih obaveza iz 2011. godine, te dostava pregleda istih na unos Ministarstvu finansija KS uz nalog za plaćanje (obrazac 2). Ukupno prenesene neizmirene obaveze na dan 31.12. 2011. god iznosile su 116.043,25 KM.

Sravnjavanje stanja po završnom bruto bilansu za 2011. godinu, radi unosa početnih stanja u Glavnu knjigu trezora Kantona Sarajevo ;

Ostale aktivnosti shodno uputama Ministarstva finansija KS i Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade KS, u cilju uspostavljanja načina rada, planiranja, praćenja izvršenja budžeta i izvještavanja u skladu sa Zakonskim propisima koji tretiraju Budžet i Budžetske korisnike u sistemu Trezora .

ANALIZA IZVRŠENJA BUDŽETA U PERIODU 01.01.-31.12.2012. GODINE

Budžet JU “Djeca Sarajeva” za 2012. godinu, u razdjelu 21 (Ministarstvo za obrazovanje,

nauku i mlade KS), Glava 06, Potrošačka jedinica 0001, zvanično je objavljen u Službenim novinama KS broj 33/11 od 28.12. 2011. godine , u ukupnom iznosu 7.749.900 KM, od čega se na učešće budžetskih sredstava odnosilo 3.627.000,00 KM ili 46,80%, dok se na vlastite prihode ustanove sa planiranim transferima u iznosu od 449.900,00 KM odnosilo 4.122.900,00 KM ili 53,20%.

Po okončanju Budžetske godine, unesenim donacijama, te izvršenim preraspodjelama u

okviru nadležnog Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade KS u smislu osiguranja dodatnih sredstava za bruto plaće i naknade dodatnih 19 uposlenih (uvećanje Budžeta za dodatnih 54.423,00 KM), čije je upošljavanje u skladu sa stvarnim potrebama ustanove odobreno Zaključkom Vlade KS br. 02-05-25315-11/12 od 20.09.2012. god, ukupan Zakonski odobren Budžet ustanove za 2012. godinu iznosio je 7.812.203 KM.

U izvršenju Budžeta u ukupnom iznosu od 7.873.205 KM uključeni su dodatno ukalkulisani

troškovi razlike plaća po inventurama za 2012. god. u ukupnom iznosu 322.450,75 KM. Učešće budžetskih sredstava u Budžetu je 3.742.425 KM ili 47,53%, dok se na vlastite

prihode ustanove sa transferima i u budžet uvrštenim donacijama odnosilo 4.130.780 KM ili 52,47 %. 1. Bruto plaće i naknade zaposlenih 1.1. Ekonomski kod 611100 (Bruto plaće i naknade) Zakonski Budžet 2012. god 4.435.000 KM (preraspodjela na nivou

nadležnog Ministarstva +54.423 KM) Zakonski budžet nakon preraspodjele 4.489.423 KM Budžetska sredstva 2.918.423 KM Sopstveni prihodi 1.571.000 KM Isplaćeno za 2012 god (uključujući plaću za XII/2012. god koja je isplaćena u I/2013)

4.480.544 (porast u odnosu na 2011. godinu za 28,71% ili za 999.476 KM)

Od toga isplaćeno iz Budžetskih sredstava 2.909.544 Ušešće iz budžeta % 64,93% Iz sopstvenih prihoda 1.571.000 Učešće iz sopstvenih prihoda % 35,07% Ukupni rashodi sa obračunatom, ukalkulisanom razlikom plaće 2012 god

4.771.493 KM

Index izvršenja : 106,28 Odlukom Vlade KS br. 02-05-28357-5/11 od 03.11.2012.godine koja se počela primjenjivati od 01.01.2012. godine, utvrđeni su platni razredi i koeficijenti za obračun plaća zaposlenika u predškolskim ustanovama. Osnovica za obračun plaće u 2012 godini iznosila je 462,62 KM.

Usklađivanjem plaća uposlenih sa plaćama u osnovnim školama na poziciji bruto plaća i naknada evidentiran je porast u iznosu od 28,71% (za 999.476 KM) isplaćeno više u odnosu na 2011. godinu, ili ako se uzmu u obzir i dodatno ukalkulisanim troškovima razlike plaća za 2012 god. porast obračunatih troškova plaća za 37,07% ili za 1.290.425 KM. Broj uposlenih u JU „Djeca Sarajeva“ utvrđen Budžetom za 2012. godinu iznoso je 298 uposlenih, što je prouzrokovalo smanjenje broja uposlenih od mjeseca marta 2012. godine za 19 uposlenih, čime je značajno otežan proces rada i funkcionisanja ustanove. Nakon brojnih, opravdanih intervencija od strane Upravnog odbora ustanove i nadležnog Ministarstva, Zaključkom Vlade KS broj 02-05-25315-11/12 od 20.09.2012. god i Saglasnosti Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade broj 11-34-25612/12 od 21.09.2012. god u JU „Djeca Sarajeva“ je od mjeseca oktobra 2012. god odobren prijem u radni odnos dodatnih 19 zaposlenika na radna mjesta :

psiholog (VSS) - 1 izvršilac, odgajatelj (VSS) - 10 izvršilaca, spremačica (NSS) - 8 izvršilaca.

Članom 2. istog Zaključka predviđeno je da se sredstva za finansiranje navedenih radnih mjesta obezbjede iz Budžeta KS, preraspodjelom u okviru pozicije Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade KS, što je i odobreno Odlukom o preraspodjeli sredstava u Budžetu za 2012. godinu /Službene novine KS broj 3/13 od 24.01.2013. god/ -odobrava se preraspodjela sredstava u razdjelu Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade KS na poziciji 611100 u iznosu od 54.423 KM Na pozicijama troškova bruto plaća, po inventurama za 2012. godinu dodatno su ukalkulisani troškovi razlike bruto plaća za 2012. godinu u ukupnom iznosu 322.450,75KM, koji bi trebali biti isplaćeni na teret Budžeta u narednim obračunskim periodima (konto razgraničenih rashoda 391291) . Broj uposlenih prema Specifikaciji za obračun plaća za mjesec decembar na dan 31.12. 2012. godine iznosi 316 uposlenih ; Broj uposlenih na bazi sati rada tokom 2012. godine iznosio je 304 uposlena. Prosjek isplaćene neto plaće po uposlenom na bazi sati rada iznosio je 844,23 KM (porast za 27,48% u odnosu na 2011. godinu kada je isti iznosio 662,24 KM ) 1.2. Ekonomski kod 611200 (Naknade troškova zaposlenih)

Zakonski Budžet ..................................................................966.735 KM Izvršenje 01.01. - 31.12. 2012. god .....................................917.595 KM (94,91%) Index u odnosu na 2011. godinu : .....................................60,24%

Stavka Naknade troškova zaposlenih smanjena je za 39,76% ili za 605.563 KM u odnosu na izvršenje u 2011. godini. Do ovog smanjnja došlo je zbog usklađivanja isplate naknada sa ostalim budžetskim korisnicima u sistemu Tezora tj. smanjenje toplog obroka sa 16 KM koliko je iznosio u 2011 godini na 8 KM po radnom danu i smanjenje regresa sa 800 KM koliko je iznosio u 2011.godini na 415 KM po uposlenom. U toku 2012. godine 14 uposlenika je otišlo u penziju te su na ime otpremnine zbog odlaska u penziju isplaćena sredstva u iznosu od 75.495 KM. Na ovoj stavci došlo je do porasta u odnosu na 2011. godinu za 119,76% ili za 41.142 KM zbog usklađivanja iznosa otpremnima sa ostalim budžetskim korisnicima u visini 6 prosječnih plaća FBiH ili 6 neto plaća radnika, za razliku od 2011. godine kada su se otpremnine obračunavale u iznosu od 3 prosječne plaće FBiH. Za 17 uposlenika isplaćene su naknade u slučaju smrti i teže bolesti u iznosu od 52.951 KM što predstavlja porast u odnosu na 2011. godinu za 43.781 KM do čega je došlo zbog usklađivanja iznosa naknade za slučaj smrti sa ostalim budžetskim korisnicima u visini 4 prosječne plaće FBiH, za razliku od 2011. godine kada su se iste obračunavale u iznosu od 2 prosječne plaće FBiH

3. Izdaci za materijal i usluge ( ekonomski kod 613000)

Zakonski Budžet 2012. god 1.642.525 KM Izvršenje I – XII/12 1.454.658 KM (porast u odnosu na 2011.god. za

4,47 % ili za 62.262 KM) % Izvršenja 88,56 % Značajna stavka (72,93%) u ukupnoj strukturi troškova materijala su troškovi hrane i prehrambenih artikala koji su odnosu na 2011. godinu, a u skladu sa Finansijskim planom za 2012. godinu povećani za 18,28% ili za 50.904 KM . Navedena stavka troškova podrazumjeva troškove namirnica za ishranu djece, bez ostalih, pratećih troškova ishrane ( nabavke, skladištenja, pripreme, kontrole i distribucije hrane ), koji između ostalog podrazumjevaju sljedeće procedure na nivou ustanove :

- Priprema jednog obroka – ručka, organizira se na nivou centralne kuhinje locirane u vrtiću “Dječiji grad”- Mojmilo, odakle se ručak uz pomoć tri dostavna vozila distribuira prema vrtićima lociranim na području 4 gradske općine, dok vrtići “Ilijaš”, “Radost “- Hrasnica, “Ribica” – Hadžići samostalno pripremaju hranu u vlastitim, zasebnim kuhinjama ;

- Ostala dva obroka (doručak i užina ) pripremaju se na nivou svakog vrtića pojedinačno (u čajnim kuhinjama vrtića) , a na bazi unaprijed utvrđenog mjesečnog jelovnika ;

- Nabavka prehrambenih namirnica organizira se na nivou Službe za nabavku – ekonomata, na bazi pojedinačnih, mjesečnih trebovanja svakog vrtića . Nabavka mesa i mesnih prerađevina, te svježeg voća i povrća vrši se dva puta u toku sedmice , direktnom dostavom u centralnu kuhinju vrtića;

- Centralni magacín i ekonomat ustanove lociran je u vrtiću “Lastavica” ul. Gradačačka- općina “Novo Sarajevo” , odakle se namirnice distribuiraju prema čajnim kuhinjama vrtića ;

- U ustanovi se redovno obavljaju zakonski propisane sanitarne mjere i bakteriološke- mikrobiološke analize, uz propisani režim interne i eksterne kontrole higijenskih i zdravstevnih uslova prireme hrane.

- Tokom 2012. godine kontinuirano su vršene konsultacije sa stručnim licima u cilju unapređenja jelovnika i poboljšanja kvaliteta ishrane u vrtićima.

Na stavci Izdaci za usluge prevoza i goriva došlo je do povećanja za 7,78% u odnosu na 2011. godinu. Na nivou JU „Djeca Sarajeva“ u funkciji su tri službena vozila prosječne starosti 16 godina i to 2 teretna i 1 putnički automobil koji služe za:

Svakodnevni prevoz hrane (ručak) – iz centralne kuhinje do vrtića Prevoz ostalih materijala – dostava iz skladišta do vrtića ( namirnice za ishranu- mjesečna

trebovanja, materijal za čišćenje i dr. ) Upotreba vlastitog automobila u svrhu obilaska vrtića – po Odluci Upravnog odbora

(direktor i koordinator za odgojno- obrazovni rad) Na stavci Izdaci za tekuće održavanje u 2012. godini utrošena su sredstva u iznosu od 99.695 KM što je 66,47% od planiranih sredstava a za 3,59% su ovi troškovi smanjeni u odnosu na 2011. godinu. Navedeni troškovi odnose se na slijedeće stavke: - Opravka i održavanje zgrada ................................ 40.963 KM - Opravka i održavanje opreme ...............................52.287 KM - Opravka i održavanje vozila ...................................6.445 KM

Na stavci Izdaci za osiguranje i bankarske usluge došlo je do povećanja za 40,48% u odnosu na 2011. godinu jer se od mjeseca septembra 2012. godine vrši osiguranje uposlenika dok u 2011. godini uposlenici nisu bili osigurani. Na stavci Ugovorene i druge posebne usluge izvršenje u 2012. godini iznosi 237.854 KM što predstavlja porast u odnosu na 2011. godinu za 21,74% ili za 42.478 KM.

Za razliku od prehodnih godina kada PDV nije evidentiran na troškovima u okviru Ugovorenih usluga nego na poziciji obaveza za PDV uz istovremeno evidentiranje prihoda od uplate po osnovu naplaćenih faktura u iznosu bez PDV-a, u 2012. godini,obračunati i plaćeni porez na dodanu vrijednost evidentiran je na kontu 613997 (izdaci za PDV) u ukupnom iznosu 71.261 KM , uz istovremeno evidentiranje uplata zajedno sa PDV-om na poziciji prihoda, što je dovelo do značajnog uvećanja troškova u okviru pozicije ugovorenih i drugih posebnih usluga. U okviru ove vrste troškova značajno učešće imaju i izdaci za sistematski pregled zaposlenih i mikro biološke analize (36.137 KM), osiguranje volontera (16.680 KM), ugovori o djelu za realizaciju programa engleskog i njemačkog jezika i programa plesa (34.096 KM), softverske usluge (8.289 KM), revizorske usluge (8.240 KM) itd. 4. Nabavka stalnih sredstava U 2012. godini za nabavku opreme utrošena su sredstva u iznosu od 26.463 KM što je za 40,52% smanjenje u odnosu na 2011. godinu. Na stavci Rekonstrukcija i investiciono održavanje utrošena su sredstva u iznosu od 190.847 KM što predstavlja povećanje u odnosu na 2011. godinu za 167.444 KM. U okviru navedene pozicije u skladu sa Anexom Sporazuma br.01-14-59/12 od 14.12. 2012. godine izvršen je transfer prenesenih namjenskih sredstava iz ranijih godina koja se odnose na adaptaciju i rekonstrukciju Vrtića „Lužani „ - Ilidža u ukupnom iznosu od 175.800 KM. Transfer je u skladu sa Sporazumom doznačen Zavodu za izgradnju Kantona Sarajevo. Pored nabavke stalnih sredstava iz ostvarenih vlastitih prihoda u 2012. godini JU “Djeca Sarajeva” je ostvarila ulaganja u stalna sredstva putem grantova viših nivoa vlasti i donacija od čega su najznačajniji: - Utopljavanje Vrtića “Biseri” u iznosu od 89.958 KM čiji su finansijeri Općina Stari grad i Federalno ministarstvo prostornog uređenja - Rekonstrukcija Vrtića “Kekec” u iznosu od 96.242 KM čiji su finansijeri Mnistarstvo za obrazovanje, nauku i mlade KS, Federalno ministarstvo obrazovanja i nauke i Općina Novo Sarajevo. 5. Analiza realiziranih vlastitih prihoda

Opis Plan 2012 Izvršenje 2012 Sopstveni prihodi 3.673.000 3.805.393Transferi 449.900 407.732 Neplanirane donacije 0 7.880Ukupno 4.122.900 4.221.005Od toga razgraničeni vlastiti prihodi razgraničeni na korištenje u 2013. godini

-318.214

Ukupno prihodi u 2012. godini 3.902.791 5.1. Struktura vlastitih prihoda prikazana je u slijedećoj tabeli:

Opis

Naplaćeno 01.01. - 31.12.

2012.

