HSBC BANK (CHILE) Y FILIAL · 2014-06-24 · Utilidad neta de operaciones financieras 3,028 5,597 Utilidad (pérdida) de cambio, neta ... establecido en la NIC 34 y en el Compendio

HSBC BANK (CHILE) Y FILIAL Estados Financieros Intermedios Consolidados al 31 de Marzo de 2011

HSBC BANK (CHILE) Y FILIAL

CONTENIDO

I Estados de Situación Financiera Consolidados

II Estados de Resultados Consolidados

III Estados de Resultados Integrales Consolidados

IV Estados de Flujo de Efectivo Consolidados

V Estados de Cambio en el Patrimonio Consolidados

VI Notas a los Estados Financieros Consolidados

MM$: Millones de pesos chilenos

Página 3 HSBC BANK (CHILE)

Estados de Situación Financiera Consolidados

ACTIVOS PASIVOS

31 Marzo 31 Diciembre 31 Marzo 31 Marzo 31 Diciembre 31 Marzo2011 2010 2010 2011 2010 2010

MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$Activos PasivosEfectivo y depósitos en bancos 250,536 244,993 48,959 Depósitos y otras obligaciones a la vista 69,693 72,656 25,139 Operaciones con liquidación en curso 229,622 146,896 163,210 Operaciones con liquidación en curso 225,003 137,576 153,875 Instrumentos para negociación 52,125 14,321 10,877 Contratos de retrocompra y préstamos de valores 649 597 22,535 Contratos de retrocompra y préstamos de valores 2,387 2,341 5,292 Depósitos y otras captaciones a plazo 792,891 633,605 418,951 Contratos de derivados financieros 192,335 233,369 190,551 Contratos de derivados financieros 201,733 254,143 206,613 Adeudados por bancos 125,984 93,350 107,718 Obligaciones con bancos 35,004 - - Créditos y cuentas por cobrar a clientes 227,229 241,773 200,825 Otras obligaciones financieras 5,045 6,890 6,886 Instrumentos de inversión disponible para la venta 332,605 213,668 196,612 Impuestos diferidos 1,688 699 - Inversiones en sociedades 142 142 142 Provisiones 2,114 4,971 640 Intangibles 4,483 4,707 4,995 Otros pasivos 5,949 3,395 2,942 Activo fijo 5,217 5,093 675 Total Pasivos 1,339,769 1,114,532 2,184

Impuestos corrientes 1,369 999 974 839765Impuestos diferidos 5,520 4,139 2,692 Otros activos 2,658 2,234 1,716 Patrimonio

Atribuible a tenedores patrimoniales del bancoCapital 92,032 92,032 92,032 Reservas - - - Cuentas de valoración (1,441) (1,501) (2,291)Utilidad (pérdidas) retenidas 2,962 4,788 4,788 Utilidad (pérdida) del periodo (1,110) (1,826) 2,107 Menos: Provisión para dividendos mínimos - - (1,163)Interés no controlador - -

Total Patrimonio 92,443 93,493 95,473 Total Activos 1,432,212 1,208,025 935,238 Total Pasivos y Patrimonio 1,432,212 1,208,025 935,238


Estados de Resultados Consolidados

31 Marzo 31 Marzo2011 2010MM$ MM$

Ingresos por intereses y reajustes 5,913 2,813 Gastos por intereses y reajustes (5,965) (1,764)

Ingresos netos por intereses y reajustes (52) 1,049

Ingresos por comisiones y servicios 610 581 Gastos por comisiones y servicios (183) (301)

Ingresos netos por comisiones y servicios 427 280

Utilidad neta de operaciones financieras 3,028 5,597 Utilidad (pérdida) de cambio, neta 1,704 315 Otros ingresos operacionales - 1

Total ingresos operacionales 5,107 7,242 Provisiones por riesgo de crédito (122) 189

INGRESO OPERACIONAL NETO 4,985 7,431

Remuneraciones y gastos del personal (2,938) (2,417)Gastos de administración (3,076) (2,152)Depreciaciones y amortizaciones (482) (325)Otros gastos operacionales (3) (4)

TOTAL GASTOS OPERACIONALES (6,499) (4,898)

RESULTADO OPERACIONAL (1,514) 2,533 Resultado por inversiones en sociedades - 7

Resultado antes de impuesto a la renta (1,514) 2,540 Impuesto a la renta 404 (433)

