CARGO LOGISTI ČKI CENTAR BEOGRAD d.o.o. · PDF fileCARGO LOGISTIČKI CENTAR BEOGRAD d.o.o. BEOGRAD Finansijski izveštaji za 2008. godinu SADRŽAJ Strana Izveštaj revizora 3 Bilans

CAR GO L OGIST IČKI

CENTA R BEOGR A D d .o .o .

BEO GR A D F INANSIJ SK I IZVE ŠTAJ I

ZA 2008 . GODINU

CAR GO L OGIST IČKI CENT AR BE OGRA D d . o .o . BEOGRAD

F i nans i j s k i i z veš ta j i za 2008 . god inu

SADRŽAJ

Strana

Izveštaj revizora 3

Bilans stanja 5

Bilans uspeha 6

Izveštaj o tokovima gotovine 7

Izveštaj o promenama na kapitalu 8

Napomene 9

Prilog: Statistički aneks 34

Correspondent Firm of Grant Thornton International Revi zitKneginje Zorke 2ll

11000 Beograd, SrbijaTel: +381 11 3082201

Fax: +381 11 3082205e-mail: [email protected]

IZVESTAJ REVIZORA

Vlasnicima "Cargo logistidki centar Beograd" d.o.o. Beograd

lzvr5ili smo reviziju priloZenog bilansa stanja "Cargo Logistidki centar Beograd" d.o.o. Beograd(u dafjem tekstu: Dru5fuo) na dan 31.12.2008. godine, odgovaraju6eg bilansa uspeha, promenana kapitalu i bilansa tokova gotovine za godinu koja se zavrSila na taj dan. Za finansijskeizve5taje odgovorno je rukovodstvo Dru5tva.

Finansijski izve5taji na dan 31. decembra 2007. godine bili su revidirani od strane drugogrevizora kojije 30.05.2008. godine izdao mi5ljenje sa rezervom o tim finansijskim izve5tajima.

Odgovornost rukovod stva z a finan sijske izve Staje

Rukovodstvo je odgovomo za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izve5taja, u skladu saodredbama Zakona o radunovodstvu i reviziji i Medunarodnim standardima finansijskogizve5tavanja. Ova odgovornost obuhvata: osmi5ljavanje, primenu i odrZavanje internih kontrolakoje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izve$taja koji ne sadrZematerijalno znacajne i pogre5ne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili gre5ke, odabir iprimenu odgovarajucih radunovodstvenih politika i racunovodstvene procene koje su razumneu datim okolnostima.

Odgovornost revizora

NaSa je odgovornost da izrazimo mi5ljenje o finansijskim izve5tajima na osnovu revizije.Reviziju smo izvr5ili u skladu sa Medunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalaZu dareviziju planiramo i izvrSimo na nadin koji omogucava da se u razumnoj meri uverimo dafinansijski izve5taji ne sadrZe materijalno znadajne pogre5ne informacije i iskaze.

Revizija ukljucuje sprovodenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima iobelodanjivanja datim u finansijskim izve5tajima.lzbor postupaka zasnovan je na revizorskomprosudivanju, ukljucuju6i i procenu rizika materijalno znadajnih i pogre5nih iskaza u finansijskimizve5tajima, nastalim usled kriminalne radnje ili gre5ke. Prilikom procene rizika, revizorrazmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskihizve5taja, u cilju osmi5ljavanja revizijskih postupaka koji su odgovaraju6i u datim okolnostima,ali ne u ciljuizralavanja mi5ljenja o efektivnosti internih kontrola Dru5tva.

Revizija, takode, ukljuduje ocenu primenjenih radunovodstvenih politika i znadajnih procena,izvr5enih od strane rukovodstva, kao i ocenu op5te prezentacije finansijskih izve5taja.Smatramo da su pribavljeni revizorski dokazi dovoljni i odgovaraju6i i da obezbeduju razumnuosnovu za izraZavanje mi5ljenja.

Sedi5te firme: Danila KiSa 1; Matidni broj: 17304780; PIB: 100119462

IZVESTAJ REVIZORA - nastavak

MiSljenje

Po naSem miSljenju, finansijski izveStaji istinito i objektivno, po svim materijalno znacajnimpitanjima, prikazuju finansijsku poziciju "Cargo logisticki centar Beograd" d.o.o. Beograd, nadan 31 .12.2008. godine, rezultate poslovanja igotovinske tokove za godinu koja se zavr5ila nataj dan u skladu sa radunovodstvenim propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji.

Bez kvalifikovanja mi5ljenja, skrecemo vam paZnju na sledece:

Kao Sto je navedeno u Napomeni 4. c), na osnovu prezentovane dokumentacije o nabavnojvrednosti nekretnina, postrojenja i opreme, nismo bili u mogu6nosti da potvrdimo da je njihovovrednovanje izvr5eno u skladu sa zahtevima MRS l6 "Nekretnine, postrojenja ioprema", nitipravidnu vrednost na dan prve primene MSFI u skladu sa MSFI 1 "Primena medunarodnihstandarda finans'rjskog izve5tavanja po prvi put", kao ni da kvantifikujemo iznose koji suposledica primenjene radunovodstvene politike.

Prema izjavama rukovodsfua Dru5fua, knjigovodstvena vrednost nekretnina, postrojenja iopreme pribliZno odralava njihovu fer vrednost na dan bilansa. Procena vrednosti nekretnina,postrojenja i opreme u skladu sa MRS 16 6e biti izvr5ena u narednom periodu, i sve razlikeizmedu knjigovodstvene i fer vrednosti koje eventualno budu utvrdene ce biti evidentirane.

U Beogradu, 09.06.2009.

