II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO … dodatkowa za 2018 r..pdf · Geograficzne segmenty rynku: 5.1.Struktura należności Banku w podziale na kategorie: W działalności

USD -

-

GBP -

SEK -

Walutowe pozycje aktywów:

Lp.

1.

2.

3.

Walutowa struktura aktywów w przeliczeniu na złote:

1.

2.

3.

Udziały poszczególnych walut w sumie aktywów:

x -

SEK - - zł

PLN

EUR - - zł

GBP - - zł

Waluta: Kwota: Kwota w przeliczeniu na PLN: Udział w sumie aktywów:

USD - - zł

RAZEM: - zł - zł - zł - zł - zł

…….. - zł - zł - zł - zł

Należności od sekt.niefinansowego

- zł - zł - zł - zł

Kasa - zł - zł - zł - zł

Struk-tura:

SEK Struk-tura: [PLN]: [w PLN]: [w PLN]: [w PLN]: [w PLN]:

W tym

Lp. Pozycja bilansowa: Wartość USD Struk-

tura: EUR

Struk-tura:

GBP

3,4813 zł

Współczynnik kapitału Tier I 32,13 30,74

Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 32,13 30,74

……..

RAZEM: - - - -

Kasa

Należności od sekt.niefinansowego

Fundusze własne, w tym: 19 709 542,09 21 153 804,74

Kapitał Tier I, w tym 19 709 542,09 21 153 804,74

II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacja o spełnieniu przez Bank wymogów, o których mowa w art. 128 ustawy – Prawo bankowe:

Wyszczególnienie: Wartość na 31.12.2017 r.: Wartość na 31.12.2018 r.:

z tytułu ryzyka operacyjnego: 9 110 500 9 797 163

Łączny współczynnik kapitałowy 32,13 30,74

z tytułu ryzyka kredytowego: 52 232 962 59 025 775

z tytułu ryzyka walutowego: - -

Kapitał Tier II - -

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko, w tym 61 343 462 68 822 938

Kapitał podstawowy Tier I 19 709 542,09 21 153 804,74

Kapitał dodatkowy Tier I - -

EUR 4,7171 zł

4,7001 zł

0,4243 zł

Pozycja bilansowa: USD EUR GBP SEK

Kapitał wewnętrzny 4 907 477 5 505 835

2. Bank nie prowadzi obsługi rachunków w walutach obcych.

W księgach Banku na dzień 31 grudnia 2018 roku występują aktywa oraz pasywa wyrażone w polskich złotych oraz w

walutach obcych, które zostały przeliczone na polskie złote po obowiązującym w w/w dniu średnim kursie ustalonym dla danej

waluty przez NBP, tj.:

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 1

Walutowe pozycje pasywów:

Lp.

1.

2.

3.

Walutowa struktura pasywów po przeliczeniu na złote:

1.

2.

3.

Udziały poszczególnych walut w sumie pasywów:

Branżowe segmenty rynku:

DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z OBSŁUGĄ RYNKU NIERUCHOMOŚCI

1 264 533,01 0,78% 1 052 371,28 0,56%

DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z ZAKWATEROWANIEM I USŁUGAMI GASTRONOMICZNYMI

5 840,25 0,00% 61 294,01 0,03%

DZIAŁALNOŚĆ W ZAKRESIE USŁUG ADMINISTROWANIA I DZIAŁALNOŚĆ WSPIERAJĄCA

161 477,74 0,10% 126 622,56 0,07%

DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z KULTURĄ, ROZRYWKĄ I REKREACJĄ

251 988,56 0,15% 420 028,06 0,23%

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA I UBEZPIECZENIOWA

34 658,87 0,02% 139 469,28 0,07%

DZIAŁALNOŚĆ NAUKOWA I TECHNICZNA

485 972,55 0,30% 939 435,40 0,50%

BUDOWNICTWO 5 541 753,76 3,41% 8 297 796,71 4,45%

DOSTAWA WODY 6 745,81 0,00% 164 978,76 0,09%

1 2 3 4 5

ADMINISTRACJA PUBLICZNA

18 673 045,34 11,48% 21 409 719,13 11,47%

x -

3. Dane o źródłach pozyskania depozytów z uwzględnieniem podziału na branżowe i geograficzne segmenty rynku.

Branża

gospodarki:

wartość bilansowa na

31.12.2017 r.:

udział na

31.12.2017 r.:


31.12.2018 r.:

udział na

31.12.2018 r.:

SEK - - zł

PLN

EUR - -

GBP - -

Waluta: Kwota: Kwota w przeliczeniu na PLN: Udział w sumie pasywów:

USD - -

RAZEM: - zł - zł - zł - zł

……………. - zł - zł - zł - zł

…………….. - zł - zł - zł - zł

Zobowiązania wobec sektora niefinansowego

- zł - zł - zł - zł

Struk-tura:

GBP Struk-tura:

SEK Struk-tura: [PLN]: [w PLN]: [w PLN]: [w PLN]: [w PLN]:

Lp. Pozycja bilansowa: Wartość USD Struk-

tura: EUR

RAZEM: - zł - zł - zł - zł

W tym

……………..

…………….

SEK Zobowiązania wobec sektora

niefinansowego

Pozycja bilansowa: USD EUR GBP


*Grupa klientów ujęta w celu kompletnosci prezentacji danych

Geograficzne segmenty rynku:

Struktura zaangażowania w 10 największych klientów Banku:

*Zaangażowanie wyłączone spod limitu koncentracji zaangażowań.

RAZEM: 28 301 396,73 x 31 765 673,13 x

KLIENT 9 1 339 532,66 1,69% 1 988 477,56 2,52%

KLIENT 10 991 969,70 1,25% 1 854 198,86 2,35%

KLIENT 7* 1 947 452,03 2,46% 1 999 176,75 2,53%

KLIENT 8 1 461 158,34 1,85% 1 994 394,10 2,52%

KLIENT 5 2 967 366,00 3,75% 2 122 860,00 2,69%

KLIENT 6 2 068 140,00 2,62% 1 604 823,86 2,03%

KLIENT 3 2 987 531,00 3,78% 2 213 898,00 2,80%

KLIENT 4* 7 804 900,00 9,87% 11 162 002,00 14,12%

KLIENT 1 4 176 562,00 5,28% 4 024 063,00 5,09%

KLIENT 2 2 556 785,00 3,23% 2 801 779,00 3,54%

Podmiot

zaangażowanie bilansowe i

pozabilansowe na

31.12.2017 r.:

udział w obligu

kredytowym i

pozabilansie na

31.12.2017 r.:


pozabilansowe na

31.12.2018 r.:

udział w

obligu

kredytowym i

pozabilansie na

31.12.2018 r.: 1 2 3 4 5

RAZEM: 162 656 578,19 100% 186 672 709,99 100%

4. Informacja o strukturze koncentracji zaangażowania Banku w poszczególne jednostki, grupy kapitałowe, branżowe i

geograficzne segmenty rynku wraz z oceną ryzyka związanego z tym zaangażowaniem.

Gmina Jadów 45 354 725,33 27,88% 50 751 515,18 27,19%

Gmina ….. - 0,00% - 0,00%

Gmina Łochów 76 757 515,96 47,19% 89 582 511,59 47,99%

Gmina Korytnica 40 544 336,90 24,93% 46 338 683,22 24,82%

Gmina: wartość bilansowa na 31.12.2017 r.: udział na

31.12.2017 r.:


31.12.2018 r.:

udział na

31.12.2018 r.:

1 2 3 4 5

OSOBY FIZYCZNE*: 122 945 423,68 75,59% 134 080 404,40 71,83%

RAZEM: 162 656 578,19 100% 186 672 709,99 100%

TRANSPORT I GOSPODARKA MAGAZYNOWA

2 413 572,35 1,48% 3 829 597,26 2,05%

POZOSTAŁE BRANŻE - 0,00% - 0,00%

PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE

1 020 663,35 0,63% 1 871 324,10 1,00%

ROLNICTWO, LEŚNICTWO, ŁOWIECTWO I RYBACTWO

3 163 721,16 1,95% 6 094 625,11 3,26%

OPIEKA ZDROWOTNA I POMOC SPOŁECZNA

610 982,36 0,38% 880 156,07 0,47%

POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA

1 968 913,74 1,21% 1 697 257,63 0,91%

HANDEL HURTOWY I DETALICZNY; NAPRAWA POJAZDÓW SAMOCHODOWYCH, WŁĄCZAJĄC MOTOCYKLE

4 061 509,87 2,50% 5 515 253,90 2,95%

INFORMACJA I KOMUNIKACJA

1 307,50 0,00% 3 732,21 0,00%

EDUKACJA 44 468,29 0,03% 88 644,12 0,05%

GÓRNICTWO I WYDOBYWANIE

- 0,00% - 0,00%


Struktura zaangażowania w 5 największych Grup:

*Zaangażowanie wyłączone spod limitu koncentracji zaangażowań.

Koncentracja branżowa na dzień 31.12.2017r. oraz 31.12.2018 r.:

DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z KULTURĄ, ROZRYWKĄ I REKREACJĄ

20 169,11 0,03% - 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ W ZAKRESIE USŁUG ADMINISTROWANIA I DZIAŁALNOŚĆ WSPIERAJĄCA

- 0,00% 271 639,68 0,34%

DZIAŁALNOŚĆ NAUKOWA I TECHNICZNA

37 070,54 0,06% 27 036,21 0,03%

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA I UBEZPIECZENIO-WA

726 991,65 1,10% 638 436,73 0,81%

DOSTAWA WODY - 0,00% - 0,00%

BUDOWNICTWO 1 054 504,13 1,59% 1 030 664,43 1,30%

ADMINISTRACJA PUBLICZNA

7 986 548,26 12,05% 11 254 417,89 14,24%

Branża

gospodarki:


pozabilansowe na

31.12.2017 r.:

udział w obligu

kredytowym i

pozabilansie na

31.12.2017 r.:


pozabilansowe na

31.12.2018 r.:

udział w

obligu

kredytowym i

pozabilansie na

31.12.2018 r.: 1 2 3 4 5

RAZEM: - x 31 765 673,13 x

Na 31 grudnia 2018 roku największa koncentracja zaangażowania w grupę kapitałową kredytobiorców wynosiła ….. % portfela

kredytowego Banku (na 31 grudnia 2017 roku …). Na 31 grudnia 2018 roku największa koncentracja zaangażowania w grupę

kapitałową wyniosła odpowiednio: …. uznanego kapitału Banku (na 31 grudnia 2017 roku ……%).