Resultado de operaciones continuas (1,110) 2,107 Resultado de operaciones descontinuadas - -

UTILIDAD/(PERDIDA) DEL PERIODO (1,110) 2,107

RESULTADO DE LOS PROPIETARIOS (1,110) 2,107

Por el período entre el 1° de Enero y el


Estados de Resultados Integrales Consolidados


UTILIDAD/(PERDIDA) DEL PERIODO (1,110) 2,107 Otros resultados integrales

Variación neta de cartera disponible para la venta 60 (288)Otros resultados integrales del período, neto de impuestos - -

RESULTADO INTEGRAL DE LOS PROPIETARIOS (1,050) 1,819

Por el período entre el 1° de Enero y el


Estados de Flujo de Efectivo Consolidados

31 Marzo 31 Marzo

2011 2010MM$ MM$

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES(Pérdida) utilidad del periodo (1,110) 2,107

Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivoDepreciación y amortizaciones 482 325 Provisiones por activos riesgosos 122 (189)Provisión ajuste a valor de mercado de inversiones - - (Utilidad) pérdida por inversiones en sociedades - - Ajuste de instrumentos de negociación 254 124 Utilidad de venta de activos fijos - - (Utilidad) pérdida de cambio (1,704) (315)Impuesto a la renta e impuesto diferido 404 (433)Otros cargos que no significan movimiento de efectivo 510 (653)Ingreso neto por comisiones (427) (280)Ingreso neto por intereses y reajustes 52 (1,049)

Variaciones de activos y pasivos que afectan el flujo de la operación:(Aumento)/Disminución adeudados por bancos (32,634) (48,379)(Aumento)/Disminución neta de créditos y cuentas por cobrar a clientes 14,544 12,340 (Aumento)/Disminución neta en disponibles para la venta 7,657 - Aumento/(Disminución) neto de depósitos y captaciones 159,286 (47,076)

Aumento/(Disminución) neto de depósitos y otras obligaciones a la vista (2,963) (110)(Aumento)/Disminución neta de instrumentos para negociación (37,804) (14,053)(Aumento)/Disminución contratos de retrocompra y préstamos de valores 6 10,939 Aumento/(Disminución) de obligaciones con bancos 35,004 (34,518)Aumento/(Disminución) de otras obligaciones financieras (1,845) (786)(Aumento)/Disminución neto de contratos derivados financieros (11,376) (23,092)(Aumento)/Disminución neto de otros activos y pasivos 1,760 1,155 Dividendos recibidos de inversiones en sociedades - 7

Movimiento de efectivoIntereses cobrados 3,763 3,045 Intereses pagados (6,639) (1,908)Comisiones recibidas 610 581 Comisiones pagadas (183) (301)

Flujo neto procedente de las actividades de la operación 127,769 (142,519)


Estados Consolidados de Flujo de Efectivo, Continuación

31 Marzo 31 Marzo

2011 2010MM$ MM$

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIONCompra de activo fijo (355) (104)Venta de activo fijo - - Aumento inversión en sociedades - (357)

Flujo neto procedente de las actividades de inversión (355) (461)

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTODisminución de capital - -

Flujo neto usado en las actividades de financiamiento - -

Variación efectivo y durante el periodo 127,414 (142,980)Saldo inicial del efectivo 295,323 319,467 Saldo final del efectivo 422,737 176,487


Estados de Cambios en el Patrimonio Consolidados

Capital Pagado

Cuentas de Valorización

Utilidad/(Pérdidas) Retenidas

Resultado del Periodo

Provisión para dividendos mínimos Total

Total de Patrimonio

MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$

Saldos al 1 de Enero de 2010 92,032 (2,322) (1,149) 5,937 (533) 4,255 93,965 Aplicación de resultados de ejercicios anteriores - - 5,937 (5,937) - - - Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - 31 - - - - 31 Utilidad del periodo - - - 2,107 - 2,107 2,107 Dividendos mínimos - - - - (630) (630) (630)

