Upload
haugaland-kraft-as
View
235
Download
6
Embed Size (px)
DESCRIPTION
Â
Citation preview
3
LEDER 4
NØKKELTALL 6
ENGLISH SUMMARY 7
DETTE ER HAUGALAND KRAFT 8
ÅRSBERETNING 2013 9
AKTIVITETER 2013 MARKED/ORGANISASJON 13
STYRET 2013 14
RESULTATREGNSKAP 16
BALANSE 17
KONTANTSTRØMOPPSTILLING 19
AKTIVITETER 2013 BREDBÅND 20
NOTER 21
NOTE 1 Regnskapsprinsipper 21
NOTE 2 Salgsinntekter/segmenter 24
NOTE 3 Mer-mindreinntekt 25
NOTE 4 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v 26
NOTE 5 Andre driftskostnader 26
NOTE 6 Varige driftsmidler 27
NOTE 7 Datterselskap, tilknyttede selskaper m.m. 28
NOTE 8 Poster som er sammenslått 29
NOTE 9 Aksjer og andeler i andre foretak m. m. 30
NOTE 10 Bankinnskudd, kontanter og kontantekvivalenter 32
NOTE 11 Fordringer 32
NOTE 12 Aksjekapital, aksjonærinformasjon 33
NOTE 13 Egenkapital 33
AKTIVITETER 2013 NETT/PRODUKSJON
NOTE 14 Pensjoner 35
NOTE 15 Ansvarlig lån 36
NOTE 16 Skattekostnad 36
REVISORS BERETNING 38
INNHOLD
Layout & Design: Kjell Jakobsen, [email protected]
For snart 10 år siden utarbeidet vi, sammen med styret, noen viktige veivalg som har betydd mye for driften av Haugaland Kraft de siste årene. Vi utarbeidet et veivalgsdokument som vi kalte ”HK-2020”. Kjernevirksomheten skulle være overføring og omsetting av energi samt utbygging av bred-bånd i vår region. Vi har vært trofaste til de avtalte veivalgene som ble gjort, og det har gitt gode resultater.
Det økonomiske resultatet for 2013 viser en betydelig oppgang fra 2012, og historisk sett er dette det beste resultatet i Haugaland Kraft sin historie.
Alle våre forretningsområder har utviklet seg i positiv retning og bidratt til det gode resultatet. Nettvirksomheten har gjennomført omfattende vedlikehold, og oppgraderingsprosjekter har bidratt til å opprettholde den gode leveringssikkerheten. Planlegging av utskifting til nye målere hos kundene har kommet godt i gang, og vi skal være ferdige innen 31.12.2018.
Bredbåndsatsingen har også gitt svært gode resultater, og sammen med våre partnere nærmer vi oss 30.000 kunder. Altibox er vår innholdsleverandør. Økonomisk gir dette forretningsområdet et betyde-lig bidrag til driften av selskapet.
På produksjonssiden har vi kommet godt i gang med utvikling og planlegging av helt nye anlegg i Etne. I tillegg har vi også, i samarbeid med Fred Olsen Renewables, fått konsesjon på en vindmøllepark i Haugaland Næringspark. Fire nye konsesjonssøknader på småkraft er sendt inn til NVE.
Konkurransen på strømsalg hardner til, men samtidig klarer vi å opprettholde vår markedsandel på over 90 %.Kundetilfredshetsmålinger som er gjennomført viser også at vi ligger helt på topp i Norge, både når det gjelder lojalitet og tilfredshet.Haugaland Næringspark på Gismarvik, som er 100 % eid av Haugaland Kraft, utvikler seg i positiv retning. Den første store etableringen, Ølen Betong AS, åpnet den første fabrikken i parken i 2013. Omfattende salgs- og markedsarbeid, som forventes å gi resultater, pågår.
I løpet av året har vi gjennomført mange prosjekter, både eksterne og interne, på en god måte. Ikke minst har dette året vist at våre ansatte har en imponerende evne og vilje til å ta et tak der det trengs. Et godt eksempel på dette var i desember, da vi hadde store strømutfall på grunn av uvær, og våre ansatte stod på både dag og natt. Imponerende!
Ser vi fremover så står kraftbransjen foran et vend punkt. Alle prognoser for fremtidige kraftpriser er fallende, og Norden vil få et betydelig kraftoverskudd. Samtidig tvinger det seg nå frem betydelige investeringer i både nett og produksjon. Dette vil gjøre det utfordrende å levere de samme gode økonomiske resultatene i årene som kommer.
Vi har nå sammen med styret startet en prosess for å se på fremtidige veivalg/strategier for selskapet. Ett stikkord her vil være en ytterligere spissing og rendyrking av selskapets aktiviteter. Samtidig må vi hele tiden være konkurransedyktige, og helst levere mer en forventet til våre kunder.
Selskapet har et solid økonomisk ståsted, vi satser langsiktig, har dyktige og motiverte medarbeidere, og er godt rustet for de fremtidige utfordringene som kommer.
Olav LingaAdm. Direktør
RENDYRKING, SPISSING, FOKUS
4
RENDYRKING, SPISSING, FOKUS
NØKKELTALL (alle tall i nok 1000)
KONSERN
HOVEDTALL 2013 2012 2011Driftsinntekter 1 081 708 911 127 1 061 196
Driftskostnader 890 648 799 900 912 536
Driftsresultat 191 060 111 227 148 660
Årsoverskudd 184 768 109 234 147 468
Investeringer 183 298 257 573 222 489
Totalkapital 2 841 493 2 610 228 2 577 662
Egenkapital 1 627 276 1 540 603 1 486 372
Arbeidskapital -177 468 -180 590 -125 624
Antall ansatte 261 259 260
Antall årsverk 258 253 255
FORHOLDSTALL RENTABILITET
Netto driftsmargin 17,66 % 12,21 % 14,01 %
Resultatgrad 17,08 % 11,99 % 13,90 %
Totalrentabilitet 9,09 % 5,89 % 9,68 %
Egenkapitalrentabilitet 11,67 % 7,22 % 8,22 %
Egenkapitalforrentning 11,35 % 7,09 % 8,22 %
SOLIDITET/KAPITALFORHOLD PR. 31.12.13
Egenkapitalandel 57,27 % 59,02 % 57,66 %
Gjeldsbetalingsevne 0,35 0,20 0,18
Likviditetsgrad 1 0,71 0,60 0,74
Rentedekningsgrad 17,68 9,11 5,28
6
ENGLISH SUMMARY
COMPANY GROUPINCOME STATEMENT ( NOK 1.000 ) 2011 2012 2013 2013 2012 2011
Operating revenues 1 064 342 907 969 1 067 544 1 081 708 911 127 1 061 196Operating expenses 811 568 694 499 767 940 782 895 699 728 813 608Operating income before depreciation 252 774 213 470 299 604 298 813 211 399 247 588
Depreciation according to plan 98 906 100 150 105 654 107 753 100 172 98 928
Operating income after depreciation 153 868 113 320 193 950 191 060 111 227 148 660
Net Financial income 50 325 39 963 55 629 56 846 41 522 52 600
Income before taxes and minority share 204 193 153 283 249 579 247 906 152 749 201 260
Taxes 56 725 44 049 64 811 63 138 43 515 53 792
Minority share in net income for the year 0 0 0 0 0 0Net income for the year 147 468 109 234 184 768 184 768 109 234 147 468
COMPANY GROUPBALANCE SHEET ( NOK 1.000 ) 2011 2012 2013 2013 2012 2011
Fixed assets 2 228 777 2 339 898 2 415 245 2 413 345 2 342 048 2 227 948Current assets 351 126 266 839 428 432 428 148 268 180 349 714
Total assets 2 579 903 2 606 737 2 843 677 2 841 493 2 610 228 2 577 662
Shareholders' equity 1 486 372 1 540 603 1 627 276 1 627 276 1 540 603 1 486 372Long-term liabilities 614 136 619 591 606 060 608 601 620 855 615 952Current liabilities 479 395 446 543 610 341 605 616 448 770 475 338
Total liabilities and shareholders' equity 2 579 903 2 606 737 2 843 677 2 841 493 2 610 228 2 577 662
7
Haugaland Kraft sitt formål er å produsere, overføre og om-sette kraft, for på den måten å sørge for sikker, rasjonell og rimelig kraftforsyning til kundene.
Vårt mål er å være et fremtidsrettet energiselskap, og en drivkraft som bidrar til verdiskapning og positiv utvikling i regionen. Det satses derfor også i selskaper og prosjekter som gir synergier mot kjernevirksomheten.
Forsyningsområdet dekker åtte kommuner og syv av disse er eiere av Haugaland Kraft :
DETTE ER HAUGALAND KRAFT
Karmøy 44,84 %Haugesund 31,97 %Tysvær 9,80 %Vindafjord 6,85 %
Sveio 5,05 %Bokn 1,08 %Utsira 0,41 %
Fakta pr. 31.12.2013:Overført energimengde 1 556,76 GWhEgen energiproduksjon 373 GWhAntall nettkunder 58.946Omsetning 1 064 mill.Resultat etter skatt 147 mill.Totalkapital 2 814 mill.Egenkapital 1 627 mill.Egenkapitalandel 57 %Ansatte (årsverk) 261 (258)
1 SELSKAPETS VIRKSOMHET
Haugaland Kraft AS er et vertikalintegrert kraftselskap som i hovedsak driver med produksjon, bredbånd, overføring og omsetning av elektrisk kraft på Haugalandet. Selskapet satser også på andre foretak innen nye energiformer og annen næringsvirksomhet i Nord-Rogaland/Sunn-hordland som er av vesentlig betydning for regionen, gjennom hel- eller deleide virksomheter. Selskapet har sitt forretningskontor i Haugesund. Kraftproduksjonen foregår i Etne og Vindafjord kommune, samt ved vår andel i Ulla- Førreanleggene. Selskapet er største aksjonær i Sunnhordland Kraftlag AS (SKL).
Haugaland Krafts visjon er: «Vi gir kraft til en sterk og attraktiv region» og har følgende forret-ningside: «Haugaland Kraft skal sørge for lønnsom, sikker og effektiv energiforsyning, og bidra til en fremtidsrettet og helhetlig infrastruktur til beste for regionen».
Sentrale mål for Haugaland Kraft er:
• Sikker og rasjonell energiforsyning til Haugalandet• Lønnsomt energiselskap med god avkastning til sine eiere• Engasjement innen nye energiformer og fremtidsrettet infrastruktur• Medarbeidere med høy kompetanse og god motivasjon• Delta i næringsutvikling i regionen
Vårt definerte verdigrunnlag, som skal prege vårt arbeid, er å være kundefokuserte, endringsvillige, pålitelige og tydelige.
Haugaland Kraft ønsker å fremstå som en katalysator for regional verdiskapning ved fortsatt:
• Å være instrument for å sikre utbygging av viktig infrastruktur i regionen• Å bidra til økonomisk utvikling og velferd• Å tilrettelegge for gode rammevilkår for næringsliv og innbyggere i regionen
NettvirksomhetHaugaland Kraft eier og driver et omfattende regional- og distribus-jonsnett på Haugalandet. Videre eier selskapet transformeringsanlegg fra 300 kV til 60 kV sammen med SKL. Selskapet er også medeier i 300 kV-ledninger. Transformeringsanleggene og 300 kV-ledningene inngår i sentralnettet.
Overført energi inn til området i 2013 var 1.556,76 GWh.
Driftsentralen har i 2013 registrert ikke-levert energi i eget nett på ca. 0,03 % av samlet energileveranse. Ikke-levert energi utgjorde totalt 457 MWh med KILE-kostnader på kr. 18,6 mill. To større strømutfall i april og desember er hovedårsak.