Plan 2012 % realizacije

Naplaćena zakupnina i ostali režijski troškovi po osnovu izlaznih faktura

480.095 488.000 98,36

Real kraćeg spec. programa engleskog jezika Real kraćeg spec. programa plesa Boravak djece iza 17 h

70.73030.810

240

170.000 60,28

Uplata za prekoračenje PTT troškova 703102.483

Refundacije bolovanja 2.496 Uplata roditelja - boravak djece u vrtiću (bez subvencije)

3.204.884 3.000.000 106,82

Prihodi od kamata 7.500,00 15.000 50,00Obveznice ratna šteta 7.934 Ukupno naplaćeno 3.805.393 3.673.000 103,60 U strukturi vlastitih prihoda ustanove prihodi od uplate roditelja za redovan boravak djece u vrtiću učestvuju sa 84,21% , prihodi od kraćih - specijaliziranih programa ( realizacija programa engledkog jezika i plesa) sa 2,69%, dok ostali prihodi ustanove (po osnovu faktura za izdate prostore pod zakup i isporuku ručka za produženi boravak dvije osnovne škole) učestvuju sa 13,10% . U odnosu na 2012. godinu, prihodi od uplate roditelja su zadržani na istom nivou ( index 99,35%), tj. isti su manji za 20.862 KM, što se može smatrati veoma povoljnim, obzirom na otežavajuće okolnosti sa kojima je ustanova suočena u 2012. godini po pitanju naplate vlastitih prihoda, koje se između ostalog ogledaju u sljedećem :

učestale greške prilikom popunjavanja uplatnica od strane roditelja (posebno na dijelu oznake budžetske organizacije i šifre prihoda)

umanjenje cijena boravka za mjesec februar 2012. god radi elementarnih nepogoda u iznosu od 50% za dane kada djeca nisu boravila u vrtićima,saglasno Odluci Vlade Kantona Sarajevo br. 02-05-13250-25/12 od 20.04.2012. god.

5.2. Struktura tekućih transfera prikazana je u slijedećoj tabeli

Opis

Naplaćeno 2012

Plan 2012 % realizacije

Subvencioniranje troškova boravka djece u vrtićima (subvencija za mjesec XII 2012 u iznosu od 21.210 KM naplaćena u januaru 2013. god)

225.722 271.000 83,29

Općina Novi grad „Pozdrav proljeću „ 1.000 1.000 100Općina Novi grad „Dječija nedjelja” 1.200 Ministarstvo za rad, socijalnu politiku raseljena lica i izbjeglice KS - sufinansiranje manifestacije „Dječija Nedjelja”

2.000 2.000 100

Gradska uprava- uređenje parketa vrtić „Biseri” 2.000 - Rekonstrukcija vrtića „Lužani „ 175.810 175.900 100Ukupno naplaćeni transferi 407.732 449.900 U strukturi transfera (subvencioniranje troškova boravka djece u vrtićima) evidentirano je manje ostvarenje u odnosu na plan za 16,71% , što je posljedica manjeg broja djece korisnika subvencije u odnosu na prethodne godine, kao i kašnjenja u naplati tranše za decembar 2012. godine u iznosu od 21.210 KM, koja je doznačena u mjesecu januaru 2013. godine. 6. Rezime

Uvođenjem JU „Djeca Sarajeva” u sistem Trezorskog poslovanja podrazumjeva značajne izmjene u strukturi i načinu finansiranja i poslovanja ustanove.

Ukupan Zakonski Budžet ustanove po izvršenim preraspodjelama u 2012. godini iznosio je 7.812.203 KM (uključujući nabavku stalnih sredstava).

U izvršenju Budžeta u ukupnom iznosu od 7.873.205 KM uključeni su dodatno ukalkulisani troškovi razlike plaća po inventurama za 2012. god. u ukupnom iznosu 322.451 KM. Učešće budžetskih sredstava u izvršenju Budžeta je 3.742.425 KM ili 47,53%, dok se na vlastite prihode

ustanove sa transferima i u budžet uvrštenim donacijama odnosilo 4.130.780 KM ili 52,47 %. Ukupan Budžet ustanove realiziran je u procentu od 100,78 %.

Prema izvršenju Budžeta za 2012. god. budžetska sredstva učestvuju u sufinansiranju bruto plaća sa doprinosima i dijela naknada uposlenih (naknada za prevoz i topli obrok) u dijelu od 70%, dok su ostali troškovi u cjelosti finansirani iz vlastitih prihoda ustanove, uključujući i transfere koji se odnose na subvencioniranje troškova boravka djece u vrtićima posredstvom Ministarstva za rad, socijalnu politiku, raseljena lice i izbjeglice.

U ukupnoj strukturi troškova najviše se izdvaja porast troškova bruto plaća i naknada uposlenih koje su u masi u odnosu na 2011. godinu povećane za 13,69% ili za 684.862,00 KM, u šta su uključene i po inventurama ukalkulisane razlike plaća za 2012. godinu, koji bi trebali biti isplaćeni na teret Budžeta u narednim obračunskim periodima. Također je evidentiran porast troškova materijala, posebno u dijelu koji se odnosi na nabavku hrane i prehrambenih artikala, koji su u odnosu na 2011. godinu porasli za 18,28% ili za 50.904 KM. Značajna stavka u uvećanju Budžeta u odnosu na prvobitno odobreni je osiguranje dodatnih sredstava u iznosu od 54.423 KM na poziciji bruto plaća i naknada, preraspodjelom u okviru Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade KS, a po osnovu dobivene saglasnosti za upošljavanje dodatnih 19 uposlenih u skladu sa Zaključkom Vlade Kantona Sarajevo broj 02-05-25315-1/12 od 20.09.2012. godine.

U toku Budžetske 2012. godine ustanova je realizirala vlastite prihode uključujući donacije u ukupnom iznosu od 4.221.005 KM, što je za 98.105 KM više od planiranih (4.122.900 KM), te je po pitanju navedenog zajedno sa neutrošenim sopstvenim sredstvima iz 2012.godine, upućen Zahtjev prema Mininistarstvu finansija KS za razgraničenje neutrošenih vlastitih prihoda u 2013. godini u ukupnom iznosu od 318.214 KM,.

INFORMACIJA O FINANSIJSKOM POSLOVANJU ZA 2012. GODINU JAVNIH USTANOVA IZ OBLASTI OSNOVNOG I SREDNJEG OBRAZOVANJA-ZBIRNO

U decembru 2011.godine usvojen je Budžet Kantona Sarajevo za 2012.godinu (»Službene

novine Kantona Sarajevo«, broj 33/11) u okviru koga je budžet Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade planiran u iznosu od 239.172.300 KM. U periodu 01.01.do 31.12.2012. godine Budžet je uvećan za neplanirane donacije i transfere, te ostvarene vlastite prihode ustanova u 2011. godini koji su razgraničeni i prenešeni u Budžet za 2012. godinu u iznosu 3.676.460 KM. Unos sredstava odobren je u skladu sa članom 14. stav 3. Zakona o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za 2012. godinu, tako da Budžet u decembru 2012. godine iznosi 242.848.760 KM.

Budžet Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade Kantona Sarajevo u periodu 01.01.-

31.12.2012. godine izvršavan je u skladu sa Zakonom o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za 2012. godinu („Službene novine Kantona Sarajevo“, broj 33/11).

Budžetski korisnici iz nadležnosti Ministarstva za obrazovanja, nauku i mlade koji

poslovanje obavljaju preko jedinstvenog računa Trezora, realizaciju Budžeta vršili su u skladu sa Zakonom o izvršavanju Budžeta za 2012. godinu i Uputstvom ministrice finansija o finansijskom planiranju, izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo i evidentiranju rashoda i izdataka prema izvorima sredstava („Službene novine Kantona Sarajevo“, broj 17/07).

Na osnovu navedenog budžetski korisnici su bili dužni sačiniti tromjesečne i mjesečne

operativne planove koje je usvajala Vlada Kantona Sarajevo. Mjesečni finansijski planovi sačinjavani su u skladu sa raspoloživim sredstvima, očekivanim prilivom prihoda i prema realnim potrebama korisnika, uvažavajući prioritete i kontinuitet započetih projekata.

Izvršenje Budžeta Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade Kantona Sarajevo za 2012.

godinu iznosilo je ukupno 247.649.690 KM što je 1,98% više u odnosu na planirana sredstva a za 25.588.262 KM je više u odnosu na izvršenje Budžeta za 2011. godinu. Na povećanje Budžeta u 2012. godini uticalo je i to što je JU „Djeca Sarajeva“ svoje poslovanje od 01.01.2012. godine počela obavljati preko jedinstvenog računa Trezora, zatim u 2012. godini sa radom je počela i novoosnovana Deseta osnovna škola u naselju Osijek općina Ilidža a u velikoj mjeri na povećanje uticala je i realizacija sudskih presuda po tužbama zaposlenika u srednjem obrazovanju.

Uporedni pregled izvršenja Budžeta Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade u odnosu na ukupni Budžet Kantona Sarajevo za period 2005. -2012. godina prikazan je u slijedećoj tabeli:

OPIS Izvršenje budžeta za 2005. god.

Izvršenje budžeta za 2006. god.



Ministarstvo za obrazovanje , nauku i mlade

162.207853 182.540.363 213.313.546 247.337.311

Kanton Sarajevo

564.534.203 626.241.015 712.184.428 777.473.269

Učešće Ministarstva u ukupnom Budžetu KS

28,73% 29,15% 29,95 % 31,81 %

OPIS Izvršenje budžeta za 2009. god.




Ministarstvo za obrazovanje i nauku i mlade

223.036.700 225.279.845 222.061.426 247.649.690

Kanton Sarajevo

671.428.343 671.710.757 646.391.529 702.752.695

Učešće Ministarstva u ukupnom Budžetu KS

33,22 % 33,53 % 34,35 % 35,24%

Iz pregleda je vidljivo da je u posmatranom periodu ostvaren stalni rast budžeta Kantona i budžeta Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade sve do 2008. godine dok je u 2009. godini zabilježen značajan pad i prihoda i rashoda, u 2010. godini taj pad je zaustavljen, a u 2011. godini ponovo dolazi do smanjenja budžeta dok je u 2012. godini zabilježen značajan rast budžeta Kantona i Ministarstva za obrazovanje nauku i mlade. Učešće Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade u ukupnom Budžetu Kantona Sarajevo se konstantno povećavalo iz godine u godinu (od 28,73% u 2005. godini do 35,24% u 2012. godini).

Pregled izvršenja Budžeta za 2012. godinu prema pojedinim oblastima prikazan je u slijedećoj tabeli:

OPIS Budžet za 2012. god



% izvršenja Budžeta u

2012. g

Indeks 2012/2011

Ministarstvo* 90.766.241 83.882.155 83.527.586 92,42 1,01Osnovno obrazovanje 87.006.096 89.441.646 84.106.568 102,80 1,06Srednje obrazovanje 57.264.220 66.452.684 54.427.272 116,05 1,22Predškolsko obrazovanje

7.812.203 7.873.205 0 100,78 -

Ukupno 242.848.760 247.649.690 222.061.426 101,98 1,12 U ukupnom Budžetu Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade za 2012. godinu osnovno

obrazovanje učestvuje sa 36,12%, srednje obrazovanje sa 26,83% a predškolsko obrazovanje sa 3,18%.

Ostvareni prihodi po pojedinim vrstama prihoda i izvršenje Budžeta u 2012. godini prikazani su u slijedećoj tabeli: Ekon.kod.

Opis Budžet 2012. god.

Izvršenje Budžeta za 2012.god.


% izvršenja Budžeta u 2012. g

Indeks 2012/ 2011

1 2 3 4 5 6=(4/3)*100 7=(4/5)

Prihodi iz budžeta

228.361.641 236.579.270 214.694.268 103,60 1,10

Ministarstvo* 89.212.699 83.106.579 82.769.950 93,16 1,01 Osnovno obrazovanje 82.919.162 86.612.667 80.959.119 104,45 1,07

Srednje obrazovanje 52.548.357 62.889.540 50.965.199 119,68 1,23 Predškolsko obrazovanje 3.681.423 3.970.484 0 107,85 - 722631

Vlastiti prihodi budžetskih korisnika

12.125.458 9.534.027 6.381.755 78,63 1,49

Ministarstvo 1.428.500 647.480 757.636 45,22 0,85 Osnovno obrazovanje 2.864.856 2.119.074 2.373.671 73,97 0,89 Srednje obrazovanje 4.159.102 3.272.012 3.250.448 78,67 1,01 Predškolsko obrazovanje 3.673.000 3.495.461 0 95,17 - 731100 732110 732120

Primljeni tekući transferi od inostranstva i ostalih nivoa vlasti

1.899.229 1.222.293 792.838 64,36 1,54

Ministarstvo 99.023 99.023 0 100,00 - Osnovno obrazovanje 1.055.047 586.806 619.375 55,62 0,95 Srednje obrazovanje 295.259 137.084 173.463 46,43 0,79 Predškolsko obrazovanje 449.900 399.380 0 88,77 - 733110 722751

Primljene namjenske donacije

462.432 314.100 192.565 67,92 1,63

Ministarstvo 26.019 29.073 0 111,75 - Osnovno obrazovanje 167.031 123.099 154.403 73,70 0,80 Srednje obrazovanje 261.502 154.048 38.162 58,91 4,04 Predškolsko obrazovanje 7.880 7.880 0 100,00 -

Ukupno 242.848.760 247.649.690

222.061.426

101,98 1,12 * Obuhvata sredstva za obavljanje djelatnosti Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade kao organa uprave, grantove neprofitnim organizacijama (sufinansiranje prevoza učenika i studenata, stipendije učenicima i studentima, doprinos za zdravstveno osiguranje učenika i studenata koji nisu osigurani po drugom osnovu, sufinansiranje smještaja i ishrane studenata), tekuće grantove među kojima su najznačajniji sufinansiranje visokog obrazovanja, nauke, programi nauke i sredstva za druge projekte i programe koje realizuje ovo Ministarstvo, sredstva za kapitalne grantove i kapitalne izdatke.

U strukturi ostvarenih prihoda najveće učešće imaju prihodi iz budžeta 95,53%, zatim

vlastiti prihodi budžetskih korisnika 3,85%, transferi od ostalih nivoa vlasti 0,5% te primljene namjenske donacije 0,1%.

Prihodi budžetskih korisnika predstavljaju prihode kojima isključivo raspolažu budžetski

korisnici i sastoje se od: prihoda od sopstvenih djelatnosti, donacija i tekućih transfera. U periodu 01.01-31.12.2012. godine budžetski korisnici iz oblasti obrazovanja ostvarili su vlastite prihode u ukupnom iznosu od 11.070.420 KM, što je za 23,58% manje u odnosu na planirana sredstva a za 50,26% više u odnosu na ostvarena sredstva u 2011. godini.

U toku 2012. godine Ministarstvo za obrazovanje, nauku i mlade kao i budžetski korisnici

iz oblasti osnovnog i srednjeg obrazovanja ostvarili su 9.534.027 KM po osnovu prihoda od sopstvenih djelatnosti što iznosi 53% ukupno ostvarenih prihode ove vrste na nivou Kantona.

Prihode od sopstvenih djelatnosti osnovne škole ostvaruju u najvećoj mjeri organizovanjem

produženog boravka za učenike nižih razreda, izdavanjem fiskulturnih sala u terminima kada se ne izvodi nastava, a srednje škole najveći dio prihoda ostvaruju organizacijom vanrednih ispita.

U 2012. godini osnovne škole su ostvarile 11% manje vlastitih prihoda u odnosu na

ostvarene vlastite prihode u 2011. godini dok je u srednjim školama Kantona Sarajevo povećanje vlastitih prihoda iznosilo 1%.

U 2012. godini Ministarsto za obrazovanje, nauku i mlade-organ uprave ostvarivalo je

vlastite prhode po osnovu peuzimanja obaveza koje proističu iz primjene Zakona o osnovama bezbjednosti saobraćaja na putevima u BiH („Službeni glasnik BiH“, broj 6/06) a koje se odnose na: licenciranje predavača i ispitivača iz upravljanja motornim vozilom, licenciranje instruktora iz upravljanja motornim vozilom, verifikacija i reverifikacija auto škola, obavljanje ispita za vozače (testovi i vožnja), zamjena instruktorskih dozvola. U toku 2012. godine ispite za vozače motornih

vozila polagalo je oko 11.724 kandidata. Ostvareni prihod po ovom osnovu je iznosio je 648.191 KM. Ministarstvo za obrazovanje, nauku i mlade-organ uprave ostvaruje vlastite prihode i organizovanjem stručnih ispita za odgajatelje u predškolskim ustanovama, nastavnike i stručne saradnike u osnovnim i srednjim školama u skladu sa Pravilnikom. U toku 2012. godine polaganju stručnih ispita pristupilo je 511 kandidata. Ostvareni prihod po ovom osnovu iznosio je 127.845 KM.