Saldos al 31 de marzo de 2010 92,032 (2,291) 4,788 2,107 (1,163) 5,732 95,473

Saldos al 1 de abril de 2010 92,032 (2,291) 4,788 2,107 (1,163) 5,732 95,473 Aplicación de resultados de ejercicios anteriores - - - (2,107) 1,163 (944) (944)Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - 790 - - - - 790 Utilidad del periodo - - - (1,826) - (1,826) (1,826)Dividendos mínimos - - - - - -

Saldos al 31 de Diciembre de 2010 92,032 (1,501) 4,788 (1,826) - 2,962 93,493

Saldos al 1 de Enero de 2011 92,032 (1,501) 4,788 (1,826) - 2,962 93,493

Aplicación de resultados de ejercicios anteriores - - (1,826) 1,826 - - - Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - 60 - - - - 60 Pérdida del periodo - - - (1,110) - (1,110) (1,110)Dividendos mínimos - - - - - - -

Saldos al 31 de marzo de 2011 92,032 (1,441) 2,962 (1,110) - 1,852 92,443

Atribuible a tenedores del Banco

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Notas a los Estados Financieros Consolidados

Nota 1.1 Información General

Antecedentes del Banco HSBC Bank (Chile) (el Banco) es una sociedad anónima cerrada, regulada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (la Superintendencia). El Banco obtuvo la autorización de existencia en Chile por parte de la Superintendencia, mediante la resolución N° 116 del 07 de noviembre de 2002 y la autorización para operar mediante el certificado del 19 de diciembre de 2002, dando inicio a sus actividades comerciales el 02 de enero de 2003. El domicilio social del Banco está ubicado en Isidora Goyenechea #2800, Las Condes, Santiago y su página WEB es www.hsbc.cl HSBC Bank (Chile) se dedica a diversas actividades del giro bancario, las cuales están establecidas en la Ley General de Bancos.

Nota 1.2 Principales Criterios Contables

(a) Bases de Preparación De acuerdo a lo establecido en Compendio de Normas Contables (el compendio) impartido por la Superintendencia, los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por esa Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera (NIIF) acordados por el International Accounting Standards Board (IASB). Los presentes estados financieros intermedios se han preparado en concordancia con lo establecido en la NIC 34 sobre “información financiera intermedia” y contienen información adicional a la presentada en los estados de situación financiera, cambios en el patrimonio y en flujo de efectivo.

http://www.hsbc.cl/�

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Nota 1.2 Principales Criterios Contables, continuación

(b) Información comparativa

Los estados financieros intermedios presentan información comparativa según lo establecido en la NIC 34 y en el Compendio de Normas Contable de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.

(c) Bases de estimación

La preparación de la información financiera intermedia requiere el uso de estimaciones y suposiciones de las condiciones futuras. El uso de la información disponible y la aplicación de los juicios determinan las estimaciones aplicadas, por lo que estos resultados pueden diferir en el futuro.

(d) Consolidación Los Estados Financieros Consolidados Intermedios de HSBC comprenden los Estados Financieros de HSBC Bank (Chile) y de su filial HSBC Agencia de Valores Ltda., en la cual tiene una participación de 99,99%.

(e) Estacionalidad de las transacciones del periodo intermedio

Dadas las actividades que realiza el Banco y su filial, las transacciones no tienen un carácter estacional.

Nota 2 Cambios Contables

Las políticas contables adoptadas para el periodo terminado el 31 de Marzo de 2011, son consistentes con lo expuesto en los Estados Financieros Anuales de 2010.

La Circular Nº 3.503, emitida con fecha 12 de agosto de 2010 establece un conjunto de modificaciones referidas a Provisiones por riesgo de crédito, Créditos deteriorados y castigos, y Créditos contingentes contenidos en los Capítulos B-1, B-2 y B-3 del Compendio de Normas Contables, respectivamente.

Estas nuevas disposiciones rigen a contar del 1 de enero de 2011. Sin embargo, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, mediante Carta a Gerencia

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Nota 2 Cambios Contables, Continuación Nº9/2010, especificó que los ajustes como consecuencia de las modificaciones antes señaladas, podrán realizarse dentro de los primeros tres meses del año 2011, no obstante, no existe impedimento para que el Banco pueda anticipar el reconocimiento de resguardos, en todo o parte, constituyendo mayores provisiones, transitoriamente como adicionales, con cargo a los resultados del ejercicio. El Banco optó por anticipar el reconocimiento de los cambios indicados, registrando una provisión adicional con cargo a resultados por un monto de MM$ 1.817.