GRUPA 4

GRUPA 5

GRUPA 2

GRUPA 3*

1 2 3 4 5

GRUPA 1

Na 31 grudnia 2018 roku oraz na 31 grudnia 2017 roku limity koncentracji nie były przekroczone. Na 31 grudnia 2018 roku

poziom ryzyka koncentracji Banku z tytułu największego zaangażowania wobec pojedynczego podmiotu wyniósł 19,12 %

uznanego kapitału Banku (na 31 grudnia 2017 roku 21,31 %).”

Podmiot


pozabilansowe na

31.12.2017 r.:

udział w obligu

kredytowym i

pozabilansie na

31.12.2017 r.:


pozabilansowe na

31.12.2018 r.:

udział w

obligu

kredytowym i

pozabilansie na

31.12.2018 r.:

Ryzyko koncentracji zaangażowań wobec pojedynczych klientów oraz grup powiązanych klientów jest w banku

monitorowane zgodnie z art. 395 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) w sprawie wymogów

ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych nr 575/2013 (CRR), zgodnie z którym, Bank nie

przyjmuje na siebie ryzyka ekspozycji wobec klienta lub grupy powiązanych klientów, której wartość przekracza 25%

wartości jej uznanego kapitału.


*Grupa klientów ujęta w celu kompletnosci prezentacji danych

Geograficzne segmenty rynku:

5.1.Struktura należności Banku w podziale na kategorie:

W działalności Banku nie występują znaczące koncentracje w segmenty rynku, podmioty czy branże. W ocenie Banku ryzyko z tym

związane kształtuje się na bezpiecznym poziomie.

5.Struktura należności banku w podziale na poszczególne kategorie, ustalone zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie

art. 81 ust. 2 pkt 8 lit. c ustawy, z wyszczególnieniem kredytów i pożyczek, lokat w innych bankach i w innych podmiotach

finansowych

RAZEM: 66 251 233,22 100% 79 056 687,87 100%

Gmina ….. - 0,00% - 0,00%

Gmina korytnica 10 402 650,60 15,70% 10 614 313,34 13,43%

Gmina Jadów 4 689 111,03 7,08% 5 793 556,14 7,33%

1 2 3 4 5

Gmina Łochów 51 159 471,59 77,22% 62 648 818,39 79,25%

W Banku stosowane są limity branżowe, których celem jest ograniczanie poziomu ryzyka związanego z finansowaniem

klientów instytucjonalnych prowadzących działalność w wybranych branżach charakteryzujących się wysokim poziomem

ryzyka kredytowego oraz unikanie nadmiernego poziomu koncentracji branżowej. W strukturze zaangażowania branżowego Banku dominują podmioty działające w branży rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i

rybactwo.

Gmina:

wartość bilansowa i pozabilansowa

na

31.12.2017 r.:

udział na

31.12.2017 r.:

wartość bilansowa i

pozabilansowa na

31.12.2018 r.:

udział na

31.12.2018 r.:

RAZEM: 66 251 233,22 56% 79 056 687,87 58%

OSOBY FIZYCZNE 29 436 469,18 44,43% 32 909 282,04 41,63%

TRANSPORT I GOSPODARKA MAGAZYNOWA

1 440 759,52 2,17% 1 277 439,30 1,62%

POZOSTAŁE BRANŻE: - 0,00% - 0,00%

PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE

4 474 220,23 6,75% 3 898 103,56 4,93%

ROLNICTWO, LEŚNICTWO, ŁOWIECTWO I RYBACTWO

6 928 136,17 10,46% 12 940 931,62 16,37%

POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA

13 260,92 0,02% 3 328,16 0,00%

OPIEKA ZDROWOTNA I POMOC SPOŁECZNA

- 0,00% - 0,00%

INFORMACJA I KOMUNIKACJA

- 0,00% - 0,00%

HANDEL HURTOWY I DETALICZNY; NAPRAWA POJAZDÓW SAMOCHODOWYCH, WŁĄCZAJĄC MOTOCYKLE

6 432 142,49 9,71% 5 783 556,73 7,32%

GÓRNICTWO I WYDOBYWANIE

- 0,00% 1 994 394,10 2,52%

EDUKACJA - 0,00% - 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z ZAKWATEROWANIEM I USŁUGAMI GASTRONOMICZ-NYMI

- 0,00% - 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z OBSŁUGĄ RYNKU NIERUCHOMOŚCI

7 700 961,02 11,62% 7 027 457,42 8,89%


a) należności z odroczonym terminem zapłaty - nie wystąpiły;

5.2. informacja o kredytach i pożyczkach, od których bank nie nalicza odsetek – nie wystąpiły,

5.3. Aktywa finansowe

a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - nie występują;

b) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - nie występują;

c) kredyty i pożyczki i inne należności

Kredyty i pożyczki i inne należności udzielone przez Bank wykazano w punkcie 5.1.

d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności;

Lp.

1

Wyszczególnienie: Wartość bilansowa na dzień

31.12.2017 r.:

Wartość bilansowa na dzień

31.12.2018 r.:

2 3 4

* wskaźnik struktury dla poszczególnych sektorów został wyliczony jako udział danego sektora w należnościach ogółem, wskaźnik struktury dla poszczególnych kategorii ryzyka został

wyliczony jako udział danej kategorii w danym sektorze

b) należności przeterminowane i należności sporne, na które nie utworzono rezerw celowych lub nie dokonano odpisu

aktualizującego - nie wystąpiły.

Bank w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie naliczał odsetek od ekspozycji kredytowych na łączną wartość ………….

zł.

Inne należnosci: - 0,00% - 0,00%

Należności ogółem: 132 460 680,28 100% 161 406 301,77 100%

Wątpliwe: - 0,00% - 0,00%

Stracone: - 0,00% - 0,00%

Pod obserwacją: - 0,00% - 0,00%

Poniżej standardu: - 0,00% - 0,00%

Sektor budżetowy, w tym: 7 250 671,35 5,47% 11 254 417,89 6,97%

Kredyty w sytuacji normalnej: 7 250 671,35 100,00% 11 254 417,89 100,00%

Stracone: - 3 201,26 -0,01% 1 604 823,86 2,63%

Inne należnosci: - 0,00% - 0,00%

Poniżej standardu: 17 663,01 0,03% 13 964,87 0,02%

Wątpliwe: 2 091 325,20 3,97% - 0,00%

Kredyty w sytuacji normalnej: 50 540 339,61 96,00% 59 473 951,95 97,35%

Kredyty pod obserwacją.: - 0,00% - 0,00%

Inne należnosci: 17 364 342,21 23,93% 20 574 946,71 23,10%

Sektor niefinansowy, w tym: 52 646 126,56 39,74% 61 092 740,68 37,85%

Stracone: - 0,00% - 0,00%

Lokaty: 55 199 540,16 76,07% 68 484 196,49 76,90%

Poniżej standardu: - 0,00% - 0,00%

Wątpliwe: - 0,00% - 0,00%

Kredyty w sytuacji normalnej: - 0,00% - 0,00%

Kredyty pod obserwacją.: - 0,00% - 0,00%

1 2 3 4 5

Sektor finansowy, w tym: 72 563 882,37 54,78% 89 059 143,20 55,18%

Podmiot:

31.12.2017 r. 31.12.2018 r.

Wartość bilansowa (w zł):

Wsk.

struktury (w

%):*

Wartość bilansowa (w zł):

Wsk.

struktury

(w %)*


1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży;

Lp.

1

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

7.2. Wartość zobowiązań finansowych zakwalifikowanych jako przeznaczone do obrotu - nie wystąpiły;

6.4. Wartość zmiany, w danym okresie sprawozdawczym i narastająco, wartości godziwej kredytów i pożyczek oraz innych

należności banku, która wynika ze zmian ryzyka kredytowego – nie wystąpiły;6.5. Wartość zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kredytowym zakwalifikowanych przy

początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, jaka wystąpiła w danym okresie

sprawozdawczym i narastająco – nie wystąpiły.

7. Informacje o zobowiązaniach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, wykazując

odrębnie: 7.1. Wartość zobowiązań finansowych zakwalifikowanych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy – nie wystąpiły;

7.3. Różnicę pomiędzy wartością bilansową zobowiązań finansowych a wartością, którą Bank byłby zobowiązany zapłacić w

terminie wymagalności - nie wystąpiły.

5.4. Informacja o aktywach finansowych dostępnych do sprzedaży, aktywach i zobowiązaniach finansowych wycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy, dla których nie było możliwe ustalenie w sposób wiarygodny wartości godziwej, ze wskazaniem

oszacowanej wartości – nie wystąpiły.

Na dzień bilansowy akcje w banku zrzeszającym oraz udziały w SSOZ zostały wycenione według ceny nabycia zgodnie z par. 36 ust. 3

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 października 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków.