CARGO LOGIST ICK I CENTAR BEOGRAD d .o .o . BEOGRAD

F inans i j s k i i z veS ta j i za 2008 . god inu

BILANS STANJA

(u 000 RSD)

A K T I V AStalna imovinaNemater i ja lna u laganjaNekretnine, postrojenja i oprema

Ukupno sta lna imovina

Obrtna imovinaZallhePotraZivanjaPotraZivanja za vi5e pla6en porez na dobitakKratkorodni f inansijski plasmaniGotovinski ekvivalenti i gotovinaPorez na dodatu vrednost i aktivna vremenskarazgrani6enja

Ukupno obr tna imovina

Poslovna imovina

UKUPNO AKTIVA

P A S I V AKapitalOsnovni kapitalGubitak

Ukupno kapital

Dugorodna rezervisanja i obavezeDugorodne obaveze

Ukupno dugorodna rezervisanja i obaveze

Kratkorodne obavezeKratkorodne finansijske obavezeObaveze iz poslovanja

Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVRObaveze po osnovu poreza na dobitak

Ukupno kratkorodne obaveze

OdloZene poreske obaveze

Ukupno rezervisanja i obaveze

UKUPNO PASIVA

Napomene od 1. do 28. su sastavni deo finansijskih izveStaja

1.336.824 975.409

3.9003.031

48 5504.031

4.3269.029 63 .838

1.345.853 1.039.247

1.345.853 1.039.247

1.187 .314 1 .187 .314(342.326) (160.2ee)

844.988 1.027.015

1.6001.600

3 .89 ;

6.343

500.378 10.234

487 398

500.865 12.232

___M94!!_ __ tn3w47_

Napomena 2008. 2007.

q

6 .

9 .

1 0 .

4 .

1 2 .1 3 .1 4 .

2.401254

t . / c J

1 . 5 6 4

3.057

571.336.767

1 1 4975.295

1 1 .

461.87434.0894 . 4 1 5

1 5 .

6---*t#ffiigeobnD

U Beogradu, 09.06.2009



BILANS USPEHA

0 1 . 0 1 . - 0 1 . 0 1 . -31.12.2008. 31.12.2007.(u 000 RSD)

POSLOVNI PRIHODIPrihodiod prodajeOstali poslovni prihodiUkupno poslovni pr ihodi

POSLOVNI RASHODITroSkovi materijalaTro5kovi zarada, naknada zarada iostali l icni rashodiTro5kovi amortizacija i rezervisanjaOstali poslovni rashodiUkupno poslovni rashodi

Poslovnigubitak

Finansijski prihodiFinansijski rashodi

Ostali prihodiOstali rashodi

GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJANETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA

Gubitak pre oporezivanja

Porez na dobitakPoreski rashod periodaOdloZeni poreski rashodi perioda

NETO GUBITAK

Napomena

1 6 .4 7

t J . / / o

108.90616.427

102.758122.682 1 1 9 . 1 8 5

1 8 .1 9 .20.2 1 .

(42.174)(43.212)(52 .013)

(10e.415)(246.8141

('124.1321

230(50.8e1)

1 . 7 1 7(8.0e2)

( 1 8 1 . 1 6 8 )

(770)

(31 .530)(35 .616)(52.32s)(e5.383)

(214.858)

(ss.673)

896(50)

92.901(17.028)

(18.es4)

22.22.

23.23.

24.

26.25.

(181.e38) (18.e54)

- (6.364)(8e) (823)

____rc:4nL ____@141)_

Napomene od 1. do 28. su sastavni deo finansijskih izveStaja

U Beogradu, 09.06.2009

6-.$hRlleo6neq



IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE

(u 000 RSD)

Novcani tokovi iz poslovnih akt ivnost iPril ivi od prodaje i primljeni avansiPr i l iv i po osnovu pr iml jenih kamataOstali pri l ivi iz redovnog poslovanjalsplate dobavljadima i dati avansiZarade i ostali l i6ni rashodiPlacene kamatePorez na dobitPlaianje po osnovu ostalih javnih prihodaNeto pr i l iv (odl iv) gotov ine iz poslovnihaktivnosti

Novdani tokovi iz aktivnosti investiranjaPril ivi od prodaje akcija i udelaPril ivi od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina,postrojenja i opremeOstali f inansijski plasmani

Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina,postrojenja i opremeNeto pril iv (odliv) gotovine iz aktivnostiinvestiranja

Novdani tokovi iz aktivnosti f inansiranja

Dugorodnii kratkorocni krediti (neto pri l iv)Dugoro6ni i kratkorodni krediti i ostale obaveze (netoodliv)

Finansijski l izingNeto pril iv (odliv) gotovine iz aktivnostif inansiranja

Neto pr i l iv (odl iv) gotov ine

Gotovina na podetku obradunskog periodaPozitivne kursne razlike po osnovu preradunagotovine

Gotovina na kra ju obradunskog per ioda

Napomene od

U Beogradu,

1. do 28. su sasfavnl deo finansijskih izve1taja

09.06.2009.

(2.4671 1.112

4.031 2.899

20

1.564 4.031

Pavle Miljkovic

Napomena 2008. 2007.

t o . z 5 0

928136.842

( 1 3 e . 0 0 1 )(43.212)-

(8.0e6)(22.e72)

(5e.25s)

1 . 3 4 946.778

(405.682)

(357.555)

415.221

(878)

414.343

18.82sI O J

121.255(15e.285)(35 .616)

(101

(8.246)

(62 .e14)

75.643

z o . t J 6

(4.008)

98.373

134.550

(1 68.1 oo)(797\

(34.347l.

9 .

9.

6PJ

3€o 6 n n9.

CARGO LOGIST IEK I CENTAR BEOGRAD d .O .O . BEOGRAD


IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

(u 000 RSD)

OSNOVNI KAPITALStanje na dan '1. januara

Stanje na dan 31. decembra

REVALORIZACION E REZERVEStanje na dan 1. januaraUkupna smanjenja u prethodnoj godini


GUBITAKStanje na dan 1. januaraUkupna pove6anja u prethodnoj godiniUkupna povedanja u tekuioj godini


Ukupno kapital - neto

Napomena

1 1 .

160.299

182.027

1 34.1 5826.141

2007.

1 .187 .314 1 , 1 8 7 . 3 1 4

1.187.314 1.187.314

- 29.412

2008.

342.326 160.299

844.988 1.027.015

Napomene od 1. do 28. su sastavnideo finansiiskih izveStaia

U Beogradu, 09.06.2009. 6f}'t.#"tFD' f f i i t .

