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NAYARIT
PODER EJECUTIVO
INFORME DE AVANCE DE GESTIÓN FINANCIERA
ENERO - MARZO DE 2015
I N D I C E
NAYARIT
PODER EJECUTIVO
TOMO 1 PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE NAYARIT
INGRESOS EGRESOS ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2015 ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2015 ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2015 ESTADO DE FLUJO OPERACIONAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2015 DEUDA PÚBLICA ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS GENERAL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2015 ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2015 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE ENTIDADES PARAESTATALES ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2015 ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2015 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AVANCE DEL CUMPLIMIENTO DE LOS PROGRAMAS CON BASE EN LOS INDICADORES APROBADOS EN EL PRESUPUESTO DE EGRESOS CORRESPONDIENTE AL 31 DE MARZO DE 2015
TOMO 2
RELACIÓN DE INFORMACIÓN DE ENTIDADES PARAESTATALES: 001 BENEFICENCIA PÚBLICA DEL ESTADO DE NAYARIT.- NO PRESENTÓ 002 CENTRO DE DESARROLLO ECONÓMICO EDUCATIVO DE LA MESA DE EL NAYAR 003 CENTRO DE JUSTICIA FAMILIAR NAYARIT 004 COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE NAYARIT 005 COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE NAYARIT 006 COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTÍFICOS Y TECNOLÓGICOS DEL ESTADO DE NAYARIT 007 COMISIÓN ESTATAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO 008 COMISIÓN ESTATAL DE CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE MÉDICO DE NAYARIT 009 COMISIÓN FORESTAL DE NAYARIT 010 COMISIÓN PARA LA RECUPERACIÓN DE LA CARTERA VENCIDA RURAL DEL ESTADO DE
NAYARIT 011 COMITÉ ADMINISTRADOR DE LA FERIA NACIONAL TEPIC 012 COMITÉ DE PLANEACIÓN PARA EL DESARROLLO DEL ESTADO DE NAYARIT 013 COMITÉ ESTATAL PARA EL FOMENTO Y PROTECCIÓN PECUARIO DE NAYARIT, S.C.- NO
PRESENTÓ 014 CONSEJO ESTATAL CONTRA LAS ADICCIONES 015 CONSEJO DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA DEL ESTADO DE NAYARIT
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NAYARIT
PODER EJECUTIVO
016 CONSEJO ESTATAL PARA LA CULTURA Y LAS ARTES DE NAYARIT 017 CONSEJO NAYARITA DEL CAFÉ
018 DIRECCIÓN GENERAL DEL FONDO DE PENSIONES 019 ESCUELA NORMAL SUPERIOR DE NAYARIT 020 FIDEICOMISO 012241-1 DEPORTISTAS NAYARITAS QUE OBTUVIERON MEDALLA DE ORO
EN LAS OLIMPIADAS NACIONALES DE 2006, 2007, 2008 021 FIDEICOMISO BAHÍA DE BANDERAS NAYARIT 022 FIDEICOMISO DE PROMOCIÓN TURÍSTICA DEL ESTADO DE NAYARIT 023 FIDEICOMISO DEL FONDO MIXTO PARA LA CIENCIA Y LA TECNOLOGÍA 024 FIDEICOMISO EDUCATIVO A FAVOR DE LOS TRES PRIMEROS NIÑOS O NIÑAS QUE
NAZCAN VIVOS Y VIABLES, AL INICIO DEL AÑO 2000 025 FIDEICOMISO ESCUELAS DE CALIDAD DEL ESTADO DE NAYARIT
026 FIDEICOMISO IRREVOCABLE DE INVERSIÓN Y ADMINISTRACIÓN PARA EL PROGRAMA ESPECIAL DE FINANCIAMIENTO A LA VIVIENDA PARA EL MAGISTERIO DEL ESTADO DE NAYARIT
027 FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DE LA PESCA DE ALTAMAR DEL ESTADO DE NAYARIT 028 FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DE LA PESCA RIBEREÑA Y AGUAS CONTINENTALES
DEL ESTADO DE NAYARIT 029 FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DE LA REGIÓN CENTRO-OCCIDENTE 030 FONDO DE FOMENTO A LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y PRODUCTIVAS EN EL ESTADO
DE NAYARIT 031 FONDO DE FOMENTO AGROPECUARIO DEL ESTADO DE NAYARIT
TOMO 3
032 FONDO DE FOMENTO INDUSTRIAL DEL ESTADO DE NAYARIT 033 FONDO DE GARANTIA LÍQUIDA Y/O DE CONTINGENCIA DEL ESTADO DE NAYARIT
034 FONDO DE GARANTÍA PARA LA PEQUEÑA EMPRESA TURÍSTICA DEL ESTADO DE NAYARIT 035 FONDO DE GARANTÍA Y RECONVERSIÓN PRODUCTIVA RURAL DEL ESTADO DE NAYARIT 036 FONDO DE INVERSIÓN Y REINVERSIÓN PARA LA CREACIÓN Y APOYO DE EMPRESAS
SOCIALES DEL ESTADO DE NAYARIT 037 INSTITUTO DE CAPACITACIÓN PARA EL TRABAJO DEL ESTADO DE NAYARIT 038 INSTITUTO ESTATAL DE EDUCACIÓN NORMAL DE NAYARIT 039 INSTITUTO MARAKAME 040 INSTITUTO NAYARITA DE CULTURA FISICA Y DEPORTE 041 INSTITUTO NAYARITA DE EDUCACIÓN PARA ADULTOS 042 INSTITUTO NAYARITA DE LA JUVENTUD 043 INSTITUTO NAYARITA PARA LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA 044 INSTITUTO PARA LA MUJER NAYARITA 045 INSTITUTO PROMOTOR DE VIVIENDA DEL ESTADO DE NAYARIT
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NAYARIT
PODER EJECUTIVO
046 PATRONATO DEL TEATRO DEL PUEBLO 047 PATRONATO PARA ADMINISTRAR EL IMPUESTO ESPECIAL DESTINADO A LA
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NAYARIT 048 PROGRAMA NACIONAL DE BECAS PARA ESTUDIOS SUPERIORES (PRONABES-NAYARIT) 049 SERVICIOS DE EDUCACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE NAYARIT 050 SERVICIOS DE SALUD DE NAYARIT 051 SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE NAYARIT 052 UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA NACIONAL 053 UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE BAHÍA DE BANDERAS 054 UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE LA COSTA 055 UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE LA SIERRA 056 UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE NAYARIT
Tepic, Nayarit, Abril 27 de 2015.
NAYARIT
PODER EJECUTIVO
LIC. ROY RUBIO SALAZAR LIC. ROY RUBIO SALAZAR LIC. ROY RUBIO SALAZAR LIC. ROY RUBIO SALAZAR AUDITOR GENERAL DEL ÓRGANO AUDITOR GENERAL DEL ÓRGANO AUDITOR GENERAL DEL ÓRGANO AUDITOR GENERAL DEL ÓRGANO DE FISCALIZACIÓNDE FISCALIZACIÓNDE FISCALIZACIÓNDE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DEL ESTADOSUPERIOR DEL ESTADOSUPERIOR DEL ESTADOSUPERIOR DEL ESTADO.... P R E S E N T EP R E S E N T EP R E S E N T EP R E S E N T E
Con fundamento en los Artículos 47 fracción XXVI, 69 fracción V inciso A y 121 de la
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nayarit y lo establecido en los Artículos 34 y 38 de
la Ley del Órgano de Fiscalización Superior del Estado, me permito someter a su consideración el
Informe de Avance de Gestión Financiera correspondiente al trimestre Enero – Marzo de 2015.
En ejercicio a la obligación establecida en nuestra Constitución y para efecto de que ese
Órgano de Fiscalización pueda realizar el desglose y comprobación de la política de Ingresos y Gasto
Público, adjunto a la presente iniciativa, los Estados Financieros y el soporte respectivo, mediante los
cuales se precisa tanto el Origen como la Aplicación de Fondos, conforme a la siguiente:
EXPOSICIÓN DE EXPOSICIÓN DE EXPOSICIÓN DE EXPOSICIÓN DE MOTIVOSMOTIVOSMOTIVOSMOTIVOS Para financiar el Gasto Público de los diferentes programas y sectores que se consideran
prioritarios para el Desarrollo Integral de nuestro Estado, durante el primer trimestre de 2015 se
percibieron recursos por la cantidad de $ 5,133,546,542.51 (cinco mil ciento treinta y tres millones
quinientos cuarenta y seis mil quinientos cuarenta y dos pesos 51/100 m.n.), que se muestran a
continuación:
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
INGRESOSINGRESOSINGRESOSINGRESOS
El propósito central de la política de ingresos consiste en fortalecer la capacidad financiera del
gobierno para garantizar el cumplimiento de los objetivos estratégicos y líneas de acción contenidos en
el Plan Estatal de Desarrollo 2011 - 2017, como instrumento rector de la planeación estatal.
IMPORTE %
INGRESOS DE GESTIÓN
Impuestos $ 239,038,180.05 4.66%
Derechos 91,361,185.47 1.78%
Productos de Tipo Corriente 2,518,760.82 0.05%
Aprovechamientos de Tipo Corriente 483,112.67 0.01%
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 16,244,682.58 0.32%
SUMA: $ 349,645,921.59 6.81%
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Participaciones $ 1,580,779,388.14 30.79%
Aportaciones 2,254,773,084.85 43.92%
Convenios 936,348,147.93 18.24%
SUMA: $ 4,771,900,620.92 92.96%
INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS $ 12,000,000.00 0.23%
TOTAL $ 5,133,546,542.51 100.00%
ENE - MAR CONCEPTO
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
En términos generales son dos las fuentes de ingresos públicos de la Hacienda Estatal: 1).
Ingresos propios del Gobierno del Estado, y 2). Ingresos que provienen de la Federación.
Ingresos de GestiónIngresos de GestiónIngresos de GestiónIngresos de Gestión
Los ingresos de gestión están integrados por los impuestos que aprueba el Congreso del
Estado, por los derechos que el Gobierno cobra a cambio de los servicios que presta, por los productos
derivados de la explotación de bienes y recursos públicos, los aprovechamientos que se reciben por
concepto de multas y gastos de ejecución, así como los ingresos por venta de bienes y servicios, de
conformidad a lo establecido por la Ley de Ingresos del Estado Libre y Soberano de Nayarit para el
Ejercicio Fiscal de 2015.
ImpuestosImpuestosImpuestosImpuestos
Dentro del grupo de Impuestos sobresalen los Impuestos Adicionales para el Fomento de la
Educación, Asistencia Social y 12% para la Universidad Autónoma de Nayarit, los cuales, de manera
conjunta, alcanzaron la cantidad de $ 59,195,964.62 (cincuenta y nueve millones ciento noventa y
cinco mil novecientos sesenta y cuatro pesos 62/100 m. n.).
También resalta la recaudación del Impuesto sobre Nóminas con una cantidad obtenida en el
período de $ 49,444,588.52 (cuarenta y nueve millones cuatrocientos cuarenta y cuatro mil quinientos
ochenta y ocho pesos 52/100 m. n.).
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
En ese mismo grupo se refleja de manera importante el Impuesto Sobre Tenencia o Uso de
Vehículos Federal a Estatal, con un importe recaudado en el trimestre de $ 44,888,943.43 (cuarenta y
cuatro millones ochocientos ochenta y ocho mil novecientos cuarenta y tres pesos 43/100 m. n.).
DerechosDerechosDerechosDerechos
En el capítulo de Derechos destacan los Servicios de Tránsito y Transporte con un monto de
$ 50,697,919.76 (cincuenta millones seiscientos noventa y siete mil novecientos diecinueve pesos
76/100 m.n.).
Así también, en dicho capítulo resalta la Expedición de Permisos y Refrendos en el Ramo de
Alcoholes, cuyo importe recibido en el trimestre asciende a $ 22,897,474.18 (veintidos millones
ochocientos noventa y siete mil cuatrocientos setenta y cuatro pesos 18/100 m. n.).
También sobresalen los Servicios Registrales con un importe obtenido en el primer trimestre
de $ 9,996,753.83 (nueve millones novecientos noventa y seis mil setecientos cincuenta y tres pesos
83/100 m. n.).
ProductosProductosProductosProductos
En el renglón de Productos destaca la obtención de Rendimientos Financieros por la colocación
de recursos estatales y federales en inversiones temporales que importan $ 1,991,344.97 (un millón
novecientos noventa y un mil trescientos cuarenta y cuatro pesos 97/100 m. n.).
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
AprovechamientosAprovechamientosAprovechamientosAprovechamientos
En materia de Aprovechamientos durante el trimestre Enero – Marzo se refleja un monto
registrado de $ 483,112.67 (cuatrocientos ochenta y tres mil ciento doce pesos 67/100 m. n.),
importe que se encuentra integrado principalmente por aprovechamientos diversos y reintegro de
recursos efectuados en el período que se reporta.
Ingresos por Venta de Bienes y ServiciosIngresos por Venta de Bienes y ServiciosIngresos por Venta de Bienes y ServiciosIngresos por Venta de Bienes y Servicios
En materia de Ingresos por Venta de Bienes y Servicios se captaron recursos por un total de
$ 16,244,682.58 (dieciseis millones doscientos cuarenta y cuatro mil seiscientos ochenta y dos pesos
58/100 m.n.), que corresponde a los ingresos propios de diversas entidades paraestatales por sus
actividades de producción y/o comercialización, en cumplimiento a lo estipulado en el artículo 64 de la
Ley de Ingresos para el Ejercicio Fiscal 2015.
Ingresos FederalesIngresos FederalesIngresos FederalesIngresos Federales
La distribución de las Participaciones Federales que recibe el Estado, está regulada por la Ley
de Coordinación Fiscal Federal y se determina en función de la recaudación federal participable que
lleva a cabo la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, fundamentalmente del Impuesto Sobre la
Renta, el Impuesto al Valor Agregado, entre otros.
