Upload
others
View
15
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
IEF d.o.o., Beograd
Correspondent Firm of the RSM International Network
TELEFONKABL - BEOGRAD
Konsolidovani finansijski izveštaji za 2015. godinu u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije
i
Izveštaj nezavisnog revizora
SADRŽAJ
Izveštaj nezavisnog revizora ............................................................................................................... 1-2
Konsolidovani finansijski izveštaji: Konsolidovani bilans stanja Konsolidovani bilans uspeha Konsolidovani izveštaj o ostalom rezultatu Konsolidovani izveštaj o tokovima gotovine Konsolidovani izveštaj o promenama na kapitalu Napomene uz konsolidovane finansijske izveštaje
KRP 1/16
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Skupštini akcionara Telefonkabl a.d., Beograd Izveštaj o konsolidovanim finansijskim izveštajima Izvršili smo reviziju priloženih konsolidovanih finansijskih izveštaja privrednog društva Telefonkabl a.d., Beograd i njegovog zavisnog društva (u daljem tekstu: Grupa), koji obuhvataju Konsolidovani bilans stanja na dan 31. decembra 2015. godine i odgovarajući Konsolidovani bilans uspeha, Konsolidovani izveštaj o ostalom rezultatu, Konsolidovani izveštaj o promenama na kapitalu i Konsolidovani izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz konsolidovane finansijske izveštaje.
Odgovornost rukovodstva za konsolidovane finansijske izveštaje
Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih konsolidovanih finansijskih izveštaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i u skladu sa propisima Republike Srbije, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi konsolidovanih finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške.
Odgovornost revizora
Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o konsolidovanim finansijskim izveštajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da konsolidovani finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u konsolidovanim finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u konsolidovanim finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje konsolidovanih finansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanosti računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije konsolidovanih finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za izražavanje našeg revizijskog mišljenja. /nastavlja se/
2
/nastavak/
Mišljenje
Po našem mišljenju, konsolidovani finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj Grupe na dan 31. decembra 2015. godine, kao i rezultate njenog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije.
Skretanje pažnje
Poreski zakoni Republike Srbije se često različito tumače i predmet su čestih izmena. Tumačenja poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti Grupe mogu se razlikovati od tumačenja Rukovodstva Grupe. Kao rezultat iznetog, transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti i Grupi može biti određen dodatni iznos poreza, kamata i kazni. Period zastarelosti poreskih obaveza je pet godina, što znači da poreske vlasti imaju pravo da odrede plaćanje neizmirenih obaveza u roku od pet godina od kada je obaveza nastala. Po navedenom pitanju nije izražena rezerva u našem mišljenju. Izveštaj o drugim zakonskim i regulatornim zahtevima Izvršili smo pregled godišnjeg izveštaja o poslovanju Grupe. Rukovodstvo Grupe je odgovorno za sastavljanje i prezentiranje konsolidovanog godišnjeg izveštaja o poslovanju, u skladu sa zahtevima Zakona o računovodstvu i Zakona o tržištu kapitala (Službeni glasnik RS broj 62/2013 i 31/2011). Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o usklađenosti konsolidovanog godišnjeg izveštaja o poslovanju sa konsolidovanim finansijskim izveštajima za poslovnu 2015. godinu. U vezi sa tim, naši postupci ispitivanja su ograničeni na procenjivanje usaglašenosti računovodstvenih informacija sadržanih u konsolidovanom godišnjem izveštaju o poslovanju sa konsolidovanim godišnjim finansijskim izveštajima koji su bili predmet revizije. Shodno tome naši postupci nisu uključivali pregled ostalih informacija sadržanih u konsolidovanom godišnjem izveštaju o poslovanju koje proističu iz informacija i evidencija koje nisu bile predmet revizije. Po našem mišljenju, računovodstvene informacije prikazane u konsolidovanom godišnjem izveštaju o poslovanju su po svim materijalno značajnim pitanjima, usklađene sa konsolidovanim finansijskim izveštajima Grupe za godinu koja se završila na dan 31. decembar 2015. godine. Beograd, 23. maj 2016. godine
Licencirani ovlašćeni revizor
Telefonkabl a.d., Beograd
Pozicije
UPISANIA NEUPLAĆENIKAPUAL
STALNA IMOVINA
NEMATERUALNA IMOVINA Ulaqanja u razvojKoncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke, softver i ostala prava GoodwillOstala nematerijalna imovina Nemateriialna imovina u pripremi Avansi za nemateriialnu imovinu
NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA ZemliišteGrađevinski objektiPostroienia i opremaInvesticione nekretnineOstale nekretnine, postroienia i opremaNekretnine, postroienia i oprema u pripremiUlaqanja na tuđim nekretninama, postroienjima i opremiAvansi za nekretnine, postrojenja i opremu
BIOLOŠKA SREDSTVA Šume i viseqodisnji zasadi Osnovno stado Biološka sredstva u pripremi Avansi za biološka sredstva
DUGOROČNI FINANSDSKI PLASMANI Učešća u kapitalu zavisnih pravnih licaUčešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkim poduhvatimaUčešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druqe hartije od vrednosti raspoložive za prodajuDuqoročni plasmani matičnim i zavisnim pravnim licimaDuqoroaii plasmani ostalim povezanim pravnim licimaDuqorocni plasmani u zemliiDuqoročni plasmani u inostranstvuHartiie od vrednosti koie se drže do dospećaOstali duqoročni finansijski plasmani
DUGOROČNA POTRAŽIVANJAPotraživanja od maticnoq i zavisnih pravnih licaPotraživania od ostalih povezanih licaPotraživanja po osnovu prodaje na robni kreditPotraživanje za prodaju po uqovorima o finansijskom lizinquPotraživania po osnovu iemstvaSporna i sumniiva potrazivaniaOstala duqorocna potraživania
ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA
OBRTNA IMOVINA
ZALIHEMaterial, rezervni delovi, alat i sitan inventar Nedovršena proizvodnja i nedovršene usluqe Gotovi proizvodi RobaStalna sredstva namenjena prodaii Plaćeni avansi za zalihe i usluqe
POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE Kupci u zemlji - matična i zavisna pravna lica Kupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Ostala potraživania po osnovu prodaje
POTRAŽIVANJA IZ SPECIFIČNIH POSLOVA
DRUGA POTRAŽIVANJA
FINANSUSKA SREDSTVA KOJA SE VREDNUJU PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
KRATKOROČNI FINANSDSKI PLASMANIKratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna pravna licaKratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana pravna licaKratkoročni krediti i zajmovi u zemljiKratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvuOstali kratkoročni finansijski plasmani
GOTOVINSKI EKVIVALENTII GOTOVINA
POREZ NA DODATU VREDNOST
AKTTVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
UKUPNA А К Ш А = POSLOVNA IMOVINA
VAN BILAN SNA AKTIVA
KONSOLIDOVANI BILANS STANJANa dan 31. decembar 2015. qodine(U hiliadama dinara)
iomena* 31.12.2015. 31.12.2014. 01.01.2014.
292.455 308.844 315.113
6.229 6.456 6.684
4 353 512
4,1 5.876 5.944 6.684
5 280.047 297.994 308.42931.183 31.183 31.183
5,1 177.100 192.345 196.42430.212 23.079 30.359
4,2 7.327 7.258 7.4335,3 1.245 11.222 11.8214,3 32.980 32.907 31.209
6.179 4.394
6.179 4.394
240.100 207.286 198.086
42.396 60.151 47.04411.30724.873
15.78536.892
17.38523.050
6.216 7.474203
6.406
113.704 86.420 86.022
113.427277
86.420 86.022
3.582 2.072 2.295
1.586 943 404
1.586 943
404
77.434 56.990 58.552
1.398 710 3.769
532.555 516.130 513.199
355
Telefonkabl a.d., Beograd
KONSOLIDOVANI BILANS STANJANa dan 31. decembar 2015. qodine (U hiljadama dinara)
Poziciie Napomena* 31.12.2015. 31.12.2014.
KAPITAL 9 425.998 427.329
OSNOVNI KAPITAL 9,1 248.710 248.710Akcijski kapitalUdeli društava s ograničenom odqovomošću UloziDržavni kapital Društveni kapital Zadružni udeli Emisiona premija Ostali osnovni kapital
248.710 248.710
UPISANIA NEUPLAĆENI KAPITAL
OTXUPUENE SOPSTVENE AKCDE
REZERVE 9,2
REVALORIZAdONE REZERVE PO OSNOVU REVALORIZACDE NEMATERDALNE IMOVINE I NPO 9,3 199.553 208.099
NEREAUZ. DOBICI PO OSNOVU HOV I DR. KOMPONENT1 OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA
NEREAUZ. GUBICI PO OSNOVU HOV I DR. KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA
NERASPOREĐENI DOBITAK 9,4 9.498 2.281Neraspoređeni dobitak ranijih qodina Nerasporedeni dobitak tekuće qodine
8.4711.027 2.281
UČEŠĆE BEZ PRAVA KONTROLE
GUBITAK 31.763 31.761Gubitak ranijih qodina Gubitak tekuće qodine
31.763 31.761
DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE 10 13.326 7.156
DUGOROČNA REZERVISANJA 7.570 7.033Rezervisanja za troškove u qarantnom roku Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih boqatstava Rezervisanja za troškove restrukturirania Rezervisanja za naknade i druqe beneficije zaposlenih Rezervisanja za troškove sudskih sporova Ostala duqoročna rezervisania
7.570 7.033
DUGOROČNE OBAVEZE 10,1 5.756 123Obaveze koje se moqu konvertovati u kapital Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licimaObaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem od qodinu danaDugoročni krediti i zajmovi u zemljiDuqoročni krediti i zajmovi u inostranstvuObaveze po osnovu finansijskoq lizinqaOstale dugoročne obaveze
5.756 123
ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 10,4 13.235 15.067
KRATKOROČNE OBAVEZE 79.996 66.578
KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE 10,2 1.832 4.790Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvuObaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava obustavljenoq poslovanja namenjenih prodaii Ostele kratkoročne finansijske obaveze 1.832 4.790
PRIMUENIAVANSI, DEPOZITIIKAUOJH 10,2 2.319 3.707
OBAVEZE U POSLOVANJA 10,2 _________57.509 ________ 39,089Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u zemlji Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u inostranstvu Dobavljači - ostala povezana pravna lica u zemlji Dobavljači - ostala povezana pravna lica u inostranstvu Dobavljači u zemlji Dobavljači u inostranstvu Ostale obaveze iz poslovanja
57.480
29
36.173192
2.724OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 10.820 9.247OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODA7U VREDNOST 4.121OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE 5.187 1.664PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 2.329 3.960GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA
UKUPNA PASIVA 532.555 516.130VANBILANSNA PASIVA
*Redni broj u Napomenama uz konsolidovane finansijske izveštaje gde je izvršeno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa
01.01.2014.
427.118
248.710248.710
80.505
210.212
53.95553.955
166.264
166.264
7.755
5.234
5.234
2.521
2.521
16.929
61.397
8.260
3.475
4.785
5.229
32,056
31.591 431
____34
9.904
1.266
1.103
3.579
513.199
355
Ovi konsolidovani finansijski izveštaji odobreni su za objavljivanje dana 30.03.2016. godine i potpisani su od strane zakonskog zastupnika Telefonkabl a.d., Beograd.