{eo6n19



Napomene uz finansijske izveštaje

9

1. OSNOVNE INFORMACIJE Brodogradilište Beograd osnovano je 21.07.1978. godine. Nad njim je tokom 2001. godine pokrenut stečajni postupak iz kojeg je, licitacijom, prodato UBA United Business Holding AG, Wollerau, Švajcarska. Promena osnivača i kapitala evidentirana je u registru Trgovinskog suda u Beogradu, Rešenjem broj Fi 1471/04 od 21.05.2004. godine. Nakon obavljene kupoprodaje, novi osnivač je izvršio promenu naziva u Cargo logistički centar brodogradilište Beograd. CARGO LOGISTIČKI CENTAR BRODOGRADILIŠTE BEOGRAD DOO BEOGRAD (u daljem tekstu: Društvo) je upisano u registar Agencije za privredne registre po Rešenju broj 49968/2007. Društvo posluje sa skraćenim nazivom: CARGO LOGISTIČKI CENTAR BEOGRAD DOO BEOGRAD . Osnovna delatnost Društva je izgradnja i opravka brodova. Registrovano je i za spoljnotrgovinski promet i usluge u spoljnotrgovinskom prometu. Privredno društvo se nalazi u potpunosti u privatnom vlasništvu drušva I.F. FINANCIAL INVEST HOLDING LIMITED, Kipar. Društvo nema zavisna privredna društva. Prosečan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju svakog meseca je 36 u 2008. godini (u 2007. – 39 zaposlenih). Adresa Društva je Savski Nasip br. 7, Novi Beograd. Matični broj Društva je 07014139, a PIB 103398392. Za poslovanje Društva odgovoran je direktor Pavle Miljković.




10

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika 2.1. Osnova za prezentaciju Finansijski izveštaji su pripremljeni na bazi principa istorijskog troška. Finansijski izveštaji prezentovani su u Dinarima (RSD), koja predstavlja domicilnu valutu Društva, a sve iskazane numeričke vrednosti prikazane su u hiljadama (000 RSD), osim ako je drugačije navedeno. 2.2. Usaglašenost sa računovodstvenim principima Finansijski izveštaji Društva pripremljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije („Sl.glasnik RS” broj 46/2006) i Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike („Sl.glasnik RS” br. 114/2006), Pravilnikom o izmenama i dopunama Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike („Sl.glasnik RS” br. 119/2008) i , Pravilnikom o izmenama i dopunama Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike („Sl.glasnik RS” br. 09/2009). MRS 8 - Računovodstvene politike, promene računovodstvenih procena i greške MRS 8 preporučuje da se sve stavke prihoda i rashoda priznaju u periodu kada su nastale, u okviru neto rezultata iz redovnih aktivnosti Društva. Samo u retkim okolnostima neka vanredna stavka treba da bude priznata i posebno prikazana u bilansu uspeha. U ranijim godinama, vanredne stavke u bilansu uspeha Društva nisu bile uskladu sa definicijama MRS 8, budući da su uključivale i stavke nastale iz redovnih aktivnosti Društva. Na primer, prihodi i rashodi iz redovnih aktivnosti koji su se odnosile na poslovne događaje iz ranijih godina, kada njihovi efekti nisu bili evidentirani, priznavani su kao vanredne stavke u bilansu uspeha u narednim periodima. Kursne razlike Funkcionalna i izveštajna valuta Društva je Dinar (RSD). Transakcije izražene u stranoj valuti inicijalno se evidentiraju u funkcionalnoj valuti primenom važećeg kursa na dan transakcije. Monetarna sredstva i obaveze izražene u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu primenom važećeg kursa na dan bilansa stanja. Sve kursne razlike priznaju se u bilansu uspeha perioda. Nemonetarne stavke koje se vrednuju po principu istorijskog troška izraženog u stranoj valuti preračunati su po istorijskom kursu važećem na dan inicijalne transakcije. Nemonetarne stavke koje su inicijalno priznate u visini procenjene poštene vrednosti izražene u stranoj valuti (“pretpostavljena istorijska vrednost”), preračunate su primenom istorijskog kursa važećeg na dan procene.




11

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika - nastavak Zvanični kursevi za najznačajnije strane valute na dan bilansa stanja bili su sledeći: U dinarima 31.12.2008. 31.12.2007. EUR 88,6010 79,2362 USD 62,9000 53,7267 CHF 59,4040 47,8422

Troškovi pozajmljivanja Troškovi pozajmljivanja (kamate i drugi troškovi povezani sa kreditnim finansiranjem) priznaju se kao troškovi perioda kada su nastali, u skladu sa osnovnim računovodstvenim principom definisanim MRS 23. Nematerijalna ulaganja Nematerijalno ulaganje početno se meri po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nakon početnog priznavanja, nematerijalna ulaganja se iskazuju po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja umanjenoj za ukupnu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvređenja. Nematerijalna ulaganja se otpisuju putem proporcionalne stope amortizacije u roku od pet godina, osim ulaganja čije je vremekorišćenja utvrđeno ugovorom kada se otpisivbanje vrši u rokovima koji proističu iz ugovora. Nekretnine, Postrojenja i Oprema Početno merenje nekretnina, postrojenja i opreme vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Revalorizacija se vrši onoliko redovno koliko je dovoljno da se iskazani iznos ne razlikuje značajno od iznosa koji bi se utvrdio da je primenjen postupak iskazivanja po poštenoj vrednosti na dan bilansa stanja. Nekretnine, postrojenja i oprema otpisuju se na teret rashoda putem amortizacije. Iznos nekretnina, postrojenja i opreme koji podleže amortizaciji otpisuje se sistematski tokom njihovog korisnog veka trajanja primenom proporcionalnih stopa amortizacije.