De økonomiske resultatene av virksomheten avhenger av myndighe-tenes reguleringsregime for nettinntektene samt kostnadsutviklingen innenfor virksomheten. Nettariffene (eks. avgifter) i distribusjonsnettet ble ikke endret i 2013.
Som netteier, ser Haugaland Kraft det som en viktig oppgave å tilby kundene tjenester til riktig kvalitet og pris, samt å bidra til at kommu-nene får en infrastruktur som gjør regionen attraktiv å etablere seg i. De fleste av selskapets ansatte arbeider innen nettvirksomheten.
Tilsynsplan for 2013 ble utført iht. instruks.
ProduksjonHaugaland Kraft eier og driver Litledalen, Hardeland og Rødne kraft-verk. I tillegg eier vi Bordalsbekken kraftverk som vi disponerer over en 40 års leieavtale og vi har en eierandel (2,54 %) i Ulla-Førre verkene. Totalt produserte vi 191 GWh fra anleggene våre i Litledalen, 33,5 GWh fra Rødne kraftverk samt 5,2 GWh fra Bordalsbekken småkraft-verk. I Ulla Førre produserte vi 143 GWh. Egenproduksjonen er solgt i spotmarkedet og ble omsatt til 29,50 øre/kWh (inkl. konsesjonskraft levering). Utenom dette har vi solgt kraft på ulike spesial markeder knyttet til fornybar energi. (Grønne sertifikat, LEC, RECS)
I tillegg til egne anlegg, utfører Haugaland Kraft drifts- og vedlike-holdsoppgaver for Tysseland Kraftlag AS og Mosbakka Kraft AS.
For 2013 har regulariteten for egne anlegg vært tilfredsstillende.
KrafthandelHaugaland Kraft har egen krafthandelsavdeling som forestår krafthan-del både fysisk og finansielt via NordPools kraftbørs. Virksomheten rapporteres løpende til styret.
For hele 2013 ble gjennomsnittlig områdepris 29,06 øre/kWh som var opp ca. 7,2 øre/kWh fra foregående år. Året var preget av en kald vinter med betydelig mindre nedbør enn normalt. På slutten av året ble situasjonen endret og nedbørssvikten ble tatt igjen slik at vi gikk ut av året med tilnærmet normal nedbør ved våre anlegg i Litledalen. For landet totalt sett var bildet noenlunde likt og vi avsluttet 2013 med tilnærmet normal magasinfylling.
Tysseland KraftlagHaugaland Kraft eier 40 % i Tysseland Kraftlag AS. Det har vært en samlet produksjon på 18,4 GWh til en verdi av kr. 5,1 mill. .
Mosbakka Kraft Haugaland Kraft eier 50 % i Mosbakka Kraft AS. Det har vært en samlet produksjon på 9,5 GWh til en verdi av 2,6 mill.
ÅRSBERETNING 2013
ÅRSBERETNING HAUGALAND KRAFT 2013
9
VindkraftHaugaland Kraft har to vindkraftprosjekter i samarbeid med Fred Olsen Renewables AS; Gismarvik i Haugaland Næringspark i Tysvær kommune og Dølderheia i Vindafjord kommune.
Prosjektet på Gismarvik fikk konsesjon i oktober 2013 i tråd med vår søknad og det jobbes nå videre med prosjektet med det siktemål å komme frem til en investeringsbeslutning i løpet av inneværende år.
Konsesjonssøknad for Dølderheia ligger til behandling hos NVE, vedtak forventes i løpet av inneværende år.
I tillegg til disse to er vi medeier (20 %) i et vindkraftprosjekt på Karmøy sammen med det sveitsiske energiselskapet Alpiq. Prosjektet er konse-sjonssøkt, men vil gjennomgå en fornyet politisk behandling i Karmøy kommune.
Øvrig vindkraftsatsning foregår gjennom vårt eierskap i Vestavind kraft AS (5 %) og Vestavind offshore AS (15 %). Juvsåno kraftverk Prosjektet har konsesjon men er blitt utsatt i påvente av nødvendige nettfor-sterkinger på det omkringliggende 22 kV nettet. Det forventes en avklaring på nettsituasjonen i løpet av inneværende år. Ellers har vi nå konsesjonssøkt 4 småkraftverk som ligger hos NVE til be-handling, 3 av prosjektene ligger i Sauda kommune og et i Suldal kommune. Prosjektene er nå lagt ut til høring og det vil bli avholdt befaringer på alle kommende sommer.
KraftomsetningDet primære markedsområdet til Haugaland Kraft har vært det samme som selskapets konsesjonsområde for distribusjon av kraft, dvs. kom-munene Karmøy, Haugesund, Tysvær, Vindafjord, Sauda, Bokn, Sveio og Utsira.
Gjennomsnittlig forbruksveid områdepris økte med 7,36 øre/kWh fra 2012 til 2013. For en gjennomsnittlig husholdningskunde utgjør dette en økt årlig kostnad på kr. 1700,- eks mva. Økningen skyldes noe mindre tilsig til vannmagasinene og dermed en noe svakere hydrologisk balanse.
Det ble i løpet av året prissikret kraft til våre Felleskraft kunder. Prissik-ringen ga et positivt resultat på kr. 870 000,- som ble fordelt og tilbake-betalt til våre Felleskraftkunder på fakturaen for desember.
Haugaland Kraft har igjennom året markert seg som en «topp fem» leverandør på konkurransetilsynets prisoversikt.
Det er i løpet av året gjennomført kampanjer og aktiviteter rettet mot tapte kunder. Disse tiltakene resulterte i at vi fikk 668 stk. (36 %) av dem tilbake.
Til tross for stor konkurranse i sluttbrukermarkedet, har Haugaland Kraft maktet å opprettholde en markedsandel på over 90 %.
Å opprettholde en høy markedsandel og god kundeservice samt tilby våre kunder konkurransedyktige priser over tid, vil fortsatt bli tillagt stor vekt fra selskapets side.
KundetjenesterKundetjenester er et satsingsområde for Haugaland Kraft. Vårt hoved-fokus er kort svartid og høy kvalitet på de tjenester vi leverer. Kunde-tjenester har stor fokus på utvikling av selvbetjente kundeløsninger og driver kostnadseffektivt med stor fleksibilitet.
Kundetilfredshetsmåling gjennomføres årlig og brukes som verktøy til forbedring og utvikling. I målingen for 2013 skåret vi 83 poeng av 100 oppnåelige. Det er 3 poeng opp fra i fjor og plasserer oss i toppskiktet i forhold til andre i bransjen.
Våre hovedaktiviteter er tjenester på følgende områder:• Kundeservice og salg av produkter og tjenester på strøm, bredbånd og fjernvarme• Faktura og innfordringstjenester• Måling og avregning• Kundeservice til 8 bredbåndspartnere i regionen.
BredbåndI løpet av året har Haugaland Kraft levert fiberbasert bredbånd til 3 105 nye Altibox kunder. Av disse var 2 139 nye lokasjoner og resterende til kunder hvor vi tidligere har levert fiber. Ved utgangen av året hadde vi 15 635 aktive Altiboxkunder. Sammen med våre partnere hadde vi ved utgangen av året 27 427 aktive Altibox kunder i området mellom Bok-nafjorden og Bjørnafjorden.
Vi ser at stadig flere bedrifter ønsker å bli kunde på vårt fiberoptiske nett. Sammen med våre partnere har vi nå levert bedriftstjenester til 803 bedrifter. Haugaland Kraft hadde 438 av disse leveransene. I tillegg har vi leveranser til de fleste av kommunene i regionen samt til andre leverandører av tjenester til bedriftsmarkedet.
Haugaland Kraft sponser kultur og idrettHaugaland Kraft er en betydelig bidragsyter til lokale lag og foreninger i regionen. Hovedfokus er kultur og idrett rettet mot barn og ungdom. I 2013 støttet vi over 80 lag, foreninger og arrangementer. I tillegg har vi gjennom mange år vært en støttespiller for viktige regionale festivaler, kulturarrangementer og toppidrett. Haugaland Kraft ønsker å bidra til at det er godt å vokse opp på Haugalandet, og at regionen utvikler seg videre.
2 FORTSATT DRIFT
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet er det lagt til grunn en forutsetning om fortsatt drift. Selskapets inntjening er god, og egenkapitalandelen er høy. I samsvar med regnskapslovens § 3-3a, bekrefter styret at forutsetningen om fortsatt drift er tilstede.
3 ARBEIDSMILJØ
Antall ansatte i Haugaland Kraft ved årsskiftet var 261 personer med til sammen 258 årsverk. Av disse utgjorde lærlinger 23 personer og ingeniørtrainee 2 personer. Gjennomsnittsalderen for samtlige ansatte i bedriften er 42 år (43 i 2012), 39 år for kvinner og 43 år for menn.
ÅRSBERETNING HAUGALAND KRAFT 2013
10
Gjennomsnittlig sykefravær i 2013 var 3,7 % mot 3,3 % i 2012. Korttids-fraværet var på 1,5 % og langtidsfraværet 2,1 %.Tallene for registrert sykefravær gjelder både egen- og legemeldt. I forbindelse med det kontinuerlige forbedringsarbeidet benytter Haugaland Kraft et elektronisk meldingssystem. Totalt i 2013 er det inn-meldt 333 forbedringsmeldinger mot 276 i 2012.
I 2013 hadde vi 14 rapporterte personskader på eget personell. 2 av skadene medførte personskade med fravær.
Arbeidsmiljøet generelt er å betrakte som godt. Vi har sterkt fokus på forebyggende arbeid med den hensikt å beholde og styrke det gode miljøet. Også i 2013 har det vært gjennomført medarbeiderundersø-kelse med gode tilbakemeldinger.
4 LIKESTILLING OG DISKRIMINERING
Haugaland Kraft er, som bransjen forøvrig, bemannet med en overvekt av menn. Dette henger sammen med den historiske utdanningstradi-sjonen for montører og ingeniører. Vi oppfordrer kvinner til å søke på ledige stillinger.
Styret består av tre grupperinger: Syv aksjonærvalgte – 31 % kvinner, fem ansatte representanter – alle menn, og en representant fra Roga-land fylke.
Haugaland Kraft AS arbeider aktivt, målrettet og planmessig for å frem-me diskrimineringslovens formål innenfor vår virksomhet. Haugaland Kraft AS har som mål å være en arbeidsplass hvor det ikke forekommer diskriminering.
5 YTRE MILJØ
Vannkraft er i seg selv en miljøvennlig vare som har miljømessige forde-ler fremfor annen energiproduksjon. Utbygging av kraftanlegg medfø-rer inngrep i naturen og påvirker således nærmiljøet.
Endring av vannstanden i regulerte vassdrag, er det forhold i den dag-lige driften som i størst grad påvirker det ytre miljøet. I tillegg kan peri-odisk vedlikehold medføre miljømessige forstyrrelser når anleggsdeler skal skiftes ut, eller rørgater/tunneler skal rustes opp.
Bygging og drifting av overførings- og distribusjonsnettet, gir ofte på-virkning av det ytre miljøet i form av inngrep i naturen i forbindelse med strekking av kraftlinjer.
Ved skogrydding/vedlikehold av traseer langs kraftlinjene, brukes - etter avtale med grunneiere - sprøytemidler som hindrer gjenvekst. Rutiner for slikt arbeid er beskrevet i vår HMS-manual. Transformatorer og andre oljeholdige komponenter er PCB-frie.