Pored navedenog Ministarstvo ostvaruje dio vlastiti prihod i uplatom od strane visokoškolskih ustanova na ime plaćanja troškova postupka osnivanja visokoškolske ustanove, po osnovu Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o visokom obrazovanju Kantona Sarajevo („Službene novine Kantona Sarajevo“, broj 18/10). Po ovom osnovu Ministarstvo nije ostvarilo prihod u 2012. godini.

U toku 2012. godine došlo je do smanjenja vlastitih prihoda po ovim osnovama i ono je

iznosilo 15%.

U 2012. godini Ministarstvo za obrazovanje, nauku i mlade primilo je namjenski grant od Federalnog ministarsrva obrazovanja za nabavku besplatnih udžbenika za učenike osnovnih škola u iznosu od 99.023 KM.

U obračunskom periodu Ministarstvo je primilo donacije u iznosu od 28.822 KM i to: - Unicef- za projekat „Podizanje kompetencije profesora srednjih škola za rad sa djecom sa

posebnim obrazovnim potrebama“ u iznosu od 26.020 KM - Soroš- za Prosvjetno-pedagoški zavod za organizaciju seminara za nastavnike u iznosu od

1.500 KM - Za školu u bolnici 1.302 KM. Jedan dio vlastitih prihoda koji su ostvareni u 2012. godini budžetski korisnici nisu uspjeli

utrošiti do kraja godine, pa su preko konta razgraničenja isknjiženi iz ostvarenih prihoda 2012. godine i uključeni u prihode 2013. godine te stavljeni budžetskim korisnicima na raspolaganje. Pregled unaprijed naplaćenih namjenskih prihoda ostvarenih u 2012. godini-razgrančenih prihoda prikazan je u slijedećoj tabeli:

Opis Ekonomski kod 722631-Prihodi od sopstvenih

djelatnosti

Ekonomski kod 733112-

Namjenske donacije

Ekonomski kod 732112-Tekući

transferi (grantovi)

Ukupno

Ministarstvo 509.810 0 0 509.810Osnovno obrazovanje 257.240 3.372 72.912 333.524Srednje obrazovanje 339.835 15.197 5.174 360.206Predškolsko obrazovanje

309.862 0 8.352 318.214

Ukupno 1.416.747 18.569

86.438 1.521.754

U ukupno izvršenim rashodima na nivou Kantona u 2012. godini koji su iznosili

702.752.695 KM, Ministarstvo za obrazovanje, nauku i mlade je imalo najveće učešće od 35,24%. Pregled izvršenja Budžeta za 2012. godinu prema pojedinim vrstama rashoda dat je u slijedećoj tabeli: Ekon.kod.

Opis Budžet 2012. god.


Izvršenje Budžeta

za 2011.god.

% izvršenja Budžeta u 2012. g

Indeks 2012/ 2011

1 2 3 4 5 6=(4/3)*100 7=(4/5)

A TEKUĆI RASHODI 232.411.744 244.088.878 219.781.889 105,24 1,11 611100 Bruto plaće 100.599.422 106.882.852 94.940.182 106,25 1,13 Ministarstvo 965.069 1.113.531 1.008.982 115,38 1,10 Osnovno obrazovanje 58.357.148 61.858.878 57.876.810 106,00 1,07 Srednje obrazovanje 36.787.782 39.138.950 36.054.390 106,39 1,09 Predškolsko obrazovanje 4.489.423 4.771.493 0 106,28 - 611200 Naknade troškova zaposlenih 18.349.118 17.962.477 16.302.024 97,89 1,10 Ministarstvo 192.600 160.316 175.880 83,24 0,91 Osnovno obrazovanje 10.792.554 10.544.093 10.119.106 97,70 1,04 Srednje obrazovanje 6.397.229 6.340.473 6.007.038 99,11 1,06 Predškolsko obrazovanje 966.735 917.595 0 94,92 - 612000 Doprinosi poslodavca 10.785.997 11.368.498 10.103.232 105,40 1,13 Ministarstvo 116.900 117.208 106.447 100,26 1,10 Osnovno obrazovanje 6.275.328 6.595.435 6.183.169 105,10 1,07 Srednje obrazovanje 3.898.169 4.143.706 3.813.616 106,30 1,09 Predškolsko obrazovanje 495.600 512.149 0 103,34 - 613000 Izdaci za materijal i usluge 22.844.166 20.489.983 18.056.891 0,90 1,13 Ministarstvo 1.791.619 1.170.615 1.057.594 65,34 1,11 Osnovno obrazovanje 10.446.277 9.838.068 9.164.498 94,18 1,07 Srednje obrazovanje 8.963.745 8.026.642 7.834.799 89,55 1,02 Predškolsko obrazovanje 1.642.525 1.454.658 0 88,56 - 614000 Tekući transferi 79.833.041 87.385.068 80.379.560 109,46 1,09 Ministarstvo 79.636.741 79.272.284 80.267.384 99,54 0,99 Osnovno obrazovanje 110.000 72.118 66.799 65,56 1,08 Srednje obrazovanje 86.300 8.040.666 45.377 9.317.11 177,20 Predškolsko obrazovanje 0 0 0 - - B KAPITALNI RASHODI 10.437.016 3.560.812 2.279.536 34,12 1,56 615000 Kapitalni transferi 600.000 155.000 0 - - Ministarstvo 600.000 155.000 0 25,83 - Osnovno obrazovanje 0 0 0 - - Srednje obrazovanje 0 0 0 - - Predškolsko obrazovanje 0 0 0 - - 821200 Nabavka građevina 5.564.612 861.842 368.943 15,49 2,34 Ministarstvo 5.484.932 852.162 324.937 15,54 2,62 Osnovno obrazovanje 20.000 0 0 - - Srednje obrazovanje 59.680 9.680 44.006 16,22 0,22 Predškolsko obrazovanje 0 0 0 - - 821300 Nabavka opreme 2.217.727 965.848 1.273.914 43,55 0,76 Ministarstvo 637.305 48.434 281.380 3,71 0,17 Osnovno obrazovanje 823.616 417.967 526.065 50,75 0,79 Srednje obrazovanje 729.866 472.984 466.470 64,80 1,01 Predškolsko obrazovanje 26.940 26.463 0 98,23 - 821600 Rekonstrukcija i investiciono

održavanje 2.054.677 1.578.122 636.679 76,81 2,48

Ministarstvo 1.341.075 992.605 304.984 74,02 3,25 Osnovno obrazovanje 181.173 115.087 170.120 63,52 0,68 Srednje obrazovanje 341.449 279.583 161.575 81,88 1,73 Predškolsko obrazovanje 190.980 190.847 0 99,93 -

UKUPNO RASHODI 242.848.760 247.649.690 222.061.426

101,98 1,12

U Budžetu za 2012.godinu ukupni rashodi Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade planirani su u visini 242.848.760 KM, a u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine izvršeni su u iznosu 247.649.690 KM, što je 1,98% više od plana za 2012. godinu, odnosno za 12% više u odnosu na rashode u 2011. godini ili, u apsolutnom iznosu izraženo, rashodi izvršeni u 2012. godini su veći od izvršenih rashoda u 2011. godini za 25.588.264 KM. Na povećanje rashoda u 2012. godini u odnosu na 2011. godinu uticalo je više faktora. Najprije, JU „Djeca Sarajeva“ je od 01.01.2012. godine svoje poslovanje počela obavljati putem Jedinstvenog računa Trezora što u Budžetu predstavlja iznos od 7.873.205 KM. Na povećanje rashoda u Budžetu za 2012. godinu značajan uticaj su imale isplate po tužbama zaposlenika u srednjem obrazovanju zbog

neprimjenjivanja odredbi Kolektivnog ugovora za djelatnost srednjeg obrazovanja što predstavlja iznos od 7.966.666 KM.

U strukturi ukupnih rashoda za 2012. godinu povećano je učešće kapitalnih rashoda za 56% u odnosu na izvršenje Budžeta za 2011. godinu dok su tekući rashodi povećani za 11%.

Pregled učešća pojedinih vrsta rashoda u ukupnom izvršenju Budžeta za 2012. godinu dat je u slijedećoj tabeli: Rashod % učešća u ukupnim

rashodima u 2012. god. % učešća u ukupnim

rashodima u 2011. god. Bruto plaće 43,16 42,75Naknade troškova zaposlenih 7,25 7,34Doprinosi poslodavca 4,59 4,55Izdaci za materijal i usluge 8,27 8,13Tekući transferi 35,29 36,20Kapitalni transferi 0,06 0Nabavka građevina 0,35 0,17Nabavka opreme 0,39 0,57Rekonstrukcija i investiciono održavanje 0,64 0,29Ukupno 100,00 100,00

Najveće učešće u ukupno izvršenim rashodima imaju plaće i naknade troškova zaposlenih na koje se odnosi 55% ukupno utrošenih sredstava. Izdvajanje za bruto plaće u 2012. godini se nije značajno povećalo u odnosu na izvršenje budžeta u 2011. godini. Po podacima za decembar 2012. godine ukupan broj zaposlenih koji primaju plaću putem Jedinstvenog računa trezora na razdjelu Minstarstva za obrazovanja, nauku i mlade bio je 6.241. Od toga je u oblasti osnovnog obrazovanja bilo 3.639 zaposlenih, u oblasti srednjeg obrazovanja bilo je 2.243 zaposlena, u JU „Djeca Sarajeva“ 316 zaposlenih i u organu uprave Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade bilo je 43 zaposlenih. Naknade troškova zaposlenih obuhvataju izdvajanja za topli obrok, prevoz na posao, otpremnine zbog odlaska u penziju, regres za godišnji odmor, pomoć za slučaj smrti ili teže bolesti zaposenih ili člana njihove uže porodice i jubilarne nagrade. Za period januar-decembar topli obrok isplaćivan je u visini 8 KM dnevno. Regres za godišnji odmor isplaćen je u iznosu 415 KM po zaposlenom. Jubilarne nagrade nisu planirane niti su isplaćene zaposlenima u budžetu za 2011. i 2012. godinu. Izdvajanje za naknade troškova zaposlenih u 2012. godini neznatno je smanjeno u odnosu na izvršenje Budžeta za 2011. godinu.

Izdaci za materijal i usluge su u periodu 01.01. do 31.12.2012. godine iznosili 20.489.983 KM i izvršeni su 90,00% u odnosu na plan za 2012. godinu, a u ukupnim rashodima imaju učešće 8,27%. U ovoj grupi izdataka, u osnovnim i srednjim školama, najveće učešće imaju: izdaci za energiju (39,6%), ugovorene usluge (26,6%), nabavka materijala (14,4%), tekuće održavanje (7,7%), komunalne usluge (6,3%), osiguranje (2,1%), unajmljivanje imovine i opreme (1,3%), putni troškovi (1,0%), usluge prevoza i goriva (1,0%). Izdaci za materijal i usluge su u 2012. godini povećani za 13% u odnosu na 2011. godinu. Do ovog povećanja došlo je usljed povećanja cijene energenata kao i cijena roba i usluga na tržištu.

U oblasti srednjeg obrazovanja u stavci ugovorenih usluga najveće učešće imaju naknade nastavnicima za organizovanje vanrednih ispita koji se izmiruju iz sopstvenih prihoda korisnika, zatim naknade za 120 spoljnih saradnika koji zbog nedostatka stručnog kadra izvode nastavu u stručnim školama. U obasti osnovnog obrazovanja na stavci ugovorenih usluga najveće učešće imaju naknade za zamjenu nastavnika na bolovanju kao i posebna naknada na dohodak za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća.

U okviru stavke ugovorene i druge posebne usluge na razdjelu Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade-organ uprave najveće učeće imaju izdaci za plaćanje upravnih i nadzornih odbora na visokoškolskim ustanovama i ustanovama nauke u iznosu od 477.836 KM (40,8%), zatim naknade komisijama za realizaciju Zakona o bezbjednosti saobraćaja u iznosu od 262.979 KM (22,5%),

komisije za polaganje stručnih ispita nastavnika 100.303 KM (8,6%), komisije za izradu nastavnih planova i programa, zakona i podzakonskih akata 33.745 KM (2,9%), stručni timovi za inkluzivnu nastavu 17.363 KM (1,5%), ostale ugovorene usluge 206.824 KM (17,7%).

Od ukupno ostvarenih vlastitih prihoda osnovne škole izdvajaju 69,02% na izmirenje izdataka za materijal i usluge a srednje škole za ove namjene izdvajaju 75,88% vlastitih prihoda.

Tekući transferi pojedincima koji su u 2012. godini izvršeni na teret Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade iznosili su 5.378.843 KM odnosno 99,03% od plana što je za 22% više u odnosu na 2011. godinu.

Najveći dio 91,04% ukupnih tekućih grantova pojedincima odnosi se na finansiranje besplatnog prevoza učenika od mjesta stanovanja do škole u iznosu od 4.897.255 KM. Zakonom o osnovnom odgoju i obrazovanju i Zakonom o srednjem obrazovanju je propisano da osnivač osigurava besplatan prevoz za učenike osnovnih škola i za učenike prvih i drugih razreda srednjih škola, te subvencije za prevoz od 30% troškova prevoza za učenike trećih i četvrtih razreda srednjih škola. U 2012. godini došlo je do povećanja ovih izdataka u odnosu na 2011. godinu jer su od septembra mjeseca 2011. godine i učenici drugih razreda srednjih škola počeli koristiti pravo na besplatan prevoz. U toku prošle godine prevezeno je ukupno oko 200.000 učenika od čega 125.000 učenika srednjih škola i 75.000 učenika osnovnih škola, što je prosječno 22.000 učenika mjesečno svaki radni dan (ne računajući januar, juli i avgust mjesec). Zbog nedostatka sredstava u budžetu za 2011. godinu, jedan dio obaveza za prevoz učenika u iznosu od 434.048 KM prenešen je za plaćanje u 2012. godini.

Ministarstvo za obrazovanje, nauku i mlade je putem konkursa dodijelilo i stipendije za talentovane studente koje su isplaćene u iznosu od 324.740 KM za 134 studenta.

Iz tekućih transfera je takođe izvršena i uplata obaveznog zdravstvenog osiguranja za oko 500 učenika i studenata koji nisu osigurani po drugom osnovu u ukupnom iznosu od 123.420 KM (20 KM po osiguraniku mjesečno).

U okviru stavke transferi neprofitnim organizacijama, na razdjelu Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade-organ uprave, najveće učešće odnosi se na trasfer za visoko obrazovanje (90,11%) koji iznosi 66.178.900 KM i transfer za nauku (5,69%) koji iznosi 4.177.900 KM što je neznatno manje u odnosu na prethodnu godinu.

Iz sredstava sa pozicije programi finansirana su takmičenja učenika osnovnih i srednjih škola, otkup i izdavanje stručne literature, učešće na naučnim skupovima, konferencijama i simpozijima, organizovanje terenske nastave za studente te ostali projekti od značaja za obrazovanje u iznosu od 303.557 KM što je na približno istom nivou kao i u 2011. godini.

Za nabavku udžbenika za učenike osnovnih škola čije su porodice u stanju socijalne potrebe utrošeno je 406.404 KM što je za 34,84% više u odnosu pethodnu godinu. Udžbenike su dobili učenici koji prvi put upisuju prvi i deveti razred devetogodišnje osnovne škole.

U 2012. godini je sa pozicije Programi nauke i kongres naučne dijaspore najviše sredstava izdvojeno visokoškolskim ustanovama za sufinansiranje trećeg ciklusa studiranja po Bolonji u iznosu od 450.000 KM te za sufinansiranje troškova tehničke obrade doktorskih disertacija u iznosu od 96.610 KM (47 doktoranata). Ova sredstva su dodijeljena nakon obavljene konkursne procedure. Sredstva u iznosu od 254.000 KM utrošena su u svrhu pretplate na naučne baze podataka čiji je operator Nacionalna i univerzitetska biblioteka BiH.