12

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika - nastavak Za nekretnine, postrojenja i opremu koriste se sledeće stope amortizacije:

Opis Korisni vek trajanja

(u godinama) Stopa amortizacije

(u %) Građevinski objekti visokogradnje i niskogradnje 40 2,5% Građevinski objekti niskogradnje s donjim strojem 33,33 3,00% Građevinski objekti visokogradnje i niskogradnje drvene konstrukcije 20 5,00% Ostali građevinski objekti 10 10,00% Proizvodna i prenosna oprema 20 5,00% Pogonski i poslovni inventar 10 10,00% Nameštaj i poslovni inventar u trgovini 5 20,00% Računarska oprema i motorna vozila 4 25,00% Ostala oprema 10 10,00% Ostala nepomenuta sredstva 10 10,00%

Dobici ili gubici po osnovu prestanka priznavanja nekog osnovnog sredstva, kao razlika između neto prodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti, priznaju se u bilansu uspeha u periodu kada su nastali. MRS 17 Lizing Lizing se klasifikuje kao finansijski lizing ukoliko se njim suštinski prenose svi rizici i koristi povezani sa vlasništvom. Lizing se kalsifikuje kao operativni lizing, ako se njim ne prenose suštinski svi rizici i koristi povezani sa vlasništvom. Početno priznavanje sredstava nabavljenih putem finansijskog lizinga vrši se kao sredstvo i obaveza u bilansu stanja, u iznosu koji su na početku trajanja lizinga jednaki fer vrednosti sredstava – predmeta lizinga, ili po sadašnjoj vrednosti minimalnih plaćanja za lizing, ako je ona niža. Minimalna plaćanja lizinga treba podeliti između finansijskog troška i smanjenja neizmirene obaveze. Finansijski trošak treba alocirati na sve periode tokom trajanja lizinga, tako da se ostvaruje konstantna periodična kamatna stopa na preostali saldo obaveze. Finansijski lizing uzrokuje povećanje troškova amortizacije za sredstva koja se amortizuju, kao i finansijke rashode u svakom obračunskom periodu. Politika amortizacije sredsatva koja su predmet lizinga i koja se amortizauju treba da bude u skladu sa politikom amortizacije sredstava koja su u vlasništvu. Ukoliko nije sasvim izvesno da će korisnik lizinga steći pravo vlasništva nad sredstvom koje je predmet lizinga do kraja trajanja lizinga, sredstvo se upotpunosti amortizuje u kraćem periodu od trajanja lizinga ili veka trajanja. Društvo primenjuje amortizacione stope za grupu kojoj pripadaju sredstva nabavljena putem finansijskog lizinga.




13

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika - nastavak Zalihe Zalihe materijala se mere po nabavnoj vrednosti koju čini fakturna vrednost dobavljača, uvozne dažbine i drugi zavisni troškovi. Obračun utroška zaliha zaliha materijala, vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Potraživanja od kupaca se priznaju i evidentiraju u visini originalne fakturne vrednosti, umanjene za ispravku vrednosti nenaplativih potraživanja. Ispravka vrednosti vrši se za potraživanja kod kojih je od roka za naplatu proteklo viže od 60 dana. Potraživanja se otpisuju kada postanu potpuno nenaplativa. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti prikazani u bilansu stanja obuhvataju gotovinu na računu kod banaka, gotovinu u blagajni i kratkoročne depozite kod banaka sa ugovorenim rokovima dospeća do 3 meseca. Za svrhu pripreme izveštaja o novčanim tokovima, gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju navedene pozicije, umanjenje za iznos minusnih stanja na bankarskim računima, ukoliko postoje. MRS 19 - Penzijske i ostale naknade zaposlenima Doprinosi za penzijsko i zdravstveno osiguranje i doprinosi za osiguranje od nezaposlenosti zaračunavaju se i plaćaju po stopama utvrđenim zakonom, u korist odgovarajućih državnih fondova, na bazi bruto zarade zaposlenih. Svi troškovi doprinosa priznaju se u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose. U skladu sa Zakonom o radu, postoji obaveza isplate naknade zaposlenima prilikom odlaska u penziju, u iznosu 3 prosečne mesečne zarade ostvarene u Republici Srbiji u mesecu koji prethodi mesecu odlaska u penziju. U skladu se zahtevima MRS 19 – Naknade zaposlenima postoji obaveza procene budućih naknade zaposlenima po osnovu otpremnina za odlazak u penziju, koja se priznaje kao rezervisanje u bilansu stanja. Društvo nije izvršilo rezervisanja za penzijske i ostale naknade zaposlenima, s obzirom na stanje zaposlenih na dan 31.12.2008. godine koje iznosi 36 zaposlenih. Prihodi Prihodi se priznaju do iznosa očekivanih ekonomskih koristi za Društvo, pod uslovom da se taj iznos može pouzdano izmeriti. Sledeći kriterijumi moraju takođe biti ispunjeni prilikom priznavanja specifičnih prihoda. Prihodi od prodaje proizvoda Prihod se priznaje u trenutku prelaska vlasništva i značajnih rizika vezanih za proizvode sa kupca na prodavca, pod pretpostavkom da se iznos prihoda može pouzdano izmeriti.




14

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika - nastavak - Prihodi od kamata Prihodi od kamata priznaju se u periodu na koji se odnose, korišćenjem metode efektivne kamatne stope, kojom se očekivani budući novčani prilivi od finansijskog instrumenta diskontuju na neto sadašnju vrednost. Porezi Odloženi porezi se obračunavaju i priznaju, po metodi obaveza, na sve privremene razlike između vrednosti sredstava i obaveza u finansijskim izveštajima i njihove vrednosti za svrhe oporezivanja, na dan bilansa stanja. Odložena poreska sredstva priznaju se na sve privremene razlike koje se priznaju za poreske svrhe, pod uslovom da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se sve privremene razlike po osnovu poreskih olakšica mogu iskoristiti. Vrednost odloženih poreskih sredstava se ispituje na dan svakog bilansa stanja i smanjuje do iznosa za koji se očekuje da se može iskoristiti kroz buduće poreske olakšice. Odložena poreska sredstva i obaveze izračunavaju se primenom poreske stope za koju se očekuje da će biti efektivna u godini ostvarenja poreskih olakšica, odnosno plaćanja odloženih poreskih obaveza, a na bazi zvaničnih poreskih stopa na dan ili nakon datuma bilansa stanja. Porez na dodatu vrednost je opšti porez na potrošnju koji se obračunava i plaća na isporuku dobara i pružanja usluga, u svim fazama proizvodnje i prometa dobara i usluga, kao i na uvoz dobara, osim ako ovim zakonom nije drukčije propisano. Predmet oporezivanja PDV su isporuka dobara i pružanje usluga koje poreski obveznik izvrši u Republici uz naknadu, u okviru obavljanja delatnosti. Rizik kamatnih stopa Društvo je izloženo rizicima promene kamatnih stopa na tržištu primarno u vezi kratkoročnih i dugoročnih potraživanja. Društvo ne koristi instrumente promenljivih kamatnih stopa radi upravljanja rizicima promene kamatnih stopa na tržištu. Rizik promene kurseva valuta Društvo je izloženo riziku fluktuacije kurseva stranih valuta u vezi transakcija u stranim valutama, pre svega nabavke osnovnih materijala za proizvodnju, opreme i slično. Rizik fer vrednosti Finansijska sredstva i obaveze se priznaju u bilansu stanja inicijalno u visini istorijskih vrednosti, a kasnije u nivou njihove poštene vrednosti. Poštena vrednost finansijskih instrumenata se izračunava u skladu sa tržišnim informacijama, ukoliko postoje. Na dan 31. decembra 2008. godine, rukovodstvo Društva veruje da se iskazana vrednost finansijskih instrumenata značajno ne razlikuje od njihove poštene vrednosti.




