UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

HAMBURGUESAS VEGETARIANAS VEGGISIMA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

CAROLINA IPANAQUE GALLO –

Negocios Internacionales

JOSÉ ANTONIO ATALAYA ROJAS –

Administración de Empresas

JOSÉ MARIO FRANCIA WIDDUP –

Ingeniería Industrial

HIDALY GARCÍA GARCÍA –

Negocios Internacionales

MILAGROS FIORELLA GUTIÉRREZ SEGURA –

Negocios Internacionales

Lima – Perú

2018

DECLARACION JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea

de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra

total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído

y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad

presencial y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad presencial, de otros bloques

del profesor León Gavonel, José Jorge, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de

otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se

indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.

Grupo Nº : 06

Integrantes :

Código de alumno Apellidos y nombres Firma

1430394 Atalaya Rojas, José Antonio

1430249 Francia Widdup, José Mario

1420306 García García, Hidaly

1430078 Gutiérrez Segura, Milagros Fiorella

1520102 Ipanaque Gallo, Carolina

La Molina, 06 de Agosto del 2018

RESUMEN EJECUTIVO 8

Capítulo I: Información General 9

1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación 9

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria 9

1.3 Definición del Negocio y modelo Canvas 9

1.4 Descripción del producto o servicio 17

1.5 Oportunidad de Negocio 17

1.6 Estrategia genérica de la empresa 17

Capitulo II: Análisis del entorno 18

2.1 Análisis del Macro entorno 18

2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) 18

2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) 22

2.2 Análisis del Micro Entorno 29

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad 29

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. 30

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. 30

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. 30

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. 31

Capítulo III: Plan estratégico 32

3.1 Visión y misión de la empresa 32

3.2 Análisis FODA 32

3.3 Objetivos 34

Capitulo IV: Estudio de mercado 35

4.1 Investigación de Mercado 35

4.1.1 Criterios de Segmentación. 35

4.1.2 Marco Muestral 35

4.1.3 Entrevistas a profundidad 37

4.1.4 Focus Group 41

4.1.5 Encuestas 45

4.2 Demanda y Oferta 53

4.2.1 Estimación del Mercado Potencial 53

4.2.2 Estimación del Mercado Disponible 56

4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo 57

4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo 60

4.2.5 Frecuencia de Compra 64

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda 65

4.2.7 Estacionalidad 65

4.2.8 Programa de Ventas en unidades y Valorizado 65

4.3 Mezcla de Marketing 77

4.3.1 Producto 77

4.3.2 Precio 83

4.3.3 Plaza 84

4.3.4 Promoción 86

Capítulo V: Estudio legal y organizacional 94

5.1 Estudio Legal 94

5.1.1 Forma Societaria 94

5.1.2 Registro de marcas y patentes 96

5.1.3 Licencias y autorizaciones 98

5.1.4 Legislación Laboral 98

5.1.5 Legislación Tributaria 100

5.1.6 Otros Aspectos Legales 100

5.1.7 Resumen del capítulo. 101

5.2 Estudio Organizacional 102

5.2.1 Organigrama Funcional 102

5.2.2 Servicios Tercerizados 103

5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo 104

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados 113

5.2.5 Aspectos Laborales 118

Capítulo VI: Estudio técnico 127

6.1 Tamaño del Proyecto. 127

6.1.1 Capacidad instalada 127

6.1.2 Capacidad utilizada 128

6.2 Procesos 129

6.2.1 Diagrama del Flujo de Proceso producción. 129

6.2.2 Programa de producción 135

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos 147

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos 168

6.2.5 Requerimiento de mano de obra 185

6.3 Tecnología para el proceso 186

6.3.1 Maquinarias 186

6.3.2 Equipos 187

6. 3.3 Herramientas 188

6.3.4 Utensilios 189

6.3.5 Mobiliario 192

6.3.6 Útiles de oficina 192

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 194

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso 195

6.3.9 Programa de compras durante los años de operación de: maquinarias, equipos,

herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas 197

6.4 Localización 197

6.4.1 Macro localización 197

6.4.2 Micro localización 201

6.4.3 Gastos de servicios 204

6.4.4 Plano del centro de operaciones 205

6.4.5 Descripción del centro de operaciones 207

6.4.6 Gastos de adecuación 208

6.5 Responsabilidad social frente al entorno 209

6.5.1 Impacto ambiental 209

6.5.2 Con los trabajadores y con la comunidad 209

Capítulo VII: Estudio económico y financiero 211

7.1 Inversiones 211

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable 211

7.1.2 Inversión Activo Intangible 212

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativo 213

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales 218

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) 220

7.1.6. Liquidación del IGV 222

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones 228

7.2 Financiamiento 229

7.2.1 Estructura de Financiamiento 229

7.2.2 Financiamiento del activo fijo 230

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo 236

7.3 Ingresos anuales 240

7.3.1 Ingresos por ventas 240

7.3.2 Recuperación de Capital de trabajo 248

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo 249

7.4 Costos y Gastos anuales 250

7.4.1 Egresos Desembolsables 250

7.4.2 Presupuesto de materias primas e insumos 250

7.4.3 Presupuesto de Costos Indirectos 253

7.4.4 Presupuesto de Gastos de Administración 256

7.4.5 Presupuesto de Gastos de Ventas 257

7.4.6 Egresos no Desembolsables 258

7.4.6.1 Depreciación 258

7.4.6.2 Amortización de Intangibles 259

7.4.6.3 Gasto por activos fijos no depreciables 260

7.4.6.4 Costo de producción unit. y costo total unit. 261

7.4.6.5 Costos fijos y variables unitarios 265

Capitulo VIII 266

8.1 Estados Financieros Proyectados 266

8.1.1 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros 266

8.1.2 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal 267

8.1.3 Flujo de Caja Operativo, Capital, Económico, Servicio de la deuda y Flujo de

Caja Financiero 268

Capitulo IX 269

9.1.1 Costo de Oportunidad 269

9.1.2 COK propio 269

9.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) 269

9.1.4 Indicadores de Rentabilidad 270

9.1.4.1 VANE y VANF. 270

9.1.4.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. 270

9.1.4.3 Periodo de Recuperación descontado. 271

9.1.4.4 Análisis Beneficio/Costo (B/C). 271

9.1.5 Análisis del Punto de equilibrio 271

9.1.5.1 Estado de Resultados (costeo directo). 272

9.1.5.2 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. 272

9.1.5.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. 272

9.1.6 Análisis Unidimensional 273

9.1.6.1 Variables de Entrada y de Salida 274

9.1.7 Análisis multidimensional 277

9.1.7.1 Variables críticas del proyecto 277

Capitulo X 279

10.1 Conclusiones 279

10.2 Recomendaciones 280

Referencias 281

Anexos 282

Modelo de la encuesta 282

Cotizaciones 284

- Maquina Moldeadora 284

- Maquina Molino mesclador 285

- Maquina selladora 286

- Cámara Frigorífica 288

- Paletas- Paneles publicitarios 290

- Formato de registro de proveedores 291

8

RESUMEN EJECUTIVO

Healthy food S.A.C es una empresa que se encarga de la producción y

comercialización de hamburguesas no convencionales, es decir hamburguesas

vegetarianas a base de legumbres y verduras. Ofrece un portafolio de 6 variedades de

hamburguesas tales como lentejas con champiñones, garbanzo con espinaca, choclo

con arroz integral, frijoles rojos, zanahoria y brócoli con zapallito bajo una presentación

de pack por 6 unidades de 120 gramos cada una.

Considerando el segmento de mercado, va dirigido a hombres y mujeres con un nivel

socioeconómico A y B de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana que cuentan con poder

adquisitivo y decisión de compra en el hogar, según nuestro nivel deben contar con

ingresos mensuales por hogar entre 2852 soles a 14205 soles. Por ser un producto

de consumo masivo se venderá en supermercados, específicamente en Wong y

Vivanda a un precio de 27 soles por pack.

El valor diferencial del proyecto consiste en aplicar la estrategia de diferenciación que

se tiene frente a la competencia, siendo esta la variedad en la línea de productos que

ofrecemos (Materia prima tratada industrialmente) además de generar valor agregado

en cada una de nuestras recetas de hamburguesas debido a su valor nutricional.

Se contará con una inversión de 882,233 soles, la cual será aportada como capital

propio y financiamiento. Nuestro financiamiento está distribuido de la siguiente manera:

Como capital de trabajo, en un 50 %, equivalente a 441,116 soles y a través de

financiamiento, deuda con terceros, el otro 50 % equivalente al mismo importe de

441,116 soles. Según las proyecciones anuales, de acuerdo a nuestro horizonte de

evaluación de 5 años contando a partir del año 2018 como año 0 hasta el año 2023 como

año 5, se estiman ventas anuales del primer año por un importe de 2,997,932.98 soles y

para el año 5, un importe de 4,804,738.23 soles, superando el punto de equilibrio de

2,077,553 soles al finalizar el horizonte de evaluación. Como se puede apreciar en la

información detallada de acuerdo a los indicadores de la parte financiera es un proyecto

rentable con una TIR Financiera de 43.26% y una TIR Económica de 36.37%, retornando

la inversión en 3 años, 4 meses y 17 días.

9

Capítulo I: Información General

1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

Nombre de la empresa

Razón Social: Healthy Food S.A.C.

Nombre Comercial: Veggísima

Horizonte de evaluación

En la etapa de pre inversión, además de realizar la evaluación del perfil y el pre

factibilidad del proyecto se estiman las inversiones probables, los costos de operación y

los ingresos a requerir en el proyecto.

Nuestro producto hamburguesas Veggísima están hechas a base de base de legumbres,

arroz integral, garbanzos, zanahoria, espinaca; choclo, champiñones.

Insumos como vegetales y menestras que proporcionan alto valor nutritivo según sus

propiedades, son de fácil accesibilidad para obtener el acopio de esta materia prima

principal.

Para la elaboración del estudio de viabilidad estamos considerando en esta proyección,

velar por la optimización de todos aquellos aspectos que dependen de una decisión de

tipo económico como, por ejemplo, el tamaño, la tecnología o la localización de planta

entre otros.

En base a que nuestro capital será a través del financiamiento bancario y la investigación

del costeo de nuestros insumos, implementos, maquinarias, planta así como otros

estudios complementarios; de Mercado, Técnico, Organizacional - Administrativo-Legal y

Financiero proyectamos tener un horizonte de evaluación de 5 años. Contando el 2018

como año cero y año tres el 2023.

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad económica

Producción y comercialización de hamburguesas vegetarianas.

Código CIIU

1030 – Fabricación de alimentos compuesto de frutas, legumbres u hortalizas.

1.3 Definición del Negocio y modelo Canvas

Healthy Food S.A.C es una empresa dedicada a ofrecer la mejor alternativa de comida

sana y proteica en la elaboración de hamburguesas vegetarianas pre cocidas listas para

freír y consumir, enfocado a la venta al por mayor, a nivel nacional.

Ofrece 6 variedades de hamburguesas a base de garbanzos con espinaca, choclo con

arroz integral, lentejas con champiñones, frejoles rojos, zanahoria, brócoli zapallito.

El modelo de negocio es B2C. Es por ello que el principal comprador serán los

supermercados.

10

Modelo Canvas

Tabla 1

Canvas

SOCIOS CLAVES ACTIVIDADES

CLAVES PROPUESTA DE

VALOR RELACIÓN CON

CLIENTES SEGMENTOS DE

CLIENTES

Proveedores de materia prima – Gran Mercado Mayorista de Lima y Mercado Productores de Santa. Cadena de frio –empresa Depsa. Proveedor de envases- Eco empaques.

Acondicionamiento de la materia prima. Mezclado de insumos, Producción Armado Empaquetado Congelación, Cadena de frio Distribución.

Ofrecemos una propuesta diferente con mejoras en la producción y comercialización de hamburguesas no convencionales, pues estas son nutritivas y están hechas a base de legumbres, harina, frejoles rojos, zanahoria, espinaca; aportando un diseño practico para el consumidor.

A través de puntos de venta, fidelizaremos a nuestros clientes mediante tarifas preferenciales de acuerdo a la continuidad y cantidad de pedidos. Degustaciones en establecimientos autorizados Supermercados. Participaremos en ferias gastronómicas para tener un trato con nuestros clientes

GEOGRÁFICO: Conformado por la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana. DEMOGRÁFICO:

Dirigido a hombres y mujeres con decisión de compra en el hogar de alimentos. SOCIECONOMICO:

Personas con un nivel socioeconómico A Y B con ingresos familiares entre 4194 a 14205 soles. CONDUCTUAL:

Personas que optan por hábitos saludables en su dieta diaria, que consumen con regularidad verduras, descartan las grasas, que practican ejercicios para mantenerse en forma comiendo productos nutritivos

y saludables.

RECURSOS CLAVES CANALES

Materia prima Maquinaria especializada Local para la producción y almacenamiento Cadena de frio (FRIGORÍFICOS) Personal capacitado Respaldo financiero de banco.

Nuestro canal es B2C (BUSINESS TO CONSUMER), el cual nuestro intermediario entre el cliente y nosotros son los supermercados y tendremos ventas directas a través de la página web.

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO

Costos fijos: Alquiler de planta, pago de personal y servicios agua, luz, internet y teléfono. Costos variables: Materia prima directa e indirecta.

Venta de Hamburguesas Vegetarianas (Efectivo o transferencias bancarias a 90 días) Venta de mermas de los insumos Venta de activos.

Fuente: Elaboración propia

11

Explicación del Modelo Canvas

Propuesta de valor

Ofrecemos una propuesta diferente con mejoras en la producción y comercialización de

hamburguesas no convencionales, pues estas son nutritivas y están hechas a base de

legumbres, arroz integral, choclo, frejoles rojos, garbanzos, espinaca, lentejas, zanahoria,

champiñones ; aportando un diseño practico para el consumidor.

● Baja en grasas saturadas y baja en calorías.

Las hamburguesas hechas a base de carne las convencionales, contienen alrededor de

10 gramos de grasa, mientras que el promedio de una hamburguesa vegetariana está en

torno a los 3 gramos.

Es bajo en caloría, pues en promedio una hamburguesa de carne contiene 200 calorías

por poción mientras que una hamburguesa vegetariana no supera las 70 calorías.

● Menos conservantes

Nuestra hamburguesa será preparada con ingredientes caseros, procesadas que serán

más saludables que las hamburguesas de carne ya establecidas en el mercado, a estas

se les agrega conservantes con tal de mantener la vida útil de producto, conteniendo

muchas de ellas nitritos de sodio que ocasiona que muchos de los consumidores

adquiera alguna enfermedad mortal como el cáncer de cerebro o leucemia

posteriormente.

● Ricas en fibra

De acuerdo con sus propiedades que cuenta el producto, nuestras hamburguesas

contienen una alta cantidad de fibra que ayuda a mantener el peso y evitar una infección

bacteriana

Sobre todo, su consumo previene enfermedades como el cáncer de colon el cual se

produce por consumir carnes rojas, no solo es buen para prevenir el colon sino también

problemas relacionados al corazón.

12

Ofrecemos un portafolio de 6 hamburguesas, se detalla a continuación las recetas:

Gráfico 1: Garbanzos con espinaca.

Gráfico 2: Choclo con arroz integral.

13

Gráfico 3: Lentejas con champiñones.

Gráfico 4: Frejoles rojos.

14

Gráfico 5: Zanahoria.

Gráfico 6: Espinaca brócoli con zapallito.

15

Explicación del Canvas

Segmento del Cliente

Geográfico: Conformado por la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana que comprende los

distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, La Molina,

Miraflores, San Borja, San Isidro, Surco.

Demográfico: Dirigido a hombres y mujeres con decisión de compra en el hogar de

alimentos.

Socioeconómico: Personas con un nivel socioeconómico A y B con ingresos familiares

entre 2852 a 14205 soles.

Conductual: Personas que optan por hábitos saludables en su dieta diaria, que

consumen con regularidad verduras, descartan las grasas, que practican ejercicios para

mantenerse en forma comiendo productos nutritivos y saludables.

Canales

El modelo del negocio será B2C. Canal por el cual se llegará al cliente, gracias a un

intermediario, enfocados en cadenas de supermercados grandes, como son Wong y

Vivanda, donde el alcance al cliente es mayor por ser un producto de consumo masivo.

También se contará con una página web, ventas a través de este medio que permite

tener contacto más de cerca con el cliente final.

Relación con los Clientes

o El posicionamiento es a través de puntos de venta. Colocar el producto al por

mayor a Supermercados.

o Brindar un producto de calidad y saludable, propuesta que debe convencer a

nuestro punto de venta, por esta razón les daremos unas degustaciones en el día

y lo hora indicada por ellos.

o Haremos conocer el producto y captaremos más clientes al ubicarnos en stands

en supermercados, ferias y eventos gastronómicos como Mistura.

o Promoveremos el uso de contenido de la página Web y redes sociales, mediante

publicación de contenidos relacionados a una alimentación sana. A su vez se hará

publicidad online para aumentar los pedidos y generar mayores ingresos.

o Fidelizaremos a nuestros clientes mediante tarifas preferenciales de acuerdo a la

continuidad y cantidad de pedidos.

Actividades Claves

Nuestras principales actividades serán: Compra y acondicionamiento de la materia prima

(acopio), el mezclado de los mismos para llevar a cabo la producción, para que luego

pase para el armado y empaquetado y por último se lleve a cabo un proceso de

16

congelación que mantenga la calidad del producto ya elaborado, para que esté listo para

la distribución.

Socios Claves

Dentro de nuestros socios claves están nuestros proveedores de la materia prima, los

cuales son los productores de Santa Anita, los proveedores de envases que será la

empresa Eco empaques.

Recursos Claves

Entre los principales recursos tenemos tres tipos de maquinarias especializada para

producción: Máquina trituradora, moldeadora y empaquetadora. También contamos con

materia prima de alta calidad, respaldo financiero del banco y personal capacitado.

Estructura de costos

Se divide en: Costos fijos y Costos variables.

Considerando como principal costo variable a la materia prima en la preparación de las

hamburguesas.

Fuente de Ingreso

El principal ingreso será la venta de las hamburguesas a los supermercados a través de

(Efectivo o transferencias bancarias a 90 días). Además de obtener ingresos por la venta

de activos.

17

1.4 Descripción del producto o servicio

El producto son hamburguesas vegetarianas, ofrece un portafolio de 6 variedades de

hamburguesas a base de garbanzos con espinaca, choclo con arroz integral, lentejas con

champiñones, frejoles rojos, zanahoria, espinaca brócoli con zapallito, en presentaciones

por pack de 6 unidades 120 gramos cada una; a un precio venta de 27 soles.

Hoy en día, la mayoría de los consumidores buscan productos de origen vegetal por

razones tanto ambientales como de salud. La comida vegetariana ya no es un privilegio

solo para personas con dietas estrictas, si no que ha ido ganando una aceptación mucho

más amplia en el mercado en los últimos años.

Entre los insumos elegidos para la fabricación de nuestras hamburguesas, los frejoles

rojos son una gran fuente de fibra y aporta magnesio, potasio, zinc, calcio y fosforo. La

espinaca y la zanahoria son ricos en nutrientes.

1.5 Oportunidad de Negocio

Actualmente los cambios de hábitos alimenticios y ser vegetariano es una decisión que

va en aumento, que puede ser por salud o una variación de ideas hacia el consumo de

carnes. En tal sentido la grasa saturada, el colesterol y las toxinas que se encuentra en la

carne animal han provocado que muchas personas en mayor o menor grado disminuyan

su consumo. Esto se refleja en el incremento de restaurantes vegetarianos en el país,

con mayor demanda.

De tal manera una opción saludable es la elaboración de hamburguesas vegetarianas

con productos naturales, bajas en grasas, menos conservantes, ricas en fibra y ayuda a

la prevención de enfermedades.

1.6 Estrategia genérica de la empresa

La estrategia a emplear es la de enfoque, permite concentrarse solo en un segmento en

específico del mercado, concentrar todos los esfuerzos en cubrir dicha demanda.

Se detalla a continuación:

-En un mercado geográfico en particular (zona 6 y 7 de Lima Metropolitana)

-En un grupo específico de consumidores que opten por consumir productos naturales

ricos en fibra y a su vez tengan decisión de compra en el hogar de alimentos.

-En una sola línea de productos con un portafolio de 6 recetas diferentes de

hamburguesas.

18

Capitulo II: Análisis del entorno

2.1 Análisis del Macro entorno

2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes

Perú es el tercer país más grande de América del Sur y está incluido en los 20 países con

mayor extensión en el mundo. Se encuentra ubicado en la parte occidental de América

del Sur, frente al Océano Pacifico. Tiene una extensión de 1 285 216 km2. Su nombre

oficial es Republica de Perú y su tipo de Gobierno es Democrático. El Perú tiene 24

regiones, una provincia constitucional (Callao) y Lima como ciudad capital., siendo una de

las ciudades principales seguido de Arequipa y Trujillo.

El territorio está dividido en tres grandes regiones: Costa, Sierra y Selva. Es un país

diverso cuenta con 84 zonas de vida de las 117 existentes. Su contribución en la

alimentación mundial es importante con productos como la papa, la quinua, el camote, el

maíz entre otros. Entre plantas nativas tiene cerca de 4,400 especies destacando las de

propiedades alimenticias, ornamentales, medicinales, gastronómicas, colorantes,

aromáticas y cosméticas.

El número de habitantes, según el Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI

se estima en 32 162 184 personas al 30 de Junio del 2017.De igual modo la cifra de la

población limeña es de 9 millones 111 mil habitantes al 18 de enero de 2017.

Gráfico 7: Población proyectada de la estimación oficial de la población. Los números representan las cantidades de miles de personas proyectadas en lima hasta el año 2017. Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI.

Tasa de crecimiento de la población.

Conforme a la publicación del diario Gestión (febrero 2018) Lima crece

demográficamente año tras año y con mayor incidencia en las zonas urbanas. Se calcula

que hasta la fecha existe 32.16 millones de peruanos con una tasa de crecimiento de

1.01% según estimaciones de Ipsos. La población adulta de 21 a 59 años, representa el

19

51% de los peruanos, eso quiere decir un incremento paulatino de las poblaciones en

edades adultas. En caso de la capital de Lima Metropolitana representa cerca del 41.2%

de la población urbana a nivel nacional donde 1 de cada 4 de los limeños vive en Lima

Norte (Carabayllo, Los Olivos, Puente Piedra, Ancón, Comas, Independencia, San Martin

de Porres y Santa Anita)

En lima, San juan de Lurigancho es el distrito más poblado con más de 1 millón de

habitantes y comprende el 12% de la población limeña. Ipsos calcula la esperanza de

vida es de 75 años en promedio para los peruanos.

Ingreso per cápita.

El ingreso per cápita es la obtención de la división del PBI (Producto Bruto Interno) con

una cantidad de personas que ocupan el país y se aplica para tener una referencia del

bienestar de la población.

En el artículo publicado en el diario gestión (diciembre 2016), en la etapa 2000 – 2015, el

PBI per cápita de Perú progreso en un ritmo de 5.9% el más elevado a diferencia de los

países de la región (México, Colombia, Venezuela, Argentina, Chile y Brasil). Por lo tanto,

el nivel del PBI per cápita de Perú se halla por debajo.

Se puede apreciar un cuadro comparativo entre el ingreso per cápita de América Latina.

El PBI per cápita en el caso de Perú en 2016 fue de 5.605€ euros ocupando el puesto 87

de la tabla y con un nivel de vida muy bajo con relación de los 195 países del ranking del

PBI per cápita.

Se puede apreciar un cuadro comparativo sobre el ingreso per cápita de América Latina.

Tabla 2

Ingreso per cápita en América Latina (Dólares Americanos)

Fuente: Adaptado de Fondo Monetario Internacional, 2018.

Población económicamente activa.

Según la Organización Internacional del Trabajo OIT, la población económicamente

activa (PEA) abarca todas las personas de uno u otro sexo que aportan su trabajo para

producir bienes y servicios. La población activa se puede medir con relación con la

20

población total o tomando como base aquella población que se encuentra en edad para

trabajar.

A continuación, se muestra un cuadro con la población económicamente activa según el

ámbito geográfico, en donde predomina la ciudad de Lima, la zona urbana y la región de

la costa.

Tabla 3

Población de Lima.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI, 2016.

Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones

La balanza comercial simboliza (el pago) que le queda al país entre las exportaciones e

importaciones.

Las siguientes cifras publicados por la BCR (Banco Central Reserva) la balanza

comercial registraría un superávit cerca de 7,700 millones en el 2018 (US$ 48,400

millones en exportaciones vs. US$ 40,700 millones en importaciones).

Sin embargo, la tasa sería menor al 10% registrado en el 2017 pues habría un menor

dinamismo en la adquisición de insumos. Según cifras del Banco Central de Reserva

(BCR) la balanza comercial registró un superávit de US$ 6,266 millones durante el 2017,

su nivel más alto de los últimos cinco años.

21

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país

La inversión total en el 2017, como porcentaje del PBI real, fue de 22,6%. Recordemos

que, como política de país, debemos afianzar y consolidar nuestros sectores de

producción y extracción, desarrollando innovación y capital intelectual, que ponga

nuestros productos en la palestra del mundo, otorgándole la plusvalía necesaria que

evidencia un real crecimiento nacional, y que nos permita competir con los más altos

estándares de calidad en el mercado.

Respecto de la inflación, actualmente el Perú tiene un porcentaje de 1.37% de inflación.

Según el Banco Central de Reserva del Perú (BCR) se espera que este año la inflación

sea de 2.0%.

El tipo de cambio se determina por el libre mercado. En general, esto significa que

cuando existe abundancia de dólares, su precio tiende a bajar y en situaciones de

escasez, aumenta.

El tipo de cambio a fines de diciembre llego a 3.32%, comenzando el año no ha sufrido

variaciones importantes. Se esperaba que la cifra fluctuara entre los 3.24% y los 3.34%,

sin embargo, al mes de febrero tenemos una tasa de cambio de 3.22%.

La tasa de interés de referencia influye en el precio de las operaciones crediticias de muy

corto plazo y establecida por la entidad monetaria de un país. El Perú cuenta con 3.0%.

La tasa de interés es el precio del dinero en el mercado financiero.

Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto

Decreto Legislativo N° 943 – Ley del Registro Único de Contribuyentes. Legislar tributos

internos y aduaneros, así como establecer disposiciones que modifiquen el Registro

Único de Contribuyentes a fin de generalizar su uso como un sistema único de

identificación que optimice los procedimientos de las instituciones públicas y privadas.

Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades.

Promueve el ordenamiento y formalización comercial, brindando pautas para identificar el

tipo de sociedad a conformar.

Ley N° 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.

Establece marco jurídico de las disposiciones aplicables al otorgamiento de licencias de

funcionamiento por parte de las municipalidades.

Ley Nº 29759 - Ley De Promoción De La Calidad Y Autenticidad De Los Productos

Industriales, declárase de necesidad pública la promoción de la comercialización segura

en el Perú de productos industriales.

22

2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

Mercado internacional

En la zona de mercado internacional se permite conocer la percepción y la recepción que

ha tenido la hamburguesa vegetariana con respecto a diferentes países, como primer

ejemplo se ha tomado a Colombia, un país en donde se encuentran diferentes

restaurantes de comidas rápidas que afectan de manera directa la salud de los clientes, y

algunos otros lugares clandestinos que les facilitan la alimentación pero con productos

nocivos que poco a poco van deteriorando la calidad de vida de una persona promedio,

por ende se logra evidenciar la necesidad emergente de la creación de productos

naturales que de manera saludable le permitan a los consumidores cuidar y tener una

vida alimenticia balanceada, partiendo de esto se logra identificar que, en Colombia, “Una

de las problemáticas más frecuentes de esta localidad es la desnutrición que se presenta

en algunas familias y la falta de recursos económicos de estas, ya que gran parte de esta

población se encuentran sectorizados en estratos bajos y medios. De acuerdo con lo

mencionado anteriormente, estas familias en algunos casos no poseen los recursos

necesarios para tener una nutrición adecuada y el consumo de alimentos funcionales no

son proporcionales a las cantidades requeridas para la dieta alimenticia; es primordial

destacar que para seguir una alimentación balanceada es necesario el consumo de

proteínas ya sea de origen animal o vegetal” (Aparicio, Mendoza, & Cubides, 2010)

Por lo que entonces se plantea realizar hamburguesas a base de gluten de trigo

accesibles al bolsillo de cualquier estrato social, proporcionando así la posibilidad de

mitigar el problema de desnutrición, ofreciendo un producto alto en proteínas y con los

requerimientos básicos para poder ser reemplazar a la carne convencional.

Como segundo ejemplo se ha tomado a estados unidos un país que se caracteriza por

tener la cadena de restaurantes más grande y más poderosa del mundo acostumbrando

a su población a depender de este tipo de comidas y facilitar a un costo relativamente

bajo la adquisición de sus productos, “Es un hecho que la tendencia mundial actual es

seguir una vida más saludable, mientras en los años 70 y 80 la gente se preguntaba ¿Por

qué ser vegetariano? Ahora son cada vez más las personas que buscan alimentos

vegetarianos. Esto ha provocado que cada vez más gente quiera seguir una dieta

vegetariana y por lo tanto la necesidad de crear productos para satisfacer dicha

necesidad. Y al notar que con el pasar de los años la población tiene tendencia a sufrir de

enfermedades, respiratorias y cardiaca han optado por cambiar sus hábitos alimentarios

incluyendo en su menú de comidas más vegetales y más productos que provengan de

fuentes más sanas.” (Sepulveda & García, 2009)

23

Partiendo del anterior argumento se puede evidenciar que en la población americana los

tiempos han hecho que las personas evolucionen y cambien su manera de pensar con

respecto a su forma de alimentarse, algunos por seguir la moda vegana, pero otros por

querer cuidar la salud y pretender alargar el promedio de vida mediante esta práctica.

Pero si se mira desde el punto de vista económico, los grandes como Bill Gates han

decidido invertir en este saludable modo alimenticio, añadiendo que esta es la comida del

futuro.

Como tercer y último ejemplo se consideró pertinente analizar el mercado europeo ya que

se considera el continente más desarrollado, como ejemplo se ha tomado la cuidad de

Granada, reconocida como líder del movimiento veg-friendly, está ciudad española es la

más apta para los viajeros vegetarianos, colocándose directamente a la cabeza gracias a

una densidad de 0,43 restaurantes veganos o vegetarianos por cada 10.000 habitantes.

“Debido al claro crecimiento del vegetarianismo y veganismo en España, cada vez son

más los restaurantes enfocados a este tipo de alimentación (ya hay más de 700

repartidos por la península). Además, hay que contar los restaurantes con todo tipo de

comidas, que cada vez ofrecen en su carta más opciones aptas para vegetarianos.

Hamburgueserías, pizzerías, bufés, todos a su ritmo, intentan ofrecer más variedad de

este tipo de comida.” (Peralta, 2017)

Atribuyendo como respuesta a la preferencia de la población de granada por la comida

vegana, ya sea por bienestar animal, sostenibilidad del medio ambiente o por salud

propia o quizá por entrar a la moda, lo que sí es una realidad es que de esta manera se

va a tener la oportunidad de disfrutar de una vida larga y más sana.

Mercado del consumidor

En el mercado de consumidores se analiza las razones por las cuales las personas optan

por comer alimentos vegetarianos y que los motiva a mantener hábitos alimenticios

saludables, como primer ejemplo para demostrar lo anteriormente planteado se ha

tomado la india, un país en donde su religión les prohíbe comer carne por considerarlo un

animal sagrado y de una manera paradójica una de las cadenas de restaurantes que más

ha aportado a la destrucción de la salud, se ha amoldado a esta población y ha creado

una franquicia de hamburguesas vegetarianas para así poder incursionar en este

mercado.

Como segundo ejemplo se plantea ecuador, un país en donde una gran porción de su

población ha decidido ser vegana ya que concluyen que aprovechar las condiciones

climáticas y la fertilidad de sus suelos les produce diferentes vegetales que benefician

tanto a la salud de sus habitantes como a su economía “Hoy en día el vegetarianismo se

ha convertido en un estilo de vida y las opciones para adoptar una dieta sin carne roja o

24

blanca son variadas en el medio. Una de las razones que más se toma en cuenta es el

hecho de que el Ecuador es un país que, al no tener cuatro estaciones, no sufre de

escasez de productos. Y las personas Durante todo el año pueden disfrutar de recetas

coloridas y ricas en nutrientes, con todos los productos que existen: cereales (quínoa,

cebada, trigo, maíz); verduras (pimiento, champiñones, brócoli, espinaca, zuquini), y los

productos sustitutos de la carne como la soya (que puede comerse texturizada, en tofu,

en leche e incluso solo como grano)”. (Ortega & Suarez, 2015)

Entonces se puede concluir que las razones por las que la población en Ecuador se

convierte en veganas, van desde gustos personales a cuestiones de salud.

Y para el consumidor es más rentable ser vegano ya que las condiciones de su zona son

aptas para la creación de nuevos productos vegetarianos.

Como tercer y último ejemplo nuestro en nuestro país Perú una pequeña proporción de

los habitantes toman la decisión de ser vegetarianos porque desean conservar y

preservar la vida de los animales por un tiempo más prolongado y evitarles el sufrimiento

por una muerte inducida y dolorosa, “El tema del veganismo no es solo la dieta, además

apunta a no causar daño a otros seres sintientes, en la medida de tus posibilidades”,

comenta Gerardo Berdejo, co-fundador del Proyecto Libertad, una organización que

trabaja por lograr respeto para todos los animales a través de investigaciones que sacan

a la luz lo que la industria oculta a la sociedad.” (Carrion, 2016)

Por ende, se puede decir que En el Perú hay gente que lleva muchos años practicando el

veganismo, pero en los últimos años esta comunidad ha crecido, no solo a nivel de

consumidores sino también de comerciantes, restaurantes y hasta de educadores, ya que

solo basta con ver los platos o sus canastas cuando se van de compras. Es importante

aclarar que la mayoría de los peruanos lo hace para cuidar su salud para tener hábitos

alimenticios saludados y para sentirse bien personalmente, pero otra pequeña parte lo

hace por cuidar la vida animal, por lo que se hace necesario seguir con la incursión de

productos veganos en el mercado para que las personas que opten por este tipo de

comidas tengan más variedad para escoger.

Mercado de proveedores

En el mercado de proveedores se analiza la maquinaria y equipos que se utiliza para

llevar a cabo el proyecto. En caso de este proyecto, que es la venta de hamburguesas

nutritivas se necesita maquinaria especializada moledora, formadora y hasta una

empaquetadora.

La máquina moledora, tiene capacidad de 1000 kg por hora, mientras que la maquina

formadora la capacidad tiene una capacidad de 396 kg. El Peso de las hamburguesas va

de 25 a 300 gramos. Tiene forma redonda. La empresa que produce ambas maquinas es

25

Torrey ; pero el proveedor de estas máquinas es Invercorp Perú SAC, es una empresa

peruana, que se dedica a la importación este tipo de máquinas para la producción de

alimentos o embutidos. Estas mismas máquinas, pero no con los mismos acabados lo

podemos encontrar en Argentina y Colombia y el precio fluctúa en $ 25,000 dólares. El

poder de negociación con aquel proveedor de maquinaria, es alto, pues este producto es

escaso, no se encuentra en cualquier lugar, otorgándole poder al proveedor para ser el

quien decida cuando, como y a qué precio venderlo.

Cuando hablamos de los insumos que vamos a necesitar (legumbres, hortalizas, harinas,

etc.), principalmente los encontraremos en el Mercado de Productores de Santa Anita, ya

que será la forma más económica y adecuada de conseguir nuestros insumos. Según el

análisis que hizo el Ministerio de Agricultura y Riego sobre los precios al por mayor de los

productos agroindustriales que se ofrece en dicho mercado, dan a concluir que los más

baratos a comparación de otro mercado que se encuentra en el país. Al encontrarnos con

una variedad de precios y cantidad de producción, podemos decir que el poder de

negociación en este rubro de proveedores es un nivel bajo. No vamos a tener que

esperar días o meses para poder conseguir un producto y el precio también va depender

de la cantidad de producto que compremos. Lo mismo sucederá en el rubro de empresas

que producen envases o empaques para alimentos. Hoy en día existen mucha variedad

de empresas que ofrezcan este tipo de producto, solo tendríamos que elegir el mejor

material del producto y el precio del mismo.

Mercado competidor

Della Natura:

Es una empresa que se dirige al público vegano, tiene 3 líneas de productos como:

Hamburguesas, albóndigas y papas rellenas. Della Natura invierte mucho en tecnologías,

cuenta con maquinarias italiana para ofrecer productos de insuperable calidad y sabor;

sin embargo, el mayor número de productos en su portafolio solo son a base de soya y

sus presentaciones son de 100grs y 110 gramos en bolsas de 6 unidades a un costo de

s/. 21

En cuanto a su producción de hamburguesas cuenta con la siguiente variedad.

o Hamburguesa de soya finas hierbas

o Hamburguesa de sabor ahumado

o Hamburguesa de soya caprese

o Hamburguesa de lentejas

o Hamburguesa de quinua

o Hamburguesa de garbanzos

26

o Sanua:

Es una empresa que se dedica a la producción y comercialización de diversos productos

naturales como: Granolas, leches panes y hamburguesas.

Tiene una línea de 6 tipos de hamburguesas, sus presentaciones son 5 Hamburguesas

de 120grs c/u s/.26 y 10 Hamburguesas de 50grs c/u a un costo de s/.25.

Cuentan con la siguiente variedad:

o Hamburguesa de Quinua y Chía

o Hamburguesa de Frijoles y Quinua

o Hamburguesa de Garbanzos y Espinaca

o Hamburguesa de Lentejas y Champiñones

o Hamburguesa de Camote y Frijoles Negros

o Caja Mixta de Hamburguesas

Estos competidores son altos y directos para nosotros ya que producen productos muy

similares a los nuestros y abarcan parte de nuestro mercado objetivo; sin embargo por la

variedad de productos y estar dispersos a nivel nacional no ha logrado penetrar nuestro

nicho objetivo.

McDonald’s:

La mayor cadena de hamburgueserías mundo ha estado probando durante (Finlandia),

India la primera hamburguesa vegana en su menú sin embargo aún está analizando

mercado peruano ya que sus clientes lo ven restaurant de comida rápida.

Bembos: Esta reconocida cadena de hamburguesas ha lanzado al mercado peruano su

nueva selección de hamburguesas vegetarianas. Pero por su gran trayectoria en el

mercado es conocido como uno de los fast food’s más importantes en el país, productor

de: hamburguesas parrilleras y complementos, bebidas, ensaladas y postres. Entre los

servicios que ofrece, brinda hamburguesas con sabor “peruano”, delivery gratuito y

organización de fiestas infantiles.

Tanto Bembos como Mc Donald’s son competidores bajos e indirectos porque su

mercado son clientes que buscan comida rápida y preparada y por la trayectoria son

conocidos por sus clientes los fast food’s de comida chatarra solo para darse gustitos.

Mercado distribuidor

Nuestra competencia directa (Sanua y Della Natura) Producen los productos y utilizan de

intermediarios a Supermercados, Minimarket, tiendas mayoristas para la venta de sus

productos

Bembos y Mc Donald’s. Su cadena de distribución que emplean estas franquicias son

similares ya que se caracterizan por no poseer ningún tipo de intermediarios, lo cual les

27

permite ampliamente brindar un servicio personalizado e innovador alcanzado de esta

manera ahorran recursos y la satisfacción optima del cliente de acuerdo a sus

necesidades, gustos y preferencias.

Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto

Licencias de funcionamiento: Tramite en la municipalidad de Lima que Sólo permitirá la

realización de actividades económicas, legalmente permitidas, conforme a la planificación

urbana y bajo condiciones de seguridad. Por otro lado permitirá acreditar la formalidad de

su negocio, ante entidades públicas y privadas, favoreciendo su acceso al mercado y

garantiza el libre desarrollo de la actividad económica autorizada por la municipalidad

Certificación HACCP: Esta certificación fundamenta en la actuación de normas

comunitarias relativas al control de los puntos críticos.

La norma ha sido confirmada en Italia con el Decr. Leg. 155/97.

Con la correcta aplicación de un Sistema de Gestión de la Seguridad de los Alimentos

lograremos ventajas considerables:

o Comunicar fiabilidad a los clientes, demostrando que los alimentos están

producidos de manera segura e higiénica.

o Comprobar de haber tomado todas las medidas posibles para que el producto

haya sido producido de manera higiénica

o Hacer posible que los clientes pidan la certificación y la evaluación de los

proveedores en cuanto se opere en un país que tenga una legislación

desarrollada en ámbito de seguridad alimentaria

o Reducir el número de las verificaciones por parte de los clientes y,

consecuentemente, ahorrar en gastos de gestión

o Reducir los descartes y la restitución del producto

o Aumentar la eficiencia

o Obtener la certificación acreditada

o Las principales normas que regulan el funcionamiento del sector.

o Sanitarias y de aspectos de salubridad: Las normas de orden sanitario aplicables

a la producción y la comercialización de comida rápida en Lima son tres (tabla

2.1), todas ellas emitidas por el Ministerio de Salud (Minsa).

Esta norma tiene tres objetivos básicos:

o Asegurar la calidad sanitaria y la inocuidad de los alimentos y las bebidas de

consumo humano en las diferentes etapas de la cadena alimentaria: adquisición,

transporte, recepción, almacenamiento, preparación y comercialización en

restaurantes y servicios afines.

28

o Establecer los requisitos sanitarios de operación y las buenas prácticas de

manipulación que deben cumplir los responsables y los manipuladores de

alimentos que laboran en restaurantes y servicios afines.

o Establecer las condiciones higiénico-sanitarias y de infraestructura mínimas que

deben cumplir restaurantes y servicios afines.

La norma influye en el sector por el tipo de requerimientos respecto de aspectos de la

infraestructura mínima con la que debe contar este tipo de establecimientos para

asegurar la calidad sanitaria de los alimentos. En este sentido, limita el crecimiento y la

expansión del sector solo a empresas con una elevada capacidad de inversión, ya que

los plazos de recuperación de la inversión en infraestructura son largos, capacidad que

solo tiene una empresa formal. También influye por los requerimientos en cuanto al

cumplimiento de procedimientos sanitarios mínimos con los cuales deben contar este tipo

de establecimientos para asegurar la calidad sanitaria.

Reglamento sobre vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas Esta norma tiene

dos objetivos básicos:

Adecuar, sustituir y derogar disposiciones administrativas que no estén en de acuerdo

con la Ley General de Salud y sus leyes conexas, con el fin de unificar y armonizar las

regulaciones sobre vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas.

Garantizar la producción y el suministro de alimentos y bebidas de consumo humano

sanos e inocuos y facilitar su comercio seguro.

Se considera necesario incorporar a la legislación sanitaria los Principios Generales de

Higiene de Alimentos recomendados por la Comisión del Codex Alimentarius. Introdujo la

obligatoriedad de las Buenas Prácticas de Manufactura (BPM) para todos los

establecimientos productores e industrializadores de alimentos y para las personas

naturales y/o jurídicas que participan o intervienen en cualquiera de los procesos o las

operaciones que involucra el desarrollo de actividades y servicios relacionados con la

producción y la circulación de productos alimentarios. También definió el sistema de

vigilancia y control sanitario.

Norma sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e

inocuidad para alimentos y bebidas de consumo.

Esta norma tiene por objetivos establecer las condiciones microbiológicas de calidad

sanitaria e inocuidad que deben cumplir los alimentos y bebidas en estado natural,

elaborados o procesados, para ser considerados aptos para el consumo humano; y

garantizar la seguridad sanitaria de los alimentos y las bebidas destinados al consumo

humano.

29

Es una guía técnica que especifica los conceptos técnicos relacionados con los alimentos

y las bebidas y define los requerimientos técnicos mínimos que deben cumplir los actores

formarles e informales desde el lado de la oferta.

Legislación y defensa del consumidor y la propiedad intelectual.

Son aplicables al sector son las referentes a temas relevantes como el uso y las patentes

de las marcas, las leyes que protegen a los consumidores, el Código de protección y

Defensa del Consumidor y los requerimientos que los actores deben cumplir desde el

lado de la oferta. Provienen del Congreso de la República, la Presidencia del Consejo de

Ministros (PCM) y la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) y su

cumplimiento está asignado, en lo principal, al Instituto Nacional de Defensa de la

Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (Indecopi). Esas normas

(tabla 2.2) configuran el marco en el cual se desenvuelve el sector en términos de

defensa del consumidor y propiedad intelectual, lo que permite identificar el poder actual

del consumidor en general y su influencia específica en el sector.

Legislación comercial.

La legislación de orden comercial aplicable incluye normas vigentes que regulan el

funcionamiento del comercio en general y por ello involucran también a los negocios de

fast food (tabla 2.3). Han sido emitidas por el Congreso de la República, el Ministerio de

Economía y Finanzas (MEF) y la Superintendencia Nacional de Registros Públicos

(Sunarp). Tributarias.

Legislación tributaria.

La legislación tributaria considera normas impositivas vigentes para todo tipo de

negocios, las cuales alcanzan también a los negocios de comercialización de productos.

2.2 Análisis del Micro Entorno

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad

Para poder evaluar y analizar cómo es el nivel de competitividad de nuestros

competidores hemos tomado en cuenta en la investigación temas como: la alimentación

en el siglo xxi, la comprensión de las tendencias generales del consumidor y

particularmente la tendencia en el consumo de alimentos proteicos y nutritivos, así como

el comportamiento efectivo de los consumidores ante una innovación ya incorporada a los

alimentos, tal como la información nutricional.

Para evaluar esta situación enfocamos dos perspectivas, una que se basa en la

información del ambiente industrial en el cual vamos a competir y la otra que se enfoque

en el lugar, nuestro país.

30

Según el entorno industrial la proyección del sector productivo tiende a incluir mucha

innovación en las creaciones de los nuevos productos.

Se le da mucha importancia a esta en incremento un sector con poca intensidad de

competencia da mejores oportunidades a las empresas de tener mayores beneficios.

En cuanto al enfoque país, el boom gastronómico da pie a que se descubran nuevos

sabores y se comercialicen productos poco vistos, pero potencialmente buenos. En un

país donde muchos niños dependen de la asistencia del Estado para poder alimentarse,

donde la desnutrición y la anemia han crecido en forma paralela, pensamos que nuestro

gobierno debería optar por legislar sobre cómo comer de manera más saludable, en vez

de tratar de crear ruido político con situaciones entorno a esta industria.

Socialmente encontramos un problema de obesidad y sobrepeso que está siendo

atacado, pues la sociedad y los gobiernos están tomando medidas en cuanto a ello,

cambiando hacia una vida más saludable, estos gustos empiezan a tomar fuerza y, de

acuerdo a las tendencias, se le está tomando más importancia al cuidado de la salud y de

lo que se consume. Ante esto nos mostramos como una solución que va a permitir

combatir enfermedades no transmisibles, como son la obesidad, la diabetes, entre otras.

Esta revolución de alimentos fusionado con la tendencia al producto saludable nos coloca

en un escenario en el que podemos impactar ofreciendo un producto nutritivo, saludable y

delicioso a través de recetas con insumos naturales y de alto contenido proteico. Nuestro

nivel de competitividad es bajo por el producto y medio por la función que va desarrollar

como alimento nutritivo.

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.

Se empezara apertura cartera de contactos con los supermercados, grifos y naturistas.

Los costos son altos ya que se negociarán a través de B&B para que puedan llegar al

consumidor final.

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.

Debido a que gran parte de nuestra producción son vegetales y legumbres, existen

diversos proveedores en el Perú, el poder de negociación de los proveedores es bajo.

La mayor parte de nuestros proveedores se encuentran en el mercado de Productores de

Santa Anita brindándonos precios accesibles, producción abundante y servicio rápido

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.

Entre los productos sustitutos existente en el mercado están las hamburguesas

tradicionales de carne, pollo y pescado que están bien posicionadas con marcas

31

reconocidas. Con respecto a una línea saludable también se puede encontrar el tofu que

es una comida oriental que está preparada con semilla de soja, agua y coagulante. Se

prepara mediante una coagulación de la llamada leche de soya y su prensado posterior

quedando como un queso firme. También hay carne de soya o gluten que tiene como

derivado en hamburguesa de soya y milanesa de gluten. Tomando en cuenta todas las

diferentes opciones en donde se pueden adquirir alimentos de manera rápida, la

amenaza de productos sustitutos en el sector hamburguesas es normal, por estar en el

alcance de los consumidores.