U Budžetu Kantona Sarajevo za 2012. godinu na razdjelu Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade odobrena su sredstva za kapitalne izdatke ustanovama iz oblasti obrazovanja koje se finansiraju/sufinansiraju putem ovog Ministarstva. Pored planiranih budžetskih sredstava, ustanove su i iz vlastitih prihoda, donacija, grantova i potpora vršile ulaganja u nabavku građevina, opreme, rekonstrukciju i investiciono održavanje. U 2012. godini za nabavku stalnih sredstava osnovnim i srednjim školama izdvojeno je 1.893.200 KM budžetskih sredstava dok su sredstva u iznosu od 1.295.302 KM osnovne i srednje škole obezbijedile iz vlastitih prihoda ili su doznačene školama u vidu namjenskih grantova i donacija od strane opština, grada i Federalnog ministarstva obrazovanja i nauke. Izdaci za kapitalne rashode su uvećani u odnosu na 2011. godinu za 56%.

Posebno je potrebno naglasiti da su u Budžetu za 2012. godinu utrošena minimalna sredstva za kapitalne tranfere koji su iznosili 155.000 KM. Sa ove pozicije sredstva se usmjeravaju

za hitne intervencije na rekonstrukciji i sanaciji objekata visokoškolskih ustanova i ustanova nauke kao i nabavku neophodne opreme. Na osnovu Budžetskih instrukcija Ministarstva finansija za Izradu zahtjeva za dodjelu sredstava iz Budžeta Kantona Sarajevo i Uputstva za popunjavanje tabela za izradu Budžeta Kantona Sarajevo za 2012. godinu, sačinjeni su zahtjevi za dodjelu sredstava iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2012. godinu za Ministarstvo za obrazovanje, nauku i mlade kao i budžetske ustanove iz nadležnosti ovog Ministarstva ( osnovne i srednje škole). U proceduri izrade i donošenja Budžeta, budžetski zahtjevi su korigovani u skladu sa projekcijom priliva prihoda u Budžet Kantona Sarajevo. Odobrena sredstva u Budžetu za 2012. godinu nisu bila dovoljna za odvijanje osnovne djelatnosti ustanova iz nadležnosti Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade, kao i samog Ministarstva, a poseban problem je to što se iz godine u godinu u školama smanjuje učešće materijalnih troškova na račun izdvajanja za bruto plaće. Na taj način škole su dovedene u poziciju da iz odobrenih sredstava u Budžetu ne mogu nabaviti materijal neophodan za obavljanje nastavnog procesa, izmiriti troškove energenata i komunalnih usluga, te izvršti potrebno tekuće održavanje objekata i opreme.

INFORMACIJA O FINANSIJSKOM POSLOVANJU ZA 2012. GODINU USTANOVA IZ OBLASTI VISOKOG OBRAZOVANJA

Postojeće visokoškolske ustanove kao javne ustanove, koje su u sastavu Univerziteta u Sarajevu, za koje je Kanton preuzeo osnivačka prava Zakonom o visokom obrazovanju ("Službene novine Kantona Sarajevo", broj 9/07-Prečišćeni tekst), zadržavaju svojstvo pravnog lica do integracije. Nakon integracije, visokoškolskim ustanovama kao javnim ustanovama prestaje dosadašnje svojstvo samostalne javne ustanove, odnosno pravnog lica i postaju organizacione jedinice Univerziteta.

Kanton Sarajevo je preuzeo prava osnivača Univerziteta u Sarajevu kao javne ustanove i slijedeće 23 visokoškolske ustanove – kao javne ustanove:

- Akademija likovnih umjetnosti, - Akademija scenskih umjetnosti, - Arhitektonski fakultet, - Ekonomski fakultet, - Elektrotehnički fakultet, - Fakultet sporta i tjelesnog odgoja, - Fakultet za kriminalistiku, kriminologiju i sigurnosne studije - Fakultet političkih nauka, - Farmaceutski fakultet, - Filozofski fakultet, - Građevinski fakultet, - Mašinski fakultet, - Medicinski fakultet, - Muzička akademija, - Poljoprivredno-prehrambeni fakultet, - Pravni fakultet, - Prirodno-matematički fakultet, - Fakultet za saobraćaj i komunikacije, - Stomatološki fakultet sa klinikama, - Šumarski fakultet, - Veterinarski fakultet, - Pedagoški fakultet, - Fakultet zdravstvenih studija Sredstvima iz Budžeta Kantona Sarajevo finansira se dio plaća i naknada nastavnika i

saradnika na visokoškolskim ustanovama, dio plaća službi čijom se djelatnošću osigurava cjelovit i potreban standard visokog obrazovanja, dio materijalnih troškova, minimalno opremanje nastavnog, umjetničkog i naučnoistraživačkog rada, radni i životni standard studenata.

Kako je već rečeno visokoškolske ustanove nisu uključene u sistem trezorskog poslovanja, a sredstva za finansiranje djelatnosti osiguravaju se u Budžetu Kantona Sarajevo na razdjelu Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade putem transfera neprofitnim organizacijama i doznačavaju se visokoškolskim ustanovama u vidu transfera u mjesečnim dotacijama.

U Budžetu Kantona Sarajevo za 2012. godinu odobrena sredstva za realizaciju djelatnosti visokoškolskih ustanova u iznosu od 66,053.900 KM nisu dovoljna za finansiranje visokoškolskih ustanova, te su preraspodjelom sredstava sa drugih pozicija odobrena dodatna sredstava u iznosu od 125.000 (Odluka Ministarstva finansija broj 08-01-14-28964/12). Ukupna sredstva za realizaciju

djelatnosti visokoškolskih ustanova u Budžetu Kantona Sarajevo za 2012. godinu iznosila su 66,178.900 KM. Sredstva su realizovana u cjelokupnom iznosu - 66,178.900 KM i na nivou su realizacije sredstava u 2011. godini u kojoj je za sufinansiranje djelatnosti visokoškolskih ustanova izdvojeno 66,209.300 KM. Obračun sredstava za dotacije izvršen je na slijedeći način:

- na osnovu evidencije o zaposlenim na visokoškolskoj ustanovi i angažovanim spoljnim saradnicima u školskoj 2011/2012. godini koju su visokoškolske ustanove dostavile ovom Ministarstvu i na osnovu Standarda i normativa za obavljanje djelatnosti visokog obrazovanja na području Kantona Sarajevo, izvršen je obračun sredstava koja se visokoškolskim ustanovama doznačavaju u redovnim mjesečnim dotacijama. Sredstva u mjesečnoj dotaciji su obračunata na osnovu slijedećih elemenata:

koeficijenti za obračun sredstava za plaće zaposlenih na osnovu Odluke Vlade Kantona Sarajevo broj 02-05-22186-6/07 od 23.08.2007. godine kojom su utvrđeni koeficijenti za obračun plaća zaposlenika na visokoškolskim ustanovama i naučnoistraživačkim institutima, koji se finansiraju iz Budžeta Kantona Sarajevo;

osnovica za obračun plaće 104 KM, naknada za topli obrok 8 KM po radnom danu, naknada za prijevoz za uposlenike koji imaju pravo na naknadu 53 KM, sredstva za materijalne troškove : 10% sredstava obračunatih za bruto plaće i naknade

spoljnim saradnicima, izuzev Rektorata Univerziteta kod kojeg se za obračun sredstava za materijalne troškove primjenjuje procenat 30% na sredstva obračunata za plaće uposlenih i naknade spoljnim saradnicima;

- s obzirom da u Budžetu Kantona Sarajevo za 2012. godinu za sufinansiranje djelatnosti visokoškolskih ustanova odobrena sredstva nisu dovoljna za obračun mjesečnih dotacija na osnovu naprijed navedenih elemenata, a u skladu sa stavom (4) člana 135. Zakona o visokom obrazovanju (“Službene novine Kantona Sarajevo”, broj 22/10-prečišćeni tekst), u kome je, između ostalog navedeno, da se sredstva koja obezbjeđuje Kanton utvrđuju zavisno i od “općih pretpostavki za ostvarivanje prihoda visokoškolskih ustanova iz sopstvenih izvora”, visokoškolskim ustanovama kojima je u strukturi ukupnih prihoda prihod od sopstvene djelatnosti zastupljen od 30 do 50%, sredstva u mjesečnoj dotaciji, obračunata po naprijed navedenim elementima, umanjuju se za 2% , a visokoškolskim ustanovama kojima je u strukturi ukupnih prihoda prihod od sopstvene djelatnosti zastupljen više od 50%, sredstva u mjesečnoj dotaciji, obračunata po naprijed navedenim elementima, umanjuju se za 5% .

Sredstva za plaće zaposlenih koji se finansiraju iz Budžeta obračunata su na osnovu Odluke o

koeficijentima za obračun plaća zaposlenika na visokoškolskim ustanovama i naučno-istraživačkim institutima (Odluka broj 02-05-22186-6/07 od 23.08.2007. godine). Koeficijenti za obračun plaća nastavnika i saradnika bili su u rasponu od 8,5 do 16,0 (koeficijent za obračun plaće asistenta iznosio je 8,5; višeg asistenta sa magistratom 10,0; višeg asistenta sa doktoratom 11,0; predavača 10,0; docenta 12,0; vanrednog profesora 14,0 i redovnog profesora 16,0), a za administrativno osoblje u rasponu od 4,0 do 9,0. Na neto plaću obračunavaju se sredstva za minuli rad zaposlenika, te sredstva za poreze i doprinose u skladu sa zakonskim propisima.

U skladu sa odobrenim sredstvima u Budžetu obračunata su i u redovnim mjesečnim dotacijama

visokoškolskim ustanovama doznačavana sredstva za naknade troškova zaposlenih i to naknade za troškove prevoza za zaposlenike koji ostvaruju pravo na prevoz i naknada za topli obrok. Naknada za prevoz obračunata je i visini cijene karte za prevoz, a naknada za topli obrok obračunata je u iznosu od 8 KM po radnom danu.

Sredstva za materijalne troškove obračunata su u iznosu 10% sredstava za bruto plaće

zaposlenih u stalnom radnom odnosu i naknade spoljnim saradnicima. Ova sredstva namjenjena su za pokriće osnovnih materijalnih troškova: energije, komunalnih usluga, nabavku materijala, tekuće održavanje, i sl. i za većinu visokoškolskih ustanova nisu bila dovoljna te su visokoškolske ustanove iz svojih sredstava izdvajale dio za pokriće ovih troškova. U tabeli broj 1. dat je pregled koeficijenata, broja zaposlenih i neto plaća za zaposlenike na visokoškolskim ustanovama za koje su se sredstva doznačavala iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2012. godinu.

Broj zaposlenika tokom godine, za koje se doznačavju sredstva iz Budžeta Kantona nije se mijenjao. U skladu sa Zaključkom Vlade Kantona, kojim se budžetskim korisnicima nalaže da obustave prijem novih zaposlenika po bilo kom osnovu, a bez prethodne saglasnosti Vlade, i u skladu sa odobrenim sredstvima u Budžetu za 2012. godinu, nije bilo finansiranja novih zaposlenika iz budžeta. Tokom cijele godine sredsva su obračunata i doznačena za 2.135 zaposlenika. Tokom godine mijenjala se struktura zaposlenih za obračun, zbog izbora nastavnika i saradnika u viša zvanja u skladu sa Zakonom o visokom obrazovanju. .

PREGLED KOEFICIJENATA ZA OBRAČUN PLAĆA ZAPOSLENICIMA NA VISOKOŠKOLSKIM USTANOVAMA I IZNOS NETO PLAĆA

Tabela br. 1

OPIS POSLA/ZVANJE Koeficijenti za obračun plaće

Neto plaća KM (osnovica 104 KM)

Broj zaposlenih (decembar 2012.god)

1 Rektor 19,2 1.996,80 1,02 Prorektor

a) redovan professor b) vanredan profesor

18,4 16,1

1.913,60 1.674,40

1,02,0

3 Dekan redovan professor vanredan profesor

18,4 16,1

1.913,60 1.674,40

19,04,0

4 Prodekan - redovan professor - vanredan professor - docent

17,6 15,4 13,2

1.830,40 1.601,60 1.372,80

13,023,019,0

5 Redovan professor, naučni savjetnik 16,0 1.664,00 203,06 Vanredan professor, viši naučni saradnik 14,0 1.456,00 168,07 Docent, naučni saradnik 12,0 1.248,00 291,08 Viši asistent sa doktoratom, stručni savjetnik 11,0 1.144,00 8,09 Viši asistent sa magistratom, predavač, lektor, viši

stručni saradnik 10,0 1.040,00 275,0

10 Generalni sekretar Univerziteta, sekretar fakulteta – VII stepen str. Spreme

9,5 988,00 20,0

11 Šef studentske službe, šef pravne službe, šef računovodstva, sekretar naučnoistraživačkog instituta – VII stepen str. Spreme

9,0 936,00 52,0

12 Asistent, 8,5 884,00 269,013. Stručni saradnik, samostalni viši laborant, bibliotekar,

VII stepen stručne spreme 8,0 832,00 115,0

14. Viši samostalni referent, viši laborant, VI stepen stručne spreme

7,0 728,00 37,5

15. Mlađi samostalni referent, VI stepen stručne spreme 6,5 676,00 17,516. Administrativni poslovi- viši referent, laborant,

knjižničar, IV stepen stručne spreme, VKV 6,0 624,00 210,0

17. Administrativni poslovi – referent, IV stepen stručne spreme

5,7 592,80 66,0

18. Administrativni poslovi – mlađi referent, IV stepen stručne spreme

5,3 551,20 29,0

19. KV uposlenik 5,0 520,00 78,520. PK uposlenik 4,5 468,00 24,021. NK uposlenik i NSS 4,0 416,00 189,5 U K U P N O 2.135,0

Za sufinansiranje osnovne djelatnosti, odnosno realizaciju troškova tekućeg poslovanja

(bruto plaće i naknade troškova zaposlenih – topli obrok i prevoz i osnovne materijalne troškove) visokoškolskim ustanovama iz Budžeta Kantona Sarajevo doznačena su sredstva u iznosu od 66,178.900 KM i na nivou su realizacije sredstava u 2011. godini. Osim što ostvaruju prihod iz Budžeta, visokoškolske ustanove prihod ostvaruju i iz drugih izvora:

- pružanjem intelektualnih, kulturnih usluga i materijalnih dobara, - realizacijom naučno-istraživačkog i umjetničkog rada, - postupkom nostrifikacije i ekvivalencije javnih isprava, - izdavačke djelatnosti, - autorskih prava i patenata, - sredstava koja uplaćuju studenti na svim ciklusima studija za bilo koju vrstu obrazovnih,

administrativnih i drugih usluga u skladu sa zakonom, ststutom i drugim aktima, - školarine za sve cikluse studija, - djelatnosti laboratorija, centara, instituta, - donacija pravnih i fizičkih lica, - drugih izvora.

U 2012. godini ostvaren je prihod od sopstvene djelatnosti u iznosu od 42.499.725 KM,

prihod od transfera (domaćih i inostranih) u iznosu od 3.866.056 KM i prihod od donacija u iznosu od 50.860 KM. (podaci iz završnih računa visokoškolskih ustanova za 2012. godinu). U 2011. godini visokoškolske ustanove ostvarile su prihod od vlastite djelatnosti u iznosu od 46.878.706 KM, dok je prihod od transfera ostvaren u iznosu od 4.986.058 KM. Poslednjih godina u strukturi ukupnih prihoda visokoškolskih ustanova evidentan je pad prihoda od sopstvene djelatnosti, u odnosu na 2011. godinu, prihod od sopstvene djelatnosti visokoškolskih ustanova manji je za 4.378.981 KM, a u odnosu na 2010. godinu ostvareni prihod od sopstvene djelatnosti manji je za 1.530.000 KM

Najveći dio neporeznih prihoda koje visokoškolske ustanove stiču obavljanjem vlastite djelatnosti ostvaren je od upisnina i školarina (redovan studij-samofinansirajući, vanredan studij, postdiplomski studij). Pored ovog prihoda visokoškolske ustanove stiču prihod i od nostrifikacije diploma, izdavanja uvjerenja, odbrane magistarskih radova i doktorskih disertacija, od realizacije projekata. U strukturi ukupnih prihoda od sopstvene djelatnosti prihod po navedenim osnovama ostvaren je u iznosu od 41.487.387 KM. Pojedine visokoškolske ustanove ostvaruju prihod od imovine, odnosno od izdavanja poslovnog prostora, te vrlo malo prihod od pozitivnih kursnih razlika. Prihod po ovom osnovu ostvaren je u iznosu od 1.011.574 KM.