15

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika - nastavak Kreditni rizici Društvo je izloženo kreditnim rizicima do nivoa ukupne vrednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja koja su iskazana u bilansu stanja. Potraživanja od kupaca su u razumnoj meri diversifikovana na pojedine kupce. Naplativost ovih potraživanja nije u velikoj meri zavisna od ekonomskih faktora, budući da se baziraju na dugoročnim i ustaljenim poslovnim aranžmanima. Društvo odobrava povoljnije prodajne uslove onim kupcima koji ostvaruju najveći obrt (u pogledu rokova dospeća, popusta i rabata). Ukidanje finansijskih instrumenata vrši se kada Društvo izgubi kontrolu nad ugovornim pravima koje finansijski instrument nosi, što je najčešće rezultat prodaje finansijskog instrumenta ili prenosa prava raspolaganja na treće lice.




16

3. NEMATERIJALNA ULAGANJA Stanje nematerijalnih ulaganja na dan bilansa je sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007. Ostala nematerijalna ulaganja 228 228Ispravka vrednosti ostalih nematerijalnih ulaganja (171) (114) Ukupno nematerijalna ulaganja 57 114

Trošak amortizacije za 2008. godinu iznosi 57 hiljada RSD. (Napomena 20.) 4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Stanje i struktura nekretnina, postrojenja i opreme je sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007. Građevinski objekti 1.437.437 1.022.529Ispravka vrednosti građevinskih objekata (627.226) (603.070)Postrojenja i oprema 149.453 153.450Ispravka vrednosti postrojenja i opreme (113.050) (112.664)Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 1.452 1.452Investicione nekretnine 1.043.748 1.043.748Ispravka vrednosti investicionih nekretnina (555.047) (530.150) Ukupno nekretnine, postrojenja i oprema 1.336.767 975.295

Sadašnja vrednost nekretnina, postrojenja i opreme na dan finansijskih izveštaja je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007. Građevinski objekti 810.211 419.459Postrojenja i oprema 36.403 40.786Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 1.452 1.452Investicione nekretnine 488.701 513.598 Ukupno nekretnine, postrojenja i oprema 1.336.767 975.295

Promene na pozicijama nekretnina, postrojenja i opreme u toku 2008. godine su bile sledeće:




17

(u 000 RSD) Građevinski

objekti Oprema Ostala

sredstva Investicione nekretnine Ukupno

Nabavna vrednost Stanje 1. januara 2008. 1.022.529 153.450 1.452 1.043.748 2.221.179Nove nabavke 414.908 1.372 - - 416.280Rashodovanja - (3.005) - - (3.005)Prodaja - (2.364) - - (2.364) Stanje 31. decembra 2008. 1.437.437 149.453 1.452 1.043.748 2.632.090 Ispravka vrednosti Stanje 1. januara 2008. 603.070 112.664 - 530.150 1.245.884Amortizacija (Napomena 20.) 24.156 2.903 - 24.897 51.956Rashodovanja - (1.268) - - (1.268)Prodaja - (1.249) - - (1.249) Stanje 31. decembra 2008. 627.226 113.050 - 555.047 1.295.323Sadašnja vrednost 31. decembra 2007. 419.459 40.786 1.452 513.598 975.29531. decembra 2008. 810.211 36.403 1.452 488.701 1.336.767




18

4. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA - nastavak a) Društvo poseduje zemljište, brodogradilišne hale, magacinski i poslovni prostor na Novom Beogradu na adresi Savski nasip br. 7. Po Ugovoru o kupoprodaji nepokretnosti od 17.04.2008. godine, Društvo je od prodavca „Milšped“ d.o.o. Beograd kupilo objekat brodogradnje označenog brojem 6 na katastarskoj parceli 5339 upisan u List nepokretnosti 4141 KO Novi Beograd. Objekat je spratnosti prizemlje i sprat, u osnovi površine 753 m², sa zemljištem površine 3.182 m². Ugovorena kupoprodajna cena je 5.000.000 EUR, što kursirano prema srednjem kursu NBS na dan uplate iznosi 414.908 hiljada RSD. b) U toku godine izvršena je nabavka opreme ukupne vrednosti 1.372 hiljade RSD. Izvršeno je rashodovanje opreme ukupne nabavne vrednosti 3.005 hiljada RSD i otpisane vrednosti 1.268 hiljada RSD. Po ovom osnovu nastao je gubitak od rashodovanja i prodaje nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu od 1.737 hiljada RSD (Napomena 23.a) Prodata su dva putnička vozila ukupne sadašnje vrednosti 1.115 hiljada RSD za iznos od ukupno 490 hiljada RSD. Po ovom osnovu nastao je gubitak od prodaje NPO u iznosu od 667 hiljada RSD, kao i dobitak od prodaje NPO u iznosu od 42 hiljade RSD. (Napomena 23.) c) Na osnovu prezentovane dokumentacije o nabavnoj vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme, nismo bili u mogućnosti da potvrdimo da je njihovo vrednovanje izvršeno u skladu sa zahtevima MRS 16 “Nekretnine, postrojenja i oprema”, niti pravičnu vrednost na dan prve primene MSFI u skladu sa MSFI 1 “Primena međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja po prvi put”, kao ni da kvantifikujemo iznose koji su posledica primenjene računovodstvene politike. Rukovodstvo veruje da vrednost nekretnina, postrojenja i opreme u finansijskim izveštajima predstavlja njihovu realnu fer tržišnu vrednost. Tokom 2009. godine rukovodstvo Društva je preduzelo aktivnosti na proceni vrednosti nekretnina, i eventualne razlike koje budu utvrđene biće obelodanjene u finansijskim izveštajima za 2009. godinu. Takođe, Društvo poseduje zajedničko pravo korišćenja zemljišta sa drugim pravnim i fizičkim licima. U pitanju je zemljište na adresi Savski nasip br. 7, Novi Beograd, ukupne površine 18 ha 69 a 80 m². Društvo ne iskazuje vrednost zemljišta u svojim knjigama zbog nerešenih imovinsko pravnih odnosa. 5. ZALIHE Stanje i struktura zaliha na dan finansijskih izveštaja je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007. Materijal 945 1.266Rezervni delovi 14 14Dati avansi za zalihe i usluge 1.442 2.620 Ukupno zalihe 2.401 3.900