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.

En este punto evaluamos todos los obstáculos que complican nuestra entrada al mercado

de los alimentos nutritivos. Nuestros más comunes son factores como una inversión alta,

conocimientos tecnológicos, patentes u normativas difíciles de cumplir. Normalmente, los

competidores que ya están en el mercado procuran aumentar esas barreras de entrada,

para limitar el número de competidores y no aumentar la intensidad de la competencia.

Una amenaza en nuestro negocio es que los potenciales empresarios que tengan los

medios para invertir y diversificar su portafolio adaptando a su gama de productos una

línea saludable es latente, más que nada podrían ser las empresas productoras de los

alimentos ya que la materia prima está disponible y los costos son bajos, pudiendo

conseguirse en el mercado local y manejando los costos dependiendo de la calidad. Aquí

se refleja las economías de escala como una barrera de entrada bastante poderosa.

Nuestros clientes tienen poco poder de negociación ya que tenemos la oportunidad de

manejar el precio en base a los de mercado que son pocos y similares, es decir el precio

tiende a estar definido.

La competencia es baja, pues el producto es selecto, dirigidos al NSC A Y B de la zona 6

y 7 de Lima Metropolitana, por ello se procura establecer desde sus inicios los

estándares de calidad y diversidad de productos, no fallar con nuestra ventaja

competitiva, logrando que esta sea suficientemente sostenible para que la entrada de

otros negocios no sea llamativa, atractiva y afecte nuestras operaciones.

Utilizar la propuesta de valor, es decir incluye posicionarse en la mente de los

compradores como una marca seria y confiable a través de un producto saludable y

delicioso.

Por lo tanto, se determinó que las barreras de entrada son bajas.

32

Capítulo III: Plan estratégico

3.1 Visión y misión de la empresa

Visión:

Ser una de las mejores empresas (en 3 años) que comercializa hamburguesas

vegetarianas en el Perú, reconocida por su calidad, diseño, y valor nutricional.

Misión:

Ser la mejor empresa que produce y comercializa hamburguesas nutritivas, con un alto

contenido nutricional, utilizando la tecnología en los procesos a fin de maximizar

recursos, fomentando el crecimiento sostenido de la empresa y colaboradores

3.2 Análisis FODA

FORTALEZAS

Análisis interno

F1 Producto sano y beneficioso para la salud de las personas.

F2 Equipo profesional con experiencia en la elaboración de hamburguesas vegetarianas.

F3 Especialización solo en el rubro de venta de hamburguesas nutritivas

F4 Facilidad de acceso con los proveedores de abastecimiento

DEBILIDADES

D1. Carencia de marca reconocida en el mercado.

D2. No contar con local propio para nuestra planta de producción.

D3. Producto con poco tiempo de caducidad (4 meses).

D4. Limitada cartera de contactos de clientes para apertura de nuevos canales de

distribución.

Análisis externo

OPORTUNIDADES

O1 Capacidad adquisitiva de consumidores en crecimiento.

02 Tendencia creciente por la demanda de consumir productos sanos.

03 Incremento en el uso de las redes sociales para la difusión de nuestros productos por

los consumidores

O4 Incremento de ferias vegetarianas en Lima Metropolitana.

AMENAZAS

A1 Incremento del precio de los insumos

A2 Producto exonerados al IGV, reducen nuestro crédito fiscal

A3 Escasez de materia prima por desastres naturales

33

A4 Pocos proveedores con estándar de calidad para producir maquinarias procesadoras

de hamburguesas

Tabla 4

Matriz Foda

OPORTUNIDADES

AMENAZAS

1. Capacidad adquisitiva de consumidores en crecimiento. 2. Tendencia creciente por la demanda de consumir productos sanos. 3. Incremento en el uso de las redes sociales para la difusión de nuestros productos. 4. Incremento de ferias vegetarianas en Lima Metropolitana.

1. Incremento del precio de los insumos por huelgas. 2. Productos exonerados al IGV, reducen nuestro crédito fiscal. 3. Escases de materia prima por desastres naturales. 4. Pocos proveedores con estándar de calidad para producir maquinarias procesadoras de hamburguesas.

FORTALEZAS

FO

FA

1. Producto sano y beneficioso para la salud de las personas. 2. Equipo profesional con experiencia en la elaboración de hamburguesas vegetarianas. 3. Especialización solo en el rubro de venta de hamburguesas nutritivas. 4. Facilidad de acceso con los

proveedores de abastecimiento.

F1 – O2 Participación en ferias vegetarianas para captación de clientes, ofreciendo una alternativa de producto sano y beneficioso.

F3 – O3 Manejo de redes sociales para difusión del producto y lograr tener presencia online.

F4 – A1 Aprovechar la cercanía del local y el gran mercado mayorista de Lima para comprar la materia prima al por mayor a precios bajos.

F2 – A4 Concretar alianzas estratégicas para afianzar a los pocos proveedores de calidad.

DEBILIDADES DO DA

1. Carencia de marca reconocida en el mercado. 2. No contar con local propio para nuestra planta de producción. 3. Producto con poco tiempo de caducidad (4 meses). 4. Limitada cartera de contactos de clientes para apertura de nuevos canales de distribución.

D1 – 02 Desarrollo de la marca a través de un plan de marketing agresivo, enfocado en el crecimiento de consumo de productos sanos.

D3 – O4 Promoción de ventas de hamburguesas en ferias de Lima con productos por caducar.

Fuente: Elaboración propia

34

3.3 Objetivos

Objetivo General:

Determinar un posicionamiento gradual e importante de la marca, otorgando satisfacción

a los clientes.

Objetivos Específicos:

• Aumentar la productividad en un 50% dentro de la empresa.

• Aumentar las ventas mensuales de la empresa en un 30% durante 2019.

• Expandir nuestros puntos de venta.

35

Capitulo IV: Estudio de mercado

4.1 Investigación de Mercado

4.1.1 Criterios de Segmentación.

Geográfico: En Lima Metropolitana somos 9 millones 752 mil habitantes, de los cuales

los distritos de las zonas 6 y 7 comprenden lo siguiente: Jesús María 71,514 habitantes,

Lince 51,144 habitantes, Pueblo Libre 76,437 habitantes, Magdalena 54,566 habitantes,

San Miguel 135,366 habitantes, Miraflores 82,805 habitantes, San Isidro 55,006

habitantes, San Borja 111,808 habitantes, Surco 338,509 habitantes y La molina con

166,912 habitantes.

Demográfico: El mercado objetivo va dirigido a hombres o mujeres que tienen decisión

de compra. En Lima Metropolitana el 48.7% son hombres y el 51.3% son mujeres, de la

cual siendo las mujeres el mayor porcentaje, son las que más se preocupan por la

apariencia y optan por consumir productos light.

Socioeconómico: Enfocados en nivel socioeconómico A y B. El 23% de los hombres en

Lima Metropolitana cuentan con un nivel de educación superior, mientras que el

porcentaje en las mujeres es de 20%. Más de millón y medio de personas trabajan de

manera independiente, pero el 83.3% de independiente oscilan entre 25 a 64 años.

Nuestro NSE mayormente ubicado en Lima Centro tiene un gasto promedio mensual por

persona de 1082 soles, de los cuales 335 soles van destinado a los alimentos.

Psicográfico: Enfocados en el estilo de vida de los sofisticados, modernos, educados,

liberales, valoran mucho la imagen personal. Son innovadores en el consumo, siguen la

moda y consumidores de productos light.

4.1.2 Marco Muestral

Hombres o Mujeres con decisión de compra de alimentos en el hogar,

perteneciente al nivel socioeconómico A, B y C de las zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana con tendencia por la comida sana que consumen con regularidad

verduras, productos nutritivos y practican ejercicio para mantener una vida

saludable. Son sofisticados y consumidores recurrentes de productos light.

36

Z = 1.95

p = 0.5

q = 0.5

e = 0.05

n = 385

Calculo del Tamaño de la muestra

De acuerdo al negocio B2C se ha trabajado la fórmula de población infinita:

En donde:

Nivel de confianza 95%

Obteniendo que el cálculo para hallar la cantidad de encuestas será una muestra

de 385 encuestas, en donde se obtuvo además la cantidad de encuestado por

distrito.

Se muestra a continuación el resultado:

Tabla 5

Numero de encuestaos por Zona 6 y 7

Distrito # de encuestados

Jesús María 22

Lince 18

Pueblo Libre 26

Magdalena 18

San Miguel 42

Miraflores 35

San Isidro 24

San Borja 39

Surco 112

La molina 50

Fuente: Elaboración propia.

37

Tabla 6

Marco Muestral

Distrito

Población total Año 0

Nro de Hogares

% NSE A

NSE B

Total Año 0

% de cuota

# encuestas

Jesús María 74700 23900 13.70% 58.00% 17,136 5.82% 22

Lince 52400 18900 13.70% 58.00% 13,551 4.60% 18

Pueblo Libre 79400 27700 13.70% 58.00% 19,861 6.74% 26

Magdalena 56900 19000 13.70% 58.00% 13,623 4.62% 18

San Miguel 140900 44800 13.70% 58.00% 32,122 10.90% 42

Miraflores 85800 33700 35.90% 43.30% 26,690 9.06% 35

San Isidro 56800 23200 35.90% 43.30% 18,374 6.24% 24

San Borja 116700 37800 35.90% 43.30% 29,938 10.16% 39

Surco 357600 107800 35.90% 43.30% 85,378 28.97% 112

La molina 178200 48000 35.90% 43.30% 38,016 12.90% 50

Totales 294,689 100.00% 385

Fuente: Elaboración propia.

Nota: En la tabla se muestra los criterios de segmentación como son el Número de

población por distritos de la zona 6 y 7, cantidad de personas por hogares y el NSC.

4.1.3 Entrevistas a profundidad

PROYECTO: Hamburguesas Vegetarianas.

Entrevistas en profundidad.

1 Entrevista Experto.

Objetivo: Profundizar las características sobre el concepto de la idea de negocio,

comprender el procesamiento de los ingredientes y la forma en que desarrollaría el

proyecto.

Como nació la idea de negocio Vegano. El motivo de la idea es porque en la actualidad

el boom gastronómico peruano se ha incrementado en al pasar de los años.

Perfil

Nombre: Christofer

Profesión: Chef Ejecutivo

Chef cocinero Ceturgh Perú

Experiencia: 8 años

Fecha entrevista: sábado 14 de abril 2018

38

Aprovechando esta oportunidad y el fácil acceso a los productos que existen, se

desarrolla el concepto vegetariano.

Acerca de su idea.

Felicitarlos por la propuesta tentadora que plantean, ya que hoy en día el consumo de

vegetales está en auge a nivel mundial.

Acerca del Logo.

Es un nombre muy intenso, estoy seguro pegará, pero si recomiendo combinar el logo

con su slogan comercial.

Recomendaciones para el producto.

o Si les recomiendo seguir al pie de la letra los procesos de las recetas y sobre todo

la textura del producto.

o Antes de elaborar el portafolio de productos se debe tener en cuenta el público

objetivo y considerar una buena cartera de proveedores de productos frescos.

o Por otro lado tener en cuenta el tiempo de duración y la forma de congelación del

producto para que pierda su nivel nutricional.

o Acerca de los canales de distribución señala que es una buena opción, pues el

producto estará alcance a toda la población

Acerca del portafolio.

Menciona que el proyecto a realizar coincide en algunas recetas elaboradas por él, por

ahí que le agregan unos nutrientes más, de hecho, parecen tener buena combinación en

cuanto a la receta.

3 de las recetas le parecieron novedosas, afirma con seguridad que será de agrado a los

consumidores.

Aconseja reducir la merma al máximo y minimizar costos de producción. Tomando en

cuenta los insumos a usar. Como por ejemplo con la merma de los condimentos del

preparado para un producto; se puede utilizar para otro.

Sobre licencias municipales y ubicación.

Antes de todo deben tener muy en cuenta la ubicación que les sea fácil adquirir los

productos como también distribuirlos. En este caso ahora considerando la gran ventaja

del mercado de productores Santa Anita pueden localizarse en distritos aledaños como

Ate, Huachipa o mismo Santa Anita.

Por otro lado, siendo un producto de consumo, las licencias son primordiales, es muy

importante indagar lo requerido de acuerdo al distrito donde busquen posicionarse.

Acerca de la planta.

La implementación empieza por el alquiler o adquisición del terreno y / vivienda. Si es

terreno y es por Huachipa siendo más cómodos el m2 la inversión de 200 m2 sería de

39

50,000 dólares, infraestructura 20,000 dólares maquina procesadora 500 soles en

Tiendas Macro (para producciones pequeñas) Utensilios alrededor de 10, soles.

Esto como para comenzar, sugiere investigar más sobre los costos.

Referente a la planta nos recomienda indagar sobre empresas que implementaron

también su planta y por razones de crecimiento o mudanza dejaban la planta en buenas

condiciones para poder acomodarla a nuestro estilo, esto sería un gran ahorro.

2 Entrevista a experto.

Objetivo: Profundizar la idea de negocio para comprender el diseño, proceso y

elaboración del producto para así desarrollar el proyecto.

Como nació la idea de negocio Vegano:

Ernesto Delgado, comparte como nació su idea de negocio, a raíz de que él trabajó en

un restaurante de comida rápida en la cuidad de Caracas, Venezuela. Pronto comenzó a

notar que las personas que asistían al restaurante buscaban variación en sus comidas,

no solo comida rápida, consumir productos más sanos, pues en su mayoría el público

que empezó asistir solicitaba comida vegetariana ya que no le gustaba el sabor de la

carne.

Así que para poder ingresar al mercado crearon una hamburguesa vegetariana y

quisieron tener dos opciones una de ellas era la hamburguesa de albóndigas

vegetarianas y la otra era la pizza vegetariana.

Proceso de investigación:

Ante el alto precio de la carne tomaron en cuenta los productos vegetarianos y a su vez

se aprovechó el acceso de la materia prima y la ubicación geográfica de los proveedores.

Lo que se buscaba era simular la carne real (sabor y textura) para romper el estigma en

la zona, ya que las personas mencionaron que no consumían comida vegetariana por la

falta de sabor que está presenta. Por ello, la idea de negocio no solo es tener al público

que consume comida vegetariana sino también al público que consuma carne. Al realizar

el estudio en la ciudad, se dieron cuenta que no había un producto parecido, por lo que

Perfil:

Nombre: Ernesto Delgado

Profesión: Ing. Industrial

Gerente del Restaurante “La Patana Cultural”

Experiencia: 4 años

Fecha entrevista: sábado 14 de abril 2018

40

decidieron realizar la hamburguesa que tenga sabor y textura de una hamburguesa de

carne, los ingredientes principales que utilizaron fue la lenteja y carne de soya.

Creación de producto:

Durante varios meses se estuvieron realizando las pruebas para encontrar los productos

adecuados para la hamburguesa, hasta que dieron con la lenteja y la carne de soya, para

que tenga la misma consistencia de una carne usaron 60% de lenteja y 40% de carne de

soya además de zanahoria rayada, ajo (fundamental para darle el sabor a carne) y se

hace una salsa con aceite de oliva mezclada con pimienta, al combinarse se obtiene una

masa que se transforma en hamburguesa; al inicio todo era manual, quiere decir que los

mismos cocineros hacían la preparación y era al criterio de cada cocinero de turno, por lo

que la hamburguesa no era la misma siempre.

Ernesto Delgado, es ingeniero mecánico de profesión, para aquellas fechas tenía mucho

experiencia en el tema de procesos y tenía que estandarizar el proceso de fabricación

para que la receta sea igual, viéndose obligado a buscar ayuda con un grupo de

nutricionistas de una empresa que prestaba estudio en nutrición para determinar la

cantidad de proteína, carbohidrato y calorías que tenía el producto. Con el informe

obtenido con los nutricionistas y la receta que proporciono el cocinero, llegaron a una

hamburguesa de 120gr. aprox. que era el estándar que ellos vendían, ya que esa

cantidad había proteínas recomendadas por los nutricionistas y asemejaba mucho a la

cantidad de proteínas que se encontraba en una hamburguesa de carne.

Demanda del producto:

Al principio había una demanda de 40 a 50 hamburguesas diarias y su proceso de

fabricación humano era suficiente pero al cabo de dos meses la demanda aumento

porque no había algo parecido en la ciudad, sumándole el ambiente del local que ofrecía

danza, música, poesía al aire libre. Todo esto atrajo cierta cantidad de personas que no

tenía anteriormente el local.

Posicionamiento de mercado:

Marketing digital: Anuncios pagados en Facebook y google adword (palabras clave en

google)

Producción de la hamburguesa: consideraron comprar dos rodillos aplanadores para que

en una o dos pasadas tuvieran el grosor deseado, luego compraron un moldeador que

producía 20 hamburguesas en una pasada (Solo producía para el mismo día).

Certificación de producto: existen empresas especializadas para la obtención del ISO,

patentes para la marca.

Toda esta experiencia de creación de hamburguesas y pizzas vegetariana fue de mucho

éxito ya que el boom de consumos veganos es a nivel mundial

41

4.1.4 Focus Group

Tabla 7

Ficha técnica estudio cualitativo

DATOS FOCUS 1

Fecha Jueves, 12 de abril del 2018

Participantes Personas con decisión de compra

Número de Participantes 7 personas

Residencia de los Participantes Zona 7

Nivel Socioeconómico A / B

Duración 55 minutos

Reconocer e Identificar el perfil del cliente, el cual consume comida saludable

Objetivos

Detectar los atributos más valorados de las hamburguesas así como sus características

Observar, evaluar y validar el nivel de aceptación del producto

Fuente: Elaboración propia

Video Completo:

https://youtu.be/D_u1EustM_E

42

Gráfico 8: Participantes del Focus, entre la edad de 28 a 40 años

Conclusiones del Focus Group

De acuerdo a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye lo siguiente:

o Los consumidores optan por el consumo de hamburguesas para reemplazar o

complementar una comida al día

o La idea principal de optar por comer una hamburguesa es porque sea deliciosa.

o Se identifica que estima un consumo de hamburguesas, como mínimo, una vez

por semana.

o Nuestros clientes realizan actividades deportivas una vez por semana con el fin de

mejorar y mantener un estado de vida saludable.

o El ritmo de vida del consumidor influye en sus hábitos alimenticios.

o Generalmente compran hamburguesas para agregar a las comidas en casa. La

mayoría tiene en casa.

o Como clientes no conocen ningún tipo de hamburguesas vegetarianas.

o Parte de su decisión de compra se basa en el sabor de la hamburguesa

o La porción de comida pensada tiene que ser mediana a grande.

o Piensan más en los complementos o acompañamientos como la parte saludable

de la comida, por ejemplo, agregar verduras.

o Sienten la necesidad de comer saludable pero priorizan el buen sabor de la

comida.

o Los clientes tienen definida su preferencia por la comida sana, nutritiva y

saludable, siempre que tengan muy buen sabor.

o Importante el tema de la textura, desean que sea lo más semejante a la carne,

muy suave, se deshace, en la boca, poco consistente, el color importa.

43

Recomendaciones:

o En su mayoría prefieren que no sean porciones tan contundentes, pues las

menestras tienden a llenar muy rápido y pueden empachar.

o Por lo general el consumo puede darse todos los días de semana (de trabajo)

para encontrar o ir en busca de la comida saludable, no los fines de semana.

o Normalmente siguen la tendencia actual, la cual es hacia la comida saludable,

para mantener una imagen físicamente y mentalmente saludable.

o Para la comida saludable, el consumidor busca lograr encontrar un buen precio,

buen sabor, variedad y calidad de la comida.

o Por cuidarse, prefieren realizar personalmente la preparación de la comida.

o Suelen comer una fruta o un piqueo a media mañana y a media tarde.

o Deciden que la hamburguesa vegetariana sea lo más parecida a la hamburguesa

de carne o pollo, en color, tamaño y sabor.

o El presupuesto para el almuerzo esta entre 12 y 20 soles.

o Normalmente comen ensaladas y una presa como acompañamiento en el

almuerzo o cena.

o Les gusta comer hamburguesas, pero más, las elaboradas de forma casera, no

acuden mucho a comidas rápidas ya que no es una comida saludable

o El color de las hamburguesas no es tan parecido a una real, a primera vista, no

se refleja la idea del producto.

o Proponen la idea de acompañar con salsas la hamburguesa otorgando mejor

sabor a esta combinación.

o De las 6 presentaciones de nuestras hamburguesas, solo dos no fueron

aceptadas por la mayoría de los participantes.

Validación del producto Perfil del cliente

o La cantidad fue bien aceptada.

o En la presentación de envases con 6 unidades fue bien aceptada.

o Se acepta el sabor de las hamburguesas pero en algunos casos acompañarían

uno u otro ingrediente para darle mayor sabor.

o Se sugiere mayor consistencia, que mantenga una estructura, pierde la forma al

cocinarla, muy suave, se deshace en la boca.

o Solicitan tratar de generarla lo más parecido a la carne en el color y apariencia,

así otorga un interés adicional por probarla.

44

Tabla 8

Aceptación o no del producto

Se acepta el producto Se rechaza el producto

Como una gran opción de comida saludable.

No se aprueban dos recetas por decisión unánime,

no completa la apariencia ni el sabor esperado

Por su gran contenido proteico y saludable,

como opción para alimentar a la familia y

complementar alimentos

Recetas con insumos dulces no brindan buen

gusto, no son elegidas por el consumidor

Se aceptan contundentemente 2 recetas y se

sugiere algunos ingredientes para la mejora de

otras 2 recetas

Para mejorar la experiencia de nuestro producto

se puede sugerir acompañarlas de una salsa.

Se acepta la presentación de 6 unidades,

tomando en cuenta que la opción de paquetes

de 4 unidades también es atractiva, porque

también le serviría a gente que come saludable

y ya tiene decisión de compras.

La textura del producto no es la esperada, desean

que sea más jugosa y crocante

Fuente: Elaboración propia

Cambios y modificaciones

o Se decide modificar dos recetas y eliminar dos de ellas también. Además, se

sugirió cambiar el logo.

o Se refuerza los valores nutritivos en el envase para su rápida identificación

o Se opta por paquetes de 6 unidades debido a que se trabaja con 6 recetas y se va

crear un envase para ello, con la intención de idear una caja con todas las

variedades.

o Se toma en cuenta el color del producto para mejorar la presentación.

45

4.1.5 Encuestas

RESULTADOS DE ENCUESTA

Para la realización de la segmentación, estudio de mercado se efectuó una encuesta a

408 personas hombres y mujeres que estuvieran dentro del perfil del público objetivo.

Se detalla el resultado a continuación:

1. Indicar a que genero pertenece:

Masculino 159 39%

Femenino 249 61%

Total 408 100%

Gráfico 9: Género que pertenece

Fuente: Elaboración propia.

Como se aprecia en la figura el 61 % representa al género femenino y el 39 % género

masculino.

2. Indicar su estado civil

Soltero 135 33%

Casado 192 47%

Viudo 29 7%

Divorciado 52 13%

Total 408 100%

Gráfico 10: Estado civil de los encuestados Fuente: Elaboración propia.

46

De acuerdo a los resultados de la encuesta arrojaron que el 94% de las personas si se

encuentre entre el rango de edad de 25 a 65 años mientras que el 4% de los

encuestados afirmo que no.

3. Indique a cuánto ascienden su ingreso familiar mensual.

Gráfico 11: Ingreso familiar mensual

Fuente: Elaboración propia.

El ingreso familiar mensual percibido con mayor resultado oscila entre los S/ 4,194 y

S/7,227 contestando 257 personas con un 63% seguido de S/ 7,298 y S/ 14,205 de 128

encuestados con un 31%.

4. ¿En qué distrito vive?

Jesús María 22 6%

Lince 18 5%

Pueblo Libre 26 7%

Magdalena 18 5%

San Miguel 42 11%

Miraflores 34 9%

47

San Isidro 24 6%

San Borja 39 10%

Surco 112 29%

La molina 50 13%

Total 385 100%

Gráfico 12: Distritos Fuente: Elaboración propia.

Los distritos encuestados de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana fueron 10 donde Surco

se realizó la mayor encuesta de 112 y en Lince el menor de 18 encuestas

5. ¿Usted tiene decisión de la compra de alimentos en su hogar?

Si 362 94%

No 23 6%

Total 385 100%

Gráfico 13: Decisión de compra Fuente: Elaboración propia.

En la decisión de compra la respuesta Si tiene un 94% de aprobación con 385 personas y

23 personas respondieron con un No siendo un 6%.

6. ¿Considera usted que sigue una tendencia por consumir productos sanos?

48

Si 341 94%

No 21 6%

Total 362 100%

Gráfico 14: Tendencia de consumo. Fuente: Elaboración propia.

La tendencia de consumo de productos sanos se tiene en un Si con 341 personas con un

94% y contestaron con un NO 21 encuestados es decir 6%.

7. ¿En qué temporada del año se consumen más hamburguesas vegetarianas?

Verano 89 26%

Otoño 68 20%

Invierno 85 25%

Primavera 99 29%

Total

341 100%

Gráfico 15: Temporada de mayor consumo

Fuente: Elaboración propia.

La temporada con mayor consumo de hamburguesas seria en primavera 29% y verano

26% y en menor grado invierno 25% y otoño 20 %.

8. ¿Estaría dispuesto a comprar estas hamburguesas?

Definitivamente Si 96 28%

Si 226 66%

Quizá 9 3%

49

No 4 1%

Definitivamente No 6 2%

Total 341 100%

Gráfico 16: Disposición de compra Fuente: Elaboración propia.

La disposición de compra de hamburguesas sobresale dos resultados un Si con 66% y y

definitivamente Si con 28%.

9. ¿De las siguientes variedades de recetas de hamburguesas ¿Cuál es la que más

probablemente compraría? Ordénelas del 1 al 6 según su preferencia.

Lentejas con champiñones 112 35%

Choclo 50 16%

Espinaca y zapallito 75 23%

Frejoles rojos 39 12%

Zanahoria 23 7%

Zapallo 23 7%

TOTAL 322 100%

Gráfico 17: Preferencia

Fuente: Elaboración propia.

La preferencia de compra es mayor para la hamburguesa de Lentejas con Champiñones

colocándola como una de las más votadas entre los encuestados con un 35%, seguido

de la hamburguesa de Espinaca y Zapallito como segundo lugar con 23% de preferencia.

En tercer lugar la de Choclo con un 16 %. Le sigue la de Frejoles rojos con un 12 % y con

un 7 % la de Zanahoria y la de Zapallo.

50

10. La presentación será por pack de 6 hamburguesas de 120 grms c/u. ¿Cuánto

estaría dispuesto a pagar por este pack?

De S/ 36.00 a S/ 40.00 23 7%

De S/ 31.00 a S/ 35.00 49 15%

De S/ 25.00 a S/ 30.00 98 30%

De S/ 20.00 a S/ 24.00 84 26%

De S/ 15.00 a S/ 19.00 68 21%

Total 322 100%

Gráfico 18: Precio del producto

Fuente: Elaboración propia.

Lo dispuesto a pagar por un pack de 6 hamburguesas de 120 gr c/u es de S/ 25 y S/ 30

siendo el 30% seguido de S/ 20 y S/ 24 en 26%.

11. Por favor marque usted el número de pack que probablemente compraría en

una quincena

1 73 23%

2 154 48%

3 58 18%

4 23 7%

5 6 2%

6 4 1%

7 4 1%

Total 322 100%

51

Gráfico 19: Decisión de compra

Fuente: Elaboración propia.

La cantidad de pack que probablemente se compraría por quincena resalta tres

porcentajes en el primer lugar 2 packs con 48% equivalente a 154 personas, segundo

lugar 1 packs con 23% con 73 personas y en tercer lugar 3 packs con 18% con 58

personas respectivamente.

12. ¿Dónde le gustaría poder adquirirlas?

Ventas Pagina Web

20

6%

Supermercados

302

94%

Total

322

100%

Gráfico 20: Decisión de compra Fuente: Elaboración propia.

El medio donde adquirir el producto en su mayoría dio como resultado los supermercados

con un 94% y pagina web con 6 %, cabe resaltar que al ser un producto alimenticio

refrigerado va acorde con el resultado obtenido de supermercados.

52

13. A través de qué medio de comunicación se informa o busca información acerca

de las promociones o lanzamientos de nuevos productos?

Facebook 167 52%

YouTube 12 4%

Marketing de boca en boca

76

24%

Página web 67 21%

Total 322 100%

Gráfico 21: Medio de comunicación de preferencia Fuente: Elaboración propia.

El medio de comunicación con mayor porcentaje de búsqueda de promociones o

lanzamientos de nuevos productos se tiene a Facebook con un 52%, con similares

resultados se tiene Marketing de boca a boca con 24% y página web con 21%. Quedando

en último puesto YouTube con 4%.

53

4.2 Demanda y Oferta

4.2.1 Estimación del Mercado Potencial

El mercado potencial de nuestro proyecto son todos los hogares que están en condición

de consumir nuestro producto. Por tal motivo se aplicaron criterios demográficos para la

segmentación.

Tabla 9

Mercado potencial año 0

Distrito Total NSE A NSE B Total NSE A y B Mercado Potencial

Jesús María 23900 18,033

Lince 18900 14,260

Pueblo Libre 27700 20,900

Magdalena 19000 14,336

San Miguel 44800 24.80% 50.65% 75.45% 33,802

Miraflores 33700 25,427

San Isidro 23200 17,504

San Borja 37800 28,520

Surco 107800 81,335

La molina 48000 36,216

TOTAL 290,332

Fuente: Elaboración propia

Tabla 10

Mercado potencial año 2019

Distrito Total NSE A NSE B Total NSE A y B Mercado Potencial

Jesús María 24,139 18,213

Lince 19,089 14,403

Pueblo Libre 27,977 21,109

Magdalena 19,190 14,479

San Miguel 45,248 24.80% 50.65% 75.45%

34,140

Miraflores 34,037 25,681

San Isidro 23,432 17,679

San Borja 38,178 28,805

Surco 108,878 82,148

La molina 48,480 36,578

TOTAL 293,235

Fuente: Elaboración propia

54

Tabla 11

Mercado potencial año 2020

Distrito Total NSE A NSE B Total NSE A y B Mercado Potencial

Jesús María 24,380 18,395

Lince 19,280 14,547

Pueblo Libre 28,257 21,320

Magdalena 19,382 14,624

San Miguel 45,700 24.80% 50.65% 75.45%

34,481

Miraflores 34,377 25,938

San Isidro 23,666 17,856

San Borja 38,560 29,093

Surco 109,967 82,970

La molina 48,965 36,944

TOTAL 296,167

Fuente: Elaboración propia

Tabla 12

Mercado potencial año 2021

Distrito Total NSE A NSE B Total NSE A y B Mercado Potencial

Jesús María 24,624 18,579

Lince 19,473 14,692

Pueblo Libre 28,539 21,533

Magdalena 19,576 14,770

San Miguel 46,157 24.80% 50.65% 75.45%

34,826

Miraflores 34,721 26,197

San Isidro 23,903 18,035

San Borja 38,945 29,384

Surco 111,066 83,800

La molina 49,454 37,313

TOTAL 299,129

Fuente: Elaboración propia

55

Tabla 13

Mercado potencial año 2022

Distrito Total NSE A NSE B Total NSE A y B Mercado Potencial

Jesús María 24,870 18,765

Lince 19,667 14,839

Pueblo Libre 28,825 21,748

Magdalena 19,771 14,918

San Miguel 46,619 24.80% 50.65% 75.45%

35,174

Miraflores 35,068 26,459

San Isidro 24,142 18,215

San Borja 39,335 29,678

Surco 112,177 84,638

La molina 49,949 37,687

TOTAL 302,120

Fuente: Elaboración propia

Tabla 14

Mercado potencial año 2023

Distrito Total NSE A NSE B Total NSE A y B Mercado Potencial

Jesus Maria 25,119 18,952

Lince 19,864 14,987

Pueblo Libre 29,113 21,966

Magdalena 19,969 15,067

San Miguel 47,085 24.80% 50.65% 75.45%

35,526

Miraflores 35,419 26,724

San Isidro 24,383 18,397

San Borja 39,728 29,975

Surco 113,299 85,484

La molina 50,448 38,063

TOTAL 305,141

Fuente: Elaboración propia

56

Tabla 15

Cuadro resumen de todos los años.

MERCADO POTENCIAL

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 18,213 18,395 18,579 18,765 18,952

Lince 14,403 14,547 14,692 14,839 14,987

Pueblo Libre 21,109 21,320 21,533 21,748 21,966

Magdalena 14,479 14,624 14,770 14,918 15,067

San Miguel 34,140 34,481 34,826 35,174 35,526

Miraflores 25,681 25,938 26,197 26,459 26,724

San Isidro 17,679 17,856 18,035 18,215 18,397

San Borja 28,805 29,093 29,384 29,678 29,975

Surco 82,148 82,970 83,800 84,638 85,484

La molina 36,578 36,944 37,313 37,687 38,063

TOTAL 293,235 296,167 299,129 302,120 305,141

Fuente: Elaboración propia

4.2.2 Estimación del Mercado Disponible

Para hallar el mercado disponible se considera la pregunta N° 6 de la cual se obtuvo lo

siguiente:

Pregunta 6: ¿Considera usted que sigue una tendencia por consumir productos

sanos?

Respuesta 94 %

Esta respuesta está referida al interés por consumir productos sanos.

Tabla 16

Mercado disponible por todo el horizonte de evaluación.

Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Distrito Disponible 2019

Disponible 2020

Disponible 2021

Disponible 2022

Disponible 2023

Jesús María 17,120 17,291 17,464 17,639 17,815

Lince 13,538 13,674 13,811 13,949 14,088

Pueblo Libre 19,842 20,041 20,241 20,443 20,648

Magdalena 13,610 13,746 13,884 14,023 14,163

San Miguel 32,091 32,412 32,736 33,064 33,394

Miraflores 24,140 24,381 24,625 24,872 25,120

San Isidro 16,619 16,785 16,953 17,122 17,293

San Borja 27,077 27,348 27,621 27,897 28,176

Surco 77,220 77,992 78,772 79,559 80,355

La molina 34,383 34,727 35,075 35,425 35,780

TOTAL 275,641 278,397 281,181 283,993 286,833

Fuente: Elaboración propia

57

Finalmente se consolidan todos los cálculos en un cuadro resumen

Tabla 17

Mercado potencial por todo el horizonte de evaluación

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado Potencial 293,235 296,167 299,129 302,120 305,141

Mercado Disponible

275,641 278,397 281,181 283,993 286,833

Fuente: Elaboración propia

4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo

Tabla 18

Mercado efectivo Hamburguesa de Lenteja con Champiñones

Distrito Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Efectivo 2019 Efectivo 2020 Efectivo 2021 Efectivo 2022 Efectivo 2023

Jesús María 1,704 1,721 1,738 1,755 1,773

Lince 1,347 1,361 1,374 1,388 1,402

Pueblo Libre 1,974 1,994 2,014 2,034 2,055

Magdalena 1,354 1,368 1,382 1,395 1,409

San Miguel 3,193 3,225 3,258 3,290 3,323

Miraflores 2,402 2,426 2,450 2,475 2,500

San Isidro 1,654 1,670 1,687 1,704 1,721

San Borja 2,694 2,721 2,749 2,776 2,804

Surco 7,684 7,761 7,838 7,917 7,996

La molina 3,421 3,456 3,490 3,525 3,560

TOTAL 27,429 27,703 27,980 28,260 28,542

Fuente: Elaboración propia

Tabla 19

Mercado efectivo Hamburguesa de Choclo

Distrito Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Efectivo 2019 Efectivo 2020 Efectivo 2021 Efectivo 2022 Efectivo 2023

Jesus Maria 761 768 776 784 791

Lince 601 607 614 620 626

Pueblo Libre 881 890 899 908 917

Magdalena 605 611 617 623 629

San Miguel 1,426 1,440 1,454 1,469 1,483

Miraflores 1,072 1,083 1,094 1,105 1,116

San Isidro 738 746 753 761 768

San Borja 1,203 1,215 1,227 1,239 1,252

Surco 3,430 3,465 3,499 3,534 3,570

La molina 1,527 1,543 1,558 1,574 1,589

TOTAL 12,245 12,367 12,491 12,616 12,742

Fuente: Elaboración propia

58

Tabla 20

Mercado efectivo Hamburguesa de Espinaca y Garbanzo

Distrito Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Efectivo 2019 Efectivo 2020 Efectivo 2021 Efectivo 2022 Efectivo 2023

Jesús María 1,141 1,152 1,164 1,175 1,187

Lince 902 911 920 929 939

Pueblo Libre 1,322 1,335 1,349 1,362 1,376

Magdalena 907 916 925 934 944

San Miguel 2,138 2,160 2,181 2,203 2,225

Miraflores 1,609 1,625 1,641 1,657 1,674

San Isidro 1,107 1,118 1,130 1,141 1,152

San Borja 1,804 1,822 1,841 1,859 1,878

Surco 5,146 5,197 5,249 5,301 5,354

La molina 2,291 2,314 2,337 2,361 2,384

TOTAL 18,367 18,551 18,737 18,924 19,113

Fuente: Elaboración propia

Tabla 21

Mercado efectivo Hamburguesa de Frejoles Rojos

Distrito Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Efectivo 2019 Efectivo 2020 Efectivo 2021 Efectivo 2022 Efectivo 2023

Jesús María 593 599 605 611 617

Lince 469 474 479 483 488

Pueblo Libre 688 694 701 708 715

Magdalena 472 476 481 486 491

San Miguel 1,112 1,123 1,134 1,146 1,157

Miraflores 836 845 853 862 870

San Isidro 576 582 587 593 599

San Borja 938 948 957 967 976

Surco 2,676 2,702 2,729 2,757 2,784

La molina 1,191 1,203 1,215 1,227 1,240

TOTAL 9,551 9,647 9,743 9,840 9,939

Fuente: Elaboración propia

59

Tabla 22

Mercado efectivo Hamburguesa de Zanahoria

Distrito

Fuente: Elaboración propia

Tabla 23

Mercado efectivo Hamburguesa de Zapallo

Distrito Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Efectivo 2019 Efectivo 2020 Efectivo 2021 Efectivo 2022 Efectivo 2023

Jesús María 350 353 357 360 364

Lince 277 279 282 285 288

Pueblo Libre 405 410 414 418 422

Magdalena 278 281 284 287 289

San Miguel 656 662 669 676 682

Miraflores 493 498 503 508 513

San Isidro 340 343 346 350 353

San Borja 553 559 564 570 576

Surco 1,578 1,594 1,610 1,626 1,642

La molina 703 710 717 724 731

TOTAL 5,633 5,689 5,746 5,803 5,861

Fuente: Elaboración propia

Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Efectivo 2019 Efectivo 2020 Efectivo 2021 Efectivo 2022 Efectivo 2023

Jesús María 350 353 357 360 364

Lince 277 279 282 285 288

Pueblo Libre 405 410 414 418 422

Magdalena 278 281 284 287 289

San Miguel 656 662 669 676 682

Miraflores 493 498 503 508 513

San Isidro 340 343 346 350 353

San Borja 553 559 564 570 576

Surco 1,578 1,594 1,610 1,626 1,642

La molina 703 710 717 724 731

TOTAL 5,633 5,689 5,746 5,803 5,861

60

Tabla 24

Tabla resumen por año

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Lentejas con champiñones

27,429 27,703 27,980 28,260 28,542

Choclo 12,245 12,367 12,491 12,616 12,742

Espinaca y garbanzo 18,367 18,551 18,737 18,924 19,113

Frejoles rojos 9,551 9,647 9,743 9,840 9,939

Zanahoria 5,633 5,689 5,746 5,803 5,861

Zapallo 5,633 5,689 5,746 5,803 5,861

TOTAL 78,857 79,646 80,442 81,247 82,059

Fuente: Elaboración propia

4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo

Partiendo de la investigación realizada por la consultora Nielsen, Food Revolution Latin

América, sobre el mercado de comida saludable en Perú se puede afirmar que un 78%

de la población opta cuidar su salud teniendo hábitos alimenticios saludables, entonces

sabiendo que el mercado demandante es amplio, optaremos por un estilo conservador,

por lo que el % base será de 5%.

Según el INEI, el crecimiento de la población para el año 2019 será de 1.04%, para el

2020 será de 1.01%, para el 2021 un 0.99%, para el 2022 un 0.97% y para el 2023 será

de 0.93%. Por consiguiente hemos obtenido el promedio de todos los porcentajes y

usaremos 1% para el porcentaje de crecimiento.

% BASE 5%

% CRECIMIENTO 1.0%

61

Tabla 25

Mercado objetivo Hamburguesa Lentejas con Champiñones

Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Distrito Objetivo 2019

Objetivo 2020 Objetivo

2021 Objetivo 2022 Objetivo 2023

Mercado Objetivo 5.00% 5.05% 5.10% 5.15% 5.20%

Jesús María 77 87 89 90 92

Lince 61 69 70 72 73

Pueblo Libre 89 101 103 105 107

Magdalena 61 69 70 72 73

San Miguel 144 163 166 169 173

Miraflores 108 123 125 127 130

San Isidro 74 84 86 88 90

San Borja 121 137 140 143 146

Surco 346 392 400 408 416

La molina 154 175 178 182 185

TOTAL 1,234 1,399 1,427 1,456 1,485

Fuente: Elaboración propia

Tabla 26

Mercado objetivo Hamburguesa de Choclo

Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Distrito Objetivo 2019

Objetivo 2020 Objetivo

2021 Objetivo 2022 Objetivo 2023

Mercado Objetivo 5.00% 5.05% 5.10% 5.15% 5.20%

Jesús María 38 39 40 40 41

Lince 30 31 31 32 33

Pueblo Libre 44 45 46 47 48

Magdalena 30 31 31 32 33

San Miguel 71 73 74 76 77

Miraflores 54 55 56 57 58

San Isidro 37 38 38 39 40

San Borja 60 61 63 64 65

Surco 172 175 178 182 186

La molina 76 78 79 81 83

TOTAL 612 625 637 650 663

Fuente: Elaboración propia

62

Tabla 27

Mercado objetivo Hamburguesa de Espinaca y Zapallito

Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Distrito Objetivo 2019

Objetivo 2020 Objetivo

2021 Objetivo 2022 Objetivo 2023

Mercado Objetivo 5.00% 5.05% 5.10% 5.15% 5.20%

Jesús María 57 58 59 61 62

Lince 45 46 47 48 49

Pueblo Libre 66 67 69 70 72

Magdalena 45 46 47 48 49

San Miguel 107 109 111 113 116

Miraflores 80 82 84 85 87

San Isidro 55 56 58 59 60

San Borja 90 92 94 96 98

Surco 257 262 268 273 279

La Molina 115 117 119 122 124

TOTAL 918 937 956 975 994

Fuente: Elaboración propia

Tabla 28

Mercado objetivo Hamburguesa de Frejoles Rojos

Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Distrito Objetivo 2019

Objetivo 2020 Objetivo

2021 Objetivo 2022 Objetivo 2023

Mercado Objetivo 5.00% 5.05% 5.10% 5.15% 5.20%

Jesús María 30 30 31 31 32

Lince 23 24 24 25 25

Pueblo Libre 34 35 36 36 37

Magdalena 24 24 25 25 26

San Miguel 56 57 58 59 60

Miraflores 42 43 44 44 45

San Isidro 29 29 30 31 31

San Borja 47 48 49 50 51

Surco 134 136 139 142 145

La Molina 60 61 62 63 65

TOTAL 478 487 497 507 517

Fuente: Elaboración propia

63

Tabla 29

Mercado objetivo Hamburguesa de Zanahoria

Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Distrito Objetivo 2019

Objetivo 2020 Objetivo

2021 Objetivo 2022 Objetivo 2023

Mercado Objetivo 5.00% 5.05% 5.10% 5.15% 5.20%

Jesús María 17 18 18 19 19

Lince 14 14 14 15 15

Pueblo Libre 20 21 21 22 22

Magdalena 14 14 14 15 15

San Miguel 33 33 34 35 36

Miraflores 25 25 26 26 27

San Isidro 17 17 18 18 18

San Borja 28 28 29 29 30

Surco 79 80 82 84 85

La Molina 35 36 37 37 38

TOTAL 282 287 293 299 305

Fuente: Elaboración propia

Tabla 30

Mercado objetivo Hamburguesa de Zapallo

Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Distrito Objetivo 2019

Objetivo 2020 Objetivo

2021 Objetivo 2022 Objetivo 2023

Mercado Objetivo 5.00% 5.05% 5.10% 5.15% 5.20%

Jesús María 17 18 18 19 19

Lince 14 14 14 15 15

Pueblo Libre 20 21 21 22 22

Magdalena 14 14 14 15 15

San Miguel 33 33 34 35 36

Miraflores 25 25 26 26 27

San Isidro 17 17 18 18 18

San Borja 28 28 29 29 30

Surco 79 80 82 84 85

La Molina 35 36 37 37 38

TOTAL 282 287 293 299 305

Fuente: Elaboración propia

64

Tabla 31

Cuadro consolidado por año.

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado Objetivo 5.00% 5.05% 5.10% 5.15% 5.20%

Lentejas con champiñones 1,234 1,399 1,427 1,456 1,485

Choclo 612 625 637 650 663

Espinaca y zapallito 918 937 956 975 994

Frejoles rojos 478 487 497 507 517

Zanahoria 282 287 293 299 305

Zapallo 282 287 293 299 305

MERCADO OBJETIVO 3,806 4,022 4,103 4,185 4,270

Fuente: Elaboración propia

4.2.5 Frecuencia de Compra

Tabla 32

Frecuencia de compra de hamburguesas por pack

Respuestas Cantidad % Consumo quincenal

Veces de compra al año

Frecuencia de compra

1 Pack 73 23% 1 24 5

2 Pack 154 48% 2 48 23

3 Pack 58 18% 3 72 13

4 Pack 23 7% 4 96 7

5 Pack 6 2% 5 120 2

6 Pack 4 1% 6 144 2

7 Pack 4 1% 7 168 2

TOTAL 322 100% 54

Fuente: Elaboración propia

Resultado: Una familia consume 54 pack de Hamburguesas vegetarianas Veggisima al

año. Frecuencia de compra del perfil del cliente: 54 packs al año.

65

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda

Tabla 33

Cuadro consolidado por año.

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Lentejas con champiñones 67,248 76,222 77,754 79,317 80,911

Choclo 33,357 34,028 34,711 35,409 36,121

Espinaca y zapallito 50,036 51,041 52,067 53,114 54,181

Frejoles rojos 26,019 26,541 27,075 27,619 28,174

Zanahoria 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616

Zapallo 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616

Total Demanda 207,347 219,137 223,542 228,035 232,619

Fuente: Elaboración propia

4.2.7 Estacionalidad

¿En qué temporada del año se consumen más hamburguesas vegetarianas?