Para efecto comparativos de provisiones, en nota 8 a) se segregó la cartera de colocaciones, al 31 de diciembre de 2010, aplicando los criterios de presentación de acuerdo al actual capitulo B-1 de la recopilación actualizada de normas, de la SBIF

Nota 3 Hechos Relevantes Al 31 de marzo de 2011 HSBC Bank Chile no tienes hechos relevantes que revelar.

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Nota 4 Segmentos de Negocios

El reporte de segmentos es determinado por el Banco en base de las distintas unidades de negocio, las que se diferencian principalmente por los riesgos y rendimientos que los afectan. La información por segmento se presenta respecto de los segmentos de negocios y la distribución de las actividades comerciales del Banco. El formato principal de los segmentos del negocio se basa en la estructura de administración y medición aplicada por el Banco. La utilidad por cada segmento se utiliza para medir gestión y a juicio de la Administración esta información es la más relevante para medir la operación de cada segmento. El Banco incluye los siguientes segmentos de negocio: GBM: “Global banking and markets” representa la banca global y de mercados de la

banca comercial y de inversión que brinda servicios a los clientes corporativos e institucionales del grupo en todo el mundo. La banca global y de mercados se conforma de cinco grupos de productos globales: banca global, mercados globales, administración del balance, inversiones de capital privado e investigación. Maneja principalmente derivados, instrumentos para negociación, activos y pasivos de inversión, préstamos, otros créditos, depósitos y cuentas corrientes de clientes empresas.

CMB: “Commercial banking” abarca desde empresas unipersonales o sociedades

hasta grandes corporaciones regionales o multinacionales en las que la fuente principal de financiamiento externo (aunque no necesariamente la única) proviene del sistema bancario local y no de los mercados de capitales.

PFS: “Personal banking” incluye mayormente personas naturales.

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Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación

a) Resultados

Entre 1° Enero y 31 Marzo 2011 GBM CMB PFS TotalMM$ MM$ MM$ MM$

ResultadosIngresos por intereses y reajustes 5,178 706 29 5,913 Gastos por intereses y reajustes (6,242) 190 87 (5,965)

Ingresos netos por intereses y reajustes (1,064) 896 116 (52)

Ingresos por comisiones y servicios 334 199 77 610 Gastos por comisiones y servicios (138) (5) (40) (183)

Ingresos netos por comisiones y servicios 196 194 37 427

Utilidad neta de operaciones financieras 2,289 723 16 3,028 Utilidad (pérdida) de cambio, neta 1,288 407 9 1,704 Otros ingresos operacionales - - - -

Total ingresos operacionales 2,709 2,220 178 5,107

Provisiones por riesgo de crédito (43) (56) (23) (122)INGRESO OPERACIONAL NETO 2,666 2,164 155 4,985

Remuneraciones y gastos del personal (1,313) (647) (978) (2,938)Gastos de administración (1,249) (633) (1,194) (3,076)Depreciaciones y amortizaciones (142) (79) (261) (482)Deterioros - - - - Otros gastos operacionales (2) (1) - (3)

TOTAL GASTOS OPERACIONALES (2,706) (1,360) (2,433) (6,499)

RESULTADO OPERACIONAL (40) 804 (2,278) (1,514)

Resultado por inversiones en sociedades - - - -

Resultado antes de impuesto a la renta (40) 804 (2,278) (1,514)

Impuesto a la renta 92 (145) 457 404

Resultado de operaciones continuas 52 659 (1,821) (1,110)

Resultado de operaciones descontinuadas - - - -

UTILIDAD (PERDIDA) CONSOLIDADA DEL EJERCICIO 52 659 (1,821) (1,110)

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a) Resultados, Continuación

Entre 1° Enero y 31 marzo 2010 GBM CMB PFS TotalMM$ MM$ MM$ MM$

ResultadosIngresos por intereses y reajustes 847 1,759 207 2,813 Gastos por intereses y reajustes (570) (1,016) (179) (1,764)

Ingresos netos por intereses y reajustes 277 744 28 1,049 Ingresos por comisiones y servicios 231 350 - 581 Gastos por comisiones y servicios (301) - - (301)

Ingresos netos por comisiones y servicios (70) 350 - 280 Utilidad neta de operaciones financieras 5,261 336 - 5,597 Utilidad (pérdida) de cambio, neta 315 - - 315