Telefonkabl a.d., Beograd
Poziciie
PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
POSLOVNI PRIHODI
PRIHODI OD PRODAJE ROBEPrihodi od prodaie robe matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu Prihodi od Drodaie robe matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu Prihodi od Drodaie robe ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu Prihodi od prodaie robe ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu Prihodi od prodaie robe na domaćem tržištu Prihodi od prodaie robe na inostranom tržištu
PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODAI USLUGAPrihodi od prodaie proizvoda i usluqa matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu Prihodi od prodaie proizvoda i usluqa matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu Prihodi od prodaie proizvoda i usluqa ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu Prihodi od prodaie proizvoda i usluaa ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu Prihodi od prodaje proizvoda i usluqa na domaćem tržištu Prihodi od prodaie gotovih proizvoda i usluqa na inostranom tržištu
PRIHODI OD PREMUA, SUBVENCUA. DOTACUA, DONACDA I SL.
DRUGI POSLOVNI PRIHODI
RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
POSLOVNI RASHODI Nabavna vrednost prodate robe Prihodi od aktivirania učinaka i robePovećanie vrednosti zaliha nedovršenih i qotovih proizvoda i nedovršenih usluqa Smanienie vrednosti zaliha nedovršenih i qotovih proizvoda i nedovršenih usluqa Troškovi materiiala Troškovi aoriva i enerqiieTroškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodiTroškovi proizvodnih usluqaTroškovi amortizaciieTroškovi duqorocnih rezervisaniaNemateriialni troškovi
POSLOVNI DOBITAK
POSLOVNI GUBITAK
FINANSDSKI PRIHODI
FINANSDSKI PRIHODI OD POVEZANIH LJCA I OSTALI FINANSUSKI PRIHODIFinansiiski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih licaFinansilski prihodi od ostalih povezanih pravnih licaPrihodi od učešća u dobitku pridruženih pravnih lica i zaiedničkih poduhvataOstali finansiiski prihodi
PRIHODI OD KAMATA (OD TREĆIH LICA)
POZmVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKT1 VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)
FINANSDSKI RASHODI
FINANSDSKI RASHODI IZ ODNOSA SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA I OSTALI FINANSUSKI RASHODIFinansiiski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licimaFinansiiski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licimaRashodi od učešća u qubitku pridruženih pravnih lica i zaiedničkih poduhvataOstali finansiiski rashodi
RASHODI KAMATA (PREMA TREĆIM LICIMA)
NEGATIVNE KURSNE RAZUKE I NEGA7TVNI EFEIOl VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)
DOBITAK IZ FINANSIRANJA
GUBITAK IZ FINANSIRANJA
PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ B.U.
RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ B.U.
OSTALI PRIHODI
OSTALI RASHODI
DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA
GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA
NETO DOBITAK POSL. KOJE SE OBUSTAVUA, EFEIOl PROMENE RAČ. POUTIKE I ISP. GREŠAKA IZ RANDIH PERIODA
NETO GUBITAK POSL. KOJE SE OBUSTAVUA, RASHODI PROMENE RAČ. POUTIKE I ISP. GREŠAKA U RANDIH PERIODA
DOBITAK PRE OPOREZIVANJA
GUBITAK PRE OPOREZIVANJA
POREZ NA DOBITAK Poreski rashod perioda Odloženi poreski rashodi perioda Odloženi poreski prihodi perioda Isplaćena lična primania poslodavcu
NETO DOBITAK
NETO GUBITAK
NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA
NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU
NETO GUBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA
NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU
ZARADA PO AKCDIOsnovna zarada po akciiiUmaniena (razvodniena) zarada po akciii
KONSOLIDOVANI BILANS USPEHAU periodu od 01. ianuara do 31. decembra 2015. qodine(U hilladama dinara)
NaDomena*
11,1
12
12,1 12,1 12,2 12,2 12,2 12,2 12,2
11,2
12
11,2
10.3
10.3
10.3
10.4
9.4
1.027
2015. 2014.
512.603 259.340
507.228 256.287
504.300 256.2872.928
1.803 180
3.572 2.873
494.502 258.656
16.00312.019
148.314 40.38118.818 16.05484.425 79.207
204.774 110.79911.961 12.667
318 28313.873 15.268
18.101 684
1.487 5.397
2
2
390 1.854
1.097 3.541
601 775
147 385
454 390
886 4.622
16.108 427
6.740 384
5.299 3.716
4.320 1.547
606
3.714 1.547
4.519 1.530
1.832 1.862
1.027 1.879
1.879
*Redni broj u Napomenama uz konsolidovane finansijske izveštaje gde je izvršeno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa
Telefonkabl a.d., Beograd
Poziciie Napomena* 2015. 2014.
NETO REZULTATIZ POSLOVANJA
NETO DOBITAK 9,4 1.027 1.879
NETO GUBITAK
OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK
STAVKE KOJE NEĆE ВГП REKLASIFIKOVANE U BILANSU USPEHA U BUDUĆIM PERIODIMA
Promene revalorizaciie nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme Povećanje revalorizacionih rezerviSmanjenje revalorizacionih rezervi 9,3 8.546 2.114
Aktuarski dobici ili gubici po osnovu ptanova definisanih primanjaDobici
Dobici ili qubici po osnovu ulaganja u vlasničke instrumente kapitala Dobici
Dobici ili qubici po osnovu udela u ostalom sveobuhvatnom dobitku ili gubitku pridruženih društava Dobici
STAVKE KOJE NAKNADNO MOGU ВГП REKLASIFIKOVANE U BILANSU USPEHA U BUDUĆIM PERIODIMA
Dobici ili qubici po osnovu preračuna finansijskih izveŠtaia i nostra nog poslovanja Dobici
Dobici ili gubici od instrumenata zaštite neto ulaganja u inostrano poslovanje Dobici
Dobici ili gubici po osnovu instrumenata zaštite rizika (hedžinga) novčanog toka Dobici
Dobici ili gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju Dobici Gubici
OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI DOBITAK
OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI GUBITAK
POREZ NA OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK PERIODA
NETO OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK
NETO OSTALI SVEOBUHVATNI GUBITAK
UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI REZULTAT PERIODA
UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK
UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI GUBITAK
UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK Pripisan vednskim vlasnicima kapitala Pripisan viasnicima koji nemaju kontrolu
KONSOLIDOVANI IZVEŠTAJ O OSTALOM REZULTATUU periodu od 01. ianuara do 31. decembra 2015. aodine(U hiljadama dinara)
8.546
1.282
2.114
317
9.828 2.431
8.8018.801
552552
*Redni broj u Napomenama uz konsolidovane finansijske izveštaje gde je izvršeno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa
Telefonkabl a.d., Beograd
Poziciie Napomena* 2015. 2014.
KONSOLIDOVANI IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINEU Deriodu od 01. ianuara do 31. decembra 2015. qodine(U hiltadama dinara)
TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTTVNOSTIPrilivi qotovine iz poslovnih aktivnosti ______537.711 ______311.203Prodaja i primljeni avansi 534.220 308.453Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 566 1.285Ostali prilivi iz redovnoq poslovanja 2.925 1.465Odlivi qotovine iz poslovnih aktivnosti 537.656 316.637Isplate dobavljačima i dati avansi 419.244 209.843Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 73.784 77.980Plaćene kamate 65 385Porez na dobitak 161 619Odlivi po osnovu ostalih iavnih prihoda 44.402 27.810Neto oriliv qotovine iz ooslovnih aktivnosti 55Neto odliv qotovine iz poslovnih aktivnosti 5.434
TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVEST1RANJAPrilivi qotovine iz aktivnosti investirania 29.341 5.211Prodaja akcija i udela (neto prilivi)Prodaia nemateriialne imovine, nekretnina, postroienia, ooreme i bioloških sredstava 29.341 3.224Ostali finansiiski plasmani (neto prilivi) 702Primljene kamate iz aktivnosti investirania 1.285Primljene dividendeOdlivi qotovine iz aktivnosti investirania 9.210 690Kupovina akcija i udela (neto odlivi)Kupovina nemateriialne imovine, nekretnina, postroienia, opreme i bioioških sredstava 9.210 690Ostali finansiiski plasmani (neto odlivi)Neto priliv qotovine iz aktivnosti investirania 20.131 4.521Neto odliv qotovine iz aktivnosti investirania
TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJAPrilivi qotovine iz aktivnosti finansirania 3.769 3.586Uvećanie osnovnog kapitalaDugoročni krediti (neto prilivi) 837 3.586Kratkoročni krediti (neto prilivi) 2.932Ostale duqorocne obavezeOstale kratkoročne obavezeOdiivi qotovine iz aktivnosti finansirania 3.566 6.154Otkup sopstvenih akcija i udelaDugoročnii krediti (odiivi)Kratkoročni krediti (odlivi) 3.566 3.475Ostale obaveze (odlivi) 2.679Finansiiski lizinqIsplaćene dividendeNeto oriliv qotovine iz aktivnosti finansirania 203Neto odliv qotovine iz aktivnosti finansirania 2.568
SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE 570.821 320.000
SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE 550.432 323.481
NETO PRILIV GOTOVINE 20.389
NETO ODLIV GOTOVINE 3.481
GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 56.990 58.552
POZmVNE KURSNE RAZUKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 121 1.919
NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 66
GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 8 77.434 56.990
*Redni broj u Napomenama uz konsolidovane finansijske izveštaje gde je izvršeno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa
Telefonkabl a.d., Beograd
KONSOLIDOVANI IZVESTA] O PROMENAMA NA KAPITALUU periodu od 01. januara do 31. decembra 2015. godine(U hiliadama dinara)
c Komponente kapitala 1 L Komponente ostalog rezultata
OPIS Napomena*
UpisaniOsnovni neuplaćeni
kapital kapital
Dobici ili Dobici iliDobici ili gubici po gubici po
gubici po osnovu udela osnovu Dobici iliosnovu u ostalom inostranog gubici po Dobici ili
ulaganja u dobitku ili poslovanja i osnovu gubici poOtkupljene Aktuarski vlasničke gubitku preračuna hedžinga osnovu HOVsopstvene Nerasp. Reval. dobici ili instrumente priđruženih finansijskih novčanog raspoloživih
aktiie dobitak rezerve gubici kapitala društava izveštaia toka za prodaiuUkupankapital
Početno stanie na dan: 01.01.2014. qodine
Duqovni saldo računa Potražni saldo računa 248.710 208.099
Ispravka materijalno značajnih grešaka i oromena računovodstvenih oolitika
Ispravke na duqovnoi strani računa Isoravke na ootražnoi strani racuna
Korigovano početno stanje na dan 01.01.2014. aodine
Koriaovani duaovni saldo racu na Koriqovani ootražni saldo račiina 248.710 208.099
Promene u Drethodnoi aodini
Promet na duqovnoi strani računa Promet na ootražnoi strani računa
Stanje na kraju prethodne godine 31.12.2014.