Haugaland Kraft har vært sertifisert som Miljøfyrtårn siden desember 2012. Bak sertifikatet ligger inngående vurderinger med tanke på krav vedrørende; system, arbeidsmiljø, innkjøp, energi, transport, avfall, utslipp til vann, og estetikk.
For å løfte miljøarbeidet vårt videre utarbeides det årlige handlingspla-ner, og resultatene blir rapportert i Miljøfyrtårnportalen. I den forbin-delse er avfallshåndtering et av områdene som har høy prioritet. Vår kildesorteringsgrad i 2013 var på 81 % mot 78 % i 2012.
Sertifikatets gyldighetsperiode er tre år, Haugaland Kraft skal reserti-fiseres i 2015.
6 ÅRSREGNSKAP
Haugaland Kraft hadde i 2013 en omsetning på kr. 1.068 mill. mot kr. 908 mill. i 2012.
Årsresultatet før skatt ble kr. 250 mill. Resultat etter skatt ble kr. 185 mill. Tilsvarende tall for 2012 var henholdsvis kr. 153 mill. og kr. 109 mill.
Inntektsrammen for nettomsetningen fastsettes av Norges Vassdrags- og Energidirektorat (NVE). Nettleieinntekter utgjorde 36,4 % av den samlede omsetningen i 2013.
Vår andel av SKL sitt resultat er innarbeidet i Haugaland Krafts regnskap med kr. 75,1 mill. Haugaland Kraft har god likviditet og konsernets evne til egenfinansiering er god.
Totalkapitalen var ved utgangen av året kr. 2.843 mill. med en egenka-pitalandel på 57 %.
Etter regnskapsårets slutt har det ikke inntruffet vesentlige forhold som er av betydning for vurdering av selskapets stilling og resultat.
7 FREMTIDIG UTVIKLING
Kraftbransjen er i kontinuerlig utvikling med økt konkurranse, store struk-turendringer og endringer i rammevilkårene fra myndighetene. Utviklingen fremover vil kreve at Haugaland Kraft må tenke nytt og legge vekt på kontinuerlig forbedringsarbeid med sikte på å redusere kostnader og å øke inntjeningen.
Haugland Kraft arbeider aktivt for å sikre sine eiere avkastning som kan konkurrere med alternative plasseringer. Nøkkelfaktorer vil bl.a. være god og effektiv drift av produksjons- og overføringsanlegg, nærhet til hjemme-markedet, og en organisasjon med evne og vilje til omstilling. For å sikre ønsket kvalitet på bedriftens lederskap, er det etablert et kontinuerlig le-derutviklingsprogram.
Det er viktig å utvikle eksisterende kjerneområder. Dette må skje i egen regi – eller sammen med naturlige samarbeidspartnere.
Produksjonsanleggene i Etne står over for en omfattende rehabilitering/fornyelse. Styret i Haugaland Kraft har fått en anbefaling om bygging av nyanlegg, dvs. nye vannveier og kraftstasjon(-er), i Litledalen, Etne.
På prinsipielt grunnlag har styret vedtatt videre utredning av ny struktur for kraftanleggene i Litledalen. Endelig investeringsbeslutning forventes i 2016 med ferdigstillelse før 31.12.2020.
ÅRSBERETNING HAUGALAND KRAFT 2013
11
Via vårt eierskap i Haugaland Næringspark AS er vi en sterk bidragsyter til næringsutvikling i regionen. Næringsparken med sine 5000 mål vil i fremti-den bli et av Vestlandets viktigste områder for industrietableringer.
I fremtiden skal Haugaland Kraft fortsatt være en drivkraft i den videre utviklingen av regionen, og utbygging av infrastruktur og nye produksjons-midler skal være en hovedoppgave for selskapet. Selskapet har forankret arbeidet i langsiktige strategiplaner for videreutvikling av aktivitetene.
Selskapet er i gang med en ny strategiprosess gjeldende for årene frem mot 2030. Prosessen skal ferdigstilles i løpet av 2014.
8 FINANSIELL RISIKO SOM ER AV BETYDNING FOR Å BEDØMME FORETAKETS EIENDELER, GJELD, FINANSIELLE STILLING OG RESULTAT
ValutarisikoDa all omsetning av fysisk og finansiell kraft på den nordiske kraftbør-sen er notert og omsatt i Euro, er Haugaland Kraft AS valutaeksponert. Valutarisikoen knyttet til den fysiske kraftproduksjonen er betydelig, men relativt begrenset sammenlignet med risikoen knyttet til kraftpris, da kraftprisene normalt svinger mer enn valutakursene. Selskapet sø-ker å sikre valutakursen i den grad man gjør sikringer på kraftprissiden. I de tilfeller sikring utføres, brukes terminkontrakter.
Bortsett fra ovenstående har selskapet begrenset eksponering i valuta, både på inntektssiden, kostnadssiden og eiendels-/gjeldssiden.
RenterisikoSelskapets er eksponert for renterisiko gjennom flytende rente på ansvarlige lån. Ett prosentpoeng endring i rentenivå vil ha en resultat-effekt på +/- kr 5,4 mill
MarkedsrisikoInnen markedsrisiko defineres risiko i forhold til volum og pris.
For produksjon og handel med kraft, vil inntektene til en kraft produsent i det norske markedet variere sterkt dersom selskapet utelukkende selger kraft på spotmarkedet. For å sikre inntektene, kan Haugaland Kraft handle i det mer langsiktige terminmarkedet. Selska-pet har utarbeidet strategi og retningslinjer for krafthandelen.
Likviditets- og kredittrisikoHaugaland Kraft påtar seg likviditetsrisiko ved at løpetiden på finan-sielle forpliktelser ikke til enhver tid stemmer overens med kontant-strømmene som eiendelene genererer. Selskapet har en kredittverdig-het som gir gode lånemuligheter i penge- og bankmarkedet.
Videre benyttes trekkfasiliteter for å sikre tilgang til kortsiktig finansi-ering. Selskapet har videre en ubetydelig kredittrisiko med hensyn på oppgjør for finansielle kraftkontrakter fra NASDAQ OMX Commodities som har clearinglisens fra Finanstilsynet.
Selskapet møter risiko for manglende oppgjør fra kunder. Risikoen imø-tegås med tett oppfølging via gode purrerutiner, samt aktiv bruk av inkassotjenester og kredittvurdering. Tiltakene bringer risikoen ned på et akseptabelt nivå.
9 RESULTATDISPONERING
Selskapets resultat etter skatt er på kr. 184.768.206 og styret foreslår at resultatet disponeres som følger:
Utbytte Kr 100 964 330
Overført annen egenkapital Kr 32 018 518
Overført fond for vurderingsforskjeller Kr 51 722 358
Kr 184 768 206
ÅRSBERETNING HAUGALAND KRAFT 2013
12
FEBRUARNå kan våre kunder treffe oss på Facebook.
MARSI forbindelse med Earth Hour 23. Mars gikk forbruket på Haugalandet ned med ca. 2 megawatt. Det tilsvarer 200 000 10 watts sparepærer!
JUNIVi inngikk rammeavtale på strømleveranse med Norges Gartneriforbund
SEPTEMBERVi overleverte en nyoverhalt Iveco Daily F13, 12 varebil ferdig registrert i gave til prosjektet «I jobb» som drives av Kirkens Bymisjon.
SEPTEMBERKrafttribunen åpnet.
OKTOBERHaugaland Kraft kom på topp igjen i årets kundetilfredshetsundersøkelse.
«Min Side» fikk nytt design med mer fokus på brukervennlighet. Det ble inn-ført nye tjenester og mer informasjon om kundeforholdet. Oppgraderingen gjør «Min Side» bedre og mer oversiktlig.
ORGANISASJONJANUARVi deltok på Yrkesmessen som den første av mange jobbmesser i løpet av et år. Vi var også med på forskningstorg og i samarbeidsprosjektet «Hauge-sundregionen».
FEBRUARHaugaland Kraft ble sertifisert Miljøfyrtårn bedrift. Miljøfyrtårnsertifikatet ble overrakt av varaordfører i Haugesund Sven Olsen.
MARSStor rekrutteringsaktivitet; nytt stort kull med lærlinger i 3 lærefag og ingeniørtraineer rekruttert. MAIStor finalegrundercamp med 1400 elever som gjennom siste år var med på Grundercamp. Arrangert i samarbeid med Ungt Entreprenørskap.
AUGUST Det er blitt tradisjon med stort studenttreff i Bakgården vår; «Ka skjer ittepå». Arrangert i samarbeid med «Haugesundregionen». OKTOBERAlle VG1 og VG2 elektroklassene i regionen ble invitert til oss. Et samarbeid mellom Haugaland Kraft, skole og arbeidsliv.