Dakle, u 2012. godini visokoškolske ustanove ostvarile su ukupan prihod u iznosu od

112.959.541 KM. Učešće budžetskih sredstva u strukturi ukupnog prihoda je 58,78 % (u 2011. godini učešće budžetskih sredstava u strukturi ukupnog prihoda visokoškolskih ustanova bilo je 56,06%). Ovaj procenat je različit od ustanove do ustanove. Na grupaciji umjetničkih fakulteta (akademija) budžetska sredstva čine gotovo cjelinu ostvarenog prihoda, u strukturi ukupnih prihoda budžetska sredstva procentualno su zastupljena preko 90% (na Akademiji likovnih umjetnosti u strukturi ukupnih prihoda budžetska sredstva su zastupljena 92,77%, na Muzičkoj akademiji budžetska sredstva su zastupljena sa 92,04%, a na Akademiji scenskih umjetnosti u strukturi ukupnih prihoda budžetska sredstva su zastupljena sa 95,82%). Na najvećem broju visokoškolskih ustanova budžetska sredstva u strukturi ukupnih prihoda zastupljena su od 60% do 70%, ali ima i ustanova koje ostvaruju vrlo veliki prihod sopstvenom djelatnošću pa u strukturi ukupnih prihoda budžetska sredstva kod ovih ustanova iznose 30% do 45% - Ekonomski fakultet 31,45%, Pravni fakultet 41,97%, Fakultet političkih nauka 43,26%.

U slijedećoj tabeli (tabela br. 2) dat je pregled ostvarenog prihoda u 2012. godini (iz budžeta, vlastiti prihod, transferi i donacije) za svaku viskoškolsku ustanovu koja se sufinansira iz Budžeta Kantona Sarajevo putem resornog Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade:

Tabela br.2 VISOKOŠKOLSKE USTANOVE UNIVERZITETA U SARAJEVU - OSTVARENI PRIHODI U 2012. GODINI

Red NAZIV BUDŽET 2012.

Primljeni tekući

Primljeni tekući transferi Neporezni Donacije S V E G A

% budzeta u strukturi ukupnih prihoda

br. USTANOVE

transferi od ostalih nivoa vlasti

od inostranih vlada i međunarodnih organizacija

prihodi

1 2 3 4 5 6 7 8=(3+4+5+6+7) 9 1. AKADEMIJA

LIKOVNIH UMJETNOSTI 2.396.600 10.268 0 154.726 21.664 2.583.258 92,77

2. AKADEMIJA SCENSKIH UMJETNOSTI 1.831.400 27.867 8.547 43.443 0 1.911.257 95,82

3. ARHITEKTONSKI FAKULTET 2.031.400 0 762.474 6.000 2.799.874 72,55

4. EKONOMSKI FAKULTET 3.382.300 0 90.443 7.276.653 4.196 10.753.592 31,45

5. ELEKTROTEHNIČKI FAKULTET 2.928.500 0 0 1.915.458 0 4.843.958 60,46

6. FAKULTET SPORTA I TJELESNOG ODGOJA

1.683.200 73.400 0 714.754 0 2.471.354 68,11 7. FAKULTET ZA

KRIMIN.,KRIMINOLOGIJU I SIGURNOSNE STUDIJE 1.456.100 0 1.416.541 2.872.641 50,69

8. FAKULTET POLITIČKIH NAUKA 2.764.400 33.575 248.113 3.344.341 0 6.390.429 43,26

9. FARMACEUTSKI FAKULTET 1.691.800 1.050 38.821 1.030.585 0 2.762.256 61,25

10. FILOZOFSKI FAKULTET 7.475.600 0 0 1.930.774 0 9.406.374 79,47

11. GRAĐEVINSKI FAKULTET 2.166.500 70.597 19.031 1.893.975 0 4.150.103 52,20

12. MAŠINSKI FAKULTET 3.176.300 12.878 28.369 1.457.706 0 4.675.253 67,94

13. MEDICINSKI FAKULTET 5.787.000 71.883 215.720 3.106.613 0 9.181.216 63,03

14. MUZIČKA AKADEMIJA 2.202.400 0 0 190.483 0 2.392.883 92,04

15. POLJOPRIVREDNO-PREHRAMBENI FAKULTET 3.337.400 14.931 0 1.335.720 0 4.688.051 71,19

16. PRAVNI FAKULTET 1.875.400 0 0 2.579.434 14.000 4.468.834 41,97

17. PRIRODNO-MATEMATIČKI FAKULTET 4.866.000 224.332 41.447 1.479.939 0 6.611.718 73,60

18. FAKULTET ZA SAOBRAĆAJ I KOMUNIKACIJE 1.434.000 0 0 842.675 0 2.276.675 62,99

19. STOMATOLOŠKI FAKULTET 3.816.600 0 0 4.270.004 5.000 8.091.604 47,17

20. ŠUMARSKI FAKULTET 1.614.400 20.618 21.605 701.645 0 2.358.268 68,46

21. VETERINARSKI FAKULTET 3.531.000 8.499 0 2.169.213 0 5.708.712 61,85

22. PEDAGOŠKI FAKULTET 1.794.500 49.011 30.735 553.022 0 2.427.268 73,93

23. FAKULTET ZDRAVSTVENIH STUDIJA 1.654.100 0 0 1.137.174 0 2.791.274 59,26

24. REKTORAT UNIVERZITETA 1.282.000 723.288 1.781.028 2.192.373 0 5.978.689 21,44

S V E G A

66.178.900 1.342.197 2.523.859 42.499.725 50.860 112.595.541 58,78

U 2012. godini visokoškolske ustanove ostvarile su rashod za tekuće izdatke (tekući rashodi- obuhvataju plaće i naknade troškova zaposlenih, izdatke za materijal i usluge, tekuće grantove) u ukupnom iznosu od 112.309.520 KM. Pored navedenog izdvojena su i sredstva za kapitalne izdatke (najvećim dijelom za nabavku opreme i to računarske opreme, namještaja, popunu bibliotečkog fonda, zatim za rekonstrukciju i investiciono održavanje objekata, te za nabavku-izgradnju građevina) u iznosu od 3.829.175 KM. U Budžetu Kantona Sarajevo za 2012. godinu za finansiranje kapitalnih izdataka za visokoškolske ustanove realizovana su sredstva u iznosu od 105.000 KM, koja su doznačena Elektrotehničkom fakultetu. Sredstva su namjenjena za realizaciju projekta adptacije i rekonstrukcije zgrade Elektrotehničkog fakulteta u Kampusu Univerziteta – za prioritetne aktivnosti (izrada idejnog projekta, izrada glavnog i izvedbenog projekta, sanacija devastiranog istočnog krila-postavljanje vrata, prozora i sl, sanacija i izmještanje horizontalnog razvoda toplovoda.

U slijedećoj tabeli dat je pregled ostvarenih prihoda i primitaka i rashoda i izdataka po ustanovama:

Tabela br.3

VISOKOŠKOLSKE USTANOVE UNIVERZITETA U SARAJEVU - OSTVARENI PRIHODI I RASHODI U 2012.

GODINI

Red NAZIV UKUPNI RASHODI FINANSIJSKI

br. USTANOVE PRIHODI Plaće i naknade

Doprinosi poslodavca

Izdaci za materijal i usluge

Tekući transferi i drugi rashodi

UKUPNI RASHODI

REZULTAT

1 2 3 4 5 6 7 8=4+5+6+7 9=3-8 1. AKADEMIJA LIKOVNIH

UMJETNOSTI 2.583.258 2.023.764 183.665 362.036 0 2.569.465 13.793 2. AKADEMIJA SCENSKIH

UMJETNOSTI 1.911.257 1.305.116 126.316 468.228 0 1.899.660 11.597 3. ARHITEKTONSKI

FAKULTET 2.799.874 2.135.181 192.952 465.933 0 2.794.066 5.808 4. EKONOMSKI

FAKULTET 10.753.592 5.418.468 538.700 6.620.503 42.942 12.620.613 -1.867.021 5. ELEKTROTEHNIČKI

FAKULTET 4.843.958 3.227.391 293.193 1.323.369 0 4.843.953 5 6. FAKULTET SPORTA I

TJELESNOG ODGOJA 2.471.354 1.911.816 166.085 350.032 0 2.427.933 43.421 7. FAKULTET ZA

KRIMINALISTIKU, KRIMINOLOGIJU I SIGURNOSNE STUDIJE 2.872.641 2.036.621 182.922 619.071 0 2.838.614 34.027

8. FAKULTET POLITIČKIH NAUKA 6.390.429 4.761.205 457.271 1.164.903 3.420 6.386.799 3.630

9. FARMACEUTSKI FAKULTET 2.762.256 1.858.096 169.403 818.019 14.500 2.860.018 -97.762

10. FILOZOFSKI FAKULTET 9.406.374 7.418.482 697.852 1.256.099 0 9.372.433 33.941

11. GRAĐEVINSKI FAKULTET 4.150.103 2.707.249 247.097 1.076.619 1.685 4.032.650 117.453

12. MAŠINSKI FAKULTET 4.675.253 2.914.836 259.192 1.408.183 42.570 4.624.781 50.472

13. MEDICINSKI FAKULTET 9.181.216 5.561.637 507.829 2.337.811 4.502 8.411.779 769.437

14. MUZIČKA AKADEMIJA 2.392.883 1.742.335 165.172 465.376 0 2.372.883 20.000

15. POLJOPRIVREDNO-PREHRAMBENI FAKULTET 4.688.051 2.799.694 252.467 1.455.196 4.704 4.512.061 175.990

16. PRAVNI FAKULTET 4.468.834 3.048.071 273.842 1.105.140 7.311 4.434.364 34.470

17. PRIRODNO-MATEMATIČKI FAKULTET 6.611.718 5.041.951 459.340 999.299 5.249 6.505.839 105.879

18. FAKULTET ZA SAOBRAĆAJ I KOMUNIKACIJE 2.276.675 1.096.298 93.647 858.559 50 2.048.554 228.121

19. STOMATOLOŠKI FAKULTET 8.091.604 5.421.697 488.288 1.988.350 4.766 7.903.101 188.503

20. ŠUMARSKI FAKULTET 2.358.268 1.472.022 126.810 754.681 3.689 2.357.202 1.066

21. VETERINARSKI FAKULTET 5.708.712 3.940.785 356.782 1.154.915 20.547 5.473.029 235.683

22. PEDAGOŠKI FAKULTET 2.427.268 1.590.386 149.321 663.780 0 2.403.487 23.781

23. FAKULTET ZDRAVSTVENIH STUDIJA 2.791.274 1.389.035 123.434 1.271.760 0 2.784.229 7.045

24. REKTORAT UNIVERZITETA 5.978.689 1.716.078 146.705 3.378.882 590.341 5.832.006 146.683

S V E G A 112.595.541 72.538.214 6.658.285 32.366.744 746.276 112.309.519 286.022

Iz prethodne tabele evidentno je da su gotovo sve visokoškolske ustanove ostvarile pozitivan

finansijski rezultat, odnosno da su finansijsku godinu završile ostvarenjem viška prihoda nad rashodima. Jedino su Ekonomski fakultet i Farmaceutski fakultet ostvarili negativan finansijski rezultat, odnosno 2012. godinu su završili ostvarenjem viška rashoda nad prihodima, i to Ekonomski fakultet u iznosu od 1.867.021 KM, a Farmaceutski fakulte u iznosu od 97.762 KM. Ako se tekućim rashodima dodaju još i izdaci za nabavku stalnih sredstava u vrijednosti 66.611 KM koliko je realizovao Ekonomski fakultet, onda je ukupan višak rashoda nad prihodima kod ovog fakulteta u 2012. godini iznosio 1.933.632 KM, dok je Farmaceutski fakultet u 2012. godini za nabavku stalnih sredstava izdvojio 90.395 KM, tako da ukupan višak rashoda nad prohodima Farmaceutskog fakulteta u 2012. godini iznosi 188.157 KM (tabela 4.)

Na osnovu finansijskog izvještaja – Godišnjeg obračuna za 2012. godinu Ekonomskog fakulteta evidentno je da je u 2012. godini došlo do smanjenja prihoda u značajnijoj mjeri i to prvenstveno prihoda od sopstvene djelatnosti, koji su u odnosu na 2011. godinu manji za cca 2.000.000 KM. U istom periodu, dakle u toku 2012. godine rashodi se nisu uopšte samnjivali i na nivou su realizacije u 2011. godini, te je stoga poslovanje u 2012. godini rezultiralo ostvarenjem viška rashoda nad prihodima. U tabeli 4. dat je pregled prihoda i rashoda sa uključenim izdacima za nabavku stalnih sredstava, te finansijski rezultat koji su ostvarile visokošlske ustanove u 2012. godini. Tabela br. 4

VISOKOŠKOLSKE USTANOVE UNIVERZITETA U SARAJEVU - OSTVARENI PRIHODI I

RASHODI U 2012. GODINI Red NAZIV PRIHODI I PRIMICI RASHODI FINANSIJSK

I REZULTAT br. USTANOVE Prihodi Kapitalni i ostali primici

UKUPNI PRIHODI

Tekući rashodi

Kapitalni izdaci

UKUPNI RASHODI

1 2 3 4 5=3+4 6 7 8=6+7 9=5-8 1. AKADEMIJA LIKOVNIH

UMJETNOSTI 2.583.258 0 2.583.258 2.569.465 5.353 2.574.818 8.440 2. AKADEMIJA SCENSKIH

UMJETNOSTI 1.911.257 0 1.911.257 1.899.660 2.559 1.902.219 9.038 3. ARHITEKTONSKI

FAKULTET 2.799.874 0 2.799.874 2.794.066 1.179 2.795.245 4.629 4. EKONOMSKI

FAKULTET 10.753.592 0 10.753.592 12.620.613 66.611 12.687.224 -1.933.632

U Budžetu Kantona Sarajevo za 2012. godinu na razdjelu Ministarstva za obrazovanje,

nauku i mlade odobrena su sredstva za finansiranje kapitalnih izdataka visokoškolskih ustanova i ustanova nauke u ukupnom iznosu od 600.000 KM, a od toga iz Budžeta u iznosu od 200.000 KM, 200.000 KM planirani prihod od primitka od prodaje zgrada i stambenih objekata (nije ostvaren) i 200.000 KM planirani prihod-primitak javno privatno partnerstvo (nije ostvaren). Iz odobrenih budžetskih sredstava realizovana su sredstva u iznosu od 155.000 KM i to za rekonstrukciju zgrade Elektrotehničkog fakulteta u iznosu od 105.000 KM i 50.000 KM za adaptaciju prostora Instituta za genetičko inženjerstvo i biotehnologiju.

Visokoškolske ustanove su u 2012. godini za nabavku stalnih sredstava izdvojile sredstva u iznosu od 3.829.175 KM i to iz sredstava vlastitog prihoda, donacija i primljenih transfera. Sredstva su najvećim dijelom realizovana za nabavku opreme, zatim za rekonstrukciju i investiciono održavanje, nabavku građevina.