Duqovni saldo računa Potražni saldo računa 9.4 248.710
31.7612.281 208.099
427.329
Ispravte materijalno znača jn ih grešaka i oromena računovodstvenih Dolitika
Ispravke na duqovnoi strani računa Ispravke na ootražnoi strani racuna
Korigovano početno stanje tekuće godine na dan 01.01.2015.
Koriqovani duoovni saldo računa Koriqovani DOtražni saldo račura 9,4 248.710
31.7612.281 208.099
427.329
Promene u tekućoi qodini
Promet na duqovnoi strani racuna Promet na ootraznoi strani racuna
9.39.4
2 1.1418.358
8.546
Stanie na kraiu tekuće qodine 31.12.2015.
Duoovni saldo računa Potražni saldo računa
9.19,4 248.710
31.7639.498 199.553
425.998
Gubitak iznad kapitala
♦Redni broj u Napomenama uz konsolidovane finansijske izveštaje gde je izvršeno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa
1
NAPOMENA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
"TELEFONKABL" a.d. BEOGRAD ZA 2015. GODINU- KONSOLIDOVAN
1. Osnivanje, registracija i delatnost "Telefonkabl" a.d. je osnovan 1954. godine na osnovu rešenja Generalne direkcija pošta, telegrafa i telefona pod imenom "Preduzeće za postavljanje, rekonstrukciju i investiciono održavanje telefonsko-telegrafskih postrojenja" sa sedištem u Beogradu. Privatizacija preduzeća, u skladu sa Zakonom o vlasničkoj transformaciji, počela je 1997. godine i završena je u januaru 2008. godine. Ova promena pravnog statusa Društva registrovana je kod Privrednog suda u Beogradu Rešenjem br. Fi 3089/99. Društvo je prevedeno u Registar privrednih društava kod Agencije za privredne registre rešenjem BD 20127/2005 od 21.06.2005. godine. Organi i akta Društva uskladjeni su sa Zakonom o privrednim društvima („Službeni glasnik RS“, br. 36/2011 i 111/2011) rešenjem APR BD 95227/2012 od 17.07.2012. godine. Osnovna delatnost Društva je izgradnja električnih i telekomunikacionih vodova pod šifrom 4222. Sedište Društva je u Beogradu. Adresa Društva je u ulici Bulevar kralja Aleksandra br. 219. Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona o računovodstvu ("Sl. glasnik RS", br. 62/2013) Društvo je razvrstano u malo pravno lice. Društvo obavlja delatnost kapitalom svojih akcionara.U Centralnom registru depo I kliring hartija od vrednosti upisan je akcijski capital sledeće vrednosti: Naziv br. Akcija učešće % - Akcionarski fond AD Beograd 5803 17,96954 - Advatec solution 4232 13,10216 - MBC Capital 3669 11,35913 - Tolmont MS 3293 10,19505 - Treća Petoletka 2815 8,71517 -Ostali manjinski akcionari 12488 38,63951 Ukupno 32300 100 % Društvo/Preduzeće ima učešća u kapitalu sledećih zavisnih pravnih lica: Telefonkabl Inet ,Beograd, 100% kapitala Preduzeća koja su ušla u konsolidovanje : “Telefonkabl” a.d Beograd, Bul.kralja Aleksandra 219, matično preduzeće, matični broj 07016786, šifra delatnosti 4222, PIB 100002900 i preduzeće” Telefonkabl-Inet” doo Beograd, Bulevar kralja Aleksandra 219, matični broj 20653337, šifra delatnosti 6110 i PIB 106654614 zavisno preduzeće. Konsolidovan finansijski izveštaj je odobren od strane rukovodstva 30.03.2015.god. Na dan bilansa stanja 31.12.2015. godine Društvo je imalo 82 radnika. Na bazi stanja krajem meseca u statističkom aneksu iskazali smo 82 radnika.
SPISAK ZAPOSLENIH PO GODINAMA STAROSTI - Ž
Red. Br.
Godine starosti
1 25 – 30 / 2 31 – 35 3 3 36 – 40 3 4 41 – 45 1 5 46 – 50 1 6 51 – 55 4 7 56 – 60 1 Ukupno: 13
2
SPISAK ZAPOSLENIH PO GODINAMA STAROSTI-M
red. Br.
Godine starosti
1 20 – 25 2 2 26 – 30 2 3 31 – 35 11 4 36 – 40 9 5 41 – 45 6 6 46 – 50 10 7 51 – 55 7 8 56 – 60 12 9 61 – 65 9 10 66 – 80 1
Ukupno: 69
SPISAK ZAPOSLENIH PO GODINAMA STAŽA –Ž
Red. Br.
Godine staža
1 0 – 5 /
2 6 – 10 3
3 11 – 15 3
4 16 – 20 2
5 21 – 25 1
6 26 – 30 /
7 31 – 35 4
Ukupno: 13
SPISAK ZAPOSLENIH PO GODINAMA STAŽA- M
Red. Br.
Godine staža
1 0 – 5 5
2 6 – 10 8
3 11 – 15 5
4 16 – 20 7
5 21 – 25 4
6 26 – 30 12
7 31 – 35 4
8 36 – 40 24
9 41 – 45 i više /
Ukupno: 69
3
2. Osnova za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja Priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu (“Sl. glasnik RS”, br. 62/2013) koji propisuje Međunarodne računovodstvene standarde, odnosno Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja kao osnovu za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja, kao i relevantnim propisima izdatim od strane Ministarstva finansija Republike Srbije. Prema Zakonu o računovodstvu, Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja su: Konceptualni okvir za finansijsko izveštavanje (dalje: Okvir), Međunarodni računovodstveni standardi (dalje: MRS), odnosno Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja (dalje: MSFI) i sa njima povezana tumačenja izdata od Komiteta za tumačenje računovodstvenih standarda (dalje: IFRIC), naknadne izmene tih standarda i sa njima povezana tumačenja, odobrena od Odbora za međunarodne računovodstvene standarde (dalje: IASB), čiji je prevod utvrdilo i objavilo ministarstvo nadležno za poslove finansija. Rešenjem o utvrđivanju prevoda Konceptualnog okvira za finansijsko izveštavanje i osnovnih tekstova Međunarodnih računovodstvenih standarda, odnosno Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja ("Sl. glasnik RS", br. 35/2014), utvrđen je i objavljen prevod Konceptualnog okvira za finansijsko izveštavanje i osnovnih tekstova Međunarodnih računovodstvenih standarda, odnosno Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja, izdatih od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde, kao i tumačenja standarda izdatih od strane Komiteta za tumačenje računovodstvenih standarda koji su u primeni na dan sastavljanja priloženih finansijskih izveštaja. Funkcionalna i izveštajna valuta je RSD. Iznosi u finansijskim izveštajima su prikazani u 000 dinara što je naznačeno na vrhu svake tabele. Ukoliko nije naznačeno dati su ukupni iznosi u dinarima na dan bilansiranja 31.12.2015. godine. Zvanični srednji kurs na dan 31.12.2015. godine korišćen na dan kursiranja sredstava i obaveza utvrdjen je kao srednji kurs NBS i iznosi 121,6261 dinara. Pozitivne kursne razlike su evidentirane preko prihoda perioda, a negativne preko rashoda perioda. Za kursiranje obaveza za operativni i finansijski lizing korišćen je srednji kurs NBS koji iznosi 121,6261 dinara. U skladu sa MRS 10 na dan preseka stanja 25.02. 2015.god.za posmatranje naknadnih dogadjaja, nije bilo materijalno značajnih korektivnih i nekorektivnih dogadjaja nakon izveštajnog perioda. 2.1.Opšta računovodstvena načela Pozicije, koje se prikazuju u redovnoom finansijskom izveštaju za 2015.god., su vrednovane u skladu sa opštim računovodstvenim načelima: *pretpostavke da privredno društvo posluje kontinuirano; *metode vrednovanja primenjuju se dosledno iz godine u godinu; *vrednovanje se vrši uz primenu principa opreznosti, a posebno: -u Bilansu stanja prikazuju se obaveze nastale u toku tekuće ili prethodnih poslovnih godina, čak i ukoliko takve obaveze postanu evidentne samo između datuma Bilansa stanja i datuma njegovog sastavljanja; -u obzir se uzimaju sva obezvređenja, bez obzira da li je rezultat poslovne godine dobitak ili gubitak; *u obzir se uzimaju svi prihodi i rashodi koji se odnose na poslovnu godinu bez obzira na datum njihove naplate odnosno isplate; *omponente imovine i obaveza vrednuju se posebno; *bilans otvaranja za svaku poslovnu godinu jednak je bilansu zatvaranja za prethodnu poslovnu godinu. 3. Pregled značajnih ra čunovodstvenih politika Kod sastavljanja finansijskih izveštaja primenjivane su računovodstvene politike koje je usvojio Upravni odbor Društva na sednici održanoj 25.12.2008. godine, kao i izmene o računovodstvenim politikama koje je usvojio Upravni odbor na svojoj VII sednici održanoj dana 11.5.2009. godine. Preduzeće je za sastavljenje finansijskih izveštaja primenilo iste računovodstvene politike i procene koje su primenjivane pri sastavljanju finansijskih izveštaja prethodne god. u skladu sa MSFI.
4
3.1. Nematerijalna ulaganja Prilikom pribavljanja nematerijalna sredstva se vrednuju po trošku nabavke umanjenom za ispravku vrednosti i akumulirane gubitke usled umanjenja vrednosti. Korisni vek upotrebe prava na tudjim osnovnim sredstvima je 25 /dvadeset pet/ godina pošto se radi o KDS sistemima. Amortizacija nematerijalnih ulaganja vrši se proporcionalnom metodom u toku korisnog veka upotrebe. Nakon početnog priznavanja nematerijalna ulaganja se mere po fer vrednosti koja se utvrdjuju na aktivnom tržištu. 3.2. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema evidentiraju se po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednost čini vrednost po fakturi dobavljača uvećana za zavisne troškove i troškove dovodjenja sredstava u stanje funkcionalne pripravnosti umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate. Korisni vek upotrebe nekretnina, postrojenja i opreme utvrdjen je prema sledećem pregledu: gradjevinski objekti (zidane zgrade) 77 godina gradjevinski objekti (garaže zidane) 40 godina montažni objekti (limeni) 8 godina montažni objekti (drveni) 7 godina stanovi i stambene zgrade 67 godina vodovod 30 godina dizalice 6 godina gradjevinske mašine (rovokopač vitlo) 7 godina mašine radilice, bušilice, brusilice 8 godina mašine radilice, aparati za elektrozavarivanje 7 godina gradjevinske mašine (pumpe za vodu) 8 godina transferne mašine (agregati) 4 godine merni instrumenti i krupan alat 8 godina putnička vozila 6 godina putnička vozila (kombi) 7 godina teretna vozila (putari) 6 godina kablovske prikolice 7 godina telefonski aparati 10 godina kancelarijske mašine (računari) 5 godina Troškovi tekućeg održavanja i opravke priznaju se kao rashod perioda. Nakon početnog priznavanja nekretnine, postrojenje i oprema procenjuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti. Sva dodatna ulaganja u vezi nekretnina, postrojenja i opreme uvećavaju nabavnu vrednost, odnosno osnovicu za amortizaciju. Amortizacija nekretnina obračunava se degresivnom metodom tokom procenjenog veka upotrebe. Stope primenjene u 2015.god. 00000Grupa5 Opis Broj godina: % 00001 00002 0194012100 NEMATERIJALNA ULAGANJA-APLIKATIVNI SOFTVERI 20,00 00003 0220021000 GRADJEVINSKI OBJEKTI (zidane zgrade) 1,30 00004 0220022000 GRADJEVINSKI OBJEKTI(garaže zidane) 40,00 2,50 00005 0221022100 MONTAŽNI OBJEKTI LIMENI 12,50 00006 0221022200 MONTAŽNI OBJEKTI DRVENI 15,00 00007 0222011000 STAMBENE ZGRADE 1,50 00008 0223040000 V O D O V O D 3,30
Amortizacija postrojenja i opreme obračunava se proporcionalom metodom tokom procenjenog veka korisne upotrebe. Amortizacija alata, inventara i predmeta čiji je vek upotrebe duži od 1 /jedne/ godine obračunava se proporcionalnom metodom tokom procenjenog korisnog veka upotrebe.