6. Informacje o kredytach i pożyczkach oraz innych należnościach banku, a także o instrumentach zabezpieczających

przed ryzykiem kredytowym, wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:

6.1. Wartość kredytów i pożyczek oraz innych należności banku zakwalifikowanych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w

wartości godziwej przez wynik finansowy - nie wystąpiły;6.2. Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy, bez uwzględnienia wartości instrumentów

zabezpieczających przed ryzykiem kredytowym - nie wystąpiły;6.3. Wartość, o którą instrumenty zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym zmniejszają wartość ekspozycji na ryzyko

kredytowe - nie wystąpiły;

RAZEM: 1 622 045,75 1 742 045,75

Udział SSOZ

Akcje BPS 1 620 045,75 1 740 045,75

Udział w SSOZ 2 000,00 2 000,00

Wyszczególnienie: Wartość bilansowa na dzień

31.12.2017 r.:

Wartość bilansowa na

dzień 31.12.2018 r.:

2 3 4

Certyfikaty depozytowe

RAZEM: 46 440 301,82 41 946 016,05

Obligacje podmiotów sektora niefinansowego

Hipoteczne listy zastawne

Obligacje monetarnych instytucji finansowych 10 665 963,02 5 895 708,09

Obligacje instytucji samorządowych

Bony pieniężne 4 919 190,31 5 159 363,11

Obligacje skarbowe 30 855 148,49 30 890 944,85


8.1.Instrumenty finansowe znajdujące się w obrocie giełdowym (na rynku regulowanym):

Lp.

1

1.

2.

3.

4.

5.

8.2 instrumenty finansowe znajdujące się w obrocie pozagiełdowym:

Lp.

1

1.

2.

8.3. Papiery wartościowe z nieograniczoną zbywalnością, nieznajdujące się w obrocie na rynku regulowanym:

Lp.

1

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.4. Papiery wartościowe z ograniczoną zbywalnością;

Lp.

1

1.

2 3 4

Akcje banku zrzeszającego 1 620 045,75 1 740 045,75

RAZEM: 4 919 190,31 5 159 363,11

Nazwa instrumentu finansowego: Wartość bilansowa na dzień

31.12.2017 r.:


31.12.2018 r.:

Obligacje komunalne (miasta, gminy, powiaty,

województwa, związki miast, związki gmin, związki

powiatów)

Inne np. akcje spółek niepublicznych lub udziały w spółkach

z o.o.

Certyfikaty inwestycyjne

Obligacje korporacyjne

Certyfikaty depozytowe BPS,SGB

Bony pieniężne 4 919 190,31 5 159 363,11

2 3 4

Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

RAZEM: 10 665 963,02 5 895 708,09


31.12.2017 r.:


31.12.2018 r.:

Akcje spółek notowane na rynku NewConnect

Instrumenty finansowe notowane na rynku Catalyst

(transakcje zawarte w ramach alternatywnego systemu

obrotu)-obligacje komunalne, obligacje korporacyjne,

obligacje spółdzielcze, 10 665 963,02 5 895 708,09


31.12.2017 r.:


31.12.2018 r.:

2 3 4

Inne np. listy zastawne, prawa poboru, prawa do akcji,

kontrakty terminowe, opcje

RAZEM: 30 855 148,49 30 890 944,85

Obligacje korporacyjne RR

Akcje spółek notowane na GPW

Obligacje skarbowe 30 855 148,49 30 890 944,85

Obligacje komunalne RR


31.12.2017 r.:


31.12.2018 r.:

2 3 4

8. Dane o wartości posiadanych instrumentów finansowych, z uwzględnieniem:


2.

3.

– nie wystąpiły.

- nie wystąpiły.

17. Informacje dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku – nie dotyczy

Razem 266 553,03 7 681,35 - 274 234,38

Prawa majątkowe – licencje 266 553,03 7 681,35 - 274 234,38 Oprogramowanie -

Nazwa wartości niematerialnych i

prawnych grupy:

Wartość brutto na

początek roku

obrotowego:

Zwiększenia: Zmniejszenia:

Wartość brutto na

koniec roku

obrotowego:

1 2 3 4 5

22. Informacje o zobowiązaniach od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy

towarowe, w podziale na zobowiązania od poszczególnych giełd i spółek prowadzących rynek

pozagiełdowy dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku - nie dotyczy.

23. Informacje o zobowiązaniach od banków prowadzących działalność maklerską, domów maklerskich i towarowych

domów maklerskich- nie dotyczy

24. Informacje o zmianach wartości funduszy wydzielonych dla oddziałów zagranicznych, z uwzględnieniem stanu na

początek roku obrotowego, zwiększeń i zmniejszeń, z podziałem na poszczególne podmioty, oraz stanu na koniec roku

obrotowego -nie dotyczy.

25. Dane dotyczące zmian stanu wartości niematerialnych i prawnych.

25.1. Zmiany stanu wartości niematerialnych i prawnych:

16. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi- nie wystąpiły.

18. Informacje o należnościach od banków prowadzących działalnością maklerską, domów maklerskich i towarowych

domów maklerskich- nie dotyczy

19. Informacje dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku o należnościach od Krajowego

Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych - nie dotyczy.

20. Informacje dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku o zobowiązaniach od Krajowego

Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych: zobowiązania wobec funduszu rozliczeniowego, zobowiązania wobec

funduszu rekompensat -nie dotyczy.

21. Informacje o należnościach od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy

towarowe, w podziale na należności od poszczególnych giełd i spółek prowadzących rynek

pozagiełdowy dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku –nie dotyczy.

11. Informacje o wartości posiadanych udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, które Bank przeznaczył do

sprzedaży – nie wystąpiły.

12. W przypadku przekwalifikowania składnika aktywów finansowych ujawnieniu podlegają informacje o wartości i

kategorii przekwalifikowanych aktywów oraz o przyczynach przekwalifikowania

13. W przypadku przekwalifikowania składnika aktywów finansowych z kategorii aktywów i zobowiązań finansowych

wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,

aktywów dostępnych do sprzedaży albo z kategorii aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności – nie wystąpiły.

14. W przypadku przeniesienia praw majątkowych zakwalifikowanych do aktywów finansowych (przeniesienie

aktywów), które nie są wyłączone z bilansu, ujawnieniu podlegają następujące informacje w odniesieniu do każdej

kategorii aktywów finansowych

15. Informacje o zastawie na mieniu Banku, wraz z postanowieniami i warunkami ustanowienia zastawu oraz wartości

bilansowej składników aktywów finansowych, które Bank zastawił jako zabezpieczenie zobowiązań - nie wystąpiły.

RAZEM: 1 622 045,75 1 742 045,75

8.5. Wartość rynkowa instrumentów finansowych, w przypadku gdy jest różna od wartości wykazywanej w bilansie – nie

wystąpiły.

9. Informacje o zawartych przez Bank umowach, których skutkiem będzie powstanie instrumentu finansowego - nie

wystąpiły 10. Informacje o posiadanych udziałach i akcjach, w podziale na jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone.- nie

wystąpiły.

Udziały w SSOZ 2 000,00 2 000,00

……


25.1. c.d. Umorzenie – amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych:

26.1. Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych:

26.1. Umorzenie – amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych:

Lp.

1

1.

2. Pozostałe - - - -

Razem - - - -

2 3 4 5 6

Nieruchomości - - - -

26.2. Wartość obcych środków trwałych używanych na podstawie umowy, o której mowa w art. 3 ust. 4 ustawy - nie dotyczy

27. Informacje na temat aktywów przejętych za długi w podziale na nieruchomości i pozostałe składniki majątku:

Wyszczególnienie: Stan na początek roku

obrotowego: Zwiększenia: Zmniejszenia:

Stan na koniec roku

obrotowego:

-

1 773 260,32 119 848,19 - 146 287,49 1 746 821,02 897 016,99 920 997,34

- -

139 762,28

- - -

641 724,11 41 495,00 - 93 286,08 589 933,03 105 595,58

87 947,41

75 000,00 - - - 75 000,00 - -

530 269,89 52 869,04 - 53 001,41 530 137,52 72 649,61

233 954,22

526 266,32 25 484,15 - - 551 750,47 484 817,58 459 333,43

- - - - - 233 954,22

Stan na koniec

roku obrotowego

(netto):

6 7 8 9 10 11 12

Umorzenie na początek

roku obrotowego: Amortyzacja za rok:

Inne

zwiększenia

:

Zmniejszenia:

Umorzenie na

koniec roku

obrotowego:

Stan na

początek roku

obrotowego

(netto):

Inwestycje w obcych środkach trwałych -

Razem 2 670 277,31 143 828,54 146 287,49 2 667 818,36

Środki trwałe w budowie -

Zaliczki na środki trwałe w budowie

Środki transportu – grupa 7 75 000,00 - 75 000,00

Narzędzia i przyrządy – grupa 8 747 319,69 75 661,70 93 286,08 729 695,31

Budynki i budowle - grupy 1-2 1 011 083,90 1 011 083,90

Maszyny i urządzenia - grupa 3-6 602 919,50 68 166,84 53 001,41 618 084,93

1 2 3 4 5

Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania - grupa 0

233 954,22 233 954,22

14 456,94

25.2 Wartość obcych wartości niematerialnych prawych używanych na podstawie umowy, o której mowa w art. 3 ust. 4 Ustawy –

nie dotyczy.

26. Dane dotyczące użytkowanych rzeczowych aktywów trwałych:

Nazwa rzeczowych aktywów

trwałych :

Wartość brutto na

początek roku

obrotowego:

Zwiększenia: Zmniejszenia:

Wartość brutto na

koniec roku

obrotowego:

245 908,24 13 869,20 - - 259 777,44 20 644,79

14 456,94 - -

245 908,24 13 869,20 0 - 259 777,44 20 644,79

Stan na

początek roku

obrotowego

(netto):

Stan na

koniec roku

obrotowego

(netto):

6 7 8 9 10 11 12

Umorzenie na początek

roku obrotowego: Amortyzacja za rok: Inne zwiększenia: Zmniejszenia:

Umorzenie na

koniec roku

obrotowego:


28. Informacje o aktywa trwałych przeznaczonych do zbycia:

Lp.

1

1.

2.

3.

1

1.

1.1.

1.2

2.

2.1.

2.2.

30. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego:

Lp.

1

1.

2.

W Banku nie wystąpili udziałowcy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu (Zebraniu Przedstawicieli).