19

5. ZALIHE - nastavak a) Zalihe materijala u iznosu od 945 hiljada RSD odnose se na zalihe materijala za izradu, rezervnih delova za opremu, kao i zalihe goriva i maziva. b) Stanje i struktura datih avansa na dan bilansa je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007. SZR “Buha Toma” 810 -"Elmark" 296 -"Beohamex" doo 212 524Ostali 124 2.096 Ukupno dati avansi 1.442 2.620

6. POTRAŽIVANJA Potraživanja u 2008. godini odnose se na: (u 000 RSD) 2008. 2007. Kupci u zemlji 257 2.274 257 2.274 Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca (3) (8) Ukupno potraživanja po osnovu prodaje 254 2.266 Ostala potraživanja - 765 Ukupno druga potraživanja - 765 Ukupno potraživanja 254 3.031




20

6. POTRAŽIVANJA - nastavak Struktura najvećih kupaca po saldu na dan bilansa je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007. "Inter Hermes Trade" d.o.o. 112 7"Domel" d.o.o. 46 76"Milšped" d.o.o. 39 982"Beoangel" d.o.o. 27 21"Vahali" d.o.o. - 862"CT Computers" d.o.o. - 266Ostali 33 60 Ukupno potraživanja od kupaca 257 2.274

7. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆEN POREZ NA DOBITAK (u 000 RSD) 2008. 2007. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak (Napomena 26.) 1.753 - Ukupno potraživanja za više plaćen porez na dobitak 1.753 -

8. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (u 000 RSD) 2008. 2007. Kratkoročni krediti u zemlji 1.775 48.550Ispravka vrednosti kratkoročnih finansijskih plasmana (1.775) - Ukupno kratkoročni finansijski plasmani - 48.550

Kratkoročni finansijski plasmani koji su na kraju 2007. godine iznosili 48.550 hiljada RSD odnose se na kratkoročne beskamatne pozajmice drugim privrednim društvima. U toku 2008. godine vraćen je iznos od 46.775 hiljada RSD. Pozajmica zajmoprimcu „Zepter Passport“ d.o.o. u iznosu od 1.775 hiljada RSD nije vraćena o roku, te je u 2008. godini izvršena ispravka vrednosti plasmana u navedenom iznosu. (Napomena 23.)




21

9. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI Na dan 31.12.2008. godine stanje novčanih sredstava je sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007. Tekući (poslovni) račun 1.563 3.750Blagajna 1 3Devizni račun - 278 Ukupno novčana sredstva 1.564 4.031

10. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR (u 000 RSD) 2008. 2007. Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po opštoj stopi (osim plaćenih avansa) - 345Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po posebnoj stopi (osim plaćenih avansa) - 25Porez na dodatu vrednost u datim avansima po opštoj stopi - 2Potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost 2.426 3.599Unapred plaćeni troškovi 99 355Potraživanja za nefakturisani prihod 39 -Razgraničeni porez na dodatu vrednost 493 - Ukupno 3.057 4.326

Potraživanja za više plaćen porez na dodatu vrednost u iznosu od 2.426 hiljada RSD odnose se na preplaćen porez na dodatu vrednost po PDV prijavi za decembar. 11. KAPITAL Stanje i struktura na pozicijama kapitala na dan 31.12.2008. godine je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007. Osnovni kapital 1.187.314 1.187.314Gubitak (342.326) (160.299) Ukupno kapital 844.988 1.027.015

Vlasnik 100% kapitala Društva je I.F. Financial Invest Holding Limited, Nikozija, Kipar. Prema podacima Agencije za privredne registre, osnovni kapital Društva sastoji se iz 2.024,13 EUR novčanog kapitala, 94.399,63 EUR kapitala u pravima i 16.913.806,03 EUR kapitala u stvarima.




22

11. KAPITAL - nastavak Promene na računu gubitka u 2008. godini su sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007. Gubitak ranijih godina (160.299) (134.158)Gubitak tekuće godine (182.027) (26.141) Ukupno gubitak (342.326) (160.299)

12. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Društvo je iskazalo sledeće kratkoročne finansijske obaveze na dan bilansa: (u 000 RSD) 2008. 2007. Kratkoročni krediti u inostranstvu 460.891 -Ostale kratkoročne finansijske obaveze 983 - Ukupno kratkoročne finansijske obaveze 461.874 -

a) Kratkoročni krediti u inostranstvu odnose se na kredit odobren od strane I.F. Financial Invest Holding Ltd, sa Kipra sa sedištem u Nikoziji. Ugovor o zajmu br. 07/08 zaključen je 07.04.2008. godine a zajam je odobren na iznos od 5.125.000,00 EUR. Rok vraćanja je 15 meseci. Ugovorena je kamatna stopa od 6% na godišnjem nivou, uz tromesečnu isplatu kamate i glavnice. Kao instrument obezbeđenja vraćanja zajma javlja se blanko solo menica sa ovlašćenjem. Struktura obaveze po kratkoročnom kreditu u inostranstvu je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Glavnica 454.080 -Kamata po ino kreditu 6.811 -

Ukupno kratkoročni krediti u inostranstvu 460.891 - b) Ostale kratkoročne finansijske obaveze odnose se na obaveze po osnovu finansijskog lizinga. Ugovor o finansijskom lizingu br. 03793 zaključen je 13.12.2007. godine sa „Porsche Leasing SCG“ d.o.o. Beograd. Predmet lizinga je nabavka putničkog vozila VW Passat 2.0 TDI. Ugovor je zaključen na 24 meseca i dan isplate poslednje rate je 15.12.2009. godine.