5
Stope primenjene u 2015.god. 00009 0230085460 D I Z A L I C E 16,60 00010 0230085461 DIZALICE 16,66 00011 0230085463 DIZALICE 16,66 00012 0230184710 T R A K T O R I 16,66 00013 0230282400 GRADJEVINSKE MAŠINE (ROVOKOPAČ,VITLO) 16,66 00014 0230282401 GRAĐEVINSKE MAŠINE (ROVOKOPAČ,VITLO) 14,28 00015 0230282402 GRAĐEVINSKE MAŠINE (ROVOKOPAČ,VITLO) 14,28 00016 0230282403 GRAĐEVINSKE MAŠINE (ROVOKOPAČ,VITLO) 12,50 00017 0230282404 GRAĐEVINSKE MAŠINE (ROVOKOPAČ,VITLO) 16,66 00018 0230282406 GRAĐEVINSKE MAŠINE RADILICE 10% 10,00 00019 0230283500 GRADJEVINSKE MAŠINE (MEŠALICE ZA BETON) 20,00 00020 0230283501 GRAĐEVINSKE MAŠINE (MEŠALICE ZA BETON) 16,66 00021 0230283502 GRAĐEVINSKE MAŠINE (MEŠALICE ZA BETON) 16,66 00022 0230285141 MAŠINE RADILICE (BUŠILICE,BRUSILICE) 16,66 00023 0230285142 MAŠINE RADILICE (APARATI ZA EL.ZAVAR.) 12,50 00024 0230285143 MAŠINE RADILICE (MOTALICA SA TRAKOM ) 16,66 00025 0230285144 MAŠINE RADILICE (BUŠILICE,BRUSILICE) 16,66 00026 0230285145 MAŠINE RADILICE (BUŠILICE,BRUSILICE) 20,00 00027 0230285146 MAŠINE RADILICE (BUŠILICE,BRUSILICE) 20,00 00028 0230285147 MAŠINE RADILICE (APARATI ZA EL.ZAVAR.) 16,66 00029 0230285148 MAŠINE RADILICE (APARATI ZA EL.ZAVAR.) 16,66 00030 0230285149 MAŠINE RADILICE (APARATI ZA EL.ZAVAR.) 16,66 00031 0230285151 GRAĐEVINSKE MAŠINE (HIDRAUL.BUŠAČ) 16,66 00032 0230285152 GRAŠEVINSKE MAŠINE (HIDRAUL.BUŠAČ) 12,50 00033 0230285240 GRADJEVINSKE MAŠINE (VIBRONABIJAČ) 12,50 00034 0230285241 GRAŠEVINSKE MAŠINE (VIBRONABIJAČ) 12,50 00035 0230285721 GRAĐEVINSKE MAŠINE (PERVIBRATORI) 16,66 00036 0230285810 GRADJEVINSKE MAŠINE (PUMPE ZA VODU) 16,66 00037 0230285811 GRAĐEVINSKE MAŠINE (PUMPE ZA VODU) 16,66 00038 0230285812 GRAĐEVINSKE MAŠINE (PUMPE ZA VODU) 16,66 00039 0230289100 TRANSFERNE MAŠINE (AGREGATI ) 12,50 00040 0230289101 TRANSFERNE MAŠINE (AGREGATI) 16,66 00041 0230289102 TRANSFERNE MAŠINE (AGREGATI) 16,66 00042 0230289103 TRANSFERNE MAŠINE (AGREGATI) 16,66 00043 0230289200 GRADJEVINSKE MAŠINE (PNEUMAT.ČEKIĆ) 16,66 00044 0230289201 GRAĐEVINSKE MAŠINE (PNEUMATSKI ČEKIĆ) 16,66 00045 0230289202 GRAĐEVINSKE MAŠINE (PNEUMATSKI ČEKIĆ) 16,66 00046 0230311110 UREDJAJI I POSTROJENJA 20,00 00047 0230410500 KRUPNI ALAT (KLEŠTA,MAKAZE) 16,66 00048 0230410504 KRUPNI ALAT (KLEŠTA,MAKAZE) 16,66 00049 0230410506 KRUPNI ALAT 12,5% (KLEŠTA,MAKAZE) 12,50 00050 0230411120 MERNI INSTRUMENTI 16,66 00051 0230411121 MERNI INSTRUMENTI 16,66 00052 0230411122 MERNI INSTRUMENTI 50% 50,00 00053 0230411123 MERNI INSTRUMENTI 16,66 00054 0230411124 MERNI INSTRUMENTI 16,66
6
00055 0230411125 MERNI INSTRUMENTI 12,50 00056 0230598101 AUTOBUSI 33,33% 33,33 00057 0230598402 PUTNIČKA VOZILA 12,50 00058 0230598404 PUTNIČKA VOZILA 12,50 00059 0230598406 PUTNIČKO VOZILO (FINANS.LIZING) 20,00 % 20,00 00060 0230598501 PUTNIČKA VOZILA (KOMBI) 12,50 00061 0230598502 PUTNIČKA VOZILA (KOMBI) 12,50 00062 0230598504 PUTNIČKA VOZILA - KOMBI 10% 10,00 00063 0230598505 PUTNIČKA VOZILA 25,00 00064 0230684101 TERETNA VOZILA (KIPERI) 12,50 00065 0230684102 TERETNA VOZILA (KIPERI) 12,50 00066 0230684103 TERETNA VOZILA (KIPERI) 12,50 00067 0230684400 TERETNA VOZILA (CISTERNE) 12,50 00068 0230684402 TERETNA VOZILA (CISTERNA) 12,50 00069 0230684721 TERETNA VOZILA (PUTARI) 12,50 00070 0230684722 TERETNA VOZILA (PUTARI) 12,50 00071 0230684723 TERETNA VOZILA (putari) 10,00 00072 0230698600 P R I K O L I C E 12,50 00073 0230698601 PRIKOLICE 14,28 00074 0230698602 PRIKOLICE 14,28 00075 0230698603 PRIKOLICE 12,50
Na dan bilansa stanja Akcionarsko društvo je primenilo revalorizacioni metod za sledeće stanje nekretnina i opreme: gradjevinsko zemljište, gradjevinski objekti, montažni objekti, stanovi i stambene zgrade, vodovod, dizalice, mašine radilice, uredjaji i postrojenja, merni instrumenti i krupan alat, autobusi i putnička vozila, prikolice i teretna vozila prema MRS 16. Za telefonske aparate, kancelarijske mašine i nameštaj i alat sa kalkulativnim otpisom primenjen je metod nabavne vrednosti. Stope amortizacije za 2015.god. 00076 0230710210 TELEFONSKI APARATI 10,00 00077 0230710211 TELEFON.CENTRALE I PRIPAD.UREDJ. 7,00 00078 0230810921 KANCELARIJSKE MAŠINE(ELEKTR.PIS.MAŠINE) 14,30 00079 0230810922 KANCELARIJSKE MAŠINE (PISAĆE MAŠINE) 12,50 00080 0230810930 KANCELARIJSKE MAŠINE (KOMPJUTERI) 20,00 00081 0230810940 KANCELARIJSKE MAŠINE (KOPIR APARATI) 14,30 00082 0230910240 NAMEŠTAJ-TELEPRINTERI 8,30 00083 0230910810 NAMEŠTAJ - KLIMA UREDJAJI 16,50 00084 0230910820 NAMEŠTAJ - USISIVAČI 20,00 00085 0230910830 NAMEŠTAJ - PEĆI 12,50 00086 0230910911 NAMEŠTAJ - DRVENI 12,50 00087 0230910912 NAMEŠTAJ (TREZOR,KASA,METALNI STO) 10,00 00088 0230910913 NAMEŠTAJ ( FOTELJA ) 11,00 00089 0230910914 NAMEŠTAJ-TEPISI 12,50 00090 02402 ALAT SA KALKULATIVNIM OTPISOM 10% 10,00 00091 02403 SPECIJALNI UNIVERZALNI ALAT - OSTALI 11% 11,00 00092 02404 SPECIJALNI UNIVERZALNI ALAT - MEHANIČKI 12,5% 12,50 00093 02405 SPECIJALNI ELEKTRIČNI ALAT 14,3% 14,30 00094 02406 ALAT SA KALKULATIVNIM OTPISOM 16,5% 16,50 00095 02407 MERNI INSTRUMENTI - RAZNI 16,6% 16,60 00096 02408 OSTALI ALAT I INV. SA KALKULATIVNIM OTPISOM 20% 20,00
7
3.3. Dugoročni finansijski plasmani Učešće u kapitalu drugih pravnih lica priznaju se prema metodu nabavne vrednosti. 3.4. Z a l i h e Zalihe su prikazane po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednost obuhvata: fakturnu vrednost, troškove transporta i druge pripadajuće troškove. Neto prodajna vrednost je vrednost po kojoj zalihe mogu biti realizovane u normalnim uslovima poslovanja po odbitku troškova prodaje. Zalihe materijala i rezervnih delova evidentiraju se po nabavnim cenama. Utrošak materijala se evidentira po prosečnoj ceni. Alat i inventar čiji je vek trajanja do godinu dana otpisuje se sa 100% prilikom izdavanja u upotrebu. Vrednost nedovršenih usluga meri se po MRS-11 prema stepenu završavanja fizičkog obima ugovorenih radova. 3.5. Potraživanja iz poslovnih odnosa Potraživanja iz poslovnih odnosa priznaju se po nominalnoj vrednosti uvećanoj za eventualno obračunate kamate u skladu sa ugovorom. Ispravka vrednosti se formira i knjiži na teret bilansa uspeha za sva potraživanja i plasmane na osnovu procene rukovodstva o njihovoj verovatnoj nenaplativosti. Nenaplativa potraživanja se otpisuju na osnovu sudske odluke prema dogovoru o poravnanju izmedju ugovorenih strana ili na osnovu odluke Odbora direktora. 3.5.1. Upravljanje rizicima U prethodnom periodu društvo je bilo izloženo rizicima nenaplativosti potraživanja od strane nekih investitora, sporna potraživanja na dn 31.12.2015.god. su obezvredjena. 3.6. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalent se izražavaju u nominalnoj vrednosti u dinarima. Iznosi gotovina na računima koji glase na strana sredstva plaćanja iskazuju se u dinarima, prema srednjem kursu Narodne banke koji je važio na dan bilansiranja, a obaveze za finansijski lizing po prodajnom kursu poslovne banke. 3.7. Kratkoročne obaveze Kratkoročne obaveze se iskazuju po nominalnoj vrednosti uvećanoj za kamate na osnovu zaključenog ugovora. 3.8. Prihodi Prihodi od prodaje priznaju se po principu fakturisane realizacije. Prihodi po osnovu povećanja vrednosti nedovršenih usluga priznaju se prema stepenu dovršenosti investicije (MRS-11). 3.9. Rashodi Svi troškovi se priznaju u periodu u kome su nastali u skladu sa načelom nastanka dogadjaja. 4. Nematerijalna ulaganja
Poziciju nematerijalnih ulaganja na dan 31.12.2015. god. sačinjavaju sledeće stavke: Konto 012 u 000