MARKED
AKTIVITETER 2013
13
Styret i Haugaland Kraft 2013 har bestått av:Styrets leder : Didrik FerkingstadNestleder : Petter Steen Jr.Styremedlemmer : Margaret Elin Hystad, Kjell Arvid, Svendsen, Ragnhild Bjerkevik, Harald Alfred Stakkestad, Ruth Grethe. Østebøvik Eriksen, Terje Halleland, Brynjar Ramstad Selsvold, Håkon Eyvind Eidesen, Geir Malvin Bårdsen, Bengt Magne Rønnevig, Svein A. Koløy, Arne Bergsvåg (Obesrvatør)
STYRET 2013
Fra venstre: Svein A. Koløy, Ruth Grethe Østebøvik Eriksen, Geir Malvin Bårdsen, Ragnhild Bjerkevik, Håkon Eidesen, Margaret Elin Hystad, Petter Steen Jr., Didrik Sigmund Ferkingstad, Kjell Arvid Svendsen, Harald Stakkestad, Olav Linga, Bengt Magne Rønnevig, Brynjar Ramstad Selsvold. (Ikke tilstede på bildet: Arne Bergsvåg og Terje Halleland)
STYRET HAUGALAND KRAFT 2013
14
Fra venstre: Svein A. Koløy, Ruth Grethe Østebøvik Eriksen, Geir Malvin Bårdsen, Ragnhild Bjerkevik, Håkon Eidesen, Margaret Elin Hystad, Petter Steen Jr., Didrik Sigmund Ferkingstad, Kjell Arvid Svendsen, Harald Stakkestad, Olav Linga, Bengt Magne Rønnevig, Brynjar Ramstad Selsvold. (Ikke tilstede på bildet: Arne Bergsvåg og Terje Halleland)
RESULTATREGNSKAP(Alle tall NOK 1.000)
SELSKAP NOTE KONSERN
DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER 2011 2012 2013 2013 2012 2011
Driftsinntekter 1 064 342 907 969 1 067 544 2 1 081 708 911 127 1 061 196
Sum driftsinntekter 1 064 342 907 969 1 067 544 1 081 708 911 127 1 061 196
Kraftkjøp og leie av anlegg 516 898 388 557 465 805 3 476 163 388 557 516 898
Lønn- og lønnsrelaterte kostnader 151 400 159 503 158 293 4 159 963 161 194 152 246
Andre driftskostnader 143 270 146 439 143 842 5 146 769 149 977 144 464
Ordinære avskrivinger 98 906 100 150 105 654 6 107 753 100 172 98 928
Sum driftskostnader 910 474 794 649 873 594 890 648 799 900 912 536
Driftsresultat 153 868 113 320 193 950 191 060 111 227 148 660
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER
Inntekt på investering i tilknyttet selskap og datterselskap 73 880 34 147 70 593 7 74 803 35 591 81 423
Netto finanskostnad 23 555 -5 816 14 964 8 17 957 -5 931 28 823
Netto finansresultat 50 325 39 963 55 629 56 846 41 522 52 600
Ordinært resultat før skatt 204 193 153 283 249 579 247 906 152 749 201 260
Skattekostnad på ordinært resultat 56 725 44 049 64 811 16 63 138 43 515 53 792
Årsresultat 147 468 109 234 184 768 184 768 109 234 147 468
OVERFØRINGER/DISPONERINGER:
Utbytte 85 150 99 105 100 964 100 964 99 105 85 150
Overført annen egenkapital 70 639 3 099 32 082 83 804 10 129 62 318
Overført fond for vurderingsforskjeller -8 321 7 030 51 722 0 0 0
Sum disponert: 147 468 109 234 184 768 13 184 768 109 234 147 468
16
BALANSEBalanse pr. 31 desember (alle tall NOK 1.000)
SELSKAP NOTE KONSERN
DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER 2011 2012 2013 2013 2012 2011
Driftsinntekter 1 064 342 907 969 1 067 544 2 1 081 708 911 127 1 061 196
Sum driftsinntekter 1 064 342 907 969 1 067 544 1 081 708 911 127 1 061 196
Kraftkjøp og leie av anlegg 516 898 388 557 465 805 3 476 163 388 557 516 898
Lønn- og lønnsrelaterte kostnader 151 400 159 503 158 293 4 159 963 161 194 152 246
Andre driftskostnader 143 270 146 439 143 842 5 146 769 149 977 144 464
Ordinære avskrivinger 98 906 100 150 105 654 6 107 753 100 172 98 928
Sum driftskostnader 910 474 794 649 873 594 890 648 799 900 912 536
Driftsresultat 153 868 113 320 193 950 191 060 111 227 148 660
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER
Inntekt på investering i tilknyttet selskap og datterselskap 73 880 34 147 70 593 7 74 803 35 591 81 423
Netto finanskostnad 23 555 -5 816 14 964 8 17 957 -5 931 28 823
Netto finansresultat 50 325 39 963 55 629 56 846 41 522 52 600
Ordinært resultat før skatt 204 193 153 283 249 579 247 906 152 749 201 260
Skattekostnad på ordinært resultat 56 725 44 049 64 811 16 63 138 43 515 53 792
Årsresultat 147 468 109 234 184 768 184 768 109 234 147 468
OVERFØRINGER/DISPONERINGER:
Utbytte 85 150 99 105 100 964 100 964 99 105 85 150
Overført annen egenkapital 70 639 3 099 32 082 83 804 10 129 62 318
Overført fond for vurderingsforskjeller -8 321 7 030 51 722 0 0 0
Sum disponert: 147 468 109 234 184 768 13 184 768 109 234 147 468
SELSKAP NOTE KONSERN
ANLEGGSMIDLER 2011 2012 2013 2013 2012 2011
IMMATERIELLE EIENDELER
Vassdragsrettigheter / immaterielle eiendeler 740 740 740 6 740 740 740
Utsatt skattefordel 37 409 44 972 25 421 16 22 083 42 582 40 097
Sum immaterielle eiendeler 38 149 45 712 26 161 22 823 43 322 40 837
VARIGE DRIFTSMIDLER
Nettanlegg,produksjonsmidler,maskiner etc. 1 267 544 1 408 064 1 465 565 6 1 654 049 1 601 332 1 441 401
Sum varige driftsmidler 1 267 544 1 408 064 1 465 565 1 654 049 1 601 332 1 441 401
FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER
Lån til foretak i samme konsern og tilkn.selsk. o.l. 186 913 183 067 163 651 9 15 000 31 000 32 000
Investering i datter- og tilknyttet selskap 558 815 580 192 636 041 7 597 646 544 674 536 354
Overfinansiert pensjonsforpliktelse 106 890 106 997 107 224 14 107 224 105 854 106 890
Investering i aksjer og andeler 70 466 15 866 16 603 9 16 603 15 866 70 466
Sum finansielle anleggsmidler 923 084 886 122 923 519 736 473 697 394 745 710
Sum anleggsmidler 2 228 777 2 339 898 2 415 245 2 413 345 2 342 048 2 227 948
OMLØPSMIDLER
Materialbeholdning 11 093 11 868 15 306 10 15 306 11 868 11 093
FORDRINGER
Kundefordringer 127 942 95 601 96 997 95 991 94 768 125 583
Andre kortsiktige fordringer/prosjekter 103 866 108 340 97 655 97 661 109 681 104 153
Sum fordringer 231 808 203 941 194 652 11 193 652 204 449 229 736
Bankinnskudd, kontanter o.l. 108 225 51 029 218 474 219 190 51 863 108 885
Sum omløpsmidler 351 126 266 839 428 432 428 148 268 180 349 714
SUM EIENDELER 2 579 903 2 606 737 2 843 677 2 841 493 2 610 228 2 577 662
17
BALANSEBalanse pr. 31 desember (alle tall NOK 1.000)
SELSKAP NOTE KONSERN
2011 2012 2013 2013 2012 2011
EGENKAPITAL
Innskutt egenkapital
Selskapskapital ( 40.000 aksjer á kr 5.000,-) 200 000 200 000 200 000 12 200 000 200 000 200 000
Overkursfond/annen egenkapital konsern 14 975 14 975 14 975 14 975 14 975 14 975
Sum innskutt egenkapital 214 975 214 975 214 975 214 975 214 975 214 975
OPPTJENT EGENKAPITAL
Fond for vurderingsforskjeller 477 792 484 822 536 544 7 0 0 0
Annen egenkapital 793 605 840 806 875 757 1 412 301 1 325 628 1 271 397
Sum opptjent egenkapital 1 271 397 1 325 628 1 412 301 1 412 301 1 325 628 1 271 397
Minoritetsinteresser 0 0 0
Sum egenkapital 1 486 372 1 540 603 1 627 276 13 1 627 276 1 540 603 1 486 372
GJELD
Pensjonsforpliktelser 73 524 78 979 65 448 14 67 989 80 243 0 75 340
Sum kortsiktig gjeld / forpliktelser 73 524 78 979 65 448 67 989 80 243 0 75 340
LANGSIKTIG GJELD
Ansvarlig lån 540 612 540 612 540 612 15 540 612 540 612 540 612
Sum langsiktig gjeld 540 612 540 612 540 612 540 612 540 612 540 612
KORTSIKTIG GJELD
Gjeld til kredittinstitusjoner 84 584 9 953 217 176 217 176 9 953 84 584
Betalbar skatt 54 505 49 684 43 613 16 43 613 49 684 54 505
Leverandørgjeld 82 787 61 220 68 626 68 254 66 040 91 881
Skyldige offentlige avgifter 21 809 18 071 30 813 31 130 18 293 22 034
Avsatt utbytte 85 150 99 105 100 964 13 100 964 99 105 85 150
Annen kortsiktig gjeld 150 560 208 510 149 149 144 479 205 695 137 184
Sum kortsiktig gjeld 479 395 446 543 610 341 605 616 448 770 475 338
Sum gjeld 1 093 531 1 066 134 1 216 401 1 214 217 1 069 625 1 091 290
SUM GJELD OG EGENKAPITAL 2 579 903 2 606 737 2 843 677 2 841 493 2 610 228 2 577 662
18
KONTANTSTRØMOPPSTILLING(Alle tall NOK 1.000)
SELSKAP KONSERN
2011 2012 2013 2013 2012 2011
KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER:
Ordinært resultat før skattekostnad 204 193 153 283 249 579 247 906 152 749 201 260
Periodens betalte skatt -51 533 -54 505 -49 684 -49 684 -54 505 -51 533
Ordinære avskrivninger 98 906 100 150 105 654 107 753 100 172 98 928
Endring i varer -5 765 -775 -3 438 -3 438 -775 -5 765
Endring i kundefordringer -10 048 32 341 -1 396 -1 223 30 815 -7 751
Endring i leverandørgjeld 27 689 -21 567 7 406 2 214 -25 841 31 314
Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter 51 403 73 352 -48 469 -46 140 102 117 53 682
Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 314 845 282 279 259 652 257 388 304 732 320 135
KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER:
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -162 164 -238 140 -175 432 -183 298 -257 573 -222 489
Endring andre investeringer -41 386 58 446 -24 893 -14 881 55 600 10 865
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -203 550 -179 694 -200 325 -198 179 -201 973 -211 624
KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER:
Endring langsiktig gjeld 0 0 0 0 0 0
Endring i kortsiktig gjeld til kredittinstitusjoner 18 289 -74 631 207 223 207 223 -74 631 18 289
Utbetalt utbytte -91 112 -85 150 -99 105 -99 105 -85 150 -91 112
Endring minioritetsinteresser 0 0 0 0 0 0
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -72 823 -159 781 108 118 108 118 -159 781 -72 823
Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende 38 472 -57 196 167 445 167 327 -57 022 35 688
Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr. 01.01. 69 753 108 225 51 029 51 863 108 885 73 197
Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr. 31.12. 108 225 51 029 218 474 219 190 51 863 108 885
19
BREDBÅNDJANUARVi lanserte ny TV dekoder, Motorola VIP1853. Dekoderen har en avtakbar harddisk på undersiden, som gjør at den kan leveres både med og uten opptaks- (PVR-) funksjonalitet. Altibox og C More er enige om en avtale som gir våre kunder norsk toppfotball i 3 sesonger til.
MAISignerte avtale med Bokn kommune på leveranse av fiberbasert bredbånd til private og bedrifter i kommunen etter å ha vunnet anbud.
AUGUSTAltibox fortsatt på Netflix-toppen. Hastighetsmålingene fra juli viser atAltibox for tredje måned på rad er den internettilbyderen i Norge som gir den beste Netflix-opplevelsen.
TV2 samler alt av engelsk fotball i en pakke. TV2 Barclays premier League og TV2 Sport Extra samles i kanalpakken TV2 Sport Premium.
Startet utbygging av fiber på Bokn.
OKTOBERAltibox har Norges mest tilfredse kunder for fjerde år på rad i følge EPSI, Norges kundetilfredshetsundersøkelse innen digital-tv og bredbånd. Altibox skiller seg klart ut blant aktørene, og har de mest fornøyde og lojale kundene, er et av undersøkelsens hovedfunn.
Lansering av Altibox TV Overalt, tidligere chill.
NOVEMBERSjøkabel til Bokn etablert.
DESEMBERAltibox TV Overalt tilgjengelig på Android. Altibox var den første norske TV-leverandøren til å tilby en pakke av lineære TV-kanaler live på Android.
Første kunde i drift i Bokn kommune.
AKTIVITETER 2013
20
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmel-ser og god regnskapsskikk.
1-1 KonsolideringKonsernregnskapet omfatter morselskapet Haugaland Kraft AS, datterselskaper og tilknyttede selskaper som spesifisert nedenfor. Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økono-misk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regn-skapsprinsipper som morselskapet.
Kjøpte datterselskaper regnskapsføres i konsernregnskapet basert på morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifi-serbare eiendeler og gjeld i datterselskapet, som oppføres i konsern-regnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Eventuell merverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld balanseføres som goodwill. Merverdier i konsernregnskapet avskrives lineært over de oppkjøpte eiendelenes forventede levetid. Eventuell goodwill avskrives over for-ventet levetid. Eventuell negativ goodwill inntektsføres over forventet reverseringsperiode.
Tilknyttede selskap regnskapsføres etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. Andelen av resultatet er basert på resultatet etter skatt i det selskapet hvor man har investert med fradrag for interne gevinster og eventuelle avskrivninger på merverdi og goodwill. Er regnskapet bygget på estimater som ikke samsvarer med Haugaland Krafts vurdering av tilsvarende forhold, legges Haugaland Krafts vurdering til grunn når dette er av vesentlig betydning for selskapsregnskapet. Haugaland Kraft har avvikende vurdering på enkel-te poster i forhold til det som er lagt til grunn i det tilknyttede selskapet Sunnhordland Kraftlag AS sitt årsregnskap. Haugaland Krafts vurderinger er innarbeidet i resultatandelen fra det tilknyttede selskapet sitt regnskap. I resultatregnskapet er resultatan-delen vist under finansposter.