31. Dane o uprzywilejowaniu i ograniczeniu praw związanych z daną grupą akcji, w tym dotyczących podziału dywidend i

zwrotu kapitału - nie dotyczy32. Informacje o akcjach własnych będących w posiadaniu banku lub w posiadaniu jednostek zależnych, współzależnych i

stowarzyszonych - nie dotyczy

Osoby prawne: -

RAZEM: 3 768,00 100,00 376 800,00

2 3 4 5

Osoby fizyczne: 3 768,00 100,00 376 800,00

Nazwa grupy udziałowców: Liczba

udziałów:

Wartość nominalna

udziału:

Wartość udziałów

zadeklarowanych

ogółem:

- prowizja od kredytów rozliczana liniowo 66 012,10 52 160,34

- prowizja z tytułu udzielonej gwarancji rozliczona liniowo

- odsetki zapłacone z góry - -

-…..

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe przychodów, w

tym: 66 387,10 52 263,46

- badanie bilansu 21 771,00 -

- pozostałe 15 850,15 15 442,65

103,12 375,00

Koszty i przychody rozliczone w czasie: 104 008,25 67 706,11

Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne, w tym: 37 621,15 15 442,65

- koszty remontów środków trwałych - 54 686,40

- pozostałe 15 914,67 20 470,42

- prenumeraty 6 475,85 6 984,02

- opłaty ubezpieczenia 775,56 570,30

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 217 529,00 210 123,00

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 23 166,08 82 711,14

2 3 4

Rozliczenia międzyokresowe czynne z tego: 240 695,08 292 834,14

29. Wykaz pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz rozliczeń międzyokresowych

przychodów:

Lp. Wyszczególnienie: Stan na:

początek roku obrotowego: koniec roku obrotowego:

……………. - -

Razem - - - -

Aktywa przejęte za długi - -

Inne aktywa - -


obrotowego: Zwiększenia: Zmniejszenia:

Stan na koniec roku

obrotowego:

2 3 4 5 6


34. Informacje w zakresie zobowiązań podporządkowanych obejmujące:

1) wartość poszczególnych pożyczek oraz waluty, w jakich zostały zaciągnięte,

2) warunki oprocentowania i terminy wymagalności pożyczek;

Lp.

1

1.2.

35. Informacja o stanie i zmianach rezerw celowych:

Lp.

1

1.

2.

36. Dane o rezerwach na przyszłe zobowiązania według rodzaju zobowiązania:

1

1.

2.

3.

4.

5.

1

1. Odpisy aktual.od należności sektor niefinansowy, w tym:

8 258,81 12 419,46 - 7 638,81 13 039,46

2 3 4 5 6 7

37. Dane o stanie odpisów aktualizujących, z wyłączeniem rezerw celowych, według rodzajów aktywów, ze wskazaniem

obrotowego stanu na początek roku obrotowego, zwiększeń i zmniejszeń oraz stanu na koniec roku :


obrotowego: Zwiększenie: Wykorzystanie:

Rozwiązanie:

Stan na koniec roku

obrotowego:

RAZEM: 387 666,50 64 990,50 164 550,00 8 369,00 279 738,00

Pozostałe rezerwy - - - - -

Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe

- - - - -

Rezerwa na ryzyko ogólne 80 000,00 - - - 80 000,00

Rezerwa na nagrody emerytalne 162 989,00 28 527,00 95 250,00 - 96 266,00

Rezerwa na nagrody jubileuszowe 144 677,50 36 463,50 69 300,00 8 369,00 103 472,00

2 3 4 5 6 7

Wyszczególnienie:

Stan rezerw na

początek roku

obrotowego:

Zwiększenie: Wykorzystanie: Rozwiązanie:

Stan rezerw na

koniec roku

obrotowego:

RAZEM: 629 127,66 505 146,53 196,50 353 513,50 780 564,19

100%

Rezerwy celowe od należności sektora budżetowego

10,00 1,85 - 11,85 -

- stracone 330 383,14 465 722,42 196,50 68 060,12 727 848,94

20% - wątpliwe 250 000,00 - - 250 000,00 - 50% - poniżej standardu 4 432,84 - - 979,29 3 453,55

- w sytuacji normalnej i pod obs. 44 301,68 39 422,26 - 34 462,24 49 261,70 1,50%

Rezerwy celowe od należności od sektora niefinansowego, w tym:

629 117,66 505 144,68 196,50 353 501,65 780 564,19

Wymagany

poziom

rezerw

celowych:

2 3 4 5 6 7 8

Wyszczególnienie:

Stan na początek

roku

obrotowego:

Zwiększenie: Wykorzystanie:

Rozwiązanie:

Stan rezerw na

koniec roku

obrotowego:

Pożyczka z ……………

RAZEM:

2 3 4 5

Pożyczka z BPS S.A.

33. informacje o zobowiązaniach z tytułu zatwierdzonej do wypłaty dywidendy lub nadwyżki bilansowej - nie dotyczy

Zobowiązania z tytułu zatwierdzonego do wypłaty oprocentowania udziałów członkowskich za rok 2017 na dzień 31.12.2018 r.

wynoszą 8 597,00 zł.

Wyszczególnienie: Wartość pożyczki (zł):

Oprocentowanie:

Terminy

wymagalności:


2.

3.

4.

38. Dane o zobowiązaniach pozabilansowych w tym warunkowych z tytułu udzielonych zabezpieczeń:

Poz.

1

I.

II

III.

38.2. Gwarancje i poręczenia emisji udzielone emitentom – nie wystąpiły;

38.3. Kontrakty opcji subskrypcji lub sprzedaży akcji zwykłych Banku – nie wystąpiły;

38.8. Informacje o wartości nominalnej instrumentów bazowych na instrumenty pochodne – nie występują.

41. Informacje z zakresu rachunku zysków i strat.

41.2. Dane o odpisach amortyzacyjnych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych:

Nazwa – Grupa: Amortyzacja za 2017 r.: Amortyzacja za 2018

r.:

1 2 3

Kwota 6 709 529,30 zł dotyczy przyznanych a nie wykorzystanych kredytów przez osoby prawne, osoby fizyczne i jednostki

nieposiadające osobowości prawnej. Uruchomienie w/w kredytów jest określone stosownymi warunkami w zawartych umowach.

Pozostałe pozycje pozabilansowe w kwocie 73 527 446,56 zł dotyczą przyjętych zabezpieczeń do udzielonych kredytów. Przyjęte

zabezpieczenia to głównie hipoteki na nieruchomościach, weksle, cesje, poręczenia wekslowe i pozostałe.

39. Stosowane przez Bank zasady rachunkowości zabezpieczeń z uwzględnieniem podziału na zabezpieczenie wartości

godziwej, zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych oraz zabezpieczenie inwestycji w podmiocie zagranicznym – nie

dotyczy.

40. Dane na temat znaczących warunków umów dotyczących instrumentów finansowych, które mogą wpływać na

wartość terminu i stopień pewności przyszłych przepływów środków pieniężnych, z uwzględnieniem podziału na rodzaje aktywów i zobowiązań finansowych, zarówno bilansowych, jak i pozabilansowych.

– nie dotyczy.

41.1. Informacje o przychodach, w tym z tytułu prowizji, i kosztach prowadzenia przez Bank działalności maklerskiej – nie

dotyczy;

38.1. Wykaz udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym wekslowych oraz innych udzielonych zobowiązań o charakterze

gwarancyjnym.

Bank udzielił gwarancji w 2017 roku na kwotę 15.000,00 zł jednemu przedsiębiorcy indywidualnemu, w 2018 roku nastąpiło

wygaśnięcie gwarancji w kwocie 10.500,00 zł, pozostała gwarancja w kwocie 4.500,00 zł.

38.4. Informacje o zaproponowanej wypłacie dywidendy, jeśli nie została ona formalnie zatwierdzona, a także o jakichkolwiek

nieujętych skumulowanych dywidendach z akcji uprzywilejowanych – nie dotyczy.38.5. Szczegółowe dane o aktywach Banku, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań Banku oraz zobowiązań strony trzeciej, a

także o wartości zobowiązań Banku podlegających zabezpieczeniu tymi aktywami – nie wystąpiły.

38.6. Informacje na temat nie ujętych w bilansie transakcji z przyrzeczeniem odkupu – nie dotyczy. 38.7. Informacje o udzielonych zobowiązaniach finansowych, w tym o udzielonych zobowiązaniach nieodwołalnych- podano w

punkcie 38.1

Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży

- -

Pozostałe 60 878 680,15 73 527 446,56

a) finansowe 5 368 000,00 3 165 000,00

b) gwarancyjne - -

b) gwarancyjne 15 000,00 4 500,00

2. Zobowiązania warunkowe otrzymane: 5 368 000,00 3 165 000,00

1. Zobowiązania warunkowe udzielone: 6 368 078,71 6 714 029,30

a) finansowe 6 353 078,71 6 709 529,30

Wyszczególnienie: 31.12.2017 r.: 31.12.2018 r.:

2 2 3

RAZEM: 8 258,81 12 419,46 - 7 638,81 13 039,46

Pozostałe aktywa -

- certyfikaty - -

- jednostki uczestnictwa - -

- obligacje - -

Instrumenty finansowe - - - - -

Odpisy aktual.od na. s. budżetowy -

stracone 2 800,95 12 273,89 - 2 101,44 12 973,40

wątpliwe 5 427,50 - - 5 427,50 -

poniżej standardu 17,56 46,27 - 26,16 37,67

w syt.normalnej i pod obserwacją 12,80 99,30 - 83,71 28,39


Aktualizacji wartości majątku trwałego rzeczowego i finansowego w roku 2017 i 2018 nie przeprowadzano.

Straty poniesione z tytułu kredytów i pożyczek w 2018 r. wyniosły …………………… zł.