Red. broj
Kategorija Nabavna vrednost Amortizacija Sadašnja vrednost
1 Računarski program 5.015 4.662 353
Ukupno: 5.015 4.662 353
8
4.1. Konto 014 - nematerijalna ulaganja na dan 31.12.2015.
Tabela promena na pozicijama u 000 Nabavna vrednost
Stanje na dan 01.01.2015. 6.771
Stanje na dan 31.12.2015. 6.771 Ispravka vrednosti Stanje na dan 01.01.2015. 827 Amortizacija za 2015.. 68 Stanje na dan 31.12.2015. 895
Neto sadašnja vrednost
31.12.2014. 5944
31.12.2015. 5.876 Ulaganja: zakup zemljišta Mlavska,zakup zemljišta Kruševac. 4.2. Osnovna sredstva u pripremi - konto 026 Početno stanje 01.01.2015. 7.258
Povećanje 69 Smanjenje /
Ukupno 7.327 Ovo ulaganje je izvršeno za izgradnju poslovnog prostora u radnoj zoni Sever u Nišu, KO Niš Crveni krst. Ideja je da se izgradi objekat za smeštaj radnika. Veći deo iznosa od pomenutih 7 mil se odnosi na plaćanje naknada, adm. taksi za dobijanje dozvola, izradu proj.dokumentacije. Izvršili smo procenu nadoknadivog iznosa ovog ulaganja u pripremi na 31. decembar 2015. godine i utvrdili da nije potrebno priznati umanjenje vrednosti u skladu sa zahtevima MRS 36 „Umanjenje vrednosti imovine“. U narednom periodu od 12 meseci očekujemo nastavak investicije zbog očekivanih poslova na jugu Srbije, sve u skladu sa mogucnostima Društva. 4.3. Avansi za nekretnine i opremu- konto 028 Početno stanje 01.01.2015. 32.907
Povećanje revalorizacije 73 Stanje 31.12.2015. 32.980 5. Nekretnine, postrojenja i oprema:Poziciju nekretnina, postrojenja i opreme konto-020,022,023 na dan 31.12.2015. sačinjavaju sledeće stavke: u 000
Kategorija Nabavna vrednost Amortizacija Sadašnja vrednost
1 Zemljište 31.183 / 31.183
2 Gradjevinski objekti 283.240 106.140 177.10
3 Postrojenja i oprema 83.007 52.794 30.213
Ukupno: 397.430 158.934 238.496
U 2007. godini uknjiženo zemljište 23 ara Vinča.
9
U opremu uključena i vrednost alata sa kalkulativnim otpisom.
5.1. Tabela promena na poziciji nekretnina, postrojenja i opreme u 000
Zemljišta
Gradjevinski objekti
Postrojenja i oprema
Ukupno
Nabavna vrednost Stanje na dan 31.12.2014. 31.183 296.177 68.190 395.550 Korekcija po osnovu prve primene Stanje na dan 1.1.2015. 31.183 296.177 68.190 395.550 Povećanje nabavke 14.962 14.962 Rashod smanjenje prodaja 12.937 3.582 16.519 Stanje na dan 31.12.2015. 31.183 283.240 79.570 393.993 Ispravka vrednosti Stanje na dan 31.12.2014. 103.832 45.656 149.488 Amortizacija za 2015. 4.165 7.070 11.235 Otudjenje i rashodovanje 1.857 2.947 2.947 Revalorizacija / / / Stanje na dan 31.12.2015. 106.140 49.779 155.919 Neto sadašnja vrednost 31.12.2014. 31.183 192.345 22.534 246.062 31.12.2015. 31.183 177.100 29.791 238.074
Povećanje opreme po osnovu nabavke opreme u iznosu od 14,962 hiljada din I smanjenje nekretnina po osnovu prodaje 16.519 hilj din Na dan Bilansa stanja za 2014. godinu Preduzeće ima upisane hipoteke na sledećim nepokretnostima:
Predmet hipoteke
Rešenje kojim je izvršen upis u katastar nepokretnosti / zemjišne knjige
Osnovni Ugovor po osnovu kojeg je izvršen upis hipoteke
Poverilac Dužnik Visina hipoteke (osnovni iznos)
Posl prostor u V.Ili ća
952-02-12-30/2015 od 26.01.2015 Linija garancije I dozvoljen minus
UniCredit banka
Telefonkabl a.d. 300.000 eur + 6.000.000 din
Posl zgrada Mlavska (deo)
952-02-12-189/2015 od 08.04.2015 Linija garancije Komercijalna banka
Telefonkabl a.d. 40.000.000 din
5.2. Tabela promena na poziciji opreme alat sa kalkulativnim otpisom 0234 u 000
Oprema alat kaklkulativni
Nabavna vrednost Stanje na dan 31.12.2014. 3.641 Stanje na dan 01.01.2015. 3.641 Povećanje nabavke 28 Rashod smanjenje. 233 Stanje na dan 31.12.2015. 3436 Ispravka vrednosti Stanje na dan 31.12.2014. 3.096 Stanje na dan 01.01.2015. 3.096 Amortizacija za 2015. 130 Otudjenje I rashodovanje 211 Stanje na dan 31.12.2015. 3.015 Neto sadašnja vrednost 31.12.2014. 546 31.12.2015. 424
10
5.4. Ostala dugoročna potraživanja Prilivi koji se očekuju u budućem periodu. Retencije, za dobro izvršenje posla. Po konačnim situacijama I zapisniku o kvalitetnom prijemu vrši se plaćanje Konto 0561 Konto Šifra Naziv Saldo dug 0561 041 RATKO MITROVIĆ NISKOGRADNJA-BEOGRAD 588.997,96Din. 0561 083 MORAVA IN D.O.O. GRAĐEVINSKO PREDUZEĆE 1.196.549,57Din. 0561 096 AZVI S.A. - Ogranak Novi Sad 204.005,76Din. 0561 510 ENERGOPROJEKT NISKOGRADNJA a.d. 2.139.627,89Din.
0561 582 AKCIONARSKO DRUŠTVO AERODROM NIKOLA TESLA BEOGRAD 704.470,60Din.
0561 844 OGRANAK TERNA S.A. SERBIA 1.117.907,09Din. 0561 960 AŽD SAOBRAĆAJNI SISTEMI d.o.o. 227.823,54Din. 6.179.382,41 Din
6. Zalihe Struktura zaliha na dan 31.12.2015. godine % učešća % učešća 31.12.2014 31.12.2015 1 Materijal 14.782 24,59 10.432 24,61 2 Rezervni delovi 1003 1,65 875 2,06 3 Alat i sitan inventar / / / 4 Ispravka vrednosti
materijala,rez.delova,alata i inv. / 27 5 Nedovršena proizvodnja (usluge) 36.892 61,33 23.473 58,67 6 Dati avansi za zalihe i usluge 7.474 12,42 6.216 14,66 7 Roba na putu / / /
Ukupno: 60.151 100% 42396 100%
5.3. Tabela promena na poziciji nekretnina, prava na KDS sistema konto-029 u 000
Prava na gradjevinskim objektima
Ukupno
Nabavna vrednost Stanje na dan 31.12.2014. 14.980 14.980 Korekcija po osnovu prve primene Stanje na dan 1.1.2015. 14.980 14.980 Smanjenje 11.575 11.575 Povećanje. Stanje na dan 31.12.2015. 3.406 3.406 Ispravka vrednosti Stanje na dan 01.01.2015. 3.758 3.758 Amortizacija za 2015. 368 368 Otudjenje i rashodovanje 1.965 1.965 Revalorizacija Stanje na dan 31.12.2015. 2.161 2.161 Neto sadašnja vrednost 31.12.2014. 11.222 11.222 31.12.2015. 1.245 1.245
11
U strukturi zaliha najznačajnije je učešće zaliha nedovršenih usluga 58,67% 7. Potraživanja
Struktura potraživanja na dan 31.12.2015. je sledeća: u 000
31.12.2015.
% učešća
1 Potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu( bez ispravke) 113.428 95,64 2 Ostala potraživanja 3.582 3,02 3 Kratkoročni finansijski plasmani 1.586 1,34 4 Ispravka vrednosti 40.301 /
Ukupno: 118.596 100%
7.1. Struktura potraživanja po kupcima na dan 31.12.2015. je sledeća: u 000
31.12.2015.
% učišća
1 JP Telekom Srbija 33.898 29,81
2 Energoprojekt niskogradnja 21.979 19,33
3 Ratko Mitrović niskogradnja 13.389 11,77
4 Morava In 11.444 10,06
5 AŽD Saobraćajni sistemi 10.672 9,38
6 Pupin telekom 5.322 4,69
7 Ostala potraživanja 17.001 14,96
Ukupno: 113.705 100
Potraživanja od kupaca – 113.705 hilj.din , poslati IOS za 36 klijenta; overilo 20 klijenta ukupne vrednosti 79.897 hilj.dinara; Neusaglaseno –IOS 1 na 360 hil din. 15 IOS nije vraćeno
12
Pregled ispravke potraživanja u 000
Patner Iznos potraživanja Iznos ispravke Procenat ispravke
1 Beohamex 4.555 4.555 100%
2 Premiera Studios 2.237 2.237 100%
3 Inter-kop doo Mišar 864 864 100%
4 Beogradelektro Beograd 6.455 6.455 100%
5 PS Telefonija 10.527 10.527 100%
6 Telefonkabl a.d. 5.309 5.309 100%
7 Zgop a.d. 483 483 100%
8 Netinvest doo 107 107 100%
9 Tehnobeton 2009 96 96 100%
10 Intelcon doo 8.941 8.941 100%
11 Bin ing doo 584 584 100%
12 Vitreum doo 22 22 100%
13 STZR WINNER 120 120 100%
14 Protekta Beograd 67.903 67.903 100%
Ukupno: 108.204 108.204
Ove ispravke vrednosti su izvršene u ranijim godinama I u 2015.god. Obezvređivanje potraživanja od domaćih kupaca izvršeno je po MRS 39 paragraf 62 I MRS 8 paragraf 33. Pregled sudskih sporova: U 2015.god. nije bilo novih sporova
R.br Tužilac Tuženik Spor pokrenut - Godina
Vrednost Predviđenja-Očekivanja
Napomena
1 Telefonkabl a.d. Tehnobeton 1.832.545,74 Prekinut postupak Tehnobeton u stečaju
Prekinut postupak Tehnobeton u stečaju
2 Nastić Vladan Telefonkabl a.d.
1995 1.127.402,99 Očekujemo presudu u korist TKB-a
Četiri puta presudjivanou korist TKB-a, spor traje 21 god.