Følgende selskaper er med i Haugaland Kraft AS sitt konsernregnskap:
• Haugaland Næringspark AS
Følgende selskaper er medtatt etter egenkapitalmetoden i Haugaland Kraft AS sitt selskapsregnskap:
• Sunnhordland Kraftlag AS • SørVest Varme AS (avviklet 19.09.2013)• Tysseland Kraftlag AS• Haugaland Næringspark AS• Mosbakka Kraft AS• Gismarvik Vindkraft AS
Eventuelle minoritetsinteresser føres opp i balansen som minoritetens andel av egenkapitalen pr. 31.12. Minoritetsinteressene føres ikke opp med negativ verdi med mindre minoritetene har en bindende
forpliktelse til å dekke sin andel av tap og antas i stand til å innfri for-pliktelsen. Minoritetenes andel av årsresultat beregnes som andel etter skattekostnad. Det har ikke vært minoritetseiere i konsernet i 2013.
1-2 Bruk av estimaterUtarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk forut-setter at ledelsen benytter estimater og forutsetninger som påvirker re-sultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt opplysnin-ger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen. Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare, kostnadsføres løpende. 1-3 ValutaPengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen ved regnskapsårets slutt.
1-4 Salgsinntekter
KraftproduksjonKraftproduksjonen i Haugaland Kraft blir inntektsført med produsert volum multiplisert med salgspris.
SikringHaugaland Kraft kan prissikre deler av kraftproduksjonen ved inngåelse av finansielle kontrakter. All finansiell handel som ligger innenfor de rammer som styret har fastsatt for finansiell handel og som gjøres med intensjon av sikring, regnskapsføres som sikring. Tap/gevinst på finansielle sikringskontrakter, beregnet som margin mellom kontraktspris og spotpris, bokføres ved realisering og presenteres som en korreksjon til kraftsalgsinntektene.
NettinntekterNettvirksomheten blir regulert av myndighetene ved at Norges Vassdrags- og energidirektorat (NVE) fastsetter årlige inntektsrammer for hvert selskap. Inntektsrammen skal gi dekning for netteiers faktiske kostnader, samt gi grunnlag for en rimelig avkastning på investert kapital.NVE fastsatte inntektsrammen for 2013. Inntektsrammen er vedtatt med hjemmel i forskrift av 11. mars 1999 nr. 302 om økonomisk og teknisk rapportering, inntektsramme for nettvirksomheten og tariffer (kontrollforskriften) § 7-2. Beregningsmåten for inntektsrammene er bestemt i forskriftens kapittel 8. Vedtaket inneholder størrelsen på selskapets inntektsramme, herunder kostnadsgrunnlag, kostnadsnorm og tillegg for investeringer og er basert på endelige verdier for rente, kraftpris og inflasjon for 2013. Hvert år beregnes avviket mellom faktiske tariffinntekter og tillatt inn-tekt, i form av mer-/mindreinntekt. Akkumulert mer-/mindreinntekt (saldo) regnskapsføres som henholdsvis gjeld til nettkundene eller for-dring på nettkundene. Tilbakeføring av mer-/mindreinntekt skjer gjen-nom justering av nettariffene.
BredbåndBredbåndsinntekter omfatter ulike internett-, kabel- og TV-produkter samt inntekter fra diverse alarmtjenester.
NOTER TIL REGNSKAPET
NOTE 1 - REGNSKAPSPRINSIPPER
NOTE 1 - REGNSKAPSPRINSIPPER
21
1-5 SkattSkattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mel-lom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig un-derskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort.
I den grad konsernbidrag ikke er resultatført er skatteeffekten av konsernbidraget ført direkte mot investering i balansen.
SkatterKraftnæringen er underlagt fire forskjellige skattetyper:
• Alminnelig skatt på overskudd• Grunnrenteskatt• Naturressursskatt• Eiendomsskatt basert på særskilte takseringsprinsipper for kraftverk
Eiendomsskatt er ikke gruppert som skattekostnad i resultatregnskapet, men er i samsvar med vanlig standard ført som driftskostnad.
Overskuddsskatt:Skattekostnaden sammenstilles med regnskapsmessig resultat før skatt. Skatt knyttet til egenkapitaltransaksjoner føres direkte mot egen- kapitalen. Skattekostnaden består av betalbar skatt (28% av grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet) og endring i utsatt skatt (28% av endring i midlertidige forskjeller). Utsatt skatt og utsatt skattefordel er presentert netto i balansen. Utsatt skattefordel vil bare bli balanseført i den grad det er sannsynliggjort at fordelen vil bli rea-lisert i fremtiden.
Naturressursskatt:Kraftproduksjon er pålagt naturressursskatt med 1,1 øre pr. kWh til kommunen og 0,2 øre til fylket, totalt 1,3 øre pr. kWh Grunnlaget for naturressursskatten er gjennomsnittlig kraftproduksjon de siste 7 år.Naturressursskatten blir samordnet med overskuddsskatten slik at den motregnes i overskuddsskatten.
Grunnrenteskatt:Grunnrenteskatt er pålagt kraftverk med en samlet merkeytelse på over 5.500 kVA. Denne skatten kommer i tillegg til alminnelig skatt på overskudd.Grunnrenteskatten utgjør 30% av netto grunnrenteinntekt ved det enkelte kraftverk. Eventuell negativ grunnrente-inntekt pr. kraftverk kan fremføres mot senere positiv grunnrenteinntekt med renter i samme kraftverk. Denne inngår da som en del av grunnlaget for beregning av utsatt skattefordel knyttet til midlertidige forskjeller ved-rørende driftsmidler i kraftproduksjonen.
Utsatt skattefordel knyttet til negative grunnrenteinntekter og grunnrenteskatt på midlertidige forskjeller er kun aktivert for kraft-verk som er i skatteposisjon eller vil komme i skatteposisjon innen en definert tidshorisont, og kun aktivert i den utstrekning den motsvares av betalbar grunnrenteskatt.
Med virkning fra og med inntektsåret 2007 er det innført adgang til å samordne negativ grunnrenteinntekt i ett kraftverk mot positiv grunn-renteinntekt fra et annet kraftverk (såkalt ”konsernintern samord-ning”). Samordning kan bare skje mellom selskaper innen samme skat-tekonsern, og bare for negativ grunnrenteinntekt opparbeidet i 2007 eller senere. 1-6 Klassifisering og vurdering av balanseposterOmløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til beta-ling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knyt-ter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld.
Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet.
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til gjenn- vinnbart beløp dersom dette er lavere enn balanseført verdi. Gjenn-vinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Lang-siktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. 1-7 Forskning og utviklingUtgifter til utvikling balanseføres i den grad det kan identifiseres en fremtidig økonomisk fordel knyttet til utvikling av en identifiserbar immaterielle eiendel og utgiftene kan måles pålitelig.I motsatt fall kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført utvikling avskrives lineært over økonomisk levetid. Utgifter til forskning kostnadsføres løpende.
1-8 Varige driftsmidlerVarige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forven-tede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet.
Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen forventes å generere.
Vannfallrettigheter er aktivert til kostpris og avskrives ikke, da det i konsesjonsvilkårene ikke forutsettes hjemfall til staten så lenge kraft produseres.Kostnader knyttet til forprosjekter aktiveres og avskrives med anlegget. Dersom forprosjektet ikke videreføres, kostnadsføres påløpte kostnader.
AnleggsbidragHaugaland Kraft AS mottar anleggsbidrag både i form av kostnadsrefu-sjoner og investeringsbidrag.Anleggsbidrag som er knyttet til investeringer, går til fratrekk i eien-delens anskaffelseskost og eiendelen føres opp med nettobeløpet i balansen. Anleggsbidrag som er knyttet til drift og vedlikehold, føres som kostnadsrefusjoner.
NOTE 1 - REGNSKAPSPRINSIPPER
22
1-9 Andre momenter
VedlikeholdVedlikehold kostnadsføres når kostnadene påløper. Det er ikke foretatt avsetninger til periodisk vedlikehold da dette anses å påløpe jevnt over anleggsmidlenes levetid. Påkostninger som øker anleggsmidlenes fremtidige inntjening er aktivert.
ErstatningerLøpende årlige erstatninger til grunneiere i samband med kraftutbyg-ging kostnadsføres. Det er ikke foretatt avsetninger til å dekke slike fremtidige forpliktelser.
KonsesjonsavgifterDet innbetales årlig konsesjonsavgifter til stat og kommuner. NVE fast-setter kraftgrunnlaget for hver enkelt konsesjon. Kraftgrunnlaget er en rent teoretisk beregning av effekten som kraftverket kan gi, og beregnes uavhengig av kraftverkets faktiske produksjonskapasitet.
Avgiftssats fastsettes av Olje- og energidepartementet og reguleres hvert 5 år. Konsesjonsavgifter blir kostnadsført når de påløper
VannbeholdningerOppmagasinerte vannbeholdninger er ikke balanseført i regnskapet. Vannbeholdningen ved regnskaps årets utgang har betydning for frem-tidig produksjonsevne og derved fremtidige salgsinntekter eller kraft-kjøpskostnader.
Magasinbeholdning pr 31.12.13, samt produsert volum er omtalt i note 2.
ENØKKostnadene knyttet til ENØK-virksomhet dekkes av et påslag på netta-riffen med 1 øre/kWh etter krav fra Enova AS.
1-10 VarebeholdningerLager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og vir-kelig verdi. Anskaffelseskost vurderes etter FIFO- prinsippet. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans
1-11 FordringerKundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap.Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.
1-12 Kortsiktige plasseringer Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi på balanseda-gen. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt.
1-13 Pensjoner Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opp-tjening basert på forventet sluttlønn.
Beregningen er basert på en rekke forutsetninger herunder dis-konteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytel-ser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pen-sjonsforpliktelser i balansen.
Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner resultatføres i den perioden endringen skjer. Endringer i forplik-telsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik i beregningsforutsetningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid hvis avvikende ved årets begynnelse overstiger 10 % av det største av brutto pensjons- forpliktelser og pensjonsmidler.
NOTE 1 - REGNSKAPSPRINSIPPER
23
NOTE 2 - SALGSINNTEKTER/SEGMENTER
FORDELT PÅ VIRKSOMHETSOMRÅDER :
SELSKAP KONSERN
Salg fordelt på geografisk marked : 2013 2012 2011 2013 2012 2011
Haugalandet 1 062 354 905 414 1 059 581 1 079 153 908 572 1 056 435
Fremmedsalg 5 190 2 555 4 761 2 555 2 555 4 761
Sum 1 067 544 907 969 1 064 342 1 081 708 911 127 1 061 196
Energisalg / Overføring m.m. 111 917 342 478 383 888 227 657 0 254 -45 237 1 020 957
Andre inntekter 1 190 891 23 974 11 512 0 9 019 0 46 587
Sum driftsinntekter 113 107 343 369 407 862 239 169 0 9 273 -45 237 1 067 544
Kraftkjøp/varekost etc. 4 114 279 537 97 097 126 895 0 3 398 -45 237 465 806
Andre driftskostnader 49 273 33 314 250 498 68 126 0 6 577 0 407 788
Fordeling felleskostnader 0 0 0 0 0 0 0 0
Sum driftskostnader 53 387 312 851 347 595 195 021 0 9 975 -45 237 873 594
Driftsresultat 59 720 30 518 60 267 44 148 0 -702 0 193 950
HOVEDTALL FOR PRODUKSJON I GWH:
Kraftverk Middelproduksjon GWh 2013 2012 2011
Hardeland 144 137 194 160
Litledalen 57 54 75 63
Rødne 34 33 37 42
Bordalsbekken 6 5 2 0
Ulla-Førre 120 143 136 106
Sum 361 372 444 371
(tall for Ulla–Førre gjengir Haugaland Krafts andel)
Vannmagasinene i Etne og UllaFørre anleggene har ved utgangen av året blitt redusert med 15 GWh i relasjon til 31.12.2012. Endringer i magasinbeholdningene er, grunnet gjeldene regnskapregler, ikke beløpsmessig reflektert i regnskapet. Verdimessig utgjør reduksjonen ved 30 øre/ kWh , ca. kr. 4,5 mill. Årets produksjonsvolum for våre anlegg utgjorde 372 GWh. Magasinbeholdningen pr 31.12.13 var på 216 GWh.