Otros ingresos operacionales (1) 2 - 1 Total ingresos operacionales 5,782 1,432 28 7,242

Provisiones por riesgo de crédito 194 (5) - 189 INGRESO OPERACIONAL NETO 5,976 1,427 28 7,431

Remuneraciones y gastos del personal (1,308) (600) (509) (2,417)Gastos de administración (984) (521) (647) (2,152)

Depreciaciones y amortizaciones (229) (66) (30) (325)Deterioros - - - - Otros gastos operacionales (4) - - (4)

TOTAL GASTOS OPERACIONALES (2,525) (1,188) (1,185) (4,898)RESULTADO OPERACIONAL 3,451 239 (1,157) 2,533

Resultado por inversiones en sociedades 7 - - 7

Resultado antes de impuesto a la renta 3,458 239 (1,157) 2,540

Impuesto a la renta (590) (41) 197 (433)

Resultado de operaciones continuas 2,869 198 (960) 2,107

Resultado de operaciones descontinuadas - - - -

UTILIDAD (PERDIDA) CONSOLIDADA DEL EJERCICIO 2,869 198 (960) 2,107

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b) Activos y Pasivos,

Los criterios de contabilización de las transacciones entre segmento, es igual a la contabilización definida por el banco.

31 Marzo 2011 GBM CMB PFS TotalMM$ MM$ MM$ MM$

Activo del segmento 1,239,174 164,623 9,026 1,412,823 Activos no incorporados en segmentos 12,882 6,329 178 19,389

Pasivo del segmento 1,125,026 132,346 72,646 1,330,018 Pasivos no incorporados en segmentos 6,478 3,183 90 9,751

31 Diciembre 2010 GBM CMB PFS TotalMM$ MM$ MM$ MM$

Activo del segmento 1,000,937 186,539 3,235 1,190,711 Activos no incorporados en segmentos 11,870 2,178 3,267 17,315

Pasivo del segmento 803,380 256,865 45,222 1,105,467

Pasivos no incorporados en segmentos 6,235 2,816 15 9,066

c) Otra información de segmentos

31 Marzo 2011 GBM CMB PFS TotalMM$ MM$ MM$ MM$

Propiedades y equipos 2,319 1,159 1,739 5,217 Intangibles 1,993 996 1,494 4,483 Inversiones financieras mantenidas para negociación 52,125 - - 52,125

31 Diciembre 2010 GBM CMB PFS TotalMM$ MM$ MM$ MM$

Propiedades y equipos 2,264 1,132 1,697 5,093 Intangibles 2,092 1,046 1,569 4,707 Inversiones financieras mantenidas para negociación 14,321 - - 14,321

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Nota 5 Efectivo y Equivalente de Efectivo 31 Marzo 31 Marzo

2011 2010MM$ MM$

Efectivo y depósitos en bancosEfectivo 2,089 111 Depósitos en el Banco Central de Chile 30,773 10,253 Depósitos bancos nacionales 29 1 Depósitos en el exterior 217,645 38,594

Subtotal - Efectivo y depósitos en bancos 250,536 48,959

Operaciones con liquidación en curso neta 4,618 9,335 Instrumentos financieros de alta liquidez 167,583 118,193

Subtotal 172,201 127,528 ,Total efectivo y equivalente de efectivo 422,737 176,487

El Banco presenta, como parte de su efectivo y equivalente de efectivo, los saldos MM$167.583 (MM$118.193 en marzo 2010) correspondiente a instrumentos financieros con vencimiento menor a tres meses y que están disponibles para ser utilizados, los cuales se encuentran como parte de los Instrumentos para negociación e Instrumentos disponibles para la venta El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile puede responder a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales. Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos del exterior normalmente dentro de 12 ó 24 horas hábiles. Al cierre estas operaciones se presentan de acuerdo al siguiente detalle:


ActivosDocumento a cargo de otros bancos (canje) 7,732 7,207 Fondos por recibir 221,890 156,003

Subtotal - Activos 229,622 163,210

PasivosFondos por entregar (225,004) (153,875)

Subtotal - Pasivos (225,004) (153,875)Operaciones con liquidación en curso netas 4,618 9,335