Tabla 34

Estacionalidad

Estación %

Verano 26%

Otoño 20%

Invierno 25%

Primavera 29%

Total 100%

Año Trimestre1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

1 18% 14% 18% 20%

2 26% 20% 25% 29%

3 26% 20% 25% 29%

4 26% 20% 25% 29%

5 26% 20% 25% 29%

Fuente: Elaboración propia

4.2.8 Programa de Ventas en unidades y Valorizado

Tabla 35

Año 2019 Ventas

Año 1: 2019

Meses % ventas Ventas

Enero 6.00% 12,441

Febrero 6.00% 12,441

Marzo 6.00% 12,441

Abril 4.67% 9,676

Mayo 4.67% 9,676

Junio 4.67% 9,676

66

Julio 6.00% 12,441

Agosto 6.00% 12,441

Septiembre 6.00% 12,441

Octubre 6.67% 13,823

Noviembre 6.67% 13,823

Diciembre 6.67% 13,823

Total 70% 145,143

Fuente: Elaboración propia

Tabla 36

Año 2020 Ventas

Año 2: 2020

Meses % ventas Ventas

Enero 8.7% 18,992

Febrero 8.7% 18,992

Marzo 8.7% 18,992

Abril 6.7% 14,609

Mayo 6.7% 14,609

Junio 6.7% 14,609

Julio 8.3% 18,261

Agosto 8.3% 18,261

Septiembre 8.3% 18,261

Octubre 9.7% 21,183

Noviembre 9.7% 21,183

Diciembre 9.7% 21,183

Total 100% 219,137

Fuente: Elaboración propia

Tabla 37

Año 2021 Ventas

Año 3: 2021

Meses % ventas Ventas

Enero 8.7% 19,374

Febrero 8.7% 19,374

Marzo 8.7% 19,374

Abril 6.7% 14,903

Mayo 6.7% 14,903

Junio 6.7% 14,903

Julio 8.3% 18,628

Agosto 8.3% 18,628

Septiembre 8.3% 18,628

Octubre 9.7% 21,609

Noviembre 9.7% 21,609

Diciembre 9.7% 21,609

Total 100% 223,542

Fuente: Elaboración propia

67

Tabla 38

Año 2022 Ventas

Año 4: 2022

Meses % ventas Ventas

Enero 8.7% 19,763

Febrero 8.7% 19,763

Marzo 8.7% 19,763

Abril 6.7% 15,202

Mayo 6.7% 15,202

Junio 6.7% 15,202

Julio 8.3% 19,003

Agosto 8.3% 19,003

Septiembre 8.3% 19,003

Octubre 9.7% 22,043

Noviembre 9.7% 22,043

Diciembre 9.7% 22,043

Total 100% 228,035

Fuente: Elaboración propia

Tabla 39

Año 2023 Ventas

Año 5: 2023

Meses % ventas Ventas

Enero 8.7% 20,160

Febrero 8.7% 20,160

Marzo 8.7% 20,160

Abril 6.7% 15,508

Mayo 6.7% 15,508

Junio 6.7% 15,508

Julio 8.3% 19,385

Agosto 8.3% 19,385

Septiembre 8.3% 19,385

Octubre 9.7% 22,486

Noviembre 9.7% 22,486

Diciembre 9.7% 22,486

Total 100% 232,619

Fuente: Elaboración propia

68

Tabla 40

Programa de Ventas Mensual 2019

Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total Estacionalidad 6.00% 6.00% 6.00% 4.67% 4.67% 4.67% 6.00% 6.00% 6.00% 6.67% 7% 7% 70.00%

Packs de Hamburguesas a vender

12441

12441

12441

9676

9676

9676

12441

12441

12441

13823

13823

13823

145143

32.43% Lentejas con champiñones

4,035 4,035 4,035 3,138 3,138 3,138 4,035 4,035 4,035 4,483 4,483 4,483 47,073

16.09% Choclo 2,001 2,001 2,001 1,557 1,557 1,557 2,001 2,001 2,001 2,224 2,224 2,224 23,350

24.13% Espinaca y Garbanzo

3,002 3,002 3,002 2,335 2,335 2,335 3,002 3,002 3,002 3,336 3,336 3,336 35,025

12.55% Frejoles rojos 1,561 1,561 1,561 1,214 1,214 1,214 1,561 1,561 1,561 1,735 1,735 1,735 18,213

7.40% Zanahoria 921 921 921 716 716 716 921 921 921 1,023 1,023 1,023 10,741

7.40% Zapallo 921 921 921 716 716 716 921 921 921 1,023 1,023 1,023 10,741

Fuente: Elaboración propia

Tabla 41

Programa de Ventas Mensual 2020

Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%

Packs de Hamburguesas a vender

18,992

18,992

18,992

14,609

14,609

14,609

18,261

18,261

18,261

21,183

21,183

21,183

219,137

32.43% Lentejas con champiñones

6,160 6,160 6,160 4,738 4,738 4,738 5,923 5,923 5,923 6,870 6,870 6,870 71,072

16.09% Choclo 3,055 3,055 3,055 2,350 2,350 2,350 2,938 2,938 2,938 3,408 3,408 3,408 35,254

24.13% Espinaca y Garbanzo

4,583 4,583 4,583 3,525 3,525 3,525 4,407 4,407 4,407 5,112 5,112 5,112 52,881

12.55% Frejoles rojos 2,383 2,383 2,383 1,833 1,833 1,833 2,291 2,291 2,291 2,658 2,658 2,658 27,498

7.40% Zanahoria 1,405 1,405 1,405 1,081 1,081 1,081 1,351 1,351 1,351 1,568 1,568 1,568 16,217

7.40% Zapallo 1,405 1,405 1,405 1,081 1,081 1,081 1,351 1,351 1,351 1,568 1,568 1,568 16,217

Fuente: Elaboración propia

69

Tabla 42

Programa de Ventas Mensual 2021

Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%

Packs de Hamburguesas a vender

19,374

19,374

19,374

14,903

14,903

14,903

18,628

18,628

18,628

21,609

21,609

21,609

223,542

32.43% Lentejas con champiñones

6,283 6,283 6,283 4,833 4,833 4,833 6,042 6,042 6,042 7,008 7,008 7,008 72,500

16.09% Choclo 3,117 3,117 3,117 2,397 2,397 2,397 2,997 2,997 2,997 3,476 3,476 3,476 35,962

24.13% Espinaca y Garbanzo

4,675 4,675 4,675 3,596 3,596 3,596 4,495 4,495 4,495 5,215 5,215 5,215 53,944

12.55% Frejoles rojos 2,431 2,431 2,431 1,870 1,870 1,870 2,338 2,338 2,338 2,712 2,712 2,712 28,051

7.40% Zanahoria 1,434 1,434 1,434 1,103 1,103 1,103 1,379 1,379 1,379 1,599 1,599 1,599 16,543

7.40% Zapallo 1,434 1,434 1,434 1,103 1,103 1,103 1,379 1,379 1,379 1,599 1,599 1,599 16,543

Fuente: Elaboración propia

Tabla 43

Programa de Ventas Mensual 2022

Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%

Packs de Hamburguesas a vender

19,763

19,763

19,763

15,202

15,202

15,202

19,003

19,003

19,003

22,043

22,043

22,043 228,03

5

32.43% Lentejas con champiñones

6,410 6,410 6,410 4,930 4,930 4,930 6,163 6,163 6,163 7,149 7,149 7,149 73,957

16.09% Choclo 3,179 3,179 3,179 2,446 2,446 2,446 3,057 3,057 3,057 3,546 3,546 3,546 36,685

24.13% Espinaca y Garbanzo

4,769 4,769 4,769 3,669 3,669 3,669 4,586 4,586 4,586 5,319 5,319 5,319 55,028

12.55% Frejoles rojos 2,480 2,480 2,480 1,908 1,908 1,908 2,385 2,385 2,385 2,766 2,766 2,766 28,614

7.40% Zanahoria 1,463 1,463 1,463 1,125 1,125 1,125 1,406 1,406 1,406 1,631 1,631 1,631 16,875

7.40% Zapallo 1,463 1,463 1,463 1,125 1,125 1,125 1,406 1,406 1,406 1,631 1,631 1,631 16,875

Fuente: Elaboración propia

70

Tabla 44

Programa de Ventas Mensual 2023

Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%

Packs de Hamburguesas a vender

20,160

20,160

20,160

15,508

15,508

15,508

19,385

19,385

19,385

22,486

22,486

22,486

232,619

32.43% Lentejas con champiñones

6,538 6,538 6,538 5,030 5,030 5,030 6,287 6,287 6,287 7,293 7,293 7,293 75,444

16.09% Choclo 3,243 3,243 3,243 2,495 2,495 2,495 3,119 3,119 3,119 3,618 3,618 3,618 37,423

24.13% Espinaca y Garbanzo

4,865 4,865 4,865 3,742 3,742 3,742 4,678 4,678 4,678 5,426 5,426 5,426 56,134

12.55% Frejoles rojos 2,530 2,530 2,530 1,946 1,946 1,946 2,432 2,432 2,432 2,822 2,822 2,822 29,190

7.40% Zanahoria 1,492 1,492 1,492 1,148 1,148 1,148 1,435 1,435 1,435 1,664 1,664 1,664 17,214

7.40% Zapallo 1,492 1,492 1,492 1,148 1,148 1,148 1,435 1,435 1,435 1,664 1,664 1,664 17,214

Fuente: Elaboración propia

Tabla 45

Programa de Ventas Valorizado

Valor Venta Web

IGV

Precio de Venta al publico

22.88 4.12 27.00

Valor Venta Supermercado

IGV Precio de Venta al

publico

17.16 3.09 20.25

Fuente: Elaboración propia

71

Tabla 46

Ventas en unidades y soles con ajuste de estacionalidad por año 2019

Año 2019

Meses

Fuente: Elaboración propia

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 6.00% 6.00% 6.00% 4.67% 4.67% 4.67% 6.00% 6.00% 6.00% 6.67% 6.67% 6.67% 70%

Und. Supermercados 11,694 11,694 11,694 9,096 9,096 9,096 11,694 11,694 11,694 12,994 12,994 12,994 136,435

Venta Pagina web 746 746 746 581 581 581 746 746 746 829 829 829 8,709

Total unidades 12,441 12,441 12,441 9,676 9,676 9,676 12,441 12,441 12,441 13,823 13,823 13,823 145,143

Precio supermercados 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16

Precio página web 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Venta supermercado 200,688 200,688 200,688 156,090 156,090 156,090 200,688 200,688 200,688 222,986 222,986 222,986 2,341,357

Venta página web 17,080 17,080 17,080 13,284 13,284 13,284 17,080 17,080 17,080 18,978 18,978 18,978 199,264

Total venta (S/.) 217,768 217,768 217,768 169,375 169,375 169,375 217,768 217,768 217,768 241,964 241,964 241,964 2,540,621

IGV 39,198 39,198 39,198 30,487 30,487 30,487 39,198 39,198 39,198 43,554 43,554 43,554 457,312

Total ingresos (S/.) 256,966 256,966 256,966 199,862 199,862 199,862 256,966 256,966 256,966 285,517 285,517 285,517 2,997,933

72

Tabla 47

Ventas en unidades y soles con ajuste de estacionalidad por año 2020

Año 2020

Meses

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Setiembr

Octubre

Noviem

Diciembre Total

Supermercados

supermercados

supermercado

Fuente: Elaboración propia

e bre

Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%

Und. 17,852 17,852 17,852 13,733 13,733 13,733 17,166 17,166 17,166 19,912 19,912 19,912 205,989

Venta Pagina web 1,140 1,140 1,140 877 877 877 1,096 1,096 1,096 1,271 1,271 1,271 13,148

Total unidades 18,992 18,992 18,992 14,609 14,609 14,609 18,261 18,261 18,261 21,183 21,183 21,183 219,137

Precio 17.16

17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16

Precio página web 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

venta 306,365 306,365 306,365 235,665 235,665 235,665 294,582 294,582 294,582 341,715 341,715 341,715 3,534,982

Venta página web 26,074 26,074 26,074 20,057 20,057 20,057 25,071 25,071 25,071 29,082 29,082 29,082 300,850

Total venta (S/.) 332,439 332,439 332,439 255,722 255,722 255,722 319,653 319,653 319,653 370,797 370,797 370,797 3,835,831

IGV 59,839 59,839 59,839 46,030 46,030 46,030 57,537 57,537 57,537 66,743 66,743 66,743 690,450

Total ingresos (S/.) 392,278 392,278 392,278 301,752 301,752 301,752 377,190 377,190 377,190 437,540 437,540 437,540 4,526,281

73

Tabla 48

Ventas en unidades y soles con ajuste de estacionalidad por año 2021

Meses

Año 2021

Supermercados

web

supermercados

web

supermercado

web

(S/.)

Fuente: Elaboración propia

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%

Und. 18,211 18,211 18,211 14,009 14,009 14,009 17,511 17,511 17,511 20,313 20,313 20,313 210,129

Venta Pagina 1,162

1,162 1,162 894 894 894 1,118 1,118 1,118 1,297 1,297 1,297 13,413

Total unidades 19,374 19,374 19,374 14,903 14,903 14,903 18,628 18,628 18,628 21,609 21,609 21,609 223,542

Precio 17.16

17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 -

Precio página 22.88

22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

venta 312,523 312,523 312,523 240,402 240,402 240,402 300,503 300,503 300,503 348,583 348,583 348,583 3,606,035

Venta página 26,598

26,598 26,598 20,460 20,460 20,460 25,575 25,575 25,575 29,667 29,667 29,667 306,897

Total venta (S/.) 339,121 339,121 339,121 260,862 260,862 260,862 326,078 326,078 326,078 378,250 378,250 378,250 3,912,931

IGV 61,042 61,042 61,042 46,955 46,955 46,955 58,694 58,694 58,694 68,085 68,085 68,085 704,328

Total ingresos 400,162

400,162 400,162 307,817 307,817 307,817 384,772 384,772 384,772 446,335 446,335 446,335 4,617,259

74

Tabla 49

Ventas en unidades y soles con ajuste de estacionalidad por año 2022

Año 2022

Meses

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%

Und.

Supermercados

Venta Pagina

18,577 18,577 18,577 14,290 14,290 14,290 17,863 17,863 17,863 20,721 20,721 20,721 214,353

1,186 1,186 1,186 912 912 912 1,140 1,140 1,140 1,323 1,323 1,323 13,682

web

Total unidades 19,763 19,763 19,763 15,202 15,202 15,202 19,003 19,003 19,003 22,043 22,043 22,043 228,035

Precio

supermercados

Precio página web

venta

supermercado Venta página

17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16

22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

318,805 318,805 318,805 245,234 245,234 245,234 306,543 306,543 306,543 355,590 355,590 355,590 3,678,516

27,132 27,132 27,132 20,871 20,871 20,871 26,089 26,089 26,089 30,263 30,263 30,263 313,065

web

Total venta (S/.) 345,937 345,937 345,937 266,105 266,105 266,105 332,632 332,632 332,632 385,853 385,853 385,853 3,991,581

IGV 62,269 62,269 62,269 47,899 47,899 47,899 59,874 59,874 59,874 69,454 69,454 69,454 718,485

Total ingresos (S/.)

408,206 408,206 408,206 314,004 314,004 314,004 392,505 392,505 392,505 455,306 455,306 455,306 4,710,066

Fuente: Elaboración propia

75

Tabla 50

Ventas en unidades y soles con ajuste de estacionalidad por año 2023

Año 2023

Meses

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

Noviembr

Diciembre Total e

Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%

Und. 18,951 18,951 18,951 14,577 14,577 14,577 18,222 18,222 18,222 21,137 21,137 21,137 218,662

Supermercados

Venta Pagina 1,210 1,210 1,210 930 930 930 1,163 1,163 1,163 1,349 1,349 1,349 13,957 web

Total unidades 20,160 20,160 20,160 15,508 15,508 15,508 19,385 19,385 19,385 22,486 22,486 22,486 232,619

Precio 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16

supermercados Precio página

22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 web

venta 325,212.70 325,212.70 250,163.62 250,163.62 250,163.62 312,704.52 312,704.52 312,704.52 362,737.24 362,737.24 362,737.24 3,752,454

supermercado 325,212.70

Venta página 27,677.68 27,677.68 27,677.68 21,290.52 21,290.52 21,290.52 26,613.15 26,613.15 26,613.15 30,871.25 30,871.25 30,871.25 319,358 web

Total venta (S/.) 352,890 352,890 352,890 271,454 271,454 271,454 339,318 339,318 339,318 393,608 393,608 393,608 4,071,812

IGV 63,520 63,520 63,520 48,862 48,862 48,862 61,077 61,077 61,077 70,850 70,850 70,850 732,926

Total ingresos

416,411 416,411 416,411 320,316 320,316 320,316 400,395 400,395 400,395 464,458 464,458 464,458 4,804,738 (S/.)

Fuente: Elaboración propia

76

Tabla 51

Resumen por año

Ventas Año 1: 2019 Año 2: 2020 Año 3: 2021 Año 4: 2022 Año 5: 2023

Lentejas con champiñones

823,985 1,244,053 1,269,059 1,294,567 1,320,588

Choclo 408,723 617,090 629,493 642,146 655,053

Espinaca y zapallito 613,084 925,635 944,240 963,219 982,580

Frejoles rojos 318,804 481,330 491,005 500,874 510,942

Zanahoria 188,013 283,861 289,567 295,387 301,325

Zapallo 188,013 283,861 289,567 295,387 301,325

Valor de venta total 2,540,621 3,835,831 3,912,931 3,991,581 4,071,812

Monto total con IGV 2,997,933 4,526,281 4,617,259 4,710,066 4,804,738

Fuente: Elaboración propia

77

4.3 Mezcla de Marketing

4.3.1 Producto

Como resultado del focus group realizado por nuestro equipo se ha rescatado la siguiente

información de suma importancia para la validación de nuestro producto con el público

objetivo.

A) Logo Anterior

Cambios sugeridos

Se optó por cambiar el nombre a uno más alusivo con nuestras hamburguesas

vegetarianas.

Logo Nuevo

Gráfico 22: Logo nuevo.

Eslogan

Cambios sugeridos

Muchos de los participantes del focus sugirieron que el producto sea visible dónde se

pueda ver su textura, color y forma de la hamburguesa. Generando la motivación a la

compra. Esto se incorporó al producto pasando de tener cajas como empaque a tener

una presentación de envase de plástico con tapa polipropileno, resistente al agua,

humedad a diferencia de la caja.

B) Envase nuevo

Cambios sugeridos

78

Muchos de los participantes del focus sugirieron que el producto sea visible dónde se

pueda ver su textura, color y forma de la hamburguesa. Generando la motivación a la

compra. Esto se incorporó al producto pasando de tener cajas como empaque a tener

una presentación de envase de plástico con tapa polipropileno, resistente al agua,

humedad a diferencia de la caja.

.

Gráfico 23: Envase.

Gráfico 24: Envase.

La nueva presentación será una caja de plástico con dos divisiones para presentar 6

hamburguesas.

1. Material: Plástico con tapa de propileo duro para conservar la forma de nuestras

hamburguesas.

2. Medidas: 22 cm largo cm, 13 ancho,

79

Tabla 52

Cuadro de ingredientes por receta

PRESENTACION POR PACK INGREDIENTES POR RECETA FOTO

Garbanzos con espinaca

Cada pack contiene 6 hamburguesas de 120 gramos cada hamburguesa, peso por pack 720 gramos.

Espinaca,garbanzos,cebolla,tomillo,pimiento verde,comino,sal,ajo en polvo,pan rallado,pimenton.

1 Garbanzos con espinaca Choclo con arroz integral

2 Choclo con arroz integral

3 Lentejas con champiñones

4 Frejoles rojos

5 Zanahoria

Choclo, arroz integral,cebolla,ajo,sal,pimienta,pan rallado, huevo.

6 Espinaca, brócoli zapallito.

Lentejas con champiñones

Beneficios:

Baja en grasas saturadas y baja en calorías. Menos conservantes. Rica en fibras.

Preparación:

En un sartén o plancha, colocar la hamburguesa, cocinar a fuego medio y voltear varias veces hasta que se encuentre crocante por ambos lados. El tiempo de cocina nomas de 8 a 12 min.

Fuente: Elaboración propia

Lentejas,champiñones,hojas de laurel,portabello,polvo de ajo,perejil,sal,pimienta,comino,aceite de oliva.

Zanahoria

Zanahorias, salvado de trigo, aceite de oliva,sal,pimienta.

Frejoles rojos

Frejoles rojos,avena,perejil,cebolla blanca,oregano seco,paprika,aceite de oliva,pan rallado,sal,pimienta negra,pasta de ajo.

Espinaca, Brocoli, Zapallito

Brocoli, espinaca, huevos, zapallito, avena, sal, pimienta

80

C) Etiqueta anteriores

Hamburguesas VEGGISIMAS en un principio solo contaría con la siguiente etiqueta para

toda la variedad de hamburguesas.

Gráfico 25: Etiqueta

Etiqueta nueva

Es el resultado final de etiqueta que se diferenciara según tipo de hamburguesa y color

de etiqueta.

Gráfico 26: Hamburguesa de choclo con arroz integral.

81

Gráfico 27: Hamburguesa de garbanzos con espinaca

Gráfico 28: Hamburguesa lentejas con champiñones

82

Gráfico 29: Hamburguesa zanahoria

Gráfico 30: Hamburguesa frejoles rojos

83

Gráfico 31: Hamburguesa de espinaca, brócoli y zapallito.

4.3.2 Precio

Precio sugerido:

Precio sugerido al público , al realizar las encuestas verificamos que el 100 % de los

clientes estaría dispuesto a pagar entre 20 a 25 soles, lo cual resulta ser un precio

atractivo para ellos, sin embargo de acuerdo a nuestros competidores se encuentran

dentro de ese rango ofreciendo menores hamburguesas por pack y en gramos , es por

eso que tomamos en cuenta que en su mayoría aprueban también el pagar por el

producto entre 25 a 30 soles , lo cual nos hace posible de acuerdo a nuestros costos

establecer el precio de 27 soles por un pack de 6 hamburguesas de 120 gramos.

Análisis de los precios de las hamburguesas según encuesta:

Tabla 53

Precio de Venta para el consumidor

Valor Venta Web IGV Precio de Venta

al publico

22.88 4.12 27

Valor Venta Supermercado

IGV Precio de Venta

al publico

17.16 3.09 20.25

Fuente: Elaboración propia

84

De acuerdo a nuestro análisis de mercado y nuestro cálculo de materia prima, el precio

se estandarizo a 27 nuevos soles por pack de 6 unidades cada una con un peso neto de

120gr. Sin embargo el precio venta por canal es como se muestra a continuación:

Tabla 54

Margen de ganancia por canal

Canal Precio de venta

al público sugerido

Valor de venta al público

Margen de ganancia por canal

Valor venta por canal

Precio venta al cana

Supermercados 27.00 22.88 25% 17.16 20.25

Página web 27.00 22.88 30% 22.88 27.00

Fuente: Elaboración propia

Tabla 55

Cuadro comparativo de precios

Descripción Competencia directa Restaurantes Propuesta

Proveedor

Sanua

Detella

Sr Roos Supermercados. grifos, bodegas, tiendas naturistas

Distribución Supermercados, grifos, bodegas, online

Supermercados, grifos, bodegas, online

Barranco Supermercados, grifos, bodegas, online, tiendas naturistas

Líneas de productos

Granolas, leches,

panes y hamburguesas

Hamburguesas,

albondigas y papas rellenas

Varios

Una linea de producto

Productos

Hamburguesas de frejoles,y quinua, chia, garbanzos, lentejas y champiñones, camote y frijoles negros.

Hamburguesa de soya, finas hierbas, de sabor, ahumado, soya caprese, lentejas, quinua, garbanzos.

Hamburguesas artesanales y fusion criolla con gram variedad de platos veganos y vegetarianos.

Garbanzo con espinaca, choclo con arroz integral, lentejas con champiñon, frejoles rojos, calabaza y zanahoria, hamburguesas de espinaca brocoli, zapallito y hamburguesas de zanahoria.

Precio

120 gr a 26 soles

y 10 hamburguesas de 50 gr c/u a un costo de 25 soles.

100 gr y 110 gr en bolsas de 6 unds a un costo de 21 soles

Las hamburguesas son 130 gr c/u a un costo de 15 soles

120 gr c/u a un costo de 30 soles

Observación hamburguesas veganas

hamburguesas veganas Hamburguesas veganas y vegetarianas

Hamburguesas vegetarianas

Fuente: Elaboración propia

4.3.3 Plaza

Veggísima hamburguesas es un producto que se podrá adquirir a través de los canales

de distribución que ofrecemos que serán:

A través de nuestra página web, redes sociales como Facebook por la fanpage, utilizando

la modalidad de entrega de pedido por delivery. Además de distribuir nuestros productos

85

a través de cadenas de supermercados como son: Wong y Vivanda (Donde el alcance al

llegar al cliente es de mayor ventaja).

De acuerdo al resultado del focus group y las encuestas, los clientes desearían poder

encontrar nuestro producto con un 94% prefieren encontrar el producto en

supermercados y un 6 % página web.

Tabla 56

Cantidad de encuestados elección por supermercados y pagina web

Venta supermercados

94%

Página web 6%

Fuente: Elaboración propia

Tabla 57

Alquiler de espacio en supermercado.

Alquiler de espacio (supermercado)

585,763

585,763

683,390

683,390

683,390

Fuente: Elaboración propia

Ubicación de supermercados Wong - Vivanda

86

Políticas de pago:

Se trabaja bajo orden de compra con las cadenas de supermercados al momento de

realizar pedidos, luego de haber entregado el producto se entregará factura a pagar a 90

días hábiles.

Costo de alquiler por espacio en ingreso a supermercados

Flujo de pedidos:

o Se tomará prioridad a los pedidos que son ingresados hasta las 12 del medio día

para comenzar hacer el reparto en horas posteriores.

o Los horarios de reparto serán de 2 a 6 pm.

o Se deberá adjuntar el Boucher de depósito de cuenta, si la compra es por

Facebook o a través de la página web.

o La compra mínima será de 2 paquetes

4.3.4 Promoción

Campaña de Lanzamiento

El enfoque de la campaña de lanzamiento ha sido dirigido en base a los resultados

obtenidos en las encuestas y focus group sobre los medios por los cuales a nuestros

potenciales clientes les gustaría enterarse acerca de nuestro producto.

Los cuáles fueron:

La campaña de lanzamiento tendrá lugar durante los meses y se realizará a través de los

siguientes medios:

Página web

Lanzamiento de página web para compras en línea.

Gráfico 31:

87

Redes sociales:

Gráfico 32:

Se activarán una cuenta en Facebook con nuestra fan page publicando anuncios que

estarán en circulación durante 7 días con un presupuesto de 105 soles mensual., que

permitirá tener alcance de 5908 a 15577 aproximadamente.

Además se desarrollara una campaña de promoción de nuestros productos en los meses

de julio y agosto siendo meses de mayor consumo de hamburguesas, en los cuales

lograremos mayor captación de clientes.

La campaña de lanzamiento tendrá lugar durante los meses de enero y febrero y se

realizará a través de estos medios.

Paletas publicitarias

Gráfico 33:

88

Gráfico 34: Ubicación en Av. Javier Prado con Av. La Molina.

Ubicaciones de colocación:

o Av. Javier prado con Calles las Jades

o Av. Angamos y Caminos del Inca.

o Av. Alfredo Benavides con República de Panamá

o Av. Javier Prado Oeste

o Av. Raúl Ferrero con calle las Retamas

o Av. Guardia Civil con Javier Prado.

o Malecón 28 de Julio Miraflores

o Av. La Encalada con Pj Mi Peña

o Av. Benavides con Calle Shell

o Calle los Capulies con los Gladiolos.

o Av. La Marina con Av. Universitaria.

89

Promoción para todos los años

Tabla 58

Plan de inversión año 2019

Año 01

Lanzamient o

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

WEB 1950.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

HOSTING 150.00

DOMINIO 300.00

DISEÑO PAGINA WEB 1500.00

Mantenimiento web 600.00

FB 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00

Redes sociales 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00

Material Publicitario 101507.80 500.00 720.00 500.00 17177.97 720.00 500.00 720.00 100567.80 720.00 500.00 17177.97 720.00

Paleta Publicitarias 16677.97 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 16677.97 0.00

Panel Publicitario 83389.83 83389.83

Material impreso-flyers (1millar) 440.00

220.00

220.00

220.00

220.00

220.00

Diseño grafico 500.00

Volanteo 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

ACTIVACIONES 18175.00 0.00 1500.00 0.00 0.00 5000.00 1500.00 5000.00 0.00 12500.00 1500.00 0.00 5000.00

Anfitriona(21)supermercados, Ferias (4)(200*2h - S-D)

5000.00

5000.00

5000.00

5000.00

5000.00

Alquiler de espacio Ferias 7500.00 7500.00

Uniformes de anfitrionas (24 a 55 s/.)

1375.00

Activaciones de degustación en ferias (4*2h)

800.00

Merchandancing 3500.00 0.00 1500.00 0.00 0.00 0.00 1500.00 0.00 0.00 0.00 1500.00 0.00 0.00

TOTAL SIN IGV 121632.80 1204.00 2324.00 604.00 17281.97 5824.00 2104.00 5824.00 100671.80 13324.00 2104.00 17281.97 5824.00

IGV 21893.90 216.72 418.32 108.72 3110.75 1048.32 378.72 1048.32 18120.92 2398.32 378.72 3110.75 1048.32

TOTAL CON IGV 143526.70 1420.72 2742.32 712.72 20392.72 6872.32 2482.72 6872.32 118792.72 15722.32 2482.72 20392.72 6872.32

Fuente: Elaboración propia

90

Tabla 59

Plan de inversión año 2020

Añ0 2

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

WEB 1050.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

HOSTING 150.00

DOMINIO 300.00

DISEÑO PAGINA WEB

Mantenimiento web 600.00 600.00

FB 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00

Redes sociales 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00

Material Publicitario 84389.83 720.00 0.00 16677.97 720.00 500.00 720.00 100067.80 720.00 0.00 17177.97 720.00

Paleta Publicitarias 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 16677.97 0.00

Panel Publicitario 83389.83 83389.83

Material impreso-flyers (1nillar)

220.00

220.00

220.00

220.00

220.00

Diseño grafico 500.00

Volanteo 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

CANALES 5800.00 0.00 0.00 0.00 5000.00 0.00 5000.00 0.00 12500.00 0.00 0.00 0.00

Anfitriona(21)supermercados , Ferias (4)(200*2h - S-D)

5000.00

5000.00

5000.00

5000.00

Alquiler de espacio Ferias 7500.00

Uniformes de anfitrionas (24 a 55 s/. )

0.00

Activaciones de degustación en ferias (4*2h)

800.00

Merchandancing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 91343.83 1424.00 104.00 16781.97 5824.00 604.00 5824.00 100171.80 13324.00 104.00 17281.97 824.00

IGV 16441.89 256.32 18.72 3020.75 1048.32 108.72 1048.32 18030.92 2398.32 18.72 3110.75 148.32

TOTAL CON IGV 107785.72 1680.32 122.72 19802.72 6872.32 712.72 6872.32 118202.72 15722.32 122.72 20392.72 972.32 Total anual 253611.56

Fuente: Elaboración propia

91

Tabla 60

Plan de inversión año 2021

Añ0 3 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

WEB 1050.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

HOSTING 150.00

DOMINIO 300.00

DISEÑO PAGINA WEB

Mantenimiento web 600.00 600.00

FB 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00

ANUNCIOS-PUBLICIDAD 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00

Material Publicitario 83889.83 720.00 0.00 16677.97 720.00 500.00 720.00 100067.80 720.00 0.00 17177.97 720.00

Paleta Publicitarias 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 16677.97 0.00

Panel Publicitario 83389.83 83389.83

Material impreso-flyers (1nillar) 220.00 220.00 220.00 220.00 220.00

Diseño grafico

Volanteo 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

CANALES 5800.00 0.00 0.00 0.00 5000.00 0.00 5000.00 0.00 12500.00 0.00 0.00 0.00

Anfitriona(21)supermercados(100*2 h - S-D)

5000.00

5000.00

5000.00

5000.00

Alquiler de espacio Ferias 7500.00

Uniformes de anfitrionas (24 a 55 s/. )

0.00

Activaciones de degustación en ferias (4*2h)

800.00

Merchandancing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 90843.83 1424.00 104.00 16781.97 5824.00 604.00 5824.00 100171.80 13324.00 104.00 17281.97 824.00

IGV 16351.89 256.32 18.72 3020.75 1048.32 108.72 1048.32 18030.92 2398.32 18.72 3110.75 148.32

TOTAL CON IGV 107195.72 1680.32 122.72 19802.72 6872.32 712.72 6872.32 118202.72 15722.32 122.72 20392.72 972.32 Total anual 253111.56

Fuente: Elaboración propia

92

Tabla 61

Plan de inversión año 2022

Añ0 4 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

WEB 1950.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

HOSTING 150.00

DOMINIO 300.00

DISEÑO PAGINA WEB 0.00

Restructuración web 1500.00

Mantenimiento web 0.00 600.00

FB 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00

ANUNCIOS-PUBLICIDAD 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00

Material Publicitario 83789.83 620.00 0.00 16677.97 620.00 400.00 620.00 100067.80 620.00 0.00 17077.97 620.00

Paleta Publicitarios 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 16677.97 0.00

Panel Publicitario 83389.83 83389.83

Material impreso-flyers (1nillar) 220.00 220.00 220.00 220.00 220.00

Diseño grafico

Volanteo 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

CANALES 7175.00 3500.00 3500.00 3500.00 5000.00 3500.00 5000.00 3500.00 12500.00 3500.00 3500.00 3500.00

Anfitriona(21)supermercados(100*2h - S-D)

5000.00

5000.00

5000.00

5000.00

Alquiler de espacio Ferias 7500.00

Uniformes de anfitrionas (24 a 55

s/.) 1375.00

Activaciones de degustación en ferias (4*2h)

800.00

Merchandancing 0.00 3500.00 3500.00 3500.00 0.00 3500.00 0.00 3500.00 0.00 3500.00 3500.00 3500.00

TOTAL 93018.83 4824.00 3604.00 20281.97 5724.00 4004.00 5724.00 103671.80 13224.00 3604.00 20681.97 4224.00

IGV 16743.39 868.32 648.72 3650.75 1030.32 720.72 1030.32 18660.92 2380.32 648.72 3722.75 760.32

TOTAL CON IGV 109762.22 5692.32 4252.72 23932.72 6754.32 4724.72 6754.32 122332.72 15604.32 4252.72 24404.72 4984.32 Total anual 282,586.56

Fuente: Elaboración propia

93

Tabla 62

Plan de inversión año 2023

Añ0 5 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

WEB 1050.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

HOSTING 150.00

DOMINIO 300.00

DISEÑO PAGINA WEB

Restructuración web

Mantenimiento web 600.00

FB 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00

ANUNCIOS-PUBLICIDAD 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00

Material Publicitario 350.00 570.00 0.00 16677.97 570.00 350.00 570.00 16677.97 570.00 0.00 17027.97 570.00

Vallas Publicitarias (10 unid) 1,968

c/u

16677.97

16677.97

16677.97

Material impreso-flyers (1nillar) 220.00 220.00 220.00 220.00 220.00

Diseño grafico

Volanteo 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00

CANALES 5800.00 0.00 0.00 0.00 5000.00 0.00 5000.00 0.00 12500.00 0.00 0.00 0.00

Anfitriona(21)supermercados(100*2 h - S-D)

5000.00

5000.00

5000.00

5000.00

Alquiler de espacio Ferias 7500.00

Uniformes de anfitrionas (24 a 55 s/.

) 0.00

Activaciones de degustación en ferias (4*2h)

800.00

Merchandancing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 7304.00 674.00 104.00 16781.97 5674.00 454.00 5674.00 16781.97 13174.00 104.00 17131.97 674.00

IGV 1314.72 121.32 18.72 3020.75 1021.32 81.72 1021.32 3020.75 2371.32 18.72 3083.75 121.32

TOTAL CON IGV 8618.72 795.32 122.72 19802.72 6695.32 535.72 6695.32 19802.72 15545.32 122.72 20215.72 795.32 Total anual 84531.90

Fuente: Elaboración propia.

94

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1 Estudio Legal

5.1.1 Forma Societaria

Healthy Food S.A.C. Es una pequeña y mediana empresa, la forma societaria es

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C) bajo la ley general de sociedades 26887, a

continuación siguientes características.

El capital social está conformado por acciones de cada uno de los socios.

Los accionistas tienen derecho a decidir sobre el capital y utilidades, pero no sobre los

bienes adquiridos.

Esta sociedad anónima cerrada no tiene más de 20 accionistas (La empresa se

constituye con 5 accionistas), la cual no tiene acciones inscritas en Registros públicos del

mercado de valores.

En caso los accionistas decidan transferir de manera parcial o total sus acciones, la

sociedad es la primera en tomar conocimiento del caso bajo el amparo de la Ley general

de sociedades 26887, Art. 237.

Tabla 63

% De participación de los accionistas

Junta de Accionistas Cargos % de Participación

Atalaya Rojas, José Antonio Secretario 20%

Francia Widdup, José Mario Director 20%

García García, Hidaly Vice Directora 20%

Gutiérrez Segura, Milagros Fiorella Tesorera 20%

Ipanaqué Gallo, Carolina Director Suplente 20%

Fuente: Elaboración propia

95

a) Actividades y Valorización.

Tabla 64

Actividades y valorización

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO

DURACION VALOR VENTA

IGV PRECIO VENTA

1.- Búsqueda de Nombre

Se realiza en la SUNARP (Superintendencia Nacional de los Registros Públicos)

1 día hábil

S/.5.00

S/.0.90

S/.5.90

2.- Reserva de Nombre Reserva del nombre por 30 días en

SUNARP

30 días hábil

S/.20.00

S/.3.60

S/.23.60

3.- Minuta de Constitución y Escritura Pública

Elaboración de la minuta de constitución (Contiene pacto social y los estatutos).

3 días

Hábiles

S/.450.00

S/.81.00

S/.531.00

4.- Inscripción registros públicos y entrega de testimonio de la empresa

Derechos Registrales

30 días hábiles

S/.317.00

S/.57.06

S/.374.06

5.- Obtención del RUC

Inscripción como persona jurídica en SUNAT (Superintendencia de Administración Tributaria y

Aduanas)

1 día hábil

Gratuito

Gratuito

Gratuito

Impresiones Impresión de CP 1 día hábil S/.283.40 S/.51.01 S/.334.41

Fuente: Elaboración propia

96

5.1.2 Registro de marcas y patentes

Tabla 65

Actividades y valorización

Actividades Descripción Carnet de

Sanidad Tiempo de duración

Valor venta IGV 18%

Precio de venta

Realizar pago de concepto de s/. 26

Presentar DNI

Toma de los datos y fotografía

Obtención de carnet

Evaluación odontológica

2 días hábiles

S/.26.00

S/.4.68

S/.30.68

Acudir en ayunas (sin desayuno o almuerzo)

Toma de la muestra

Entrega de heces

Totales

26 4.68 30.68

Fuente: Elaboración propia

97

a) Actividades y Valorización.

Tabla 66

Actividades y valorización

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO

DURACIÓN VALOR VENTA

IGV PRECIO VENTA

Marca: Veggisima, Slogan: ¡Más que una hamburguesa atrévete a probarla!

Búsqueda fonética para registro de marca

Tamaño 5cm ancho y 5 cm largo, colores (verde, naranja, marrón), signos (!)

S/.31.00

S/.5.58

S/.36.58

Hamburguesas y preparaciones a base de legumbres y verduras

Marca: Veggisima, Slogan: ¡Más que una hamburguesa atrévete a probarla!

Búsqueda figurativa para registro de marca

Tamaño 5cm ancho y 5 cm largo, colores (verde, naranja, marrón), signos (!)

Todo el trámite dura hasta 180

días hábiles

S/.38.46

S/.6.92

S/.45.38

Hamburguesas y preparaciones a base de legumbres y verduras

Solicitud de registro de marca

Marca: Veggisima, Slogan: ¡Más que una hamburguesa atrévete a probarla!

S/.534.99

S/.96.30

S/.631.29

Solicitud de registro de patente

Invención de producto. Inicio de procedimiento

S/.720.00

S/.129.60

S/.849.60

Solicitud de registro de patente

Invención de producto. Examen de fondo si la solicitud califica.

S/.549.13

S/.98.84

S/.647.97

TOTAL 1873.58 337.2444 2210.8244

Fuente: Elaboración propia

98

5.1.3 Licencias y autorizaciones

Tabla 67

Licencias y autorizaciones

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO

DURACIÓN VALOR VENTA

IGV PRECIO VENTA

Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración

jurada.

S/.6.50

S/.1.17

S/.7.67

Licencia de funcionamiento

15 días hábiles

Será obtenida en la Municipalidad de Ate.

S/.338.00 S/.60.84 S/.398.84

Defensa Civil

El costo de la inspección en caso no se aprueba la primera visita, está sujeto al metraje del área de la empresa. En nuestro caso se considera un metraje de 500 m2.

12 días hábiles

S/.200.00

S/.36.00

S/.236.00

Fuente: Elaboración propia

a) Actividades y Valorización.

Tabla 68

Actividades y valorización

Actividades Valor venta

Habilitación sanitaria 85 15.3 100.3

Certificación Digesa Programas de buenas prácticas de manufactura BPM

7 días hábiles

586.3

105.534

691.834

Fuente: Elaboración propia

5.1.4 Legislación Laboral

a) Actividades y Valorización.

Los trabajadores de la empresa Healthy Food S.A.C. están bajo las condiciones de un

contrato de trabajo por el número de trabajadores que tendrá la empresa puede regirse

bajo la Legislación Laboral de la Micro y Pequeña Empresa (MYPE) que puede tener 1

hasta 100 trabajadores y ventas anuales hasta el monto máximo de 1,700 Unidades

Impositivas Tributarias (UIT) = 4,150 * 1,700 = 7’055,000. El estado peruano dicta normas

del régimen laboral. Se detallen en el Texto Único Ordenado de la Ley de la Promoción

de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del

Acceso al Empleo decente, ley MYPE dispuesto en Ley N° 28015 Decreto Supremo N°

007-2008-TR.

99

Tabla 69

Actividades y valorización

Actividades Detalles Valorización (%)

Planillas

Los empleados deben ser registrados en la planilla de la empresa, en un plazo no mayor de 72 horas después de haber empezado sus jornadas laborales. Solicitar la autorización de la planilla, presentado al Ministerio de Trabajo una solicitud llevando el libro y hojas enumerados con el formato impreso, copia de RUC y el comprobante de pago en el Banco de la Nación.

1 % UIT (por cada 100 hojas)

Jornada de Trabajo

Será de máxima 8 horas diarias o 48 horas semanales para todos los empleados. Teniendo un descanso semanal obligatorio y el descanso en días feriados de rigen por las normas del régimen laboral común de la actividad privada.

Sobretiempo

Sera pagado de dos formas: se pagará un 25% las primeras dos horas y por las siguientes horas un 35% adicional. Se podrá pagar con días de descanso, que se efectuará en los siguientes 30 días calendario. Las horas de sobretiempo deben ser de propia voluntad y de ninguna forma el empleador podrá obligar a sus trabajadores a realizar jornadas laborales adicionales.

Vacaciones

Se otorgará 15 días de vacaciones pagadas equivalente a medio sueldo y se deberá efectuarse por cada año de trabajo. Se pagará vacaciones truncas al tiempo proporcional al tiempo laborado en caso de retiro anticipado del colaborador.

Gratificación

Se le pagará dos gratificaciones al año, en los meses de Julio y Diciembre. Una gratificación equivalente a medio sueldo. Si el empleado se retira de la empresa antes de tiempo, se le pagará vacaciones trunca o proporcional por los meses laborados.

Compensación por Tiempo de Servicio (CTS)

Beneficio social de prevención de las contingencias que origina el cese del trabajo. Los colaboradores tienen derecho a 15 días remuneraciones diarias por el año completo de servicio, hasta alcanzar un máximo de (90) remuneraciones diarias.

EsSalud La empresa se hace cargo del pago a EsSalud, siendo un % del sueldo del empleado.

9%

Recibo por Honorarios

Comprobante que le permite a la empresa deducir los gastos de aquella persona que preste sus servicios, siempre y cuando el servicio no sea de

forma continua (No se encuentre en planilla).

Sistema Nacional de Pensiones

El empleado puede optar para utilizar el Sistema Nacional de Pensiones (SNP/ONP) o el Sistema Privado de Seguro de Administraciones de Fondo de Pensiones (AFP).

13%

Fuente: Elaboración propia

100

5.1.5 Legislación Tributaria

a) Actividades y Valorización.

En cuanto a la legislación tributaria, la empresa Healthy Food S.A.C., deberá cumplir con

los siguientes impuestos:

Tabla 70

Actividades y valorización

Actividades

Detalles

Valorización (%)

Impuesto General a las Ventas IGV

Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de la mayor parte de los bienes y servicio en función del producto vendido.

18%

Impuesto a la Renta

Corresponde el Impuesto a la renta de tercera categoría, el monto a pagar se calcula al tener las ganancias ya deducidas todo el año. El pago es anual y plazo para la declaración vence el 31 de marzo del año posterior del ejercicio declarado.

29.50%

Impuesto a las Transacciones Financieras

Se genera cada vez que se realiza una transacción en una cuenta bancaria, ya sea depósito o retiro y el % se aplica sobre el monto transado.

0.01%

Fuente: Elaboración propia

5.1.6 Otros Aspectos Legales

Actividades y Valorización.

Reglamento de la Inocuidad de los Alimentos – Decreto Legislativo N° 1062 tiene como

objetivo establecer normas y procedimientos generales de inocuidad de los alimentos en

concordancia con los principios generales de la higiene de los alimentos del Codex

Alimentarios según Decreto Supremo N° 034-2008-AG.

BPM – Beats per minute (pulso por minuto) constituye las condiciones operacionales

mínimas para la elaboración de alimentos inocuos.

El BPM debe incluir procedimientos relativos de los siguientes aspectos:

o Control de plagas.

o Recepción y almacenamiento.

o Diseño y mantenimiento de las instalaciones, los utensilios y los equipos.

o Abastecimiento de agua potable.

o Capacitación, concientización, entrenamiento e higiene del personal.

101

5.1.7 Resumen del capítulo.

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

administración, ventas y operaciones/producción

Se realiza un cuadro valorizado donde se resume todos los documentos mencionados

anteriormente y distribuidos de acuerdo a cada centro de costos:

Tabla 71

Cuadro valorizado

DESCRIPCION

CANTID ADES

COST O

UNIT ARIO (S/.)

TOT AL

VAL OR DE

VEN TA

IGV (18 %)

TOT AL

PRE CIO DE

VEN TA

PRODUCCI

ON

ADMINISTR

ATIVO

VENTAS

Constitución de la Empresa

Distri b. (%)

total Distri b. (%)

total Distri b. (%)

total

Búsqueda y reserva del nombre

1

25

25

4.50

29.5

0%

0

100%

25.0 0

0%

0

Elaboración de la minuta

1

450

450

81.0 0

531

0%

0

100%

450. 00

0%

0

Inscripción de registros públicos

1

90

90

16.2 0

106. 2

0%

0

100%

90.0 0

0%

0

Derechos Notariales

1

317

317

57.0 6

374. 06

0%

0

100%

317. 00

0%

0

Impresión de CP

1

283.4

283. 4

51.0 1

334. 412

0%

0

100%

283. 40

0%

0

TOTAL 1165.4

Marcas y Patentes

Distri b. (%)

total Distri b. (%)

total Distri b. (%)

total

Busqueda fonetica y figurativa

1

69.46

69.4 6

12.5 0

81.9 628

20%

13.8 92

80%

55.5 7

0%

0

Marcas y Patentes

1

534.9 9

534. 99

96.3 0

631. 2882

20%

106. 998

80%

427. 99

0%

0

TOTAL 604.45

Licencias y Autorizaciones

Distri b. (%)

total Distri b. (%)

total Distri b. (%)

total

Licencia de funcionamiento

1

344.8 2

344. 82

62.0 676

406. 8876

20%

0

80%

275. 86

0%

0

TOTAL 344.82

ITSE

Distri b. (%)

total Distri b. (%)

total Distri b. (%)

total

Plano de ubicación

1

3000

300 0

540

3540

0%

0

60%

180 0.00

40%

120 0.00

Plan de seguridad

1

1200

120 0

216

1416

0%

0

60%

720. 00

40%

480. 00

Certificado de medición de resistencia

1

2200

220 0

396

2596

0%

0

60%

132 0.00

40%

880. 00

TOTAL 6400

Carnet de Sanidad (6)

Distri b. (%)

total Distri b. (%)

total Distri b. (%)

total

102

Obtención de carnet

1

26

4.68

30.6 8

20%

0

20%

5.20

60%

2.81

TOTAL 26.00

DIGESA

Distri b. (%)

total Distri b. (%)

total Distri b. (%)

total

Certificación Digesa

1

671.3

120. 834

792. 134

0%

0

0%

0

100%

120. 83

TOTAL 671.3

Fuente: Elaboración propia

5.2 Estudio Organizacional

5.2.1 Organigrama Funcional

En nuestra empresa se va utilizar un organigrama de tipo funcional, el cual nos permite

conocer las funciones que desempeña cada área.