5. ELEKTROTEHNIČKI FAKULTET 4.843.958 128.866 4.972.824 4.843.953 128.866 4.972.819 5

6. FAKULTET SPORTA I TJELESNOG ODGOJA 2.471.354 0 2.471.354 2.427.933 42.973 2.470.906 448

7. FAKULTET ZA KRIMINALISTIKU, KRIMINOLOGIJU I SIGURNOSNE STUDIJE 2.872.641 87.555 2.960.196 2.838.614 138.309 2.976.923 -16.727

8. FAKULTET POLITIČKIH NAUKA 6.390.429 91.235 6.481.664 6.386.799 37.076 6.423.875 57.789

9. FARMACEUTSKI FAKULTET 2.762.256 0 2.762.256 2.860.018 90.395 2.950.413 -188.157

10. FILOZOFSKI FAKULTET 9.406.374 200.498 9.606.872 9.372.433 200.498 9.572.931 33.941

11. GRAĐEVINSKI FAKULTET 4.150.103 0 4.150.103 4.032.650 114.712 4.147.362 2.741

12. MAŠINSKI FAKULTET 4.675.253 143.165 4.818.418 4.624.781 207.699 4.832.480 -14.062

13. MEDICINSKI FAKULTET 9.181.216 0 9.181.216 8.411.779 748.630 9.160.409 20.807

14. MUZIČKA AKADEMIJA 2.392.883 0 2.392.883 2.372.883 74.985 2.447.868 -54.985

15. POLJOPRIVREDNO-PREHRAMBENI FAKULTET 4.688.051 155.054 4.843.105 4.512.061 256.705 4.768.766 74.339

16. PRAVNI FAKULTET 4.468.834 0 4.468.834 4.434.364 34.470 4.468.834 0 17. PRIRODNO-

MATEMATIČKI FAKULTET 6.611.718 62.089 6.673.807 6.505.839 142.838 6.648.677 25.130

18. FAKULTET ZA SAOBRAĆAJ I KOMUNIKACIJE 2.276.675 54.357 2.331.032 2.048.554 240.210 2.288.764 42.268

19. STOMATOLOŠKI FAKULTET 8.091.604 5.000 8.096.604 7.903.101 141.080 8.044.181 52.423

20. ŠUMARSKI FAKULTET 2.358.268 25.061 2.383.329 2.357.202 137.720 2.494.922 -111.593

21. VETERINARSKI FAKULTET 5.708.712 207.835 5.916.547 5.473.029 862.817 6.335.846 -419.299

22. PEDAGOŠKI FAKULTET 2.427.268 0 2.427.268 2.403.487 23.638 2.427.125 143

23. FAKULTET ZDRAVSTVENIH STUDIJA 2.791.274 0 2.791.274 2.784.229 6.992 2.791.221 53

24. REKTORAT UNIVERZITETA 5.978.689 0 5.978.689 5.832.006 122.860 5.954.866 23.823

S V E G A 112.595.541 1.160.715 113.756.256 112.309.519 3.829.175 116.138.694 -2.382.438

U tabeli br. 5 dat je pregled izdvajanja za kapitalne izdatke po vrstama izdataka i po ustanovama. Tabela br. 5

VISOKOŠKOLSKE USTANOVE UNIVERZITETA U SARAJEVU - KAPITALNI IZDACI U

2012. GODINI Red NAZIV Nabavka Nabavka Nabavaka Nabavaka sred. Rekonstru

kcija UKUPNO

br. USTANOVE građevina Opreme ostalih stalnih sredstava

u obliku prava

KAPITALNI IZDACI

1 2 3 4 5 6 8 9=3+4+5+6+7+8 1. AKADEMIJA LIKOVNIH

UMJETNOSTI 5.353 5.353 2. AKADEMIJA SCENSKIH

UMJETNOSTI 2.559 2.559 3. ARHITEKTONSKI

FAKULTET 1.179 1.179 4. EKONOMSKI

FAKULTET 25.863 40.748 66.611 5. ELEKTROTEHNIČKI

FAKULTET 121.472 1.358 6.036 128.866 6. FAKULTET SPORTA I

TJELESNOG ODGOJA 38.096 4.877 42.973 7. FAKULTET ZA

KRIMINALISTIKU, KRIMINOLOGIJU I SIGURNOSNE STUDIJE 14.811 33.702 89.796 138.309

8. FAKULTET POLITIČKIH NAUKA 37.076 37.076

9. FARMACEUTSKI FAKULTET 0 90.395 90.395

10. FILOZOFSKI FAKULTET 108.279 92.219 200.498

11. GRAĐEVINSKI FAKULTET 114.712 114.712

12. MAŠINSKI FAKULTET 95.377 2.376 8.155 101.791 207.699

13. MEDICINSKI FAKULTET 79.421 669.209 748.630

14. MUZIČKA AKADEMIJA 74.985 74.985

15. POLJOPRIVREDNO-PREHRAMBENI FAKULTET 9.846 208.452 15.066 23.341 0 256.705

16. PRAVNI FAKULTET 34.470 34.470

17. PRIRODNO-MATEMATIČKI FAKULTET 142.838 142.838

18. FAKULTET ZA SAOBRAĆAJ I KOMUNIKACIJE 98.754 22.207 119.249 240.210

19. STOMATOLOŠKI FAKULTET 141.080 141.080

20. ŠUMARSKI FAKULTET 128.530 9.190 137.720

21. VETERINARSKI FAKULTET 651.082 203.077 1.293 7.365 0 862.817

22. PEDAGOŠKI FAKULTET 23.638 23.638

23. FAKULTET ZDRAVSTVENIH STUDIJA 0 0 0 6.992 0 6.992

24. REKTORAT UNIVERZITETA 122.860 122.860

S V E G A 660.928 1.913.277 83.048 94.781 1.077.141 3.829.175

U strukturi ukupnih rashoda najveća izdvajanja su za bruto plaće, doprinose poslodavca i naknade troškova zaposlenih: 79.196.500 KM ili 70,52%. Izdvajanja za ove rashode su nešto manja u odnosu na sredstva koja su u 2011. godini realizovana za navedenu namjenu (izdvojena sredstva u iznosu 80.301.785 KM, odnosno 67,13% ukupnih rashoda), ali su procentualno u strukturi ukupnih rashoda veća. Za naknade troškova zaposlenih u 2012. godini izdvojena su sredstva u iznosu od 9,193.831 KM od čega je iz Budžeta za naknadu za topli obrok i prevoz zaposlenih izdvojeno 5,077.900 KM. Visokoškolske ustanove su iz sredstava ostvarenih sopstvenom djelatnošću (vlastitog prihoda) izdvajale sredstva za ostale naknade zaposlenih (otpremnine za odlazak u penziju, pomoći za slučaj smrti i bolesti zaposlenika ili člana porodice, kao i topli obrok i prevoz za uposlenike koji se ne finansiraju iz Budžeta).

Već je navedeno da su iz budžeta sufinansirane plaće i naknade troškova zaposlenih na visokoškolskim ustanovama. Ukupno doznačena sredstva za troškove plaća i naknada iz Budžeta Kantona Sarajevo u 2012. godini iznosila su 53,263.700 KM od toga za bruto plaće 48,186.300 KM, a naknade troškova zaposlenih 5,077.900 KM i obuhvataju samo naknade troškova toplog obroka i naknade za troškove prevoza uposlenika. Broj zaposlenih za koje su se iz Budžeta doznačavala sredstva za obračun bruto plaća u toku godine nije se mjenjao (sredstva za plaće doznačavala su se za 2.135 zaposlenika). U toku godine mijenjala se struktura zaposlenih zbog izbora u viša zvanja, a u skladu sa Zakonom o visokom obrazovanju.

Izdaci za materijal i usluge u strukturi ukupnih rashoda visokoškolskih ustanova u 2012. godini zastupljeni su sa 28,82% i na nivo su izdvajanja za ove namjene u 2011. godini. U odnosu na 2011. godinu, znatno su uvećani izdaci za energiju, dok su izdaci za druge namjene uglavnom umanjeni (npr. izdaci za tekuće održavanje, izdaci za ugovorene usluge, putni troškovi). Iako su u ovoj godini evidentne uštede na poziciji ugovorene usluge, ipak u strukturi ukupnih izdataka za materijal i usluge najveća izdvajanja evidentirana su na ovoj stavci (22.411.382 KM ili 19,96% ukupnih rashoda, odnosno 69,24 % sredstava izdvojenih za materijal i usluge). Na ovoj stavci evidentirani su izdaci za usluge informisanja, štampanja, stručnog obrazovanja i usavršavanja, računovodstvene i revizorske usluge, a najvećim dijelom izdaci za usluge po osnovu ugovora o djelu i naknada spoljnim saradnicima koji su angažovani u nastavnom procesu.

Iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2012. godinu za naknade spoljnim saradnicima doznačena su sredstva u bruto iznosu od 6.914.000 KM, a prosječno u toku godine bilo je angažovano 936 nastavnika i saradnika, koji su ostvarivali 397 punih nastavničkih i saradničkih normi.

VISOKOŠKOLSKE USTANOVE UNIVERZITETA U SARAJEVU –PREGLED OSTVARENIH RASHODA U 2012. GODINI PREMA VRSTAMA RASHODA:

Tabela br. 6 Ekon. Kod.

OPIS OSTVARENI RASHODI U

2011. GODINI

OSTVARENI RASHODI U 2012.

GODINI

% UČEŠĆA U UKUPNIM

RASHODIMA U 2012. GODINI

INDEKS 2012/2011

Tekući rashodi

115.720.894 112.309.520 96,70 0,971

611100 Bruto plaće

63.886.281 63.344.384 54,54 0,992

611200 Naknade troškova zaposlenih

9.689.138 9.193.831 7,92 0,949

612000 Doprinosi poslodavca 6.705.662 6.658.285 5,73 0,993613000 Izdaci za materijal i

usluge: 34.360.536 32.366.744 27,86 0,942

- putni troškovi 1.779.410 1.333.720 1,15 0,750-izdaci za energiju 3.058.745 3.547.211 3,05 1,160-izdaci za komunalne usluge

1.098.881 983.022 0,85 0,848

-nabavka materijala 2.489.465 2.035.891 1,75 0,818-izdaci za usluge prevoza i goriva

149.709 106.938 0,09 0,714

-unajmljivanje imovine i 562.967 523.846 0,45 0,931

opreme -izdaci za tekuće održavanje

1.170.662 982.749 0,85 0,839

-izdaci osiguranja, bankarskih usluga

442.328 441.985 0,38 0,999

-ugovorene usluge 23.608.369 22.411.382 19,30 0,949614000 Tekući transferi

1.072.885 741.510 0,64 0,691

616000 Izdaci za kamate i ostale naknade

6.393 4.766 0,01 0,745

Kapitalni rashodi

4.211.966 3.829.175 3,30 0,909

821200 Nabavka građevina

77.496 660.928 0,57 8,529

821300 Nabavka opreme i ostalih stalnih sredstava

3.280.511 2.091.106 1,80 0,637

821600 Rekonstrukcija i investiciono održavanje

853.959 1.077.141 0,93 1,261

Otplate primljenih zajmova i kredita

823300 Otplate domaćeg pozajmljivanja

UKUPNO RASHODI

119.932.860

116.138.695

100,00 0,968

INFORMACIJA O FINANSIJSKOM POSLOVANJU ZA 2012. GODINU USTANOVA IZ

OBLASTI NAUKE

Nučnoistraživački instituti kao javne ustanove, za koje je Kanton Sarajevo preuzeo osnivačka prava Zakonom o visokom obrazovanju ("Službene novine Kantona Sarajevo", broj 9/07-Prečišćeni tekst), zadržavaju svojstvo pravnog lica do integracije Univerziteta u Sarajevu. Nakon integracije, naučnoistraživačkim institutima kao javnim ustanovama prestaje dosadašnje svojstvo samostalne javne ustanove, odnosno pravnog lica i postaju organizacione jedinice Univerziteta, sa nadležnostima koje će biti definisane statutom, a djeluju pod nazivima:

- Institut za istoriju, - Orijentalni institut, - Institut za jezik, - Institut za genetičko inženjerstvo i biotehnologiju, - Institut za istraživanje zločina protiv čovječnosti i međunarodnog prava

Naučnoistraživački instituti isto kao i visokoškolske ustanove nisu uključene u sistem

trezorskog poslovanja, a sredstva za finansiranje djelatnosti osiguravaju se u Budžetu Kantona Sarajevo na razdjelu Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade putem transfera neprofitnim organizacijama i doznačavaju se institutima u vidu transfera u mjesečnim dotacijama.

Pored navedenih pet instituta, iz Budžeta Kantona Sarajevo, sa razdjela Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade, pozicija Transfer za nauku finansira se i Akademija nauka i umjetnosti BiH, koju je Kanton Sarajevo preuzeo na finansiranje 1997. godine, dok se ne riješi pravni status, odnosno pitanje finansiranja ove ustanove.

U Budžetu Kantona Sarajevo za 2012. godinu odobrena sredstva za realizaciju djelatnosti ustanova nauke u iznosu od 4.140.500 KM nisu bila dovoljna za finansiranje ustanova, te su preraspodjelom sredstava sa drugih pozicija odobrena dodatna sredstava u iznosu od 50.000 KM (Odluka Ministarstva finansija broj 08-01-14-28964/12). Ukupna sredstva za realizaciju djelatnosti ustanova nauke u Budžetu Kantona Sarajevo za 2012. godinu iznosila su 4.190.500 KM. Sredstva su realizovana u iznosu od 4.177.900 KM i na nivou su realizacije sredstava u 2011. godini u kojoj je za sufinansiranje djelatnosti naučnoistraživačkih instituta i Akademija nauka i umjetnosti BiH izdvojeno 4.182.100 KM. Obračun sredstava za dotacije izvršen je na slijedeći način:

koeficijenti za obračun sredstava za plaće zaposlenih na osnovu Odluke Vlade Kantona

Sarajevo broj 02-05-22186-6/07 od 23.08.2007. godine kojom su utvrđeni koeficijenti za obračun plaća zaposlenika na visokoškolskim ustanovama i naučnoistraživačkim institutima, koji se finansiraju iz Budžeta Kantona Sarajevo. Za članove Akademije nauka i umjetnosti BiH obračunate su akademijske naknade u skladu sa Odlukom Vlade Kantona Sarajevo broj 02-05-26210-5/07 od 23.10.2007. godine kojom su utvrđeni koeficijenti za obračun akademijskih naknada članovima Akademije nauka i umjetnosti Bosne i Hercegovine;

osnovica za obračun plaće 104 KM, naknada za topli obrok 8 KM po radnom danu, naknada za prijevoz za uposlenike koji imaju pravo na naknadu 53 KM, sredstva za materijalne troškove : 15% sredstava obračunatih za bruto plaće i naknade

spoljnim saradnicima, izuzev Akademije nauka i umjetnosti kod koje se za obračun sredstava za materijalne troškove primjenjuje procenat 25% na sredstva obračunata za plaće uposlenih.

Sredstva za plaće zaposlenih obračunata su na osnovu Odluke o koeficijentima za obračun plaća zaposlenika na visokoškolskim ustanovama i naučno-istraživačkim institutima (Odluka broj 02-05-22186-6/07 od 23.08.2007. godine). Na neto plaću obračunavaju se sredstva za minuli rad zaposlenika, te sredstva za poreze i doprinose u skladu sa zakonskim propisima.

Za članove Akademije nauka i umjetnosti BiH obračunata su, u skladu sa Odlukom Vlade Kantona Sarajevo broj 02-05-26210-5/07, a na osnovu dokumentacije (spiskova članova Akademije nauka i umjetnosti BiH) koju je dostavila Akademija, nagrade za članove i to po koeficijentima kako slijedi:

- za redovnog člana ANUBiH ................................................ 6,7 - za dopisnog člana ANUBiH ................................................ 5,4

Koeficijenti su uvećani za: - predsjednika ANUBiH ......................................................................... 100% - dopredsjednika, generalnog sekretara i rukovodioca centara ................. 80% - sekretara odjeljenja ................................................................................. 15% - člana Predsjedništva ............................................................................... 12%

Osnovica za obračun sredstava za akademijske nagrade je iznos koji se primjenjuje za obračun plaća zaposlenika javnih ustanova (instituta) čija se djelatnost finansira iz Budžeta Kantona. Dakle mjesečne nagrade za članove Akademije obračunate su u iznosima 562 KM za dopisnog člana i 697 za redovnog člana, a za predsjednika, dopredsjednika, sekretara i člana predsjedništva uvećane u skladu sa naprijed navedenom Odlukom.