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Nota 6 Contratos de Derivados Financieros

a) La cartera de instrumentos derivados, se compone de:

31Marzo 2011Menos de tres meses

Entre tres meses y un

añoMás de un

año Activos PasivosMM$ MM$ MM$ MM$ MM$

Derivados mantenidos para negociaciónForwards de monedas 4,511 (9,486) (1,900) 81,845 (88,721)Swap de tasas de interés 315 (4,967) 4,981 44,854 (44,525)Swap de monedas y tasas 4,051 280 (7,183) 65,636 (68,487)

Total activos/(pasivos) por derivados mantenidos para negociación 8,877 (14,173) (4,102) 192,335 (201,733)

31 Diciembre 2010Menos de tres meses

Entre tres meses y un

añoMás de un

año Activos PasivosMM$ MM$ MM$ MM$ MM$

Derivados mantenidos para negociaciónForwards de monedas (7,063) (16,827) (5,213) 111,324 (140,428)Swap de tasas de interés 3,075 (137) (670) 44,020 (41,752)Swap de monedas y tasas (212) 5,238 1,036 78,025 (71,963)

Total activos/(pasivos) por derivados mantenidos para negociación (4,200) (11,726) (4,847) 233,369 (254,143)

Valor razonable

Valor razonable

El Banco tiene forwards de moneda, los cuales son en su mayoría contratos en pesos contra dólar o con UF, de liquidación tanto por compensación como por entrega física. Los contratos de swap de tasa de interés corresponden principalmente a swap de tasa fija versus tasa flotante en moneda local (Pesos Chilenos, UF) y en moneda extranjera (Dólar Estadounidense). Los swap de moneda corresponden a contratos de moneda extranjera versus moneda local, principalmente Pesos Chilenos o UF versus Dólar Estadounidense.

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Nota 7 Adeudados por Bancos

Al cierre de los estados financieros intermedios los saldos presentados en adeudado por bancos, son los siguientes:

31 Marzo 31 Diciembre2011 2010MM$ MM$

Bancos en ChilePréstamos interbancarios 8,998 - Depósitos intransferibles en bancos del país - -

Subtotal 8,998

Bancos en el exteriorPréstamos a bancos del exterior 7,200 6,880 Depósitos intransferibles en bancos del exterior 104,458 68,974 Otras acreencias con bancos del exterior 5,328 17,496

Subtotal 116,986 93,350

Total 125,984 93,350 El importe en cada ejercicio por provisiones y deterioro de los créditos adeudados por bancos, se presenta a continuación:

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Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes

a) Créditos y cuentas por cobrar a clientes.

La composición de la cartera de colocaciones es la siguiente:

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31 Marzo 2011Cartera normal

Cartera sub

estandarCartera en

incumplimiento

Total Cartera antes de

provisionesProvisiones individuales

Provisiones globales Activo neto

MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$Colocaciones ComercialesPréstamos comerciales 145,394 1,355 - 146,749 (2,133) - 144,616 Créditos de comercio exterior 64,696 335 - 65,031 (1,055) - 63,976 Deudores en cuentas corrientes 13,879 - 13,879 (745) - 13,134 Otros créditos y cuentas por cobrar 12 0 - 12 - - 12

Subtotal 223,981 1,690 - 225,671 (3,933) - 221,738

Colocaciones de ViviendaPréstamos con mutuos hipotecarios endosable 1,610 - - 1,610 - (2) 1,608

Subtotal 1,610 - 1,610 - (2) 1,608

Colocaciones de Consumo

Créditos de consumo en cuotas 3,901 - 38 3,939 - (56) 3,883

Subtotal 3,901 - 38 3,939 - (56) 3,883

Total 229,492 1,690 38 231,220 (3,933) (58) 227,229

31 Diciembre 2010Cartera Normal

Cartera sub

estandarCartera en

incumplimiento

Total Cartera antes de

provisionesProvisiones individuales

Provisiones globales Activo neto

MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$Colocaciones ComercialesPréstamos comerciales 178,775 - - 178,775 (1,681) - 177,094 Créditos de comercio exterior 47,286 - - 47,286 (224) - 47,062 Deudores en cuentas corrientes 14,558 - - 14,558 (162) - 14,396 Otros créditos y cuentas por cobrar 10 - - 10 - - 10