13
7.2 Kratkoročni finansijski plasmani Konto Naziv Saldo 2301 KRATKOROCNI KREDITI I PLASMANI – ZAV. PRAVNA LICA 58.000,00Din 2325 KRATKOROCNI KREDITI I ZAJMOVI U ZEMLJI-kola 52.906,00Din.
2326 KRATKOROCNI KREDITI I ZAJMOVI U ZEMLJI M TELEKOMUNIKACIJE 400.000,00Din.
2326 KRAT KRED I ZAJM. U ZEMLJI –MBC CAPITAL 682.760,00Din. 2326 KRATKOROČNI KREDITI U ZEMLJI -ARHIV COD OMNIS 340.000,00Din.
2326 KRATKOROCNI KREDITI I ZAJMOVI U ZEMLJI SAMOSTALNI SINDIKAT 10.000,00 Din
2326 KRAT KRED I ZAJM. U ZEMLJI –Morava IN 100.000,00Din 1.633.666,00Din.
8. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Gotovina i gotovinski ekvivalenti
31.12.2015
1 Tekući račun Sber 0
2 UniCredit bank – Srbija 9.612.936,53
3 Komercijalna banka Beograd 11.423.625,82
4 Komercijalna banka Beograd namenski račun 22.162,15
5 Poštanska štedionica 47.289,00
6 Tekući račun Meridijan banka 450,00
7 Novčana sredstva Societe generale 499.053,20
8 Tekući račun Agricole banka 63.310,84
9 Novčana sredstva blagajne 65.533,53
10 Devizna blagajna – EVRO x 121,6261 15.884,40
11 Deponovana sredstva Fond za isplatu naknada
656.329,71
12 Dep. za izn stub. ED Centar Kragujevac 30.000,00
13 Devizni račun UniCredit 11.018.632,61
14 Oročen namenski depozit Uni Credit banka 4.500.000,00
15 Oročen namenski depozit Erste fond 20.679.466,88
16 Oročen namenski depozit Credit Agricole 18,799,438,56
UKUPNO 77.434.113,23
9. Osnovni i ostali kapital
Struktura akcijskog kapitala na dan 31.12.2015. 000
Kategorija Nominalna vrednost Kumulativne rezerve Ukupno Broj akcija
Učešće u %
1 Akcijski 204.027 204.027 26.497 82,03
2 Kapital običnih akcija
3 Akcijski fond 44.683 44.683 5.803 17,97
Ukupno: 248.710 248.710 32.300 100
14
Struktura kapitala knjižena na osnovu Rešenja Ministarstva ekonomije i regionalnog razvoja u postupku kontrole zakonitosti postupka svojinske transformacije na osnovu člana 77. Zakona o privatizaciji br. 160-023-02-273/2006-07 veza 247/98-1-6. Povećanje osnovnog kapitala izvršena po odluci Skupštine akcionara br. 2157 od 28.6.2010. godine. 9.1 Struktura ukupnog kapitala 000
Red. broj
Kategorija Ukupan iznos
2014 2015
1 Akcijski kapital 248.710 248.710
2 Ostali osnovni kapital /
3 Zakonske rezerve /
4 Statutarne i druge rezerve /
5 Revalorizacione rezerve 208.099 199.553
6 Nerasporedjeni dobitak ranijih godina / 2.281
7 Nerasporedjeni dobitak tekuće godine 2.263 7.219
8 Gubitak 31.748 31.763
Ukupno: 427.324 426.000 9.2 Obelodanjivanje rezervi:
u RSD 000 31.12.2014. 31.12.2015.
Emisiona premija Zakonske rezerve / / Statutarne i druge reserve / / Stanje na kraju godine: / /
U 2014. godini delimično je pokriven gubitak nastao u 2013.god. u iznosu od 80.505 9.3 Obelodanjivanje revalorizacionih rezervi konto -330: u RSD 000 Revalorizaciona rezerva po osnovu procene nekretnina i opreme 31.12.2014. 31.12.2015 Početno stanje 210.212 208.099
Ispravka greške i promena računovodstvene politike Procena po poštenoj vrednosti – povećanje Procena po poštenoj vrednosti – smanjenje Ukidanje Ostala povećanja Ostala smanjenja 2.114 8.546 Stanje na kraju godine: 208.099 199.553
Do smanjenja revalorizacionih rezevi došlo je usled prodaje i rashodovanja osn.sredstava U iznosu od 8.546 hiljada din.
15
9.4 Obelodanjivanje neraspoređene dobiti: u RSD 000 2014 2015 Neraspoređena dobit iz ranijih godina 53.942 2.281 Ispravka greške i promena računovodstvene politike
Isplata dividende
Ostala povećanja(ukudanje rev.rezervi)
400 7.329
Ostala smanjenje 53.942 1.141 Neraspoređena dobit tekuće godine
1.862 7.217
Stanje na kraju godine: 2.263 9.498 Do smanjenja nerasporedjene dobiti u 2015 god. u iznosu od 1.141 hiljada din došlo je zbog uvećanja rezervisanja za otpremnine po MRS 19. Do povećanja od 7.217 hiljada dinara došlo je zbog ukidanja revalorizacionih rezervi prilikom rashodovanja i prodaje nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu od 7.329 hiljada din i nerasporedjene dobiti tekuće godine u iznosu od 1029 hiljada din. 10. Obaveze iz poslovanja
I0. 1. Dugoročna rezervisanja i obaveze konto - 404 i 419 u 000 % učešća % učešća 31.12.2014 31.12.2015 1 Rezervisanja za troškove u
garantnom roku - - 2 Rezervisanja za naknade i druge
beneficije zaposlenih 7.033 7.033 7.570 56,81 3 Dugoročni krediti u zemlji 4 Ostale dug. obaveze (finansijski
lizing) 123 123 5.756 43,19
Ukupno: 7.156 7.156 13.326 100 U strukturu dugoročnih obaveza najveće učešće je rezervisanje za naknade i druge beneficije zaposlenih MRS 19 formirane na teret nerasporedjene dobiti tekuće godine u iznosu od 1.517 i na teret troškova 283 Na osnovu čl.23 odluke o računovodstvenim politikama i MRS 19 smo iskazali rezervisanje po osnovu primanja zaposlenih u budućem periodu. 10.2. Kratkoročne obaveze u 000 % učešća % učešća 31.12.2014 31.12.2015 1 Kratkoročni krediti u zemlji 4.790 10,07 / / 2 Primljeni avansi 3.707 7,79 2.319 3,76 3 Dobavljači u zemlji i inostranstvu 36.345 76,41 57.480 93,26 4 Ostale obaveza 2.724 5,73 1.832 2,98
Ukupno: 47.566 100 61.631 100 U strukturi kratkoročnih obaveza najveće je učešće obaveza prema dobavljačima u zemlji i inostranstvu 93,26%. Od 89 IOS primljenih od dobavljača na iznos 27.622 hilj.din, usaglašeno je sa 85 dobavljača na iznos 26.958 hiljada din Osporeno je 4 IOS dobavljača, u vrednosti od 644 hiljada din. IOS za date avanse od ukupno 8 : overeno 5 IOS u vrednosti 9.564 hiljada din, Na dan bilansa stanja nemamo potencijalnih obaveza (jemstva, pristupanje dugu...)
16
10.3 Porezi i doprinosi Tekući porez na dobit obračunat je i plaćen u skladu sa Zakonom o porezu na dobit važećim u Republici Srbiji.Porez na dobit u visini od 15%, što iznosi 4.765.943,00 din se plaća na poresku osnovicu utvrdjenu poreskim bilansom koja iznosi 31.772.951,00. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobitak prikazan u zvaničnom bilansu uspeha, koji iznosi 5.047.581,00 din i korekcije definisane poreskim propisima Republike Srbije.Poreski propisi Republike Srbije ne predvidjaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima.Medjutim,gubici iz tekućeg perioda mogu se preneti na račun dobitka iz budućih obračunskih perioda,ali ne duže od pet godina. 10.4 Komponente odloženog poreza
Red. br.