Esta estructura tiene como parte neurálgica a nuestra Junta Directiva, integrada por los

accionistas, miembros que forman parte del desarrollo del proyecto, y a su vez un

Gerente General que tiene a su cargo de manera directa un Asistente Administrativo y un

Asesor Legal para temas documentarios administrativos legales y sanitarios de nuestra

planta. Además la Gerencia tiene a su cargo las áreas de Administración y Finanzas,

Producción y Comercial, las cuales le reportan directamente resultados de la empresa.

Se debe tener en cuenta que la presente estructura organizacional estará sujeta a

cambios con relación a su evolución en el tiempo, ya que proyectamos un futuro

crecimiento de nuestra organización.

A continuación, se detalla el organigrama:

Gráfico 35: Organigrama

103

Fuente: Elaboración propia

5.2.2 Servicios Tercerizados

Se dará detalle de todos los servicios que no son el core del negocio, los cuales se

terceariza.

Contabilidad

Optaremos por un servicio contable prestado por una empresa especializada que no solo

nos va a garantizar con información confiable y oportuna, si no que nos beneficiaremos

con un menor costo del servicio, enfocarnos de lleno al giro del negocio, maximizando

eficiencia y responder con rapidez a los cambios en nuestro entorno.

Mantenimiento de maquinas

Nosotros contaremos con equipos de tecnología avanzada que requerirán personal muy

especializado y/o herramientas y/o materiales específicos para que nuestra maquinaria

este en óptimas condiciones de funcionamiento. Esto para agilizar el proceso de

producción y obtener una mayor cantidad de productos en un menor tiempo específico,

contaremos con personal preparado y persuasivo que solo opere una vez al mes

proporcionando una mejora en la maquinaria.

Vigilancia

Subcontrataremos la seguridad para nuestra instalación. El cual el prestador del servicio

nos proveerá de personal de seguridad de acuerdo a nuestro requerimiento absorbiendo

la contratación y el pago de un sueldo.

Limpieza

La limpieza es sumamente necesaria en nuestra empresa, el cual es un factor cada vez

más valorado, especialmente a raíz del incremento de la cultura sanitaria en el entorno

empresarial. El objetivo no es otro que la eliminación de la suciedad orgánica e

inorgánica que se encuentra adherida a las superficies (teclados, mesas, superficies de

trabajo, etc.) para mantener un entorno de trabajo saludable aportando bienestar a las

personas que allí trabajan, pero con el fin de minimizar gastos administrativos.

104

5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo

Tabla 72

Cuadro descriptivo y perfil del puesto de Gerente General.

A. Gerente general

Descripción Y Perfil Del Puesto

Nombre del puesto Gerente General

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Maestría Magister Administración, Ingeniería o

afines

Experiencia No menos de 5 años liderando empresas de la industria alimentaria, en cargos

superiores

Otros Conocimiento de software, administración, finanzas, contabilidad,

comercialización y ventas-Ingles avanzado

Liderazgo

Habilidades Capacidad de negociación

Trabajo en equipo

Acciones y Resultados Esperados

Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo plazo. Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las funciones y los cargos. Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta. Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y detectar las desviaciones o diferencias. Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo, personal, contable entre

otros.

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario Tipo de sueldo

Contrato a plazo indeterminado s/ 7,000 Oficina Si Diurna 8:00 am 5:00 pm Fijo mensual

Fuente: Elaboración propia

105

Tabla 73

Cuadro descriptivo y perfil del puesto del jefe administración y finanzas.

Jefe de Administración y Finanzas

Descripción Y Perfil Del Puesto

Nombre del puesto Jefe De Administración y Finanzas

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Superior Titulado Administración,

Contador, Economía

Experiencia 3 años en roles de jefatura, Manejo de herramientas ofimaticas,

conocimiento de software comercial para trabajo de oficina.

Otros Amplia experiencia en informática y ofimática

Manejo de cifras y símbolos en las aéreas financieras y de auditoría entre otros.

Habilidades Capacidad de sistematizar el proceso contable

Dirigir y coordinar equipos

Acciones y Resultados Esperados

Finanzas: gestión de cuentas, análisis y negociación de productos financieros con entidades bancarias. Administración: gestión de contratos con clientes y trabajadores, ley de protección de datos, gestión de riesgos laborales. Reportar a la dirección, control de gestión, análisis de balances, contabilidad financiera y analítica- costes, control presupuestario.

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario Tipo de sueldo

Contrato a plazo determinado s/ 3500 Oficina Si Diurna 8:00 am 5:00 pm Fijo mensual

Fuente: Elaboración propia

106

Tabla 74

Cuadro descriptivo y perfil del puesto del jefe de producción

Jefe De Producción

Descripción Y Perfil Del Puesto

Nombre del puesto

Jefe De Producción

Competencias

Grado de Instrucción

Titulo Profesión

Educación Superior Titulado Ingeniería Industrial

Experiencia

2 años en áreas similares

Otros Manejo de entorno Windows, Microsoft Office básico y Excel

intermedio

Orientación hacia la calidad

Habilidades Responsabilidad

Trabajo en equipo

Acciones y Resultados Esperados

Dar capacitaciones de los diferentes Procedimientos y Normas. Planificar, elaborar y ejecutar los presupuestos asociados a la gestión de la planta. Revisión y verificación de la estabilidad y disponibilidad de las especialidades producidas. Garantiza que se esté utilizando la materia prima aprobada. Velar por la calidad de los diversos Procesos de la fabricación conjuntamente con la Calidad de los Productos alimenticios, a fin de garantizar la óptima productividad.

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario

Tipo de sueldo

Contrato a plazo determinado s/3500 Campo Si Diurna 7:00 am 4:00 pm Fijo mensual

Fuente: Elaboración propia

107

Tabla 75

Cuadro descriptivo y perfil del puesto de Asistente de logística

Asistente de logística

Descripción Y Perfil Del Puesto

Nombre del puesto Asistente de logística

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación

Superior

Titulado Ingeniería o

Ciencias Empresariales

Experiencia Mínimo 2 años en puesto similar y en un sector industrial

Otros

Conocimientos de gestión de stocks, buenas prácticas de almacenaje de alimentación, conocimiento de normas alimentarias.

Planificación y organización

Habilidades Costeo de la Producción

Trabajo en equipo

Acciones y Resultados Esperados

Garantizar el correcto, adecuado y oportuno despacho de mercancía, así como la supervisión de todas las actividades inherentes a la logística, gestión de inventarios, distribución, transporte a fines de lograr la optimización de las operaciones de Almacén y Distribución, la calidad del servicio y una adecuada administración del personal a su cargo y de los recursos materiales disponibles.

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario Tipo de sueldo

Contrato a plazo determinado s/ 1800 Oficina y Campo Si Diurna

7:00 am 4:00 pm Fijo mensual

Fuente: Elaboración propia

108

Tabla 76

Cuadro descriptivo y perfil del puesto de Supervisor de planta

Supervisor de Planta

Descripción Y Perfil Del Puesto

Nombre del puesto Supervisor de Planta

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Universitaria Bachiller Ingeniería Industrial

Experiencia 2 años de experiencia en empresas Industriales

Otros Manejo de herramientas ofimaticas Con un enfoque lógico y metódico en el trabajo.

Habilidades Capaz de utilizar equipo técnico

Observador

Acciones y Resultados Esperados

Comprobar y examinar muestras de un producto regularmente. Pueden realizar las inspecciones visuales o utilizar equipos técnicos, como el microscopio. Controlar los sistemas automatizados que permiten probar miles de muestras rápidamente. En una fábrica, inspeccionar la producción y los procedimientos de los trabajadores. Examinar los productos comprados por la empresa y registrar el rendimiento de los proveedores. Velar por el cumplimiento de las normas de seguridad, sobre todo en la industria alimentaria. Reunirse con el personal de producción para entender qué está causando el problema y decidir si hay alguna necesidad de cambiar los procesos en uso. Elaborar el plan de control de calidad donde se detalla, teniendo en cuenta el producto y el proceso de elaboración, el tamaño de las muestras; la frecuencia; las pruebas a realizar; las especificaciones y los límites de aceptación.

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario Tipo de sueldo

Contrato a plazo determinado s/ 2,500 Oficina y Campo Si Diurna

7:00 am 4:00 pm Fijo mensual

Fuente: Elaboración propia

109

Tabla 77

Cuadro descriptivo y perfil del puesto de jefe del área comercial.

Jefe Marketing

Descripción Y Perfil Del Puesto

Nombre del puesto Jefe Marketing

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación

Universitaria

Bachiller Estudios de

especialización en Marketing/Ventas

Experiencia 3 años en el area de ventas

Otros Manejo de herramientas ofimaticas- ingles intermedio

Orientación al cliente interno/externo

Habilidades Visión estratégica

Tolerancia a la presión

Acciones y Resultados Esperados

Elaborar los planes y acciones a corto y medio plazo para conseguir los objetivos marcados por la empresa, diseñando las estrategias necesarias y supervisando su aplicación. Investigar el mercado, previendo la evolución

del mismo y anticipando las medidas necesarias para adaptarse a las nuevas inclinaciones o tendencias. Dirigir las actividades de la red comercial

existente, formando al equipo y motivándolo.

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario Tipo de sueldo

Contrato a plazo determinado s/ 3500 Oficina y Campo Si Diurna

8:00 am 5:00 pm Fijo mensual

Fuente: Elaboración propia

110

Tabla 78

Cuadro descriptivo y perfil del puesto de asistente comercial

Asistente comercial

Descripción Y Perfil Del Puesto

Nombre del puesto Asistente comercial

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Estudios de Educación Universitaria Bachiller especialización en

Marketing/Venta

Experiencia 2 años de experiencia en planificación de estrategias comerciales y

canales de distribución

Otros Creador de páginas web

Creatividad

Habilidades

Visión estratégica

Trabajo en equipo

Diseñar, planificar elaborar e instaurar los planes de marketing de la empresa.

Acciones y Resultados Esperados

Coordinar y controlar el lanzamiento de campañas publicitarias y de promoción.

Dirigir y supervisar los estudios sobre coberturas, cuotas y distribución.

Dar soporte al área de ventas en cuanto a estrategias, políticas, canales, publicidad.

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario

Tipo de sueldo

Contrato a plazo determinado s/ 1800 Oficina y Campo Si Diurna

8:00 am 5:00 pm Fijo mensual

Fuente: Elaboración propia

111

Tabla 79

Cuadro descriptivo y perfil del puesto de vendedores

Vendedores

Descripción Y Perfil Del Puesto

Nombre del puesto Vendedores

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación

Técnico Administrador de

empresas / Comercial

Experiencia 2 años en ventas de productos alimenticios

Otros Manejo de herramientas ofimáticas

Compromiso

Habilidades Fácil de palabra

Creativo

Acciones y Resultados Esperados

Cumplir con las cuotas de venta (objetivos) Desarrollo de los nuevos mercados programados Obtener el menor gasto derivado de las operaciones de venta Mantener o mejorar la imagen corporativa en las relaciones con los clientes Comunicar errores en los procesos y/o proponer mejoras Abrir canales de distribución Planificar visitas comerciales y/o cumplir

tiempos

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario Tipo de sueldo

Contrato a plazo determinado s/ 1,550 Oficina y Campo Si Diurna

8:00 am 5:00 pm Fijo mensual

Fuente: Elaboración propia

112

Tabla 80

Cuadro descriptivo y perfil del puesto de operarios

Operarios

Nombre del puesto Operarios

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Técnico

Experiencia 12 meses como operario en fabricas industriales

Otros Proactivo

Rápido

Habilidades Honesto

Trabajo en equipo

Acciones y Resultados Esperados

Recibe el plan de fabricación, con las anotaciones de los ingredientes que se utilizarán, los parámetros que tiene que controlar (ej.: temperatura a la que se tiene que llevar a cabo el proceso, parámetros de calidad, medio ambiente, etc.), inspecciones a realizar y la documentación a registrar. Entiende y aclara todas las dudas de la orden de fabricación con el encargado de turno. Recibe las materias primas e ingredientes, aditivos y coadyuvantes, materiales auxiliares, envases y embalajes. Comprueba que las materias recibidas son las que se necesitan para el proceso productivo, y que cumplen las especificaciones necesarias para su

posterior utilización.

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario Tipo de sueldo

Contrato a plazo determinado s/ 1300 Oficina y Campo Si Diurna

7:00 am 4:00 pm Fijo mensual

Fuente: Elaboración propia

113

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados

Tabla 81

Cuadro descriptivo y perfil del puesto de contabilidad

Co ntabilidad

Descripción Y Perfil del Área a Tercer izar

Nombre del area Contabilidad

Lin eamientos

Implementación del software de contabilidad integrado (ERP), de acuerdo con nuestros requerimientos

Revisión y evaluación de herramientas de control administrativo y contable

Servicio contable, con relación al control, registro y proceso de operaciones y/o transacciones contables

Proceso y emisión de libros de contabilidad: oficiales y auxiliares

Funciones Análisis de cuentas y reportes gerenciales

Preparación de estados financieros históricos y ajustados por inflación

Asesoría y consultoría contable respecto de operaciones y/o transacciones de la empresa

Validaciones de información contable acorde a NIIF,

tributario y validación de centros de costo.

Elaboración y envío de reportes para SUNAT, Bancos, entre otros.

Acciones y Resultados Esperados

Automatización de los procesos contables y de documentación, incrementar los tiempos productivos,

eliminando reprocesos.

Procesos contables precisos y oportunos

Mantener eficiencia en la gestión contable para que la información financiera sea confiable

Condiciones

Fechas de entrega Última semana de cada mes

Fuente: Elaboración propia

114

Tabla 82

Cuadro descriptivo y perfil del puesto de seguridad

Seg uridad

Descripción y perfil de empresa de Seguridad a tercerizar

Nombre Seguridad

Lineamientos

Diseñar plan de seguridad con todos aquellos medios y recursos que se adapten a nuestras necesidades.

Proteger tanto a las personas como a la propiedad y a toda clase de bienes.

Funciones Tratar de evitar la comisión de toda clase de hechos delictivos: hurtos, robos, sabotajes, actos vandálicos, de terrorismo,

etc.

Apagar todas las luces y cerrar todas las puertas/ventanas que se encuentren abiertas fuera del horario de trabajo.

Dar información a todo el personal que lo solicite.

Acciones y Resultados Esperados

Innovación, control e integración de los servicios de seguridad con el fin de garantizar un elevado nivel de calidad.

Condiciones

Horarios del Servicio 8:00 am 17:00 pm

Fuente: Elaboración propia

115

Tabla 83

Cuadro descriptivo y perfil del puesto del personal de limpieza

Limpieza

Descripción y perfil de empresa de limpieza a tercerizar

Nombre Personal de Limpieza

Lineamientos

Realizar limpieza de oficinas

Realizar limpieza de zona de producción y otras instalaciones.

Mantener limpios los muebles, enseres, ventanas, vidrios, cortinas, paredes y todo elemento accesorio de las áreas de las oficinas.

Funciones Mantener los baños y lavamanos en perfectas condiciones de aseo y limpieza y con la dotación necesaria.

Clasificar la basura empacando desechos orgánicos, papeles y materiales sólidos en bolsas separadas

Velar por la buena presentación y orden de las oficinas y zonas comunes de la dependencia

asignada

Velar por el buen uso, cuidado de equipos y utensilios de producción, así como por la limpieza del ambiente del trabajo

Acciones y Resultados Esperados

Responder por el inventario y buen uso de los bienes muebles e inmuebles a su cargo Cumplir las normativas internas y buenas prácticas relacionadas con la seguridad y salud laboral seguridad y salud laboral. Cumplir las normativas internas y buenas prácticas relacionadas con la seguridad y salud laboral seguridad y salud laboral.

Cumplir las normativas internas y buenas prácticas relacionadas con la seguridad y salud laboral seguridad y salud laboral.

Cumplir las normativas internas y buenas prácticas relacionadas con la seguridad y salud laboral

seguridad y salud laboral.

Condiciones

Horarios del Servicio 8:00 am 17:00 pm

Fuente: Elaboración propia

116

Tabla 84

Cuadro descriptivo y perfil del puesto de asesor legal

Asesor Legal

Descripción del Perfil

Nombre del área Asesor Legal

Lineamientos

Absolución de demandas, denuncias, reclamos y escritos en general.

Absolución de consultas laborales.

Funciones

Participación en juicios o procedimientos de inspección ante entidades inspectoras del Estado.

Análisis de situaciones laborales a dar respuesta (sanciones, suspensiones, despido

Acciones y Resultados Esperados Proponer la estrategia de fortalecimiento de los sistemas de comunicación entre la gerencia y las demás áreas

Condiciones

Fechas de entrega Dos veces al año

Fuente: Elaboración propia

117

Tabla 85

Cuadro descriptivo y perfil del área de mantenimiento

Mantenimiento de Maquinas

Descripción Y Perfil de Empresa de Mantenimiento de Maquinas a tercerizar

Nombre Mantenimiento de Maquinas

Lineamientos

Evaluar la funcionalidad de las máquinas y hacer las reparaciones necesarias

Supervisar y dar seguimiento a la vida util de las maquinas

Planifica, coordina y controla el mantenimiento correctivo de los equipos

Estima el tiempo y los materiales necesarios para realizar las labores de mantenimiento y

reparaciones.

Funciones Inspeccionar el progreso, calidad y cantidad de

trabajos ejecutados

Atender todas las órdenes de reparación, mantenimiento y coordinar la ejecución de las

mismas.

Montaje, instalación, puesta en marcha y reparación de las maquinas

Rinde información al jefe inmediato, del mantenimiento y las reparaciones realizadas

Elabora notas de pedidos de materiales y

repuestos.

Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía

Acciones y Resultados Esperados Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos por

la organización

Estima el costo de las reparaciones necesarias

Condiciones

Horarios del Servicio Cada 2 meses

Fuente: Elaboración propia

118

5.2.5 Aspectos Laborales

Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

La modalidad de contratación de nuestro personal será por medio de la página web de

Computrabajo. Serán citados y pasarán un proceso de evaluación mediante entrevistas a

cargo de cada jefe de área. Dado que nuestra empresa es nueva en el mercado tenemos

que ser nosotros los que evaluemos al personal y saber que son aptos para desarrollarse

en el puesto.

En relación al tipo de contrato todo nuestro personal estará en planilla y se dividirá en

indeterminado y determinado. Con respecto al cargo de Gerente General, será el único

que tendrá un contrato indeterminado por tener un cargo de confianza, mientras que el

resto del personal tendrá contrato determinado con un tiempo de 6 meses a renovar por

ser cargos que están sujetas a constantes evaluaciones.

Así mismo, las empresas prestadoras de servicios estarán sujetas a contratos

indeterminados con penalidades por algún incumplimiento del servicio.

Régimen Laboral de puestos de trabajo.

Tabla 86

Cuadro según cargo y tipo de contrato por régimen laboral

CARGO TIPO DE CONTRATO

Gerente General Contrato de naturaleza indefinido

Jefe de administración y finanzas Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a

modalidad)

Jefe de producción y logística Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a

modalidad)

Supervisor de planta Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a

modalidad)

Asistente logístico Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a

modalidad)

Operarios Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a

modalidad)

Vendedor Contrato por necesidades del mercado

Personal de limpieza Contrato locación de servicios Asesor legal Contrato locación de servicios

Contador Contrato locación de servicios

Fuente: Elaboración propia

Planilla para todos los años del proyecto.

119

Tabla 87

Planilla año 2018

CARGO

AREA

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION FAMILIAR Y MENSUAL

TOTAL PERCIBIDO MENSUAL

TOTAL PERCIBIDO

ANUAL

SCTR

MENSUAL

SCTR

ANUAL

GRATIFICACION JULIO

GRATIFICACION DIC

ES SALUD

MENSUAL

ES SALUD ANUAL

CTS

MAYO

CTS NOV

TOTAL GASTO REMUNERACION

POR TRABAJADOR

TOTAL S/. PLANILLA MENSUAL

Gerente General

Administrativa 1 7000 93 7093

630

7,723.00

7,723.00

Jefe de administración y finanzas

Administrativa

1

3500

93

3593

315

3,908.00

3,908.00

Jefe de producción y

logística

Operaciones

1

3500

93

3593

70

315

3,978.00

3,978.00

Asistente de logística

Operaciones 1 1800

1800

36

162

1,998.00

1,998.00

Supervisor de Planta

Operaciones 1 2500 93 2593

50

225

2,868.00

2,868.00

Operarios Operaciones 1 1300

1300

26

117

1,443.00

1,443.00

Operarios Operaciones 1 1300

1300

26

117

1,443.00

1,443.00

Operarios Operaciones 1 1300

1300

26

117

1,443.00

1,443.00

Operarios Operaciones 1 1300

1300

26

117

1,443.00

1,443.00

Operarios Operaciones 1 1300

1300

26

117

1,443.00

1,443.00

Jefe del área comercial y

ventas

Comercial

1

3500

93

3593

315

3,908.00

3,908.00

Asistente comercial

Comercial 1 1800

1800

162

1,962.00

1,962.00

Vendedor Comercial 1 1550

1550

139.5

1,689.50

1,689.50

13

TOTAL PLANILLA

S/. 35,249.50

35,249.50 Total

Fuente: Elaboración propia

120

Tabla 88

Planilla año 2019

CARGO

AREA

CANTID

AD

SUELD O

MENSU AL

ASIGNACI ON

FAMILIAR Y

MENSUAL

TOTAL PERCIBI

DO MENSUA

L

TOTAL PERCIBI

DO ANUAL

SCTR MENSU

AL

SCTR ANU AL

GRATIFICACI

ON JULIO

GRATIFICACI

ON DIC

ES SALUD MENSU

AL

ES SALU

D ANU AL

CTS

MAYO

CTS NOV

TOTAL GASTO REMUNERACIO

N POR TRABAJADOR

TOTAL S/. PLANILLA MENSUAL

Gerente General Administrat iva

1 7000 93 7093 85116

4,176.50 4,176.50 630 7560 2,364.33 2,364.33 105,757.67 105,757.67

Jefe de administración y finanzas

Administrat iva

1

3500

93

3593

43116

2,111.50

2,111.50

315

3780

1,197.67

1,197.67

53,514.33

53,514.33

Jefe de producción y logística

Operacione s

1

3500

93

3593

43116

70

840

2,111.50

2,111.50

315

3780

1,197.67

1,197.67

54,354.33

54,354.33

Asistente de logística

Operacione s

1 1800

1800 21600 36 432 1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 27,300.00 27,300.00

Supervisor de Planta

Operacione s

1 2500 93 2593 31116 50 600 1,521.50 1,521.50 225 2700 864.33 864.33 39,187.67 39,187.67

Operarios Operacione s 1 1300

1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67

Operarios Operacione s

1 1300

1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67

Operarios Operacione s

1 1300

1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67

Operarios Operacione s 1 1300

1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67

Operarios Operacione s

1 1300

1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67

Jefe del área comercial y ventas

Comercial

1

3500

93

3593

43116

2,111.50

2,111.50

315

3780

1,197.67

1,197.67

53,514.33

53,514.33

Asistente comercial

Comercial 1 1800

1800 21600

1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 26,868.00 26,868.00

Vendedor Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67 516.67 23,136.33 23,136.33

TOTAL

13 TOTAL

PLANILLA LABORAL

S/. 482,216.00

482,216.00

VENTAS

ANUALES S/.

4,526,280.75

% PLANILLA

VENTAS

11%

Fuente: Elaboración propia

121

Tabla 89

Planilla año 2021

CARGO

AREA

CANTIDA

D

SUELDO MENSUA

L

ASIGNACI ON

FAMILIAR Y

MENSUAL

TOTAL PERCIBID

O MENSUA

L

TOTAL PERCIBID O ANUAL

SCTR MENSUA

L

SCTR ANUA

L

GRATIFICACI

ON JULIO

GRATIFICACI

ON DIC

ES SALUD

MENSUA L

ES SALU

D ANUA

L

CTS

MAYO

CTS NOV

TOTAL GASTO REMUNERACI

ON POR TRABAJADOR

TOTAL S/. PLANILLA MENSUAL

Gerente General

Administrati va 1 7000 93 7093 85116

4,176.50 4,176.50 630 7560 2,364.33 2,364.33 105,757.67 105,757.67

Jefe de administración y finanzas

Administrati va

1

3500

93

3593

43116

2,111.50

2,111.50

315

3780

1,197.67

1,197.67

53,514.33

53,514.33

Jefe de producción y logística

Operacione s

1

3500

93

3593

43116

70

840

2,111.50

2,111.50

315

3780

1,197.67

1,197.67

54,354.33

54,354.33

Asistente de logística

Operacione s

1 1800

1800 21600 36 432 1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 27,300.00 27,300.00

Supervisor de Planta

Operacione s

1 2500 93 2593 31116 50 600 1,521.50 1,521.50 225 2700 864.33 864.33 39,187.67 39,187.67

Operarios Operacione s

1 1300

1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67

Operarios Operacione s 1 1300

1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67

Operarios Operacione s

1 1300

1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67

Operarios Operacione s

1 1300

1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67

Operarios Operacione s

1 1300

1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67

Jefe del área comercial y ventas

Comercial

1

3500

93

3593

43116

2,111.50

2,111.50

315

3780

1,197.67

1,197.67

53,514.33

53,514.33

Asistente comercial

Comercial 1 1800

1800 21600

1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 26,868.00 26,868.00

Vendedor Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67 516.67 23,136.33 23,136.33

TOTAL

13

TOTAL PLANILL

A LABORA

L

S/.

482,216.00

482,216.00

VENTAS ANUALE

S

S/. 4,617,259.00

% PLANILL

A VENTAS

10%

Fuente: Elaboración propia

122

Tabla 90

Planilla año 2022

CARGO

AREA

CANTID

AD

SUELD O

MENSU AL

ASIGNACI ON

FAMILIAR Y

MENSUAL

TOTAL PERCIBI

DO MENSUA

L

TOTAL PERCIBI

DO ANUAL

SCTR MENSU

AL

SCTR ANUA

L

GRATIFICACI

ON JULIO

GRATIFICACI

ON DIC

ES SALUD MENSU

AL

ES SALU

D ANUA

L

CTS

MAYO

CTS NOV

TOTAL GASTO REMUNERACIO

N POR TRABAJADOR

TOTAL S/. PLANILLA MENSUAL

Gerente General Administrat iva 1 7000 93 7093 85116

4,176.50 4,176.50 630 7560 2,364.33 2,364.33 105,757.67 105,757.67

Jefe de administración y finanzas

Administrat iva

1

3500

93

3593

43116

2,111.50

2,111.50

315

3780

1,197.67

1,197.67

53,514.33

53,514.33

Jefe de producción y logística

Operacione s

1

3500

93

3593

43116

70

840

2,111.50

2,111.50

315

3780

1,197.67

1,197.67

54,354.33

54,354.33

Asistente de logística

Operacione s

1 1800

1800 21600 36 432 1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 27,300.00 27,300.00

Supervisor de Planta

Operacione s

1 2500 93 2593 31116 50 600 1,521.50 1,521.50 225 2700 864.33 864.33 39,187.67 39,187.67

Operarios Operacione s

1 1300

1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67

Operarios Operacione s 1 1300

1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67

Operarios Operacione s

1 1300

1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67

Operarios Operacione s

1 1300

1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67

Operarios Operacione s

1 1300

1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67

Operarios Operacione s 1 1300

1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67

Jefe del área comercial y ventas

Comercial

1

3500

93

3593

43116

2,111.50

2,111.50

315

3780

1,197.67

1,197.67

53,514.33

53,514.33

Asistente comercial

Comercial 1 1800

1800 21600

1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 26,868.00 26,868.00

Vendedor Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67 516.67 23,136.33 23,136.33

Vendedor Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67 516.67 23,136.33 23,136.33

TOTAL

15 TOTAL

PLANILLA LABORAL

S/. 525,069.00

525,069.00

VENTAS ANUALES

S/. 4,710,065.90

% PLANILLA

VENTAS

11%

Fuente: Elaboración propia

123

Tabla 91

Planilla año 2023

CARGO AREA

CANTIDA

D

SUELDO MENSUA

L

ASIGNACI ON

FAMILIAR Y

MENSUAL

TOTAL PERCIBID

O MENSUA

L

TOTAL PERCIBID O ANUAL

SCTR MENSUA

L

SCTR ANUA

L

GRATIFICACI

ON JULIO

GRATIFICACI

ON DIC

ES

SALUD MENSUA

L

ES SALU

D ANUA

L

CTS

MAYO

CTS NOV

TOTAL GASTO REMUNERACI

ON POR

TOTAL S/. PLANILLA MENSUAL

Gerente

General

Jefe de

administración

y finanzas

Jefe de

producción y

logística

Asistente de

logística

Supervisor de

Planta

Administrati

va 1 7000 93 7093 85116 4,176.50 4,176.50 630 7560 2,364.33

Administrati

va 1 3500 93 3593 43116 2,111.50 2,111.50 315 3780 1,197.67

Operacione s 1 3500 93 3593 43116 70 840 2,111.50 2,111.50 315 3780 1,197.67

Operacione s 1 1800 1800 21600 36 432 1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00

Operacione s 1 2500 93 2593 31116 50 600 1,521.50 1,521.50 225 2700 864.33

Operarios Operacione s 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33

Operarios Operacione s 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33

Operarios Operacione s 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33

Operarios Operacione s 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33

Operarios Operacione s 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33

Operarios Operacione s 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33

Jefe del área comercial y ventas Comercial 1 3500 93 3593 43116 2,111.50 2,111.50 315 3780 1,197.67

Asistente comercial Comercial 1 1800 1800 21600 1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00

Vendedor Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67

Vendedor Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67

TOTAL 15

L 525,069.00 525,069.00

VENTAS ANUALE

S/.

Fuente: Elaboración propia

S 4,804,738.23

% PLANILL

A

VENTAS 11%

TRABAJADOR

2,364.33 105,757.67 105,757.67

1,197.67 53,514.33 53,514.33

1,197.67

54,354.33

54,354.33

600.00 27,300.00 27,300.00

864.33 39,187.67 39,187.67

433.33 19,716.67 19,716.67

433.33 19,716.67 19,716.67

433.33 19,716.67 19,716.67

433.33 19,716.67 19,716.67

433.33 19,716.67 19,716.67

433.33 19,716.67 19,716.67

1,197.67 53,514.33 53,514.33

600.00 26,868.00 26,868.00

516.67 23,136.33 23,136.33

516.67 23,136.33 23,136.33

TOTAL PLANILL

A LABORA S/.

124

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 92

Gastos año 2018

CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO

Contador Administrativa 1 500 500 6000

Servicio de limpieza

Administrativa/producción

1

1200

1200

14400

Asesor legal 1 1500 1500 3000

Seguridad Toda la empresa 1 1200 1200 14400

Servicio de trasporte 1 5000 5000 60000 TOTAL 9400 97800

Fuente: Elaboración propia

Tabla 93

Gastos año 2019

CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO

Contador Administrativa 1 500 500 6000

Servicio de limpieza

Administrativa/producción

1

1200

1200

14400

Asesor legal 1 1500 1500 3000

Seguridad Toda la empresa 1 1200 1200 14400

Servicio de trasporte 1 5000 5000 60000 TOTAL 9400 97800

Fuente: Elaboración propia

Tabla 94

Gastos año 2020

CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO

Contador Administrativa 1 500 500 6000

Servicio de limpieza Administrativa/producción 1 1200 1200 14400

Asesor legal 1 1500 1500 3000

Seguridad Toda la empresa 1 1200 1200 14400

Servicio de trasporte 1 5000 5000 60000

TOTAL 9400 97800

Fuente: Elaboración propia

125

Tabla 95

Gastos año 2021

CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO

Contador Administrativa 1 500 500 6000

Servicio de limpieza Administrativa/producción 1 1200 1200 14400

Asesor legal 1 1500 1500 3000

Seguridad Toda la empresa 1 1200 1200 14400

Servicio de trasporte 2 8000 8000 96000 TOTAL 12400 133800

Fuente: Elaboración propia

Tabla 96

Gastos año 2022

CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO

Contador Administrativa 1 500 500 6000

Servicio de limpieza Administrativa/producción 1 1200 1200 14400

Asesor legal 1 1500 1500 3000

Seguridad Toda la empresa 1 1200 1200 14400

Servicio de trasporte 2 8000 8000 96000 TOTAL 12400 133800

Fuente: Elaboración propia

Tabla 97

Gastos año 2023

CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO

Contador Administrativa 1 500 500 6000

Servicio de limpieza Administrativa/producción 1 1200 1200 14400

Asesor legal 1 1500 1500 3000

Seguridad Toda la empresa 1 1200 1200 14400

Servicio de trasporte 2 8000 8000 96000 TOTAL 12400 133800

Fuente: Elaboración propia

126

Horario de Trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 98

Horario de trabajo - personal área administrativa y ventas

Área Administrativ a

Horario de trabajo

Personal Clasificación Lunes a viernes Sábados

Gerente general MOI 8 am a 5 pm 8 am a 1pm

Jefe de administración y MOI 8 am a 5 pm

Finanzas 8 am a 1pm

Jefe del área comercial MOI 8 am a 5 pm 8 am a 1pm

Asistente comercial MOI 8 am a 5 pm 8 am a 1pm

Vendedor 1 MOI 8 am a 5 pm 8 am a 1pm

Vendedor 2 MOI 8 am a 5 pm 8 am a 1pm

Fuente: Elaboración propia

Tabla 99

Horario de trabajo - personal área de producción

Área de producció n

Horario de trabajo

Personal Clasificación Lunes a viernes Sábados

Jefe de logística y distribución MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm

Asistente de logística MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm

Supervisor de planta MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm

Operarios MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm

Operarios MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm

Operarios MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm

Operarios MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm

Operarios MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm

Fuente: Elaboración propia

127

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1 Tamaño del Proyecto.

Es la capacidad de producción durante un tiempo determinado en función de

su capacidad de producción de bienes.

6.1.1 Capacidad instalada

Las máquinas que se utilizan para la elaboración de las hamburguesas son las

siguientes:

El flujo mostrado explica el proceso de la elaboración de las hamburguesas en lo que

se refiere al uso de máquinas. Primero de acuerdo a formula se pasara por la maquina

moledora para luego pasar todo lo triturado a la maquina formadora. Finalmente las

hamburguesas salen listas para ser empaquetadas y selladas en la termo sellador

para ser almacenadas en la cámara frigorífica.

Criterios

Tabla 100

Capacidad de máquina por día 1,390 Packs x 6

Días al año (laborables) 252 días

Días al año (máximo) 365 días

Fuente: Elaboración propia

Capacidad de máquina = 833 unid

Capacidad de máquina = 139 packs x hora

Jornada diaria = 6 horas

Veces que se puede hacer hamburguesas al día = 10 (360 min / 36 min)

128

Cálculos

Tabla 101

PRODUCCION ANUAL Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

Capacidad utilizada 207,347 219,137 223,542 228,035 232,619

Capacidad instalada 350,280 357,286 357,286 357,286 357,286

Capacidad máxima 507,350 517,497 517,497 517,497 517,497

Fuente: Elaboración propia

6.1.2 Capacidad utilizada

Criterios

Tabla 102

PRODUCCION ANUAL Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

Capacidad utilizada 207,347 219,137 223,542 228,035 232,619

Capacidad Instalada 350,280 357,286 357,286 357,286 357,286

Porcentaje de utilización de capacidad instalada

59.19% 61.33% 62.57% 63.82% 65.11%

Fuente: Elaboración propia

129

6.2 Procesos

6.2.1 Diagrama del Flujo de Proceso producción.

Gráfico 35: Flujo de procesos de compras y almacenamiento de la materia prima.

Fuente: Elaboración propia

La primera etapa a considerar es la compra de la materia prima para realizar el

proceso de producción. Primero visualizaremos el recojo de la materia prima en la

movilidad contratada, se hará un mapa de ruta de acuerdo a los tipos de materia

prima que se necesite para hacer las visitas y recojo de los insumos necesarios

para la formula, al momento que se está realizando la entrega, el jefe de producción

y un operario realizaran el control respectivo de la materia prima recibida para evitar

que lo entregado sea insuficiente para el proceso de producción de las

hamburguesas.

Una vez realizado el control de materia prima, se trasladará a la planta para su

correcto almacenamiento de acuerdo a las condiciones necesarias.

En el caso de las menestras se guardarán empaquetadas para evitar se

derramen o para protegerlo por algún tipo de plaga; con respecto a los choclos,

zanahorias, espinacas y zapallo se mantendrán frescos en ambiente de frio.

130

Diagrama de flujo de proceso de preparación de insumos.

Etapa cero: Etapa de preparación de los operarios.

La producción empezará con la preparación de los operarios, con esto aseguraremos

el cumplimiento de todos los requisitos de Sanidad necesarios para la elaboración de

las hamburguesas. Se controlará el uso de las mallas de cabello, guantes plásticos

desechables para la manipulación de los insumos, mascarillas, botas especiales, y el

uniforme reglamentario que solo se utilizará durante el proceso de producción. Una

vez preparados los operarios para la producción se continuará con la primera etapa.

Etapa 1: Pesado de los insumos.

Una vez listos los operarios, empezamos a tener en cuenta todos los insumos

utilizados por la formula. A continuación mencionaremos los insumos necesarios y

tiempos promedio de pesado para los 664 kg diarios de producción.

Pesado de las menestras o verduras: 10 min para toda la tanda.

Pesado de avena: 2min

Pesado de salvado de trigo:2 min

Pesado de aceite: 1 min por litro.

Pesado de pimienta:1 min

Pesado de sal: 1min

Pesado de comino:1min

Pesado de ajo:1min

Pesado de cebolla:4min

Pesado de arroz:1min

Pesado de huevos: 5min

Pesado de carragenina:1min

Pesado de la cochinilla:1min

Pesado de pan rallado:1min

Una vez pesados los insumos se separaran de acuerdo al requerimiento de la receta

para poder pasar a la siguiente etapa de Mise & place.

2: Mise & place.

Para esta etapa empezamos con el lavado de insumos, considerando las cantidades

por kilogramos para todos los insumos para una mejor medición de los mismos. Se ha

calculado que el lavado de las menestras y/o verduras tendrá una duración de 2 min

131

por el lavado de 15 kg. El tiempo de carga y descarga de cada colador será de 2 min,

se encargarán 2 operarios, ocupando 1hora con 28 min para el lavado de los 664kg.

Una vez lavados los 664kg de menestras y/o verduras se procederá con la segunda

parte que es el llenado de las 5 fuentes por cada horno, cada fuente contendrá 10kg,

se empilarán en los hornos para pre cocerlos. El tiempo destinado para esta

operación es de 27 min y 9 min para sacar las fuentes cuando estén listos volver a

recargarlas.

Una vez terminado este proceso entraremos a la tercera etapa para la

preparación del aderezo.

Etapa 3: Proceso de aderezo.

Para esta etapa se cortarán, mezclaran todos los insumos, luego se freirán para

obtener el punto exacto requerido para la formula. El tiempo de duración determinada

es de 20 min.

Etapa 4: Traslado de insumos a las maquinarias.

Una vez obtenido los insumos requeridos para la receta, se trasladará a las

máquinas y se hará en 7 tandas. Primero se trasladará las menestras y/o verduras

y en seguida el aderezo. El traslado de éstos tendrá un tiempo determinado de 8

min por tanda.

Etapa 5: Proceso de producción.

El proceso de producción está divido en 3 partes de acuerdo a las 3

maquinarias que intervienen en el proceso.

.1: Molido.

Una vez trasladada las menestras o verduras y su respectivo aderezo a la máquina,

empieza el molido de la misma, la maquina se encargará de moler las menestras y

/o verduras y aderezo hasta dejarlos aptos para la siguiente etapa. El tiempo para

el molido y mezclado según la maquina es de 1 hora para 1000kg en su capacidad

máxima.

Etapa 5.2: Formado.

Cuando la preparación esté molida, lo siguiente es introducir la masa de menestras y

/o vegetales ya molidos anteriormente a la maquina formadora. El tiempo de traspaso

de la moledora a la formadora será en 7 tandas y el tiempo de traslado de la moledora

132

es de 2 min por cada tanda. Luego agregar el resto de insumos empezando por el pan

rallado, carragenina, cochinilla y el preservante. Este procedimiento debe tener una

duración aproximada de 15 min por tanda, siguiendo el proceso consta de formar las

hamburguesas de 120 gramos c/u. El tiempo de mezclado según la maquina es de

396 kg por hora en su capacidad máxima.

Etapa 5.3: Proceso de empaquetado y sellado.

El empaquetado lo realizarán los operarios recepcionando las hamburguesas de la

formadora e introduciéndolas al empaque. En seguida se realizará el sellado a

través de la maquina termo – selladora logrando sellar 10 pack por minuto, tiendo un

tiempo de duración de 1:32 minutos.

Etapa 6: Congelado.

En este proceso cuando las hamburguesas ya estén empaquetadas, el siguiente

paso será trasladarlas hacia la cámara frigorífica para el congelamiento de las

mismas, el congelamiento será de de - 18 Cº siendo el punto de congelamiento y se

mantengan las hamburguesas. El tiempo de traslado es de 2 minutos y 10 minutos

en el ordenamiento en la cámara frigorífica.

133

Gráfico 36: Diagrama del proceso de preparación de insumos.

Fuente: Elaboración propia

134

Una vez almacenados los insumos en almacén, lo siguiente será los días de

producción. Para para evitar la contaminación cruzada se está tomando en cuenta

que la producción de cada tipo de producto se producirá en días diferentes luego de

la sanitarización de las maquinas, de esta forma se mantendrán los insumos

separados y se cumplirá con los requerimientos de buena manufactura y las

condiciones que HACCP.

Antes de ingresar a las operaciones todos los operarios realizarán una etapa cero

donde nos aseguraremos que cumplan con los requisitos de salubridad, más

adelante en la descripción se explica el desarrollo de ésta etapa.

Gráfico 37: Diagrama de flujo del proceso de proceso de producción de hamburguesas. Fuente: Elaboración propia

135

Gráfico 38: diagrama de flujo de procesos de distribución. Fuente: Elaboración propia

Los almacenes que se entregarán los productos son:

Para la cadena de Wong es en el distrito de ate.

Para las cadenas de Vivanda es en Chorrillos.

Para los pedidos por web será según requerimiento del cliente.

6.2.2 Programa de producción

Para el programa de producción de hamburguesas, vamos a considerar el programa de

ventas de nuestro mercado objetivo:

Se tomó como base la demanda.