Subtotal 240,629 - - 240,629 (2,067) - 238,562

Colocaciones de ViviendaPréstamos con mutuos hipotecarios endosable 732 - - 732 - (1) 731

Subtotal 732 - - 732 - (1) 731

Colocaciones de Consumo

Créditos de consumo en cuotas 2,514 - - 2,514 - (34) 2,480

Subtotal 2,514 - - 2,514 - (34) 2,480

Total 243,875 - - 243,875 (2,067) (35) 241,773

Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación

b) Características de la cartera:

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31 Marzo 2011 Créditos en el paísCréditos en el

exterior TotalMM$ MM$ MM$ %

Colocaciones ComercialesManufactura 16,498 - 16,498 7%Minería 15,751 - 15,751 7%Electricidad, gas y agua 4,949 - 4,949 2%Agricultura y ganadería 4,508 - 4,508 2%Forestal 4,786 - 4,786 2%Pesca 11,969 - 11,969 5%Transporte 16,070 - 16,070 7%Telecomunicaciones 3,128 - 3,128 1%Construcción 7,493 - 7,493 3%Comercio 60,088 3,352 63,440 28%Servicio 42,261 358 42,619 19%Otros 34,329 131 34,460 15%

Totales 221,830 3,841 225,671 100%Colocaciones de Vivienda 1,610 - 1,610 0%Colocaciones de consumo 3,939 3,939 0%Totales 227,379 3,841 231,220 100%

31 Diciembre 2010 Créditos en el paísCréditos en el

exterior TotalMM$ MM$ MM$ %

Colocaciones ComercialesManufactura 13,189 - 13,189 5%Minería 15,515 - 15,515 6%Electricidad, gas y agua 4,986 - 4,986 2%Agricultura y ganadería 7,837 - 7,837 3%Forestal 7 - 7 0%Pesca 11,037 - 11,037 5%Transporte 42,875 - 42,875 18%Telecomunicaciones 3,047 - 3,047 1%Construcción 3,423 - 3,423 1%Comercio 48,314 3,276 51,590 21%Servicio 43,926 - 43,926 18%Otros 43,069 128 43,197 18%

Totales 237,225 3,404 240,629 100%Colocaciones de Vivienda 732 732 0%Colocaciones de consumo 2,514 - 2,514 0%

Totales 240,471 3,404 243,875 100%

Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación

c) Provisiones por riesgo de crédito

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Error! Not a valid link. Nota 9 Instrumentos de Inversión Disponible para Venta


La cartera de instrumentos disponible para la venta incluye MM$167.583 (MM$48.077 en 2010), considerados como equivalente de efectivo.

Nota 10 Depósitos, Otras Obligaciones a la Vista y Otras Captaciones a Plazo

La composición del rubro es la siguiente: Error! Not a valid link.

Nota 11 Contingencias y Compromisos

a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden fuera de balance: El Banco, mantiene registrados en cuentas de orden fuera de balance, los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro: Error! Not a valid link. Para satisfacer las necesidades de los clientes el Banco asume compromisos irrevocables y obligaciones contingentes, por tanto son parte del riesgo global del Banco.

Nota 11 Contingencias y Compromisos, continuación

La siguiente tabla muestra los montos contractuales de las operaciones que obligan al Banco a otorgar créditos y el monto de las provisiones constituidas por el riesgo de crédito asumido: Error! Not a valid link.

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Nota 12 Patrimonio

a) Capital

El valor nominal de las acciones ordinarias al 31 de marzo de 2011 y 31 de diciembre de 2010 es de $472.124 y las acciones emitidas son 187.580 para ambos años. Al 31 de marzo de 2011, la distribución de accionistas es la siguiente: Error! Not a valid link.

b) Dividendos

Durante el 2011 y en el año terminado el 31 de diciembre 2010, el banco no ha declarado ni pagado dividendos.