41.8. Informacje o przychodach z tytułu dywidend, w podziale na jednostki, od których otrzymano dywidendy:

41.9. Informacje o nakładach poniesionych w związku z nabyciem lub wytworzeniem

środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych i prawnych oraz o planowanych nakładach w okresie

najbliższych 12 miesięcy:

Razem 151 509,89 zł 149 000,00 zł

1.Wartości niematerialne i prawne 7 681,35 17 000,00

2. Środki trwałe (w tym środki trwałe w budowie) 143 828,54 132 000,00

Nakłady na : Poniesione w bieżącym roku

obrotowym:

Planowane na następny rok

obrotowy:

1 2 3

RAZEM: - - -

Informację o rodzajach utworzonych rezerw oraz odpisów aktualizacyjnych podano w punkcie 35 i 37 informacji dodatkowej.

Zwiększenia i rozwiązanie rezerw wykazane w punkcie 35 nie są zgodne z kontem 760 i 860, co wynika z przeklasyfikowania

jednego kredytu między kategoriami, tj. z wątpliwych na stracone, przeksięgowanie dotyczyło kwoty 250 000,00 zł.

Bank nie otrzymał dywidendy za 2017 r. z tytułu akcji posiadanych w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A.

………………………………

………………………………

1 2 3 4

………………………………

41.6. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych – nie wystąpiły;

41.7. Informacje o dokonanych odpisach aktualizujących lub rezerwach celowych należności nieściągalnych, z podziałem na tytuły

odpisów, i sposób dokonania odpisu w ciężar utworzonych rezerw, w ciężar kosztów operacji finansowych oraz w ciężar

pozostałych kosztów operacyjnych, z wyszczególnieniem strat poniesionych z tytułu kredytów i pożyczek,

Tytuł odpisu:

Sposób dokonania odpisu:

w ciężar utworzonych rezerw: w ciężar kosztów operacji

finansowych:

w ciężar pozostałych

kosztów operacyjnych:

RAZEM: 129 756,19 133 717,39

41.3. Dane o skutkach wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do poziomu wartości godziwej – nie wystąpiły;41.4. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu wyłączonych z bilansu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży – nie

wystąpiły;

41.5. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu sprzedanych aktywów finansowych, których wartość godziwa nie mogła być

wcześniej wiarygodnie wyceniona, ze wskazaniem wartości bilansowej aktywów ustalonej nadzień sprzedaży – nie wystąpiły;

Narzędzia i przyrządy - 8 28 712,55 41 495,00

Wartości niematerialne i prawne: 16 936,66 13 869,20

Urządzenia techniczne - 6 10 163,38 7 084,92

Środki transportu - 7 - -

Maszyny i urządzenia ogólnego zastosowania - 4 46 588,17 43 738,57

Maszyny i urządzenia specjalistyczne - 5 - -

Inwestycje w obcych obiektach - -

Kotły i maszyny energetyczne - 3 1 871,28 2 045,55

Budynki i lokale - 1 25 484,15 25 484,15

Budowle - 2 - -

Środki trwałe: 112 819,53 119 848,19

Grunty - 0 - -


41.10. Propozycje podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy:

42. Informacje o wartości aktywów i utworzonej rezerwy na odroczony podatek dochodowy:

Rozliczenie rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Podatek dochodowy obciążający wynik finansowy za 2018 rok wynosił: 412 654,00 zł, z tego:

a) Cześć bieżąca -

b) Cześć odroczona -

43. Zagregowane dane dotyczące:

do 1 roku 23 000,00 zł.

od 1- 3 lat 24 412,00 zł.

Powyżej 3 lat 650 226,40 zł.

Wobec członków Rady Nadzorczej, Zarządu oraz pracowników Banku nie stosowano ulgowych stóp procentowych jak również prowizji i opłat.

Wyżej wymienione zadłużenie dotyczy następujących terminów:

43.2. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych członkom zarządu lub organów nadzorczych

Banku,

Pracownicy 11 586 870,40 25 000,00 611 870,40

Nie udzielano pożyczek, gwarancji lub poręczeń. Wyżej wymienione kredyty znajdują się w sytuacji normalnej i zostały udzielone na warunkach ogólnie

dostępnych.

Rada Nadzorcza 2 79 294,00 - 79 294,00

Zarząd 1 6 474,00 - 6 474,00

358 360,00 zł

54 294,00 zł

43.1. korzystania z kredytów, pożyczek, gwarancji lub poręczeń przez pracowników, członków zarządu lub organów nadzorczych,

ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty:

Stan zadłużenia z tytułu udzielonych kredytów pracownikom Banku , członkom Zarządu i członkom Rady Nadzorczej przedstawia

się następująco:

Wyszczególnienie: Liczba osób korzystających

z kredytu Zaangażowanie bilansowe

Zaangażowanie

pozabilansowe Razem

46 888,00 - - 7 406,00

W tym z lat ubiegłych: - W tym z lat ubiegłych: -

Rezerwy odniesione na: Aktywa odniesione na :

Wynik finansowy: Kapitał własny: Wynik finansowy: Kapitał własny:

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 138 967,00 185 855,00 138 967,00 185 855,00

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 217 529,00 210 123,00 217 529,00 210 123,00

Oprocentowanie udziałów 20 000,00

41.11. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do

zaniechania w następnym okresie sprawozdawczym, wraz z wyjaśnieniami przyczyn zaniechania – nie dotyczy.


obrotowego: Zwiększenia Zmniejszenia:

Stan na koniec roku

obrotowego:

Zysk netto do podziału - proponuje się przeznaczyć na: 1 420 056,15

ZFŚS 63 056,15

Fundusz zasobowy 1 337 000,00

Wyszczególnienie: Kwota:

1 2


Z nadwyżki bilansowej za 2017 r. nie wypłacono żadnych nagród.

43.3. Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienia, w przeliczeniu na etaty:

Przeciętne zatrudnienie (w etatach) w 2018r. wyniosło 41,79 etaty.

43.4 Koszty związane z utworzeniem rezerw na przyszłe zobowiązania wobec pracowników, z wyszczególnieniem tytułów:

- na nagrody jubileuszowe:

- na odprawy emerytalne:

43.5. Kosztów poniesionych na finansowanie pracowniczych programów emerytalnych – nie wystąpiły.

46. Informacje o celach i zasadach zarządzania ryzykiem:

Podejmowanie ryzyka wiąże się nierozerwalnie z prowadzoną przez Bank działalnością, powodując konieczność koncentrowania

uwagi na powstających zagrożeniach oraz stałego poszukiwania form obrony przed tymi zagrożeniami.

Wprowadzony w Banku system zarządzania ryzykiem ma więc na celu przede wszystkim zapewnienie ostrożnego i stabilnego

zarządzania ryzykiem bankowym, gwarantujące odpowiedni poziom bezpieczeństwa przy zachowaniu rentowności działalności,

uwzględniające skalę prowadzonej działalności oraz zmiany zachodzące w samym Banku jak i jego otoczeniu.

Zadaniem systemu zarządzania ryzykiem jest identyfikowanie, pomiar i szacowanie, limitowanie, monitorowanie, raportowanie

oraz kontrolowanie występującego w działalności Banku ryzyka służące zapewnieniu realizacji celów działania Banku.

Wprowadzona w Banku struktura organizacyjna jest dostosowana do skali działania Banku oraz profilu ponoszonego przez Bank

ryzyka, ma na celu zapewnienie niezależność funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej,

z której wynika podejmowanie przez Bank ryzyka.

Zarząd Banku odpowiada za wprowadzenie skutecznego, efektywnego i adekwatnego do skali działania Banku systemu

zarządzania ryzykiem, natomiast Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad tym systemem.

Zarządzanie ryzykiem w Banku odbywa się na podstawie pisemnych regulacji, znanych wszystkim pracownikom biorącym udział

w procesie zarządzania ryzykiem, podlegającym regularnym weryfikacjom mającym na celu ich dostosowanie do zmian profilu

ryzyka i otoczenia gospodarczego Banku.

Wewnętrzne procedury Banku w zakresie zarządzania ryzykiem wskazują zasady służące określaniu wielkości podejmowanego

ryzyka, zasady zarządzania ryzykiem, limity ograniczające ryzyko i zasady postępowania w przypadku przekroczenia limitów oraz

przyjęty system sprawozdawczości zarządczej.

46.1. Ryzyko rynkowe

46.1.a Ryzyko walutowe - nie dotyczy

45. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez Bank na innych warunkach niż rynkowe ze

stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane oraz:

1) osobę, która jest członkiem organu zarządzającego lub nadzorującego Banku lub jednostki z nim powiązanej, lub

2) osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym pożyciu, krewnym lub powinowatym do

drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym, osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do

którejkolwiek z osób będących członkami organu zarządzającego lub nadzorującego Banku lub jednostki z nim

powiązanej, lub3) jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ wywiera lub posiada w niej

znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio, osoba, o której mowa w pkt 1 i 2, lub4) jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, skierowany do pracowników banku

lub jednostki powiązanej

– wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji; informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być

zgrupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne

dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Banku - nie wystąpiły.

Zarząd 469 504,00

W okresie sprawozdawczym Bank utworzył rezerwy na przyszłe zobowiązania wobec pracowników w wysokości 64 990,50 zł, z

tego:

36 463,50 zł

28 527,00 zł

44. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi z Bankiem kapitałowo lub organizacyjnie, z uwzględnieniem

zasad polityki kredytowej Banku oraz procentowego udziału przypadającego na transakcje z tymi podmiotami – nie

wystąpiły.

Wyszczególnienie 2018 r.

Rada Nadzorcza 32 700,00


46.2. Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to dla Banku ryzyko nieoczekiwanego niewykonania lub pogorszenia się zdolności kredytowej zagrażającej

wykonaniu zobowiązania. Ryzyko to wpływa w sposób najbardziej istotny na działalność Banku, ponieważ niespłacenie

udzielonych należności wiąże się z poniesieniem przez Bank ewentualnych dużych strat. Ryzyko kredytowe obejmuje w Banku

ryzyko kontrahenta, ryzyko rezydualne oraz ryzyko wynikające z detalicznych i zabezpieczonych hipotecznie ekspozycji

kredytowych.

Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem kredytowym jest utrzymanie stabilnego i zrównoważonego pod względem

jakości i ilości portfela kredytowego, równocześnie cechującego się wysoką dochodowością oraz bezpieczeństwem rozumianym

jako minimalizacja ryzyka wystąpienia kredytów zagrożonych. W celu osiągnięcia długofalowych zamierzeń w zakresie ryzyka

kredytowego, w Banku badaniu poddaje się czynniki ryzyka zmian makroekonomicznych oraz ryzyka rezydualnego.

Ocena ryzyka kredytowego dokonywana jest na podstawie obowiązujących w Banku procedur. Przy ocenie ryzyka kredytowego,

analizie podlega zarówno ryzyko związane z produktem kredytowym, jak również ryzyko łącznego zaangażowania Banku wobec

jednego podmiotu.

Jakość aktywów bilansowych w Banku Spółdzielczym w Łochowie kształtuje w głównej mierze poprzez generowane ryzyko

kredytowe. Struktura i jakość portfela kredytowego oraz dywersyfikacja ekspozycji kredytowych mają decydujący wpływ na

poziom kredytów zagrożonych.

Kredyty zagrożone ukształtowały się na poziomie 2 332 887,60 zł, które na koniec 2018r. stanowiły 1,11% aktywów ogółem oraz

3,17 % obliga kredytowego.

Podział należności zagrożonych w poszczególnych placówkach Banku przedstawia się następująco:

- Centrala – 2 052 087,50 zł

- Oddział w Korytnicy – 276 336,77 zł

- Oddział w Jadowie – 4 463,33 zł

46.1.b Ryzyko stopy procentowej

Analiza ryzyka stóp procentowych jest jednym z narzędzi służących efektywnemu zarządzaniu aktywami i pasywami Banku,

pozwala zmniejszyć poziom ryzyka na jakie narażony jest Bank. Stopy procentowe aktywów i pasywów oraz wszystkie limity

związane z ryzykiem stopy procentowej są monitorowane. Analizując strukturę aktywów i pasywów Banku zauważa się duże

zaangażowanie środków na rynku międzybankowym, co wiąże się z mniejszą możliwością ingerencji Banku w poziom stóp

procentowych, jak również wyższym ryzykiem. W grudniu 2018 roku stopy procentowe NBP pozostały na niezmienionym

poziomie, stopy na rynku międzybankowym pozostały na niezmienionym poziomie; banki obecnie oczekują wzrostu stóp

procentowych w okresie 12 miesięcy, o czym świadczy poziom stawek rynkowych na okresy dłuższe oraz prognoza stawek rynku

międzybankowego (WIBOR). Biorąc pod uwagę taki układ aktywów, jak również w pasywach wysoki poziom środków

oprocentowanych poniżej 2 % stwierdzono, iż ryzyko stopy procentowej jest umiarkowane. Przy występującej na koniec 2018 roku

strukturze aktywów i pasywów, niekorzystnym dla sytuacji finansowej Banku byłby spadek stóp procentowych, i odwrotnie -

korzystnie może wpłynąć wzrost stóp procentowych.

Przeprowadzone testy warunków skrajnych, przy występującym niedopasowaniu w przedziałach przeszacowania oraz ryzyku

bazowym wykazują, iż nagły spadek stóp procentowych może obniżyć dochód odsetkowy Banku w skali 12 miesięcy, wpływ

ryzyka stopy procentowej na sytuację ekonomiczno-finansową oceniono jako wysoki.

Bank analizuje na bieżąco ustanowione limity. W 2018 roku wystąpiło jednokrotne przekroczenie limitu na zmianę wyniku

odsetkowego z tytułu przeszacowania i bazowego w relacji do wyniku odsetkowego annualizowanego. Maksymalna wysokość

wskaźnika w okresie ostatnich 12 miesięcy wyniosła 25,46%, natomiast średni poziom wyniósł 22,82%; bieżąca sytuacja oraz fakt

prognozy wzrostu stóp procentowych, sytuacja ta nie zagraża Bankowi, gdyż liczone straty na wyniku dotyczą spadku stóp

procentowych. Kształtowanie się rynkowych stóp procentowych w analizowanym okresie pozwoliło na wypracowanie przez Bank

marży odsetkowej na poziomie 2,29%. Wskaźnik ROE netto na koniec 2018 roku wyniósł 6,92%. W 2018 roku nie zaistniała

potrzeba tworzenia wymogu kapitałowego na ryzyko stopy procentowej.

Stosowane w Banku zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej znajdują się w przyjętych procedurach:

1. Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Łochowie;

2. Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Łochowie;

3. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Łochowie.

46.1.c Ryzyko cenowe - nie dotyczy


- Oddział w Jadowie – 4 463,33 zł

Pomimo znaczącej kwoty tych należności nie stanowią one istotnego wpływu na poziom ryzyka kredytowego, ponieważ

ekspozycje kredytowe są dobrze zabezpieczone oraz ich wartość ulega systematycznemu zmniejszaniu. Z tej pozycji należności

zagrożone tzw. wymagalne stanowią kwotę 268 430,10 zł, w odniesieniu do których prowadzone jest postępowanie windykacyjne.

W tym obszarze ryzyka podejmowane są stosowne działania w procesie zarządzania

i redukcji ryzyka kredytowego w celu poprawy wskaźnika jakości portfela kredytowego. Na pokrycie ryzyka ekspozycji

kredytowych dokonuje się odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty ich wartości.

Rezerwy celowe na należności zagrożone zostały utworzone w wysokości 729 344,22 zł.

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego na koniec 2018 roku wyniósł 4 722 061,97 zł.

Reasumując zagrożone ekspozycje kredytowe nieznacznie wpływają na wzrost ryzyka kredytowego. Jego poziom ocenia się jako

umiarkowany. Ocena nadzorcza KNF tego obszaru była poprawna.

Stosowane w Banku zasady zarządzania ryzykiem kredytowym znajdują się w następujących regulacjach wewnętrznych:

1. Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Łochowie;

2. Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku Spółdzielczym w Łochowie;

3. Instrukcja zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku Spółdzielczym w Łochowie;

4. Polityka zarządzania ryzykiem koncentracji w Banku Spółdzielczym w Łochowie;

5. Instrukcja zarządzania ryzykiem koncentracji w Banku Spółdzielczym w Łochowie;

6. Polityka zarządzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych w Banku Spółdzielczym w Łochowie;

7. Instrukcja zarządzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych w Banku Spółdzielczym w Łochowie;

8. Polityka zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w Banku Spółdzielczym w Łochowie;

9. Instrukcja zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w Banku Spółdzielczym w Łochowie.

46.3. Ryzyko płynności

Ryzyko płynności definiowane jest przez Bank jako zagrożenie terminowego wywiązywania się Banku z bieżących i przyszłych

zobowiązań skutkujące koniecznością poniesienia dodatkowych kosztów w celu zaciągnięcia zobowiązań lub sprzedaży aktywów

na niekorzystnych warunkach.

W celu efektywnego, a zarazem zgodnego z przestrzeganiem nadzorczych miar płynności oraz wewnętrznych norm

ostrożnościowych zarządzania płynnością prowadzone jest w Banku codzienne planowanie oraz monitorowanie faktycznej

płynności finansowej banku.

W związku z tym, że suma bilansowa Banku w listopadzie 2018 roku przekroczyła 200 mln zł Bank zgodnie z Uchwałą KNF

386/2008 jest zobowiązany do obliczania na każdy dzień współczynników nadzorczych miar płynności, które na dzień

31.12.2018R. ukształtowały się na poziomie: M1- 49 042,69 tys. zł, M2– 4,46, M3– 4,70, M4 -2,56. Wskaźnik miar nadzorczych

płynności wynikający z rozporządzenia CRR: Wskaźnik pokrycia wypływów netto na koniec 2018 roku wyniósł 249% – w

analizowanym roku wskaźnik ten znajdował się powyżej limitu ostrożnościowego ustalonego na poziomie min 110 %.

Celem zarządzania ryzykiem płynności w Banku jest utrzymanie i rozwój depozytów zgodnie z rozwojem bazy kredytowej.

Głównym źródłem finansowania akcji kredytowej są depozyty. W tym celu Bank zapewnia odpowiedni poziom stabilnej bazy

depozytowej.

Stabilność bazy depozytowej analizowana jest w następującym zakresie:

L Osad we wkładach liczony jest jako udział stanu minimalnego do średniego stanu depozytów w okresie ostatnich 12 miesięcy,L Zrywalność depozytów – jaki procent depozytów jest wycofywany przed terminem,L Koncentracja depozytów – jako analiza udziału dużych depozytów,Wartość bazy depozytowej na koniec roku 2018 r wynosi 186 284 142,86 zł. W wyniku przeprowadzenia testów warunków skrajnych stwierdzono niską wrażliwość stabilności bazy depozytowej nawystąpienie sytuacji skrajnej. Zestawienie wypływu środków pieniężnych oraz możliwości pozyskania środków w przypadkuwprowadzenia planu awaryjnego przy założeniu wycofania depozytów w wysokości 20%, wykazuje nadwyżkę, która zapewniapełną wypłacalność finansową Banku. Stopień zabezpieczenia zobowiązań Banku w przypadku odwróconego testu warunków skrajnych uwidacznia, iż Bank jest w staniepozyskać środki w wysokości 135 792 tys. zł, pozwalające na wypłatę 72,90% posiadanej bazy depozytowej. Analizując sytuacjęBanku w dłuższym horyzoncie czasowym, przy założeniu dynamicznego wzrostu portfela kredytowego, również nie widaćzagrożeń dla sytuacji płynnościowej Banku. Ryzyko płynności w Banku ocenia się na niskim poziomie. Bank posiada aktywapłynne, których wartość z nadwyżką pokrywa depozyty niestabilne. Sytuacja w obszarze płynności finansowej jest stabilna. Aktywacharakteryzują się dość wysoką płynnością. Pasywa niestabilne są dobrze zabezpieczone aktywami płynnymi. Niska relacjakredytów do depozytów, pomimo, iż wskazuje na niewykorzystany potencjał jej rozwoju, to oznacza bardzo dobre zabezpieczenieźródeł finansowania akcji kredytowej.Formalne zasady zarządzania płynnością przedstawiają :1. Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Łochowie;2. Polityka zarządzania ryzykiem płynności i finansowania w Banku Spółdzielczym w Łochowie;3. Zasady identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka płynności i finansowania w Banku Spółdzielczym w Łochowie;4. Zasady zarządzania płynnością śróddzienną w Banku Spółdzielczym w Łochowie.