136

Tabla 103

Demanda por receta

Demanda (Packs x 6) 2019 2020 2021 2022 2023

Lentejas con champiñones 67,248 76,222 77,754 79,317 80,911

Choclo 33,357 34,028 34,711 35,409 36,121

Espinaca y zapallito 50,036 51,041 52,067 53,114 54,181

Frejoles rojos 26,019 26,541 27,075 27,619 28,174

Zanahoria 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616

Zapallo 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616

Total Demanda 207,347 219,137 223,542 228,035 232,619

Etapa Cantidad

anual % Sampling % Merma Stock de PT

Lanzamiento Dic 2018 + IIPT

2019 207,347 100.00% 9% 5%

2020 219,137 3.00% 9% 5%

2021 223,542 1.50% 9% 5%

2022 228,035 1.00% 9% 5%

2023 232,619 0.80% 9% 5%

Fuente: Elaboración propia

137

Tabla 104

Año 2019

Año 2019 % 12+ Ene- 19

Feb- 19

Mar- 19

Abr- 19

May- 19

Jun- 19

Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-

19 Dic-19 Total

Hamburguesa Lentejas con Champiñones

Demanda 4,03

5 4,035 4,035 3,138 3,138 3,138 4,035 4,035 4,035 4,483 4,483 4,483 47,073

Sampling / Lanzamiento

100% 4,034.87

4,035

4,483 8,518

Merma 8% 323 323 323 323 251 251 251 323 323 323 359 359 359 3,766

Inventario Final PT - STOCK

5% 202 202 202 157 157 157 202 202 202 224 224 224 308 -

Inventario Inicial PT -202 -202 -202 -157 -157 -157 -202 -202 -202 -224 -224 -224 -

Total Unidades h. lenteja

4,358

4,35 8

4,358 4,358 3,389 3,389 3,389 8,393 4,358 4,358 4,842 4,842 9,325 59,357

Hamburguesa de Choclo

Demanda 2,00

1 2,001 2,001 1,557 1,557 1,557 2,001 2,001 2,001 2,224 2,224 2,224 23,350

Sampling / Lanzamiento

100% 2,001

2,001

2,224 4,225

Merma 11% 220 220 220 220 171 171 171 220 220 220 245 245 245 2,568

Inventario Final PT - STOCK

5% 100 100 100 78 78 78 100 100 100 111 111 111 153 -

Inventario Inicial PT -100 -100 -100 -78 -78 -78 -100 -100 -100 -111 -111 -111 -

Total Unidades h. choclo

2,222

2,22 2

2,222 2,222 1,728 1,728 1,728 4,223 2,222 2,222 2,468 2,468 4,692 30,144

Hamburguesa de Espinaca y Zapallito

Demanda 3,00

2 3,002 3,002 2,335 2,335 2,335 3,002 3,002 3,002 3,336 3,336 3,336 35,025

Sampling / Lanzamiento

100% 3,002

3,002

3,336 6,338

Merma 9% 270 270 270 270 210 210 210 270 270 270 300 300 300 3,152

Inventario Final PT - STOCK

5% 150 150 150 117 117 117 150 150 150 167 167 167 229 -

Inventario Inicial PT -150 -150 -150 -117 -117 -117 -150 -150 -150 -167 -167 -167 -

Total Unidades h. espinaca

3,272

3,27 2

3,272 3,272 2,545 2,545 2,545 6,274 3,272 3,272 3,636 3,636 6,972 44,515

Hamburguesa de Frejoles Rojos

138

Demanda 1,56

1 1,561 1,561 1,214 1,214 1,214 1,561 1,561 1,561 1,735 1,735 1,735 18,213

Sampling /

Lanzamiento 100% 1,561

1,561

1,735 3,296

Merma 8% 125 24.8 9

125 125 97 97 97 125 125 125 139 139 139 1,457

Inventario Final PT - STOCK 5% 78 78 78 61 61 61 78 78 78 87 87 87 119 -

Inventario Inicial PT -78 -78 -78 -61 -61 -61 -78 -78 -78 -87 -87 -87 -

Total Unidades h. frejoles

1,686

1,68 6

1,686 1,686 1,311 1,311 1,311 3,247 1,686 1,686 1,873 1,873 3,608 22,966

Hamburguesa de Zanahoria

Demanda 921 921 921 716 716 716 921 921 921 1,023 1,023 1,023 10,741

Sampling / Lanzamiento

100% 921

921

1,023 1,944

Merma 7% 64 64 64 64 50 50 50 64 64 64 72 72 72 752

Inventario Final PT - STOCK 5% 46 46 46 36 36 36 46 46 46 51 51 51 70 -

Inventario Inicial PT -46 -46 -46 -36 -36 -36 -46 -46 -46 -51 -51 -51 -

Total Unidades h. zanahoria

985 985 985 985 766 766 766 1,906 985 985 1,095 1,095 2,118 13,436

Demanda Hamburguesa de Zapallo

Demanda 921 921 921 716 716 716 921 921 921 1,023 1,023 1,023 10,741

Sampling / Lanzamiento

100% 921

921

1,023 1,944

Merma 12% 110 110 110 110 86 86 86 110 110 110 123 123 123 1,289

Inventario Final PT - STOCK

5% 46 46 46 36 36 36 46 46 46 51 51 51 70 -

Inventario Inicial PT -46 -46 -46 -36 -36 -36 -46 -46 -46 -51 -51 -51 -

Total Unidades h. zapallo

1,031

1,03 1

1,031 1,031 802 802 802 1,952 1,031 1,031 1,146 1,146 2,169 13,973

Total hamburguesas

13,554

13,5 54 13,554 13,554 10,542 10,542 10,542 25,995 13,554 13,554 15,060 15,060 28,883 184,392

Fuente: Elaboración propia

139

Tabla 105

Año 2020

Año 2020 % Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Hamburguesa Lentejas con Champiñones

Demanda

6,160 6,160 6,160 4,738 4,738 4,738 5,923 5,923 5,923 6,870 6,870 6,870 71,072

Sampling 3% 178 206 384

Merma 8% 492.76 493 493 379 379 379 474 474 474 550 550 550 5,686

Inventario Final PT 5% 308 308 237 237 237 296 296 296 344 344 344 314 -

Inventario Inicial PT -308 -308 -308 -237 -237 -237 -296 -296 -296 -344 -344 -344 -

Total Unidades h. lenteja 6,652 6,652 6,652 5,117 5,117 5,117 6,574 6,396 6,396 7,420 7,420 7,626 77,141

Hamburguesa de Choclo

Demanda 3,055 3,055 3,055 2,350 2,350 2,350 2,938 2,938 2,938 3,408 3,408 3,408 35,254

Sampling 3% 88 102 190

Merma 11% 336.09 336 336 259 259 259 323 323 323 375 375 375 3,878

Inventario Final PT 5% 153 153 118 118 118 147 147 147 170 170 170 156 -

Inventario Inicial PT -153 -153 -153 -118 -118 -118 -147 -147 -147 -170 -170 -170 -

Total Unidades h. choclo 3,391 3,391 3,391 2,609 2,609 2,609 3,349 3,261 3,261 3,783 3,783 3,885 39,322

Hamburguesa de Espinaca y Zapallito

Demanda 4,583 4,583 4,583 3,525 3,525 3,525 4,407 4,407 4,407 5,112 5,112 5,112 52,881

Sampling 3% 132 153 286

Merma 9% 412.47 412 412 317 317 317 397 397 397 460 460 460 4,759

Inventario Final PT 5% 229 229 176 176 176 220 220 220 256 256 256 234 -

Inventario Inicial PT -229 -229 -229 -176 -176 -176 -220 -220 -220 -256 -256 -256 -

Total Unidades h. espinaca

4,995 4,995 4,995 3,843 3,843 3,843 4,936 4,803 4,803 5,572 5,572 5,725 57,925

Hamburguesa de Frejoles Rojos

Demanda 2,383 2,383 2,383 1,833 1,833 1,833 2,291 2,291 2,291 2,658 2,658 2,658 27,498

Sampling 3% 69 80 148

Merma 8% 190.65 191 191 147 147 147 183 183 183 213 213 213 2,200

Inventario Final PT 5% 119 119 92 92 92 115 115 115 133 133 133 122 -

Inventario Inicial PT -119 -119 -119 -92 -92 -92 -115 -115 -115 -133 -133 -133 -

Total Unidades h. frejoles 2,574 2,574 2,574 1,980 1,980 1,980 2,544 2,475 2,475 2,871 2,871 2,951 29,846

Hamburguesa de Zanahoria

140

Demanda 1,405 1,405 1,405 1,081 1,081 1,081 1,351 1,351 1,351 1,568 1,568 1,568 16,217

Sampling 3% 41 47 88

Merma 7% 98.38 98 98 76 76 76 95 95 95 110 110 110 1,135

Inventario Final PT 5% 70 70 54 54 54 68 68 68 78 78 78 234 -

Inventario Inicial PT -70 -70 -70 -54 -54 -54 -68 -68 -68 -78 -78 -78 -

Total Unidades h. zanahoria

1,504 1,504 1,504 1,157 1,157 1,157 1,487 1,446 1,446 1,677 1,677 1,724 17,439

Demanda Hamburguesa de Zapallo

Demanda 1,405 1,405 1,405 1,081 1,081 1,081 1,351 1,351 1,351 1,568 1,568 1,568 16,217

Sampling 3% 41 47 88

Merma 12% 168.65 112 112 86 86 86 108 108 108 125 125 125 1,354

Inventario Final PT 5% 70 70 54 54 54 68 68 68 78 78 78 72 -

Inventario Inicial PT -70 -70 -70 -54 -54 -54 -68 -68 -68 -78 -78 -78 -

Total Unidades h. zapallo 1,574 1,518 1,518 1,168 1,168 1,168 1,500 1,460 1,460 1,693 1,693 1,740 17,658

Total hamburguesas 20,691 20,635 20,635 15,873 15,873 15,873 20,389 19,841 19,841 23,016 23,016 23,651

Fuente: Elaboración propia

141

Tabla 106

Año 2021

Año 2021 % Ene-21 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Mar-21 Abr-21 May-21 May-21 Jun-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Total

Hamburguesa Lentejas con Champiñones

Demanda 6,283 6,283 6,283 4,833 4,833 4,833 6,042 6,042 6,042 7,008 7,008 7,008 72,500

Sampling 2% 91 105 196

Merma 8% 503 503 503 387 387 387 483 483 483 561 561 561 5,800

Inventario Final PT 5% 314 314 242 242 242 302 302 302 350 350 350 320 -

Inventario Inicial PT -314 -314 -314 -242 -242 -242 -302 -302 -302 -350 -350 -350 -

Total Unidades h. lenteja

6,786 6,786 6,786 5,220 5,220 5,220 6,616 6,525 6,525 7,569 7,569 7,674 78,496

Hamburguesa de Choclo

Demanda 3,117 3,117 3,117 2,397 2,397 2,397 2,997 2,997 2,997 3,476 3,476 3,476 35,962

Sampling 2% 45 52 97

Merma 11% 343 343 343 264 264 264 330 330 330 382 382 382 3,956

Inventario Final PT 5% 156 156 120 120 120 150 150 150 174 174 174 159 -

Inventario Inicial PT -156 -156 -156 -120 -120 -120 -150 -150 -150 -174 -174 -174 -

Total Unidades h. choclo

3,460 3,460 3,460 2,661 2,661 2,661 3,371 3,327 3,327 3,859 3,859 3,911 40,015

Hamburguesa de Espinaca y Zapallito

Demanda 4,675 4,675 4,675 3,596 3,596 3,596 4,495 4,495 4,495 5,215 5,215 5,215 53,944

Sampling 2% 67 78 146

Merma 9% 421 421 421 324 324 324 405 405 405 469 469 469 4,855

Inventario Final PT 5% 234 234 180 180 180 225 225 225 261 261 261 238 -

Inventario Inicial PT -234 -234 -234 -180 -180 -180 -225 -225 -225 -261 -261 -261 -

Total Unidades h. espinaca

5,096 5,096 5,096 3,920 3,920 3,920 4,967 4,900 4,900 5,684 5,684 5,762 58,944

Hamburguesa de Frejoles Rojos

Demanda 2,431 2,431 2,431 1,870 1,870 1,870 2,338 2,338 2,338 2,712 2,712 2,712 28,051

Sampling 2% 35 41 76

Merma 8% 194 194 194 150 150 150 187 187 187 217 217 217 2,244

Inventario Final PT 5% 122 122 94 94 94 117 117 117 136 136 136 124 -

Inventario Inicial PT -122 -122 -122 -94 -94 -94 -117 -117 -117 -136 -136 -136 -

Total Unidades h. frejoles

2,626 2,626 2,626 2,020 2,020 2,020 2,560 2,525 2,525 2,928 2,928 2,969 30,370

Hamburguesa de Zanahoria

Demanda 1,434 1,434 1,434 1,103 1,103 1,103 1,379 1,379 1,379 1,599 1,599 1,599 16,543

142

Sampling 2% 21 24 45

Merma 7% 100 100 100 77 77 77 96 96 96 112 112 112 1,158

Inventario Final PT 5% 72 72 55 55 55 69 69 69 80 80 80 73 -

Inventario Inicial PT -234 -72 -72 -55 -55 -55 -69 -69 -69 -80 -80 -80 -

Total Unidades h. zanahoria

1,534 1,534 1,534 1,180 1,180 1,180 1,496 1,475 1,475 1,711 1,711 1,735 17,745

Demanda Hamburguesa de Zapallo

Demanda 1,434 1,434 1,434 1,103 1,103 1,103 1,379 1,379 1,379 1,599 1,599 1,599 16,543

Sampling 2% 21 24 45

Merma 12% 172 172 172 132 132 132 165 165 165 192 192 192 1,985

Inventario Final PT 5% 72 72 55 55 55 69 69 69 80 80 80 73 -

Inventario Inicial PT -72 -72 -72 -55 -55 -55 -69 -69 -69 -80 -80 -80 -

Total Unidades h. zapallo

1,606 1,606 1,606 1,235 1,235 1,235 1,565 1,544 1,544 1,791 1,791 1,815 18,572

Total hamburguesas 21,107 21,107 21,107 16,236 16,236 16,236 20,574 20,295 20,295 23,542 23,542 23,866 244,143

Fuente: Elaboración propia

143

Tabla 107

Año 2022

Año 2022 % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total

Hamburguesa Lentejas con Champiñones

Demanda 6,410 6,410 6,410 4,930 4,930 4,930 6,163 6,163 6,163 7,149 7,149 7,149 73,957

Sampling 3% 185 214 399

Merma 8% 513 513 513 394 394 394 493 493 493 572 572 572 5,917

Inventario Final PT 5% 320 320 247 247 247 308 308 308 357 357 357 327 -

Inventario Inicial PT -320 -320 -320 -247 -247 -247 -308 -308 -308 -357 -357 -357 -

Total Unidades h. lenteja

6,922 6,922 6,922 5,325 5,325 5,325 6,841 6,656 6,656 7,721 7,721 7,936 80,273

Hamburguesa de Choclo

Demanda 3,179 3,179 3,179 2,446 2,446 2,446 3,057 3,057 3,057 3,546 3,546 3,546 36,685

Sampling 3% 92 106 198

Merma 11% 350 350 350 269 269 269 336 336 336 390 390 390 4,035

Inventario Final PT 5% 159 159 122 122 122 153 153 153 177 177 177 162 -

Inventario Inicial PT -320 -159 -159 -122 -122 -122 -153 -153 -153 -177 -177 -177 -

Total Unidades h. choclo

3,529 3,529 3,529 2,715 2,715 2,715 3,485 3,393 3,393 3,936 3,936 4,043 40,919

Hamburguesa de Espinaca y Zapallito

Demanda 4,769 4,769 4,769 3,669 3,669 3,669 4,586 4,586 4,586 5,319 5,319 5,319 55,028

Sampling 3% 138 160 297

Merma 9% 437 437 437 336 336 336 420 420 420 488 488 488 5,044

Inventario Final PT 5% 238 238 183 183 183 229 229 229 266 266 266 243 -

Inventario Inicial PT -238 -238 -238 -183 -183 -183 -229 -229 -229 -266 -266 -266 -

Total Unidades h. espinaca

5,206 5,206 5,206 4,005 4,005 4,005 5,144 5,006 5,006 5,807 5,807 5,967 60,369

Hamburguesa de Frejoles Rojos

Demanda 2,480 2,480 2,480 1,908 1,908 1,908 2,385 2,385 2,385 2,766 2,766 2,766 28,614

Sampling 3% 72 83 155

Merma 8% 198 198 198 153 153 153 191 191 191 221 221 221 2,289

Inventario Final PT 5% 124 124 95 95 95 119 119 119 138 138 138 126 -

Inventario Inicial PT -124 -124 -124 -95 -95 -95 -119 -119 -119 -138 -138 -138 -

144

Total Unidades h. frejoles

2,678 2,678 2,678 2,060 2,060 2,060 2,647 2,575 2,575 2,987 2,987 3,070 31,058

Hamburguesa de Zanahoria

Demanda 1,463 1,463 1,463 1,125 1,125 1,125 1,406 1,406 1,406 1,631 1,631 1,631 16,875

Sampling 3% 42 49 91

Merma 7% 102 102 102 79 79 79 98 98 98 114 114 114 1,181

Inventario Final PT 5% 73 73 56 56 56 70 70 70 82 82 82 75 -

Inventario Inicial PT -73 -73 -73 -56 -56 -56 -70 -70 -70 -82 -82 -82 -

Total Unidades h. zanahoria

1,565 1,565 1,565 1,204 1,204 1,204 1,547 1,505 1,505 1,745 1,745 1,794 18,148

Demanda Hamburguesa de Zapallo

Demanda 1,463 1,463 1,463 1,125 1,125 1,125 1,406 1,406 1,406 1,631 1,631 1,631 16,875

Sampling 3% 42 49 91

Merma 12% 176 176 176 135 135 135 169 169 169 196 196 196 2,025

Inventario Final PT 5% 73 73 56 56 56 70 70 70 82 82 82 75 -

Inventario Inicial PT -73 -73 -73 -56 -56 -56 -70 -70 -70 -82 -82 -82 -

Total Unidades h. zapallo

1,638 1,638 1,638 1,260 1,260 1,260 1,617 1,575 1,575 1,827 1,827 1,876 18,991

Total hamburguesas 21,539 21,539 21,539 16,568 16,568 16,568 21,281 20,711 20,711 24,024 24,024 24,686 249,758

Fuente: Elaboración propia

145

Tabla 108

Año 2023

Año 2023 % Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total

Hamburguesa Lentejas con Champiñones

Demanda 6,538 6,538 6,538 5,030 5,030 5,030 6,287 6,287 6,287 7,293 7,293 7,293 75,444

Sampling 3% 189 219 407

Merma 8% 523 523 523 402 402 402 503 503 503 583 583 583 6,036

Inventario Final PT 5% 327 327 251 251 251 314 314 314 365 365 365 365 -

Inventario Inicial PT -327 -327 -327 -251 -251 -251 -314 -314 -314 -365 -365 -365 -

Total Unidades h.

lenteja

7,062 7,062 7,062 5,432 5,432 5,432 6,979 6,790 6,790 7,876 7,876 8,095 81,887

Hamburguesa de Choclo y Arroz Integral

Demanda 3,243 3,243 3,243 2,495 2,495 2,495 3,119 3,119 3,119 3,618 3,618 3,618 37,423

Sampling 3% 94 109 202

Merma 11% 357 357 357 274 274 274 343 343 343 398 398 398 4,116

Inventario Final PT 5% 162 162 125 125 125 156 156 156 181 181 181 181 -

Inventario Inicial PT -162 -162 -162 -125 -125 -125 -156 -156 -156 -181 -181 -181 -

Total Unidades h. choclo

3,600 3,600 3,600 2,769 2,769 2,769 3,555 3,462 3,462 4,015 4,015 4,124 41,741

Hamburguesa de Espinaca y Zapallito

Demanda 4,865 4,865 4,865 3,742 3,742 3,742 4,678 4,678 4,678 5,426 5,426 5,426 56,134

Sampling 3% 140 163 303

Merma 9% 446 446 446 343 343 343 429 429 429 497 497 497 5,146

Inventario Final PT 5% 243 243 187 187 187 234 234 234 271 271 271 271 -

Inventario Inicial PT -243 -243 -243 -187 -187 -187 -234 -234 -234 -271 -271 -271 -

Total Unidades h. espinaca

5,311 5,311 5,311 4,085 4,085 4,085 5,247 5,107 5,107 5,924 5,924 6,086 61,583

Hamburguesa de Frejoles

Demanda 2,530 2,530 2,530 1,946 1,946 1,946 2,432 2,432 2,432 2,822 2,822 2,822 29,190

Sampling 3% 73 85 158

Merma 8% 202 202 202 156 156 156 195 195 195 226 226 226 2,335

146

Inventario Final PT 5% 126 126 97 97 97 122 122 122 141 141 141 141 -

Inventario Inicial PT -126 -126 -126 -97 -97 -97 -122 -122 -122 -141 -141 -141 -

Total Unidades h. frejoles

2,732 2,732 2,732 2,102 2,102 2,102 2,700 2,627 2,627 3,047 3,047 3,132 31,682

Hamburguesa de Zanahoria

Demanda 1,492 1,492 1,492 1,148 1,148 1,148 1,435 1,435 1,435 1,664 1,664 1,664 17,214

Sampling 3% 43 50 93

Merma 7% 104 104 104.43 80 80 80 100 100 100 116 116 116 1,205

Inventario Final PT 5% 75 75 57 57 57 72 72 72 83 83 83 83 -

Inventario Inicial PT -75 -75 -75 -57 -57 -57 -72 -72 -72 -83 -83 -83 -

Total Unidades h. zanahoria

1,596 1,596 1,596 1,228 1,228 1,228 1,578 1,535 1,535 1,781 1,781 1,830 18,512

Demanda Hamburguesa de Zapallo

Demanda 1,492 1,492 1,492 1,148 1,148 1,148 1,435 1,435 1,435 1,664 1,664 1,664 17,214

Sampling 3% 43 50 93

Merma 12% 179 179 179 138 137.72 138 172 172 172 200 200 200 2,066

Inventario Final PT 5% 75 75 57 57 57 72 72 72 83 83 83 83 -

Inventario Inicial PT -75 -75 -75 -57 -57 -57 -72 -72 -72 -83 -83 -83 -

Total Unidades h. zapallo

1,671 1,671 1,671 1,285 1,285 1,285 1,650 1,607 1,607 1,864 1,864 1,914 19,373

Total hamburguesas 21,972 21,972 21,972 16,901 16,901 16,901 21,708 21,127 21,127 24,507 24,507 25,182 254,778

Fuente: Elaboración propia

147

Tabla 109

Cuadro resumen

PRODUCCIÓN TOTAL 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Lentejas con champiñones 4,358 59,357 77,141 78,496 80,273 81,887

Choclo 2,222 30,144 39,322 40,015 40,919 41,741

Espinaca y zapallito 3,272 44,515 57,925 58,944 60,369 61,583

Frejoles rojos 1,686 22,966 29,846 30,370 31,058 31,682

Zanahoria 985 13,436 17,439 17,745 18,148 18,512

Zapallo 1,031 13,973 17,658 18,572 18,991 19,373

TOTAL 13,554 184,392 239,332 244,143 249,758 254,778

Fuente: Elaboración propia

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos

A continuación, se detalla los insumos y la materia prima a utilizar en la elaboración de las hamburguesas Veggisimas.

148

Tabla 110

Año 2019

PROGRAMA DE COMPRA

AÑO 2019

Unidad de

medida

Dic-18

Ene-19

Feb-19

Mar-19

Abr-19

May-19

Jun-19

Jul-19

Ago-19

Set-19

Oct-19

Nov-19

Dic-19 TOTAL

2019

Lentejas. Kg 654 654 654 654 508 508 508 1,259 654 654 726 726 1,399 8,904

Hojas de laurel.

Kg 9 9 9 9 7 7 7 17 9 9 10 10 19 119

Champiñones portobello.

Kg 436 436 436 436 339 339 339 839 436 436 484 484 933 5,936

Ajo. Kg 13 13 13 13 10 10 10 25 13 13 15 15 28 178

Perejil. Kg 65 65 65 65 51 51 51 126 65 65 73 73 140 890

Sal Kg 26 26 26 26 20 20 20 50 26 26 29 29 56 356

Pimienta Kg 9 9 9 9 7 7 7 17 9 9 10 10 19 119

Comino. Kg 35 35 35 35 27 27 27 67 35 35 39 39 75 475

Aceite de oliva.

Lt 44 44 44 44 34 34 34 84 44 44 48 48 93 594

Carragenina Kg 4 4 4 4 3 3 3 8 4 4 5 5 9 59

Cochinilla Kg 4 4 4 4 3 3 3 8 4 4 5 5 9 59

Preservantes Kg 4 4 4 4 3 3 3 8 4 4 5 5 9 59

Etiquetas Unid 4,358 4,358 4,358 4,358 3,389 3,389 3,389 8,393 4,358 4,358 4,842 4,842 9,325 59,357

Empaque plástico

Unid 4,358 4,358 4,358 4,358 3,389 3,389 3,389 8,393 4,358 4,358 4,842 4,842 9,325 59,357

papel Unid 1,307 1,307 1,307 1,307 1,017 1,017 1,017 2,518 1,307 1,307 1,453 1,453 2,798 17,807

Choclo. Kg 1,333 1,333 1,333 1,333 1,037 1,037 1,037 2,534 1,333 1,333 1,481 1,481 2,815 18,086

Arroz integral.

Kg 444 444 444 444 346 346 346 845 444 444 494 494 938 6,029

Cebolla. Kg 333 333 333 333 259 259 259 633 333 333 370 370 704 4,522

Ajo. Kg 7 7 7 7 5 5 5 13 7 7 7 7 14 90

Caldito de verduras

Lt 44 44 44 44 35 35 35 84 44 44 49 49 94 603

Sal Kg 13 13 13 13 10 10 10 25 13 13 15 15 28 181

149

Pimienta Kg 18 18 18 18 14 14 14 34 18 18 20 20 38 241

Pan rallado. Kg 67 67 67 67 52 52 52 127 67 67 74 74 141 904

Huevo Kg 235 235 235 235 183 183 183 448 235 235 262 262 497 3,195

Aceite Vegetal

Lt 22 22 22 22 17 17 17 42 22 22 25 25 47 301

Preservantes Kg 2 2 2 2 2 2 2 4 2 2 2 2 5 30

Carragenina Kg 2 2 2 2 2 2 2 4 2 2 2 2 5 30

Cochinilla Kg 2 2 2 2 2 2 2 4 2 2 2 2 5 30

Etiquetas Unid 2,222 2,222 2,222 2,222 1,728 1,728 1,728 4,223 2,222 2,222 2,468 2,468 4,692 30,144

Empaque plástico

Unid 2,222 2,222 2,222 2,222 1,728 1,728 1,728 4,223 2,222 2,222 2,468 2,468 4,692 30,144

papel Unid 666 666 666 666 518 518 518 1,267 666 666 741 741 1,408 9,043

Espinaca. Kg 491 491 491 491 382 382 382 941 491 491 545 545 1,046 6,677

Garbanzos. Kg 818 818 818 818 636 636 636 1,569 818 818 909 909 1,743 11,129

Cebolla. Kg 491 491 491 491 382 382 382 941 491 491 545 545 1,046 6,677

Tomillo. Kg 20 20 20 20 15 15 15 38 20 20 22 22 42 267

Pimiento verde.

Kg 131 131 131 131 102 102 102 251 131 131 145 145 279 1,781

Comino. Kg 26 26 26 26 20 20 20 50 26 26 29 29 56 356

Sal Kg 20 20 20 20 15 15 15 38 20 20 22 22 42 267

Aceite

Vegetal Lt 327 327 327 327 255 255 255 627 327 327 364 364 697 4,451

Pan rallado. Kg 98 98 98 98 76 76 76 188 98 98 109 109 209 1,335

Carragenina Kg 3 3 3 3 3 3 3 6 3 3 4 4 7 45

Ajo. Kg 10 10 10 10 8 8 8 19 10 10 11 11 21 134

Cochinilla Kg 3 3 3 3 3 3 3 6 3 3 4 4 7 45

Preservantes Kg 3 3 3 3 3 3 3 6 3 3 4 4 7 45

Etiquetas Unid 3,272 3,272 3,272 3,272 2,545 2,545 2,545 6,274 3,272 3,272 3,636 3,636 6,972 44,515

Empaque plástico

Unid 3,272 3,272 3,272 3,272 2,545 2,545 2,545 6,274 3,272 3,272 3,636 3,636 6,972 44,515

papel Unid 982 982 982 982 764 764 764 1,882 982 982 1,091 1,091 2,091 13,354

150

Frijoles Rojos.

Kg 253 253 253 253 197 197 197 487 253 253 281 281 541 3,445

Avena en hojuelas.

Kg 169 169 169 169 131 131 131 325 169 169 187 187 361 2,297

Perejil. Kg 25 25 25 25 20 20 20 49 25 25 28 28 54 344

Cebolla blanca.

Kg 253 253 253 253 197 197 197 487 253 253 281 281 541 3,445

Paprika en polvo.

Kg 34 34 34 34 26 26 26 65 34 34 37 37 72 459

Orégano seco.

Kg 34 34 34 34 26 26 26 65 34 34 37 37 72 459

Aceite de

oliva. Lt 34 34 34 34 26 26 26 65 34 34 37 37 72 459

Pan rallado. Kg 169 169 169 169 131 131 131 325 169 169 187 187 361 2,297

Sal Kg 10 10 10 10 8 8 8 19 10 10 11 11 22 138

Aceite

Vegetal Lt - - - - - - - - - - - - - -

Pimienta Kg 3 3 3 3 3 3 3 6 3 3 4 4 7 46

Carragenina Kg 2 2 2 2 1 1 1 3 2 2 2 2 4 23

Cochinilla Kg 2 2 2 2 1 1 1 3 2 2 2 2 4 23

Preservantes Kg 2 2 2 2 1 1 1 3 2 2 2 2 4 23

Etiquetas Unid 1,686 1,686 1,686 1,686 1,311 1,311 1,311 3,247 1,686 1,686 1,873 1,873 3,608 22,966

Empaque plástico

Unid 1,686 1,686 1,686 1,686 1,311 1,311 1,311 3,247 1,686 1,686 1,873 1,873 3,608 22,966

papel Unid 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 6,070

Zanahorias. Kg 985 985 985 985 766 766 766 1,906 985 985 1,095 1,095 2,118 13,436

Salvado de trigo.

Kg 296 296 296 296 230 230 230 572 296 296 328 328 635 4,031

Aceite de oliva.

Lt 10 10 10 10 8 8 8 19 10 10 11 11 21 134

Sal Kg 6 6 6 6 5 5 5 11 6 6 7 7 13 81

Pimienta Kg 2 2 2 2 2 2 2 4 2 2 2 2 4 27

Carragenina Kg 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 13

Cochinilla Kg 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 13

151

Preservantes Kg 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 13

Etiquetas Unid 985 985 985 985 766 766 766 1,906 985 985 1,095 1,095 2,118 13,436

Empaque plástico

Unid 985 985 985 985 766 766 766 1,906 985 985 1,095 1,095 2,118 13,436

papel Unid 296 296 296 296 230 230 230 572 296 296 328 328 635 4,031

Brócoli. Kg 361 361 361 361 281 281 281 683 361 361 401 401 759 4,891

Espinaca. Kg 103 103 103 103 80 80 80 195 103 103 115 115 217 1,397

Huevo Kg 124 124 124 124 96 96 96 234 124 124 137 137 260 1,677

Zapallito. Kg 258 258 258 258 200 200 200 488 258 258 286 286 542 3,493

Avena. Kg 206 206 206 206 160 160 160 390 206 206 229 229 434 2,795

Sal Kg 6 6 6 6 5 5 5 12 6 6 7 7 13 84

Aceite Vegetal

Lt 103 103 103 103 80 80 80 195 103 103 115 115 217 1,397

Pimienta Kg 15 15 15 15 12 12 12 29 15 15 17 17 33 210

Carragenina Kg 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 14

Cochinilla Kg 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 14

Preservantes Kg 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 14

Etiquetas Unid 1,031 1,031 1,031 1,031 802 802 802 1,952 1,031 1,031 1,146 1,146 2,169 13,973

Empaque plástico

Unid 1,031 1,031 1,031 1,031 802 802 802 1,952 1,031 1,031 1,146 1,146 2,169 13,973

papel Unid 309 309 309 309 241 241 241 586 309 309 344 344 651 4,192

Fuente: Elaboración propia

152

Tabla 111

Año 2020

PROGRAMA DE COMPRA

AÑO 2020

Unidad de

medida

Ene-20

Feb-20

Mar-20

Abr-20

May-20

Jun-20

Jul-20

Ago-20

Set-20

Oct-20

Nov-20

Dic-20 TOTAL

2020

Lentejas. Kg 998 998 998 768 768 768 986 959 959 1,113 1,113 1,144 11,571

Hojas de laurel.

Kg 13 13 13 10 10 10 13 13 13 15 15 15 154

Champiñones portobello.

Kg 665 665 665 512 512 512 657 640 640 742 742 763 7,714

Ajo. Kg 20 20 20 15 15 15 20 19 19 22 22 23 231

Perejil. Kg 100 100 100 77 77 77 99 96 96 111 111 114 1,157

Sal Kg 40 40 40 31 31 31 39 38 38 45 45 46 463

Pimienta Kg 13 13 13 10 10 10 13 13 13 15 15 15 154

Comino. Kg 53 53 53 41 41 41 53 51 51 59 59 61 617

Aceite de oliva.

Lt 67 67 67 51 51 51 66 64 64 74 74 76 771

Carragenina Kg 7 7 7 5 5 5 7 6 6 7 7 8 77

Cochinilla Kg 7 7 7 5 5 5 7 6 6 7 7 8 77

Preservantes Kg 7 7 7 5 5 5 7 6 6 7 7 8 77

Etiquetas Unid 6,652 6,652 6,652 5,117 5,117 5,117 6,574 6,396 6,396 7,420 7,420 7,626 77,141

Empaque plástico

Unid 6,652 6,652 6,652 5,117 5,117 5,117 6,574 6,396 6,396 7,420 7,420 7,626 77,141

papel Unid 1,996 1,996 1,996 1,535 1,535 1,535 1,972 1,919 1,919 2,226 2,226 2,288 23,142

Choclo. Kg 2,035 2,035 2,035 1,565 1,565 1,565 2,009 1,957 1,957 2,270 2,270 2,331 23,593

Arroz integral.

Kg 678 678 678 522 522 522 670 652 652 757 757 777 7,864

Cebolla. Kg 509 509 509 391 391 391 502 489 489 567 567 583 5,898

Ajo. Kg 10 10 10 8 8 8 10 10 10 11 11 12 118

Caldito de verduras

Lt 68 68 68 52 52 52 67 65 65 76 76 78 786

Sal Kg 20 20 20 16 16 16 20 20 20 23 23 23 236

Pimienta Kg 27 27 27 21 21 21 27 26 26 30 30 31 315

Pan rallado. Kg 102 102 102 78 78 78 100 98 98 113 113 117 1,180

Huevo Kg 359 359 359 277 277 277 355 346 346 401 401 412 4,168

153

Aceite Vegetal

Lt 34 34 34 26 26 26 33 33 33 38 38 39 393

Preservantes Kg 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 39

Carragenina Kg 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 39

Cochinilla Kg 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 39

Etiquetas Unid 3,391 3,391 3,391 2,609 2,609 2,609 3,349 3,261 3,261 3,783 3,783 3,885 39,322

Empaque plástico

Unid 3,391 3,391 3,391 2,609 2,609 2,609 3,349 3,261 3,261 3,783 3,783 3,885 39,322

papel Unid 1,017 1,017 1,017 783 783 783 1,005 978 978 1,135 1,135 1,165 11,797

Espinaca. Kg 749 749 749 576 576 576 740 720 720 836 836 859 8,689

Garbanzos. Kg 1,249 1,249 1,249 961 961 961 1,234 1,201 1,201 1,393 1,393 1,431 14,481

Cebolla. Kg 749 749 749 576 576 576 740 720 720 836 836 859 8,689

Tomillo. Kg 30 30 30 23 23 23 30 29 29 33 33 34 348

Pimiento

verde. Kg 200 200 200 154 154 154 197 192 192 223 223 229 2,317

Comino. Kg 40 40 40 31 31 31 39 38 38 45 45 46 463

Sal Kg 30 30 30 23 23 23 30 29 29 33 33 34 348

Aceite Vegetal

Lt 500 500 500 384 384 384 494 480 480 557 557 573 5,793

Pan rallado. Kg 150 150 150 115 115 115 148 144 144 167 167 172 1,738

Carragenina Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 58

Ajo. Kg 15 15 15 12 12 12 15 14 14 17 17 17 174

Cochinilla Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 58

Preservantes Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 58

Etiquetas Unid 4,995 4,995 4,995 3,843 3,843 3,843 4,936 4,803 4,803 5,572 5,572 5,725 57,925

Empaque plástico

Unid 4,995 4,995 4,995 3,843 3,843 3,843 4,936 4,803 4,803 5,572 5,572 5,725 57,925

papel Unid 1,499 1,499 1,499 1,153 1,153 1,153 1,481 1,441 1,441 1,672 1,672 1,718 17,378

Frijoles Rojos.

Kg 386 386 386 297 297 297 382 371 371 431 431 443 4,477

Avena en hojuelas.

Kg 257 257 257 198 198 198 254 247 247 287 287 295 2,985

Perejil. Kg 39 39 39 30 30 30 38 37 37 43 43 44 448

154

Cebolla blanca.

Kg 386 386 386 297 297 297 382 371 371 431 431 443 4,477

Paprika en polvo.

Kg 51 51 51 40 40 40 51 49 49 57 57 59 597

Orégano seco.

Kg 51 51 51 40 40 40 51 49 49 57 57 59 597

Aceite de oliva.

Lt 51 51 51 40 40 40 51 49 49 57 57 59 597

Pan rallado. Kg 257 257 257 198 198 198 254 247 247 287 287 295 2,985

Sal Kg 15 15 15 12 12 12 15 15 15 17 17 18 179

Aceite Vegetal

Lt - - - - - - - - - - - - -

Pimienta Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 60

Carragenina Kg 3 3 3 2 2 2 3 2 2 3 3 3 30

Cochinilla Kg 3 3 3 2 2 2 3 2 2 3 3 3 30

Preservantes Kg 3 3 3 2 2 2 3 2 2 3 3 3 30

Etiquetas Unid 2,574 2,574 2,574 1,980 1,980 1,980 2,544 2,475 2,475 2,871 2,871 2,951 29,846

Empaque plástico

Unid 2,574 2,574 2,574 1,980 1,980 1,980 2,544 2,475 2,475 2,871 2,871 2,951 29,846

papel Unid 772 772 772 594 594 594 763 742 742 861 861 885 8,954

Zanahorias. Kg 1,504 1,504 1,504 1,157 1,157 1,157 1,487 1,446 1,446 1,677 1,677 1,724 17,439

Salvado de trigo.

Kg 451 451 451 347 347 347 446 434 434 503 503 517 5,232

Aceite de oliva.

Lt 15 15 15 12 12 12 15 14 14 17 17 17 174

Sal Kg 9 9 9 7 7 7 9 9 9 10 10 10 105

Pimienta Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 35

Carragenina Kg 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 17

Cochinilla Kg 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 17

Preservantes Kg 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 17

Etiquetas Unid 1,504 1,504 1,504 1,157 1,157 1,157 1,487 1,446 1,446 1,677 1,677 1,724 17,439

Empaque plástico

Unid 1,504 1,504 1,504 1,157 1,157 1,157 1,487 1,446 1,446 1,677 1,677 1,724 17,439

papel Unid 451 451 451 347 347 347 446 434 434 503 503 517 5,232

Brócoli. Kg 551 531 531 409 409 409 525 511 511 593 593 609 6,180

Espinaca. Kg 157 152 152 117 117 117 150 146 146 169 169 174 1,766

Huevo Kg 189 182 182 140 140 140 180 175 175 203 203 209 2,119

155

Zapallito. Kg 394 379 379 292 292 292 375 365 365 423 423 435 4,414

Avena. Kg 315 304 304 234 234 234 300 292 292 339 339 348 3,532

Sal Kg 9 9 9 7 7 7 9 9 9 10 10 10 106

Aceite Vegetal

Lt 157 152 152 117 117 117 150 146 146 169 169 174 1,766

Pimienta Kg 24 23 23 18 18 18 23 22 22 25 25 26 265

Carragenina Kg 2 2 2 1 1 1 2 1 1 2 2 2 18

Cochinilla Kg 2 2 2 1 1 1 2 1 1 2 2 2 18

Preservantes Kg 2 2 2 1 1 1 2 1 1 2 2 2 18

Etiquetas Unid 1,574 1,518 1,518 1,168 1,168 1,168 1,500 1,460 1,460 1,693 1,693 1,740 17,658

Empaque plástico

Unid 1,574 1,518 1,518 1,168 1,168 1,168 1,500 1,460 1,460 1,693 1,693 1,740 17,658

papel Unid 472 455 455 350 350 350 450 438 438 508 508 522 5,297

Fuente: Elaboración propia

156

Tabla 112

Año 2021

PROGRAMA DE COMPRA

AÑO 2021

Unidad de

medida

Ene-21

Feb-21

Mar-21

Abr-21

May-21

Jun-21

Jul-21

Ago-21

Set-21

Oct-21

Nov-21

Dic-21 TOTAL 2021

Lentejas. Kg 1,018 1,018 1,018 783 783 783 992 979 979 1,135 1,135 1,151 11,774

Hojas de laurel.

Kg 14 14 14 10 10 10 13 13 13 15 15 15 157

Champiñones portobello.

Kg 679 679 679 522 522 522 662 653 653 757 757 767 7,850

Ajo. Kg 20 20 20 16 16 16 20 20 20 23 23 23 235

Perejil. Kg 102 102 102 78 78 78 99 98 98 114 114 115 1,177

Sal Kg 41 41 41 31 31 31 40 39 39 45 45 46 471

Pimienta Kg 14 14 14 10 10 10 13 13 13 15 15 15 157

Comino. Kg 54 54 54 42 42 42 53 52 52 61 61 61 628

Aceite de oliva.

Lt 68 68 68 52 52 52 66 65 65 76 76 77 785

Carragenina Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 78

Cochinilla Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 78

Preservantes Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 78

Etiquetas Unid 6,786 6,786 6,786 5,220 5,220 5,220 6,616 6,525 6,525 7,569 7,569 7,674 78,496

Empaque plástico

Unid 6,786 6,786 6,786 5,220 5,220 5,220 6,616 6,525 6,525 7,569 7,569 7,674 78,496

papel Unid 2,036 2,036 2,036 1,566 1,566 1,566 1,985 1,958 1,958 2,271 2,271 2,302 23,549

Choclo. Kg 2,076 2,076 2,076 1,597 1,597 1,597 2,023 1,996 1,996 2,315 2,315 2,347 24,009

Arroz integral.

Kg 692 692 692 532 532 532 674 665 665 772 772 782 8,003

Cebolla. Kg 519 519 519 399 399 399 506 499 499 579 579 587 6,002

Ajo. Kg 10 10 10 8 8 8 10 10 10 12 12 12 120

Caldito de verduras

Lt 69 69 69 53 53 53 67 67 67 77 77 78 800

Sal Kg 21 21 21 16 16 16 20 20 20 23 23 23 240

Pimienta Kg 28 28 28 21 21 21 27 27 27 31 31 31 320

Pan rallado. Kg 104 104 104 80 80 80 101 100 100 116 116 117 1,200

Huevo Kg 367 367 367 282 282 282 357 353 353 409 409 415 4,242

157

Aceite Vegetal

Lt 35 35 35 27 27 27 34 33 33 39 39 39 400

Preservantes Kg 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 40

Carragenina Kg 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 40

Cochinilla Kg 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 40

Etiquetas Unid 3,460 3,460 3,460 2,661 2,661 2,661 3,371 3,327 3,327 3,859 3,859 3,911 40,015

Empaque plástico

Unid 3,460 3,460 3,460 2,661 2,661 2,661 3,371 3,327 3,327 3,859 3,859 3,911 40,015

papel Unid 1,038 1,038 1,038 798 798 798 1,011 998 998 1,158 1,158 1,173 12,005

Espinaca. Kg 764 764 764 588 588 588 745 735 735 853 853 864 8,842

Garbanzos. Kg 1,274 1,274 1,274 980 980 980 1,242 1,225 1,225 1,421 1,421 1,441 14,736

Cebolla. Kg 764 764 764 588 588 588 745 735 735 853 853 864 8,842

Tomillo. Kg 31 31 31 24 24 24 30 29 29 34 34 35 354

Pimiento verde.

Kg 204 204 204 157 157 157 199 196 196 227 227 230 2,358

Comino. Kg 41 41 41 31 31 31 40 39 39 45 45 46 472

Sal Kg 31 31 31 24 24 24 30 29 29 34 34 35 354

Aceite Vegetal

Lt 510 510 510 392 392 392 497 490 490 568 568 576 5,894

Pan rallado. Kg 153 153 153 118 118 118 149 147 147 171 171 173 1,768

Carragenina Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 59

Ajo. Kg 15 15 15 12 12 12 15 15 15 17 17 17 177

Cochinilla Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 59

Preservantes Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 59

Etiquetas Unid 5,096 5,096 5,096 3,920 3,920 3,920 4,967 4,900 4,900 5,684 5,684 5,762 58,944

Empaque plástico

Unid 5,096 5,096 5,096 3,920 3,920 3,920 4,967 4,900 4,900 5,684 5,684 5,762 58,944

papel Unid 1,529 1,529 1,529 1,176 1,176 1,176 1,490 1,470 1,470 1,705 1,705 1,729 17,683

Frijoles Rojos.

Kg 394 394 394 303 303 303 384 379 379 439 439 445 4,556

Avena en hojuelas.

Kg 263 263 263 202 202 202 256 252 252 293 293 297 3,037

Perejil. Kg 39 39 39 30 30 30 38 38 38 44 44 45 456

Cebolla blanca.

Kg 394 394 394 303 303 303 384 379 379 439 439 445 4,556

Paprika en polvo.

Kg 53 53 53 40 40 40 51 50 50 59 59 59 607

158

Orégano seco.

Kg 53 53 53 40 40 40 51 50 50 59 59 59 607

Aceite de oliva.

Lt 53 53 53 40 40 40 51 50 50 59 59 59 607

Pan rallado. Kg 263 263 263 202 202 202 256 252 252 293 293 297 3,037

Sal Kg 16 16 16 12 12 12 15 15 15 18 18 18 182

Aceite Vegetal

Lt - - - - - - - - - - - - -

Pimienta Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 61

Carragenina Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30

Cochinilla Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30

Preservantes Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30

Etiquetas Unid 2,626 2,626 2,626 2,020 2,020 2,020 2,560 2,525 2,525 2,928 2,928 2,969 30,370

Empaque plástico

Unid 2,626 2,626 2,626 2,020 2,020 2,020 2,560 2,525 2,525 2,928 2,928 2,969 30,370

papel Unid 788 788 788 606 606 606 768 757 757 879 879 891 9,111

Zanahorias. Kg 1,534 1,534 1,534 1,180 1,180 1,180 1,496 1,475 1,475 1,711 1,711 1,735 17,745

Salvado de trigo.

Kg 460 460 460 354 354 354 449 443 443 513 513 521 5,324

Aceite de oliva.

Lt 15 15 15 12 12 12 15 15 15 17 17 17 177

Sal Kg 9 9 9 7 7 7 9 9 9 10 10 10 106

Pimienta Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 35

Carragenina Kg 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 18

Cochinilla Kg 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 18

Preservantes Kg 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 18

Etiquetas Unid 1,534 1,534 1,534 1,180 1,180 1,180 1,496 1,475 1,475 1,711 1,711 1,735 17,745

Empaque plástico

Unid 1,534 1,534 1,534 1,180 1,180 1,180 1,496 1,475 1,475 1,711 1,711 1,735 17,745

papel Unid 460 460 460 354 354 354 449 443 443 513 513 521 5,324

Brócoli. Kg 562 562 562 432 432 432 548 540 540 627 627 635 6,500

Espinaca. Kg 161 161 161 124 124 124 156 154 154 179 179 182 1,857

Huevo Kg 193 193 193 148 148 148 188 185 185 215 215 218 2,229

Zapallito. Kg 401 401 401 309 309 309 391 386 386 448 448 454 4,643

Avena. Kg 321 321 321 247 247 247 313 309 309 358 358 363 3,714

Sal Kg 10 10 10 7 7 7 9 9 9 11 11 11 111

159

Aceite Vegetal

Lt 161 161 161 124 124 124 156 154 154 179 179 182 1,857

Pimienta Kg 24 24 24 19 19 19 23 23 23 27 27 27 279

Carragenina Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19

Cochinilla Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19

Preservantes Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19

Etiquetas Unid 1,606 1,606 1,606 1,235 1,235 1,235 1,565 1,544 1,544 1,791 1,791 1,815 18,572

Empaque plástico

Unid 1,606 1,606 1,606 1,235 1,235 1,235 1,565 1,544 1,544 1,791 1,791 1,815 18,572

papel Unid 482 482 482 371 371 371 469 463 463 537 537 545 5,572

Fuente: Elaboración propia

160

Tabla 113

Año 2022

PROGRAMA DE COMPRA

AÑO 2022

Unidad de

medida

Ene-22

Feb-22

Mar-22

Abr-22

May-22

Jun-22

Jul-22

Ago-22

Set-22

Oct-22

Nov-22

Dic-22 TOTAL

2022

Lentejas. Kg 1,038 1,038 1,038 799 799 799 1,026 998 998 1,158 1,158 1,190 12,041

Hojas de laurel.

Kg 14 14 14 11 11 11 14 13 13 15 15 16 161

Champiñones portobello.

Kg 692 692 692 532 532 532 684 666 666 772 772 794 8,027

Ajo. Kg 21 21 21 16 16 16 21 20 20 23 23 24 241

Perejil. Kg 104 104 104 80 80 80 103 100 100 116 116 119 1,204

Sal Kg 42 42 42 32 32 32 41 40 40 46 46 48 482

Pimienta Kg 14 14 14 11 11 11 14 13 13 15 15 16 161

Comino. Kg 55 55 55 43 43 43 55 53 53 62 62 63 642

Aceite de oliva.

Lt 69 69 69 53 53 53 68 67 67 77 77 79 803

Carragenina Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 80

Cochinilla Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 80

Preservantes Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 80

Etiquetas Unid 6,922 6,922 6,922 5,325 5,325 5,325 6,841 6,656 6,656 7,721 7,721 7,936 80,273

Empaque plástico

Unid 6,922 6,922 6,922 5,325 5,325 5,325 6,841 6,656 6,656 7,721 7,721 7,936 80,273

papel Unid 2,077 2,077 2,077 1,597 1,597 1,597 2,052 1,997 1,997 2,316 2,316 2,381 24,082

Choclo. Kg 2,117 2,117 2,117 1,629 1,629 1,629 2,091 2,036 2,036 2,362 2,362 2,426 24,551

Arroz integral.

Kg 706 706 706 543 543 543 697 679 679 787 787 809 8,184

Cebolla. Kg 529 529 529 407 407 407 523 509 509 590 590 606 6,138

Ajo. Kg 11 11 11 8 8 8 10 10 10 12 12 12 123

Caldito de verduras

Lt 71 71 71 54 54 54 70 68 68 79 79 81 818

Sal Kg 21 21 21 16 16 16 21 20 20 24 24 24 246

Pimienta Kg 28 28 28 22 22 22 28 27 27 31 31 32 327

Pan rallado. Kg 106 106 106 81 81 81 105 102 102 118 118 121 1,228

Huevo Kg 374 374 374 288 288 288 369 360 360 417 417 429 4,337

161

Aceite Vegetal

Lt 35 35 35 27 27 27 35 34 34 39 39 40 409

Preservantes Kg 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 4 41

Carragenina Kg 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 4 41

Cochinilla Kg 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 4 41

Etiquetas Unid 3,529 3,529 3,529 2,715 2,715 2,715 3,485 3,393 3,393 3,936 3,936 4,043 40,919

Empaque plástico

Unid 3,529 3,529 3,529 2,715 2,715 2,715 3,485 3,393 3,393 3,936 3,936 4,043 40,919

papel Unid 1,059 1,059 1,059 814 814 814 1,046 1,018 1,018 1,181 1,181 1,213 12,276

Espinaca. Kg 781 781 781 601 601 601 772 751 751 871 871 895 9,055

Garbanzos. Kg 1,302 1,302 1,302 1,001 1,001 1,001 1,286 1,251 1,251 1,452 1,452 1,492 15,092

Cebolla. Kg 781 781 781 601 601 601 772 751 751 871 871 895 9,055

Tomillo. Kg 31 31 31 24 24 24 31 30 30 35 35 36 362

Pimiento verde.

Kg 208 208 208 160 160 160 206 200 200 232 232 239 2,415

Comino. Kg 42 42 42 32 32 32 41 40 40 46 46 48 483

Sal Kg 31 31 31 24 24 24 31 30 30 35 35 36 362

Aceite Vegetal

Lt 521 521 521 400 400 400 514 501 501 581 581 597 6,037

Pan rallado. Kg 156 156 156 120 120 120 154 150 150 174 174 179 1,811

Carragenina Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 60

Ajo. Kg 16 16 16 12 12 12 15 15 15 17 17 18 181

Cochinilla Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 60

Preservantes Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 60

Etiquetas Unid 5,206 5,206 5,206 4,005 4,005 4,005 5,144 5,006 5,006 5,807 5,807 5,967 60,369

Empaque plástico

Unid 5,206 5,206 5,206 4,005 4,005 4,005 5,144 5,006 5,006 5,807 5,807 5,967 60,369

papel Unid 1,562 1,562 1,562 1,201 1,201 1,201 1,543 1,502 1,502 1,742 1,742 1,790 18,111

Frijoles Rojos.

Kg 402 402 402 309 309 309 397 386 386 448 448 461 4,659

Avena en hojuelas.

Kg 268 268 268 206 206 206 265 258 258 299 299 307 3,106

Perejil. Kg 40 40 40 31 31 31 40 39 39 45 45 46 466

Cebolla blanca.

Kg 402 402 402 309 309 309 397 386 386 448 448 461 4,659

Paprika en polvo.