Opis 2015. god. Iznos
2014. god. Iznos
ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE
1 Oporeziva privremena raziika po osnovu sredstava koja podležu amortizaciji 98.194.730,03 107.482.113,13
2 Odložene poreske obaveza na datum bilansa stanja (red. br. 1 x 15%) 14.729.209,50 16.122.316,96
ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA
3 Rezervisanje za otpremnine 7.569.905,59 x 15% 1.135.485,84 1.055.015,10 4 Rashodi obezvređenia 2.390.139,48 x 15% 358.520,92 5 Rashodi po osnovu neplaćenih javnih prihoda 6 Neiskorišćeni poreski kredit po osnovu ulaganja u osnovna
sredstva 7 Neiskorišćeni poreski kredit po osnovu međukompanijskih
dividendi 8 Preneti poreski gubitak 9 Odložena poreska sredstava na datum bilansa stanja - ukupno
(red. br. od 3 do 8) 1.494.007,76 1.055.015,10 10 Odložane poreske obaveze nakon prebijanja - konačan iznos koji
se iskazuje u bilansu stanja (2 - 9) 13.235.201,74 15.067.301,86
11 Početno stanje odloženih poreskih obaveza 15.067.301.86 16.929.669,84 12 Odloženi poreski prihod koji se priznaje u bilansu uspeha tekuće
godine (11 -10) 1.832.100,12 1.862.367,98
12.1. Odloženi poreski rashod koji se priznaje u bilansu uspeha tekuće godine (10 -11)
Odloženi poreski prihod koji se priznaje u bilansu uspeha 1.862 hiljada din tekuće godine
Obračun odloženih poreskih obaveza MRS-12 za 2014. godinu 2015. godina 2014. godina 1. Sadašnja vrednost stalne imovine u poslovnim knjigama koja podležu
amortizaciji 214.786.954,00
227.158.253,21
2. Sadašnja vrednost stalne imovine za poreske svrhe 111.450.008,06 114.560.878,04
3. Razlika (1 - 2) 103.336.945,94 112.597.375,17
4. Stalna razlika 2004-2013. ukupno
5. Stalna razlika 2014.god. 26.953,87 68.351,59
6. Stalna razlika ukupno: 5.142.215,91 5.115.262,04
7. Privremena razlika (3 - 7) 98.194.730,03 107.482.113,13
98.194.730,03 x 15% 14.729.209,50 16.122.316,96
17
Odloženi porez Odloženi porez na dobit se obračunava za sve privremene razlike između poreske osnove imovine i obaveza i njihove knjigovodstvene vrednosti. Trenutno važeće poreske stope na dan bilansa su korišćene za obračun iznosa odloženog poreza. Odložene poreske obaveze priznaju se za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva priznaju se za odbitne privremene razlike i za efekte prenetog gubitka i neiskorišćenih poreskih kredita iz prethodnih perioda do nivoa do kojeg je verovatno da će postojati budući oporezivi dobici na teret kojih se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti. Knjigovodstvena vrednost odloženih poreskih sredstava preispituje se na dan svakog bilansa stanja i umanjuje do mere do koje više nije izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se ukupna vrednost ili deo vrednosti odloženih poreskih sredstava može iskoristiti. Odložena poreska sredstva koja nisu priznata procenjuju se na dan svakog bilansa stanja i priznaju do mere do koje je postalo izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti. Tekući i odloženi porezi priznaju se kao prihodi i rashodi i uključeni su u neto dobit perioda. Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata uključuju porez na imovinu, kao i druge poreze i doprinose u skladu sa republičkim i opštinskim propisima plaćeni su u zakonskom roku. Primanja zaposlenih Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima Republike Srbije, Društvo/Preduzeće je u obavezi da obračuna i plati poreze i doprinose poreskim organima i državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju porez na zarade i doprinose za zaposlene na teret poslodavca i na teret zaposlenih u obračunatim iznosima po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Ovi porezi i doprinosi čine rashod perioda na koji se odnose. Porezi I doprinosi fondova za socijalnu sigurnost zaposlenih plaćeni su u redovnim rokovima prilikom isplate neto zarade. Obaveze po osnovu otpremnina Ukoliko Društvo vrši rezervisanja u skladu sa MRS 19, navedeno se može obelodaniti na sledeći način: Društvo je formiralo rezervisanja u cilju isplate zaposlenim po mogućim osnovama i po tom osnovu ima identifikovane obaveze na dan 31. decembra 2014. godine u iznosu od 7.033 hilj din a na osnovu MRS 19, čl.23 odluke o računovodstvenim politikama, po osnovu primanja zaposlenih u budućem periodu NAPOMENA UZ BILANS USPEHA 11. Prihodi Struktura prihoda na dan 31.12.2015. je sledeća:
% učešća % učešća 31.12.2014 31.12.2015 1 Prihodi od prodaje 256.287 96,70 507.228 99,69 2 Ostali poslovni prihodi 3.053 1,20 5.375 1,06 3 Finansijski prihodi 5.397 2,00 1.487 0,29 4 Smanjenje vred.zaliha učinaka / / -12.019 -2,36 5 Ostali prihodi 384 0,10 6.740 1,32
Ukupno: 265.121 100,00% 508.810 100 U strukturi prihoda najveće je učešće prihoda od prodaje 99,69 %,
18
11.1. Struktura poslovnih prihoda po kupcima na dan 31.12.2015. je sledeća: % učešća % učešća 31.12.2014 31.12.2015 1 JP Telekom Srbija 134.048 52,30 209.420 41,58 2 JP Pošte Srbije 37.246 14,53 30.913 6,14 3 Energoprojekt niskogradnja 28.205 11,01 156.545 31,08 4 Morava in 14.922 5,82 10.370 2,06 5 Telenor Beograd 9.112 3,56 4.159 0,83 6 Ogrnak Terna 8.346 3,26 / 7 Ratko Mitrović niskogradnja 6.663 2,60 26.097 5,18 8 Informatika JKP Novi Sad 3.806 1,49 2.602 0,52 9 PMC Inžinjering 3.083 1,20 / 10 Ostali 10.856 4,24 3.613 0,00
11 Ino kupci / / 2.928 0,58
12 JP Elektrane TENT / / 39.753 7,89
13 AŽD / / 20.828 4,14
Ukupno: 256.287 100,00% 507.228 100% U strukturi poslovnih prihoda najveće je učešće prihoda „Telekom Srbija“ 41,58 %. 11.2. Finansijski i ostali prihodi % učešća % učešća 31.12.2014 31.12.2015 1 Finansijski prihodi 5.397 93,34 1.487 18,07 2 Ostali prihodi 384 6,66 6.740 81,93
Ukupno: 5.781 100,00 8.227 100 12. Rashodi Struktura rashoda na dan 31.12.2015. % učešća 31.12.2014 31.12.2015 1 Rashodi iz redovnog poslovanja 274.652 98,29 494.502 98,84
2 Povećanje vrednosti zaliha nedovršene 16.003
3 Smanjenje vred. Zaliha nedovršene 12.019 4 Finansijski rashodi 775 0,30 601 0,12 5 Ostali rashodi 3,716 1,41 5.298 1,04
Ukupno: 263.140 100,00% 488.382 100% U strukturi ukupnih rashoda najveće je učešće rashoda iz redovnog poslovanja 98,84 %
12.1 Troškovi materijalaStruktura troškova materijala na dan 31.12.2015.
u 000% učešća
31.12.2014% učešća
31.12.20151 Troškovi mateijala za izradu 37.675 66,80 145.221 86,892 Troškovi ostalog materijala 2.706 4,80 3.093 1,853 Troškovi goriva i energije 16.054 28,40 18.818 11,26
Ukupno: 56.435 100,00% 167.132 100%U strukturi troškova materijala najveće je učešće troškova materijala za izradu 86,89 %.
12.2 Ostali poslovi rashodi
Struktura ostalih poslovnih rashoda na dan 31.12.2015.% učešća
31.12.2014% učešća
31.12.20151 Troškovi usluga na izradi učinaka 100.144 79,48 189.377 86,672 Troškovi transportnih usluga 4.040 3,20 5.288 2,423 Troškovi usluga održavanja 4.612 3,66 6.269 2,864 Troškovi zakupnina 555 0,44 548 0,255 Troškovi reklame i propagande 114 0,09 263 0,126 Troškovi ostalih usluga 1.332 1,05 3.029 1,397 Troškovi neproizvodnih usluga 5.516 4,37 3.847 1,768 Troškovi reprezentacije 3.296 2,61 2.943 1,359 Troškovi premije osiguranja 1.722 1,38 1.484 0,6810 Troškovi platnog prometa i
članarina 1.148 0,94 2.283 1,0511 Troškovi poreza 2.096 1,66 2.032 0,9212 Ostali nematerijalni troškovi 1.410 1,12 1.167 0,53
Ukupno: 126.060 100,00% 218.529 100%U strukturi poslovnih rashoda najveće je učešće troškova usluga na izradi učinaka 86,67 %.
Beograd,Šef racunoyodstva,
Andjelko Velemir, diprffecc
tkbteleFonkabl
TeLefonkabl a.d.Bulevar kralja Aleksandra 2191 1050 Beograd
Srbija
Tekući račun br. 205-144-775-32
T ekući račun br. 170-717 9Л
M atičn i broj 07016786
PIB 100002900
IEF d.o.o.Bulevar Mihajla Pupina 10 B/I 11070 Novi Beograd Srbija
19. maj 2016. godine
Poštovani,
Ovo Pismo sačinjeno je u vezi revizije konsolidovanih fmansijskih izveštaja Telefonkabl a.d., Beograd (u daljem tekstu: "Grupa") za poslovnu godinu koja se završila 31 . decem bra 2015. godine, na osnovu koje treba da izrazite mišljenje o tome da li konsolidovani finansijski izveštaji prikazuju objektivno i istinito finansijski položaj Grupe na dan 31. decem bra 2015. godine kao i rezultate njegovog poslovanja i novčane tokove za godinu koja se tada završila u skladu sa računovodstvenim propisim a Republike Srbije.
Određene prezentacije u ovom pismu su limitirane na materijalno značajne informacije i pitanja. Informacije i pitanja od m aterijalnog značaja, bez obzira na njihov obim i iznos, su informacije i pitanja čije bi izostavljanje ili pogrešno prikazivanje, moglo uticati na razumno rasuđivanje lica koja bi se oslanjala na te informacije, odnosno pitanja.
Shodno tome, prem a našem najboljem znanju i uverenju, ovim potvrđujem sledeće:
Konsolidovani finansijski izveštaji
1. Konsolidovani finansijski izveštaji prikazuju objektivno i istinito finansijsko stanje, rezultate poslovanja i novčane tokove u skladu sa računovodstvenim propisim a Republike Srbije, kao i da ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Konsolidovani finansijski izveštaji su odobreni od strane rukovodstva.
2. Značajne računovodstvene politike koje su primenjene pri sastavljanju konsolidovanih finansijskih izveštaja su adekvatno opisane u konsolidovanim finansijskim izveštajima.
3. Svaka pozicija u okviru konsolidovanih finansijskih izveštaja je adekvatno klasifikovana, opisana i obelodanjena u skladu sa relevantnim propisima, a konsolidovani finansijski izveštaji sastavljeni su po načelu stalnosti poslovanja.
4. Prihvatam odgovornost da je sistem internih kontrola ustrojen na način koji om ogućava sastavljanje konsolidovanih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije.
5. Ne postoje značajne stavke za koje imamo saznanje, a koje bi zahtevale korekcije uporednih podataka u konsolidovanim finansijskim izveštajima.
-■< EMI MEHAOŽMHNTA .*■* EMI MENAUŽMENTA <Л'КМ1 MENADŽMENTAmmmS StandCert S'StandCert £ Stand Cert
Tel:+381 1 1 30 40 200 • F a x : +381 1 1 24 14 712 • E - m a i l : tk b @ tk b . rs • www.tkb.rs q so ih iso * Г в ж т б Г ! o hm hohsasI šooi
Greške i pronevere
6. Prihvatamo svoju odgovornost za dizajn i implementaciju sistem a internih kontrola koje om ogućavaju sprečavanje nastanka pronevera i grešaka i njihovo blagovrem eno uočavanje.
7. Verujem da su efekti grešaka sadržani u konsolidovanim finansijskim izveštajima nematerijalni, pojedinačno ili ukupno, za konsolidovane finansijske izveštaje kao celinu.
8. Nije bilo utvrđene prevare, niti sumnje na prevaru za koju smo u saznanju, a koja m ože da utiče na Grupu, uključujući:
■ rukovodstvo
■ zaposlene koji imaju značajnu ulogu u internoj kontroli, ili
■ ostale, gde prevara m ože da ima materijalni uticaj na konsolidovane finansijskeizveštaje.
9. Nije bilo optužbi za prevaru, ili sumnji da postoji prevara, koja utiče na konsolidovane finansijske izveštaje Grupe, prijavljenih od strane zaposlenih, bivših zaposlenih, analitičara, regulatornih organa ili drugih.
Usklađenost sa zakonima i drugom regulativom
10. Nije bilo neusaglašenosti sa zahtevim a regulatornih vlasti koja bi mogla imati materijalno značajan uticaj na konsolidovane finansijske izveštaje u slučaju nepoštovanja istih.
11. Poslovanje za godinu koja se završava na dan 31. decem bra 2015. godine nije bilo predm et kontrola od strane državnih organa niti drugih eksternih kontrola.
Obezbeđenje informacija
12. Obezbedili smo vam sledeće:
■ pristup svim informacijama za koje smo u saznanju da su od značaja za pripremanje konsolidovanih fmansijskih izveštaja, kao što su evidencije, dokum entacija i ostale stvari;
■ sve dodatne informacije koje su nam zatražene tokom postupka revizije i
■ neograničen pristup zaposlenima za koje je utvrđeno da mogu da pruže neophodne revizorske dokaze.