47. Informacje dla wszystkich rodzajów aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zarówno bilansowych,

jak i pozabilansowych:

47.1. Na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, w tym umowne daty zmiany oprocentowania lub terminy płatności:

Proces zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku obejmuje identyfikację, pomiar, limitowanie, monitorowanie, raportowanieoraz redukowanie tego ryzyka i jest realizowany w sposób ciągły. Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiemoperacyjnym w Banku jest ograniczanie możliwości wystąpienia nieoczekiwanych strat z tytułu ryzyka operacyjnego poprzezwdrożenie skutecznego i adekwatnego do aktualnego profilu ryzyka procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym, budowęświadomości pracowników poprzez odpowiednie szkolenia i działania zarządcze, a także poprzez wdrożenie skutecznego systemumonitorowania ryzyka i kontroli wewnętrznej.Celem nadrzędnym w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym jest utrzymanie narażenia Banku na ryzyko operacyjne na

akceptowalnym przez Zarząd i Radę Nadzorczą poziomie.Ryzyko operacyjne dotyka wszystkich obszarów działalności Banku. Monitorowanie ryzyka operacyjnego zapewnia zachowanieodpowiedniego poziomu ryzyka poprzez podejmowanie odpowiednich działań minimalizujących to ryzyko i odpowiednio szybkąreakcję na pojawiające się incydenty. W obszarze ryzyka operacyjnego w Banku Spółdzielczym w Łochowie prowadzona jestrejestracja zdarzeń i incydentów mających wpływ na bezpieczeństwo oraz możliwość wystąpienia strat w procesie zarządzaniaBankiem. Identyfikacja, pomiar i redukcja występujących incydentów pozwala ograniczyć poziom tego ryzyka w poszczególnychobszarach działalności Banku. Ryzyko operacyjne w Banku jest na bieżąco monitorowane, ponadto straty wynikające z każdegoincydentu są indywidualnie szacowane.W Banku funkcjonuje system raportowania ryzyka operacyjnego z poszczególnych stanowisk pracy, w którym uczestniczy

Inspektor ds. ryzyk, Zespół zarządzania ryzykiem operacyjnym oraz współdziałają w tym procesie Inspektor Ochrony DanychOsobowych i Administrator Systemu Informatycznego.Jednym z elementów poprawnego zarządzania ryzykiem operacyjnym jest kategoryzowanie zdarzeń. Ciągła obserwacja ryzykapoprzez monitorowanie i raportowanie występujących zdarzeń przez pracowników Banku jest jednym z głównych czynnikówwspomagających zarządzanie ryzykiem. Dodatkowym czynnikiem jest kontrola dziennych dokumentów księgowych, któraminimalizuje występowanie zdarzeń z zakresu ryzyka operacyjnego. Bank tworzy plany awaryjne zachowania ciągłości działania.Aby zapewnić ciągłość działania środowiska teleinformatycznego w Banku prowadzono szereg działań mających na celu jegoniezawodność. Wykonano wiele przeglądów stacji roboczych, konfiguracji urządzeń sieciowych, testy łącz zapasowych, testymożliwości odtworzenia danych z kopii zapasowych oraz testy poprawności funkcjonowania agregatu. Wszystkie wymienioneczynności wspomagane bieżącym monitorowaniem infrastruktury informatycznej Banku są kluczowymi czynnikami doprawidłowej i nieprzerwalnej pracy systemów informatycznych. Nad prawidłowym procesem funkcjonowania środowiskateleinformatycznego, funkcjonowaniem systemów wysokiej istotności oraz bezpieczeństwem sieciowym czuwa wykwalifikowanypracownik zatrudniony w Banku na umowę o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy.W Banku Spółdzielczym w Łochowie nie wystąpiły w 2018 roku zdarzenia skutkujące potrzebą wyliczania dodatkowego wymoguz tytułu ryzyka operacyjnego. Wymóg kapitałowy na ryzyko operacyjne wyliczony metodą podstawowego wskaźnika bazowegowyniósł na 2018 rok 783 772,52 zł.Szczegółowe zasady stosowane w Banku w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym znajdują się w pisemnych procedurachwewnętrznych :1. Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Łochowie;2. Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym Banku Spółdzielczego w Łochowie;3. Instrukcja zarządzania ryzykiem operacyjnym Banku Spółdzielczego w Łochowie.

46.5.Ryzyko prawne - nie dotyczy

Zmiana wyniku w okresie 12 miesięcy od dnia analizy:• Uwzględniając ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania aktywów i pasywów wrażliwych na zmianę stóp procentowych,potencjalne zmiany dochodu odsetkowego na skutek zmian stóp procentowych są następujące (przy uwzględnieniu opóźnienia wczasie decyzji Zarządu dot. Zmiany oprocentowania aktywów i pasywów o 15 dni oraz bez wyłączenia aktywów i pasywów zoprocentowaniem < 2%):L przy wzroście stóp procentowych o 1pp. zmiana wyniku wyniesie 188,7 tys. zł – jest to efekt dodatniej luki w okresie 12miesięcy, natomiast przy spadku stóp procentowych o tę samą wielkość zmiana wyniku wyniesie – 188,7 tys. zł;

• Uwzględniając jednocześnie ryzyko przeszacowania oraz ryzyko bazowe, a więc nierównie zmiany oprocentowania aktywów ipasywów w Banku, przy założonej zmianie stóp procentowych NBP o 1 pp., zmiana wyniku odsetkowego wyniesie – 1 116,8 tys.zł, stanowiąc -5,3 % funduszy własnych; biorąc pod uwagę wyliczenie zmiany wyniku odsetkowego przy ryzyko niedopasowaniaterminów przeszacowania na poziomie -188,7 tys. zł ( przy założonym jednoczesnym spadku wszystkich stóp procentowych wBanku o 1 pp.), samo ryzyko bazowe rozumiane, jako nierównomierna zmiana oprocentowania aktywów i pasywów Banku, daje

46.4.Ryzyko operacyjne


Aktywa wrażliwe

na zmianę oprocen-

towania

Pasywa wrażliwe

na zmianę oprocen-

towania

47.2 Na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, w tym sumy wartości ekspozycji kredytowych będących aktywami lub

zobowiązaniami pozabilansowymi, pomniejszone o wartość utworzonych rezerw celowych i odpisów aktualizujących bez

uwzględnienia zabezpieczeń prawnych, która jest podstawą kalkulacji wymogu kapitałowego, o którym mowa w art. 128

ustawy – Prawo bankowe:

Poziom ryzyka kredytowego na dzień 31.12.2018r. ocenia się jako umiarkowany. Jakość portfela mierzona udziałem należnościzagrożonych w stosunku do ubiegłego roku uległa poprawie za sprawą spadku obliga kredytów zagrożonych oraz wzrostu portfelakredytowego ogółem, a wielkość wskaźnika jakości portfela kredytów ogółem nie przekroczyła poziomu przyjętego w Strategiidziałania Banku Spółdzielczego w Łochowie na lata 2016-2020 i wyniosła 3,17%. W ujęciu przedmiotowym stan rezerw celowychprzedstawia się następująco:Rezerwy na należności normalne wyniosły 49.261,70 zł, rezerwy na należności poniżej standardu - 3.453,55 zł, rezerwy na

Banku o 1 pp.), samo ryzyko bazowe rozumiane, jako nierównomierna zmiana oprocentowania aktywów i pasywów Banku, dajespadek wyniku odsetkowego w wysokości łącznej – 928,1 tys. zł, (jako rozpiętość od -188,7 tys. zł do – 1 116,8 tys. zł).

Bank przy przyporządkowywaniu poszczególnych aktywów i pasywów do przedziałów przeszacowania przyjmuje następującezałożenia:1) aktywa / pasywa, dla których oprocentowanie zmienne uzależnione jest od stawek referencyjnych zewnętrznych, kwalifikuje siędo przedziału przeszacowania zgodnego z założeniami danego produktu; przy czym przyjmuje się ogólne założenie, że aktywa /pasywa o stopach zmiennych, dla których zmiana oprocentowania następuje bezpośrednio po zmianie stawek referencyjnych lub wstałych cyklach miesięcznych, wprowadza się do pierwszego przedziału przeszacowania (1 dzień) – założenie to wynika z przyjętejmetodologii szacowania poziomu zmian wyniku odsetkowego w skali 12 miesięcy od daty analizy, przy założeniu, że na datęanalizy następuje nagła zmiana rynkowych stóp procentowych na skutek zmian stóp procentowych NBP o +/- 200 punktówbazowych (stress test dotyczy jednoczesnej zmiany stóp procentowych NBP oraz stawek rynkowych, jak: WIBID/WIBOR,rentowność bonów i obligacji skarbowych); kredyty i depozyty klientów o stopach zmiennych z cyklem zmian oprocentowaniaprzekraczającym 1 miesiąc (np. WIBOR 3M), wprowadza się również do pierwszego przedziału przeszacowania, w celuzachowania porównywalności wyników analizy pomiędzy kolejnymi datami – przesuwanie tych danych do różnych przedziałówprzeszacowania w cyklach np. 3-miesięcznych prowadziłoby do wyliczania różnego poziomu ryzyka (poziomu zmiany wynikuodsetkowego), wynikającego wyłącznie z daty analizy, a nie ze zmian poziomu i struktury aktywów i pasywów oprocentowanych;2) aktywa / pasywa o zmiennym oprocentowaniu zależnym od stóp procentowych NBP kwalifikuje się do przedziałuprzeszacowania od 2 do 30 dni włącznie, z uwagi na możliwość zmiany poziomu stóp procentowych NBP na najbliższym po dacieanalizy posiedzeniu RPP;3) aktywa o zmiennym oprocentowaniu zależnym od stawki własnej Banku (stopa Banku), kwalifikuje się do przedziałuprzeszacowania od 2 do 30 dni włącznie,4) pasywa o zmiennym oprocentowaniu zależnym od stawki własnej Banku (stopa Banku), kwalifikuje się do przedziałuprzeszacowania powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie, z uwagi na funkcjonującą procedurę uzyskania zgody posiadaczarachunku na zmianę oprocentowania,5) aktywa / pasywa o stałym oprocentowaniu kwalifikuje się do przedziałów przeszacowania zgodnie z datą ich zapadalności /wymagalności – według układu płynnościowego,6) aktywa / pasywa deponowane na lokatach O/N kwalifikuje się do pierwszego przedziału przeszacowania (1 dzień), jakooprocentowanie zmienne/oprocentowanie stałe.