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
Participaciones FederalesParticipaciones FederalesParticipaciones FederalesParticipaciones Federales
Por concepto de Participaciones Federales se registró la cantidad de $ 1,580,779,388.14
(un mil quinientos ochenta millones setecientos setenta y nueve mil trescientos ochenta y ocho pesos
14/100 m. n.), con el detalle siguiente:
Incentivos por Coordinación FiscalIncentivos por Coordinación FiscalIncentivos por Coordinación FiscalIncentivos por Coordinación Fiscal
Dentro del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, la colaboración administrativa entre los
tres niveles de gobierno ha sido un elemento estratégico; un ejemplo de ello es el Convenio de
Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, ordenamiento que establece atribuciones al
Gobierno del Estado en materia de Administración Tributaria respecto a la realización de actos de
fiscalización y administración de los impuestos federales coordinados.
IMPORTE %
Fondo General de Participaciones $ 1,185,764,211.00 75.01%
Fondo de Fomento Municipal 110,866,304.00 7.01%
Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 29,704,581.00 1.88%
IEPS Gasolina y Diesel 55,845,499.00 3.53%
Fondo de Fiscalización y Recaudación 55,897,155.00 3.54%
Fondo de Compensación 99,988,459.00 6.33%
Incentivos Económicos 42,713,179.14 2.70%
TOTAL $ 1,580,779,388.14 100.00%
CONCEPTO ENE - MAR
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
Derivado de ese Convenio, durante este período correspondió al Estado por concepto de
incentivos la cantidad de $ 42,713,179.14 (cuarenta y dos millones setecientos trece mil ciento
setenta y nueve pesos 14/100 m. n.), integrados de la siguiente forma:
IMPORTE %
Fondo de Compensación ISAN $ 2,184,252.00 5.11%
Fiscalización Concurrente 10,804,990.00 25.30%
Enajenación de Bienes Inmuebles 4,479,060.00 10.49%
Cobro de Créditos Fiscales (Anexo 18) 33,585.00 0.08%
Régimen de Incorporación Fiscal (Anexo 19) 3,966,501.00 9.29%
Fondo de Compensación de los Regímenes de Pequeños Contribuyente y de Intermedios 3,597,469.00 8.42%
Impuesto y Vigilancia 5 al Millar 1,088,191.49 2.55%
Impuesto Sobre la Renta 77,850.00 0.18%
Régimen Intermedio 53,132.10 0.12%
Enajenaciones de Bienes 4,874,394.95 11.41%
Régimen de Pequeños Contribuyentes 214,019.00 0.50%
Impuesto al Valor Agregado (IVA) 237,096.00 0.56%
Impuesto Empresarial a Tasa Unica 5,113.50 0.01%
IEPS por Gasolina y Diesel 470,501.00 1.10%
Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos 181,986.00 0.43%
Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 4,117,333.43 9.64%
Actualización 55,929.50 0.13%
Recargos, Parcialidad y Mora 511,929.29 1.20%
Multas 337,576.00 0.79%
Gastos de Ejecución 90,170.24 0.21%
Derechos por el uso, goce, aprovechamientos o explotación de bienes 3,273,351.82 7.66%
Multas Federales No Fiscales 71,969.69 0.17%
ZOFEMAT ( Vigilancia, Administración, Mantenimiento, Preservación) 1,986,778.13 4.65%
TOTAL $ 42,713,179.14 100.00%
CONCEPTO ENE - MAR
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo 33)Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo 33)Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo 33)Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo 33)
Las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios a que hace referencia el
Capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal Federal en vigor, por su cuantía, constituyen uno de los
ejes centrales de transferencia de recursos federales a las entidades federativas y sus municipios, en
virtud de la descentralización de funciones realizada por el Gobierno Federal a los Estados para
ofrecer los servicios de educación básica, normal, tecnológica y de adultos; servicios de salud;
construcción de infraestructura social en zonas marginadas; saneamiento financiero y sistemas de
seguridad municipales; asistencia social; inversión en infraestructura educativa básica y superior; así
como para la coordinación intergubernamental en materia de seguridad pública.
En adición a lo anterior, en el Ejercicio 2007 se incorporó en este Ramo, el Fondo de
Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF), cuyos recursos tienen por
objeto fortalecer los presupuestos de los Estados y sus regiones, debiendo destinarlos a la inversión
en infraestructura física; saneamiento financiero y apoyo a los sistemas de pensiones; modernización
de los registros públicos de la propiedad, del comercio y sistemas de recaudación locales;
fortalecimiento de los proyectos de investigación científica y desarrollo tecnológico así como de los
sistemas de protección civil; apoyar a la educación pública y a los fondos constituidos relacionados
con proyectos de infraestructura concesionada o en los que se combinen recursos públicos y privados.
Así mismo, en el Ejercicio Fiscal 2012 se incluyó dentro del Fondo de Aportaciones Múltiples
(FAM) el componente correspondiente a infraestructura física del nivel de educación media superior,
en cumplimiento a lo establecido en el artículo décimo cuarto transitorio del Decreto de Presupuesto
9
PODER EJECUTIVO NAYARIT
de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2012 y en base a lo estipulado en el artículo 40
de la Ley de Coordinación Fiscal.
Además, cabe señalar que a partir del ejercicio fiscal 2015 dentro del Ramo 33 se encuentra
considerado el Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE) que
sustituyó al Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal (FAEB) conforme a los términos
estipulados en la multicitada Ley de Coordinación Fiscal.
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público, el día 23 de Diciembre de 2014 publicó en el
Diario Oficial de la Federación el Acuerdo por el que se dan a conocer a los Gobiernos de las Entidades
Federativas, la distribución y calendarización para la ministración durante el Ejercicio Fiscal de 2015,
de los recursos correspondientes al Ramo 33.
Estas Aportaciones Federales, en el primer trimestre importan $ 2,254,773,084.85 (dos mil
doscientos cincuenta y cuatro millones setecientos setenta y tres mil ochenta y cuatro pesos 85/100
m.n.), con el detalle siguiente:
IMPORTE %Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo $ 1,411,101,090.00 62.58%
Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud 345,944,290.85 15.34%
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social 160,974,354.00 7.14%
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 147,395,016.00 6.54%
Fondo de Aportaciones Múltiples 18,792,171.00 0.83%
Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos 24,903,116.00 1.11%
Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública 48,220,485.00 2.14%
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas 97,442,562.00 4.32%
TOTAL $ 2,254,773,084.85 100.00%
CONCEPTO ENE - MAR
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
ConveniosConveniosConveniosConvenios
Durante el primer trimestre se obtuvieron ingresos de origen federal en este rubro por una
cantidad de $ 936,348,147.93 (novecientos treinta y seis millones trescientos cuarenta y ocho mil
ciento cuarenta y siete pesos 93/100 m. n.) para ser invertidos en diversos programas y acciones en
beneficio de la entidad, cuyo desglose se muestra a continuación:
IMPORTE %Fondo de Pavimentación y Espacios Deportivos $ 29,230,312.43 3.12%
Fondo de Infraestructura Deportiva Municipal 15,474,510.50 1.65%
Fondo de Cultura 14,449,536.00 1.54%
Fondo de Contingencias Económicas 35,000,000.00 3.74%
C.D.I. (Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas) 38,035,997.52 4.06%
Deporte (Convenio CONADE) 21,720,739.49 2.32%
Seguro Popular 127,440,674.31 13.61%
Programa Seguro Médico para una Nueva Generación 2,420,819.25 0.26%
Convenio AFASPE 27,472,819.76 2.93%
Programa Riesgos Sanitarios 5,803,495.00 0.62%
Convenio CENDIS 75,000,000.00 8.01%
SEMARNAT Convenio Marco 1,077,000.00 0.12%
Fondo para Fortalecer la Gestión de Planteles de Educación Media Superior 2,131,456.50 0.23%
Programa Habitat 3,670,989.00 0.39%
Convenio Atención a la Demanda R-11 INEA 600,000.00 0.06%
Programa Estrategia Nacional para Impulsar la Convivencia Escolar Pacifíca con Perspectiva de Género 178,561.93 0.02%
Programa Escuelas de Excelencia para Abatir Rezago 3,279,615.86 0.35%
Universidad Autónoma de Nayarit 457,399,000.00 48.85%
Programa de Fortalecimiento de Escuelas Normales Públicas (PEFEN) 5,120,745.29 0.55%
ICATEN 7,602,153.62 0.81%
CECYTEN 33,316,907.97 3.56%
SEP - Mesa del Nayar 1,408,408.00 0.15%
Programa COBAEN 18,424,152.70 1.97%
Recursos Subsistema Telebachillerato Comunitario 10,090,252.80 1.08%
TOTAL $ 936,348,147.93 100.00%
CONCEPTO ENE - MAR
11
PODER EJECUTIVO NAYARIT
En el cuadro anterior destaca en primer término la cantidad de $ 457,399,000.00
(cuatrocientos cincuenta y siete millones trescientos noventa y nueve mil pesos 00/100 m. n.) que
corresponde a la Universidad Autónoma de Nayarit, cifra que pertenece a las asignaciones que durante
el primer trimestre efectuó la Secretaría de Educación Pública por concepto de subsidio ordinario para
gasto corriente de dicha Institución de Educación Superior.
En segundo lugar se tiene un monto de $ 127,440,674.31 (ciento veintisiete millones
cuatrocientos cuarenta mil seiscientos setenta y cuatro pesos 31/100 m. n.) que el Gobierno Federal
tuvo a bien remitir a nuestra entidad, mismo que se refiere a los recursos para el Sistema de Protección
Social en Salud (Seguro Popular).
En tercera posición se refleja el importe de $ 75,000,000.00 (setenta y cinco millones de pesos
00/100 m. n.) referente a los recursos federales radicados en el trimestre que se informa, para ser
utilizados en los servicios educativos que proporcionan a nivel estatal los Centros de Desarrollo Infantil
(CENDIS).
Ingresos derivados de Ingresos derivados de Ingresos derivados de Ingresos derivados de FinanciamientosFinanciamientosFinanciamientosFinanciamientos
En el mes de Enero de 2015 se recibió un monto de $ 12,000,000.00 (doce millones de pesos
00/100 m. n.) que forma parte del financiamiento obtenido por el Gobierno del Estado derivado del
Contrato de Apertura de Crédito Simple celebrado el 11 de Diciembre de 2014 con el Banco Nacional
de Obras y Servicios Públicos, S.N.C., para ser destinado a refinanciar el saldo insoluto de los Créditos
que se tenían con Banco Inbursa, S. A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Inbursa y con el
propio Banobras, S.N.C., los cuales fueron contratados para utilizarse en inversión pública productiva.
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
EGRESOSEGRESOSEGRESOSEGRESOS
El Plan Estatal de Desarrollo 2011 – 2017, publicado en el Periódico Oficial del Estado, el 19 de
Marzo de 2012, establece que la consecución de las obras y acciones públicas debe garantizarse a
través de la identificación de las necesidades, la elaboración de los proyectos ejecutivos y del respaldo
presupuestal, considerando que a través de un nuevo modelo de gestión pública, con aportaciones
concurrentes, se logre un efecto multiplicador que optimice los recursos públicos estatales al tiempo
que permitan incrementar los presupuestos para el desarrollo social y la superación de la pobreza.
Acorde con lo señalado por dicho Plan en materia de Rendición de Cuentas y con el objeto de
que ese Órgano de Fiscalización Superior pueda apreciar la evolución financiera del Gasto Público
Estatal, a continuación se presenta el presupuesto pagado en el primer trimestre, clasificado de
acuerdo a lo establecido en el Decreto de Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2015, publicado en el
Periódico Oficial, Órgano del Gobierno del Estado de Nayarit, el 24 de Diciembre de 2014:
I.I.I.I. Clasificación por Ramo PresupuestarioClasificación por Ramo PresupuestarioClasificación por Ramo PresupuestarioClasificación por Ramo Presupuestario
El Presupuesto de Egresos es el documento rector del gasto, el cual se ejerce en base a una
calendarización por cada Ramo que lo integra; habiéndose suministrado eficientemente los recursos
para el cumplimiento de sus Programas como se puede observar en el siguiente cuadro:
PRESUPUESTOACTUAL ENE - MAR AVANCE
Poder Legislativo 262,708,439.10$ 66,613,469.47$ 25.36%
Poder Ejecutivo 4,871,448,700.52 1,193,548,199.92 24.50%
Poder Judicial 292,921,316.89 93,205,385.21 31.82%
Organismos Autónomos 248,605,543.49 76,488,334.94 30.77%
Municipios 1,646,206,000.00 412,377,114.47 25.05%
Gasto Federalizado 10,722,546,220.70 3,064,239,759.27 28.58%TOTAL 18,044,436,220.70$ 4,906,472,263.28$ 27.19%
RAMOPAGADO
13
PODER EJECUTIVO NAYARIT
Es necesario precisar que el Presupuesto Anual publicado en el Periódico Oficial del Estado por
un importe de $ 17,730,929,000.00 (diecisiete mil setecientos treinta millones novecientos veintinueve
mil pesos 00/100 m. n.), en el primer trimestre de 2015 sufrió una ampliación neta de
$ 313,507,220.70 (trescientos trece millones quinientos siete mil doscientos veinte pesos
70/100 m. n.).
Con dicha modificación presupuestal efectuada durante el período que se informa, se alcanzó
un Presupuesto Actual de $ 18,044,436,220.70 (dieciocho mil cuarenta y cuatro millones
cuatrocientos treinta y seis mil doscientos veinte pesos 70/100 m. n.).
La ampliación neta en comento se realizó al Presupuesto del Gasto Federalizado, misma que
se resume en el siguiente cuadro en el que se muestran las ampliaciones y reducciones a los distintos
capítulos de gasto.