23

13. OBAVEZE IZ POSLOVANJA Obaveze iz poslovanja na dan finansijskih izveštaja imaju sledeće stanje i strukturu: (u 000 RSD) 2008. 2007. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 204 291Dobavljači u zemlji 31.014 3.600Dobavljači u inostranstvu 2.871 - Ukupno obaveze iz poslovanja 34.089 3.891

a) Stanje i struktura obaveza prema dobavljačima u zemlji je sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007.

„PFZ“ d.o.o. 21.081 -„Corpo“ d.o.o. 2.655 -„Elektrodistribucija“ 2.286 1.922„Urbanistički zavod Beograda“ 2.118 -„G4S security services“ 698 -„Sarco-IN“ d.o.o. 482 -JKP „Zelenilo Beograd“ 297 297„KTD" d.o.o. 280 -„Beohamex" d.o.o. 270 251JKP „Gradska Čistoća" 240 223

Ukupno prvih deset dobavljača 30.407 2.693

Ostali 607 907

Ukupno dobavljači u zemlji 31.014 3.600 „PFZ“ d.o.o. Beograd Društvu pruža usluge koordinacije, konsaltinga, planiranja i projektovanja transformacije lokacije Brodogradilišta Beograd na Novom Beogradu. b) Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu u iznosu od 2.871 hiljade RSD odnose se na obavezu prema „Bramal“ d.o.o. Slovenija za usluge kontrole kvaliteta opreme.




24

14. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (u 000 RSD) 2008. 2007. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova 158 -Unapred obračunati troškovi 4.251 -Razgraničene obaveze za porez na dodatu vrednost 6 - Ukupno 4.415 -

Unapred obračunati troškovi u iznosu od 4.251 hiljade RSD odnose se na obračunate troškove kamate za novembar i decembar 2008. godine po inostranom kratkoročnom kreditu. (Napomena 12.a) 15. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE (u 000 RSD) 2008. 2007. Odložene poreske obaveze (Napomena 26.) 487 398 Ukupno 487 398

Promene odloženih poreskih obaveza tokom 2008. godine su sledeće: (u 000 RSD) 2008.

Početno stanje na dan 01.01.2008. 398 Odloženi poreski rashod perioda (Napomena 25.) 89

Stanje na dan 31.12.2008. 487




25

BILANS USPEHA 16. PRIHODI OD PRODAJE

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 13.776 16.427 Ukupno prihodi od prodaje 13.776 16.427

17. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007. Prihodi od zakupnina 78.552 77.472Ostali poslovni prihodi 30.354 25.286 Ukupno ostali poslovni prihodi 108.906 102.758

a) Prihodi od zakupnina u iznosu od 78.552 hiljade RSD odnose se na Ugovore o zakupu magacinskog i poslovnog prostora na adresi Savski nasip br. 7, koje je Društvo zaključilo sa drugim privrednim društvima. b) Ostali poslovni prihodi u iznosu od 30.354 hiljade RSD odnose se na troškove telefona, struje i gasa koji se prefakturišu zakupcima poslovnog i magacinskog prostora Društva. 18. TROŠKOVI MATERIJALA Tokom posmatrane godine, stanje i struktura troškova materijala je sledeće:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007. Troškovi materijala za izradu 17.411 9.918Troškovi ostalog materijala (režijskog) 1.504 2.038Troškovi goriva i energije 23.259 19.574 Ukupno troškovi materijala 42.174 31.530




26

19. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI Stanje i struktura ličnih rashoda su sledeći:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 33.523 21.329Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 4.656 3.949Troškovi naknada po ugovoru o delu 1.229 9.506Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 1.717 -Ostali lični rashodi i naknade 2.087 832 Ukupno troškovi zarada i ostali lični rashodi 43.212 35.616

Ostali lični rashodi i naknade imaju sledeću strukturu: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Troškovi otpremnine kod odlaska u penziju 1.078 -Troškovi solidarne pomoći zaposlenom 20 104Troškovi prevoza 693 690Naknada na službenom putu 162 -Troškovi dnevnica na službenom putu 134 -Troškovi davanja drugim licima - 38

Ukupno ostali lični rashodi 2.087 832 20. TROŠKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA Tokom dve sukcesivne godine, u bilansu uspeha Društva iskazani su sledeći iznosi troškova amortizacije:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007. Troškovi amortizacije nematerijalnih ulaganja (Napomena 3.) 57 57Troškovi amortizacije NPO (Napomena 4.) 51.956 52.272 Ukupno troškovi amortizacije 52.013 52.329




27

21. OSTALI POSLOVNI RASHODI Stanje i struktura ostalih poslovnih rashoda:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007. Troškovi transportnih usluga 1.275 1.398Troškovi usluga održavanja 41.041 39.872Troškovi zakupnina - 4.653Troškovi ostalih usluga 12.408 12.068Troškovi neproizvodnih usluga 35.940 24.955Troškovi reprezentacije 940 551Troškovi premija osiguranja 422 467Troškovi platnog prometa 178 262Troškovi članarina 97 62Troškovi poreza 8.669 8.432Ostali nematerijalni troškovi 8.445 2.663 Ukupno ostali poslovni rashodi 109.415 95.383

a) Troškovi usluga održavanja odnose se na usluge održavanja telefonske centrale, internet mreže i računarske mreže, kao i geodetska ispitivanja koje Društvu pruža dobavljač „Corpo“ d.o.o. Beograd, kao i na usluge kontrole kvaliteta opreme koje Društvu pruža inostrani dobavljač „Bramal“ d.o.o. Slovenija. b) Struktura troškova ostalih usluga je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Troškovi ostalih usluga 487 122Troškovi komunalnih usluga 4.831 5.977Troškovi usluga FTO zaštite 7.082 5.954Troškovi ostalih proizvodnih usluga 8 15

Ukupno troškovi ostalih usluga 12.408 12.068 Društvo od 20.08.2008. godine ima zaključen ugovor sa „G4S Security Services“d.o.o., koji za Društvo vrši usluge obezbeđenja.