Wyszczególnienie:

Terminy przeszacowania:

Razem: 1 dzień od 2 do 30

dni

pow. 1 m-ca do

3 m-cy

pow. 3 m-cy

do 6 m-cy

pow. 6 m-

cy do 12

pow. 1 roku

do 2 lat

pow. 2 lat do 5

lat

203 606,00 57110 80616 32448 21665 10177 1485 105

185 631,00 21620 0 164011 0 0 0 0


Ekspozycje stanowiące pozycje sekurytyzacyjne - - -

Ekspozycje wobec instytucji i przedsiębiorstw

posiadających krótkoterminową ocenę kredytową - - -

Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim

ryzykiem - - -

Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych - - -

Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na

nieruchomościach 48 097 095,00 46 166 106,02 3 254 267,20

Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie

zobowiązań - - -

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - - -

Ekspozycje detaliczne 18 439 913,38 12 325 171,73 851 169,01

Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych - - -

Ekspozycje wobec instytucji 92 847 048,29 - -

Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 683 602,47 683 602,47 54 688,19

Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju - - -

Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków

centralnych 37 532 841,76 - -

Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub

władz lokalnych 11 251 201,22 2 250 240,24 180 019,22

należności wątpliwe nie wystąpiły oraz rezerwy na należności stracone 725.890,67 zł. Ogółem stan rezerw celowych wyniósł778.605,92 zł.Wskaźnik orezerwowania kredytów zagrożonych w IV kwartale 2018 r. wyniósł – 31,27%.Zgodnie z rozdziałem II Rozporządzenia UE, Bank stosując metodę standardową zalicza ekspozycje do jednej z klas,wymienionych w Rozporządzeniu UE, którym przypisane są odpowiednie wagi ryzyka.Z uwagi na zakres działalności Banku, każdą ekspozycję klasyfikuje się zgodnie z art. 112 Rozporządzenia UE nr 575/2013 dojednej z następujących kategorii ekspozycji: 1) ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych, Bank przypisuje tej kategorii wagę ryzyka równą 0%. 2) ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych, Bank przypisuje tej klasie wagę ryzyka kredytowego 20%.3) ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego, Bank przypisuje tej klasie wagę ryzyka kredytowego 100%.4) ekspozycje wobec instytucji, Bank przypisuje wagę ryzyka 0%5) ekspozycje wobec przedsiębiorstw, Bank przypisuje tej kategorii wagę ryzyka 100%.6) ekspozycje detaliczne, Bank przypisuje tej kategorii wagę ryzyka kredytowego 75%.7) ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach, Bank przypisuje tej kategorii wagę ryzyka 100%.8) ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, Bank przypisuje tej kategorii wagę ryzyka 100% lub 150% wzależności od rodzaju ekspozycji.10) ekspozycje kapitałowe, Bank przypisuje tej kategorii wagę ryzyka 100%.11) inne pozycje. Do innych pozycji zaliczane są: • rzeczowe aktywa trwałe; - waga ryzyka 100%.• Rozrachunkom z kontrahentami, których tożsamości nie można ustalić, - waga ryzyka 100%.• środki pieniężne w kasie i równoważne pozycje gotówkowe; - waga ryzyka 0%.• aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - waga ryzyka 100%.

Wartością ekspozycji z tytułu pozycji pozabilansowej wymienionej jest następujący odsetek jej wartości nominalnej pozmniejszeniu korekt z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego: a) 100 % w przypadku pozycji pełnego ryzyka; b) 50 % w przypadku pozycji średniego ryzyka; c) 20 % w przypadku pozycji średniego/niskiego ryzyka; d) 0 % w przypadku pozycji niskiego ryzyka.

Wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka kredytowego związanego z ekspozycjami wobec MŚP mnoży się przez współczynnik 0,7619.Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego oblicza się, jako sumę aktywów i udzielonych zobowiązań ważonych ryzykiem,pomnożonych przez 8 %.

Wyszczególnienie: Wartość ekspozycji:Wartość ekspozycji

ważonej ryzykiem:Wymóg kapitałowy:


52. Informacje z zakresu rachunku przepływów środków pieniężnych:

52. 1. Określenie środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów środków pieniężnych, w tym ich strukturę na początek i koniec okresu sprawozdawczego:

52. 2 Wyjaśnienie na temat przyjętego podziału działalności na operacyjną, inwestycyjną i finansową:

Działalność inwestycyjna – jest to działalność, której przedmiotem jest nabywanie lub zbywanie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, długoterminowych inwestycji, krótkoterminowych aktywów finansowych oraz wszystkie związane z tym koszty i korzyści, z wyjątkiem dotyczących podatku dochodowego.

RAZEM: 20 439 283,21 x 23 972 312,10 x

Działalność operacyjna - jest to podstawowy rodzaj działalności Banku oraz inne rodzaje działalności niezaliczone do działalności inwestycyjnej lub finansowej.

Kasa i operacje z Bankiem Centralnym 3 074 941,00 15,04 3 397 365,39 14,17

Należności od sektora finansowego w rachunku bieżącym

17 364 342,21 84,96 20 574 946,71 85,83

49. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Bank umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie

niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Banku - nie dotyczy.

50. Informacje o prowadzonej przez Bank działalności powierniczej – nie dotyczy.

51. Informacje o sekurytyzacji aktywów Banku – nie dotyczy.

Wyszczególnienie: Stan na 31.12.2017 r. Stan na 31.12.2018 r.

Wartość w zł: Struktura w %: Wartość w zł: Struktura w %:

Przeterminowane > 180 dni <= 1 rok -

- - -

Przeterminowane > 1 roku 2 317 490,76 740 822,34 - -

Przeterminowane > 30 dni <= 90 dni -

- - -

Przeterminowane > 90 dni <= 180 dni 17 355,11

3 491,22 - -

Nieprzeterminowane -

- 71 326 410,87 49 290,09

Przeterminowane od 1 dnia <= 30 dni -

- - -

Wskazać czy wystąpił na dzień bilansowy dodatkowy wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego, podać jegowartość i zasadę wyznaczania.

47.3. Wartość zabezpieczeń prawnych oraz innych pozycji wpływających na pomniejszenie wymogu kapitałowego z tytułu

ryzyka kredytowego - nie wystąpiły

48. Analiza wiekowa przeterminowanych na dzień bilansowy wszystkich rodzajów aktywów finansowych w podziale na

aktywa finansowe, w przypadku, w którym nastąpiła utrata wartości, i pozostałe aktywa:

Wyszczególnienie: Aktywa finansowe z rozpoznaną

utratą wartości:

Rezerwa celowa/Odpis

aktualizujący:

Aktywa finansowe

bez rozpoznanej

utraty wartości:

Rezerwa

celowa/Odpis

aktualizujący:

Inne pozycje 4 665 897,76 1 254 075,43 100 326,03

RAZEM: 217 037 503,63 66 199 099,64 4 722 061,95

Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub

udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego

inwestowania

- - -

Ekspozycje kapitałowe 3 519 903,75 3 519 903,75 281 592,30


Zarząd Banku Spółdzielczego w Łochowie

Prezes Zarządu Michał Gromek

Wiceprezes Zarządu Agnieszka Kokosza

Członek Zarządu Wioletta Krzycka

(imię, nazwisko i podpis osoby,

której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych)

Łochów, 26-04-2019

(miejsce i data sporządzenia) pieczęć firmowa

55. Dane o wartościach instrumentów finansowych klientów, zapisanych na rachunkach papierów wartościowych,

wycenionych według zasad określonych w rozporządzeniu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego – nie dotyczy.

56. Informacje o towarach giełdowych klientów w ujęciu wartościowym i ilościowym - nie dotyczy.

57. Informacje, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy

- nie dotyczy.

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Edyta Rogala

…………………………

Działalność finansowa - jest to działalność, której przedmiotem jest pozyskiwanie innych, niż działalność operacyjna, źródeł finansowania, w tym także zwiększających kapitał własny, lub ich spłata oraz związane z tym pieniężne koszty.

52.3 Wykaz korekt oraz wpływów i wydatków do pozycji: "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", których kwoty przekraczają 5% ogólnej ich sumy z danej działalności – nie występuje.

52.4 Przyczyny powstania różnic pomiędzy zmianami stanu pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów środków pieniężnych - nie występuje.

53. Informacje w odniesieniu do sprawozdania finansowego sporządzonego za okres sprawozdawczy, w ciągu którego

nastąpiło połączenie Banku z inną jednostką - nie dotyczy.

54. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji - nie dotyczy.


Documents

II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO … dodatkowa za 2018 r..pdf · Geograficzne segmenty rynku: 5.1.Struktura należności Banku w podziale na kategorie: W działalności