Gasto Federalizado 313,507,220.70$
Servicios Personales 99,321,098.42$
Servicios Generales 12,985.96
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 5,001,141,901.58
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 348,843.00
Inversión Pública 33,005,239.96
Participaciones y Aportaciones 4,820,322,848.22) (
313,507,220.70$
Importe
Ampliación neta
ParcialConcepto
14
PODER EJECUTIVO NAYARIT
Para mayor precisión de lo descrito en el cuadro anterior, a continuación se presentan los
capítulos de gasto en que se realizó el incremento presupuestal, en los que se detallan los tipos de
recurso en que se efectuaron adecuaciones al presupuesto.
Sercicios Personales 99,321,098.42$
Ramo 33
Servicios Generales 12,985.96
Ramo 33 2,396.68$ Recursos Federales para Educación 5,251.52 Recursos Federales para Programas de Salud 3,778.00 Recursos para Seguridad Pública 227.36 Recursos Federales CONAGUA 30.96 Convenios Turismo 92.88 Programas Regionales 32.48 Fideicomiso Fondo Metropolitano 580.00 Recursos Ramo 6 S.H.C.P. 41.28 Convenio de Modernización del Registro Civil 20.64 Fondo para la Prevención de Desastres Naturales 203.00 Recursos para Desarrollo Social 204.96 Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas 126.20
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 5,001,141,901.58
Ramo 33
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 348,843.00
Ramo 33 3,348,843.00$ Recursos Federales para Programas de Salud 3,000,000.00) (
Inversión Pública 33,005,239.96 Ramo 33 7,258,831.31$ Recursos Federales para Programas de Salud 348,843.00) ( Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas 26,095,251.65
Participaciones y Aportaciones 4,820,322,848.22) ( Ramo 33 3,752,620,638.05)$ ( Recursos Federales para Educación 196,780,953.60 Recursos Federales para Programas de Salud 1,298,626,068.40) ( Mantenimiento de la Zona Federal Marítimo Terrestre 545,556.00 Convenio SEMARNAT 1,077,000.00 Convenio de Modernización del Registro Civil 1,541,457.00 Derechos por Servicio de Inspección y Vigilancia 1,022,828.72 Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas 29,956,062.91
313,507,220.70$
Concepto Parcial Importe
Ampliación neta
15
PODER EJECUTIVO NAYARIT
En el cuadro anterior se desglosan las modificaciones presupuestarias realizadas, con el
propósito de que los recursos federales queden debidamente aplicados en los capítulos de gasto al
que corresponden las erogaciones efectuadas, destacando por su monto las adecuaciones realizadas
al Ramo 33 que corresponde a las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios.
Así mismo, se efectuaron ampliaciones a diversos fondos, programas y proyectos federales,
cuyo monto no fue considerado en el presupuesto original por desconocer su monto al momento de la
presupuestación.
EJERCICIO GLOBAL DEL PRESUPUESTOEJERCICIO GLOBAL DEL PRESUPUESTOEJERCICIO GLOBAL DEL PRESUPUESTOEJERCICIO GLOBAL DEL PRESUPUESTO
Con respecto al ejercicio del Presupuesto de Egresos se informa que al cierre del primer
trimestre de 2015 se tiene un gasto pagado total de $ 4,906,472,263.28 (cuatro mil novecientos seis
millones cuatrocientos setenta y dos mil doscientos sesenta y tres pesos 28/100 m. n.), cantidad que
representa un 27.19% de avance con respecto al Presupuesto total autorizado a la fecha.
GASTO DEL PODER EJECUTIVO DEL ESTADOGASTO DEL PODER EJECUTIVO DEL ESTADOGASTO DEL PODER EJECUTIVO DEL ESTADOGASTO DEL PODER EJECUTIVO DEL ESTADO
En lo que compete al Poder Ejecutivo, al 31 de Marzo de 2015 se reporta un gasto pagado de
$ 1,193,548,199.92 (un mil ciento noventa y tres millones quinientos cuarenta y ocho mil ciento
noventa y nueve pesos 92/100 m. n.), cifra que representa un 24.50% de avance con respecto al
presupuesto autorizado.
16
PODER EJECUTIVO NAYARIT
II.II.II.II. Clasificación EconómicaClasificación EconómicaClasificación EconómicaClasificación Económica
En la siguiente tabla se detalla el Resumen del Gasto Neto Total, en Clasificación Económica, al
cierre del primer trimestre de 2015:
Para un mejor análisis del gasto público, a continuación se presenta un cuadro de acuerdo a
su naturaleza de aplicación:
ENE - MAREGRESOS TOTALES 4,906,472,263.28
Egresos Netos 4,906,472,263.28
GASTO PROGRAMABLE 1,305,713,535.91
Gasto Corriente 1,305,567,561.91
Servicios Personales 683,643,099.88
Materiales y Suministros 15,571,001.92
Servicios Generales 45,614,331.44
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 560,739,128.67
Gasto de Capital 145,974.00
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 145,974.00
GASTO NO PROGRAMABLE 3,600,758,727.37
Participaciones y Aportaciones 464,486,738.01
Deuda Pública 72,032,230.09
Gasto Federalizado 3,064,239,759.27
EGRESOS
17
PODER EJECUTIVO NAYARIT
IIIIIIIII. I. I. I. Clasificación por ObjetoClasificación por ObjetoClasificación por ObjetoClasificación por Objeto
Dentro del Capítulo de Participaciones y Aportaciones del Gasto Federalizado es importante
recalcar que en esta agrupación se encuentran los importes que se transfirieron durante el primer
trimestre a cada uno de los Ayuntamientos por los recursos que les corresponden del Ramo 33 y de
ZOFEMAT (Zona Federal Marítima – Terrestre).
PRESUPUESTO
ACTUAL ENE - MAR AVANCEPoder Legislativo 262,708,439.10$ 66,613,469.47$ 25.36%
Poder Ejecutivo 4,871,448,700.52 1,193,548,199.92 24.50%Servicios Personales 2,732,474,931.13 683,643,099.88 25.02%
Materiales y Suministros 199,849,977.24 15,571,001.92 7.79%
Servicios Generales 203,004,883.24 45,614,331.44 22.47%
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,151,487,921.18 324,431,939.05 28.18%
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 21,835,938.50 145,974.00 0.67%
Inversión Pública 1,561,000.00 - 0.00%
Participaciones y Aportaciones 253,305,152.00 52,109,623.54 20.57%
Deuda Pública 307,928,897.23 72,032,230.09 23.39%
Poder Judicial 292,921,316.89 93,205,385.21 31.82%
Organismos Autónomos 248,605,543.49 76,488,334.94 30.77%
Municipios 1,646,206,000.00 412,377,114.47 25.05%
Gasto Federalizado 10,722,546,220.70 3,064,239,759.27 28.58%Servicios Personales 99,321,098.42 99,321,098.42 100.00%
Servicios Generales 12,985.96 12,985.96 100.00%
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 5,050,115,715.58 1,389,938,576.00 27.52%
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 3,348,843.00 - 0.00%
Inversión Pública 380,905,097.96 27,136,311.49 7.12%
Participaciones y Aportaciones 5,004,412,779.78 1,528,920,613.09 30.55%
Deuda Pública 184,429,700.00 18,910,174.31 10.25% TOTAL 18,044,436,220.70$ 4,906,472,263.28$ 27.19%
CONCEPTOPAGADO
18
PODER EJECUTIVO NAYARIT
Las características de los Fondos del Ramo 33 a favor de los Municipios, se describen a
continuación:
Los recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal (FISM) son
distribuidos entre las Entidades Federativas considerando criterios de pobreza extrema para ser
utilizados por los Ayuntamientos en la ejecución de obras básicas de agua potable, alcantarillado,
drenaje y letrinas, urbanización municipal, electrificación rural y de colonias pobres, infraestructura
básica de salud, infraestructura básica educativa, mejoramiento de vivienda, caminos rurales e
infraestructura productiva rural.
El Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FORTAMUN) destina
recursos para la satisfacción de diversos requerimientos de los Ayuntamientos, dando prioridad a sus
obligaciones financieras y a la atención de necesidades vinculadas directamente a la seguridad pública
de sus habitantes.
La integración de las Aportaciones a los Municipios dentro del Gasto Federalizado, por el
período que abarca este Informe, es la siguiente:
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal $ 141,461,925.03
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 147,395,016.00
Zona Federal Marítima – Terrestre (ZOFEMAT) 217,698.00
Total: $ 289,074,639.03
19
PODER EJECUTIVO NAYARIT
IV. Orientación de la Inversión Pública IV. Orientación de la Inversión Pública IV. Orientación de la Inversión Pública IV. Orientación de la Inversión Pública
En este apartado se detallan las partidas que corresponden a las Obras y Acciones que
integran la Inversión Pública por un importe total pagado en el trimestre Enero – Marzo de 2015 de
$ 27,136,311.49 (veintisiete millones ciento treinta y seis mil trescientos once pesos 49/100 m. n.), en
las partidas que se presentan a continuación:
En la tabla anterior destacan por su monto las aplicaciones realizadas por el Poder Ejecutivo
dentro del Gasto Federalizado en la partida denominada Infraestructura de Carreteras por un importe
de $ 24,413,080.14 (veinticuatro millones cuatrocientos trece mil ochenta pesos 14/100 m. n.),
recursos con los que el Estado apoya de manera importante el mejoramiento de las vías de
comunicación en la entidad.
PAGADOENE - MAR
GASTO FEDERALIZADO
Infraestructura de Agua Potable, Saneamiento Hidroagrícola y Control de Inundaciones 2,723,231.35$
Infraestructura de Carreteras 24,413,080.14
TOTAL: 27,136,311.49$
CONCEPTO
20
PODER EJECUTIVO NAYARIT
V. V. V. V. Distribución PorcentualDistribución PorcentualDistribución PorcentualDistribución Porcentual
En este apartado se muestra el comportamiento del gasto durante el primer trimestre, en
donde se indica el porciento que representan las erogaciones efectuadas por cada uno de los ramos
presupuestarios en relación al total pagado:
Como se puede apreciar en el cuadro anterior, el Gasto Federalizado representa la principal
erogación que cubre el Estado con un 62.45% del total del gasto pagado en el período que se informa,
mismo que está constituido básicamente por la aplicación de recursos correspondientes a los Fondos
de Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo 33), de acuerdo al Capítulo
V de la Ley de Coordinación Fiscal vigente, con un importe aplicado de Enero a Marzo de 2015 por
$ 2,236,085,282.05 (dos mil doscientos treinta y seis millones ochenta y cinco mil doscientos ochenta
y dos pesos 05/100 m. n.), como se detalla en el cuadro siguiente:
IMPORTE %
Poder Legislativo 66,613,469.47$ 1.36%
Poder Ejecutivo 1,193,548,199.92 24.33%
Poder Judicial 93,205,385.21 1.90%
Organismos Autónomos 76,488,334.94 1.56%
Municipios 412,377,114.47 8.40%
Gasto Federalizado 3,064,239,759.27 62.45%
TOTAL 4,906,472,263.28$ 100.00%
CONCEPTOENE - MAR
21
PODER EJECUTIVO NAYARIT
FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES PARA ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOSFONDOS DE APORTACIONES FEDERALES PARA ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOSFONDOS DE APORTACIONES FEDERALES PARA ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOSFONDOS DE APORTACIONES FEDERALES PARA ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
RAMO 33RAMO 33RAMO 33RAMO 33
PRESUPUESTO
ACTUAL ENE - MAR AVANCEFondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo
Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo 2015 5,100,463,660.48$ 1,448,441,944.90$
Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal 2014 12,891.28 12,891.28 100.00%
5,100,476,551.76$ 1,448,454,836.18$ 28.40%
Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud
Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud 2015 1,346,661,092.88$ 345,944,383.73$ 25.69%
Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud 2014 1,011.40 1,011.40 100.00%
1,346,662,104.28$ 345,945,395.13$ 25.69%
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Estatal 2015 54,834,628.00$ -$ 0.00%
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2015 470,040,556.80 141,462,481.83 30.10%
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Estatal 2014 7,135,148.70 6,268,093.70 87.85%
532,010,333.50$ 147,730,575.53$ 27.77%
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 2015 587,331,000.00$ 147,395,016.00$ 25.10%
587,331,000.00$ 147,395,016.00$ 25.10%Fondo de Aportaciones Múltiples
Fondo de Aportaciones Múltiples 2015 256,733,650.00$ 12,528,114.00$ 4.88%
Fondo de Aportaciones Múltiples 2014 2,244.54 2,244.54 100.00%
256,735,894.54$ 12,530,358.54$ 4.88%
Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos
Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos 2015 91,669,129.92$ 24,903,245.92$ 27.17%
Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos 2014 280.25 280.25 100.00%
91,669,410.17$ 24,903,526.17$ 27.17%
Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública
Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública 2015 152,681,000.00$ 48,220,485.00$ 31.58%
152,681,000.00$ 48,220,485.00$ 31.58%
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas 2015 396,596,942.28$ 59,728,573.59$ 15.06%
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas 2014 1,289,349.13 1,176,300.63 91.23%
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas 2013 41.28 41.28 100.00%
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas 2008 174.00 174.00 100.00%
397,886,506.69$ 60,905,089.50$ 15.31%
TOTAL 8,465,452,800.94$ 2,236,085,282.05$ 26.41%
CONCEPTO
28.40%
PAGADO
22
PODER EJECUTIVO NAYARIT
VVVVIIII.... Clasificación por FinalidadClasificación por FinalidadClasificación por FinalidadClasificación por Finalidad, Funciones y Subfunciones, Funciones y Subfunciones, Funciones y Subfunciones, Funciones y Subfunciones::::
El Comportamiento del Gasto por Finalidad durante el primer trimestre de 2015, se presenta
en la siguiente tabla:
El Plan Estatal de Desarrollo 2011 - 2017 señala como Política de Desarrollo Económico
detonar el crecimiento económico del Estado mediante la operación de programas de creación
regulada de infraestructura y servicios públicos, así como acciones de fomento a la inversión pública y
privada que permitan sentar las bases para elevar el nivel de vida de los nayaritas.