U skladu sa odobrenim sredstvima u Budžetu obračunata su i u redovnim mjesečnim dotacijama

ustanovama nauke doznačavana sredstva za naknade troškova zaposlenih i to naknade za troškove prevoza za zaposlenike koji ostvaruju pravo na prevoz i naknada za topli obrok. Naknada za prevoz obračunata je i visini cijene karte za prevoz, a naknada za topli obrok obračunata je u iznosu od 8 KM po radnom danu.

U redovnim mjesečnim dotacijama pored sredstava za bruto plaće i naknade troškova

zaposlenih ustanovama nauke obračunata su i doznačena i sredstva za materijalne troškove Ova sredstva namjenjena su za pokriće osnovnih materijalnih troškova: energije, komunalnih usluga, nabavku materijala, tekuće održavanje. U tabeli broj 1. dat je pregled koeficijenata, broja zaposlenih i neto plaća za zaposlenike u ustanovama nauke za koje su se sredstva doznačavala iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2012. godinu. PREGLED KOEFICIJENATA ZA OBRAČUN PLAĆA ZAPOSLENICIMA U USTANOVAMA

NAUKE I IZNOS NETO PLAĆA Tabela br.1

OPIS POSLA/ZVANJE Koeficijenti za obračun plaće

Neto plaća KM (osnovica 104 KM)

Broj zaposlenih (decembar 2012.god)

1 Direktor 18,4 1.913,60 5,02 Naučni savjetnik 16,0 1.664,00 3,03 Viši naučni saradnik 14,0 1.456,00 7,04 Naučni saradnik 12,0 1.248,00 9,05 Stručni savjetnik 11,0 1.144,00 1,06 Viši stručni saradnik 10,0 1.040,00 31,07 Šef pravne službe, šef računovodstva, sekretar

naučnoistraživačkog instituta – VII stepen str. spreme 9,0 936,00 12,0

8 Asistent, 8,5 884,00 2,09 Stručni saradnik, samostalni viši laborant, bibliotekar,

VII stepen stručne spreme 8,0 832,00 28,0

10 Viši samostalni referent, viši laborant, VI stepen stručne spreme

7,0 728,00 1,0

11 Mlađi samostalni referent, VI stepen stručne spreme 6,5 676,00 0,012 Administrativni poslovi- viši referent, laborant,

knjižničar, IV stepen stručne spreme, VKV 6,0 624,00 6,0

13 Administrativni poslovi – referent, IV stepen stručne spreme

5,7 592,80 1,0

14 Administrativni poslovi – mlađi referent, IV stepen stručne spreme

5,3 551,20 3,0

15 KV uposlenik 5,0 520,00 3,016 PK uposlenik 4,5 468,00 0,017 NK uposlenik i NSS 4,0 416,00 9,0 U K U P N O 121,0

Iz Budžeta Kantona Sarajevo u toku 2012. godine neznatno se mijenjao broj zaposlenih za

koje su se doznačavala sredstva za bruto plaće i naknade. U septembru je, a na osnovu Zaključka Vlade Kantona Sarajevo broj 02-05-21353-20/12, povećan broj zaposlenih jer su na Institutu za jezik primljena tri nova zaposlenika: naučni saradnik, viši stručni saradnik i stručni saradnik.

Za sufinansiranje osnovne djelatnosti, odnosno realizaciju troškova tekućeg poslovanja (bruto plaće i naknade troškova zaposlenih – topli obrok i prevoz i osnovne materijalne troškove) ustanovama nauke iz Budžeta Kantona Sarajevo doznačena su sredstva u iznosu od 4.177.900 KM i na nivou su realizacije sredstava u 2011. godini. Osim što ostvaruju prihod iz Budžeta, ustanove nauke ostvaruju manji prihod i iz drugih izvora, najvećim dijelom donacija, primljenih transfera, a nešto i obavljanjem sopstvene djelatnosti i realizacijom određenih projekata (Institut za genetičko inženjerstvo i biotehnologiju).

USTANOVE NAUKE - OSTVARENI PRIHODI U 2012. GODINI Tabela br. 2

Red NAZIV BUDŽET 2012.

Primljeni tekući Primljeni tekući Neporezni Donacije S V E G A

% budzeta u strukturi ukupnih prihoda br. USTANOVE

transferi od ostalih nivoa vlasti

transferi od inostranih vlada i međunarodnih organizacija

prihodi

1 2 3 4 5 6 7 8=(3+4+5+6

+7) 9 1. INSTITUT ZA

JEZIK 737.800 52.252 9.790 4.786 0 804.628 91,69 2. ORIJENTALNI

INSTITUT 653.500 0 0 632 20.400 674.532 96,88 3. INSTITUT

ZA JEZIK 271.500 50.808 0 1.621 2.400 326.329 83,20 4. INSTITUT ZA

GENETIČKO INŽENJERSTVO I BIOTEHNOLOGIJU 539.000 123.433 29.337 188.771 0 880.541 61,21

5. INSTITUT ZA ISTRAŽIVANJE ZLOČINA PROTIV ČOVJEČNOSTI I MEĐUNARODNOG PRAVA 941.800 203.566 19.558 9.044 0 1.173.968 80,22

6. AKADEMIJA NAUKA I UMJETNOSTI BIH

1.034.300 366.443 0 19.181 0 1.419.924 72,84

S V E G A: 4.177.900 796.502 58.685 224.034 22.800 5.279.922 79,12

U 2012. godini ustanove nauke ostvarile su rashod za tekuće izdatke (tekući rashodi- obuhvataju plaće i naknade troškova zaposlenih, izdatke za materijal i usluge, tekuće grantove i kamate) u ukupnom iznosu od 5.059.463 KM KM. Pored navedenog izdvojena su i sredstva za kapitalne izdatke (najvećim dijelom za nabavku opreme i to računarske opreme, namještaja, zatim

za rekonstrukciju i investiciono održavanje objekata, te za nabavku-izgradnju građevina) u iznosu od 326.929 KM. Iz Budžetu Kantona Sarajevo za 2012. godinu za finansiranje kapitalnih izdataka za ustanove nauke realizovana su sredstva u iznosu od 50.000 KM. Sredstva su doznačena Institutu za genetičko inženjerstvo i biotehnologiju. Naime, radi obezbjeđenja adekvatnih uslova za obavljanje djelatnosti Instituta, bilo je neophodno izvršiti adaptaciju prostora u Kampusu Univerziteta, objekat br. 10 koji je dodjeljen Institutu na korištenje. Realizacija navedenog zahtjevala je značajna materijalna sredstva. Dio sredstava obezbijedio je Institut kreditnim zaduženjem.

U slijedećoj tabeli dat je pregled ostvarenih prihoda i rashoda po ustanovama:

USTANOVE NAUKE- OSTVARENI PRIHODI I RASHODI U 2012. GODINI

Tabela br. 3 Red NAZIV UKUPNI RASHODI FINANSIJSKI br. USTANOVE PRIHODI Plaće i

naknade Doprinosi poslodavca

Izdaci za materijal i usluge

Tekući transferi i drugi rashodi

UKUPNI RASHODI

REZULTAT

1 2 3 4 5 6 7 8=4+5+6+7 9=3-8 1. INSTITUT ZA

JEZIK 804.628 597.241 54.731 152.371 0 804.343 285 2. ORIJENTALNI

INSTITUT 674.532 503.937 46.752 117.304 200 668.193 6.339 3. INSTITUT

ZA JEZIK 326.329 233.023 21.163 72.143 0 326.329 0 4. INSTITUT ZA

GENETIČKO INŽENJERSTVO I BIOTEHNOLOGIJU 880.541 464.407 43.911 214.550 17.051 739.919 140.622

5. INSTITUT ZA ISTRAŽIVANJE ZLOČINA PROTIV ČOVJEČNOSTI I MEĐUNARODNOG PRAVA 1.173.968 668.534 61.105 372.373 0 1.102.012 71.956

6. AKADEMIJA NAUKA I UMJETNOSTI BIH 1.419.924 938.184 39.699 440.784 0 1.418.667 1.257

S V E G A 5.279.922 3.405.326 267.361 1.369.525 17.251 5.059.463 220.459

Iz prethodne tabele evidentno je da su ustanove nauke u 2012. godini poslovanje realizovale

ostvarenjem viška prihoda nad rashodima. Instituti koji ostvaruju nešto veći prihod iz sopstvenih sredstava (realizacijom projekta) poslovanje u 2012. godini završili su sa znatno većim prihodima nad rashodima (Institut za genetičko inženjerstvo i biotehnologiju, Institut za istraživanje zločina protiv čovječnosti i međunarodnog prava).

Već je rečeno da su ustanove nauke u 2012. godini izdvojile i određena sredstva za nabavku stalnih sredstava. Finansiranje kapitalnih izdataka vršeno je uglavnom iz sredstava sopstvenog prihoda, primljenih transfera i donacija. Jedino je Institut za genetičko inženjersto i biotehnologiju kapitalne izdatke (rekonstrukciju objekta) djelimično finansirao iz Budžeta.

U tabeli 4. dat je pregled prihoda i rashoda sa uključenim izdacima za nabavku stalnih

sredstava, te finansijski rezultat koji su ostvarile ustanove nauke u 2012. godini, a u tabeli 5. dat je pregled izdvajanja za kapitalne izdatke po vrstama izdataka i po ustanovama.

* izdaci za nabavku stalne imovine 105.065 KM; izdaci za otplatu dugova 54.175 KM

USTANOVE NAUKE - KAPITALNI IZDACI U 2012. GODINI

Tabela br. 5 Red NAZIV Nabavka Nabavka Nabavaka Nabavaka sred. Rekonstru

kcija UKUPNO

br. USTANOVE građevina Opreme ostalih stalnih sredstava

u obliku prava, otplata dugova

KAPITALNI IZDACI

1 2 3 4 5 6 8 9

1.

INSTITUT ZA JEZIK

11.146 5.416 0 0 0 16.562

2.

ORIJENTALNI INSTITUT

0 1.209 1.717 0 0 2.926

3.

INSTITUT ZA JEZIK

0 50.992 0 0 0 50.992

4.

INSTITUT ZA GENETIČKO INŽENJERSTVO I BIOTEHNOLOGIJU 70.955 34.110 0 54.175 0 159.240

5.

INSTITUT ZA ISTRAŽIVANJE ZLOČINA PROTIV ČOVJEČNOSTI I MEĐUNARODNOG PRAVA 0 70.737 0 0 0 70.737

6.

AKADEMIJA NAUKA I UMJETNOSTI BIH

0 26.472 0 0 0 26.472

S V E G A:

82.101 188.936 1.717 54.175 0 326.929

USTANOVE NAUKE- OSTVARENI PRIHODI I RASHODI U 2012. GODINI Tabela br. 4 Red NAZIV PRIHODI I PRIMICI RASHODI FINANSIJSKI

REZULTAT br. USTANOVE PRIHODI KAPITALNI I OSTALI PRIMICI

UKUPNI PRIHODI I PRIMICI

TEKUĆI RASHODI

KAPITALNI IZDACI

UKUPNI RASHODI

1 2 3 4 5=3+4 6 7 8=6+7 9 1. INSTITUT ZA

JEZIK 804.628 16.562 821.190 804.343 16.562 820.905 285 2. ORIJENTALNI

INSTITUT 674.532 2.926 677.459 668.193 2.926 671.119 6..339 3. INSTITUT

ZA JEZIK 326.329 50.992 377.321 326.329 50.992 326.329 0 4. INSTITUT ZA

GENETIČKO INŽENJERSTVO I BIOTEHNOLOGIJU 880.541 139.240 1.019.781 739.919 159.240* 899.159 120.622

5. INSTITUT ZA ISTRAŽIVANJE ZLOČINA PROTIV ČOVJEČNOSTI I MEĐUNARODNOG PRAVA 1.173.968 70.737 1.244.705 1.102.012 70.737 1.172.749 71.956

6. AKADEMIJA NAUKA I UMJETNOSTI BIH 1.419.924 26.472 1.446.396 1.418.667 26.472 1.445.139 1.257

S V E G A 5.279.922 306.929 5.586.852 5.059.463 326.929 5.386.392 200.459

U strukturi ukupnih rashoda najveća izdvajanja su za bruto plaće, doprinose poslodavca i naknade troškova zaposlenih: 3.672.687 KM ili 68,18%. Izdvajanja za ove rashode su na nivou izdvojenih sredstava za istu namjenu u 2011. godini. Za bruto plaće, naknade troškova zaposlenih i doprinos na teret poslodavca u 2011. godine realizovan su sredstva u iznosu od 3.625.791 KM, odnosno 67,50% ukupnih rashoda. Za naknade troškova zaposlenih u 2012. godini izdvojena su sredstva u iznosu od 857.489 KM od čega je iz Budžeta za naknadu za topli obrok 219.200 KM, naknadu za prevoz zaposlenih 67.900 KM i za nagrade za članove Akademije sredstva u iznosu od 438.000 KM. Ustanovama nauke iz Budžeta nisu doznačena sredstva za naknade zaposlenicima za korištenje godišnjeg odmora – regres i naknade za slučaj smrti zaposlenika ili člana uže porodice, te su ustanove ove naknade isplaćivale iz drugih izvora prihoda.

Izdaci za materijal i usluge u strukturi ukupnih rashoda ustanova u 2012. godini zastupljeni su sa 25,43%. U odnosu na 2011. godinu, ukupni izdaci su neznatno povećani, ali analiza po pojedinim vrstama rashoda ukazuje da su na pojedinim pozicijama rashodi povećani, a na pojedinim znatno smanjeni. Povećani su izdaci za putne troškove, izdaci za tekuće održavanje, izdaci za osiguranje i bankarske usluge, kao i izdaci za ugovorene usluge. U odnosu na izdvajanja u 2011. godini smanjeni su izdaci za energiju, izdaci za nabavku materijala, a najveće smanjenje evidentno je na poziciji unjmljivanje imovine i opreme, iz razloga preselenja Instituta za Genetičko inženjerstvo i biotehnologiju u nove prostorije u Kampusu Univerziteta. Na poziciji ugovorene usluge evidentirani su izdaci za usluge informisanja, štampanja, stručnog obrazovanja i usavršavanja, računovodstvene i revizorske usluge, te izdaci za usluge po osnovu ugovora o djelu, naknada za autorski honorar i sl. angažovanim na realizaciji pojedinih projekata.

U 2012. godini ustanove nauke za nabavku stalnih sredstava izdvojile su sredstva u iznosu od 326.929 KM. Nabavka je najvećim dijelom finansirana iz primljenih kapitalnih transfera, dok je iz Budžeta Kantona Sarajevo za ove namjene doznačeno 50.000 KM za adaptaciju prostora Instituta za genetičko inženjerstvo i biotehnologiju.

USTANOVE NAUKE – PREGLED OSTVARENIH RASHODA U 2012. GODINI PREMA VRSTAMA RASHODA

Tabela br. 6 Ekon. Kod.

OPIS OSTVARENI RASHODI U

2011. GODINI

OSTVARENI RASHODI U 2012.