PRODUKSJON
MARKED
NETTBREDBÅND
ELIMIN
ERING
BOKFØRT
FELLE
S
ØVRIG VIR
KSOMHET
DRIFTSRESULTAT NETTVIRKSOMHETEN 2013 2012 2011
60 267 6 448 38 676
Driftsmidler for nett med 1 % påslag 1.1 857 877 774 731 727 557
Driftsmidler for nett med 1 % påslag 31.12 916 571 857 877 774 731
Gjennomsnitt 887 224 816 304 751 144
Avkastning på nettvirksomheten 6,79 % 0,79 % 5,15 %
24
NOTE 3 - MER-MINDREINNTEKT
Vannmagasinene i Etne og UllaFørre anleggene har ved utgangen av året blitt redusert med 15 GWh i relasjon til 31.12.2012. Endringer i magasinbeholdningene er, grunnet gjeldene regnskapregler, ikke beløpsmessig reflektert i regnskapet. Verdimessig utgjør reduksjonen ved 30 øre/ kWh , ca. kr. 4,5 mill. Årets produksjonsvolum for våre anlegg utgjorde 372 GWh. Magasinbeholdningen pr 31.12.13 var på 216 GWh.
NVE regulerer inntektsrammen slik at inntekten over tid skal dekke kostnadene ved drift og avskrivning av nettet, samt gi en rimelig avkastning på investert kapital gitt effektiv drift, utnyttelse og utvikling av nettet.
BEREGNING AV TILLATT INNTEKT 2013 2012 2011
Inntektsramme inkl. justeringer 336 727 259 324 283 094
Netto kostnader overliggende nett 42 129 65 819 75 939
Eiendomsskatt 9 292 9 066 9 059
Justering for tidsetterslep i inntektsramme 16 173 12 478 9 213
KILE -18 630 -12 727 -8 100
Avvik fra tidligere år mot NVE -2 071 1 042 5 156
Sum tillatt inntekt 383 620 335 002 374 361
FAKTISKE INNTEKTER 2013 2012 2011
Fakturerte overføringsinntekter 350 736 394 712 406 656
Fradrag for innkrevd Enova-avgift 0 -13 876 -13 743
Ventetariff og saldooppgjør 632 719 613
Purregebyrer/morarenter 1 662 1 797 1 901
Sum faktiske inntekter 353 030 383 352 395 427
ÅRETS BEREGNEDE ENDRING MER-/MINDREINNTEKT 2013 2012 2011
Tillatt inntekt 383 620 335 002 374 361
Fakturert inntekt -353 030 -383 352 -395 427
Årets beregnede endring mer-/mindreinntekt 30 590 -48 350 -21 066
UTVIKLING AV BALANS MER-/MINDREINNTEKT 2013 2012 2011
Inngående balanse mer-/mindreinntekt -74 027 -25 415 -4 356
Inngående balanse renter mer-/mindreinntekt -779 -263 7
Sum inngående balanse mer-/mindreinntekt -74 806 -25 678 -4 349
Årets endring i mer-/mindreinntekt 30 590 -48 350 -21 066
Årets renter av mer-/mindreinntekt -779 -779 -263
Utgående balanse mer-/mindreinntekt -44 216 -74 027 -25 415
Utgående balanse renter mer-/mindreinntekt -1 230 -779 -263
Sum utgående balanse mer-/mindreinntekt -45 446 -74 806 -25 678
Mindreinntekt inngår i andre kortsiktige fordringer, mens merinntekt inngår i annen kortsiktig gjeld.
SPESIFIKASJON AV BOKFØRTE NETTINNTEKTER 2013 2012 2011
Tillatt inntekt 383 620 335 002 374 361
Årets renter på mer-/mindreinntekt -451 -779 -263
Inntekter ført under finansposter -1 662 -1 797 -1 901
Fakturert ventetariff og saldooppgjør 3 014 2 803 4 530
Fortjeneste ventetariff og saldooppgjør -633 -719 -613
Andre føringer utenfor inntektsrammen 0 0 5
Sum bokført nettinntekt 383 888 334 510 376 119
25
NOTE 5 - ANDRE DRIFTSKOSTNADER
SELSKAP KONSERN
Lønnskostnader : 2013 2012 2011 2013 2012 2011
Lønninger inkl. pensjonskostnader 166 587 164 336 140 448 169 639 167 593 143 216
Folketrygdavgift 27 033 23 616 22 485 27 389 23 956 22 597
Aktivert lønn -44 466 -40 833 -22 685 -46 521 -42 830 -24 856
Andre lønnskostnader 9 138 12 384 11 152 9 455 12 475 11 289
Sum lønnskostnader 158 293 159 503 151 411 159 963 161 194 152 246
SELSKAP KONSERN
Gjennomsnittlig antall årsverk: 258 261
Godtgjørelser til ledende personer ADM.DIR. STYRET
Lønn og godtgjørelser 1 607 0
Bilgodtgjørelse etc. 156 0
Styrehonorar 0 990
Sum 1 763 990
Servicecost pensjoner for administrerende direktør 1 772
Det er inngått særskilt pensjonsavtale med selskapets administrerende direktør, som ved fylte 60 år har en rett til å fratre sin stilling. Dersom administrerende direktør før oppnådd førtidspensjonsalder blir anmodet av styret om å fratre sin stilling, eller sier opp som følge av strukturendringer med betydning for hans stilling, forplikter selskapet seg til å utbetale et vederlag maksimert til 2 årslønner.
Godtgjørelse til revisor (selskap)Godtgjørelse til Deloitte AS for revisjon, er i 2013 kostnadsført med kr. 300'. Godtgjørelse for andre tjenester er kostnadsført med kr. 222'. Deloitte Advokatfirma AS, som er samarbeidende selskap med Deloitte AS, har levert tjenester for kr. 394'.
Godtgjørelse til revisor (konsern)Godtgjørelse til Deloitte AS for revisjon, er i 2013 kostnadsført med kr. 335'. Godtgjørelse for andre tjenester er kostnadsført med kr. 239'. Deloitte Advokatfirma AS, som er samarbeidende selskap med Deloitte AS, har levert tjenester for kr. 394'.
SELSKAP
2013 2012 2011
Materiell fra lager og direkteført materiell 14 885 23 357 20 481
Underentreprenører 16 350 16 788 16 238
Konsulenthonorar 9 847 6 939 7 734
Markedsføring, annonser, reklame 9 738 8 894 7 950
Konsesjonsavgifter 2 029 2 224 2 023
Eiendomsskatt 15 826 15 609 15 110
Tap på fordringer 306 578 190
Andre kostnader 74 861 72 050 73 544
Totalt 143 842 146 449 143 270
KONSERN
2013 2012 2011
14 885 23 357 20 482
16 582 16 858 16 556
9 855 6 949 7 743
11 777 11 708 10 970
2 029 2 224 2 023
15 826 15 609 15 110
306 581 190
75 509 72 691 71 390
146 769 149 977 144 464
26
NOTE 4 - LØNNSKOSTNAD, ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE M.V.
NOTE 6 - VARIGE DRIFTSMIDLER
SELSKAPET :
Ansk.kost 01.01. 740 669 015 245 005 194 859 396 468 1 061 934 142 602 22 384 2 733 007
Årets avgang 0 -294 0 0 0 0 -12 753 -2 150 -15 197
Årest tilgang 0 21 952 512 6 776 0 139 989 6 203 0 175 432
Ansk.kost 31.12 740 690 673 245 517 201 635 396 468 1 201 923 136 052 20 234 2 893 242
Akk. avskrivninger 0 345 347 169 167 105 197 294 016 484 078 29 132 0 1 426 937
Bokført verdi 740 345 326 76 350 96 438 102 452 717 845 106 920 20 234 1 466 305
Årets avskrivning 0 50 901 3 885 3 492 11 654 33 044 2 678 0 105 654
Avskr.satser 0 % 8,3–33,3 % 3 % 1,3-4 % 2-4 % 2,9-5,1 % 0-10 % 0 %
KONSERNET :
Ansk.kost 01.01. 740 669 457 245 005 194 859 396 468 1 061 934 339 236 25 761 2 933 460
Årets avgang 0 -294 0 0 0 0 -23 334 - 2 150 -25 778
Årest tilgang 0 21 952 512 6 776 0 139 989 16 799 0 186 028
Ansk.kost 31.12 740 691 115 245 517 201 635 396 468 1 201 923 332 701 23 611 3 093 710
Akk. avskrivninger 0 345 587 169 167 105 197 294 016 484 078 40 876 0 1 438 921
Bokført verdi 740 345 528 76 350 96 438 102 452 717 845 291 825 23 611 1 654 789
Årets avskrivning 0 50 901 3 885 3 492 11 654 33 044 4 776 0 107 753
Avskr.satser 0 % 8,3–33,3 % 3 % 1,3-4 % 2-4 % 2,9-5,1 % 0-10 % 0 %
VASSDRAGSRETTIGHETER
TRANSP.MID
LER, M
ASKINER, U
TSTYR ETC.
ANDEL ULL
A-FØRRE
PRODUKSJONSANLE
GG
EIENDOMM
ER
ANLEGG U
NDER UTFØRELSE
OVERFØRIN
GSNETT, ANLE
GG ETC.
HOVEDFORDELINGSANLE
GG
TOTALT
27
NOTE 7 - DATTERSELSKAP, TILKNYTTEDE SELSKAPER M. M.
Firma Anskaffelses-tidspunkt Forretnings-kontor Stemme- og eierandel Egenkapital 31.12.2013 Årets resultat
Haugaland Næringspark AS 2005 Haugesund 100,0 % 38 395 -4 210
Mosbakka Kraft AS 2007 Sauda 50,0 % 2 170 -1 164
Sunnhordland Kraftlag AS 1951 Stord 40,5 % 1 317 852 185 379
Sørvest Varme AS* 2004 Haugesund
Tysseland Kraftlag AS 2000 Suldal 40,0 % 18 398 1 651
Gismarvik Vindkraft AS 2013 Oslo 40,0 % 4 041 -47
* Sørvest Varme AS er avviklet med virkning fra 19.09.2013.