A continuación se presentan en forma analítica las finalidades señaladas en la tabla anterior,
con el objeto de mostrar las funciones y subfunciones en las que fueron aplicados los recursos:
PRESUPUESTOACTUAL ENE - MAR AVANCE
1.- Gobierno 2,861,661,082.88$ 725,193,936.58$ 25.34%
2.- Desarrollo Social 11,444,690,505.78 3,281,073,762.16 28.67%
3.- Desarrollo Económico 541,603,478.81 107,810,406.64 19.91%
4.- Otras no clasificadas en funciones anteriores 3,196,481,153.23 792,394,157.90 24.79%
TOTAL 18,044,436,220.70$ 4,906,472,263.28$ 27.19%
FINALIDADPAGADO
23
PODER EJECUTIVO NAYARIT
ENE - MAR % AVANCE
1 2,861,661,082.88 725,193,936.58 25.34
1 269,466,267.82 67,768,085.34 25.15
01 223,513,851.43 54,246,245.19 24.27
02 45,952,416.39 13,521,840.15 29.43
2 614,876,355.07 173,068,615.36 28.15
01 292,921,316.89 93,205,385.21 31.82
02 157,720,396.17 41,339,401.59 26.21
03 133,771,666.36 28,363,388.65 21.20
04 30,462,975.65 10,160,439.91 33.35
3 349,889,749.02 95,594,236.86 27.32
01 49,068,404.69 16,292,555.42 33.20
02 72,259,329.80 20,095,231.25 27.81
03 101,159,696.83 16,307,590.26 16.12
04 25,653,708.41 5,794,056.17 22.59
05 72,403,951.59 16,065,999.56 22.19
06 Organización de Procesos Electorales 25,826,605.60 20,214,605.83 78.27
07 Población 3,518,052.10 824,198.37 23.43
5 725,736,030.21 158,605,633.22 21.85
01 76,313,388.82 20,235,473.07 26.52
02 649,422,641.39 138,370,160.15 21.31
7 737,622,271.16 186,730,229.37 25.32
01 529,563,896.73 124,120,400.02 23.44
02 40,247,267.16 9,165,850.37 22.77
03 158,854,827.31 49,995,375.50 31.47
04 8,956,279.96 3,448,603.48 38.50
8 164,070,409.60 43,427,136.43 26.47
01 78,608,121.45 16,466,739.87 20.95
03 2,141,874.42 537,569.86 25.10
04 5,975,504.73 1,289,191.15 21.57
05 77,344,909.00 25,133,635.55 32.50
Policía
Protección Civil
Otros Asuntos de Orden Público y Seguridad
Sistema Nacional de Seguridad Pública
OTROS SERVICIOS GENERALES
Servicios Registrales, Administrativos y Patrimoniales
Servicios de Comunicación y Medios
Acceso a la Información Pública Gubernamental
Otros
ASUNTOS DE ORDEN PÚBLICO Y DE SEGURIDAD INTERIOR
Reclusión y Readaptación Social
Derechos Humanos
COORDINACIÓN DE LA POLÍTICA DE GOBIERNO
Presidencia / Gubernatura
Política interior
Preservación y Cuidado del Patrimonio Público
Función Pública
Asuntos Jurídicos
ASUNTOS FINANCIEROS Y HACENDARIOS
Asuntos Financieros
Asuntos hacendarios
Procuración de Justicia
FINALIDAD / FUNCIÓN / SUBFUNCIÓNPRESUPUESTO
ACTUALPAGADO
GOBIERNO
LEGISLACIÓN
Legislación
Fiscalización
JUSTICIA
Impartición de Justicia
24
PODER EJECUTIVO NAYARIT
ENE - MAR % AVANCE
2 11,444,690,505.78 3,281,073,762.16 28.67
1 46,899,165.91 7,398,056.38 15.77
05 Protección a la Diversidad Biológica y del Paisaje 6,891,166.54 1,506,405.08 21.86
06 Otros de Protección Ambiental 40,007,999.37 5,891,651.30 14.73
2 422,179,821.43 65,415,133.09 15.49
01 142,337,642.42 20,900,258.56 14.68
02 92,065,394.87 19,150,774.19 20.80
03 95,007,859.35 10,955,313.16 11.53
05 52,667,296.69 9,873,004.00 18.75
07 40,101,628.10 4,535,783.18 11.31
3 1,697,393,313.36 439,142,731.98 25.87
01 30,920,715.93 10,606,855.12 34.30
03 10,000,000.00 0.00 0.00
04 1,656,472,597.43 428,535,876.86 25.87
4 229,075,057.94 103,558,209.14 45.21
01 57,981,510.50 27,071,418.30 46.69
02 99,918,699.72 62,586,914.33 62.64
03 71,174,847.72 13,899,876.51 19.53
5 7,855,026,830.54 2,284,614,343.70 29.08
01 5,772,378,690.02 1,584,220,357.62 27.44
02 298,697,959.55 98,515,838.97 32.98
03 1,610,744,179.84 544,613,933.45 33.81
05 Educación para Adultos 47,029,131.53 12,624,376.53 26.84
06 126,176,869.60 44,639,837.13 35.38
6 1,194,116,316.60 380,945,287.87 31.90
02 193,916,718.00 87,630,902.85 45.19
03 308,198,066.40 73,652,810.83 23.90
07 6,275,275.81 1,309,719.17 20.87
08 263,389,809.23 90,893,277.75 34.51
09 422,336,447.16 127,458,577.27 30.18
Familia e Hijos
Indígenas
Otros Grupos Vulnerables
Otras de Seguridad Social y Asistencia Social
Edad Avanzada
RECREACIÓN, CULTURA Y OTRAS
MANIFESTACIONES SOCIALES
Deporte y Recreación
Cultura
Radio, Televisión y Editoriales
EDUCACIÓN
Educación Básica
Educación Media Superior
Educación Superior
Otros servicios educativos y actividades inherentes
PROTECCIÓN SOCIAL
Rectoría del Sistema de Salud
DESARROLLO SOCIAL
PROTECCIÓN AMBIENTAL
VIVIENDA Y SERVICIOS A LA COMUNIDAD
Urbanización
Desarrollo Comunitario
Abastecimiento de Agua
Vivienda
Desarrollo Regional
SALUD
Prestación de Servicios de Salud a la Comunidad
Generación de Recursos para la Salud
PAGADOFINALIDAD / FUNCIÓN / SUBFUNCIÓN
PRESUPUESTO ACTUAL
25
PODER EJECUTIVO NAYARIT
Del análisis al gasto pagado en el trimestre Enero - Marzo, presentado en los cuadros
anteriores, se aprecia que a la Finalidad “Desarrollo Social” se destinaron $ 3,281,073,762.16 (tres
mil doscientos ochenta y un millones setenta y tres mil setecientos sesenta y dos pesos 16/100 m.n.),
cantidad que representa un 66.87% del gasto total del período, lo que significa que actualmente el
Estado continúa aplicando la mayor parte de su presupuesto en este renglón, con el objeto de elevar el
nivel de vida de los nayaritas.
ENE - MAR % AVANCE
3 541,603,478.81 107,810,406.64 19.91
1 147,346,810.57 33,680,020.12 22.86
LABORES EN GENERAL
01 11,866,938.05 2,022,017.94 17.04
02 135,479,872.52 31,658,002.18 23.37
2 102,196,991.91 38,032,701.89 37.22
01 43,647,888.92 10,074,941.54 23.08
03 9,674,606.41 874,845.18 9.04
04 48,874,496.58 27,082,915.17 55.41
5 125,725,611.62 25,642,124.04 20.40
01 125,725,611.62 25,642,124.04 20.40
7 144,745,897.39 9,227,515.65 6.37
01 144,745,897.39 9,227,515.65 6.37
8 21,588,167.32 1,228,044.94 5.69
02 21,588,167.32 1,228,044.94 5.69
4 3,196,481,153.23 792,394,157.90 24.79
1 492,358,597.23 90,942,404.40 18.47
01 492,358,597.23 90,942,404.40 18.47
2 2,704,122,556.00 701,451,753.50 25.94
02 1,646,206,000.00 412,377,114.47 25.05
03 1,057,916,556.00 289,074,639.03 27.32
18,044,436,220.70 4,906,472,263.28 27.19TOTAL GENERAL
TRANSACCIONES DE LA DEUDA PÚBLICA / COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA
Deuda Pública Interna
TRANSFERENCIAS, PARTICIPACIONES Y APORTACIONES ENTRE DIFERENTES NIVELES Y ÓRDENES DE GOBIERNO
Participaciones entre diferentes niveles y órdenes de Gobierno
Aportaciones entre diferentes niveles y órdenes de Gobierno
OTRAS NO CLASIFICADAS EN FUNCIONES ANTERIORES
Agropecuaria
Acuacultura, Pesca y Caza
Agroindustrial
TRANSPORTE
Transporte por Carretera
TURISMO
Turismo
CIENCIA, TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN
Desarrollo Tecnológico
PAGADO
DESARROLLO ECONÓMICO
ASUNTOS ECONÓMICOS, COMERCIALES Y
Asuntos Económicos y Comerciales en general
Asuntos Laborales generales
PRESUPUESTO ACTUAL
AGROPECUARIA, SILVICULTURA, PESCA Y CAZA
FINALIDAD / FUNCIÓN / SUBFUNCIÓN
26
PODER EJECUTIVO NAYARIT
Al interior de dicha finalidad denominada “Desarrollo Social”, se refleja la función Educación
con un monto pagado en el trimestre de $ 2,284,614,343.70 (dos mil doscientos ochenta y cuatro
millones seiscientos catorce mil trescientos cuarenta y tres pesos 70/100 m. n.), como resultado del
interés mostrado por el Ejecutivo del Estado en la materia y derivado de las acciones que en ese
sentido han sido instrumentadas para el mejoramiento de la educación en nuestra entidad. La cifra
citada representa un 46.56% del total del gasto pagado del trimestre, cantidad invertida en las
subfunciones denominadas Educación Básica, Educación Media Superior, Educación Superior,
Educación para Adultos y Otros Servicios Educativos y Actividades Inherentes.
También en dicha Finalidad destaca por su cuantía la Función Salud al haber destinado
$ 439,142,731.98 (cuatrocientos treinta y nueve millones ciento cuarenta y dos mil setecientos treinta
y un pesos 98/100 m. n.), cifra que representa un 8.95% del total aplicado en el período y que forma
parte importante de las acciones gubernamentales encaminadas a fortalecer la cobertura de Servicios
de Salud en la Entidad, mediante la asignación de recursos propios para este fin y de los provenientes
del Gobierno Federal para este Sector.
Así mismo, en esa finalidad multicitada sobresale la Función Protección Social con un monto
pagado en el trimestre de $ 380,945,287.87 (trescientos ochenta millones novecientos cuarenta y
cinco mil doscientos ochenta y siete pesos 87/100 m. n.) que representa un 7.76% en comparación
con el total pagado en el trimestre y que está conformado por las subfunciones Edad Avanzada, Familia
e Hijos, Indígenas, Otros Grupos Vulnerables y Otras de Seguridad Social y Asistencia Social.
Dentro de la Finalidad denominada “Otras no clasificadas en funciones anteriores” se
encuentra la Función Transferencias, Participaciones y Aportaciones entre diferentes niveles y órdenes
27
PODER EJECUTIVO NAYARIT
de Gobierno, en cuyo monto global se reportan las Transferencias realizadas a los Ayuntamientos de la
Entidad por un importe de $ 701,451,753.50 (setecientos un millones cuatrocientos cincuenta y un mil
setecientos cincuenta y tres pesos 50/100 m. n.), que representa un 14.30% del total pagado en el
trimestre.
Dicho importe se encuentra integrado principalmente por los recursos transferidos a los
municipios por concepto de Participaciones Federales así como por las Aportaciones Federales para
Entidades Federativas y Municipios (Ramo 33), distribuido de la siguiente forma:
ENE - MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 260,476,594.66$
Fondo de Fomento Municipal 110,866,304.00
Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Serv icios 6,449,798.48
Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 8,366,693.85
Fondo de Fiscalización 4,971,890.93
Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 15,364,254.38
Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 1,066,373.88 407,561,910.18$ 58.10%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 3,710,058.57 0.53%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
Impuesto Predial 529,492.33$
Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles 575,653.39 1,105,145.72 0.16%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 141,461,925.03$
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 147,395,016.00 288,856,941.03 41.18%
APORTACIONES PARA ZONA FEDERAL MARÍTIMA TERRESTRE 217,698.00 0.03%
TOTAL 701,451,753.50$ 100.00%
CONCEPTO
28
PODER EJECUTIVO NAYARIT
En el Plan Estatal de Desarrollo 2011 – 2017 quedó conformada la nueva Regionalización de
Nayarit, misma que se realizó con base en la identificación de las vocaciones económicas de las
regiones, enfatizándose que al interior del Estado hay grandes disparidades que plantean la necesidad
de establecer diferentes tipos de intervención en términos de políticas públicas para cada región en
específico.