GODINI

% UČEŠĆA U UKUPNIM

RASHODIMA U 2012. GODINI

INDEKS 2012/2011

Tekući rashodi

4.991.052 5.059.463 93,93 1,01

611100 Bruto plaće

2.477.993 2.547.837 47,31 1,03

611200 Naknade troškova zaposlenih

887.881 857.489 15,92 0,96

612000 Doprinosi poslodavca 259.917 267.361 4,96 1,03613000 Izdaci za materijal i

usluge: 1.361.173 1.369.525 25,43 1,01

- putni troškovi 116.372 138.504 2,57 1,19-izdaci za energiju 160.873 152.086 2,82 0,95-izdaci za komunalne usluge

107.507 113.181 2,10 1,05

-nabavka materijala 119.717 114.530 2,14 0,96-izdaci za usluge prevoza i goriva

7.806 8.529 0,16 1,09

-unajmljivanje imovine i opreme

63.429 510 0,00 0,00

-izdaci za tekuće održavanje

73.516 98.394 1,83 1,33

-izdaci osiguranja, bankarskih usluga

18.555 22.840 0,43 1,23

-ugovorene usluge 693.398 720.951 13,38 1,04614000 Tekući transferi

700 400 0,00 0,57

616000 Izdaci za kamate i ostale naknade

3.388 16.851 0,31 4,97

Kapitalni rashodi

380.499 326.929 6,07 0,86

821200 Nabavka građevina

264.966 82.101 1,52 0,31

821300 Nabavka opreme i ostalih stalnih sredstava

103.547 190.653 3,54 1,84

821600 Rekonstrukcija i investiciono održavanje

0 0 0 0

Otplate primljenih zajmova i kredita

823300 Otplate domaćeg pozajmljivanja

11.986 54.175 1,01 4,52

UKUPNO RASHODI

5.371.551

5.386.392

100,00

1,002

IZVJEŠTAJ O REALIZACIJI KAPITALNIH PROJEKATA U 2012. GODINI U Budžetu Kantona Sarajevo za 2012. godinu na razdjelu Ministarstva za obrazovanje,

nauku i mlade Kantona Sarajevo realizovani su slijedeći kapitalni projekti:

1. Kapitalni transferi pojedincima i neprofitnim organizacijama U Budžetu Kantona Sarajevo za 2012. godinu na ovoj poziciji odobrena su sredstva u

iznosu od 400.000 KM i to: - iz Budžeta 200.000 KM - primitak od prodaje zgrada i st. objekata 200.000 KM

Primitak od prodaje zgrada nije ostvaren, nije bilo prodaje, a iz Budžeta su realizirani su slijedeći projekti: - adaptacija prostorija Instituta za genetičko inženjerstvo i biotehnologije 50.000 KM i - rekonstrukcija prostora Elektrotehničkog fakulteta 105.000 KM.

2. Rekonstrukcija fakulteta Političkih nauka U Budžetu Kantona Sarajevo za 2012. godinu odobrena su sredstva u iznosu od 100.000

KM iz primitka javno privatno partnerstvo. Kako ova sredstva nisu bila operativna nisu poduzimane aktivnosti na realizaciji.

3. Rekonstrukcija Fakulteta za kriminalistiku, kriminologiju i sigurnosne studije U Budžetu Kantona Sarajevo za 2012. godinu odobrena su sredstva u iznosu od 100.000

KM iz primitka javno privatno partnerstvo. Kako ova sredstva nisu bila operativna nisu poduzimane aktivnosti na realizaciji.

4. Sufinansiranje izgradnje osnovne škole u Starom Ilijašu

Odlukom Skupštine Kantona Sarajevo broj: 01-05-24513/07 od 26.09.2007. godine utvrđeno je postojanje javnog interesa za osnivanje Javne ustanove Osnovna škola „Stari Ilijaš” Ilijaš.

Općina Ilijaš je u 2007. godini riješila imovinsko – pravne odnose i finansirala izradu projektno – tehničke dokumentacije. Takođe, Općina je provela proceduru za izbor najpovoljnijeg ponuđača za izvođenje radova na izgradnji ove škole i ugovor o izvođenju je potpisan 19.10.2007. godine.

Novoizgrađeni objekat škole imat će netto površinu cca. 2645 m2, 12 učionica, 8 kabineta, stomatološku ambulantu, fiskulturnu salu sa pripadajućim prostorijama, biblioteku sa čitaonicom, administrativni dio, mokre čvorove u skladu sa pedagoškim standardima.

Sredstvima iz Budžeta Kantona Sarajevo u iznosu od 1.000.000 KM (kreditna sredstva) planirano je finansiranje nastavka radova na objektu i izvođenje radova na vanjskom uređenju.

Nakon odobravanja kreditnih sredstava u drugoj polovini 2012. godine provedena je procedura javne nabavke za izbor najpovoljnijeg ponuđača za izvođenje radova na vanjskom uređenju, a za provođenje procedure zadužen je Zavod za izgradnju Kantona Sarajevo, kao implementator.

5. Sufinansiranje izgradnje osnovne škole u naselju Osijek Odlukom Skupštine Kantona Sarajevo broj: 01-05-24514/07 od 26.09.2007. godine utvrđeno je postojanje javnog interesa za osnivanje Javne ustanove Deseta osnovna škola Ilidža. Općina Ilidža je provela proceduru za izbor najpovoljnijeg ponuđača za izvođenje radova na izgradnji objekta škole. Ugovor o izvođenju radova je potpisan 05.12.2007. godine. Novoizgrađeni objekat ima netto površinu cca. 2850 m2, od toga 5 kabineta sa pripadajućim dodatnim prostorom, 8 učionica, biblioteku, zubarsku ordinaciju, salu za tjelesni odgoj sa svlačionicama, kabinetom i mokrim čvorom i odgovarajući broj prostorija za administrativne radnike, roditeljske sastanke i višenamjensku salu.

Objekat škole je završen i izvršena je nabavka opreme. Objekat je stavljen u funkciju. U Budžetu Kantona Sarajevo za 2012. godinu za sufinansiranje vanjskog uređenja ove škole odobrena sus rsedstva u iznosu od 169.000 KM, a realizovana u iznosu od 98.189 KM. U toku su završni radovi na vanjskom uređenju objekta. Realizacija projekta obavlja se preko Općine Ilidža. Nadzor nad izvođenjem radova vrši Zavod za izgradnju Kantona Sarajevo.

6. Sufinansiranje izgradnje osnovne škole u Hadžićima

Odlukom Skupštine Kantona Sarajevo broj: 01-05-24512/07 od 26.09.2007. godine utvrđeno je postojanje javnog interesa za osnivanje Javne ustanove Osnovna škola „Hadžići” Hadžići.

Općina Hadžići je provela proceduru za izbor najpovoljnijeg ponuđača za izradu projektno – tehničke dokumentacije i rješila imovinsko – pravne odnose. Realizacija sredstava se ostvaruje putem Općine Hadžići.

Sredstvima iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2007. godinu finansirana je izrada projektne dokumentacije za novu školu u Hadžićima.

Općina Hadžići je provela proceduru za izbor najpovoljnijeg ponuđača za izvođenje radova na izgradnji objekta nove škole u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama Bosne i Hercegovine. Ugovor o izgradnji potpisan je 27.06.2008. godine.

Na osnovu Okvirnog sporazuma o sufinansiranju izgradnje koji je potpisan 2008. godine definisane su obaveze sufinansijera (Kantona Sarajevo, odnosno Ministarstva obrazovanja i nauke i Općine Hadžići) za 2008., 2009. i 2010., godinu da u Zakonom propisanoj proceduri odobravanja budžetskih sredstava obezbjede potrebna sredstva za izgradnju.

Sama izgradnja objekta je usporena i neodvija se planiranom dinamikom zbog nedostatka sredstava u Budžetu Kantona Sarajevo.

U toku su radovi na objektu škole. Od ukupno potrebnih 4.500.000 KM, do sada su obezbjeđena sredstva u iznosu od 2.500.000 KM, čija realizacija je u toku. Realizacija sredstava se vrši preko Općine Hadžići na osnovu ispostavljanih privremenih situacija. Nadzor nad izvođenjem radova vrši Zavod za izgradnju Kantona Sarajevo.

U Bužetu za 2012. godinu za sufinansiranje izgradnje osnovne škole u hadžićima odobrena su sredstva u iznosu od 2.000.000 KM, od toga 1.000.000 kreditna sredstva , a 1.000.000 KM sredstva od primitka javno privatno partnerstvo (ova sredstva nisu ostvarena i nisu bila operativna). Kreditna sredstva realizovana su u iznosu od 317.782 KM, a ostatak je prenešen u Budžet za 2013. godinu.

7. Izgradnju sale OŠ „Behaudin Selmanović“

Objekat škole je izgrađen prije 62 godine i od tada datiraju aktivnosti oko izgradnje školske dvorane. U 2001. godini, Općina Novi Grad Sarajevo je obezbjedila zemljište, izdala urbanističku saglasnost, a Vlada Kantona Sarajevo je finansirala izradu glavnog projekta. Na prijedlog Ministarstva za obrazovanje, nauku i mlade Kantona Sarajevo u Budžet Kantona Sarajevo za 2011. godinu uvrštena su nerealizirana kreditna sredstva iz Budžeta za 2010. godinu u iznosu od 785.600 KM i to:

- Sufinansiranje izgradnje gimnazije u Općini Novi Grad ..........................35.600 KM - Sufinansiranje izgradnje osnovne škole u naselju Aneks.........................200.000 KM - Izgradnja sale u OŠ „Behaudin Selmanović“...........................................200.000 KM - Dogradnja osnovne škole u Dobroševićima.............................................350.000 KM

UKUPNO: 785.600 KM Ova sredstva su preusmjerena za izgradnju sale za Tjelesni i zdravstveni odgoj u JU OŠ

„Behaudin Selmanović“, kako bi bar jedan od planiranih projekata bio započet i završen. Općina Novi Grad Sarajevo u Budžetu Općine za 2011. godinu odobrila sredstva u iznosu

od 300.000 KM za ovu namjenu, čime su obezbjeđena ukupna sredstva u iznosu od 1.085.600 KM. Sporazum o sufinansiranju i izgradnji objekta fiskulturne dvorane u JU OŠ „Behaudin

Selmanović“ potpisan je 17.05.2011. godine, a potpisnici su Ministarstvo za obrazovanje, nauku i mlade Kantona Sarajevo i Općina Novi Grad Sarajevo kao sufinansijeri i Zavod za izgradnju Kantona Sarajevo kao implementator.

Nakon provedene procedure za izbor najpovoljnijeg ponuđača za izvođenje radova potpisan je ugovor sa odabranim izvođačem, firma „Miprogradnja“ d.o.o. Ilijaš, 21.12.2011. godine. Ukupna vrijednost radova po ovom ugovoru sa uračunatim PDV-om 17% je 1.496.564,09 KM.

Pored toga potpisan je i Anex sporazuma 24.01.2012. godine kojim je definisano da je u sredstvima koje je obezbjedila Općina Novi Grad Sarajevo u iznosu od 300.000 KM uključena i renta u iznosu od 51.955,71 KM.

Imajući u vidu da su odobrena sredstva u iznosu od 1.085.600 KM, a ukupno potrebna sredstva za izgradnju iznose 1.548.519,80 KM (ugovor 1.496.564,09 KM + renta 51.955,71 KM) nedostaju sredstva u iznosu od 462.919,80 KM.

Sredstvima iz Budžeta za 2012. godinu u iznosu od 230.000 KM (kreditna sredstva) nastavlja se izgradnja ove dvorane. Realizacija se vrši preko Zavoda za izgradnju Kantona Sarajevo koji vrši i stručni nadzor nad izvođenjem radova.

8. Dogradnja Sedme osnovne škole u Blažuju Ukupna investicija 2.349.939 KM Do sada obezbjeđena i realizirana sredstva u iznosu od 417.358 KM i to: - Ministarstvo za obrazovanje, nauku i mlade (iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2008. i 2010. godine) sredstva u iznosu od 299.033,50 KM - Općina Ilidža (iz Budžeta Općine za 2008.godinu) sredstva u iznosu od 118.325,45 KM

Sredstvima iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2012. godinu nastavljena dogradnja Sedme osnovne škole u Blažuju. Potpisan aneks Ugovora sa izvođačem radova na iznos od 1.000.000 KM i to:

- iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2012. godinu (kreditna sredstva) 500.000 KM - iz Budžeta Općine Ilidža za 2013. godinu sredstva u iznosu od 500.000 KM Realizacija sredstava se vrši na osnovu ispostavljenih privremenih situacija. Stručni nadzor

nad izvođenjem radova vrši Zavod za izgradnju Kantona Sarajevo. Iako su u Budžetu za 2012. godinu za sufinansiranje dogradnje Sedme osnovne škole –

Blažuj odobrena sredstva u iznbosu od 1.000.000 KM, operativna su bila samo kreditna sredstva u iznosu od 500.000 KM, dok planirana sredstva od primitka javno privatno partnerstvo nisu ostvarena i nisu bila operativna.

9. Nabavka opreme

Sredstvima iz Budžeta Kantona Sarajevo u iznosu od u iznosu od 250.000 KM i to iz: - Budžeta .........................................................................................................200.000 KM - vlastitih sredstava............................................................................................50.000 KM,

realizirana je nabavkla opreme u iznosu od 22.459,76 KM i to za: - tri violončela za JU Osnovna muzička škola Ilidža - aparat za isušivanje vlage za JU Prva gimnazija - printeri za trezorsku jedinicu - računar i printer za JU „Djeca Sarajeva“ - tri peći na čvrsto gorivo JU OŠ „Srednje“ - kopir aparat i LCD prijemnik za JU OŠ „6. mart“.

10. Nabavka kompjuterske opreme za osnovne i srednje škole Za ove namjene u Budžetu Kantona Sarajevo za 2012. godinu, odobrena su sredstva od 1.000.000 KM i to iz:

- Budžeta ...........................................................................................................700.000 KM - primitka od prodaje zgrada i st. objekata........................................................300.000 KM. Ova sredstva nisu realizirana, niti su pokrenute aktivnosti na njihovoj realizaciji, te je na

kraju 2012. godine izvršena preraspodjela na pozicije na kojima nije bilo dovoljno sredstava , odnosno na pozicije plaće i naknade troškova zaposlenih

11. Nabavka licenciranih software-a

Sredstvima iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2012. godinu izvršena uplata druge rate po Sporazumu o nabavci iz 2011. godine u iznosu od 25.974 KM.

12. Rekonstrukcija i investiciono održavanje

Na osnovu zahtjeva javnih ustanova iz nadležnosti Ministarstva, a u skladu sa odobrenim sredstvima u Budžetu Kantona Sarajevo za 2012. godinu odobrena su sredstva za rekonstrukciju 23 škole i to:

R/B Budžet 2012

445.000,00 1 Rekonstrukcija kotlovnice Srednja ugostiteljsko - turistička škola 42.370,672 Rampa u Srednjoj grafičkoj 3.330,113 Sanacija grijanja u Četvrtoj osnovnoj školi 5.982,804 Sanacija krova "M.M. Bašeskija" 16.400,005 Sufinansiranje sanacije vrtića "Kekec" 45.000,006 Sanacija mokrih čvorova - Srednja trgovačka škola 2.000,007 Rekonstrukcija sistema grijanja - Srednja poljoprivredna škola 50.000,008 Sanacija mokrih čvorova - OŠ "Srednje" 16.766,689 Ugradnja radijatora - OŠ "Čengić Vila - 1" 3.452,0010 Sanacija mokrih čvorova - OŠ "Fatima Gunić" 19.926,0011 Vrtić "Lužani" 15.000,0012 Sanacija krova - OŠ "Osman Nuri Hadžić" 19.448,20

13 Srednjoškolski centar Vogošća - sanacija mokrih čvorova (iz vlastitih sredstava planirali su dio) 20.000,00

14 Druga osnovna škola - hitna zamjena kotla 11.718,72

15 Sanacija elektroinstalacija - OŠ "Porodice ef. Ramić" 3.181,60

16 Sanacija krova-Škola za srednje stručno obrazovanje i "Vladimir Nazor" 15.881,81

17 Sanacija krova - OŠ "Silvije Strahimir Kranjčević" 5.723,60

18 Ugradnja sistema protupožarne zaštite - OŠ "Aleksa Šantić" 6.468,93

19 Sanacija krova - OŠ "Edhem Mulabdić" 26.000,00

20 Sanacija krova - OŠ "Musa Ćazim Ćatić" 40.000,00

21 Sanacija mokrih čvorova - OŠ "6. mart" 44.171,98

23 OŠ “Ćamil Sijarić”- rekonstrukcija kotlovnice-rezervna pumpa 1.365,40

24 OŠ “Vladislav Skarić”- rekonstrukcija kotlovnice 4.997,48

UKUPNO 419.473,01

Documents

Informacija Finansijsko poslovanje javnih ustanova iz oblastskupstina.ks.gov.ba/sites/skupstina.ks.gov.ba/files/Informacija poslov... · organizacije i izvršavanja poslova na nivou