Kg 54 54 54 41 41 41 53 52 52 60 60 61 621

162

Orégano seco.

Kg 54 54 54 41 41 41 53 52 52 60 60 61 621

Aceite de oliva.

Lt 54 54 54 41 41 41 53 52 52 60 60 61 621

Pan rallado. Kg 268 268 268 206 206 206 265 258 258 299 299 307 3,106

Sal Kg 16 16 16 12 12 12 16 15 15 18 18 18 186

Aceite Vegetal

Lt - - - - - - - - - - - - -

Pimienta Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 62

Carragenina Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 31

Cochinilla Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 31

Preservantes Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 31

Etiquetas Unid 2,678 2,678 2,678 2,060 2,060 2,060 2,647 2,575 2,575 2,987 2,987 3,070 31,058

Empaque plástico

Unid 2,678 2,678 2,678 2,060 2,060 2,060 2,647 2,575 2,575 2,987 2,987 3,070 31,058

papel Unid 803 803 803 618 618 618 794 773 773 896 896 921 9,317

Zanahorias. Kg 1,565 1,565 1,565 1,204 1,204 1,204 1,547 1,505 1,505 1,745 1,745 1,794 18,148

Salvado de trigo.

Kg 469 469 469 361 361 361 464 451 451 524 524 538 5,444

Aceite de oliva.

Lt 16 16 16 12 12 12 15 15 15 17 17 18 181

Sal Kg 9 9 9 7 7 7 9 9 9 10 10 11 109

Pimienta Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 4 36

Carragenina Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 18

Cochinilla Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 18

Preservantes Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 18

Etiquetas Unid 1,565 1,565 1,565 1,204 1,204 1,204 1,547 1,505 1,505 1,745 1,745 1,794 18,148

Empaque plástico

Unid 1,565 1,565 1,565 1,204 1,204 1,204 1,547 1,505 1,505 1,745 1,745 1,794 18,148

papel Unid 469 469 469 361 361 361 464 451 451 524 524 538 5,444

Brócoli. Kg 573 573 573 441 441 441 566 551 551 639 639 657 6,647

Espinaca. Kg 164 164 164 126 126 126 162 158 158 183 183 188 1,899

Huevo Kg 197 197 197 151 151 151 194 189 189 219 219 225 2,279

Zapallito. Kg 410 410 410 315 315 315 404 394 394 457 457 469 4,748

Avena. Kg 328 328 328 252 252 252 323 315 315 365 365 375 3,798

Sal Kg 10 10 10 8 8 8 10 9 9 11 11 11 114

163

Aceite Vegetal

Lt 164 164 164 126 126 126 162 158 158 183 183 188 1,899

Pimienta Kg 25 25 25 19 19 19 24 24 24 27 27 28 285

Carragenina Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19

Cochinilla Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19

Preservantes Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19

Etiquetas Unid 1,638 1,638 1,638 1,260 1,260 1,260 1,617 1,575 1,575 1,827 1,827 1,876 18,991

Empaque plástico

Unid 1,638 1,638 1,638 1,260 1,260 1,260 1,617 1,575 1,575 1,827 1,827 1,876 18,991

papel Unid 491 491 491 378 378 378 485 473 473 548 548 563 5,697

Fuente: Elaboración propia

164

Tabla 114

Año 2023

PROGRAMA

DE COMPRA AÑO 2023

Unidad

de medida

Ene-23

Feb-23

Mar-23

Abr-23

May-23

Jun-23

Jul-23

Ago-23

Set-23

Oct-23

Nov-23

Dic-23 TOTAL

2023

Lentejas. Kg 1,059 1,059 1,059 815 815 815 1,047 1,018 1,018 1,181 1,181 1,214 12,283

Hojas de laurel.

Kg 14 14 14 11 11 11 14 14 14 16 16 16 164

Champiñones portobello.

Kg 706 706 706 543 543 543 698 679 679 788 788 810 8,189

Ajo. Kg 21 21 21 16 16 16 21 20 20 24 24 24 246

Perejil. Kg 106 106 106 81 81 81 105 102 102 118 118 121 1,228

Sal Kg 42 42 42 33 33 33 42 41 41 47 47 49 491

Pimienta Kg 14 14 14 11 11 11 14 14 14 16 16 16 164

Comino. Kg 56 56 56 43 43 43 56 54 54 63 63 65 655

Aceite de oliva.

Lt 71 71 71 54 54 54 70 68 68 79 79 81 819

Carragenina Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 82

Cochinilla Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 82

Preservantes Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 82

Etiquetas Unid 7,062 7,062 7,062 5,432 5,432 5,432 6,979 6,790 6,790 7,876 7,876 8,095 81,887

Empaque plástico

Unid 7,062 7,062 7,062 5,432 5,432 5,432 6,979 6,790 6,790 7,876 7,876 8,095 81,887

papel Unid 2,118 2,118 2,118 1,630 1,630 1,630 2,094 2,037 2,037 2,363 2,363 2,429 24,566

Choclo. Kg 2,160 2,160 2,160 1,662 1,662 1,662 2,133 2,077 2,077 2,409 2,409 2,474 25,045

Arroz integral.

Kg 720 720 720 554 554 554 711 692 692 803 803 825 8,348

Cebolla. Kg 540 540 540 415 415 415 533 519 519 602 602 619 6,261

Ajo. Kg 11 11 11 8 8 8 11 10 10 12 12 12 125

Caldito de verduras

Lt 72 72 72 55 55 55 71 69 69 80 80 82 835

Sal Kg 22 22 22 17 17 17 21 21 21 24 24 25 250

Pimienta Kg 29 29 29 22 22 22 28 28 28 32 32 33 334

Pan rallado. Kg 108 108 108 83 83 83 107 104 104 120 120 124 1,252

Huevo Kg 382 382 382 294 294 294 377 367 367 426 426 437 4,425

165

Aceite Vegetal

Lt 36 36 36 28 28 28 36 35 35 40 40 41 417

Preservantes Kg 4 4 4 3 3 3 4 3 3 4 4 4 42

Carragenina Kg 4 4 4 3 3 3 4 3 3 4 4 4 42

Cochinilla Kg 4 4 4 3 3 3 4 3 3 4 4 4 42

Etiquetas Unid 3,600 3,600 3,600 2,769 2,769 2,769 3,555 3,462 3,462 4,015 4,015 4,124 41,741

Empaque plástico

Unid 3,600 3,600 3,600 2,769 2,769 2,769 3,555 3,462 3,462 4,015 4,015 4,124 41,741

papel Unid 1,080 1,080 1,080 831 831 831 1,067 1,038 1,038 1,205 1,205 1,237 12,522

Espinaca. Kg 797 797 797 613 613 613 787 766 766 889 889 913 9,237

Garbanzos. Kg 1,328 1,328 1,328 1,021 1,021 1,021 1,312 1,277 1,277 1,481 1,481 1,522 15,396

Cebolla. Kg 797 797 797 613 613 613 787 766 766 889 889 913 9,237

Tomillo. Kg 32 32 32 25 25 25 31 31 31 36 36 37 369

Pimiento verde.

Kg 212 212 212 163 163 163 210 204 204 237 237 243 2,463

Comino. Kg 42 42 42 33 33 33 42 41 41 47 47 49 493

Sal Kg 32 32 32 25 25 25 31 31 31 36 36 37 369

Aceite Vegetal

Lt 531 531 531 409 409 409 525 511 511 592 592 609 6,158

Pan rallado. Kg 159 159 159 123 123 123 157 153 153 178 178 183 1,847

Carragenina Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 62

Ajo. Kg 16 16 16 12 12 12 16 15 15 18 18 18 185

Cochinilla Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 62

Preservantes Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 62

Etiquetas Unid 5,311 5,311 5,311 4,085 4,085 4,085 5,247 5,107 5,107 5,924 5,924 6,086 61,583

Empaque plástico

Unid 5,311 5,311 5,311 4,085 4,085 4,085 5,247 5,107 5,107 5,924 5,924 6,086 61,583

papel Unid 1,593 1,593 1,593 1,226 1,226 1,226 1,574 1,532 1,532 1,777 1,777 1,826 18,475

Frijoles Rojos.

Kg 410 410 410 315 315 315 405 394 394 457 457 470 4,752

Avena en hojuelas.

Kg 273 273 273 210 210 210 270 263 263 305 305 313 3,168

Perejil. Kg 41 41 41 32 32 32 41 39 39 46 46 47 475

Cebolla blanca.

Kg 410 410 410 315 315 315 405 394 394 457 457 470 4,752

Paprika en polvo.

Kg 55 55 55 42 42 42 54 53 53 61 61 63 634

166

Orégano seco.

Kg 55 55 55 42 42 42 54 53 53 61 61 63 634

Aceite de oliva.

Lt 55 55 55 42 42 42 54 53 53 61 61 63 634

Pan rallado. Kg 273 273 273 210 210 210 270 263 263 305 305 313 3,168

Sal Kg 16 16 16 13 13 13 16 16 16 18 18 19 190

Aceite Vegetal

Lt - - - - - - - - - - - - -

Pimienta Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 63

Carragenina Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 32

Cochinilla Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 32

Preservantes Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 32

Etiquetas Unid 2,732 2,732 2,732 2,102 2,102 2,102 2,700 2,627 2,627 3,047 3,047 3,132 31,682

Empaque plástico

Unid 2,732 2,732 2,732 2,102 2,102 2,102 2,700 2,627 2,627 3,047 3,047 3,132 31,682

papel Unid 820 820 820 630 630 630 810 788 788 914 914 940 9,505

Zanahorias. Kg 1,596 1,596 1,596 1,228 1,228 1,228 1,578 1,535 1,535 1,781 1,781 1,830 18,512

Salvado de trigo.

Kg 479 479 479 368 368 368 473 460 460 534 534 549 5,554

Aceite de oliva.

Lt 16 16 16 12 12 12 16 15 15 18 18 18 185

Sal Kg 10 10 10 7 7 7 9 9 9 11 11 11 111

Pimienta Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 4 4 4 37

Carragenina Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19

Cochinilla Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19

Preservantes Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19

Etiquetas Unid 1,596 1,596 1,596 1,228 1,228 1,228 1,578 1,535 1,535 1,781 1,781 1,830 18,512

Empaque plástico

Unid 1,596 1,596 1,596 1,228 1,228 1,228 1,578 1,535 1,535 1,781 1,781 1,830 18,512

papel Unid 479 479 479 368 368 368 473 460 460 534 534 549 5,554

Brócoli. Kg 585 585 585 450 450 450 577 562 562 652 652 670 6,781

Espinaca. Kg 167 167 167 129 129 129 165 161 161 186 186 191 1,937

Huevo Kg 201 201 201 154 154 154 198 193 193 224 224 230 2,325

Zapallito. Kg 418 418 418 321 321 321 412 402 402 466 466 478 4,843

Avena. Kg 334 334 334 257 257 257 330 321 321 373 373 383 3,875

Sal Kg 10 10 10 8 8 8 10 10 10 11 11 11 116

167

Aceite Vegetal

Lt 167 167 167 129 129 129 165 161 161 186 186 191 1,937

Pimienta Kg 25 25 25 19 19 19 25 24 24 28 28 29 291

Carragenina Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19

Cochinilla Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19

Preservantes Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19

Etiquetas Unid 1,671 1,671 1,671 1,285 1,285 1,285 1,650 1,607 1,607 1,864 1,864 1,914 19,373

Empaque plástico

Unid 1,671 1,671 1,671 1,285 1,285 1,285 1,650 1,607 1,607 1,864 1,864 1,914 19,373

papel Unid 501 501 501 386 386 386 495 482 482 559 559 574 5,812

Fuente: Elaboración propia

168

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos

Para la elaboración de las hamburguesas se requiere de materia prima que será obtenida del mercado Mayorista de Lima

Productores. En el siguiente cuadro se detallara los insumos a comprar con sus respectivos costos.

Tabla 115

Programa de compra por cantidad AÑO 2019

Programa de compra año 2019

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL 2019

Orégano seco. 153 153 153 153 459

Pan rallado. 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 4,536

Aceite de oliva. 396 396 396 396 1,187

Aceite Vegetal 2,050 2,050 2,050 2,050 6,150

Ajo. 134 134 134 134 402

Arroz integral. 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 6,029

Avena en hojuelas. 574 574 574 574 574 2,297

Avena. 699 699 699 699 699 2,795

Brócoli. 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 4,891

Caldito de verduras 151 151 151 151 151 603

Carragenina 46 46 46 46 46 184

Cebolla blanca. 287 287 287 287 287 287 287 287 287 287 287 287 287 3,445

Cebolla. 933 933 933 933 933 933 933 933 933 933 933 933 933 11,199

Champiñones portobello.

495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 5,936

Choclo. 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 18,086

Cochinilla 61 61 61 61 184

Comino. 277 277 277 277 831

Empaque plástico 61,464 61,464 61,464 61,464 184,392

Espinaca. 2,019 2,019 2,019 2,019 2,019 8,075

Etiquetas 61,464 61,464 61,464 61,464 184,392

Frijoles Rojos. 1,148 1,148 1,148 1,148 3,445

Garbanzos. 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 11,129

169

Hojas de laurel. 30 30 30 30 30 119

Huevo 1,624 1,624 1,624 1,624 4,872

Lentejas. 742 742 742 742 742 742 742 742 742 742 742 742 742 8,904

papel 18,166 18,166 18,166 18,166 54,497

Paprika en polvo. 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 459

Perejil. 412 412 412 412 1,235

Pimienta 214 214 214 214 642

Pimiento verde. 445 445 445 445 445 1,781

Preservantes 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 184

Sal 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 1,106

Salvado de trigo. 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 4,031

Tomillo. 89 89 89 89 267

Zanahorias. 4479 4479 4479 4479 13,436

Zapallito. 1164 1164 1164 1164 3,493

Fuente: Elaboración propia

Tabla 116

Programa de compra por cantidad Año 2020

Programa de compra año 2020

Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL 2020

Orégano seco. 199 199 199 597

Pan rallado. 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 5,902

Aceite de oliva. 514 514 514 1,543

Aceite Vegetal 2,651 2,651 2,651 7,952

Ajo. 174 174 174 523

Arroz integral. 1,966 1,966 1,966 1,966 7,864

Avena en hojuelas. 746 746 746 746 2,985

Avena. 883 883 883 883 3,532

Brócoli. 515 515 515 515 515 515 515 515 515 515 515 515 6,180

Caldito de verduras 197 197 197 197 786

Carragenina 60 60 60 60 239

170

Cebolla blanca. 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 4,477

Cebolla. 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 14,587

Champiñones portobello.

643 643 643 643 643 643 643 643 643 643 643 643 7,714

Choclo. 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 23,593

Cochinilla 80 80 80 239

Comino. 360 360 360 1,081

Empaque plástico 79,777 79,777 79,777 239,332

Espinaca. 871 871 871 871 871 871 871 871 871 871 871 871 10,455

Etiquetas 79,777 79,777 79,777 239,332

Frijoles Rojos. 1,119 1,119 1,119 1,119 4,477

Garbanzos. 3,620 3,620 3,620 3,620 14,481

Hojas de laurel. 51 51 51 154

Huevo 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 6,287

Lentejas. 2,893 2,893 2,893 2,893 11,571

papel 23,933 23,933 23,933 71,800

Paprika en polvo. 199 199 199 597

Perejil. 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 1,605

Pimienta 276 276 276 828

Pimiento verde. 193 193 193 193 193 193 193 193 193 193 193 193 2,317

Preservantes 80 80 80 239

Sal 479 479 479 1,436

Salvado de trigo. 1,308 1,308 1,308 1,308 5,232

Tomillo. 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 348

Zanahorias. 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 17,439

Zapallito. 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 3,311

Fuente: Elaboración propia

171

Tabla 117

Programa de compra por cantidad Año 2021

Programa de

TOTAL

compra en Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 unidades año 2021

Orégano seco. 202 202 202 607

Pan rallado. 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,006

Aceite de oliva. 523 523 523 1,570

Aceite Vegetal 2,717 2,717 2,717 8,152

Ajo. 177 177 177 532

Arroz integral. 2,001 2,001 2,001 2,001 8,003

Avena en hojuelas. 759 759 759 759 3,037

Avena. 929 929 929 929 3,714

Brócoli. 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 6,500

Caldito de verduras 200 200 200 200 800

Carragenina 61 61 61 61 244

Cebolla blanca. 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 4,556

Cebolla. 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 14,844 Champiñones

portobello. 654 654 654 654 654 654 654 654 654 654 654 654 7,850

Choclo. 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 24,009

Cochinilla 81 81 81 244

Comino. 367 367 367 1,100

Empaque plástico 81,381 81,381 81,381 244,143

Espinaca. 892 892 892 892 892 892 892 892 892 892 892 892 10,699

Etiquetas 81,381 81,381 81,381 244,143

Frijoles Rojos. 1,139 1,139 1,139 1,139 4,556

Garbanzos. 3,684 3,684 3,684 3,684 14,736

Hojas de laurel. 52 52 52 157

Huevo 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 6,470

Lentejas. 2,944 2,944 2,944 2,944 11,774

papel 24,414 24,414 24,414 73,243

Paprika en polvo. 202 202 202 607

172

Perejil. 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 1,633

Pimienta 284 284 284 852

Pimiento verde. 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 2,358

Preservantes 81 81 81 244

Sal 488 488 488 1,465

Salvado de trigo. 1,331 1,331 1,331 1,331 5,324

Tomillo. 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 354

Zanahorias. 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 17,745

Zapallito. 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 4,643

Fuente: Elaboración propia

Tabla 118

Programa de compra por cantidad Año 2022

Programa de compra en

unidades año 2022

Ene-22

Feb-22

Mar-22

Abr-22

May-22

Jun-22

Jul-22

Ago-22

Set-22

Oct-22

Nov-22

Dic-22 TOTAL

2022

Orégano seco. 199 199 199 597

Pan rallado. 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 6,144

Aceite de oliva. 535 535 535 1,605

Aceite Vegetal 2,782 2,782 2,782 8,345

Ajo. 182 182 182 545

Arroz integral. 2,046 2,046 2,046 2,046 8,184

Avena en hojuelas. 776 776 776 776 3,106

Avena. 950 950 950 950 3,798

Brócoli. 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 6,647

Caldito de verduras 205 205 205 205 818

Carragenina 62 62 62 62 250

Cebolla blanca. 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388 4,659

Cebolla. 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 15,193

Champiñones portobello.

669 669 669 669 669 669 669 669 669 669 669 669 8,027

173

Choclo. 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 24,551

Cochinilla 83 83 83 250

Comino. 375 375 375 1,125

Empaque plástico 83,253 83,253 83,253 249,758

Espinaca. 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 10,955

Etiquetas 83,253 83,253 83,253 249,758

Frijoles Rojos. 1,165 1,165 1,165 1,165 4,659

Garbanzos. 3,773 3,773 3,773 3,773 15,092

Hojas de laurel. 54 54 54 161

Huevo 551 551 551 551 551 551 551 551 551 551 551 551 6,616

Lentejas. 3,010 3,010 3,010 3,010 12,041

papel 24,976 24,976 24,976 74,927

Paprika en polvo. 207 207 207 621

Perejil. 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 1,670

Pimienta 290 290 290 871

Pimiento verde. 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 2,415

Preservantes 83 83 83 250

Sal 500 500 500 1,499

Salvado de trigo. 1,361 1,361 1,361 1,361 5,444

Tomillo. 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 362

Zanahorias. 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 18,148

Zapallito. 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 4,748

Fuente: Elaboración propia

174

Tabla 119

Programa de compra por cantidad Año 2023

Programa de

TOTAL

compra en Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 2023 unidades año 2023

Orégano seco. 211 211 211 634

Pan rallado. 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 6,268

Aceite de oliva. 546 546 546 1,638

Aceite Vegetal 2,838 2,838 2,838 8,513

Ajo. 185 185 185 556

Arroz integral. 2,087 2,087 2,087 2,087 8,348

Avena en hojuelas. 792 792 792 792 3,168

Avena. 969 969 969 969 3,875

Brócoli. 565 565 565 565 565 565 565 565 565 565 565 565 6,781

Caldito de verduras 209 209 209 209 835

Carragenina 64 64 64 64 255

Cebolla blanca. 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 4,752

Cebolla. 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 15,499

Champiñones 682 682 682 682 682 682 682 682 682 682 682 682 8,189 portobello.

Choclo. 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 25,045

Cochinilla 85 85 85 255

Comino. 383 208 208 798

Empaque plástico 84,926 84,926 84,926 254,778

Espinaca. 931 931 931 931 931 931 931 931 931 931 931 931 11,175

Etiquetas 84,926 84,926 84,926 254,778

Frijoles Rojos. 1,188 1,188 1,188 1,188 4,752

Garbanzos. 3,849 3,849 3,849 3,849 15,396

Hojas de laurel. 55 55 55 164

Huevo 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 6,749

Lentejas. 3,071 3,071 3,071 3,071 12,283

papel 25,478 25,478 25,478 76,433

175

Paprika en polvo. 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 634

Perejil. 568 568 568 1,704

Pimienta 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 889

Pimiento verde. 821 821 821 2,463

Preservantes 85 85 85 255

Sal 382 382 382 382 1,529

Salvado de trigo. 463 463 463 463 463 463 463 463 463 463 463 463 5,554

Tomillo. 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 369

Zanahorias. 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 18,512

Zapallito. 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 4,843

Fuente: Elaboración propia

PROGRAMA DE COMPRA EN SOLES.

Tabla 120

Programa de compra por cantidad año 2018/2019

Programa de compra año

2018/2019

Dic-18

Ene-19

Feb-19

Mar-19

Abr-19

May-19

Jun-19

Jul-19

Ago-19

Set-19

Oct-19

Nov-19

Dic-19

TOTAL 2019

Orégano seco. 3,368 - - - 3,368 - - - 3,368 - - 3,368 10,105

Pan rallado. 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 19,222

Aceite de oliva. 9,498 - - - 9,498 - - - 9,498 - - 9,498 28,494

Aceite Vegetal 13,100 - - - 13,100 - - - 13,100 - - 13,100 39,300

Avena en hojuelas. 1,895 - - 1,895 - - 1,895 - - 1,895 - - 1,895 7,579

Avena. 2,072 - - 2,072 - - 2,072 - - 2,072 - - 2,072 8,289

Sazonador 1,581 - - 1,581 - - 1,581 - - 1,581 - - 1,581 6,323

Carragenina 1,211 - - 1,211 - - 1,211 - - 1,211 - - 1,211 4,844

Champiñones

portobello. 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 148,394

Comino. 3,878 - - - 3,878 - - - 3,878 - - 3,878 11,634

Empaque plástico 14,585 - - - 14,585 - - - 14,585 - - 14,585 43,754

176

Etiquetas 11,459 - - - 11,459 - - - 11,459 - - 11,459 34,378

Hojas de laurel. 1,336 - - 1,336 - - 1,336 - - 1,336 - - 1,336 5,342

Huevo 7,633 - - - 7,633 - - - 7,633 - - 7,633 22,899

papel 5,388 - - - 5,388 - - - 5,388 - - 5,388 16,164

Pimienta 4,282 - - - 4,282 - - - 4,282 - - 4,282 12,845

Preservantes 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 21,721

Sal 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 1,313

Salvado de trigo. 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 47,415

Paprika en polvo. 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 49,541

Arroz integral. 4,470 - - 4,470 - - 4,470 - - 4,470 - - 4,470 17,882

Ajo. 284 - - - 284 - - - 284 - - 284 852

Brócoli. 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827 9,928

Cebolla blanca. 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 2,919

Cebolla. 653 653 653 653 653 653 653 653 653 653 653 653 653 7,839

Choclo. 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 63,302

Cochinilla 6,834 - - - 6,834 - - - 6,834 - - 6,834 20,502

Espinaca. 3,421 - - 3,421 - - 3,421 - - 3,421 - - 3,421 13,686

Frijoles Rojos. 2,433 - - - 2,433 - - - 2,433 - - 2,433 7,298

Garbanzos. 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 74,563

Lentejas. 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 32,587

Perejil. 610 - - - 610 - - - 610 - - 610 1,831

Pimiento verde. 10,906 - - 10,906 - - 10,906 - - 10,906 - - 10,906 43,625

Tomillo. 1,603 - - - 1,603 - - - 1,603 - - 1,603 4,808

Zanahorias. 1,792 - - - 1,792 - - - 1,792 - - 1,792 5,375

Zapallito. 1,234 - - - 1,234 - - - 1,234 - - 1,234 3,701

SUBTOTAL 154,767 39,895 39,895 66,787 127,875 39,895 66,787 39,895 127,875 66,787 39,895 39,895 154,767 850,251

IGV 19,750 4,314 4,314 6,576 17,488 4,314 6,576 4,314 17,488 6,576 4,314 4,314 19,750 153,045

TOTAL 174,518 44,209 44,209 73,363 145,364 44,209 73,363 44,209 145,364 73,363 44,209 44,209 174,518 1,003,296.40

Fuente: Elaboración propia

177

Tabla 121

Programa de compra por cantidad año 2020

Programa de compra año 2020

Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL 2020

Orégano seco. - - - 4,377 - - - 4,377 - - 4,377 13,132

Pan rallado. 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 25,009

Aceite de oliva. - - - 12,342 - - - 12,342 - - 12,342 37,026

Aceite Vegetal - - - 16,937 - - - 16,937 - - 16,937 50,810

Avena en hojuelas. - - 2,462 - - 2,462 - - 2,462 - - 2,462 9,849

Avena. - - 2,619 - - 2,619 - - 2,619 - - 2,619 10,475

Sazonador - - 2,062 - - 2,062 - - 2,062 - - 2,062 8,248

Carragenina - - 1,572 - - 1,572 - - 1,572 - - 1,572 6,288

Champiñones

portobello. 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 192,853

Comino. - - - 5,042 - - - 5,042 - - 5,042 15,127

Hojas de laurel. - - - 2,314 - - - 2,314 - - 2,314 6,943

Huevo 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 29,549

Paprika en polvo. - - - 21,461 - - - 21,461 - - 21,461 64,383

Pimienta - - - 5,522 - - - 5,522 - - 5,522 16,566

Preservantes - - - 9,398 - - - 9,398 - - 9,398 28,193

Sal - - - 568 - - - 568 - - 568 1,704

Salvado de trigo. - - 15,385 - - 15,385 - - 15,385 - - 15,385 61,541

Empaque plástico 18,930 18,930 18,930 56,791

Etiquetas - - 14,874 - - 14,874 - - 14,874 44,621

papel - - - 7,099 - - - 7,099 - - 7,099 21,296

Ajo. - - - 369 - - - 369 - - 369 1,108

Arroz integral. - - 5,832 - - 5,832 - - 5,832 - - 5,832 23,327

Brócoli. 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 12,546

Cebolla blanca. 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 3,794

Cebolla. 851 851 851 851 851 851 851 851 851 851 851 851 10,211

Choclo. 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 82,576

178

Cochinilla - - - 8,870 - - - 8,870 - - 8,870 26,610

Espinaca 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 17,720

Frijoles Rojos. - - 2,371 - - 2,371 - 2,371 - 2,371 9,485

Garbanzos. - - 24,256 - - 24,256 - - 24,256 - - 24,256 97,025

Lentejas. - - 10,588 - - 10,588 - - 10,588 - - 10,588 42,350

Perejil. 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 2,380

Pimiento verde. 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 56,767

Tomillo. 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 6,256

Zanahorias. 581 581 581 581 581 581 581 581 581 581 581 581 6,976

Zapallito. 390 390 390 390 390 390 390 390 390 390 390 390 4,676

SUB TOTAL 37,609 37,609 104,756 165,713 37,609 104,756 37,609 165,713 104,756 37,609 37,609 232,860 1,104,211

IGV 3,711 3,711 8,049 25,107 3,711 8,049 3,711 25,107 8,049 3,711 3,711 29,445 126,073

TOTAL 41,321 41,321 112,805 190,820 41,321 112,805 41,321 190,820 112,805 41,321 41,321 262,305 1,230,284

Fuente: Elaboración propia

179

Tabla 122

Programa de compra por cantidad año 2021

Programa de compra en soles

año 2021

Ene-21

Feb-21

Mar-21

Abr-21

May-21

Jun-21

Jul-21

Ago-21

Set-21

Oct-21

Nov-21

Dic-21

TOTAL 2021

Orégano seco. - - - 4,454 - - - 4,454 - - 4,454 13,363

Pan rallado. 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 25,448

Aceite de oliva. - - - 12,559 - - - 12,559 - - 12,559 37,676

Aceite Vegetal - - - 17,363 - - - 17,363 - - 17,363 52,090

Avena en hojuelas. - - 2,506 - - 2,506 - - 2,506 - - 2,506 10,022

Avena. - - 2,754 - - 2,754 - - 2,754 - - 2,754 11,018

Sazonador - - 2,098 - - 2,098 - - 2,098 - - 2,098 8,393

Carragenina - - 1,603 - - 1,603 - - 1,603 - - 1,603 6,414

Champiñones portobello.

16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 196,240

Empaque plástico - - - 19,311 - - - 19,311 - - 19,311 57,932

Etiquetas - - - 15,173 - - - 15,173 - - 15,173 45,518

Comino. - - - 5,131 - - - 5,131 - - 5,131 15,393

papel - - - 7,242 - - - 7,242 - - 7,242 21,725

Paprika en polvo. - - - 21,838 - - - 21,838 - - 21,838 65,514

Hojas de laurel. - - - 2,355 - - - 2,355 - - 2,355 7,065

Huevo 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 30,410

Pimienta - - - 5,680 - - - 5,680 - - 5,680 17,039

Preservantes - - - 9,586 - - - 9,586 - - 9,586 28,759

Sal - - - 579 - - - 579 - - 579 1,738

Salvado de trigo. - - 15,655 - - 15,655 - - 15,655 - - 15,655 62,620

Ajo. - - - 376 - - - 376 - - 376 1,128

Arroz integral. - - 5,934 - - 5,934 - - 5,934 - - 5,934 23,738

Brócoli. 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 13,196

Cebolla blanca. 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 3,861

Cebolla. 866 866 866 866 866 866 866 866 866 866 866 866 10,391

180

Choclo. 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 84,032

Cochinilla - - - 9,048 - - - 9,048 - - 9,048 27,145

Espinaca. 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 18,134

Frijoles Rojos. - - 2,413 - - 2,413 - - 2,413 - - 2,413 9,652

Garbanzos. - - 24,683 - - 24,683 - - 24,683 - - 24,683 98,731

Lentejas. - - 10,774 - - 10,774 - - 10,774 - - 10,774 43,094

Perejil. 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 2,422

Pimiento verde. 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 57,765

Tomillo. 530 530 530 530 530 530 530 530 530 530 530 530 6,366

Zanahorias. 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 7,098

Zapallito. 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 4,919

SUB TOTAL 38,357 38,357 106,777 169,052 38,357 106,777 38,357 169,052 106,777 38,357 38,357 237,472 1,126,048

IGV 3,781 3,781 8,212 25,610 3,781 8,212 3,781 25,610 8,212 3,781 3,781 30,041 128,588

TOTAL 42,138 42,138 114,990 194,662 42,138 114,990 42,138 194,662 114,990 42,138 42,138 267,513 1,254,636

Fuente: Elaboración propia

181

Tabla 123

Programa de compra por cantidad año 2022

Programa de compra en soles

año 2022

Ene-22

Feb-22

Mar-22

Abr-22

May-22

Jun-22

Jul-22

Ago-22

Set-22

Oct-22

Nov-22

Dic-22 TOTAL 2022

Orégano seco. - - - 4,377 - - - 4,377 - - 4,377 13,132

Pan rallado. 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 26,036

Aceite de oliva. - - - 12,843 - - - 12,843 - - 12,843 38,529

Aceite Vegetal - - - 17,775 - - - 17,775 - - 17,775 53,326

Avena en hojuelas. - - 2,562 - - 2,562 - - 2,562 - - 2,562 10,249

Avena. - - 2,817 - - 2,817 - - 2,817 - - 2,817 11,266

Sazonador - - 2,146 - - 2,146 - - 2,146 - - 2,146 8,583

Carragenina - - 1,640 - - 1,640 - - 1,640 - - 1,640 6,561

Champiñones portobello.

16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 200,683

Comino. - - - 5,251 - - - 5,251 - - 5,251 15,752

Empaque plástico - - - 19,755 - - - 19,755 - - 19,755 59,265

Etiquetas - - - 15,522 - - - 15,522 - - 15,522 46,565

Huevo 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 31,097

papel - - - 7,408 - - - 7,408 - - 7,408 22,224

Paprika en polvo. - - - 22,333 - - - 22,333 - - 22,333 66,998

Pimienta - - - 5,808 - - - 5,808 - - 5,808 17,424

Preservantes - - - 9,807 - - - 9,807 - - 9,807 29,421

Sal - - - 593 - - - 593 - - 593 1,778

Salvado de trigo. - - 16,010 - - 16,010 - - 16,010 - - 16,010 64,039

Hojas de laurel. - - - 2,408 - - - 2,408 - - 2,408 7,225

Ajo. - - - 385 - - - 385 - - 385 1,154

Arroz integral. - - 6,068 - - 6,068 - - 6,068 - - 6,068 24,274

Brócoli. 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 13,493

Cebolla blanca. 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 3,948

Cebolla. 886 886 886 886 886 886 886 886 886 886 886 886 10,635

182

Choclo. 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 85,929

Cochinilla - - - 9,257 - - - 9,257 - - 9,257 27,770

Espinaca. 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 18,567

Frijoles Rojos. - - 2,468 - - 2,468 - - 2,468 - - 2,468 9,870

Garbanzos. - - 25,280 - - 25,280 - - 25,280 - - 25,280 101,118

Lentejas. - - 11,018 - - 11,018 - - 11,018 - - 11,018 44,070

Perejil. 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 2,477

Pimiento verde. 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 59,162

Tomillo. 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 6,520

Zanahorias. 605 605 605 605 605 605 605 605 605 605 605 605 7,259

Zapallito. 419 419 419 419 419 419 419 419 419 419 419 419 5,029

SUB TOTAL 39,236 39,236 109,244 172,757 39,236 109,244 39,236 172,757 109,244 39,236 39,236 242,764 1,151,428

IGV 3,867 3,867 8,399 26,165 3,867 8,399 3,867 26,165 8,399 3,867 3,867 30,697 131,427

TOTAL 43,104 43,104 117,643 198,922 43,104 117,643 43,104 198,922 117,643 43,104 43,104 273,461 1,282,855

Fuente: Elaboración propia

183

Tabla 124

Programa de compra por cantidad año 2023

Programa de compra en soles

año 2023

Ene-23

Feb-23

Mar-23

Abr-23

May-23

Jun-23

Jul-23

Ago-23

Set-23

Oct-23

Nov-23

Dic-23

TOTAL 2023

Orégano seco. - - - 4,647 - - - 4,647 - - 4,647 13,940

Pan rallado. 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 26,559

Aceite de oliva. - - - 13,101 - - - 13,101 - - 13,101 39,303

Aceite Vegetal - - - 18,133 - - - 18,133 - - 18,133 54,398

Avena en hojuelas. - - 2,614 - - 2,614 - - 2,614 - - 2,614 10,455

Avena. - - 2,873 - - 2,873 - - 2,873 - - 2,873 11,492

Sazonador - - 2,189 - - 2,189 - - 2,189 - - 2,189 8,755

Carragenina - - 1,673 - - 1,673 - - 1,673 - - 1,673 6,693

Champiñones portobello.

17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 204,717

Comino. - - - 5,356 - - - 2,908 - - 2,908 11,173

Empaque plástico - - - 20,152 - - - 20,152 - - 20,152 60,456

Etiquetas - - - 15,834 - - - - 15,834 - 15,834 47,501

papel - - - 7,557 - - - 7,557 - - - 7,557 22,671

Hojas de laurel. - - - 2,457 - - - 2,457 - - 2,457 7,370

Huevo 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 31,722

Paprika en polvo. 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 68,344

Preservantes - - - 10,004 - - - 10,004 - - 10,004 30,012

Sal - - 453 - - 453 - - 453 - - 453 1,814

Salvado de trigo. 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 65,327

Pimienta 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 17,774

Ajo. - - - 392 - - - 392 - - 392 1,177

Arroz integral. - - 6,190 - - 6,190 - - 6,190 - - 6,190 24,762

Brócoli. 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 13,765

Cebolla blanca. 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 4,027

Cebolla. 904 904 904 904 904 904 904 904 904 904 904 904 10,849

184

Choclo. 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 87,656

Cochinilla - - - 9,443 - - - 9,443 - - 9,443 28,328

Espinaca. 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 18,940

Frijoles Rojos. - - 2,517 - - 2,517 - - 2,517 - - 2,517 10,069

Garbanzos. - - 25,788 - - 25,788 - - 25,788 - - 25,788 103,151

Lentejas. - - 11,239 - - 11,239 - - 11,239 - - 11,239 44,956

Perejil. - - - 842 - - - 842 - - 842 2,526

Pimiento verde. - - - 20,117 - - - 20,117 - - 20,117 60,351

Tomillo. 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 6,651

Zanahorias. 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 7,405

Zapallito. 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 5,131

SUBTOTAL 47,406 47,406 102,942 175,440 47,406 102,942 47,406 157,158 118,776 47,406 47,406 228,528 1,170,220

IGV 6,217 6,217 7,981 23,720 6,217 7,981 6,217 20,429 10,831 6,217 6,217 25,044 133,286

TOTAL 53,622 53,622 110,923 199,159 53,622 110,923 53,622 177,587 129,607 53,622 53,622 253,572 1,303,506

Fuente: Elaboración propia

185

6.2.5 Requerimiento de mano de obra

Tabla 125

PRODUCCION ANUAL DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

Hamburguesas vegetarianas 13,554 184,392 239,332 244,143 249,758 254,778

Meses 12

Días laborales 20

PRODUCCION MES/DÍA DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2021 AÑO 2021

Producción por mes 13,554 15,366 19,944 20,345 20,813 21,232

Producción diaria 678 768 997 1,017 1,041 1,062

HH Requeridas

HORAS DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

Hamburguesa lote diario 0.49 0.55 0.72 0.73 0.75 0.76

Total HH requerido diario 28 32 41 42 43 44

REQUERIMIENTO DE MOD DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

Jornada laboral (hrs) 8

Número de operarios 5 4 5 5 5 5

Fuente: Elaboración propia

Tabla 126

Lote diario 1,39 0

Duración del proceso en horas (x l ote) Minutos

Lentejas con champiñones 574

Choclo 596

Espinaca y garbanzo 560

Frejoles rojos 586

Zanahoria 560

Espinaca, Brócoli y Zapallo 560

TOTAL 3436

Total: proceso en horas 57.3

Fuente: Elaboración propia

186

6.3 Tecnología para el proceso

6.3.1 Maquinarias

Tabla 127

Descripción

Imagen

Cantidad Valor

Unitario

Total Costo

(sin IGV)

IGV 18% Total Costo (con IGV)

AREA DE PRODUCCION

Maquina formadora de hamburguesa Súper Torrey

1

20092.37

20092.37

3616.63

23709.00

Moledora de Alimentos Torrey

1

22098.31

22098.31

3977.69

26076.00

Termo selladora ZERMAT TB3

1

35161.02

35161.02

6328.98

41490.00

Cámara frigorífica de temperatura hasta 40°C Medidas: 6m*6m*2.65 m

de alto.

1

54533.90

54533.90

9816.10

64350.00

Balanza industrial

1

1200.00

1200.00

216.00

1416.00

Cocina industrial Harmans (6 Hornillas con 2 horno)

2

4237.29

8474.58

1525.42

10000.00

Campana Harmans

1

6768.64

6768.64

1218.36

7987.00

Fuente: Elaboración propia

187

6.3.2 Equipos

Tabla 128

Área de producción

AREA DE PRODUCCION

Impresora Multifuncional - Deskjet Ink Advantage 2675 HP

1

269.00

269.00

48.42

317.42

Computadoras

2

1500.00

3000.00

540.00

3540.00

Fuente: Elaboración propia

Tabla 129

Área de administración

AREA DE ADMINISTRACION

Horno microondas 1 189.00 189.00 34.02 223.02

Cafetera

1

99.90

99.90

17.98

117.88

Friobar

1

549.00

549.00

98.82

647.82

Laptop hp CORE I5

2

1600.00

3200.00

576.00

3776.00

Computadoras

4

1500.00

6000.00

1080.00

7080.00

Impresora Multifuncional - Deskjet Ink Advantage 2675 HP

1

269.00

269.00

48.42

317.42

Fuente: Elaboración propia

188

6. 3.3 Herramientas

Tabla 130

Descripción Imagen Cantidad Valor

Unitario Total Costo

(sin IGV) IGV 18%

Total Costo (con IGV)

AREA DE PRODUCCION

Mesa de acero inoxidable para trabajo Medidas 1.35 m x 0.60 m x

0.90 m

4

932.20

3728.81

671.19

4400.00

Lavadero en acero inoxidable de 3 posas

1

1525.42

1525.42

274.58

1800.00

cámara Refrigeración

1

4,237.29

4237.29

762.71

5000.00

Coche industrial

2

120.00

240.00

43.20

283.20

Mesa refrigerada. medidas 150 x 0.60 x 0.90

1

4500.00

4500.00

810.00

5310.00

Estantería

3

180.00

540.00

97.20

637.20

Caja de plástico con rejilla

8

42.00

336.00

60.48

396.48

Caja norma gris resistente a temperaturas de -10ºC a +80ºC

5

22.00

110.00

19.80

129.80

Cubetas de acero inoxidable de 50 Lt / Kg

6

190.68

1144.07

205.93

1350.00

189

Bandeja para Horno

10 29.66 296.61 53.39 350.00

Olla industrial

4

169.49

677.97

122.03

800.00

Fuente: Elaboración propia

6.3.4 Utensilios

Tabla 131

Descripción Imagen Cantidad Valor

Unitario Total Costo

(sin IGV) IGV 18%

Total Costo (con IGV)

AREA DE PRODUCCION

Mascarilla

50

2.80

2.80

0.50

3.30

Pantalón de uniforme alimentario + camisola

5

59.00

295.00

53.10

348.10

Calzado de seguridad con suela antideslizante

5

49.00

245.00

44.10

289.10

Gorro militar con rejilla

6

10.00

60.00

10.80

70.80

Delantal impermeable pvc

6

22.00

22.00

3.96

25.96

Guante para calor

2

36.44

36.44

6.56

43.00

Guantes plásticos desechables

100

12.50

12.50

2.25

14.75

Guante térmico

6

9.90

59.40

10.69

70.09

Fuente: Elaboración propia

190

Tabla 132

Descripción

Imagen

Cantidad Valor

Unitario Total Costo

(sin IGV)

IGV 18%

Total Costo (con

IGV)

AREA DE PRODUCCION

Espátula acero

inoxidable

1 11.02 11.02 1.98 13.00

Paletas a acero inoxidable

4

5.00

20.00

3.60

23.60

Cucharones de a acero inoxidable

4 29.90 119.60 21.53 141.13

Escoba

3

10.00

30.00

5.40

35.40

Escoba De Cerda De Caballo De 40 O Más Centímetros De

Largo

1

16.00

16.00

2.88

18.88

Trapeador

4 5.00 20.00 3.60 23.60

Franelas

5

2.00

10.00

1.80

11.80

Recogedor simple

2

5.00

10.00

1.80

11.80

Cartel de advertencia

2

20.50

41.00

7.38

48.38

Bolsas negras para la basura(de 10unds *50 lt)

5

4.80

24.00

4.32

28.32

Tachos de baño Reyplast* 15)

2

12.50

25.00

4.50

29.50

Set papelero para oficina

4

32.90

131.60

23.69

155.29

Contenedor de basura con ruedas (120 lt)

2

130.00

260.00

46.80

306.80

Guante desechables de nitrilo(50 PARES EN UN

PAQUETE)

1

2.80

2.80

0.50

3.30

191

Balde de platico de 13 litros

2 8.00 16.00 2.88 18.88

Jalador de agua 60 cm

2

24.50

49.00

8.82

57.82

Dispensador de papel higiénico

2

38.00

76.00

13.68

89.68

Papel higiénico(jumbo 4 unds * 300mt)

2

33.90

67.80

12.20

80.00

Dispensador de jabón liquido 1000 ml

2

12.50

25.00

4.50

29.50

Jabón liquido (un galón)

1

5.19

5.19

0.93

6.12

Detergente(4.2kg)

1

23.90

23.90

4.30

28.20

Desinfectante aromatizado

2

8.99

17.98

3.24

21.22

Desinfectante clorox(5 lt)

2

11.50

23.00

4.14

27.14

Scotch Brite(16 unds)

2

12.90

25.80

4.64

30.44

Fuente: Elaboración propia

192

6.3.5 Mobiliario

Tabla 133

Descripción Imagen Cantidad Valor

Unitario Total Costo

(sin IGV) IGV 18%

Total Costo (con IGV)

AREA PRODUCCION

Sillas

2.00

60.00

120.00

21.60

141.60

Lockers de Metal de 9 espacios

1.00

347.46

347.46

62.54

410.00

Escritorio

2.00

75.00

150.00

27.00

177.00

Fuente: Elaboración propia

6.3.6 Útiles de oficina

Tabla 134

Descripción Imagen Cantidad Valor

Unitario Total Costo

(sin IGV) IGV 18%

Total Costo (con IGV)

AREA ADMINISTRATIVA

Lápiz (mongol)

12

0.80

9.60

1.73

11.33

Bolígrafo negro(Faber Castell)

12

1.00

12.00

2.16

14.16

Bolígrafo azul (Faber Castell)

12

1.00

12.00

2.16

14.16

Bolígrafo rojo(Faber Castell)

12

1.00

12.00

2.16

14.16

Corrector de lapicero

6

2.50

15.00

2.70

17.70

Perforador

2

6.50

13.00

2.34

15.34

Engrampadoras

2

7.50

15.00

2.70

17.70

193

Grapas (GRAPAS 26/6 (CAJA * 1000)

2

2.70

5.40

0.97

6.37

Folder manila

50

0.30

15.00

2.70

17.70

Papel fotocopia (XEROX PAPEL FOTOCOPIA XEROX 75G A- 4 PREMIUM *500UNDS)

1

9.40

9.40

1.69

11.09

Sobre manila GRAFIPAPEL SOBRE MANILA A-4

(PACK * 50)

1

9.70

9.70

1.75

11.45

Archivadores 6 11.00 66.00 11.88 77.88

Fuente: Elaboración propia

194

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Tabla 135

Costo por mantenimiento

MAQUINARIA

CANTIDAD

FRECUENCIA

VECES AL AÑO

COSTO POR MÁQUINA

POR SERVICIO

COSTO TOTAL ANUAL

2018

2019

2020

2021

2022

2023

Maquina modeladora 1 Anual 1 259.6 259.6 -

259.6 259.6 259.6 259.6 259.6

Cámara Refrigeración 1 semestral 2 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6

trituradora de carne 1 Anual 1 259.6 259.6

- 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6

Cámara frigorífica 1 semestral 2 268 536

- 536 536 536 536 536

Balanza industrial 1 Anual 1 50 50

- 50 50 50 50 50

Cocina industrial de 4 hornillas con horno inferior

removible

1

semestral

12

30

360

-

360

360

360

360

360

Campana 1 semestral 12 60 720 - 720 720 720 720 720

Laptop hp CORE I5 2 semestral 2 50 200

-

200 200

Computadoras 6 semestral 2 50 600

-

600 500

Impresora Multifuncional Canon

2 semestral 2 40 160

- 160 160 160 160 160

Termo selladora 1 Anual 1 260 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6

Total 3664.4 2864.4 2864.4 2864.4 2864.4 3304.8

Fuente: Elaboración propia

195

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Tabla 136

Reposición por uso

UTENSILIOS

CANTIDAD

FRECUENCIA VECES AL

PLAZO DEL PROYECTO

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL ANUAL

2018

2019

2020

2021

2022

2023

Pantalón de uniforme alimentario + camisola

8 Anual 1 59.0 472

472 472 472 472 472

Calzado de seguridad con suela antideslizante

8 Anual 1 49.0 392 - 392 392 392 392 392

Gorro militar con rejilla 12 Semestral 2 10.0 240 - 240 240 240 240 240

Delantal impermeable PVC 6 Trimestral 4 22.0 528 - 528 528 528 528 528

Guantes plásticos desechables 100 Mensual 60 12.5 75,000 - 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000

Guante térmico 6 Mensual 60 9.9 3,564 - 3,564 3,564 3,564 3,564 3,564

Mascarilla 50 Mensual 60 2.8 8,400 - 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400

Escoba 3 trimestral 4 10 120 - 120 120 120 120 120

Escoba De Cerda De Caballo De 40 O Más Centímetros De Largo

1

trimestral

4

16

64

-

64

64

64

64

64

Trapeador 4 trimestral 4 5 80 - 80 80 80 80 80

Franelas 5 trimestral 4 2 40 - 40 40 40 40 40

Recogedor simple 1 Semestral 2 5.00 10 - 10 10 10 10 10

Bolsas negras para la basura(de 10unds *50 lt)

5 Mensual 12 4.80 288 - 288 288 288 288 288

Tachos de baño Reyplast* 15) 2 Anual 1 12.5 25 - 25 25 25 25 25

Contenedor de basura con ruedas (120 lt)

2 Anual 1 130.00 260 - 260 260 260 260 260

Guante desechables de nitrilo(50 PARES EN UN PAQUETE)

1

Mensual

12

2.8

34

34

34

34

34

34

Balde de platico de 13 litros 2 Semestral 6 8 96 - 96 96 96 96 96

Jalador de agua 60 cm 1 Semestral 6 24.5 147 - 147 147 147 147 147

Papel higiénico(jumbo 4 unds * 300mt)

2 Mensual 12 33.90 814 - 814 814 814 814 814

Jabón líquido (un galón) 1 mensual 12 5.19 62 - 62 62 62 62 62

Detergente(4.2kg) 1 mensual 12 24 287 - 287 287 287 287 287

Desinfectante aromatizado 2 Mensual 12 9 216 - 216 216 216 216 216

196

Desinfectante clorox(5 lt) 2 Mensual 12 12 276 - 276 276 276 276 276

Scotch Brite(16 unds) 2 Mensual 12 13 310 - 310 310 310 310 310 Total 91,724 91,724 91,724 91,724 91,724 91,724

Fuente: Elaboración propia

197

6.3.9 Programa de compras durante los años de operación de: maquinarias,

equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas

Se ha decidido comprar todos en el año 0, periodo de inicio de la operación para el mes

de diciembre 2018.