Nota 13 Ingresos y Gastos por Intereses y Reajustes

a) La composición de ingresos por intereses y reajustes, es la siguiente: Error! Not a valid link.

b) Al cierre del periodo el detalle de los gastos por intereses y reajustes, es el siguiente:

Error! Not a valid link. Nota 14 Utilidad (Pérdida) neta de operaciones financieras

El detalle de los resultados por operaciones financieras es el siguiente:

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Nota 15 Gastos de Administración

La composición de los gastos de administración es la siguiente:

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31 marzo 31 marzo2011 2010MM$ MM$

Gastos generales de administraciónMantenimiento y reparación de activo fijo (55) (23)Arriendo de oficinas (315) (124)Arriendo de equipos (34) (25)Materiales de oficina (35) (17)Gastos de informatica y comunicaciones (887) (811)Alumbrado, calefacción y otros servicios (13) (20)Gastos de representación y desplazamiento del personal (26) (80)Gastos judiciales y notariales (7) (2)Honorarios por informes técnicos (565) (80)Honorarios por auditoría de los estados financieros (23) (11)Honorario por asesorias y procesamiento de operaciones (587) (523)Otros gastos generales de administración (52) (223)

Subtotal (2,599) (1,939)

Publicidad y propagandaPublicidad y propaganda (338) (84)

Subtotal (338) (84)

Impuestos, contribuciones y aportesContribuciones y patentes (80) (75)Aportes a la SBIF (59) (54)

Subtotal (139) (129)

Total (3,076) (2,152)

Nota 16 Operaciones con Partes Relacionadas

a) Créditos con partes relacionadas

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A continuación se muestran los créditos y cuentas por cobrar, los créditos contingentes y los activos correspondientes a instrumentos de negociación e inversión, correspondientes a entidades relacionadas:

|Sociedades de

inversiónPersonas naturales

MM$ MM$Créditos y cuentas por cobrarColocaciones comerciales - - Colocaciones de consumo - 240 Colocaciones de vivienda 155 Colocaciones brutas - 395 Provisiones sobre colocaciones - - Colocaciones netas - 395 Créditos contingentesBoletas de garantíasCartas de créditos confirmadas 569 - Cartas de crédito Stand By 3,091 -

Total créditos contingentes 3,660 - Provisiones sobre créditos contingentes - - Colocaciones contingentes netas 3,660 -

31 Diciembre 2010Sociedades de

inversiónPersonas naturales

MM$ MM$Créditos y cuentas por cobrarColocaciones comerciales - - Colocaciones de consumo - 243 Colocaciones de vivienda 162 Colocaciones brutas - 405 Provisiones sobre colocaciones - - Colocaciones netas - 405 Créditos contingentesBoletas de garantías - Cartas de créditos confirmadas 658 - Cartas de crédito Stand By 3,368 -

Total créditos contingentes 4,026 - Provisiones sobre créditos contingentes - - Colocaciones contingentes netas 4,026 -

Nota 16 Operaciones con Partes Relacionadas, continuación

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b) El detalle de otros activos y otros pasivos con partes relacionadas

31 marzo 31 Diciembre2011 2010MM$ MM$

ACTIVOSContratos de derivados financieros 126,945 148,597 Efectivo y depósitos en bancos 217,645 4,624 Adeudado por bancos 112,943 76,169

PASIVOSContratos de derivados financieros (111,527) (125,258)Depósitos a la vista (387) (1,045)Depósitos y otras captaciones a plazo (8,517) (78,334)Cuentas y documentos por pagar (3,351) (1,730)

c) El detalle de resultados de operaciones con partes relacionadas es el siguiente:

31 Marzo 31 Marzo 31 Marzo 31 Marzo2011 2010 2011 2010MM$ MM$ MM$ MM$

Ingresos y gastos por intereses y reajustes 70 142 35 66 Ingresos y gastos por comisiones y servicios 3 23 495 1,350 Utilidad y pérdida por negociación 43,078 3,034 21,417 12,144 Gastos de informatica, procesamiento y comunicación - - 1,245 1,342

Totales 43,151 3,199 23,192 14,902

Ingresos Gastos

Nota 17 Hechos Posteriores

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En opinión de la Administración del Banco, entre el 31 de marzo de 2011 y la fecha de la emisión de los presentes estados financieros intermedios no se han registrados hechos posteriores que hayan tenido o puedan tener efectos significativos en la presentación de estos estados financieros intermedios.

Rodrigo Rossi M. Gustavo Costa A. Gerente de Control Financiero Gerente General

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HSBC BANK (CHILE) Y FILIAL · 2014-06-24 · Utilidad neta de operaciones financieras 3,028 5,597 Utilidad (pérdida) de cambio, neta ... establecido en la NIC 34 y en el Compendio