SPESIFIKASJON AV TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER I 2013:
Transaksjon Tilhører resultatlinje Motpart Forhold til motparten SELSKAP KONSERN
Salg av tjenester og administrasjon Driftsinntekter Haugaland Næringspark AS Datterselskap 291 0
Nettleie regionalnett Driftsinntekter Sunnhordland Kraftlag AS Tilknyttet selskap 43 289 43 289
Overføringsinntekter fiber Driftsinntekter Sunnhordland Kraftlag AS Tilknyttet selskap 19 627 19 627
Kraftkjøp Kraftkjøp og leie av anlegg Sunnhordland Kraftlag AS Tilknyttet selskap -269 610 -269 610
Kraftkjøp Kraftkjøp og leie av anlegg Tysseland Kraftag AS Tilknyttet selskap -5 377 -5 377
Kraftkjøp Kraftkjøp og leie av anlegg Mosbakka Kraft AS Tilknyttet selskap -2 579 -2 579
Nettleie overliggende nett Kraftkjøp og leie av anlegg Sunnhordland Kraftlag AS Tilknyttet selskap -84 604 -84 604
Renteinntekter datterselskaper Finansposter Haugaland Næringspark AS Datterselskap 4 169 0
Rentekostnader eierkommuner Finansposter Eierkommuner Eiere -20 666 -20 666
SUM -315 460 -319 920
Transaksjoner med nærstående parter skjer til markedsmessige betingelser.
MELLOMVÆRENDE MELLOM MORSELSKAP OG DATTERSELSKAPER, TILKNYTTEDE SELSKAPER OSV.:
Datterselskaper 2013 2012 2011 Tilknyttede selskaper 2013 2012 2011
Fordringer - kortsiktig 1 446 2 304 2 368 Fordringer - kortsiktig 794 3 082 4 369
Fordringer - langsiktig 163 651 167 067 169 913 Fordringer - langsiktig 0 16 000 17 000
Gjeld kortsiktig -10 136 -6 448 -17 049 Gjeld kortsiktig -1 915 -913 0
Gjeld langsiktig 0 0 0 Gjeld langsiktig 0 0 0
SUM 154 961 162 923 155 232 SUM -1 121 18 169 21 369
28
NOTE 8 - POSTER SOM ER SAMMENSLÅTT
SELSKAPER SOM REGNSKAPSFØRES ETTER EGENKAPITALMETODEN:
Anskaffelseskost 85 724 3 000 2 340 0 7 233 1 200 99 497
Inngående balanse 01.01.2013 35 518 1 667 534 667 441 6 699 1 200 580 192
Føringer mot egenkapitalen 0 2 868 2 868
Mottatt utbytte -24 399 0 -24 399
Andel årets resultat -4 210 -809 75 116 -141 660 -23 70 593
Kapitalendring -300 -300
Konsernbidrag 7 086 7 086
Andre endringer 0
Utgående balanse 31.12.2012 38 394 858 588 252 0 7 359 1 177 636 041
SELSKAPSREGNSKAPET
Resultatandel i selskapsregnskapet -4 210 -809 75 116 -141 660 -23 70 593
Bokført verdi i selskapsregnskapet 38 394 858 588 252 0 7 359 1 177 636 041
Bokført merverdi ved periodens slutt 0 0 0 0 0 0 0
Fond for vurderingsforskjeller -47 394 -2 142 585 912 0 126 -23 536 544
KONSERNREGNSKAPET
Resultatandel i konsernregnskapet 0 -809 75 116 -141 660 -23 74 803
Bokført verdi i konsernregnskapet 0 858 588 252 0 7 359 1 177 597 646
SELSKAP 2013 2012 2011
Rente-/finansinntekter 9 029 7 713 9 894
Aksjeutbytte ekskl. SKL 0 3 015 0
Netto gevinst/tap salg av aksjer 14 44 473 929
Nedskrivning aksjer 0 -21 379 -10 295
Renter eierkommuner -20 666 -27 031 -23 209
Andre finanskostnader -3 341 -975 -875
Sum netto finansposter -14 964 5 816 -23 555
KONSERN 2013 2012 2011
Rente-/finansinntekter 6 036 7 827 4 628
Aksjeutbytte ekskl. SKL 0 3 015 0
Netto gevinst/tap salg av aksjer 14 44 473 929
Nedskrivning aksjer 0 -21 379 -10 295
Renter eierkommuner -20 666 -27 031 -23 209
Andre finanskostnader - 3 341 - 974 -876
Sum netto finansposter -17 957 5 931 -28 823
NOTE 7 - DATTERSELSKAP, TILKNYTTEDE SELSKAPER M. M.
HAUGALAND NÆRIN
GSPARK AS
MOSBAKKA KRAFT A
S
SUNNHORDLAND KRAFTLAG AS
GISMARVIK VIN
DKRAFT AS
SUMTYSSELAND KRAFTLAG A
S
SØRVEST VARME A
S
29
NOTE 9 - AKSJER OG ANDELER I ANDRE FORETAK M. M.
SELSKAP/ANLEGGSMIDLER Anskaffelses- kost Balanseført verdi
Fordring tilknyttede selskaper og datterselskaper 163 651 163 651
Haugaland Kraft Pensjonskasse og andre investeringer 56 862 16 603
Sum fordringer, aksjer og andeler 220 513 180 254
KONSERN/ANLEGGSMIDLER Anskaffelses- kost Balanseført verdi
Fordring tilknyttede selskaper og datterselskaper 15 000 15 000
Haugaland Kraft Pensjonskasse og andre investeringer 56 862 16 603
Sum fordringer, aksjer og andeler 71 862 31 603
AKSJER OG ANDELER VURDERT ETTER KOSTMETODEN Eierandel Kostpris Balanseført verdi Årets resultateffekt
Rasjonell Elektrisk Nettvirksomhet AS 0,2 % 1 1 0
MET-Senter AS 12,9 % 523 523 0
Vekstfondet AS 18,8 % 2 445 287 0
Vestlandsdrift AS 14,8 % 738 738 0
FKH AS 10,0 % 1 000 0 0
Vestavind Offshore AS 15,0 % 31 500 0 0
Vestavind Kraft AS 5,0 % 5 600 0 0
Sum aksjer i andre selskaper 41 807 1 549 0
Grunnkapital Gass-senteret 55 55 0
Kapital HK pensjonskasse 15 000 15 000 0
Sum Haugaland Kraft Pensjonskasse og andre investeringer 56 862 16 603 0
30
NOTE 11 - FORDRINGER
SELSKAP 2013 2012 2011
Bankinnskudd, kontanter og lignende 218 474 51 029 108 225
Totalt 218 474 51 029 108 225
Ubenyttede trekkrettigheter 2013 2012 2010
Kassekreditt 251 297 290 047 215 416
Totalt 251 297 290 047 215 416
KONSERN 2013 2012 2011
Bankinnskudd, kontanter og lignende 219 190 51 863 108 885
Totalt 219 190 51 863 108 885
UBENYTTEDE TREKKRETTIGHETER 2013 2012 2010
Kassekreditt 251 297 290 047 215 416
Totalt 251 297 290 047 215 416
Av bankinnskudd på kr. 218,474 millioner for selskapet og kr. 219,190 millioner for konsernet utgjør bundne midlerhenholdsvis kr. 26,260 millioner og kr. 26,394 milloner for selskap og konsern, spesifisert som følger:
Pantsatt konto i DNB for handel i regulerkraftmarkedet. Det er Statnett SF som administrerer regulerkraftmarkedet og som følgelig har rett til beholdning på pantsatt konto hvis situasjonen skulle tilsi det. Bundet innskudd på pantsatt konto var pr 31.12.13 kr 7,048 millioner.Haugaland Kraft AS har pantsatt konto i DnB for handel i det nordiske markedet for grønne sertifikater. Sikkerhetsstillelsen gjelder ovenfor NOS Clearing for de forpliktelser Haugaland Kraft pådrar seg i forbindelse med sertifikathandelen. Bundet innskudd på konto var pr 31.12.13 kr 2,616 millioner.Haugaland Kraft AS har pantsatte konti i NASDAQ QMX Stockholm AB for handel i terminmarkedet. Sikkerhetsstillelsen gjelder ovenfor NASDAQ OMX Commodities for de forpliktelser Haugaland Kraft pådrar seg i forbindelse med handel i terminmarkedet.Bundet innskudd på pantsatt konto var pr 31.12.13 kr 8,758 millioner.
Innestående på skattetrekkskonto pr 31.12.13 er kr 7,838 millioner for selskapet og kr. 7,971 millioner for konsernet.
SELSKAP 2013 2012 2011
Kundefordringer 96 997 95 601 127 942
Mindreinntekt nettleie inkl. renter 0 0 0
Forskuddsbetalte kostnader/påløpte inntekter 94 809 107 615 103 811
Andre fordringer 2 846 726 56
Sum 194 652 203 941 231 808
KONSERN 2013 2013 2012
Kundefordringer 95 991 94 768 125 583
Mindreinntekt nettleie inkl. renter 0 0 0
Forskuddsbetalte kostnader/påløpte inntekter 94 815 108 955 104 096
Andre fordringer 2 846 726 57
Sum 193 652 204 449 229 736
32
NOTE 10 - BANKINNSKUDD, KONTANTER OG KONTANTEKVIVALENTER
NOTE 13 - EGENKAPITAL
AKSJEKAPITALEN I SELSKAPET PR. 31.12.13 Antall Pålydende Bokført
A-aksjer 40 000 5 000 200 000 000
Sum 40 000 5 000 200 000 000
EIERSTRUKTUR
Selskapets aksjonærer pr. 31.12.13 A-aksjer Eierandel Stemmeandel
Karmøy kommune 17 936 44,84 % 44,84 %
Haugesund kommune 12 788 31,97 % 31,97 %
Tysvær kommune 3 920 9,80 % 9,80 %
Vindafjord kommune 2 740 6,85 % 6,85 %
Sveio kommune 2 020 5,05 % 5,05 %
Bokn kommune 432 1,08 % 1,08 %
Utsira kommune 164 0,41 % 0,41 %
Totalt antall aksjer 40 000 100,00 % 100,00 %
SELSKAPET
Egenkapital pr. 31.12.2011 200 000 14 975 484 822 840 806 1 540 603
Føringer direkte mot egenkapital 2 868 2 868
Foreslått utbytte -100 964 -100 964
Årets resultat 51 722 133 047 184 768
Egenkapital 31.desember 2012 200 000 14 975 536 544 875 757 1 627 276
KONSERNET
Egenkapital pr. 31.12.2011 200 000 14 975 0 1 325 628 0 1 540 603
Føringer direkte mot egenkapital 2 868 2 868
Foreslått utbytte -100 964 -100 964
Årets resultat 184 768 0 184 768
Egenkapital 31.desember 2012 200 000 14 975 0 1 412 302 0 1 627 276
AKSJEKAPITAL
OVERKURSFOND
VURDERINGSFORSKJE
LLER
ANNEN EGENKAPITAL
SUM EGENKAPITAL
MIN
ORITETSINTERESSER
33
NOTE 12 - AKSJEKAPITAL, AKSJONÆRINFORMASJON
PRODUKSJONJUNIMelding om prosjektet Nye Etne sendt til NVE for videre behandling.
SEPTEMBERKonsesjon gitt for Gismarvik vindkraftverk.
NOVEMBERDet ble avholdt folkemøte for å informere om prosjektet «rehabilitering av produksjonsanlegget i Etne».
NETTJANUARNytt system for driftslogg/meldesystem på driftssentralen integrert med arbeidsordresystem. Det vil si elektronisk overføring av melding fra kunder til arbeidsordre på nettbrett til montører.
MAIStiftelse av driftsselskapet «Valider». Valider skal stå for drift av innsamling av måleverdier i forbindelse med utrulling av automatiserte strømmålerer. Dette er et samarbeid i Vestlandsalliansen, hvor også andre tilsluttede ener-giverk i regionen (IFER) er med.
JUNINytt innsynsverktøy/kartmotor for kart over elektriske anlegg innført. Dette gir større muligheter for teknologiutvikling av kunde- og arbeidspro-sesser (automatiserte prosesser).