6.4 Localización

6.4.1 Macro localización

Para la evaluación de la localización de la empresa se ha considerado puntualmente el

valor y la ubicación de la planta. El público objetivo pertenece a las zonas 6 y 7 de lima, la

intención es tener acceso a los proveedores y priorizar la operación para optimizar

tiempos de entrega a los clientes.

El local que se seleccionó para el funcionamiento de la empresa tiene las características

para ser planta de producción, almacén y oficinas. Se evaluaron terrenos en 4 distritos:

Surquillo, Santiago de Surco, Ate y La Molina.

Gráfico 39: Distrito de Ate

Fuente: Google maps

198

Gráfico 40: Distrito la Molina Fuente: Google maps

Gráfico 41: Distrito Santiago de surco Fuente: Google maps

I

199

Gráfico 42 Distrito Santiago de Surquillo Fuente: Google maps

De acuerdo a esta evaluación se obtuvo:

Surquillo: Distrito bastante pequeño en comparación con los otros mencionados, poca

cantidad de puntos donde podemos ofrecer nuestro producto pero bastante cercano a

los distritos donde se encuentra nuestro público objetivo. Pocas vías de acceso, en su

mayoría las avenidas principales son de alto transito generando asi una condición

negativa para nuestra distribución.

Surco: zona con mayor concentración de puntos de venta pero con distancias

considerable entre ellos debido a la extensión del distrito, cercanía al público objetivo,

vías de acceso principales con buen tránsito, entre los más altos costos de alquiler y

venta de los locales para poder implementar la planta.

La molina: Distrito donde se ubica gran parte de nuestros futuros clientes pero con poco

acceso y alto tránsito por sus avenidas principales, costos promedio para el acceso a

locales pero no tiene zonas industriales a las que se pueda acceder, la mayoría son

zonas comerciales o urbanizadas.

Ate: distrito con buenas zonas industriales, locales cómodos, económicos, accesibles y

en oferta con las características de nuestra proyecto. Cercanía total a los proveedores

de insumos para la elaboración del producto y cercanía a los distritos con mayor cantidad

de público objetivo.

200

Matriz de decisión de macro localización - Método de factores ponderados

Evaluación de los distritos consideradores en los criterios de

segmentación o aledaños

Tabla 137

Matriz de macro localización

MATRIZ DE MACRO

LOCALIZA CIÓN

Distritos evaluados

Surquillo

Ate

La Molina Surco

Variables Peso Califica

ción Pond erado

Calificac ión

Ponder ado

Calificac ión

Pondera do

Calificaci ón

Ponderad o

Alquiler 0.30 7 2.1 10 3 9 2.7 8 2.4

venta m2 0.25 8 2 10 2.5 9 2.25 7 1.75

Cercanía a proveedores

0.20

7

1.4

8

1.6

9

1.8

10

2

cercanía a

los clientes 0.15 7 1.05 9 1.35 10 1.5 8 1.2

Accesibilida d

0.10 9 0.9 8 0.8 7 0.7 10 1

TOTAL 1 - 7.45 - 9.25 - 8.95

8.35

Fuente: Elaboración propia

La ponderación de nuestras variables relacionada con la calificación de los criterios de

evaluación de cada uno de los distritos nos indica que el distrito de Ate es el más

acondicionado para la instalación de nuestra planta de producción.

201

6.4.2 Micro localización

De acuerdo a las características de nuestra planta, se verifican 3 posibles locales. Se

realiza una evaluación, la cual se muestra a continuación:

Gráfico 42: Alquiler del local 1

Dirección: Calle 9 De septiembre Ate Número 127 Ate, Lima, Lima Fuente: Google maps

Gráfico 43: Alquiler del local 2

Dirección: Mz.u Parque Industrial, Ate, Lima, Lima Fuente: Google maps

202

Gráfico 44: Alquiler del local 3 Av. 22 De Julio Ate Sol De Vitarte, Lima, Lima Fuente: Google maps

Matriz de decisión de micro localización - Método de factores ponderados

Tabla 138

Evaluación de la ubicación específica

MATRIZ DE MICRO

LOCALIZACIÓN

Ubicaciones evaluadas - Surquill o

local 1 local 2 local 3

Variables Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado

alquiler m2 0.30 8 2.4 10 3 9 2.7

venta m2 0.25 8 2 10 2.5 9 2.25

adecuación

0.15

8

1.2

9

1.8

10

2

accesibilidad 0.10 8 1.2 9 1.35 10 1.5

seguridad 0.20 10 1 8 0.9 8 0.8

TOTAL 1.00 - 7.8 - 9.55 - 9.25

Fuente: Elaboración propia

203

Nuestra calificación de los criterios de evaluación de cada uno de los locales nos indica

que el local 2 es el más acondicionado para la instalación de nuestra planta de

producción.

De los tres locales evaluados se toma en consideración el local 2. Por su cercanía a

nuestros proveedores, cercanía a los distritos donde vamos a distribuir y porque está

disponible para generar su acondicionamiento, los costos están dentro de lo esperado,

el tamaño y distribución es exacto para lo que queremos.

Gráfico 45: Local para nuestra planta Fuente: Google maps

El local está ubicado en Mz.u Parque Industrial, Ate, Lima, Lima cuyas

características son:

Área Total 400.00 m2

Área de Terreno 200.00 m2

Área Construida: 400.00 m2

Pisos hechos de material noble donde se van adecuar oficinas y planta

de producción.

5 Baños

1 Ascensor de carga (500 – 700 kg)

204

Zona para estacionamiento

Precio del alquiler: S/.6000 incluido IGV Modalidad de alquiler: 2 de garantía y 1 de adelanto

Área Construida sobre un terreno plano en forma rectangular, las dimensiones

son 12 metros de frente y 17 metros laterales aproximadamente, haciendo un

área de terreno de 200 m2 y sumando la construcción de las dos plantas

operativas, un total de 400.00 m2.

6.4.3 Gastos de servicios

Tabla 139

Descripción

C

antidad Valor

Unitario Total Costo

(sin IGV)

IGV 18% Total

Costo (con IGV)

Alquiler Área 400 m2

5,084.75 5,084.75 915 6,000.00

Garantía (*) 2 meses de garantía + 1

de adelanto

10,169.49

10,169.49

1831

12,000.00

Agua Según

consumo 1 950.00 950.00 171 1,121.00

Luz Según

consumo

1

1,408.85

1,408.85

254

1,662.44

postpago movil (línea 3 equipos)

1.5 GB

3

29.90

89.70

16

105.85

Línea fija +internet 20 Mbps 1 119.90 119.90 22 141.48

TOTAL 17,822.69 3208 21030.77

Fuente: Elaboración propia

205

6.4.4 Plano del centro de operaciones

Gráfico 46: Primera planta

206

Gráfico 47: Segunda planta

207

6.4.5 Descripción del centro de operaciones

Zona de recepción y almacén

De acuerdo al proceso de producción la primera zona que se utiliza es esta, una

vez ingresado el producto comprado ingresa a nuestro “Almacén Secos” y a su

vez es enviado de acuerdo al tipo y característica de la materia primera.

Este espacio consta de un área cerrada con anaqueles e iluminación acorde

para el mantenimiento de los productos. Espacio cerrado con un acceso desde la

zona de abastecimiento como a la zona de producción.

Área de cocina

Espacio equipado por una estación de refrigeración para productos e insumos así

como con una cocina industrial con horno incorporado. Este espacio esta

acondicionado con un lavadero que permite completar una zona donde se va a

preparar e iniciar la transformación de nuestras materias primas para continuar con

su proceso de producción.

Área de producción

La parte más amplia y acondicionada de la planta, con espacio disponible para

transito del personal así como la instalación de la maquinaria que realiza el proceso

de elaboración de nuestras hamburguesas. Esta zona al igual que la cocina y la

zona despacho tiene divisiones laterales para independizar espacios mas no son

ambientes cerrados ya que tenemos un techo elevado que permite la ventilación de

este espacio para la comodidad del personal que en su mayoría de tiempo va

realizar sus operaciones en esta área. Espacio acondicionado con mesas de trabajo

como apoyo de la maquinaria para utensilios y además pisos antideslizantes para la

seguridad del personal.

Zona de empaquetado

Esta zona es el espacio acondicionado para nuestra maquina termo selladora,

esta zona mantiene las características de la zona de producción con la variante

que es un espacio más pequeño y con salida directa al almacén de frio.

Zona de almacén de frio

Esta es la zona donde se destina el producto terminado, este espacio dentro de la

planta está destinado para la instalación de nuestra cámara frigorífica, específica

para el almacenaje y mantenimiento de nuestras hamburguesas. A este espacio

208

solo se adhiere un área para el tránsito de los pedidos al vehículo de transporte

para la distribución a nuestros puntos de venta.

Área administrativa

Equipada en la parte posterior de la planta, área construida de dos pisos donde

están ubicadas las oficinas de personal administrativo y ventas. Esta área fue

acondicionada por mobiliario de escritorio y luminarias. Se incluye en este espacio un

área común que puede ser implementado como comedor o área de reuniones y

eventos.

Área de vestuario y servicios higiénicos

Espacio ubicado en el área construida donde se ubica el personal administrativo,

implementado con baños uno para hombres y otro de mujeres. Esta zona fue

acondicionada para el uso y comodidad del personal, con un vestidor con armarios

de metal para el uso de personal de la planta y oficinas.

6.4.6 Gastos de adecuación

Tabla 140

Descripción Unidad

de

Marca Cantidad Costo

unitario Total valor

IGV de venta

Total precio de venta

Puertas/Ventanas

primeros auxilios

mayólicas

120cm

Fuente: Elaboración propia

medida (S/.)

Drywall + instalación + m2 Drywalltec

320 101.69 32,542.37 5,857.63 38,400.00

Extintor PQS ABC 6kg con colgador de pared

3 70.00 210.00 37.80 247.80

Stickers de señalización Unidad 4 90.00 315.00 56.70 371.70

Maleta de botiquín de Und.

4 40.00 160.00 28.80 188.80

Pisos antideslizantes m2

(1.5m x 0.90m x 2cm)

70

59.40

4,158.00

748.44

4,906.44

Pegamento Chema Unid. 35 14.24 498.30 89.69 588.00

Enchapado de m2 100

25.00 2,500.00 450.00 2,950.00

cerámica m2 100 17.00 1,700.00 306.00 2,006.00

Fluorescente De 40w Und. 30

24.90 747.00 134.46 881.46

Foco Ahorrador Und. 12 10.00 120.00 21.60 141.60

TOTAL 42,950.67 7731.12 50681.80

209

6.5 Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1 Impacto ambiental

Healthy Food S.A.C. llevará acabo las operaciones en respecto al medio ambiente

según lineamientos de política de responsabilidad social a través de reducción de los

impactos generados por nuestras actividades y un uso eficiente del recurso. Las

adquisiciones de materia prima y conservación, de preferencia la manipulación de los

procesos de producción hasta la comercialización se ejecutara bajo estrictas normas

de higiene y preservación, concientización al personal involucrado para los procesos,

así como controles de salud (exámenes o de laboratorio) constante lavado de manos

y uso de guantes.

En el uso de energía eléctrica, se evaluara la eficiencia y capacidad de equipos de la

planta, cuyo fin permita operar la capacidad óptima así mismo la luminaria será

fluorescentes que recibe corriente de baja intensidad siendo una luz eficiente y con alto

rendimiento de vida.

Tabla 141

PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Veggi-Chocolatada - 500 500 500 500 500

Veggi - Salud - 400 400 400 400 400

TOTAL 0 900 900 900 900 900

Fuente: Elaboración propia

6.5.2 Con los trabajadores y con la comunidad

Grato ambiente de trabajo, con implementos y equipos necesarios para lograr la

correcta actividad laboral.

Capacitación gratuita en técnicas para un mejor desempeño laboral.

Reconocer el desempeño sobresaliente del colaborador teniendo

un reconociendo mensual.

Saludo y celebración del cumpleaños del colaborador. Se establecerá comunicación horizontal (feje-trabajador)

Actividades de confraternidad con los colaboradores en fechas festivos tales como:

- Aniversario de la empresa

210

- Día del trabajo

- Día de la Madre

- Día del padre

- Navidad

Con respecto a la comunidad se hace una selección de colaboradores que residan

en la zona aledaña a la planta, en ATE, para así generar empleo y estima por los

residentes.

Tabla 142

PRESUPUESTO RECURSOS HUMANOS

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Aviso de contratación Computrabajo 456.78 - - - - -

Capacitación de ingreso e inducción 200.00 - - 200.00 200.00 200.00

Capacitación uso de maquinaria - - - 300.00 300.00 300.00

Capacitación seguridad de alimentos 200.00 - - - - 200.00

Reunión aniversario - 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Cena por el dia del trabajador - 1,040.00 1,040.00 1,040.00 1,200.00 1,200.00

Compartir navideño - 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00

TOTAL 856.78 1,760.00 1,760.00 2,260.00 2,420.00 2,620.00

Fuente: Elaboración propia

211

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1 Inversiones

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable

Tabla 143

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones 161,591.52 29,086.47 190,678.00

Maquina formadora de hamburguesa Super Torrey

1

20,092

20,092

3,617

23,709

Moledora de Alimentos Torrey 1 22,098 22,098 3,978 26,076

Termoselladora ZERMAT TB3

1

35,161

35,161

6,329

41,490

Cámara frigorífico de temperatura hasta 40°C Medidas: 6m*6m*2.65 m de alto.

1 54,534 54,534 9,816 64,350

Balanza industrial 1 1,200 1,200 216 1,416

Cocina industrial Harmans (6 Hornillas con 2 horno)

2 4,237 8,475 1,525 10,000

Campana Harmans 1 6,769 6,769 1,218 7,987

Computadoras 2 1,500 3,000 540 3,540

Lavadero en acero inoxidable de 3 posas 1 1,525 1,525 275 1,800

Cámara Refrigeración 1 4,237 4,237 763 5,000

Mesa refrigerada. medidas 150 x 0.60 x 0.90

1 4,500 4,500 810 5,310

Ventas 3,200 576 3,776

Laptop hp CORE I5 2 1,600 3,200 576 3,776

Administración 6,000 1,080 7,080

Computadoras 4 1,500 6,000 1,080 7,080

TOTAL ACTIVO FIJO 170,792 30,742 201,534

Fuente: Elaboración propia

212

7.1.2 Inversión Activo Intangible

Tabla 144

Concepto Valor I.G.V. Importe

Operaciones 2,473.40 - 2,473.40

Licencias y Autorizaciones

2,473.40

-

2,473.40

Licencia de Funcionamiento 344.50 0.00 344.50

Defensa Civil

200.00

0.00

200.00

Registro Sanitario

671.30

0.00

671.30

Autorización sanitaria de establecimiento 586.30 0.00 586.30

Habilitación sanitaria y HACCP 671.30 0.00 671.30

Ventas 1,827.05 81.00 1,908.05

Marcas y Patentes 1,377.05 - 1,377.05

Búsqueda fonética y figurativa para registro de marca 69.46 0.00 69.46

Solicitud de registro de marca 38.46 0.00 38.46

Solicitud de registro de patente - inicio procedimiento 720.00 0.00 720.00

Solicitud de registro de patente - Examen de fondo 549.13 0.00 549.13

Publicación en diario oficial 0.00 0.00

Software 450.00 81.00 531.00

Hosting y dominio (Página Web) 450.00 81.00 531.00

Administración 3,915.30 562.19 4,477.49

Gastos de Constitución 792.00 - 792.00

Búsqueda y Reserva del Nombre 25.00 0.00 25.00

Minuta-Capital Social 450.00 0.00 450.00

Gastos Notariales y Registrales 317.00 0.00 317.00

Software 3,123.30 562.19 3,685.49

Licencia Microsoft Office 1,539.30 277.07 1,816.37

Antivirus 1,584.00 285.12 1,869.12

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 8,215.75 643.19 8,858.94

Fuente: Elaboración propia

213

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativo

Tabla 145

Gastos pre operativos

Descripción Cantidad Unidad Costo unitario Total valor de

venta IGV

Total precio de

venta

Gastos de adecuación del local - - - 42,950.67 7,731.12 50,681.80

Drywall + instalación + Puertas/Ventanas 320.00 m2 101.69 32,542.37 5,857.63 38,400.00

Extintor PQS ABC 6kg con colgador de pared 3.00 0 70.00 210.00 37.80 247.80

Stickers de señalización 3.50 Unidad 90.00 315.00 56.70 371.70

Maleta de botiquin de primeros auxilios 4.00 Und. 40.00 160.00 28.80 188.80

Pisos antideslizantes (1.5m x 0.90m x 2cm) 70.00 m2 59.40 4,158.00 748.44 4,906.44

Pegamento Chema 35.00 Unid. 14.24 498.30 89.69 588.00

Enchapado de mayólicas 100.00 m2 25.00 2,500.00 450.00 2,950.00

ceramica 100.00 m2 17.00 1,700.00 306.00 2,006.00

Fluorescente De 40w 120cm 30.00 Und. 24.90 747.00 134.46 881.46

Foco Ahorrador 12.00 Und. 10.00 120.00 21.60 141.60

Activo fijo no depreciable - - - 10,340.46 1,861.28 12,201.74

Horno micrrondas 1 Und. 189.00 189.00 34.02 223.02

Cafetera 1 Und. 549.00 549.00 98.82 647.82

Computadoras 4 Und. 269.00 1,076.00 193.68 1,269.68

Mesa de acero inoxidable para trabajo Medidas 1.35 m x 0.60 m x 0.90 4 Und. 932.20 3,728.81 671.19 4,400.00

Coche industrial 2 Und. 120.00 240.00 43.20 283.20

Estantería 3 Und. 180.00 540.00 97.20 637.20

Caja de plástico con rejilla 8 Und. 42.00 336.00 60.48 396.48

Caja norma gris resistente a temperaturas de -10ºC a +80ºC 5 Und. 22.00 110.00 19.80 129.80

Cubetas de acero inoxidable de 50 Lt / Kg 6 Und. 190.68 1,144.07 205.93 1,350.00

Bandeja para Horno 10 Und. 29.66 296.61 53.39 350.00

Olla industrial 4 Und. 169.49 677.97 122.03 800.00

Mesa de reunion y juego de sillas 1 Und. 150.00 150.00 27.00 177.00

Sillas 6 Und. 85.00 510.00 91.80 601.80

Sillas 5 Und. 60.00 300.00 54.00 354.00

Escritorio 5 Und. 75.00 375.00 67.50 442.50

Archivadores 2 Und. 59.00 118.00 21.24 139.24

214

Utensilios, enseres y herramientas - - -

3,304.96

594.89

3,899.86

Espátula acero inoxidable 1 Und.

11.02

11.02

1.98

13.00

Paletas a acero inoxidable 4 Und.

5.00

20.00

3.60

23.60

Cucharones de a acero inoxidable 4 Und.

29.90

119.60

21.53

141.13

Escoba 3 Und.

10.00

30.00

5.40

35.40

Escoba De Cerda De Caballo De 40 O Más Centímetros De Largo 1 Und.

16.00

16.00

2.88

18.88

Trapeador 4 Und.

5.00

20.00

3.60

23.60

Franelas 5 Und.

2.00

10.00

1.80

11.80

Recogedor simple 2 Und.

5.00

10.00

1.80

11.80

Cartel de advertencia 2 Und.

20.50

41.00

7.38

48.38

Bolsas negras para la basura(de 10unds *50 lt) 5 Und.

4.80

24.00

4.32

28.32

Tachos de baño Reyplast* 15) 2 Und.

12.50

25.00

4.50

29.50

Set papelero para oficina 4 Und.

32.90

131.60

23.69

155.29

Contenedor de basura con ruedas (120 lt) 2 Und.

130.00

260.00

46.80

306.80

Guante desechables de nitrilo(50 PARES EN UN PAQUETE) 1 Und.

2.80

2.80

0.50

3.30

Balde de platico de 13 litros 2 Und.

8.00

16.00

2.88

18.88

Jalador de agua 60 cm 2 Und.

24.50

49.00

8.82

57.82

Dispensador de papel higiénico 2 Und.

38.00

76.00

13.68

89.68

Papel higiénico(jumbo 4 unds * 300mt) 2 Und.

33.90

67.80

12.20

80.00

215

Dispensador de jabón liquido 1000 ml 2 Und.

12.50

25.00

4.50

29.50

Jabón liquido (un galon) 1 Und.

5.19

5.19

0.93

6.12

Detergente(4.2kg) 1 Und.

23.90

23.90

4.30

28.20

Desinfectante aromatizado 2 Und.

8.99

17.98

3.24

21.22

Desinfectante clorox(5 lt) 2 Und.

11.50

23.00

4.14

27.14

Scotch Brite(16 unds) 2 Und.

12.90

25.80

4.64

30.44

Mascarilla 50 Und.

2.80

140.00

25.20

165.20

Pantalón de uniforme alimentario + camisola 5 Und.

59.00

295.00

53.10

348.10

Calzado de seguridad con suela antideslizante 5 Und.

49.00

245.00

44.10

289.10

Gorro militar con rejilla 6 Und.

10.00

60.00

10.80

70.80

Delantal impermeable pvc 6 Und.

22.00

132.00

23.76

155.76

Guante para calor 2 Und.

36.44

72.88

13.12

86.00

Guantes plásticos desechables 100 Und.

12.50

1,250.00

225.00

1,475.00

Guante termico 6 Und.

9.90

59.40

10.69

70.09

Materia prima inicial - - -

62,505.32

11,250.96

73,756.28

Materia prima - -

62,505.32

62,505.32

11,250.96

73,756.28

Marketing de lanzamiento - - -

121,632.80

21,893.90

143,526.70

Página web

- 1950.00

1,950.00

351.00

2,301.00

Material Publicitario - -

101,507.80

101,507.80

18,271.40

119,779.20

Activaciones - -

18,175.00

18,175.00

3,271.50

21,446.50

216

Alquiler adelantado - - -

5,084.75

-

5,084.75

Alquiler del local 1 mes 5084.745763

5,084.75 -

5,084.75

Pago de servicios pre operativos (Diciembre 18) - - -

11,908.65

2,143.56

14,052.21

Luz 1 mes

1,408.85

1,408.85

253.59

1,662.44

Agua 1 mes

950.00

950.00

171.00

1,121.00

Línea fija +internet 1 mes

119.90

119.90

21.58

141.48

postpago movil (linea 3 equipos) 3 mes

29.90

29.90

5.38

35.28

Contador 1 mes

500.00

500.00

90.00

590.00

Servicio de limpieza 1 mes

1,200.00

1,200.00

216.00

1,416.00

Asesor legal 1 mes

1,500.00

1,500.00

270.00

1,770.00

Seguridad 1 mes

1,200.00

1,200.00

216.00

1,416.00

Servicio de trasporte 1 mes

5,000.00

5,000.00

900.00

5,900.00

útiles de oficina - - -

194.10

34.94

229.04

Lápiz (mongol) 12 Und.

0.80

9.60

1.73

11.33

Bolígrafo negro(Faber Castell) 12 Und.

1.00

12.00

2.16

14.16

Bolígrafo azul (Faber Castell) 12 Und.

1.00

12.00

2.16

14.16

Bolígrafo rojo(Faber Castell) 12 Und.

1.00

12.00

2.16

14.16

Corrector de lapicero 6 Und.

2.50

15.00

2.70

17.70

Perforador 2 Und.

6.50

13.00

2.34

15.34

Engrampadoras 2 Und.

7.50

15.00

2.70

17.70

217

Grapas (GRAPAS 26/6 (CAJA * 1000) 2 Und.

2.70

5.40

0.97

6.37

Folder manila 50 Und.

0.30

15.00

2.70

17.70

Papel fotocopia (XEROX PAPEL FOTOCOPIA XEROX 75G A-4 PREMIUM *500UNDS)

1 Und.

9.40

9.40

1.69

11.09

Sobre manila GRAFIPAPEL SOBRE MANILA A-4 (PACK * 50)

1 Und.

9.70

9.70

1.75

11.45

Archivadores 6 Und.

11.00

66.00

11.88

77.88

Remuneraciones (Diciembre 18) - - -

35,249.50

-

35,249.50

Gerente General 1 Und.

7,723.00 -

7,723.00

Jefe de administración y finanzas 1 Und.

3,908.00

3,908.00

Jefe de producción y logística 1 Und.

3,978.00

3,978.00

Asistente de logística 1 Und.

1,998.00 -

1,998.00

Supervisor de Planta 1 Und.

2,868.00 -

2,868.00

Operarios 5 Und.

7,215.00 -

7,215.00

Jefe del área comercial y ventas 1 Und.

3,908.00

3,908.00

Asistente comercial 1 Und.

1,962.00

1,962.00

Vendedor 1 Und.

1,689.50

1,689.50

Capacitaciones (Diciembre 18) - - -

856.78

-

939.00

Aviso de contratación Computrabajo

- -

456.78

82.22

539.00

Programa de capacitaciones 2 - -

400.00

-

400.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

294,027.99

45,510.65

339,620.86

218

Garantía - - -

10,169.49 - 10,169.49

Garantía alquiler 2 meses

5,084.75

10,169.49

-

10,169.49

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

304,197.48

45,510.65

349,790.35

Fuente: Elaboración propia

Tabla 146

Cuadro resumen

Gastos pre operativos

Descripción Cantidad Unidad Costo unitario Total valor de venta IGV Total precio de venta

Gastos de adecuación del local - - - 42,950.67 7,731.12 50,681.80

Activo fijo no depreciable - - - 10,340.46 1,861.28 12,201.74

Utensilios, enseres y herramientas - - - 3,304.96 594.89 3,899.86

Materia prima inicial - - - 62,505.32 11,250.96 73,756.28

Marketing de lanzamiento - - - 121,632.80 21,893.90 143,526.70

Alquiler adelantado - - - 5,084.75 - 5,084.75

Pago de servicios pre operativos (Diciembre 18) - - - 11,908.65 2,143.56 14,052.21

útiles de oficina - - - 194.10 34.94 229.04

Remuneraciones (Diciembre 18) - - - 35,249.50 - 35,249.50

Capacitaciones (Diciembre 18) - - - 856.78 - 939.00

Aviso de contratación Computrabajo - - 456.78 82.22 539.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 294,027.99 45,510.65 339,620.86

Garantía - - - 10,169.49 - 10,169.49

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 304,197.48 45,510.65 349,790.35

Fuente: Elaboración propia

219

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales

Tabla 147

INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES

Descripción Costo total

Materia prima directa (MD) 55,556.1

Materia prima indirecta (MI) 6,949.2

Total IIMP (Sin IGV) 62,505

IGV 11,251

Total IIMP (Con IGV) 73,756

Fuente: Elaboración propia

220

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Tabla 148

VENTAS AÑO 1: 2,540,621

INGRESOS EFECTIVO (CONTADO)

Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Estacionalidad 6.00% 6.00% 6.00% 4.67% 4.67% 4.67% 6.00% 6.00% 6.00% 6.67% 6.67% 6.67%

Supermercados 200,688 200,688 200,688 156,090 156,090 156,090 200,688 200,688 200,688 222,986 222,986 222,986

Ventas Pagina Web 17,080 17,080 17,080 13,284 13,284 13,284 17,080 17,080 17,080 18,978 18,978 18,978

VENTAS (SIN IGV) 217,767.

53 217,767.

53 217,767.

53 169,374.

74 169,374.

74 169,374.

74 217,767.

53 217,767.

53 217,767.

53 241,963.

92 241,963.

92 241,963.

92

IGV 39,198.1

6 39,198.1

6 39,198.1

6 30,487.4

5 30,487.4

5 30,487.4

5 39,198.1

6 39,198.1

6 39,198.1

6 43,553.5

1 43,553.5

1 43,553.5

1

VENTAS (CON IGV) 256,965.

68 256,965.

68 256,965.

68 199,862.

20 199,862.

20 199,862.

20 256,965.

68 256,965.

68 256,965.

68 285,517.

43 285,517.

43 285,517.

43

Ventas supermercados (90 días)

236,812 236,812 236,812 184,187 184,187 184,187 236,812 236,812 236,812

Ventas página web 20,154 20,154 20,154 15,675 15,675 15,675 20,154 20,154 20,154 22,394 22,394 22,394

TOTAL INGRESOS EFECTIVO 20,154 20,154 20,154 252,487 252,487 252,487 204,341 204,341 204,341 259,205 259,205 259,205

EGRESOS EFECTIVO Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

MATERIALES

Materia prima directa e indirecta 39,895 39,895 66,787 127,875 39,895 66,787 39,895 127,875 66,787 39,895 39,895 154,767

IGV de materia prima 7,181 7,181 12,022 23,018 7,181 12,022 7,181 23,018 12,022 7,181 7,181 27,858

PERSONAL

Mano de Obra directa (Salarios) 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500

Mano de Obra indirecta (Sueldos) 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986

Personal administrativo (Sueldos) 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686

Personal de venta (sueldos) 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943

SCTR 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286

Gratificaciones 18,906 18,906

Essalud 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849

221

CTS 10,705 10,705

SERVICIOS

Agua 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950

Luz 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409

Telefonía + internet 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9

postpago movil (linea 3 equipos) 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9

Contador 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0

Servicio de limpieza 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0

Asesor legal - - - - - - 1,500.0 - - - - 1,500.0

Seguridad 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0

Servicio de trasporte 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0

IGV de servicios 1,873.6 1,873.6 1,873.6 1,873.6 1,873.6 1,873.6 2,143.6 1,873.6 1,873.6 1,873.6 1,873.6 2,143.6

Alquiler del local 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085

PROMOCION Y PUBLICIDAD

Promoción y publicidad 1,204 2,324 604 17,282 5,824 2,104 5,824 100,672 13,324 2,104 17,282 5,824

IGV De promoción 217 418 109 3,111 1,048 379 1,048 18,121 2,398 379 3,111 1,048

RESPONSABILIDAD SOCIAL

Programa responsabilidad social - - - - - - - - - - - 900

IGV de Responsabilidad soc. - - - - - - - - - - - 162

GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

Programas de GDH - 1,040 300 420

IGV de RRHH - - - - 187 - - - 54 - - 76

IMPUESTOS

PAGO DEL IGV - - 8,213 2,449 23,184 21,746 31,219 11,137 28,460 37,084 34,231 14,949

RENTA - 1.5% 3,267 3,267 3,267 2,541 2,541 2,541 3,267 3,267 3,267 3,629 3,629 3,629

PRESTAMOS

Cuota del préstamo AF 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234

Cuota del préstamo CT 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722

TOTAL EGRESOS EFECTIVO 123,336 124,658 162,574 247,848 163,178 177,151 180,682 355,661 198,184 161,845 187,607 301,882

Saldo mensual de caja -103,182 -104,503 -142,420 4,639 89,309 75,336 23,658 -151,320 6,157 97,360 71,598 -42,677

Saldo de caja inicial - -103,182 -104,503 -142,420 4,639 89,309 75,336 23,658 -151,320 6,157 97,360 71,598

Saldo acumulado -103,182 -207,685 -350,105 -345,466 -256,157 -180,821 -157,162 -308,482 -302,326 -204,966 -133,368 -176,045

222

AÑO 1

CAJA MINIMA PROMEDIO MENSUAL 29,638.41

Máximo Déficit Mensual Acumul. 350,105.45

NECESIDAD DE CAPITAL DE TRABAJO 379,743.85

RATIO 14.95%

Fuente: Elaboración propia

7.1.6. Liquidación del IGV

Tabla 149

Año 2019

Concepto Año 0 Año 1

Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

IGV Ventas 0 39,198 39,198 39,198 30,487 30,487 30,487 39,198 39,198 39,198 43,554 43,554 43,554

IGV Materia prima e Insumos -11,251 -4,314 -4,314 -6,576 -17,488 -4,314 -6,576 -4,314 -17,488 -6,576 -4,314 -4,314 -19,750

IGV Material de Limpieza -81 -83 -96 -92 -85 -98 -90 -115 -96 -87 -85 -108

IGV Empaques y envolturas 0 0 0 0 -5,658 0 0 0 -5,658 0 0 0 -5,658

I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. 0 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463

I.G.V. Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 -510 0 0 0 0 0

I.G.V. Serv. Seguridad 0 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216

IGV Utiles de Oficina 0 -21 0 -21 0 -21 -5 -21 0 -21 0 -26

I.G.V. Activ. Respons. Social 0 0 0 0 -187 0 -72 0 0 0 -144 -76

IGV - Outsoucing -90 -90 -90 -90 -90 -90 -360 -90 -90 -90 -90 -360

IGV Publicidad y Marketing -217 -418 -109 -3,111 -1,048 -379 -1,048 -3,111 -2,398 -379 -3,111 -1,048

IGV Serv. Distribución -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

223

IGV Activo Fijo -30,742 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Intangibles -643 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Gastos Pre Operativos -45,511 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Neto -88,147 32,918 32,693 30,749 2,449 23,184 21,746 31,219 11,137 28,460 37,084 34,231 14,949

Crédito Fiscal -88,147 -55,229 -22,536 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 0 0 8,213 2,449 23,184 21,746 31,219 11,137 28,460 37,084 34,231 14,949

Fuente: Elaboración propia

Tabla 150

Año 2020

Año 2

Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24

59,839 59,839 59,839 46,030 46,030 46,030 57,537 57,537 57,537 66,743 66,743 66,743

-3,711 -3,711 -8,049 -25,107 -3,711 -8,049 -3,711 -25,107 -8,049 -3,711 -3,711 -29,445

-230 -110 -96 -87 -89 -98 -90 -119 -100 -87 -85 -103

0 0 0 -7,363 0 0 0 -7,363 0 0 0 -7,363

-463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463

-660 0 0 0 0 0 -510 0 0 0 0 0

-216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216

-3 -21 0 -21 0 -21 -5 -21 0 -21 0 -26

0 0 0 0 -187 0 -72 0 0 0 -144 -76

-90 -90 -90 -90 -90 -90 -360 -90 -90 -90 -90 -360

-1,432 -256 -19 -3,021 -1,048 -109 -1,048 -3,021 -2,398 -19 -3,111 -148

-900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

52,135 54,072 50,007 8,763 39,325 36,085 50,161 20,239 45,321 61,237 58,024 27,644

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

52,135 54,072 50,007 8,763 39,325 36,085 50,161 20,239 45,321 61,237 58,024 27,644

Fuente: Elaboración propia

224

Tabla 151

Año 2021

Año 3

Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36

61,042 61,042 61,042 46,955 46,955 46,955 58,694 58,694 58,694 68,085 68,085 68,085

-3,781 -3,781 -8,212 -25,610 -3,781 -8,212 -3,781 -25,610 -8,212 -3,781 -3,781 -30,041

-258 -110 -96 -87 -85 -103 -90 -110 -96 -92 -85 -103

0 0 0 -7,511 0 0 0 -7,511 0 0 0 -7,511

-463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463

-660 0 0 0 0 0 -510 0 0 0 0 0

-216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216

-3 -21 0 -21 0 -21 -5 -21 0 -21 0 -26

0 0 0 0 -187 0 -72 0 0 0 -144 -76

-90 -90 -90 -90 -90 -90 -360 -90 -90 -90 -90 -360

-1,432 -256 -19 -3,021 -1,048 -109 -1,048 -3,021 -2,398 -19 -3,111 -148

-900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

53,239 55,204 51,046 9,037 40,184 36,842 51,247 20,753 46,319 62,504 59,295 28,241

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

53,239 55,204 51,046 9,037 40,184 36,842 51,247 20,753 46,319 62,504 59,295 28,241

Fuente: Elaboración propia

225

Tabla 152

Año 2022

Año 4

Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48

62,269 62,269 62,269 47,899 47,899 47,899 59,874 59,874 59,874 69,454 69,454 69,454

-3,867 -3,867 -8,399 -26,165 -3,867 -8,399 -3,867 -26,165 -8,399 -3,867 -3,867 -30,697

-304 -115 -96 -87 -85 -98 -95 -110 -96 -87 -89 -103

0 0 0 -7,683 0 0 0 -7,683 0 0 0 -7,683

-463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463

-660 0 0 0 0 0 -510 0 0 0 0 0

-216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216

-3 -21 0 -21 0 -21 -5 -21 0 -21 0 -25

0 0 0 0 -187 0 -72 0 0 0 -144 -76

-90 -90 -90 -90 -90 -90 -360 -90 -90 -90 -90 -360

-1,580 -130 -19 -3,021 -1,030 -91 -1,030 -3,021 -2,380 -19 -3,093 -130

-900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

54,186 56,467 52,087 9,253 41,061 37,622 52,355 21,204 47,330 63,791 60,591 28,801

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

54,186 56,467 52,087 9,253 41,061 37,622 52,355 21,204 47,330 63,791 60,591 28,801

Fuente: Elaboración propia

226

Tabla 153

Año 2023

Año 5

Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60

63,520 63,520 63,520 48,862 48,862 48,862 61,077 61,077 61,077 70,850 70,850 70,850

-6,217 -6,217 -7,981 -23,720 -6,217 -7,981 -6,217 -20,429 -10,831 -6,217 -6,217 -25,044

-248 -110 -100 -87 -85 -98 -95 -119 -96 -87 -85 -98

0 0 0 -7,838 0 0 0 -4,988 -2,850 0 0 -7,838

-463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463

-660 0 0 0 0 0 -660 0 0 0 0 0

-216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216

-4 -21 0 -21 0 -21 -5 -21 0 -21 0 -26

0 0 0 0 -187 0 -72 0 0 0 -144 -76

-90 -90 -90 -90 -90 -90 -360 -90 -90 -90 -90 -360

-1,207 -130 -19 -3,021 -1,030 -91 -1,030 -3,021 -2,380 -19 -3,093 -130

-900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

53,516 55,373 53,751 12,507 39,674 39,003 51,059 30,831 43,251 62,838 59,642 35,699

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

53,516 55,373 53,751 12,507 39,674 39,003 51,059 30,831 43,251 62,838 59,642 35,699

Fuente: Elaboración propia

227

Tabla 154

Resumen por año

Concepto

Año 0

2019

2020

2021

2022

2023

IGV Ventas 0 457,312 690,450 704,328 718,485 732,926

IGV Materia prima e Insumos -11,251 -100,339 -126,073 -128,588 -131,427 -133,286

IGV Material de Limpieza -1,114 -1,295 -1,315 -1,365 -1,308

IGV Empaques y envolturas 0 -16,973 -22,088 -22,532 -23,050 -23,513

I.G.V. Serv. y Contrib. Municipal. 0 -5,554 -5,554 -5,554 -5,554 -5,554

I.G.V. Mantenimiento 0 -510 -1,170 -1,170 -1,170 -1,319

I.G.V. Serv. Seguridad 0 -2,592 -2,592 -2,592 -2,592 -2,592

IGV Útiles de Oficina -135 -138 -138 -136 -139

I.G.V. Activ. Respons. Social -479 -479 -479 -479 -479

IGV - Outsoucing -1,620 -1,620 -1,620 -1,620 -1,620

IGV Publicidad y Marketing -16,377 -15,630 -15,630 -15,544 -15,171

IGV Serv. Distribución -10,800 -10,800 -10,800 -10,800 -10,800

IGV Activo Fijo -30,742 0 0

IGV Intangibles -643 0 0 0 0 0

IGV Gastos Pre Operativos -45,511 0 0 0 0 0

IGV Neto -88,147 300,819 503,012 513,911 524,747 537,145

Crédito Fiscal -88,147 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 212,671 503,012 513,911 524,747 537,145

Fuente: Elaboración propia

228

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones

Tabla 155

Estructura de inversiones

Descripción Inversión IGV Total %

Activo fijo 170,792 30,742.47 201,534 23%

Activo intangible 8,216 1,478.84 9,695 1%

Gastos pre operativos y garantía 304,197 45,510.65 349,708 40%

Capital de trabajo 321,296 321,296 36%

TOTAL 804,501 77,731.96 882,233 100%

Fuente: Elaboración propia

2%

58%

Activo fijo

Activo intangible

Gastos pre operativos y garantía

Capital de trabajo 40%

Estructura de inversiones

229

7.2 Financiamiento

7.2.1 Estructura de Financiamiento

Tabla 156

Estructura de financiamiento

Descripción Inversión %

Deuda con terceros 441,116 50%

Capital Propio 441,116 50%

TOTAL 882,233 100%

APORTE DE CADA SOCIO (S/.)

Socios Monto (S/.) Participación (%)

Mario S/.

88,223 20%

Mili S/.

88,223 20%

Hidaly S/.

88,223 20%

Carolina S/.

88,223 20%

José S/.

88,223 20%

TOTAL 441,116 100%

Fuente: Elaboración propia

230

7.2.2 Financiamiento del activo fijo

Evaluamos tres opciones de distintas entidades bancarias.