13. Sve transakcije su proknjižene u računovodstvenim evidencijam a i prikazane su u konsolidovanim finansijskim izveštajima.
14. Obelodanili smo vam identitet povezanih lica i prirodu svih odnosa i transakcija sa povezanim licima, za koje imamo saznanja da postoje, a koje su pravilno proknjižene i obelodanjene u konsolidovanim finansijskim izveštajim a u skladu sa zahtevima računovodstvenih propisa u Republici Srbiji.
Priznavanje, vrednovanje i obelodanjivanje
15. Metode vrednovanja i m aterijalne pretpostavke koje smo koristili u pripremi računovodstvenih procena, uključujući one koje su vrednovane po fer vrednosti, su razumno procenjene.
16. Ne postoje planovi ni nam ere u budućnosti koje bi mogli imati materijalno značajan uticajna knjigovodstvenu vrednost ili klasifikaciju sredstava i obaveza prikazanu ukonsolidovanim fmansijskim izveštajim a na dan 31. decem bar 2015. godine.
17. Utvrdili smo da kod finansijskih sredstava i instrum enata kapitala koje iskazujemo ponabavnoj vrednosti nije došlo do umanjenja koje predstavlja "značajan" ili "produžen" pad vrednosti.
Potencijalna imovina i obaveze i rezervisanja
18. Nije nam poznato postojanje potencijalne imovine koju bi trebalo iskazati i obelodaniti u konsolidovanim fmansijskim izveštajima.
19. Nemamo potencijalnih obaveza po osnovu jem stava i garancija trećim licima.
20. Obavestili smo Vas o postojanju svih tekućih i potencijalnih sporova. Ne postoje drugi sudski sporovi osim onih koji su dostavljeni i koji su i dalje u toku. Ne postoje niti se očekuju druge tužbe koje bi mogle imati materijalno značajan uticaj na konsolidovane finansijske izveštaje.
21. Nisu mi poznata kršenja ili moguća kršenja zakonskih propisa čije bi efekte trebalo obelodaniti u konsolidovanim finansijskim izveštajima, ili za koje bi trebalo formirati rezervisanje za potencijalne gubitke, niti postojanje ostalih obaveza ili potencijalnih obaveza/gubitaka za koje je neophodno izvršiti knjiženje potencijalnih gubitaka.
22. Nisu mi poznata kršenja zakonskih propisa, postojanje značajnih sudskih sporova i postojanje ostalih potencijalnih obaveza za koje bi trebalo iskazati i adekvatno obelodaniti rezervisanje u konsolidovanim fmansijskim izveštajima.
23. Naknade zaposlenima, uključujući naknade po osnovu penzionisanja, otprem nine i druge dugoročne naknade zaposlenim a su evidentirane u skladu sa regulativom Republike Srbije u skladu sa najboljim razum evanjem MRS 19 „Primanja zaposlenih".
Vlasništvo i ograničenja na imovini
24. Posedujemo adekvatnu dokumentaciju 0 sticanju prava vlasništva nad sredstvim a kojima raspolažemo.
25. Nema drugih tereta na imovini, osim onih koji su vam prezentirani.
26. Sva sredstva u našem vlasništvu su prikazana u konsolidovanom bilansu stanja.
Načelo stain osti
27. Konsolidovani finansijski izveštaji su sastavljeni uz prim enu načela stalnosti poslovanja na osnovu naše procene u vezi sa mogućnošću Grupe da nastavi poslovanje u skladu sa načelom stalnosti uzimajući u obzir sve raspoložive podatke vezane za doglednu budućnost. Nismo u saznanju da postoji bilo kakva materijalno značajna nesigurnost u pogledu dogadaja ili uslova poslovanja koji mogu da utiču na sposobnost Grupe da nastavi poslovanje u skladu sa načelom stalnosti.
Događaji nakon datuma konsolidovanog bilansa stanja
28. U konsolidovanim finansijskim izveštajima izvršena su obelodanjivanja i korekcije po osnovu svih dogadaja nastalih posle izveštajnog perioda a pre nego što su konsolidovani
finansijski izveštaji odobreni za objavljivanje u skladu sa zahtevim a računovodstvenih propisa u Republici Srbiji.
29. Posle datuma kada su konsolidovani finansijski izveštaji odobreni za objavljivanje a do dana ove izjave nije bilo dosaJaiaJcoii bi mogli uticati na ove konsolidovane finansijske izveštaje.
Boško Bandić, Generalni direkto
Br. KKRP 1/16
23. maj 2016. godine
Potvrda o vrsti i vrednosti
U vezi sa angažovanjem IEF d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: Društvo zakonsolidovanih finansijskih izveštaja obuhvataju Konsolidovani Bilans stanja na dan 31. decembra 201Konsolidovani bilans uspeha, Konsolidovanipromenama na kapitalu i Konsolidovanitaj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i izveštaje, izdajemo Potvrdu o vrsti i vrednosti konsultantskih usluga koje nisu zabranjenepotvrđujemo da u godini u kojoj je vršena revizija
(1) Društvo za reviziju nije pružalo Klijentu
(2) Društvo za reviziju nije pružalo licima povezanim sa Klijentom zabranjene;
(3) Lica povezana sa društvom za reviziju nisu pružala Klijentu zabranjene;
(4) Lica povezana sa društvom za reviziju nisu pružala licima povezanim sa Klijentom usluge koje nisu zabranjene.
Iz navedenog, učešće konsultantskih usluga koje nisu zabranjene u vrednosti izvršenih revizorskih usluga iznosi 0%. Direktor Stanimirka Svičević
vrsti i vrednosti konsultantskih usluga koje nisu zabranjene
IEF d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: Društvo zafinansijskih izveštaja Telefonkabl a.d., Beograd (u daljem tekstu: Klijent)
ilans stanja na dan 31. decembra 2015. godine i odgovarajući Konsolidovani izveštaj o ostalom rezultatu, Konsolidovani
Konsolidovani izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i Napomena uz konsolidovane
Potvrdu o vrsti i vrednosti konsultantskih usluga koje nisu zabranjenegodini u kojoj je vršena revizija:
nije pružalo Klijentu konsultantske usluge koje nisu zabranjene
Društvo za reviziju nije pružalo licima povezanim sa Klijentom konsultantske usluge koje nisu
ca povezana sa društvom za reviziju nisu pružala Klijentu konsultantske usluge koje nisu
društvom za reviziju nisu pružala licima povezanim sa Klijentom usluge koje nisu zabranjene.
Iz navedenog, učešće konsultantskih usluga koje nisu zabranjene u vrednosti izvršenih revizorskih
konsultantskih usluga
IEF d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: Društvo za reviziju) na reviziji (u daljem tekstu: Klijent) koji
godine i odgovarajući Konsolidovani izveštaj o
zveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na konsolidovane finansijske
Potvrdu o vrsti i vrednosti konsultantskih usluga koje nisu zabranjene kojom
konsultantske usluge koje nisu zabranjene;
konsultantske usluge koje nisu
konsultantske usluge koje nisu
društvom za reviziju nisu pružala licima povezanim sa Klijentom konsultantske
Iz navedenog, učešće konsultantskih usluga koje nisu zabranjene u vrednosti izvršenih revizorskih
Br. NKRP 1/16
23. maj 2016. godine
društva za reviziju
Telefonkabl a.d. Bulevar kralja Aleksandra br. 219Beograd
U vezi sa angažovanjem IEF d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: Društvo za reviziju)konsolidovanih finansijskih izveštaja obuhvataju Konsolidovani bilans stanja na dan 31. decembra Konsolidovani bilans uspeha, Konsolidovanipromenama na kapitalu i Konsolidovanitaj dan, kao i pregled značajnih računovodstveniizveštaje, izdajemo Potvrdu o nezavisnosti u skladu sa odredbama Zakona o reviziji i Zakonakapitala kojom potvrđujemo da:
(1) Društvo za reviziju nije akcionar, ulagač sredstava niti osnivač Klijenta;
(2) Klijent nije akcionar, udeličar niti osnivač Društva za reviziju;
(3) Društvo za reviziju nije povezano sa Klijentom na bilo koji drugi način;
(4) Društvo za reviziju nije pružalo usluge K2015. godinu;
(5) Licencirani ovlašćeni revizor nije vlasnik akcija Klijenta;
(6) Licencirani ovlašćeni revizor nije direktor, odnosno član organa upravljanja ili nadzora, prokurist i punomoćnik Klijenta;
(7) direktor, odnosno član organa upravljanja ili nadzora ili prokurist pravoj liniji, krvni srodnik u pobočnoj liniji zaključno sa trećim stepenom srodstva Licenciranog ovlašćenog revizora;
(8) nisu nastupile bilo koje druge okolnosti koje mogu da utiču na nezavisnost Licenciranog ovlašćenog revizora i Društva za reviziju.
Direktor Stanimirka Svičević
Potvrda o nezavisnosti društva za reviziju IEF d.o.o., Beograd
Bulevar kralja Aleksandra br. 219
IEF d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: Društvo za reviziju)finansijskih izveštaja Telefonkabl a.d., Beograd (u daljem tekstu: Klijent)
ilans stanja na dan 31. decembra 2015. godine i Konsolidovani izveštaj o ostalom rezultatu, Konsolidovani
Konsolidovani izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i Napomena uz konsolidovane
, izdajemo Potvrdu o nezavisnosti u skladu sa odredbama Zakona o reviziji i Zakona
Društvo za reviziju nije akcionar, ulagač sredstava niti osnivač Klijenta;
ionar, udeličar niti osnivač Društva za reviziju;
Društvo za reviziju nije povezano sa Klijentom na bilo koji drugi način;
Društvo za reviziju nije pružalo usluge Klijentu iz člana 35. stav 1. tačka 3) Zakona o reviziji za
Licencirani ovlašćeni revizor nije vlasnik akcija Klijenta;
Licencirani ovlašćeni revizor nije direktor, odnosno član organa upravljanja ili nadzora, prokurist i
direktor, odnosno član organa upravljanja ili nadzora ili prokurist Klijenta pravoj liniji, krvni srodnik u pobočnoj liniji zaključno sa trećim stepenom srodstva Licenciranog ovlašćenog revizora;
koje druge okolnosti koje mogu da utiču na nezavisnost Licenciranog ovlašćenog revizora i Društva za reviziju.
IEF d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: Društvo za reviziju) na reviziji (u daljem tekstu: Klijent) koji
godine i odgovarajući Konsolidovani izveštaj o
gotovine za godinu koja se završava na konsolidovane finansijske
, izdajemo Potvrdu o nezavisnosti u skladu sa odredbama Zakona o reviziji i Zakona o tržištu
lijentu iz člana 35. stav 1. tačka 3) Zakona o reviziji za
Licencirani ovlašćeni revizor nije direktor, odnosno član organa upravljanja ili nadzora, prokurist i
nije krvni srodnik u pravoj liniji, krvni srodnik u pobočnoj liniji zaključno sa trećim stepenom srodstva nitii supružnik
koje druge okolnosti koje mogu da utiču na nezavisnost Licenciranog