OKTOBERNytt koplingsanlegg og hovedtrafo til vårt forsyningsområde ble satt i drift. Samarbeidsprosjekt med SKl.
DESEMBERTo større prosjekt for 22 kV linjer (Amdal-Ringja og Dueland – Vågen) sluttført.
AKTIVITETER 2013
34
NOTE 14 - PENSJONER
PENSJONSKOSTNADER I SELSKAPSREGNSKAPET: Sikret kollektiv ordning AFP / usikret ordning
Årets pensjonsopptjening 13 733 6 138
Rentekostnad 3 824 3 004
Administrasjonskostnader 1 939 0
Planendring 0 0
Resultatført aktuarielt tap 4 948 0
Avkastning (-) / Tap på pensjonsmidler 0 0
TOTAL PENSJONSKOSTNAD (INKL. AGA) 24 444 9 142
PENSJONSFORPLIKTELSER PR. 31. DESEMBER 2013 I SELSKAPSREGNSKAPET: Sikret kollektiv ordning AFP / usikret ordning
Beregnede pensjonsforpliktelser -466 902 -59 415
Beregnet verdi av pensjonsmidler 405 800 0
Utsatt forpliktelse tap/gevinst 168 326 -6 032
BALANSEFØRTE PENSJONSFORPLIKTELSER 107 224 -65 448
PENSJONSKOSTNADER I KONSERNREGNSKAPET: Sikret kollektiv ordning AFP / usikret ordning
Årets pensjonsopptjening 14 195 6 423
Rentekostnad 4 432 3 061
Administrasjonskostnader 1 939 0
Planendring 0 0
Resultatført aktuarielt tap 4 948 0
Avkastning (-) / Tap på pensjonsmidler 0 0
TOTAL PENSJONSKOSTNAD inkl. arb.g.avg 25 514 9 484
PENSJONSFORPLIKTELSER PR. 31. DESEMBER 2013 I KONSERNREGNSKAPET: Sikret kollektiv ordning AFP / usikret ordning
Beregnede pensjonsforpliktelser -475 063 -61 759
Beregnet verdi av pensjonsmidler 412 400 0
Utsatt forpliktelse tap/gevinst 168 889 -6 230BALANSEFØRTE PENSJONSFORPLIKTELSER 107 224 -67 989
Selskapet opprettet egen pensjonskasse 15.2.2001, ved navn Haugaland Kraft Pensjonkasse. Ved oppstarten ble pensjonskassen tilført fra selskapet en kjernekapital på kr. 2,5 mill. og ansvarlig lån på kr 2,5 mill. Disse postene ble i 2002 økt til kr 15 mill. for hver av dem.
Selskapets pensjonsordning er en ytelsesbasert kollektiv offentlig ordning, med vilkår i tråd med Hovedtariffavtale for energiverk. Fratredelsesalderen i selskapet er antatt å være 67 år for alle ansatte. Ved utgangen av 2012 var det 240 aktive medlemmer og 159 pensjonister i pensjonsordningen. I tillegg har selskapet en usikret ordning – AFP og førtidspensjon. AFP fra 62-65 år og førtid fra 65-67 år.
Alle aktive under 62 år er beregnet i AFP regnskapet. All fratredelse før 67 år er beregnet som usikret AFP og er vektet med en uttakstilbøyelighet på 50 %. Selskapet har innført Norsk regnskapsstandard for beregning av pensjonskostnader og -forpliktelser. Ved beregning av fremtidige pensjoner er disse forutsetningene lagt til grunn:
Diskonteringsrente 4,00 %
Forventet avkastning 4,40 %
Fremtidig lønnsøkning 3,75 %
Regulering av grunnbeløp 3,50 %
Regulering av løpende pensjon 2,75 %
Arbeidsgiveravgift 14,10 %
35
NOTE 15 ANSVARLIG LÅN
NOTE 16 SKATTEKOSTNAD: ALMINNELIG INNTEKTSSKATT
SELSKAP/KONSERN
Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt : 2013 2012 2011
Ansvarlig lån 540 612 540 612 540 612
Sum som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt 540 612 540 612 540 612
Det er i forbindelse med fusjonen i 1998, inngått avtaler om ansvarlige lån med eierkommunene.Lånene forrentes etterskuddsvis èn gang pr. år. Lånerente fastsettes som 12 måneders NIBOR + 1,5%, avlest siste virkedag i oktober året før utbetaling. Lånene er avdragsfrie i 10 år, dvs. ut 2021. Deretter nedbetales lånene over en periode på 20 år i like store avdrag, første gang i 2022.
SELSKAP KONSERN
Betalbar skatt på alminnelig inntekt fremkommer slik: 2011 2012 2013 2013 2012 2011
Årets resultat før skatt 204 193 153 283 249 579 247 906 152 749 201 260
Permanente forskjeller 956 1 131 1 896 1 896 1 131 958
Ikke skattepliktige inntekter tilknyttede selskaper -73 880 -34 147 -70 593 -74 803 -21 925 -81 423
Endringer aksjer / andeler uten skatteeffekt 9 366 -26 034 -15 -15 -26 034 9 366
Avgitt konsernbidrag -10 147 -6 448 -9 708 0 0 0
Endring i midlertidige forskjeller -15 880 34 632 -61 634 -65 459 16 495 -15 550
Grunnlag betalbar alminnelig inntektsskatt 114 609 122 416 109 525 109 525 122 416 114 609
Beregnet betalbar alminnelig intektsskatt 28 % 32 090 34 276 30 667 30 667 34 276 32 091
Effektiv skattesats alminnelig inntekt 15,7 % 22,4 % 12,3 % 12,4 % 22,4 % 15,9 %
Skattekostnad på alminnelig inntekt:
Betalbar skatt ordinær inntekt 27 376 29 464 25 786 25 786 29 464 27 376
Naturressursskatt 4 714 4 812 4 881 4 881 4 812 4 714
Skatteeffekt av konsernbidrag 2 841 1 805 2 718 0 0 0
Endring utsatt skatte/skattefordel 4 446 -9 697 17 009 18 444 -10 231 4 354
For lite avsatt skatt tidl. år/ andre justeringer 1 474 122 -1 072 -1 461 1 927 1 474
Skattekostnad alminnelig inntekt 40 851 26 506 49 322 47 650 25 972 37 919
Beregnet naturressursskatt for 2013 er kr. 4.881'. Skatten avregnes mot betalbar skatt alminnelig inntekt.
SELSKAP KONSERN
Skatteeffekt i alminnelig inntekt av midlertidige forskjeller: 2011 2012 2013 2013 2012 2011
Anleggsmidler -47 711 -28 982 -10 192 3 862 -16 999 -54 728
Omløpsmidler -5 400 -5 830 -6 118 -6 118 -5 830 -5 400
Gevinst- og tapskonto 2 141 1 713 2 167 3 017 2 801 3 502
Uopptjent inntekt -25 678 -74 806 -45 446 -45 446 -74 806 -25 678
Pensjoner 33 366 28 019 41 776 39 234 25 611 31 550
Avsetninger og periodiseringer -6 037 -5 809 -6 250 -6 250 -7 935 -8 164
Brutto grunnlag alminnelig inntekt -49 319 -85 695 -24 063 -11 701 -77 158 -58 918
Netto utsatt skatt (skattefordel) - 28 % (27 %) -13 809 -23 995 -6 497 -3 160 -21 604 -16 497
Avvik mellom regnskap og endelig ligning 0 489 0 0 489 0
Netto utsatt skatt (skattefordel) i balansen - 28 % (27 %) -13 809 -23 506 -6 497 -3 160 -21 115 -16 497
36
NOTE 16 SKATTEKOSTNAD (FORTS.): GRUNNRENTESKATT
GRUNNRENTESKATT SELSKAP KONSERN
Betalbar grunnrenteskatt fremkommer slik: 2011 2012 2013 2013 2012 2011
Normert inntekt produksjonsanlegg i grunnrente 133 845 105 840 107 616 107 616 105 840 133 845
Kostnader innenfor grunnrentebeskatning -36 287 -35 035 -41 186 -41 186 -35 035 -36 287
Skattemessige avskrivninger kraftanlegg -9 416 -10 317 -10 415 -10 415 -10 317 -9 416
Årets friinntekt -4 999 -3 579 -3 592 -3 592 -3 579 -4 999
Benyttet negativ grunnrenteinntekt til fremføring -8 430 -5 551 -9 272 -9 272 -5 551 -8 430
Grunnlag betalbar grunnrenteskatt 74 713 51 358 43 151 43 151 51 358 74 713
Beregnet betalbar grunnrenteskatt 30 % 22 414 15 407 12 945 12 945 15 407 22 414
Effektiv skattesats grunnrenteskatt 30,0 % 30,0 % 30,0 % 30,0 % 30,0 % 30,0 %
Kostnad grunnrenteskatt fremkommer slik:
Betalbar grunnrenteskatt 22 414 15 407 12 945 12 945 15 407 22 414Endring i utsatt grunnrenteskatt -20 324 2 134 2 542 2 542 2 134 -20 324
Endring i utsatt grunnrenteskatt ført mot egenkapitalen 13 784 0 0 0 0 13 784
Grunnrenteskattekostnad 15 874 17 542 15 487 15 487 17 542 15 874
Skatteeffekt i grunnrenteskatt av midlertidige forskjeller:
Anleggsmidler -45 945 -43 078 -41 040 -41 040 -43 078 -45 945
Negativ grunnrenteinntekt til fremføring -32 999 -28 475 -20 005 -20 005 -28 475 -32 999
Brutto grunnlag grunnrenteskatt -78 944 -71 553 -61 045 -61 045 -71 553 -78 944
Netto utsatt skatt (skattefordel) i balansen - 30 % (31 %) -23 600 -21 466 -18 924 -18 924 -21 466 -23 600
OPPSUMMERING / TOTALT SELSKAP KONSERN
Total betalbar alminnelig- og grunnrenteskatt: 2011 2012 2013 2013 2012 2011
Betalbar alminnelig skatt 27 376 29 464 25 786 25 786 29 464 27 376
Betalbar naturressursskatt 4 714 4 812 4 881 4 881 4 812 4 714
Betalbar grunnrenteskatt 22 414 15 407 12 945 12 945 15 407 22 414
Sum betalbar skatt i balansen 54 505 49 684 43 613 43 613 49 684 54 505
Total skattekostnad alminnelig- og grunnrenteskatt:
Skattekostnad alminnelig inntekt 36 137 21 694 44 441 42 769 21 160 33 205
Skattekostnad naturressursskatt 4 714 4 812 4 881 4 881 4 812 4 714
Skattekostnad grunnrenteskatt 15 874 17 542 15 487 15 487 17 542 15 874
Sum skattekostnad i resultatregnskapet 56 725 44 049 64 811 63 138 43 515 53 792
Effektiv skattesats av resultat før skatt 27,8 % 28,7 % 26,0 % 25,5 % 28,5 % 26,7 %
Effektiv skattesats justert for inntekt fra tilknyttede selskap 43,5 % 37,0 % 36,2 % 36,5 % 33,3 % 44,9 %
Total utsatt skatt alminnelig- og grunnrenteskatt:
Utsatt skatt (fordel) alminnelig inntekt -13 809 -23 506 -6 497 -3 160 -21 115 -16 497
Utsatt skatt (fordel) grunnrenteskatt -23 600 -21 466 -18 924 -18 924 -21 466 -23 600
Sum utsatt skatt (fordel) i balansen -37 409 -44 972 -25 421 -22 083 -42 582 -40 097
37
www.haugaland-kraft.no | facebook.com/HaugalandKraft