28

21. OSTALI POSLOVNI RASHODI - nastavak c) Struktura troškova neproizvodnih usluga je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Troškovi advokatskih usluga 1.016 846Troškovi konsalting usluga 34.267 22.290Troškovi ostalih društvenih delatnosti 508 536Troškovi stručnog usavršavanja, seminari 136 154Troškovi čišćenja, ozelenjavanje - 964Ostale neproizvodne usluge 13 165

Ukupno troškovi neproizvodnih usluga 35.940 24.955 Trošak konsalting usluga se gotovo u potpunosti odnose na usluge dobavljača „PFZ“ d.o.o. Beograd. (Napomena 13.a) d) Struktura troškova indirektnih poreza je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Porez na prenos apsolutnih prava 342 1.308Troškovi poreza na imovinu 4.907 3.929Taksa na oružje 18 -Troškovi korišćenja voda, odvodnjavanje 169 167Komunalna taksa na istaknutu firmu 51 -Naknada za građevinsko zemljište 3.182 3.028

Ukupno troškovi poreza 8.669 8.432 e) Ostali nematerijalni troškovi se najvećim delom odnose na troškove izrade urbanističke dokumentacije od strane Urbanističkog zavoda Beograd.




29

22. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI Stanje finansijskih prihoda i rashoda je sledeće:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007. Finansijski prihodi: Prihodi od kamata 229 876Pozitivne kursne razlike 1 20 Ukupno finansijski prihodi 230 896 Finansijski rashodi: Rashodi kamata 10.725 11Negativne kursne razlike 40.166 39 Ukupno finansijski rashodi 50.891 50 Neto efekat finansijskih prihoda i rashoda (50.661) 846

a) Rashodi kamata odnose se na kamate po inostranom kratkoročnom kreditu i po Ugovoru o finansijskom lizingu. b) Negativne kursne razlike se najvećim delom, u iznosu od 39.583 hiljade RSD odnose na kursiranje obaveza po kratkoročnom kreditu u inostranstvu i po Ugovoru o finansijskom lizingu.




30

23. OSTALI PRIHODI I RASHODI U toku 2008. godine Društvo je ostvarilo sledeće prihode i rashode:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007. Ostali prihodi: Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme (Napomena 4.b) 42 21.657Dobici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti - 69.876Viškovi - 8Prihodi od smanjenja obaveza 87 1.360Ostali nepomenuti prihodi 1.581 -Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 7 - Ukupno ostali prihodi 1.717 92.901 Ostali rashodi: Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 2.404 1.923Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 1 -Ostali nepomenuti rashodi 3.912 15.098Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana (Napomena 8.) 1.775 7 Ukupno ostali rashodi 8.092 17.028 Neto efekat ostalih prihoda i rashoda (6.375) 75.873

a) Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu od 2.404 hiljade RSD odnose se na rashodovanje i prodaju opreme. (Napomena 4.a i 4.b) b) Ostali nepomenuti rashodi se u najvećoj meri odnose na Ugovore o donatorstvu zaključene u toku 2008. godine sa Fondom „Filip i Madlena Zepter“.




31

24. GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007. Rashodi, efekti promene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina 770 - Ukupno 770 -

25. ODLOŽENI PORESKI RASHODI

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007. Poreski rashod perioda - 6.364Odloženi poreski rashodi i prihodi perioda (Napomena 15.) 89 823 Ukupno porez na dobitak 89 7.187




32

26. POREZ NA DOBIT Porez na dobit obračunat je po stopi od 10,00 % na osnovu Zakona o izmenama i dopunama Zakona na dobit preduzeća („Sl. Glasnik RS“. br. 84/04). Poreska osnovica može biti korigovana za određene prihode i rashode i umanjena za ulaganja u osnovna sredstva u sopstvenoj režiji ili u delatnost drugog obveznika, za iznos rezervisanja, za kupovinu akcija ili udela u pravnom licu ili za kupovinu obveznica javnog zajma i za novozaposlene radnike.

Obračun poreske obaveze za 2008. godinu: (u 000 RSD) 2008. 2007. Dobit (gubitak) poslovne godine (181.938) (18.954) Kapitalni dobici - (69.999)Kamate zbog neblagovremeno plaćenih poreza, doprinosa i drugih javnih dažbina 27 -Ukupan iznos amortizacije obračunat u finansijskim izveštajima 52.013 52.329Ukupan iznos amortizacije obračunat za poreske svrhe (54.937) (54.063)Izdaci za zdravstvene, obrazovne, naučne, humanitarne, verske i sportske namene i zaštitu čovekove sredine 204 -Ispravke vrednosti pojedinačnih potraživanja koja prethodno nisu bila uključena u prihode, nisu otpisana kao nenaplativa i nije pružen dokaz o neuspeloj naplati 1 -Gubitak (184.630) (90.687) Ukupni kapitalni dobici tekuće godine - 69.999Kapitalni dobici - 69.999 Poreska osnovica - 69.999Obračunati porez po stopi 10% - 7.000 Iznos umanjenja po osnovu ulaganja u osnovna sredstva - (636) Ukupno poresko oslobođenje, odnosno umanjenje obračunatog poreza - (636) Poreski rashod perioda - 6.364

Po osnovu uplaćenih akontacija poreza, Društvo je iskazalo potraživanja za više plaćen porez na dobit u iznosu 1.753 hiljade RSD. (Napomena 7.) 27. POVEZANE STRANE Kao povezana strana Društva javlja se I.F. Financial Invest Holding Ltd, Kipar, kao vlasnik 100% kapitala. Obaveze prema I.F. Financial Invest Holding Ltd na dan 31.12.2008. godine odnose se na kratkoročni kredit i iznose 460.891 hiljada RSD. (Napomena 12.a)




33

28. DOGAĐAJI NAKON BILANSA STANJA Saglasno MRS 10 Potencijalne obaveze i događaji nastali nakon bilansa stanja, nismo utvrdili postojanje događaja koji mogu da utiču ili utiču na istinitost i objektivnost finansijskih izveštaja za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2008. godine.

34

Prilog: STATISTIČKI ANEKS

Documents

CARGO LOGISTI ČKI CENTAR BEOGRAD d.o.o. · PDF fileCARGO LOGISTIČKI CENTAR BEOGRAD d.o.o. BEOGRAD Finansijski izveštaji za 2008. godinu SADRŽAJ Strana Izveštaj revizora 3 Bilans