En el siguiente cuadro se muestra desde un enfoque regional, el panorama de las Transferencias
a Municipios en el trimestre Enero – Marzo de 2015:
A continuación se presenta el desglose de las transferencias efectuadas en el trimestre a los
veinte Ayuntamientos de la Entidad, por cada uno de los conceptos:
REGIÓN MUNICIPIOS IMPORTE %
Región Centro Tepic y Xalisco $ 243,292,314.52 34.68%
Región Costa Norte San Blas, Santiago Ixcuintla y Tecuala 110,796,687.19 15.80%
Región Costa Sur Bahía de Banderas y Compostela 70,267,123.84 10.02%
Región Norte Acaponeta, Rosamorada, Ruiz y Tuxpan 97,995,883.73 13.97%
Región Sierra El Nayar, Huajicori y La Yesca 83,503,765.36 11.90%
Región SurAhuacatlán, Amatlán de Cañas, Ixtlán del Río, Jala, San Pedro Lagunillas y
Santa María del Oro 95,595,978.86 13.63%
TOTAL: 701,451,753.50$ 100.00%
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 99,693,967.00$ Fondo de Fomento Municipal 43,016,813.01 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 83,214.72 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 2,954,514.58 Fondo de Fiscalización 2,214,292.42 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 4,295,241.29 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 300,339.26 152,558,382.28$ 68.82%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 2,610,539.59 1.18%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
TEPIC
CONCEPTO
PODER EJECUTIVO NAYARIT
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 14,833,979.46$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 51,657,043.53 66,491,022.99 30.00%
TOTAL 221,659,944.86$ 100.00%
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOSFondo General de Participaciones 9,510,247.83$ Fondo de Fomento Municipal 4,091,942.23 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 267,709.87 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 298,676.15 Fondo de Fiscalización 142,296.99 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 567,194.46 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 43,549.44 14,921,616.97$ 53.52%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 43,835.09 0.16%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
Impuesto Predial 781.70 0.00%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 7,943,873.28$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 4,968,327.06 12,912,200.34 46.32%
TOTAL 27,878,434.10$ 100.00%
ACAPONETA
CONCEPTO
29
PODER EJECUTIVO NAYARIT
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 6,106,591.74$ Fondo de Fomento Municipal 2,556,519.23 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 380,370.76 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 89,783.77 Fondo de Fiscalización 41,803.76 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 297,473.98 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 27,136.00 9,499,679.24$ 77.73%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 8,847.44 0.07%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles 84 319 40 0 69%
AMATLÁN DE CAÑAS
CONCEPTO
Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles 84,319.40 0.69%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 1,109,263.92$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 1,519,896.18 2,629,160.10 21.51%
TOTAL 12,222,006.18$ 100.00%
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 6,491,536.81$ Fondo de Fomento Municipal 2,711,503.85 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 362,799.80 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 122,588.72 Fondo de Fiscalización 57,163.28 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 312,246.74 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 29,867.39 10,087,706.59$ 72.70%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 19,934.20 0.14%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles 110,759.29 0.80%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 1,589,450.16$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 2,068,868.34 3,658,318.50 26.36%
TOTAL 13,876,718.58$ 100.00%
AHUACATLÁN
CONCEPTO
30
PODER EJECUTIVO NAYARIT
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 12,201,872.30$ Fondo de Fomento Municipal 5,139,424.42 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 222,748.86 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 551,312.90 Fondo de Fiscalización 280,547.95 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 909,493.73 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 56,549.59 19,361,949.75$ 54.62%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 124,614.14 0.35%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
COMPOSTELA
CONCEPTO
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 6,265,125.42$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 9,563,744.31 15,828,869.73 44.65%
APORTACIONES PARA ZONA FEDERAL MARÍTIMA TERRESTRE 135,357.00 0.38%TOTAL 35,450,790.62$ 100.00%
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 8,349,519.51$ Fondo de Fomento Municipal 3,481,532.78 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 297,683.86 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 222,021.49 Fondo de Fiscalización 107,280.16 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 424,323.97 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 40,932.22 12,923,293.99$ 65.72%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 43,938.24 0.22%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2,991,142.59$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 3,705,052.62 6,696,195.21 34.06%
TOTAL 19,663,427.44$ 100.00%
IXTLÁN DEL RÍO
CONCEPTO
31
PODER EJECUTIVO NAYARIT
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 7,377,896.28$ Fondo de Fomento Municipal 3,083,985.96 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 326,624.28 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 139,984.21 Fondo de Fiscalización 64,734.00 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 384,209.08 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 33,538.19 11,410,972.00$ 56.65%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 7,863.90 0.04%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
Imp esto Sobre Adq isición de Bienes Inm ebles 36 888 80 0 18%
JALA
CONCEPTO
Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles 36,888.80 0.18%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 6,283,460.91$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 2,404,283.40 8,687,744.31 43.13%
TOTAL 20,143,469.01$ 100.00%
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 7,488,640.42$ Fondo de Fomento Municipal 3,159,714.49 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 323,523.52 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 278,344.09 Fondo de Fiscalización 129,365.83 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 708,626.71 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 35,849.18 12,124,064.24$ 48.45%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 1,174.95 0.01%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
Impuesto Predial 127,368.07$ Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles 18,520.63 145,888.70 0.58%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 8,081,603.31$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 4,672,308.66 12,753,911.97 50.96%
TOTAL 25,025,039.86$ 100.00%
ROSAMORADA
CONCEPTO
32
PODER EJECUTIVO NAYARIT
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 8,681,027.95$ Fondo de Fomento Municipal 3,655,046.74 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 285,797.62 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 183,776.86 Fondo de Fiscalización 84,579.21 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 412,489.00 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 35,947.38 13,338,664.76$ 56.82%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 35,274.94 0.15%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
RUIZ
CONCEPTO
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles 9,584.70 0.04%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 6,904,022.82$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 3,188,277.03 10,092,299.85 42.99%
TOTAL 23,475,824.25$ 100.00%
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 12,162,129.75$ Fondo de Fomento Municipal 5,157,305.32 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 221,198.48 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 331,067.43 Fondo de Fiscalización 154,362.50 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 528,568.37 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 46,701.33 18,601,333.18$ 65.84%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 21,309.64 0.08%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles 401.7 0.00%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 3,691,118.67$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 5,857,876.59 9,548,995.26 33.80%
APORTACIONES PARA ZONA FEDERAL MARÍTIMA TERRESTRE 79,935.00 0.28%TOTAL 28,251,974.83$ 100.00%
SAN BLAS
CONCEPTO
33
PODER EJECUTIVO NAYARIT
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 7,357,638.67$ Fondo de Fomento Municipal 3,140,615.25 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 326,624.28 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 185,611.65 Fondo de Fiscalización 87,186.72 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 376,482.29 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 32,300.96 11,506,459.82$ 60.59%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 26,356.26 0.14%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
I t Pdi l 203 626 60$
SANTA MARÍA DEL ORO
CONCEPTO
Impuesto Predial 203,626.60$ Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles 21,772.30 225,398.90 1.19%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 4,186,163.10$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 3,044,682.99 7,230,846.09 38.08%
TOTAL 18,989,061.07$ 100.00%
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 21,562,830.69$ Fondo de Fomento Municipal 9,422,054.29 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 151,948.20 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 735,717.55 Fondo de Fiscalización 353,033.22 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 1,237,690.67 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 79,107.69 33,542,382.31$ 58.09%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 55,151.84 0.09%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
Impuesto Predial 94,703.19 Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles 220,830.00 315,533.19 0.55%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 11,187,137.46$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 12,644,155.98 23,831,293.44 41.27%
TOTAL 57,744,360.78$ 100.00%
SANTIAGO IXCUINTLA
CONCEPTO
34
PODER EJECUTIVO NAYARIT
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 9,183,756.81$ Fondo de Fomento Municipal 3,849,607.85 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 274,944.96 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 321,829.84 Fondo de Fiscalización 150,802.81 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 658,141.98 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 41,419.69 14,480,503.94$ 58.39%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 6,586.69 0.03%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
TECUALA
CONCEPTO
( )
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 4,909,979.67$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 5,400,875.28 10,310,854.95 41.57%
APORTACIONES PARA ZONA FEDERAL MARÍTIMA TERRESTRE 2,406.00 0.01%TOTAL 24,800,351.58$ 100.00%
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 9,849,515.74$ Fondo de Fomento Municipal 4,219,864.92 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 258,924.38 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 245,422.68 Fondo de Fiscalización 115,161.35 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 433,523.60 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 39,038.51 15,161,451.18$ 70.14%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 9,247.79 0.04%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
Impuesto Predial 10,150.50 0.05%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2,356,143.42$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 4,079,592.63 6,435,736.05 29.77%
TOTAL 21,616,585.52$ 100.00%
TUXPAN
CONCEPTO
35
PODER EJECUTIVO NAYARIT
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 8,273,951.84$ Fondo de Fomento Municipal 3,434,468.80 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 301,818.01 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 378,309.50 Fondo de Fiscalización 185,084.91 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 597,451.72 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 45,222.21 13,216,306.99$ 61.10%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 160,325.31 0.74%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles 803 50 0 00%
XALISCO
CONCEPTO
Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles 803.50 0.00%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 1,584,399.15$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 6,670,534.71 8,254,933.86 38.16%
TOTAL 21,632,369.66$ 100.00%
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 5,587,611.79$ Fondo de Fomento Municipal 2,376,160.64 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 410,344.77 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 61,361.18 Fondo de Fiscalización 28,633.90 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 287,682.72 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 25,123.78 8,776,918.78$ 82.02%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 19,602.90 0.18%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
Impuesto Predial 87,491.85$ Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles 29,763.41 117,255.26 1.10%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 767,281.86$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 1,020,237.78 1,787,519.64 16.70%
TOTAL 10,701,296.58$ 100.00%
SAN PEDRO LAGUNILLAS
CONCEPTO
36
PODER EJECUTIVO NAYARIT
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOSFondo General de Participaciones 4,318,553.45$ Fondo de Fomento Municipal 1,756,811.21 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 525,072.84 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 105,860.17 Fondo de Fiscalización 48,385.89 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 397,810.13 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 26,279.79 7,178,773.48$ 38.22%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 455.11 0.00%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles 42 009 61 0 22%
LA YESCA
CONCEPTO
Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles 42,009.61 0.22%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 9,713,966.79$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 1,847,567.76 11,561,534.55 61.56%
TOTAL 18,782,772.75$ 100.00%
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 4,177,985.63$ Fondo de Fomento Municipal 1,656,101.45 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 555,563.63 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 267,998.67 Fondo de Fiscalización 122,463.34 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 962,362.77 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 32,536.74 7,775,012.23$ 18.11%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 16.88 0.00%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
Impuesto Predial 3,947.32 0.01%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 30,488,824.62$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 4,659,674.55 35,148,499.17 81.88%
TOTAL 42,927,475.60$ 100.00%
EL NAYAR
CONCEPTO
37
PODER EJECUTIVO NAYARIT
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 4,117,735.68$ Fondo de Fomento Municipal 1,679,532.23 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 546,261.36 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 91,446.05 Fondo de Fiscalización 42,221.99 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 374,992.98 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 24,404.41 6,876,594.70$ 31.55%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 369.60 0.00%
IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS
Impuesto Predial 1 423 10 0 01%
HUAJICORI
CONCEPTO
Impuesto Predial 1,423.10 0.01%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 13,366,433.10$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 1,548,696.51 14,915,129.61 68.44%
TOTAL 21,793,517.01$ 100.00%
ENE-MAR IMPORTE %
PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS
Fondo General de Participaciones 7,983,584.77$ Fondo de Fomento Municipal 3,277,299.33 Participación en Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 326,624.28 Nuevas Potestades (Gasolina y Diesel) 801,066.36 Fondo de Fiscalización 562,490.70 Fondo de Compensación Derivado de la Reforma Fiscal 1,198,248.19 Participación en Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 70,530.12 14,219,843.75$ 40.84%
TRANSICIÓN DE TENENCIA FEDERAL A ESTATAL 514,614.06 1.48%
APORTACIONES PARA ENTIDADES Y MUNICIPIOS (RAMO 33)
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 3,208,555.32$ Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios 16,873,320.09 20,081,875.41 57.68%
TOTAL 34,816,333.22$ 100.00%
BAHÍA DE BANDERAS
CONCEPTO
38
39
PODER EJECUTIVO
NAYARIT
ESTADOS
FINANCIEROS
PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE NAYARITESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE MARZO DE 2015
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTEEFECTIVO Y EQUIVALENTES $ 565,473,078.77DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES 725,267,261.71DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS 51,111,391.45OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 62,018,757.07
TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES $ 1,403,870,489.00
ACTIVO NO CIRCULANTEINVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO $ 272,722,715.05BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO
4,263,473,019.34
BIENES MUEBLES 577,711,159.69ACTIVOS INTANGIBLES 9,237,666.85DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES )(22,329,788.27ACTIVOS DIFERIDOS 204,685,691.22
TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES $ 5,305,500,463.88
PASIVO
PASIVO CIRCULANTECUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $ 3,732,956,688.94PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO 73,202,942.85FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO
5,276,497.28
OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO 78,644,078.79TOTAL DE PASIVOS CIRCULANTES $ 3,890,080,207.86
PASIVO NO CIRCULANTEDEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO $ 4,894,714,820.60
TOTAL DE PASIVOS NO CIRCULANTES $ 4,894,714,820.60
$ 8,784,795,028.46TOTAL DEL PASIVO
HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO
HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO GENERADORESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/ DESAHORRO) $ 140,856,895.54RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES )(2,737,711,683.27REVALÚOS 521,430,712.15
TOTAL DE HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO $ )(2,075,424,075.58
$ )(2,075,424,075.58TOTAL DE HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
$ 6,709,370,952.88TOTAL DEL ACTIVO TOTAL DEL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $ 6,709,370,952.88
CUENTAS DE ORDEN CONTABLESAVALES FIRMADOS $ 16,146,232.04DEUDA INDIRECTA NO AVALADA 58,298,000.00DEUDA INDIRECTA SIN AVAL EJERCIDA 570,469,782.75CUSTODIA DE BIENES HISTÓRICOS 185,744,091.18
$ 830,658,105.97TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN CONTABLES
40
PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE NAYARITESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2015
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
INGRESOS DE GESTIÓN $ 349,645,921.59IMPUESTOS 239,038,180.05DERECHOS 91,361,185.47PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE 2,518,760.82APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE 483,112.67INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 16,244,682.58
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $ 4,771,900,620.92PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 4,771,900,620.92
TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS $ 5,121,546,542.51
GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $ 869,859,834.78SERVICIOS PERSONALES 790,512,785.46MATERIALES Y SUMINISTROS 18,495,394.24SERVICIOS GENERALES 60,851,655.08
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $ 1,986,609,364.69TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO 1,877,133,802.79TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO 14,564,306.31AYUDAS SOCIALES 6,783,557.11PENSIONES Y JUBILACIONES 87,777,698.48DONATIVOS 350,000.00
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES $ 2,053,640,278.77PARTICIPACIONES 443,503,958.49APORTACIONES 727,278,671.83CONVENIOS 882,857,648.45
INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA $ 70,580,168.73INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA 70,580,168.73
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS $ 4,980,689,646.97
RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) $ 140,856,895.54
41
PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE NAYARITESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2015
O R I G E N PARCIAL TOTAL
INGRESOS DE GESTIÓN$ 239,038,180.05IMPUESTOS
91,361,185.47DERECHOS2,518,760.82PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE
483,112.67APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE16,244,682.58INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS $ 349,645,921.59
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDASPARTICIPACIONES Y APORTACIONES
$ 1,580,779,388.14PARTICIPACIONES2,254,773,084.85APORTACIONES
936,348,147.93CONVENIOS 4,771,900,620.92SUMA EL ORIGEN DE LOS FONDOS GENERADOS EN EL PERIODO $ 5,121,546,542.51
A P L I C A C I O N PARCIAL TOTAL
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO$ 790,512,785.46SERVICIOS PERSONALES
18,495,394.24MATERIALES Y SUMINISTROS60,851,655.08SERVICIOS GENERALES $ 869,859,834.78
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS$ 1,877,133,802.79TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO
14,564,306.31TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO6,783,557.11AYUDAS SOCIALES
87,777,698.48PENSIONES Y JUBILACIONES350,000.00DONATIVOS 1,986,609,364.69
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES$ 443,503,958.49PARTICIPACIONES
727,278,671.83APORTACIONES882,857,648.45CONVENIOS 2,053,640,278.77
INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICAINTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA 70,580,168.73
SUMA DE APLICACIONES DE FONDOS EN EL PERIODO $ 4,980,689,646.97
$ 5,546,162,725.74SUMAS IGUALES SUMAS IGUALES $ 5,546,162,725.74
411,972,838.82565,473,078.7712,643,344.41
OTROS ORÍGENESDISPONIBILIDAD EN EFECTIVO AL 01 DE ENERO DE 2015 DISPONIBILIDAD EN EFECTIVO AL 31 DE MARZO DE 2015
42
PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE NAYARITESTADO DE FLUJO OPERACIONAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2015(Hoja 1 de 2 )
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS$ 239,038,180.05IMPUESTOS
91,361,185.47DERECHOS2,518,760.82PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE
483,112.67APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE16,244,682.58INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
4,771,900,620.92PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 5,121,546,542.51
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS$ 790,512,785.46SERVICIOS PERSONALES
18,495,394.24MATERIALES Y SUMINISTROS60,851,655.08SERVICIOS GENERALES
1,877,133,802.79TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO14,564,306.31TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO6,783,557.11AYUDAS SOCIALES
87,777,698.48PENSIONES Y JUBILACIONES350,000.00DONATIVOS
443,503,958.49PARTICIPACIONES727,278,671.83APORTACIONES882,857,648.45CONVENIOS70,580,168.73INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA 4,980,689,646.97
DISPONIBILIDAD AL 31 DE MARZO DE 2015 $140,856,895.54
INTEGRACIÓN DE DISPONIBILIDAD AL 31 DE MARZO DE 2015
CUENTAS DE BALANCE DEUDORAS$ 8,675,546.64EFECTIVO
554,832,429.83BANCOS/TESORERÍA654,301.74INVERSIONES TEMPORALES (HASTA 3 MESES)
1,310,800.56OTROS EFECTIVOS Y EQUIVALENTES490,933,079.09DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
408,947.90INGRESOS POR RECUPERAR A CORTO PLAZO18,663.22DEUDORES POR ANTICIPOS DE LA TESORERÍA A CORTO PLAZO
233,906,571.50OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A CORTO PLAZO14,198,054.76ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS A CORTO36,913,336.69ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS A CORTO PLAZO62,018,757.07VALORES EN GARANTÍA
218,507,415.05FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS54,215,300.00PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL
1,731,603,250.49TERRENOS9,473,042.40VIVIENDAS
670,919,012.82EDIFICIOS NO HABITACIONALES1,642,730,159.71CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PÚBLICO
208,747,553.92CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES PROPIOS99,800,199.59MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN17,187,756.88MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO16,866,105.94EQUIPO E INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO
316,746,953.74VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE28,810,692.14EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD
43
PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE NAYARITESTADO DE FLUJO OPERACIONAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2015(Hoja 2 de 2 )
98,228,286.84MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS71,164.56COLECCIONES, OBRAS DE ARTE Y OBJETOS VALIOSOS
6,421,237.90SOFTWARE92,397.17PATENTES, MARCAS Y DERECHOS
2,724,031.78LICENCIAS-22,329,788.27DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES INMUEBLES204,685,691.22ESTUDIOS, FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS 6,709,370,952.88
CUENTAS DE BALANCE ACREEDORAS$ 696,503,267.58SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO
94,298,166.62PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO55,692,798.16CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS POR PAGAR A CORTO PLAZO87,258,760.14PARTICIPACIONES Y APORTACIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO
276,472,176.06TRANSFERENCIAS OTORGADAS POR PAGAR A CORTO PLAZO840,658,025.51RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO
100,830.80DEVOLUCIONES DE LA LEY DE INGRESOS POR PAGAR A CORTO PLAZO1,681,972,664.07OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
73,202,942.85PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA5,276,497.28FONDOS EN GARANTÍA A CORTO PLAZO
78,644,078.79OTROS PASIVOS CIRCULANTES4,894,714,820.60PRÉSTAMOS DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA POR PAGAR A LARGO PLAZO
-2,737,711,683.27RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES521,430,712.15REVALÚOS 6,568,514,057.34
$140,856,895.54
44
45
PODER EJECUTIVO NAYARIT
DEUDA PÚBLICADEUDA PÚBLICADEUDA PÚBLICADEUDA PÚBLICA
La Ley de Deuda Pública del Estado de Nayarit dispone que la Deuda Pública está
constituida por los empréstitos, créditos o financiamientos que contraiga el Poder Ejecutivo del
Estado como responsable directo, como avalista o como deudor solidario.
A su vez, el Plan Estatal de Desarrollo 2011 – 2017 menciona que la contratación y el
manejo de la deuda pública se determinan por la regulación que se encuentra plasmada en el
artículo 117 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos así como en el artículo
9° de la Ley de Coordinación Fiscal y en el Reglamento de este último artículo, en los que se
consideran elementos que han permitido mejorar el perfil y el vencimiento de las obligaciones
financieras.
Así mismo, dicho Plan señala que se debe dar inicio a un esquema de reestructuración
que permita liberar recursos que hoy se destinan al pago de deuda, a la aplicación de esos
recursos en programas de inversión de alto impacto social.
En cumplimiento a lo señalado por la Ley de Deuda Pública del Estado de Nayarit y la
Ley del Órgano de Fiscalización Superior en materia de Rendición de Cuentas, a continuación
se presenta el Estado Analítico de Deuda Pública Directa y Contingente:
46
PODER EJECUTIVO NAYARIT
A).A).A).A).---- Deuda Pública DirectaDeuda Pública DirectaDeuda Pública DirectaDeuda Pública Directa
En la siguiente tabla se muestra la Deuda Pública del Poder Ejecutivo del Estado como
responsable directo:
En el cuadro anterior sobresale el saldo de $ 2,899,333,457.39 (dos mil ochocientos noventa
y nueve millones trescientos treinta y tres mil cuatrocientos cincuenta y siete pesos 39/100 m. n.) que
corresponde al Contrato de Apertura de Crédito Simple celebrado el 11 de diciembre de 2014 entre el
Estado Libre y Soberano de Nayarit y el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C., para ser
destinado a refinanciar el saldo insoluto que se tenía con el Banco Inbursa, S. A., Institución de Banca
Múltiple, Grupo Financiero Inbursa y con Banobras, S.N.C., Institución de Banca de Desarrollo.
ESTATAL FEDERAL
BANORTE, S. A. $ 52,634,206.00 $ 543,218.33 Nov-2016 D0114/2006 283/2006
BANORTE, S. A. 164,912,280.80 2,033,715.83 Nov-2030 D029/2010 412/2010
BANORTE, S. A. 1,224,866,987.09 17,226,940.04 Jun-2032 D0106/2012 P18-0712093
BBVA BANCOM ER, S. A . 154,166,666.74 1,960,825.85 M ay-2021 D056/2011 127/2011
BANSI, S.A. 277,207,042.96 4,797,179.73 Ago-2031D067/2011
D0105/2012 330/2011
BANSI, S.A. 194,797,122.47 3,370,143.70 M ayo-2032 D098/2012 P18-0512060
BANOBRAS, S.N.C. 2,899,333,457.39 40,648,145.25 23-Dic-2044 D031/2014 P18-1214235
4,967,917,763.45$ 70,580,168.73$
Obra Pública Productiva
SALDO
No. INSCRIPCIÓN
Construcción, Ampliación, Rehabilitación o Adquisición de obras y servicios públicos o de
interés social que tengan carácter productivo
Inversión Pública Productiva
INSTITUCIÓN CREDITICIA
T OT A L
DESTINO
Inversión Pública Productiva ( Cubrir el costo de Construcción, Ampliación, Rehabilitación o
Adquisición de obras y Servicios Públicos relacionados con el " Nuevo Trazo Carretero La
Cruz de Huanacaxtle -Punta M ita"
Inversión Pública Productiva
FECHA DE VENCIMIENTO
INTERESES PAGADOS
ENE-MAR/2015
Obra Pública Productiva
Para refinanciar el saldo inso luto de la Deuda Pública que se tenía con el Banco INBURSA,
S.A. Institución de Banca M ultiple, Grupo Financiero INBURSA y con Banobras, S.N.C.
Institución de Banca de Desarro llo
47
PODER EJECUTIVO NAYARIT
BBBB).).).).---- Deuda PDeuda PDeuda PDeuda Pública Indirecta Sin Avalública Indirecta Sin Avalública Indirecta Sin Avalública Indirecta Sin Aval
En la siguiente tabla se desglosa la deuda pública a cargo de los Ayuntamientos del Estado, sin
aval del Poder Ejecutivo:
CCCC).).).).---- Deuda PDeuda PDeuda PDeuda Pública Indirecta (Avalada)ública Indirecta (Avalada)ública Indirecta (Avalada)ública Indirecta (Avalada)
En la siguiente tabla se detalla la deuda pública a cargo de los Ayuntamientos del Estado, con
aval del Poder Ejecutivo:
ESTATAL FEDERAL
Banobras, S.N.C. A yto . de T epic Refinanciamiento de Deuda 275,335,759.05$ 4,300,258.00$ Jul-2032 TIIE+2.89 SAFRED-I0112/2012 P18-0912143
Interacciones, S.A. Inversiones Públicas Productivas 20,192,873.00 541,825.57 Dic-2015 TIIE+5.00 SAFRED-I0127/2012 P18-0213011
Suma: 295,528,632.05 4,842,083.57
Banobras, S.N.C. A yto . de A matlan de C añas Inversiones Públicas Productivas 0 .00 1,597.10 M ar-2015 TIIIE+3.0900 I0199/2010 033/2010
Banobras, S.N.C. A yto . de C o mpo stela Refinanciamiento de Deuda 18,441,217.10 316,170.47 Oct-2025 TIIE+3.24000 SAFRED-I004/2013 P18-0513053
Banobras, S.N.C. A yto . de Ixt lán del R í oRefinanciamiento de Deuda e
Inversiones Públicas Productivas11,086,796.71 180,938.83 Dic-2022 TIIE+3.02 SAFRED-I0115/2012 P18-1112183
Banobras, S.N.C. A yto . de Jala Refinanciamiento de Deuda 6,235,574.48 106,051.94 Abr-2023 TIIE+3.2900 SAFRED-I002/2013 P18-0313024
Banobras, S.N.C. A yto . de San B las Inversiones Públicas Productivas 540,000.00 13,417.37 Jun-2015 TIIE+2.5700 OM RED-I015/2010 137/2010
Banobras, S.N.C. A yto . de Santa M arí a del Oro Refinanciamiento 7,982,981.22 131,692.24 Ago-2025 TIIE+3.1900 SAFRED-I010/2013 P18-0513054
Banobras, S.N.C. A yto . de Sant iago Ixcuintla Refinanciamiento de Deuda 8 ,812,283.00 166,208.59 M ay-2020 TIIE+4.00 SAFRED-I017/2013 P18-0713094
Banobras, S.N.C. A yto . de T uxpan Refinanciamiento de Deuda 5,552,520.55 100,619.43 Oct-2023 TIIE+3.7300 SAFRED-I003/2013 P18-0313025
Banobras, S.N.C. A yto . de la Yesca Inversiones Públicas Productivas 366,176.64 7 ,150.44 M ay-2015 TIIE+2.4600 OM RED-I010/2010 107/2010
Banobras, S.N.C. A yto . de B ahí a de B anderas Pago de Pasivos 215,923,601.00 4,881,884.74 Ago-2033 TIIE+5.00 SAFRED-I020/2013 P18-1113133
T OT A L 570,469,782.75$ 10,747,814.72$
No. INSCRIPCIÓNINSTITUCIÓN CREDITICIA
DEUDOR DESTINO SALDO INTERESES PAGADOS
ENE-MAR/2015
FECHA DE VENCIMIENTO
TASA DE INTERÉS
48
PODER EJECUTIVO NAYARIT
INTERESES
PAGADOS ENE-MAR/2015
ESTATAL FEDERAL
Banobras,
S.N.C.Ayto. de Acaponeta
Adquisición, Construcción y Rehabilitación de diversas
Obras Públicas del Programa Anual de Trabajo $ 71,299.54 $ 1,647.92 Jul-2015 TIIE (1.1770)(2.66,15.93) I100/2005 197/2005
Adquisición, Construcción y Rehabilitación de diversas
Obras Públicas del Programa Anual de Trabajo 2,453,220.10 36,497.20 Jun-2017 TIIE (1.158)(2.37,14.22) I107/2006 222/2006
Suma: 2,524,519.64 38,145.12
Banobras,
S.N.C.Ayto. de Ahuacátlan
Línea de crédito simple destinado a Obras Públicas
Productivas contempladas en el Prog. Anual de Inversión
Municipal
0.00 2,752.12 Mar-2015 TIIE (1.1138)(2.07,12.41) I091/2005 10/2005
Adquisición, Construcción y la rehabilitación de diversas
Obras Públicas Productivas consideradas en el Programa
de Inversión
721,213.21 10,952.09 Feb-2018 TIIE + 2.36 I0131/2008 035/2008
Suma: 721,213.21 13,704.21
Banobras,
S.N.C.Ayto. de Rosamorada
Tramo uno.- Adquisición, Construcción y Rehabilitación
de diversas Obras Públicas Productivas incluidas en el
programa de Inversión
811,868.11 12,431.93 Abr-2016 TIIE + 1.99 I0113/2006 268/2006
Tramo dos.- Refinanciamiento de Deuda vigente con
Banobras 1,462,532.31 21,429.65 Oct-2016 TIIE + 1.99 I0113/2006 268/2006
Construcción, Ampliación, Rehabilitación o Adquisición de
Obras y Servicios Públicos o de Interes social que tengan
carácter Productivo
1,767,971.88 23,968.65 Ene-2018 TIIE + 2.46 I0130/2008 034/2008
Suma: 4,042,372.30 57,830.23
Banobras,
S.N.C.Ayto. de Ruiz
Tramo uno.-Refinanciamiento de Deuda vigente con
Banobras 740,661.73 10,940.27 Oct-2016 TIIE + 2.17 I109/2006 221/2006
Tramo dos.- Diversas obras públicas productivas
previstas en programa anual municipal 776,506.31 11,469.75 Oct-2016 TIIE + 2.17 I109/2006 221/2006
Suma: 1,517,168.04 22,410.02
Banobras,
S.N.C.Ayto. de San Blas
Adquisición, Construcción y la rehabilitación de diversas
Obras Públicas Productivas consideradas en el Programa
de Inversión
1,465,775.02 23,115.39 Nov-2016 TIIE 1.1620 (2.43+14.58) I0110/2006 236/2006
Banobras,
S.N.C.Ayto. de Tecuala
Adquisición, Construcción y Rehabilitación de diversas
Obras Públicas Productivas Incluidas en el Programa
Anual de Inversión
572,147.32 9,641.60 Sep-2016 TIIE 1.1790 (2.68+16.11) I0104/2006 181/2006
Banobras,
S.N.C.Ayto. de Xalisco Remodelación de la Presidencia Municipal 2,955,546.47 42,113.26 Jun-2019 TIIE 1.1640 (2.46,14.76) I070/2004 23/2004
Línea de crédito simple destinado a Obras Públicas
Productivas contempladas en el Prog. Anual de Inversión
Municipal.
0.00 530.06 Mar-2015 TIIE 1.720 (2.46,14.76) I097/2005 87/2005
Suma: 2,955,546.47 42,643.32
Banobras,
S.N.C.Ayto. de la Yesca
Adquisición de Maquinaria y Equipo previsto en su
programa de Inversión 171,610.15 4,328.20 Jun-2015 TIIE 1.1720 (2.58,15.48) I099/2005 169/005
Linea de Crédito simple destinada a Obras Públicas
Productivas contempladas en el Prog. Anual de Inversión
Municipal.
524,141.43 5,520.61 Oct-2017 TIIE + 2.44 I0127/2008 361/2007
Suma: 695,751.58 9,848.81
Banobras,
S.N.C.Ayto. de Huajicori
Adquisición, Construcción y Rehabilitación de diversas
Obras Públicas Productivas en el Programa Anual de
Inversión, asi como Ref inanciamiento de Deuda.
1,651,738.46 24,826.71 Abr-2017 TIIE (1.1640)(2.46,14.76) I0112/2006 269/2006
TOTAL $ 16,146,232.04 $ 242,165.41
SALDO FECHA DE
VENCIMIENTO TASA DE INTERÉS
No. INSCRIPCIÓNINSTITUCIÓN CREDITICIA
DEUDOR DESTINO
49
PODER EJECUTIVO
NAYARIT
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
GENERAL
PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE NAYARITESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
AL 31 DE MARZO DE 2015
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTEEFECTIVO Y EQUIVALENTES $ 2,257,916,915.66DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES 1,885,034,474.50DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS 98,811,976.36INVENTARIOS 141,890,449.82ALMACENES 171,297,169.85ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS CIRCULANTES )(6,557,050.33OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 65,397,998.38
TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES $ 4,613,791,934.24
ACTIVO NO CIRCULANTEINVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO $ 401,643,885.08DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO 247,234,576.14BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO
8,709,246,143.68
BIENES MUEBLES 2,907,061,164.88ACTIVOS INTANGIBLES 17,016,708.72DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES )(374,401,811.47ACTIVOS DIFERIDOS 206,037,984.03OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES 4,304,443.44
TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES $ 12,118,143,094.50
PASIVO
PASIVO CIRCULANTECUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $ 5,617,677,517.59DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 12,903,727.18PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO 73,202,942.85PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO 80,556.44FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO
52,324,791.80
PROVISIONES A CORTO PLAZO 31,261,596.97OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO 321,286,052.23
TOTAL DE PASIVOS CIRCULANTES $ 6,108,737,185.06
PASIVO NO CIRCULANTECUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO $ 61,239.83DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 26,580,890.99DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO 4,894,714,820.60FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO
13,120,314.28
PROVISIONES A LARGO PLAZO 211,682.86TOTAL DE PASIVOS NO CIRCULANTES $ 4,934,688,948.56
$ 11,043,426,133.62TOTAL DEL PASIVO
HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDOAPORTACIONES $ 637,386,489.12DONACIONES DE CAPITAL 25,533,709.11ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO 216,335,832.03
TOTAL DE HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO $ 879,256,030.26
HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO GENERADORESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/ DESAHORRO) $ 486,835,820.27RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 2,543,162,883.98REVALÚOS 593,464,712.90RESERVAS 241,147,310.87RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES )(189,779,073.83
TOTAL DE HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO $ 3,674,831,654.19
EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA $ 1,134,421,210.67$ 1,134,421,210.67
$ 5,688,508,895.12TOTAL DE HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
$ 16,731,935,028.74TOTAL DEL ACTIVO TOTAL DEL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $ 16,731,935,028.74
50
PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE NAYARITESTADO DE ACTIVIDADES CONSOLIDADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2015
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
INGRESOS DE GESTIÓN $ 529,679,959.45IMPUESTOS 239,038,180.05CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 117,629,383.31DERECHOS 105,221,101.03PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE 8,559,431.10APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE 2,966,229.81INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 56,265,634.15
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $ 7,113,427,462.35PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 6,742,651,578.63TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 370,775,883.72
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS $ 10,531,244.91INGRESOS FINANCIEROS 4,382,268.50OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS 6,148,976.41
TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS $ 7,653,638,666.71
GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $ 2,842,412,772.02SERVICIOS PERSONALES 2,595,146,051.97MATERIALES Y SUMINISTROS 86,723,824.64SERVICIOS GENERALES 160,542,895.41
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $ 2,152,466,345.31TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO 1,883,646,452.17TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO 20,762,980.12AYUDAS SOCIALES 31,190,311.49PENSIONES Y JUBILACIONES 216,516,601.53DONATIVOS 350,000.00
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES $ 2,101,953,015.50PARTICIPACIONES 443,503,958.49APORTACIONES 727,278,671.83CONVENIOS 931,170,385.18
INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA $ 70,580,168.73INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA 70,580,168.73
OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $ -609,455.12ESTIMACIONES, DEPRECIACIONES, DETERIOROS, OBSOLESCENCIA Y AMORTIZACIONES -609,455.13OTROS GASTOS 0.01
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS $ 7,166,802,846.44
RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) $ 486,835,820.27
51
52
PODER EJECUTIVO
NAYARIT
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE
ENTIDADES PARAESTATALES
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA PARAESTATALESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
AL 31 DE MARZO DE 2015
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTEEFECTIVO Y EQUIVALENTES $ 1,692,443,836.89DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES 1,159,767,212.79DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS 47,700,584.91INVENTARIOS 141,890,449.82ALMACENES 171,297,169.85ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS CIRCULANTES )(6,557,050.33OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 3,379,241.31
TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES $ 3,209,921,445.24
ACTIVO NO CIRCULANTEINVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO $ 128,921,170.03DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO 247,234,576.14BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO
4,445,773,124.34
BIENES MUEBLES 2,329,350,005.19ACTIVOS INTANGIBLES 7,779,041.87DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES )(352,072,023.20ACTIVOS DIFERIDOS 1,352,292.81OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES 4,304,443.44
TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES $ 6,812,642,630.62
PASIVO
PASIVO CIRCULANTECUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $ 1,884,720,828.65DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 12,903,727.18PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO 80,556.44FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO
47,048,294.52
PROVISIONES A CORTO PLAZO 31,261,596.97OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO 242,641,973.44
TOTAL DE PASIVOS CIRCULANTES $ 2,218,656,977.20
PASIVO NO CIRCULANTECUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO $ 61,239.83DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 26,580,890.99FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO
13,120,314.28
PROVISIONES A LARGO PLAZO 211,682.86TOTAL DE PASIVOS NO CIRCULANTES $ 39,974,127.96
$ 2,258,631,105.16TOTAL DEL PASIVO
HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDOAPORTACIONES $ 637,386,489.12DONACIONES DE CAPITAL 25,533,709.11ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO 216,335,832.03
TOTAL DE HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO $ 879,256,030.26
HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO GENERADORESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/ DESAHORRO) $ 345,978,924.73RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 5,280,874,567.25REVALÚOS 72,034,000.75RESERVAS 241,147,310.87RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES )(189,779,073.83
TOTAL DE HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO $ 5,750,255,729.77
EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA $ 1,134,421,210.67$ 1,134,421,210.67
$ 7,763,932,970.70TOTAL DE HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
$ 10,022,564,075.86TOTAL DEL ACTIVO TOTAL DEL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $ 10,022,564,075.86
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ADMINISTRACIÓN PÚBLICA PARAESTATALESTADO DE ACTIVIDADES CONSOLIDADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2015
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
INGRESOS DE GESTIÓN $ 180,034,037.86CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 117,629,383.31DERECHOS 13,859,915.56PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE 6,040,670.28APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE 2,483,117.14INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 40,020,951.57
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $ 2,341,526,841.43PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 1,970,750,957.71TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 370,775,883.72
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS $ 10,531,244.91INGRESOS FINANCIEROS 4,382,268.50OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS 6,148,976.41
TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS $ 2,532,092,124.20
GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $ 1,972,552,937.24SERVICIOS PERSONALES 1,804,633,266.51MATERIALES Y SUMINISTROS 68,228,430.40SERVICIOS GENERALES 99,691,240.33
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $ 165,856,980.62TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO 6,512,649.38TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO 6,198,673.81AYUDAS SOCIALES 24,406,754.38PENSIONES Y JUBILACIONES 128,738,903.05
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES $ 48,312,736.73CONVENIOS 48,312,736.73
OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $ -609,455.12ESTIMACIONES, DEPRECIACIONES, DETERIOROS, OBSOLESCENCIA Y AMORTIZACIONES -609,455.13OTROS GASTOS 0.01
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS $ 2,186,113,199.47
RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) $ 345,978,924.73
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
En este Informe se presentan de manera consolidada el Estado de Situación Financiera y el
Estado de Actividades de las Entidades Paraestatales, mismos que, a su vez, fueron consolidados con
los Estados Financieros del Poder Ejecutivo del Estado en forma trimestral del 1° de Enero al 31 de
Marzo de 2015.
Cabe mencionar que en la Consolidación efectuada del trimestre Enero - Marzo, se deben de
restar los Ingresos provenientes del Estado que las Entidades Paraestatales reportaron en sus Estados
Financieros, con la finalidad de no duplicar los ingresos que aparecen en los Estados Financieros
Consolidados.
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
GOBIERNO DEL ESTADO DE NAYARITGOBIERNO DEL ESTADO DE NAYARITGOBIERNO DEL ESTADO DE NAYARITGOBIERNO DEL ESTADO DE NAYARIT Notas a los Estados FinancierosNotas a los Estados FinancierosNotas a los Estados FinancierosNotas a los Estados Financieros Por el pPor el pPor el pPor el pererereríodo que inicia íodo que inicia íodo que inicia íodo que inicia el 01 de Enero y termina el 31 de Marzo de 2015el 01 de Enero y termina el 31 de Marzo de 2015el 01 de Enero y termina el 31 de Marzo de 2015el 01 de Enero y termina el 31 de Marzo de 2015 A/A/A/A/ DESCRIPCIÓN DE LA DESCRIPCIÓN DE LA DESCRIPCIÓN DE LA DESCRIPCIÓN DE LA ENTIDADENTIDADENTIDADENTIDAD
El Gobierno del Estado de Nayarit, de acuerdo a su Constitución Política, es republicano, popular y representativo, teniendo como base de su división territorial y organización política y administrativa el Municipio Libre. El Estado de Nayarit se divide en 20 municipios, siendo Tepic la capital del Estado y en la que se encuentran asentados los Poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial. El Poder Ejecutivo, representado por el Gobernador del Estado, es nombrado por elección popular para un período constitucional de seis años, teniendo bajo su responsabilidad entre otras, la Administración Pública Estatal. La actual Administración entró en funciones el 19 de septiembre de 2011. La Administración Pública Estatal de acuerdo a las disposiciones en vigor es centralizada y paraestatal; integrada por el Gobernador del Estado, Secretarías de Despacho y la Procuraduría General de Justicia. La Administración Pública Paraestatal se conforma con los Organismos descentralizados, entidades de participación estatal, fondos y fideicomisos, creados para coadyuvar al cumplimiento de las atribuciones y programas inherentes a las Secretarías. La Ley Orgánica del Poder Ejecutivo señala que a la Secretaría de Administración y Finanzas le corresponde coordinar la planeación y aplicación de la política hacendaría, crediticia y del gasto público del Gobierno del Estado, así como ejecutar la política financiera, fiscal, laboral y administrativa de la Administración Pública Estatal. El gasto público estatal se basa en presupuestos anuales aprobados por la Cámara de Diputados mediante Decreto. Para el Ejercicio Fiscal de 2015 el Presupuesto de Egresos fue aprobado por Decreto que se publicó en el Periódico Oficial del Estado, el 24 de Diciembre de 2014.
Los ingresos se registran en base a la Ley de Ingresos del Estado Libre y Soberano de Nayarit para el Ejercicio Fiscal de 2015, aprobada mediante Decreto que se publicó en el Periódico Oficial del Estado, el 2 de Diciembre de 2014.
B/B/B/B/ RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLESRESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLESRESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLESRESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES
Los Estados Financieros que se acompañan han sido preparados de acuerdo a las políticas y a los sistemas de información contable y presupuestal utilizados por el Gobierno del Estado de Nayarit para la preparación de su información financiera; las políticas de registro de las operaciones y la preparación de informes financieros se llevan a cabo de acuerdo con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, así como con las normas e instructivos que le son aplicables.
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
Las principales políticas contables y presupuestales utilizadas por el Gobierno del Estado de Nayarit se detallan a continuación: 1. Administrar y gestionar los recursos económicos con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para
lograr una mejor calidad de vida de la población nayarita. 2. Las políticas públicas y los programas que se ejecuten deben aplicarse en un marco de transparencia, acceso a la
información y rendición de cuentas.
3. Disminuir el gasto corriente, privilegiando la infraestructura pública productiva y la inversión, a fin de brindar mejores respuestas a la ciudadanía.
4. Eliminar los gastos innecesarios y ejercer el presupuesto acorde a lineamientos y criterios de austeridad.
5. El Resultado de las Finanzas Públicas Estatales se registra en la Cuenta denominada “Resultados del Ejercicio
(Ahorro/Desahorro)”, reclasificando su saldo al inicio del ejercicio siguiente a la cuenta “Resultados de Ejercicios Anteriores”.
6. Los recursos federales recibidos por concepto de Fondos de Aportaciones (Ramo 33) se transfieren a las diferentes
entidades (Municipios, Organismos Descentralizados, Programas, etc.) de acuerdo a la normatividad aplicable, presentándose en los Estados Financieros básicamente en los renglones de Participaciones y Aportaciones.
7. El Gasto Federalizado se utiliza y es registrado de acuerdo a los Lineamientos de Aplicación y Reglas de Operación de
cada uno de los conceptos.
8. La Transferencia de Recursos a los Municipios se realiza de acuerdo a lo señalado por la Ley de Coordinación Fiscal vigente.
9. Los aumentos y disminuciones a los Presupuestos de Ingresos y Egresos se efectúan con base en el comportamiento
del gasto y al nivel de ingresos recibidos.
10. Los Estados Financieros que presentan las Entidades Paraestatales, son revisados y avalados por los Titulares de cada una de ellas, para efecto de Consolidación con la Información Financiera del Gobierno del Estado.
11. Las operaciones que muestran los Estados Financieros, se clasifican en términos generales a lo establecido en la Ley
de Ingresos, el Decreto de Presupuesto de Egresos, la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la Ley de Presupuestación, Contabilidad y Gasto Público de la Administración del Gobierno del Estado de Nayarit, la Normatividad y Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y otras disposiciones reglamentarias que le son aplicables, los cuales son avalados por los Titulares de las Dependencias correspondientes.
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
C/ INGRESOS DE GESTIÓNC/ INGRESOS DE GESTIÓNC/ INGRESOS DE GESTIÓNC/ INGRESOS DE GESTIÓN Los Ingresos de Gestión durante el primer trimestre del Ejercicio Fiscal 2015 ascendieron a $ 349,645,921.59 (trescientos cuarenta y nueve millones seiscientos cuarenta y cinco mil novecientos veintiun pesos 59/100 m. n.), compuesto por Impuestos, Derechos, Productos de Tipo Corriente, Aprovechamientos de Tipo Corriente, así como por los Ingresos por Venta de Bienes y Servicios.
D/ D/ D/ D/ CONVENIO DE ADHESIÓN AL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL Y CONVENIO DE COLABORACIÓNCONVENIO DE ADHESIÓN AL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL Y CONVENIO DE COLABORACIÓNCONVENIO DE ADHESIÓN AL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL Y CONVENIO DE COLABORACIÓNCONVENIO DE ADHESIÓN AL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL Y CONVENIO DE COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA ADMINISTRATIVA ADMINISTRATIVA ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL.EN MATERIA FISCAL FEDERAL.EN MATERIA FISCAL FEDERAL.EN MATERIA FISCAL FEDERAL.
El Gobierno del Estado de Nayarit está adherido al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal de la Federación, mediante Convenio que entró en vigor el 22 de diciembre de 1979.
Con motivo de esta adhesión, el Estado de Nayarit al igual que otras Entidades del País, participa en los ingresos federales de acuerdo a los porcentajes y modalidades establecidas en la Ley de Coordinación Fiscal.
De acuerdo con la Ley de Coordinación Fiscal, el Estado de Nayarit participa en el Fondo General de Participaciones, en el Fondo de Fomento Municipal y en la Recaudación de Impuestos Especiales Sobre Producción y Servicios; adicionalmente, de acuerdo al artículo 2o de la referida Ley, se percibe el 100% de la recaudación en la Entidad del Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos y del Impuesto Sobre Automóviles Nuevos.
Los ingresos por colaboración administrativa corresponden a los percibidos por el Gobierno del Estado de Nayarit, de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en materia Fiscal Federal vigente, por ejercer funciones operativas de administración en determinados ingresos federales, tales como impuesto al valor agregado; sobre la renta; al activo; especial sobre producción y servicios; etc.
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
E/ E/ E/ E/ OTROS ORÍGENESOTROS ORÍGENESOTROS ORÍGENESOTROS ORÍGENES Este rubro muestra el movimiento neto de otras cuentas deudoras y acreedoras de activos, pasivos y patrimonio, durante el período de tres meses terminado el 31 de Marzo del año 2015, integrándose de la siguiente forma:
F/ PARTICIPACIONES A MUNICIPIOSF/ PARTICIPACIONES A MUNICIPIOSF/ PARTICIPACIONES A MUNICIPIOSF/ PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS De acuerdo a la Ley de Coordinación Fiscal, a los Municipios les corresponde el 20% del monto asignado al Gobierno del Estado del Fondo General de Participaciones, del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos, de la recaudación del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios e Impuesto Sobre Automóviles Nuevos.
Aum ento en Cuentas DeudorasAum ento en Cuentas DeudorasAum ento en Cuentas DeudorasAum ento en Cuentas Deudoras
Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 69,644,287.79$
Otros Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo (59,748,559.46)
Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 4,999,065.30
Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 2,715,042.56
Valores en Garantía (39,992,044.93)
Fideicomisos, Mandatos y Análogos 76,511,765.70
Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 156,574,023.89
Mobiliario y Equipo de Administración 141,294.00
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 4,680.00 210,849,554.85$
( - ) Aum ento en Cuentas Acreedoras( - ) Aum ento en Cuentas Acreedoras( - ) Aum ento en Cuentas Acreedoras( - ) Aum ento en Cuentas Acreedoras
Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 5,438,323.81)($
Proveedores por Pagar a Corto Plazo 10,558,705.88
Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 4,144,926.93
Participaciones y Aportaciones por Pagar a Corto Plazo 60,275,983.75
Transferencias otorgadas por Pagar a Corto Plazo 4,905,211.22
Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 100,992,996.18
Devoluciones de la Ley de Ingresos por Pagar a Corto Plazo 100,830.80
Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 275,689,250.58
Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública Interna 73,202,942.85
Fondos en Garantía a Corto Plazo 140,220.00
Préstamos de la Deuda Pública Interna por Pagar a Largo Plazo (81,565,178.52)
Resultados de Ejercicios Anteriores 179,814,827.81 622,822,393.67
Tota lTota lTota lTota l 411,972,838.82)411,972,838.82)411,972,838.82)411,972,838.82)($ ($ ($ ($
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
Actualmente el Gobierno del Estado transfiere a los Ayuntamientos el 22.5% del monto total que se recibe del Fondo General de Participaciones. Por otra parte, el Gobierno del Estado recibe de la Federación un Fondo de Fomento Municipal, proveniente de la recaudación participable, para su distribución al 100% entre los Municipios del Estado.
G/ DISPONIBILIDAD G/ DISPONIBILIDAD G/ DISPONIBILIDAD G/ DISPONIBILIDAD AL 31AL 31AL 31AL 31 DE DE DE DE MARZO DE 2015MARZO DE 2015MARZO DE 2015MARZO DE 2015 EN EFECTIVO, BANCOS/TESORERÍA, INVERSIONES TEMPORALES Y OTROS EFECTIVOSEN EFECTIVO, BANCOS/TESORERÍA, INVERSIONES TEMPORALES Y OTROS EFECTIVOSEN EFECTIVO, BANCOS/TESORERÍA, INVERSIONES TEMPORALES Y OTROS EFECTIVOSEN EFECTIVO, BANCOS/TESORERÍA, INVERSIONES TEMPORALES Y OTROS EFECTIVOS
H/ APORTACIONES AL PROGRAMA PROSAH/ APORTACIONES AL PROGRAMA PROSAH/ APORTACIONES AL PROGRAMA PROSAH/ APORTACIONES AL PROGRAMA PROSA
Al 31 de Marzo de 2015 se tiene registrado en la Contabilidad del Poder Ejecutivo del Estado un monto de
$ 13,428,536.17 (trece millones cuatrocientos veintiocho mil quinientos treinta y seis pesos 17/100 m. n.) que
corresponde a las aportaciones voluntarias efectuadas por Funcionarios de las diferentes Dependencias y Entidades.
Dichas aportaciones son destinadas en la ejecución de acciones contempladas en el Programa de Seguridad Alimentaria
(PROSA) en favor de la sociedad nayarita, cuyo comportamiento en el trimestre que nos ocupa, se resume en seguida:
Efectivo 8,675,546.64$
Bancos/Tesorería 554,832,429.83
Inversiones Temporales ( Hasta 3 meses ) 654,301.74
Otros Efectivos y Equivalentes 1,310,800.56
TOTAL:TOTAL:TOTAL:TOTAL: 565,473,078.77565,473,078.77565,473,078.77565,473,078.77$ $ $ $
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
Saldo al 31 de Diciembre de 2014 $ 11,557,510.45
Más: Aportaciones recibidas en el período 1,871,025.72
Saldo al 31 de Marzo de 2015 $ 13,428,536.17
IIII/ / / / BIENES INMUEBLESBIENES INMUEBLESBIENES INMUEBLESBIENES INMUEBLES
Al 31 de Marzo de 2015 este rubro del Activo No Circulante refleja un saldo global de $ 2,389,665,517.44 (dos mil
trescientos ochenta y nueve millones seiscientos sesenta y cinco mil quinientos diecisiete pesos 44/100 m. n.), debidamente
conciliado con los Inventarios correspondientes e integrado de la siguiente manera:
Así mismo, se reporta que los Bienes Históricos se encuentran registrados en Cuentas de Orden conforme a lo dispuesto en
la normatividad, reglas y lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), mismos que al
cierre de este informe ascienden a la cantidad de $ 185,744,091.18 (ciento ochenta y cinco millones setecientos cuarenta y
cuatro mil noventa y un pesos 18/100 m. n.).
Cuenta Saldo Actual
Terrenos 1,731,603,250.49$
Viviendas 9,473,042.40$
( - ) Depreciación Acumulada de Viviendas 189,460.85 9,283,581.55
Edificios No Habitacionales 670,919,012.82$
( - ) Depreciación Acumulada de Edificios No Residenciales 22,140,327.42 648,778,685.40
TOTAL:TOTAL:TOTAL:TOTAL: 2,389,665,517.442,389,665,517.442,389,665,517.442,389,665,517.44$ $ $ $
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PODER EJECUTIVO NAYARIT
JJJJ/ BIENES MUEBLES/ BIENES MUEBLES/ BIENES MUEBLES/ BIENES MUEBLES
Este rubro del Activo No Circulante presenta al 31 de Marzo de 2015 un saldo global de $ 577,711,159..69 (quinientos
setenta y siete millones setecientos once mil ciento cincuenta y nueve pesos 69/100 m. n.), mismo que se detalla a
continuación:
KKKK/ / / / PREVISIÓN SOCIALPREVISIÓN SOCIALPREVISIÓN SOCIALPREVISIÓN SOCIAL
Las aportaciones que el Gobierno del Estado efectúa por concepto de Previsión Social, se presentan en el capítulo de
Servicios Personales y corresponden principalmente a los siguientes conceptos:
• Atención médica a trabajadores del Estado que conforman la plantilla del personal vigente y jubilado (ISSSTE).
• Aportaciones al Fondo de Pensiones de los trabajadores.
• Aportaciones al Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR).
Cuenta Saldo Actual
Mobiliario y Equipo de Administración 99,800,199.59$
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 17,187,756.88
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 16,866,105.94
Vehículos y Equipo de Transporte 316,746,953.74
Equipo de Defensa y Seguridad 28,810,692.14
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 98,228,286.84
Colecciones, Obras de Artes y Objetos Valiosos 71,164.56
TOTAL:TOTAL:TOTAL:TOTAL: 577,711,159.69$