Tabla 157

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 132,335 2,197 1,303 3,501 648 131,032

2 131,032 2,176 1,325 3,501 642 129,707

3 129,707 2,154 1,347 3,501 635 128,360

4 128,360 2,131 1,369 3,501 629 126,991

5 126,991 2,109 1,392 3,501 622 125,599

6 125,599 2,086 1,415 3,501 615 124,184

7 124,184 2,062 1,439 3,501 608 122,745

8 122,745 2,038 1,462 3,501 601 121,283

9 121,283 2,014 1,487 3,501 594 119,796

10 119,796 1,989 1,511 3,501 587 118,285

11 118,285 1,964 1,537 3,501 579 116,748

12 116,748 1,939 1,562 3,501 572 115,186

13 115,186 1,913 1,588 3,501 564 113,598

14 113,598 1,886 1,614 3,501 556 111,984

15 111,984 1,859 1,641 3,501 549 110,343

16 110,343 1,832 1,668 3,501 541 108,674

17 108,674 1,805 1,696 3,501 532 106,978

18 106,978 1,776 1,724 3,501 524 105,254

19 105,254 1,748 1,753 3,501 516 103,501

20 103,501 1,719 1,782 3,501 507 101,719

21 101,719 1,689 1,812 3,501 498 99,907

22 99,907 1,659 1,842 3,501 489 98,066

23 98,066 1,628 1,872 3,501 480 96,194

24 96,194 1,597 1,903 3,501 471 94,290

25 94,290 1,566 1,935 3,501 462 92,355

26 92,355 1,534 1,967 3,501 452 90,388

27 90,388 1,501 2,000 3,501 443 88,388

28 88,388 1,468 2,033 3,501 433 86,356

29 86,356 1,434 2,067 3,501 423 84,289

30 84,289 1,400 2,101 3,501 413 82,188

31 82,188 1,365 2,136 3,501 403 80,052

32 80,052 1,329 2,171 3,501 392 77,881

33 77,881 1,293 2,207 3,501 381 75,673

34 75,673 1,257 2,244 3,501 371 73,429

35 73,429 1,219 2,281 3,501 360 71,148

36 71,148 1,181 2,319 3,501 349 68,829

37 68,829 1,143 2,358 3,501 337 66,471

38 66,471 1,104 2,397 3,501 326 64,074

39 64,074 1,064 2,437 3,501 314 61,637

40 61,637 1,023 2,477 3,501 302 59,160

41 59,160 982 2,518 3,501 290 56,642

Mi Banco

Préstamo 132,335

TEA 21.85%

TEM 1.66%

Plazo 5 años

Plazo 60 meses

Cuota Mensual 3,501

231

42 56,642 941 2,560 3,501 277 54,082

43 54,082 898 2,603 3,501 265 51,479

44 51,479 855 2,646 3,501 252 48,833

45 48,833 811 2,690 3,501 239 46,144

46 46,144 766 2,734 3,501 226 43,409

47 43,409 721 2,780 3,501 213 40,630

55 19,835 329 3,171 3,501 97 16,663

56 16,663 277 3,224 3,501 82 13,440

57 13,440 223 3,277 3,501 66 10,162

58 10,162 169 3,332 3,501 50 6,830

59 6,830 113 3,387 3,501 33 3,443

60 3,443 57 3,443 3,501 17 (0)

Totales 77,701 132,335 210,036 22,922

Fuente: Elaboración propia

Tabla 158

Caja Huancayo

Préstamo 132,335

TEA 17.48%

TEM 1.35%

Plazo 5 años

Plazo 60 meses

Cuota Mensual 3,234

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1 132,335 1,789 1,445 3,234 528 130,890

2 130,890 1,769 1,464 3,234 522 129,425

3 129,425 1,749 1,484 3,234 516 127,941

4 127,941 1,729 1,504 3,234 510 126,437

5 126,437 1,709 1,525 3,234 504 124,912

6 124,912 1,688 1,545 3,234 498 123,367

7 123,367 1,667 1,566 3,234 492 121,801

8 121,801 1,646 1,587 3,234 486 120,213

9 120,213 1,625 1,609 3,234 479 118,605

10 118,605 1,603 1,631 3,234 473 116,974

11 116,974 1,581 1,653 3,234 466 115,322

12 115,322 1,559 1,675 3,234 460 113,647

13 113,647 1,536 1,698 3,234 453 111,949

14 111,949 1,513 1,720 3,234 446 110,229

15 110,229 1,490 1,744 3,234 439 108,485

16 108,485 1,466 1,767 3,234 433 106,718

17 106,718 1,442 1,791 3,234 425 104,926

18 104,926 1,418 1,815 3,234 418 103,111

19 103,111 1,394 1,840 3,234 411 101,271

20 101,271 1,369 1,865 3,234 404 99,406

21 99,406 1,344 1,890 3,234 396 97,516

22 97,516 1,318 1,916 3,234 389 95,601

23 95,601 1,292 1,941 3,234 381 93,659

24 93,659 1,266 1,968 3,234 373 91,692

25 91,692 1,239 1,994 3,234 366 89,697

26 89,697 1,212 2,021 3,234 358 87,676

27 87,676 1,185 2,049 3,234 350 85,628

232

28 85,628 1,157 2,076 3,234 341 83,551

29 83,551 1,129 2,104 3,234 333 81,447

30 81,447 1,101 2,133 3,234 325 79,314

31 79,314 1,072 2,162 3,234 316 77,153

32 77,153 1,043 2,191 3,234 308 74,962

33 74,962 1,013 2,220 3,234 299 72,742

34 72,742 983 2,250 3,234 290 70,491

35 70,491 953 2,281 3,234 281 68,211

36 68,211 922 2,312 3,234 272 65,899

37 65,899 891 2,343 3,234 263 63,556

38 63,556 859 2,375 3,234 253 61,182

39 61,182 827 2,407 3,234 244 58,775

40 58,775 794 2,439 3,234 234 56,336

41 56,336 761 2,472 3,234 225 53,864

42 53,864 728 2,506 3,234 215 51,358

43 51,358 694 2,539 3,234 205 48,819

44 48,819 660 2,574 3,234 195 46,245

45 46,245 625 2,608 3,234 184 43,637

46 43,637 590 2,644 3,234 174 40,993

47 40,993 554 2,679 3,234 163 38,313

55 18,515 250 2,983 3,234 74 15,532

56 15,532 210 3,024 3,234 62 12,508

57 12,508 169 3,064 3,234 50 9,444

58 9,444 128 3,106 3,234 38 6,338

59 6,338 86 3,148 3,234 25 3,190

60 3,190 43 3,190 3,234 13 (0)

Totales 61,675 132,335 194,011 18,194

Fuente: Elaboración propia

Tabla 159

Interbank

Préstamo 132,335

TEA 19.00%

TEM 1.46%

Plazo 5 años

Plazo 60 meses

Cuota Mensual 3,326

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1 132,335 1,932 1,394 3,326 570 130,941

2 130,941 1,912 1,414 3,326 564 129,527

3 129,527 1,891 1,435 3,326 558 128,092

4 128,092 1,870 1,456 3,326 552 126,636

5 126,636 1,849 1,477 3,326 545 125,159

6 125,159 1,828 1,499 3,326 539 123,661

7 123,661 1,806 1,520 3,326 533 122,140

8 122,140 1,783 1,543 3,326 526 120,598

9 120,598 1,761 1,565 3,326 519 119,032

10 119,032 1,738 1,588 3,326 513 117,444

11 117,444 1,715 1,611 3,326 506 115,833

233

12 115,833 1,691 1,635 3,326 499 114,198

13 114,198 1,667 1,659 3,326 492 112,540

14 112,540 1,643 1,683 3,326 485 110,857

15 110,857 1,619 1,707 3,326 478 109,150

16 109,150 1,594 1,732 3,326 470 107,417

17 107,417 1,568 1,758 3,326 463 105,660

18 105,660 1,543 1,783 3,326 455 103,876

19 103,876 1,517 1,809 3,326 447 102,067

20 102,067 1,490 1,836 3,326 440 100,231

21 100,231 1,464 1,863 3,326 432 98,369

22 98,369 1,436 1,890 3,326 424 96,479

23 96,479 1,409 1,917 3,326 416 94,561

24 94,561 1,381 1,945 3,326 407 92,616

25 92,616 1,352 1,974 3,326 399 90,642

26 90,642 1,324 2,003 3,326 390 88,640

27 88,640 1,294 2,032 3,326 382 86,608

28 86,608 1,265 2,062 3,326 373 84,546

29 84,546 1,235 2,092 3,326 364 82,455

30 82,455 1,204 2,122 3,326 355 80,333

31 80,333 1,173 2,153 3,326 346 78,179

32 78,179 1,142 2,185 3,326 337 75,995

33 75,995 1,110 2,216 3,326 327 73,778

34 73,778 1,077 2,249 3,326 318 71,530

35 71,530 1,044 2,282 3,326 308 69,248

36 69,248 1,011 2,315 3,326 298 66,933

37 66,933 977 2,349 3,326 288 64,584

38 64,584 943 2,383 3,326 278 62,201

39 62,201 908 2,418 3,326 268 59,783

40 59,783 873 2,453 3,326 258 57,330

41 57,330 837 2,489 3,326 247 54,841

42 54,841 801 2,525 3,326 236 52,316

43 52,316 764 2,562 3,326 225 49,753

44 49,753 726 2,600 3,326 214 47,154

45 47,154 689 2,638 3,326 203 44,516

46 44,516 650 2,676 3,326 192 41,840

47 41,840 611 2,715 3,326 180 39,125

55 18,976 277 3,049 3,326 82 15,927

56 15,927 233 3,094 3,326 69 12,833

57 12,833 187 3,139 3,326 55 9,694

58 9,694 142 3,185 3,326 42 6,510

59 6,510 95 3,231 3,326 28 3,279

60 3,279 48 3,278 3,326 14 0

Totales 67,233 132,335 199,567 19,834

Fuente: Elaboración propia

234

Se elige la entidad bancaria Caja Huancayo por la tasa de interés y el tiempo de recuperación es menor

Tabla 160

Caja Huancayo

Rubro 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Saldo Inicial 132,335

130,890

129,425

127,941

126,437

124,912

123,367

121,801

120,213

118,605

116,974

115,322

113,647

111,949

110,229

Interés

1,789

1,769

1,749

1,729

1,709

1,688

1,667

1,646

1,625

1,603

1,581

1,559

1,536

1,513

1,490

Capital 1,445 1,464 1,484 1,504 1,525 1,545 1,566 1,587 1,609 1,631 1,653 1,675 1,698 1,720 1,744

Cuota 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234

Saldo Final 130,890

129,425

127,941

126,437

124,912

123,367

121,801

120,213

118,605

116,974

115,322

113,647

111,949

110,229

108,485

16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32

108,485

106,718

104,926

103,111

101,271

99,406

97,516

95,601

93,659

91,692

89,697

87,676

85,628

83,551

81,447

79,314

77,153

1,466

1,442

1,418

1,394

1,369

1,344

1,318

1,292

1,266

1,239

1,212

1,185

1,157

1,129

1,101

1,072

1,043

1,767 1,791 1,815 1,840 1,865 1,890 1,916 1,941 1,968 1,994 2,021 2,049 2,076 2,104 2,133 2,162 2,191

3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234

106,718

104,926

103,111

101,271

99,406

97,516

95,601

93,659

91,692

89,697

87,676

85,628

83,551

81,447

79,314

77,153

74,962

33 34 35 36 37 39 40 41 42 43 44 45 46 47

74,962

72,742

70,491

68,211

65898.93556 61,182

58,775

56,336

53,864

51,358

48,819

46,245

43,637

40,993

1,013

983

953

922

891

859

827

794

761

728

694

660

625

590

554

2,220 2,250 2,281 2,312 2,343 2,375 2,407 2,439 2,472 2,506 2,539 2,574 2,608 2,644 2,679

235

3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234

72,742

70,491

68,211

65,899

63,556

61,182

58,775

56,336

53,864

51,358

48,819

46,245

43,637

40,993

38,313

48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

38,313 35,598 32,845 30,056 27,228 24,363 21,459 18,515 15,532 12,508 9,444 6,338 3,190

518 481 444 406 368 329 290 250 210 169 128 86 43

2,716 2,752 2,790 2,827 2,866 2,904 2,943 2,983 3,024 3,064 3,106 3,148 3,190

3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234

35,598 32,845 30,056 27,228 24,363 21,459 18,515 15,532 12,508 9,444 6,338 3,190 (0)

Fuente: Elaboración propia

Tabla 161

Rubro Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

Saldo Inicial

Interés 20,114 16,847 13,009 8,501 3,204

Capital 18,688 21,955 25,793 30,301 35,598

Cuota 38,802 38,802 38,802 38,802 38,802

Saldo Final (18,688) (21,955) (25,793) (30,301) (35,598)

Fuente: Elaboración propia

236

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo

Evaluamos tres opciones de distintas entidades bancarias.

Tabla 162

Mi banco

Préstamo 308,782

TEA 26.31%

TEM 1.97%

Plazo 2 años

Plazo 24 meses

Cuota Mensual 16,262

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 308,782 6,069 10,193 16,262 1,790 298,589

2 298,589 5,869 10,393 16,262 1,731 288,196

3 288,196 5,664 10,597 16,262 1,671 277,598

4 277,598 5,456 10,806 16,262 1,610 266,792

5 266,792 5,244 11,018 16,262 1,547 255,774

6 255,774 5,027 11,235 16,262 1,483 244,540

7 244,540 4,806 11,455 16,262 1,418 233,084

8 233,084 4,581 11,681 16,262 1,351 221,404

9 221,404 4,352 11,910 16,262 1,284 209,493

10 209,493 4,118 12,144 16,262 1,215 197,349

11 197,349 3,879 12,383 16,262 1,144 184,966

12 184,966 3,635 12,626 16,262 1,072 172,340

13 172,340 3,387 12,875 16,262 999 159,465

14 159,465 3,134 13,128 16,262 925 146,337

15 146,337 2,876 13,386 16,262 848 132,952

16 132,952 2,613 13,649 16,262 771 119,303

17 119,303 2,345 13,917 16,262 692 105,386

18 105,386 2,071 14,191 16,262 611 91,196

19 91,196 1,792 14,469 16,262 529 76,726

20 76,726 1,508 14,754 16,262 445 61,972

21 61,972 1,218 15,044 16,262 359 46,929

22 46,929 922 15,339 16,262 272 31,589

23 31,589 621 15,641 16,262 183 15,948

24 15,948 313 15,948 16,262 92 (0)

Totales 81,503 308,782 390,284 24,043

Fuente: Elaboración propia

237

Tabla 163

Caja Huancayo

Préstamo 308,782

TEA 21.99%

TEM 1.67%

Plazo 2 años

Plazo 24 meses

Cuota Mensual 15,722

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 308,782 5,157 10,565 15,722 1,521 298,217

2 298,217 4,981 10,741 15,722 1,469 287,475

3 287,475 4,801 10,921 15,722 1,416 276,555

4 276,555 4,619 11,103 15,722 1,363 265,452

5 265,452 4,434 11,289 15,722 1,308 254,163

6 254,163 4,245 11,477 15,722 1,252 242,686

7 242,686 4,053 11,669 15,722 1,196 231,017

8 231,017 3,858 11,864 15,722 1,138 219,154

9 219,154 3,660 12,062 15,722 1,080 207,092

10 207,092 3,459 12,263 15,722 1,020 194,829

11 194,829 3,254 12,468 15,722 960 182,361

12 182,361 3,046 12,676 15,722 899 169,685

13 169,685 2,834 12,888 15,722 836 156,797

14 156,797 2,619 13,103 15,722 773 143,693

15 143,693 2,400 13,322 15,722 708 130,371

16 130,371 2,177 13,545 15,722 642 116,827

17 116,827 1,951 13,771 15,722 576 103,056

18 103,056 1,721 14,001 15,722 508 89,055

19 89,055 1,487 14,235 15,722 439 74,820

20 74,820 1,250 14,472 15,722 369 60,348

21 60,348 1,008 14,714 15,722 297 45,634

22 45,634 762 14,960 15,722 225 30,674

23 30,674 512 15,210 15,722 151 15,464

24 15,464 258 15,464 15,722 76 0

Totales 68,549 308,781 377,330 20,222

Fuente: Elaboración propia

238

Tabla 164

Interbank

Préstamo 308,782

TEA 30.00%

TEM 2.21%

Plazo 2 años

Plazo 24 meses

Cuota Mensual 16,717

Cronograma de Pagos

Mes

Saldo Inicial

Interés

Capital

Cuota

Escudo Fiscal

Saldo Final

1 308,782 6,825 9,892 16,717 2,014 298,890

2 298,890 6,607 10,111 16,717 1,949 288,779

3 288,779 6,383 10,334 16,717 1,883 278,445

4 278,445 6,155 10,563 16,717 1,816 267,882

5 267,882 5,921 10,796 16,717 1,747 257,086

6 257,086 5,683 11,035 16,717 1,676 246,052

7 246,052 5,439 11,279 16,717 1,604 234,773

8 234,773 5,190 11,528 16,717 1,531 223,245

9 223,245 4,935 11,783 16,717 1,456 211,463

10 211,463 4,674 12,043 16,717 1,379 199,419

11 199,419 4,408 12,309 16,717 1,300 187,110

12 187,110 4,136 12,581 16,717 1,220 174,529

13 174,529 3,858 12,860 16,717 1,138 161,669

14 161,669 3,574 13,144 16,717 1,054 148,525

15 148,525 3,283 13,434 16,717 969 135,091

16 135,091 2,986 13,731 16,717 881 121,360

17 121,360 2,683 14,035 16,717 791 107,325

18 107,325 2,372 14,345 16,717 700 92,980

19 92,980 2,055 14,662 16,717 606 78,318

20 78,318 1,731 14,986 16,717 511 63,331

21 63,331 1,400 15,317 16,717 413 48,014

22 48,014 1,061 15,656 16,717 313 32,358

23 32,358 715 16,002 16,717 211 16,356

24 16,356 362 16,356 16,717 107 (0)

Totales 92,436 308,782 401,218 27,269

Fuente: Elaboración propia

239

Se elige la entidad bancaria Caja Huancayo por la tasa de interés y el tiempo de recuperación es menor.

Tabla 165

Rubro 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Saldo Inicial 308,782 298,217 287,475 276,555 265,452 254,163 242,686 231,017 219,154 207,092 194,829 182,361 169,685 156,797 143,693

Interés 5,157 4,981 4,801 4,619 4,434 4,245 4,053 3,858 3,660 3,459 3,254 3,046 2,834 2,619 2,400

Capital 10,565 10,741 10,921 11,103 11,289 11,477 11,669 11,864 12,062 12,263 12,468 12,676 12,888 13,103 13,322

Cuota 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722

Saldo Final 298,217 287,475 276,555 265,452 254,163 242,686 231,017 219,154 207,092 194,829 182,361 169,685 156,797 143,693 130,371

16 17 18 19 20 21 22 23 24

130,371 116,827 103,056 89,055 74,820 60,348 45,634 30,674 15,464

2,177 1,951 1,721 1,487 1,250 1,008 762 512 258 13,545 13,771 14,001 14,235 14,472 14,714 14,960 15,210 15,464 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722

116,827 103,056 89,055 74,820 60,348 45,634 30,674 15,464 0

Rubro Año 2019 Año 2020

Saldo Inicial

Interés 49,568 18,981

Capital 139,097 169,684 Cuota 188,665 188,665

Saldo Final (139,097) (169,684)

Fuente: Elaboración propia

240

7.3 Ingresos anuales

7.3.1 Ingresos por ventas

Tabla 166

Margen de ganancia por canal

Canal Precio de venta al público sugerido

Valor de venta al público

Margen de ganancia por canal Valor venta por canal Precio venta al cana

Supermercados 27.00 22.88 25% 17.16 20.25

Página web 27.00 22.88 30% 22.88 27.00

Fuente: Elaboración propia

Tabla 167

Año 2019

Meses

Año 2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Setiemb re

Octubre Noviemb

re Diciemb

re TOTAL

Supermercados

200,687. 72

200,687. 72

200,687. 72

156,090. 45

156,090. 45

156,090. 45

200,687. 72

200,687. 72

200,687. 72

222,986. 36

222,986. 36

222,986. 36

2,341,356.76

Lentejas con champiñones

65,087.9 1

65,087.9 1

65,087.9 1

50,623.9 3

50,623.9 3

50,623.9 3

65,087.9 1

65,087.9 1

65,087.9 1

72,319.9 0

72,319.9 0

72,319.9 0

759,358.95

Choclo

32,285.6 7

32,285.6 7

32,285.6 7

25,111.0 8

25,111.0 8

25,111.0 8

32,285.6 7

32,285.6 7

32,285.6 7

35,872.9 7

35,872.9 7

35,872.9 7

376,666.15

Espinaca y Garbanzo

48,428.5 0

48,428.5 0

48,428.5 0

37,666.6 1

37,666.6 1

37,666.6 1

48,428.5 0

48,428.5 0

48,428.5 0

53,809.4 5

53,809.4 5

53,809.4 5

564,999.22

Frejoles rojos

25,182.8 2

25,182.8 2

25,182.8 2

19,586.6 4

19,586.6 4

19,586.6 4

25,182.8 2

25,182.8 2

25,182.8 2

27,980.9 1

27,980.9 1

27,980.9 1

293,799.59

241

Zanahoria 14,851.4 1

14,851.4 1

14,851.4 1

11,551.1 0

11,551.1 0

11,551.1 0

14,851.4 1

14,851.4 1

14,851.4 1

16,501.5 6

16,501.5 6

16,501.5 6 173,266.43

Zapallo

14,851.4 1

14,851.4 1

14,851.4 1

11,551.1 0

11,551.1 0

11,551.1 0

14,851.4 1

14,851.4 1

14,851.4 1

16,501.5 6

16,501.5 6

16,501.5 6

173,266.43

Venta página web

17,079.8 1

17,079.8 1

17,079.8 1

13,284.2 9

13,284.2 9

13,284.2 9

17,079.8 1

17,079.8 1

17,079.8 1

18,977.5 6

18,977.5 6

18,977.5 6

199,264.41

Lentejas con champiñones

5,539.40

5,539.40

5,539.40

4,308.42

4,308.42

4,308.42

5,539.40

5,539.40

5,539.40

6,154.89

6,154.89

6,154.89

64,626.29

Choclo

2,747.72

2,747.72

2,747.72

2,137.11

2,137.11

2,137.11

2,747.72

2,747.72

2,747.72

3,053.02

3,053.02

3,053.02

32,056.69

Espinaca y Garbanzo

4,121.57

4,121.57

4,121.57

3,205.67

3,205.67

3,205.67

4,121.57

4,121.57

4,121.57

4,579.53

4,579.53

4,579.53

48,085.04

Frejoles rojos

2,143.22

2,143.22

2,143.22

1,666.95

1,666.95

1,666.95

2,143.22

2,143.22

2,143.22

2,381.35

2,381.35

2,381.35

25,004.22

Zanahoria

1,263.95

1,263.95

1,263.95

983.07

983.07

983.07

1,263.95

1,263.95

1,263.95

1,404.39

1,404.39

1,404.39

14,746.08

Zapallo

1,263.95

1,263.95

1,263.95

983.07

983.07

983.07

1,263.95

1,263.95

1,263.95

1,404.39

1,404.39

1,404.39

14,746.08

VENTAS SIN IGV

217,768

217,768

217,768

169,375

169,375

169,375

217,768

217,768

217,768

241,964

241,964

241,964

2,540,621.17

IGV

39,198

39,198

39,198

30,487

30,487

30,487

39,198

39,198

39,198

43,554

43,554

43,554

457,311.81

VENTAS CON IGV

256,966

256,966

256,966

199,862

199,862

199,862

256,966

256,966

256,966

285,517

285,517

285,517

2,997,932.98

Fuente: Elaboración propia

242

Tabla 168

Año 2020

Meses

Año 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Setiemb re

Octubre Noviemb

re Diciemb

re TOTAL

Supermercados

306,365. 08

306,365. 08

306,365. 08

235,665. 44

235,665. 44

235,665. 44

294,581. 80

294,581. 80

294,581. 80

341,714. 89

341,714. 89

341,714. 89

3,534,981.64

Lentejas con champiñones

99,361.6 5

99,361.6 5

99,361.6 5

76,432.0 4

76,432.0 4

76,432.0 4

95,540.0 4

95,540.0 4

95,540.0 4

110,826. 45

110,826. 45

110,826. 45

1,146,480.53

Choclo

49,286.5 3

49,286.5 3

49,286.5 3

37,912.7 2

37,912.7 2

37,912.7 2

47,390.9 0

47,390.9 0

47,390.9 0

54,973.4 4

54,973.4 4

54,973.4 4

568,690.74

Espinaca y zapallito

73,929.8 0

73,929.8 0

73,929.8 0

56,869.0 7

56,869.0 7

56,869.0 7

71,086.3 4

71,086.3 4

71,086.3 4

82,460.1 6

82,460.1 6

82,460.1 6

853,036.11

Frejoles rojos

38,443.4 9

38,443.4 9

38,443.4 9

29,571.9 2

29,571.9 2

29,571.9 2

36,964.9 0

36,964.9 0

36,964.9 0

42,879.2 8

42,879.2 8

42,879.2 8

443,578.78

Zanahoria

22,671.8 0

22,671.8 0

22,671.8 0

17,439.8 5

17,439.8 5

17,439.8 5

21,799.8 1

21,799.8 1

21,799.8 1

25,287.7 8

25,287.7 8

25,287.7 8

261,597.74

Zapallo

22,671.8 0

22,671.8 0

22,671.8 0

17,439.8 5

17,439.8 5

17,439.8 5

21,799.8 1

21,799.8 1

21,799.8 1

25,287.7 8

25,287.7 8

25,287.7 8

261,597.74

Venta página web

26,073.6 2

26,073.6 2

26,073.6 2

20,056.6 3

20,056.6 3

20,056.6 3

25,070.7 9

25,070.7 9

25,070.7 9

29,082.1 2

29,082.1 2

29,082.1 2

300,849.50

Lentejas con champiñones

8,456.31

8,456.31

8,456.31

6,504.85

6,504.85

6,504.85

8,131.07

8,131.07

8,131.07

9,432.04

9,432.04

9,432.04

97,572.81

Choclo 4,194.60

4,194.60

4,194.60

3,226.61

3,226.61

3,226.61

4,033.27

4,033.27

4,033.27

4,678.59

4,678.59

4,678.59

48,399.21

Espinaca y zapallito

6,291.90

6,291.90

6,291.90

4,839.92

4,839.92

4,839.92

6,049.90

6,049.90

6,049.90

7,017.89

7,017.89

7,017.89

72,598.82

Frejoles rojos 3,271.79

3,271.79

3,271.79

2,516.76

2,516.76

2,516.76

3,145.95

3,145.95

3,145.95

3,649.30

3,649.30

3,649.30

37,751.39

Zanahoria 1,929.52

1,929.52

1,929.52

1,484.24

1,484.24

1,484.24

1,855.30

1,855.30

1,855.30

2,152.15

2,152.15

2,152.15

22,263.64

243

Zapallo

1,929.52 1,929.52 1,929.52 1,484.24 1,484.24 1,484.24 1,855.30 1,855.30 1,855.30 2,152.15 2,152.15 2,152.15 22,263.64

VENTAS SIN IGV

332,439

332,439

332,439

255,722

255,722

255,722

319,653

319,653

319,653

370,797

370,797

370,797

3,835,831.15

IGV

59,839

59,839

59,839

46,030

46,030

46,030

57,537

57,537

57,537

66,743

66,743

66,743

690,449.61

VENTAS CON IGV

392,278

392,278

392,278

301,752

301,752

301,752

377,190

377,190

377,190

437,540

437,540

437,540

4,526,280.75

Fuente: Elaboración propia

244

Tabla 169

Año 2021

Meses

Año 2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Setiemb re

Octubre Noviemb

re Diciemb

re TOTAL

Supermercados

312,523. 01

312,523. 01

312,523. 01

240,402. 32

240,402. 32

240,402. 32

300,502. 90

300,502. 90

300,502. 90

348,583. 36

348,583. 36

348,583. 36

3,606,034.78

Lentejas con champiñones

101,358. 82

101,358. 82

101,358. 82

77,968.3 2

77,968.3 2

77,968.3 2

97,460.4 0

97,460.4 0

97,460.4 0

113,054. 06

113,054. 06

113,054. 06

1,169,524.79

Choclo

50,277.1 9

50,277.1 9

50,277.1 9

38,674.7 6

38,674.7 6

38,674.7 6

48,343.4 5

48,343.4 5

48,343.4 5

56,078.4 0

56,078.4 0

56,078.4 0

580,121.42

Espinaca y zapallito

75,415.7 9

75,415.7 9

75,415.7 9

58,012.1 4

58,012.1 4

58,012.1 4

72,515.1 8

72,515.1 8

72,515.1 8

84,117.6 1

84,117.6 1

84,117.6 1

870,182.14

Frejoles rojos

39,216.2 1

39,216.2 1

39,216.2 1

30,166.3 1

30,166.3 1

30,166.3 1

37,707.8 9

37,707.8 9

37,707.8 9

43,741.1 6

43,741.1 6

43,741.1 6

452,494.71

Zanahoria

23,127.5 1

23,127.5 1

23,127.5 1

17,790.3 9

17,790.3 9

17,790.3 9

22,237.9 9

22,237.9 9

22,237.9 9

25,796.0 7

25,796.0 7

25,796.0 7

266,855.86

Zapallo

23,127.5 1

23,127.5 1

23,127.5 1

17,790.3 9

17,790.3 9

17,790.3 9

22,237.9 9

22,237.9 9

22,237.9 9

25,796.0 7

25,796.0 7

25,796.0 7

266,855.86

Venta página web

26,597.7 0

26,597.7 0

26,597.7 0

20,459.7 7

20,459.7 7

20,459.7 7

25,574.7 1

25,574.7 1

25,574.7 1

29,666.6 7

29,666.6 7

29,666.6 7

306,896.58

Lentejas con champiñones

8,626.28

8,626.28

8,626.28

6,635.60

6,635.60

6,635.60

8,294.50

8,294.50

8,294.50

9,621.62

9,621.62

9,621.62

99,534.02

Choclo 4,278.91

4,278.91

4,278.91

3,291.47

3,291.47

3,291.47

4,114.34

4,114.34

4,114.34

4,772.63

4,772.63

4,772.63

49,372.04

Espinaca y zapallito

6,418.36

6,418.36

6,418.36

4,937.20

4,937.20

4,937.20

6,171.50

6,171.50

6,171.50

7,158.95

7,158.95

7,158.95

74,058.05

Frejoles rojos 3,337.55

3,337.55

3,337.55

2,567.35

2,567.35

2,567.35

3,209.18

3,209.18

3,209.18

3,722.65

3,722.65

3,722.65

38,510.19

Zanahoria 1,968.30

1,968.30

1,968.30

1,514.08

1,514.08

1,514.08

1,892.59

1,892.59

1,892.59

2,195.41

2,195.41

2,195.41

22,711.14

245

Zapallo

1,968.30 1,968.30 1,968.30 1,514.08 1,514.08 1,514.08 1,892.59 1,892.59 1,892.59 2,195.41 2,195.41 2,195.41 22,711.14

VENTAS SIN IGV

339,121

339,121

339,121

260,862

260,862

260,862

326,078

326,078

326,078

378,250

378,250

378,250

3,912,931.35

IGV

61,042

61,042

61,042

46,955

46,955

46,955

58,694

58,694

58,694

68,085

68,085

68,085

704,327.64

VENTAS CON IGV

400,162

400,162

400,162

307,817

307,817

307,817

384,772

384,772

384,772

446,335

446,335

446,335

4,617,259.00

Fuente: Elaboración propia

Tabla 170

Año 2022

Meses

Año 2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Setiemb re

Octubre Noviemb

re Diciemb

re TOTAL

Supermercados

318,804. 73

318,804. 73

318,804. 73

245,234. 40

245,234. 40

245,234. 40

306,543. 01

306,543. 01

306,543. 01

355,589. 89

355,589. 89

355,589. 89

3,678,516.07

Lentejas con champiñones

103,396. 13

103,396. 13

103,396. 13

79,535.4 8

79,535.4 8

79,535.4 8

99,419.3 5

99,419.3 5

99,419.3 5

115,326. 45

115,326. 45

115,326. 45

1,193,032.24

Choclo

51,287.7 6

51,287.7 6

51,287.7 6

39,452.1 2

39,452.1 2

39,452.1 2

49,315.1 6

49,315.1 6

49,315.1 6

57,205.5 8

57,205.5 8

57,205.5 8

591,781.87

Espinaca y zapallito

76,931.6 4

76,931.6 4

76,931.6 4

59,178.1 9

59,178.1 9

59,178.1 9

73,972.7 3

73,972.7 3

73,972.7 3

85,808.3 7

85,808.3 7

85,808.3 7

887,672.80

Frejoles rojos

40,004.4 5

40,004.4 5

40,004.4 5

30,772.6 6

30,772.6 6

30,772.6 6

38,465.8 2

38,465.8 2

38,465.8 2

44,620.3 5

44,620.3 5

44,620.3 5

461,589.85

Zanahoria

23,592.3 7

23,592.3 7

23,592.3 7

18,147.9 8

18,147.9 8

18,147.9 8

22,684.9 7

22,684.9 7

22,684.9 7

26,314.5 7

26,314.5 7

26,314.5 7

272,219.66

Zapallo

23,592.3 7

23,592.3 7

23,592.3 7

18,147.9 8

18,147.9 8

18,147.9 8

22,684.9 7

22,684.9 7

22,684.9 7

26,314.5 7

26,314.5 7

26,314.5 7

272,219.66

246

Venta página web

27,132.3 2

27,132.3 2

27,132.3 2

20,871.0 1

20,871.0 1

20,871.0 1

26,088.7 7

26,088.7 7

26,088.7 7

30,262.9 7

30,262.9 7

30,262.9 7

313,065.20

Lentejas con champiñones

8,799.67

8,799.67

8,799.67

6,768.98

6,768.98

6,768.98

8,461.22

8,461.22

8,461.22

9,815.02

9,815.02

9,815.02

101,534.66

Choclo

4,364.92

4,364.92

4,364.92

3,357.63

3,357.63

3,357.63

4,197.03

4,197.03

4,197.03

4,868.56

4,868.56

4,868.56

50,364.41

Espinaca y zapallito

6,547.37

6,547.37

6,547.37

5,036.44

5,036.44

5,036.44

6,295.55

6,295.55

6,295.55

7,302.84

7,302.84

7,302.84

75,546.62

Frejoles rojos

3,404.63

3,404.63

3,404.63

2,618.95

2,618.95

2,618.95

3,273.69

3,273.69

3,273.69

3,797.48

3,797.48

3,797.48

39,284.24

Zanahoria

2,007.86

2,007.86

2,007.86

1,544.51

1,544.51

1,544.51

1,930.64

1,930.64

1,930.64

2,239.54

2,239.54

2,239.54

23,167.63

Zapallo

2,007.86

2,007.86

2,007.86

1,544.51

1,544.51

1,544.51

1,930.64

1,930.64

1,930.64

2,239.54

2,239.54

2,239.54

23,167.63

VENTAS SIN IGV

345,937

345,937

345,937

266,105

266,105

266,105

332,632

332,632

332,632

385,853

385,853

385,853

3,991,581.27

IGV

62,269

62,269

62,269

47,899

47,899

47,899

59,874

59,874

59,874

69,454

69,454

69,454

718,484.63

VENTAS CON IGV

408,206

408,206

408,206

314,004

314,004

314,004

392,505

392,505

392,505

455,306

455,306

455,306

4,710,065.90

Fuente: Elaboración propia

247

Tabla 171

Año 2023

Meses

Año 2023 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Setiemb re

Octubre Noviemb

re Diciemb

re TOTAL

Supermercados

325,212. 70

325,212. 70

325,212. 70

250,163. 62

250,163. 62

250,163. 62

312,704. 52

312,704. 52

312,704. 52

362,737. 24

362,737. 24

362,737. 24

3,752,454.25

Lentejas con champiñones

105,474. 39

105,474. 39

105,474. 39

81,134.1 5

81,134.1 5

81,134.1 5

101,417. 68

101,417. 68

101,417. 68

117,644. 51

117,644. 51

117,644. 51

1,217,012.19

Choclo

52,318.6 5

52,318.6 5

52,318.6 5

40,245.1 1

40,245.1 1

40,245.1 1

50,306.3 9

50,306.3 9

50,306.3 9

58,355.4 1

58,355.4 1

58,355.4 1

603,676.68

Espinaca y zapallito

78,477.9 7

78,477.9 7

78,477.9 7

60,367.6 7

60,367.6 7

60,367.6 7

75,459.5 9

75,459.5 9

75,459.5 9

87,533.1 2

87,533.1 2

87,533.1 2

905,515.02

Frejoles rojos

40,808.5 4

40,808.5 4

40,808.5 4

31,391.1 9

31,391.1 9

31,391.1 9

39,238.9 8

39,238.9 8

39,238.9 8

45,517.2 2

45,517.2 2

45,517.2 2

470,867.81

Zanahoria

24,066.5 8

24,066.5 8

24,066.5 8

18,512.7 5

18,512.7 5

18,512.7 5

23,140.9 4

23,140.9 4

23,140.9 4

26,843.4 9

26,843.4 9

26,843.4 9

277,691.27

Zapallo

24,066.5 8

24,066.5 8

24,066.5 8

18,512.7 5

18,512.7 5

18,512.7 5

23,140.9 4

23,140.9 4

23,140.9 4

26,843.4 9

26,843.4 9

26,843.4 9

277,691.27

Venta página web

27,677.6 8

27,677.6 8

27,677.6 8

21,290.5 2

21,290.5 2

21,290.5 2

26,613.1 5

26,613.1 5

26,613.1 5

30,871.2 5

30,871.2 5

30,871.2 5

319,357.81

Lentejas con champiñones

8,976.54

8,976.54

8,976.54

6,905.03

6,905.03

6,905.03

8,631.29

8,631.29

8,631.29

10,012.3 0

10,012.3 0

10,012.3 0

103,575.51

Choclo 4,452.65

4,452.65

4,452.65

3,425.12

3,425.12

3,425.12

4,281.39

4,281.39

4,281.39

4,966.42

4,966.42

4,966.42

51,376.74

Espinaca y zapallito

6,678.98

6,678.98

6,678.98

5,137.67

5,137.67

5,137.67

6,422.09

6,422.09

6,422.09

7,449.63

7,449.63

7,449.63

77,065.11

Frejoles rojos 3,473.07

3,473.07

3,473.07

2,671.59

2,671.59

2,671.59

3,339.49

3,339.49

3,339.49

3,873.81

3,873.81

3,873.81

40,073.86

248

Zanahoria

2,048.22 2,048.22 2,048.22 1,575.55 1,575.55 1,575.55 1,969.44 1,969.44 1,969.44 2,284.55 2,284.55 2,284.55 23,633.30

Zapallo

2,048.22

2,048.22

2,048.22

1,575.55

1,575.55

1,575.55

1,969.44

1,969.44

1,969.44

2,284.55

2,284.55

2,284.55

23,633.30

VENTAS SIN IGV

352,890

352,890

352,890

271,454

271,454

271,454

339,318

339,318

339,318

393,608

393,608

393,608

4,071,812.06

IGV

63,520

63,520

63,520

48,862

48,862

48,862

61,077

61,077

61,077

70,850

70,850

70,850

732,926.17

VENTAS CON IGV

416,411

416,411

416,411

320,316

320,316

320,316

400,395

400,395

400,395

464,458

464,458

464,458

4,804,738.23

Fuente: Elaboración propia

7.3.2 Recuperación de Capital de trabajo

Tabla 172

Liquidación

Ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Ventas - 2,540,621 3,835,831 3,912,931 3,991,581 4,071,812

Capital de trabajo necesario

-379,744 573,337 584,862 596,617 608,609

Inversión capital de trabajo

379,744 -953,081 -11,524 -11,756 -11,992

Recuperación de capital de trabajo

608,609

Fuente: Elaboración propia

249

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo

Tabla 173

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO

Descripción

Cantidad

Costo Unitario

Valor Total

I.G.V.

Total Precio

Vida Útil

(años)

Deprec. (5 años)

V.Libros (5º año)

V.Merc. (%)

V. Mercado (Soles)

Valor de Desecho

Operaciones 161,591.52 29,086.47 190,678.00 - 82,295.76 79,295.76 - 79,595.76 79,595.76

Maquina formadora de hamburguesa Super Torrey

1

20,092.37

20,092.37

3,616.63

23,709.00

10

10,046.19

10,046.19

50%

10,046.19

10,046.19

Moledora de Alimentos Torrey

1

22,098.31

22,098.31

3,977.69

26,076.00

10

11,049.15

11,049.15

50%

11,049.15

11,049.15

Termoselladora ZERMAT TB3

1 35,161.02 35,161.02 6,328.98 41,490.00 10 17,580.51 17,580.51 50% 17,580.51 17,580.51

Cámara frigorífico de temperatura hasta 40°C Medidas: 6m*6m*2.65 m de

alto.

1

54,533.90

54,533.90

9,816.10

64,350.00

10

27,266.95

27,266.95

50%

27,266.95

27,266.95

Balanza industrial 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00 10 600.00 600.00 50% 600.00 600.00

Cocina industrial Harmans (6 Hornillas con 2 horno)

2

4,237.29

8,474.58

1,525.42

10,000.00

10

4,237.29

4,237.29

50%

4,237.29

4,237.29

Computadoras 2 1,500.00 3,000.00 540.00 3,540.00 4 3,000.00 0.00 10% 300.00 300.00

Lavadero en acero inoxidable de 3 posas

1

1,525.42

1,525.42

274.58

1,800.00

10

762.71

762.71

50%

762.71

762.71

Cámara Refrigeración 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00 10 2,118.64 2,118.64 50% 2,118.64 2,118.64

Mesa refrigerada. medidas 150 x 0.60 x 0.90

1

4,500.00

4,500.00

810.00

5,310.00

10

2,250.00

2,250.00

50%

2,250.00

2,250.00

250

Campana Harmans 1 6,768.64 6,768.64 1,218.36 7,987.00 10 3,384.32 3,384.32 50% 3,384.32 3,384.32

Ventas 3,200.00 576.00 3,776.00 - 3,200.00 0.00 - 320.00 320.00

Laptop hp CORE I5 2 1,600.00 3,200.00 576.00 3,776.00 4 3,200.00 0.00 10% 320.00 320.00

Administración 6,000.00 1,080.00 7,080.00 - 6,000.00 0.00 - 600.00 600.00

Computadoras 4 1,500.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00 4 6,000.00 0.00 10% 600.00 600.00

TOTAL ACTIVO FIJO

170,791.52 30,742.47 201,534.00 - 91,495.76 79,295.76 - 80,515.76 80,515.76

Fuente: Elaboración propia

7.4 Costos y Gastos anuales

7.4.1 Egresos Desembolsables

7.4.2 Presupuesto de materias primas e insumos

Tabla 174

Materia prima (cantidades) Unidades de

Compra 2019 2020 2021 2022 2023

Orégano seco. Kg 459 597 607 597 634

Pan rallado. Kg 4536 5902 6006 6144 6268

Aceite de oliva. Lt 1187 1543 1570 1605 1638

Aceite Vegetal Lt 6150 7952 8152 8345 8513

Ajo. Kg 402 523 532 545 556

Arroz integral. Kg 6029 7864 8003 8184 8348

Avena en hojuelas. Kg 2297 2985 3037 3106 3168

Avena. Kg 2795 3532 3714 3798 3875

Brócoli. Kg 4891 6180 6500 6647 6781

Caldito de verduras Lt 603 786 800 818 835

Carragenina Kg 184 239 244 250 255

Cebolla blanca. Kg 3445 4477 4556 4659 4752

Cebolla. Kg 11199 14587 14844 15193 15499

Champiñones portobello. Kg 5936 7714 7850 8027 8189

Choclo. Kg 18086 23593 24009 24551 25045

251

Cochinilla Kg 184 239 244 250 255

Comino. Kg 831 1081 1100 1125 798

Espinaca. Kg 8075 10455 10699 10955 11175

Frijoles Rojos. Kg 3445 4477 4556 4659 4752

Garbanzos. Kg 11129 14481 14736 15092 15396

Hojas de laurel. Kg 119 154 157 161 164

Huevo Kg 4872 6287 6470 6616 6749

Lentejas. Kg 8904 11571 11774 12041 12283

Paprika en polvo. Kg 459 597 607 621 634

Perejil. Kg 1235 1605 1633 1670 1704

Pimienta Kg 642 828 852 871 889

Pimiento verde. Kg 1781 2317 2358 2415 2463

Preservantes Kg 184 239 244 250 255

Sal Kg 1106 1436 1465 1499 1529

Salvado de trigo. Kg 4031 5232 5324 5444 5554

Tomillo. Kg 267 348 354 362 369

Zanahorias. Kg 13436 17439 17745 18148 18512

Zapallito. Kg 3493 3311 4643 4748 4843

Fuente: Elaboración propia

Tabla 175

Programa de compras Costo unitario 2019 2020 2021 2022 2023

Orégano seco. 22.00 10,105 13,132 13,363 13,132 13,940

Pan rallado. 4.24 19,222 25,009 25,448 26,036 26,559

Aceite de oliva. 24.00 28,494 37,026 37,676 38,529 39,303

Aceite Vegetal 6.39 39,300 50,810 52,090 53,326 54,398

Ajo. 2.12 852 1,108 1,128 1,154 1,177

Arroz integral. 2.97 17,882 23,327 23,738 24,274 24,762

Avena en hojuelas. 3.30 7,579 9,849 10,022 10,249 10,455

Avena. 2.97 8,289 10,475 11,018 11,266 11,492

Brócoli. 2.03 9,928 12,546 13,196 13,493 13,765

Caldito de verduras 10.49 6,323 8,248 8,393 8,583 8,755

Carragenina 26.27 4,844 6,288 6,414 6,561 6,693

Cebolla blanca. 0.85 2,919 3,794 3,861 3,948 4,027

252

Cebolla. 0.70 7,839 10,211 10,391 10,635 10,849

Champiñones portobello. 25.00 148,394 192,853 196,240 200,683 204,717

Choclo. 3.50 63,302 82,576 84,032 85,929 87,656

Cochinilla 111.19 20,502 26,610 27,145 27,770 28,328

Comino. 14.00 11,634 15,127 15,393 15,752 11,173

Empaque plástico 0.24 43,754 56,791 57,932 59,265 60,456

Espinaca. 1.69 13,686 17,720 18,134 18,567 18,940

Etiquetas 0.19 34,378 44,621 45,518 46,565 47,501

Frijoles Rojos. 2.12 7,298 9,485 9,652 9,870 10,069

Garbanzos. 6.70 74,563 97,025 98,731 101,118 103,151

Hojas de laurel. 45.00 5,342 6,943 7,065 7,225 7,370

Huevo 4.70 22,899 29,549 30,410 31,097 31,722

Lentejas. 3.66 32,587 42,350 43,094 44,070 44,956

papel 0.30 16,164 21,296 21,725 22,224 22,671

Paprika en polvo. 107.86 49,541 64,383 65,514 66,998 68,344

Perejil. 1.48 1,831 2,380 2,422 2,477 2,526

Pimienta 20.00 12,845 16,566 17,039 17,424 17,774

Pimiento verde. 24.50 43,625 56,767 57,765 59,162 60,351

Preservantes 117.80 21,721 28,193 28,759 29,421 30,012

Sal 1.19 1,313 1,704 1,738 1,778 1,814

Salvado de trigo. 11.76 47,415 61,541 62,620 64,039 65,327

Tomillo. 18.00 4,808 6,256 6,366 6,520 6,651

Zanahorias. 0.40 5,375 6,976 7,098 7,259 7,405

Zapallito. 1.06 3,701 4,676 4,919 5,029 5,131

SUBTOTAL 850,251 1,104,211 1,126,048 1,151,428 1,170,220

IGV 153,045 126,073 128,588 131,427 133,286

TOTAL 1,003,296 1,230,284 1,254,636 1,282,855 1,303,506

Fuente: Elaboración propia

253

7.4.3 Presupuesto de Costos Indirectos

Tabla 176

Concepto

2019

2020

2021

2022

2023

Mano de Obra Indirecta

Jefe de Producción y Logística - Plazas

Asistente de Logística - Plazas

Básico - Jefe de Producción y logística 42,000 42,000 42,000 42,000 42,000

Básico - Asistente de Logística 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600

Gratificación 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300

SCTR 1,272 1,272 1,272 1,272 1,272

Sub Total 70,172 70,172 70,172 70,172 70,172

CTS 2,924 2,924 2,924 2,924 2,924

ESSALUD 6,315 6,315 6,315 6,315 6,315

Total Gasto 79,411 79,411 79,411 79,411 79,411

Pago Gratificación 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300

Pago CTS 2,437 2,924 2,924 2,924 2,924

Total Pago 78,924 79,411 79,411 79,411 79,411

Utensilios y Otros 368 640 368 452 555

Set de cuchillos de acero inoxidable 0 85 0 85 0

Pelador de papas 85 85 85 85 85

Pantalón 0 50 0 0 50

Botas 0 80 0 0 80

Guantes Caja x 50 120 120 120 120 120

Gorras pack 50 und 107 107 107 107 107

Mascarillas pack 50 und 56 56 56 56 56

Mandiles 0 58 0 0 58

Material de Limpieza (Cant)

Escoba 2 4 4 4 4

Escoba De Cerda De Caballo De 40 O Más Centímetros De Largo 1 2 2 2 2

Trapeador 4 4 4 4 2

Franelas 6 6 6 6 3

Recogedor simple 2 4 4 4 4

254

Cartel de advertencia 0 1 1 1 1

Bolsas negras para la basura(de 10unds *50 lt) 60 60 60 60 60

Tachos de baño Reyplast* 15) 0 2 0 2 2

Set papelero para oficina 0 0 2 0 0

Contenedor de basura con ruedas (120 lt) 0 0 0 2 0

Guante desechables de nitrilo(50 PARES EN UN PAQUETE) 12 12 12 12 12

Balde de platico de 13 litros 0 1 1 1 1

Jalador de agua 60 cm 2 4 4 4 4

Dispensador de papel higiénico 0 0 0 1 1

Papel higiénico(jumbo 4 unds * 300mt) 60 60 60 60 60

Dispensador de jabon liquido 1000 ml 0 0 0 1 1

Jabón liquido (un galon) 12 12 12 12 12

Detergente(4.2kg) 36 36 36 36 36

Desinfectante aromatizado 12 12 12 12 12

Desinfectante clorox(5 lt) 12 12 12 12 12

Scotch Brite(16 unds) 3 2 3 3 2

Mascarilla 12 12 12 12 12

Pantalón de uniforme alimentario + camisola 0 5 5 5 5

Calzado de seguridad con suela antideslizante 0 5 5 5 5

Gorro militar con rejilla 0 5 5 5 5

Delantal impermeable pvc 0 5 5 5 5

Guantes plasticos desechables 6 6 6 6 6

Guante termico 0 5 5 5 5

Material de Limpieza 3,798 4,683 4,737 5,007 4,718

Escoba 20 40 40 40 40

Escoba De Cerda De Caballo De 40 O Más Centímetros De Largo 16 32 32 32 32

Trapeador 20 20 20 20 10

Franelas 12 12 12 12 6

Recogedor simple 10 20 20 20 20

Cartel de advertencia 0 21 21 21 21

Bolsas negras para la basura(de 10unds *50 lt) 288 288 288 288 288

Tachos de baño Reyplast* 15) 0 25 0 25 25

Set papelero para oficina 0 0 66 0 0

Contenedor de basura con ruedas (120 lt) 0 0 0 260 0

Guante desechables de nitrilo(50 PARES EN UN PAQUETE) 34 34 34 34 34

Balde de platico de 13 litros 0 8 8 8 8

255

Jalador de agua 60 cm 49 98 98 98 98

Dispensador de papel higiénico 0 0 0 38 38

Papel higiénico(jumbo 4 unds * 300mt) 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034

Dispensador de jabón liquido 1000 ml 0 0 0 13 13

Jabón liquido (un galon) 62 62 62 62 62

Detergente(4.2kg) 860 860 860 860 860

Desifectante aromatizado 108 108 108 108 108

Desinfectante clorox(5 lt) 138 138 138 138 138

Scotch Brite(16 unds) 39 26 39 39 26

Mascarilla 34 34 34 34 34

Pantalón de uniforme alimentario + camisola 0 295 295 295 295

Calzado de seguridad con suela antideslizante 0 245 245 245 245

Gorro militar con rejilla 0 50 50 50 50

Delantal impermeable pvc 0 110 110 110 110

Guantes plasticos desechables 75 75 75 75 75

Guante térmico 0 50 50 50 50

Empaques y Envolturas 94,297 122,708 125,175 128,054 130,628

Empaque plástico 43,754 56,791 57,932 59,265 60,456

Etiquetas 34,378 44,621 45,518 46,565 47,501

papel 16,164 21,296 21,725 22,224 22,671

Servicios 23,718 23,718 23,718 23,718 23,718

Agua 9,234 9,234 9,234 9,234 9,234

Luz 13,694 13,694 13,694 13,694 13,694

Telefonía e Internet 790 790 790 790 790

Alquiler de Local 30,508 30,508 30,508 30,508 30,508

Alquiler de espacio (supermercado) 585,763 585,763 683,390 683,390 683,390

Mantenimiento 2,881 6,545 6,545 6,545 7,374

Recarga de extintores 45 45 45 45 45

Maquinarias 2,836 6,500 6,500 6,500 7,329

Servicios de Seguridad 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200

Seguridad 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200

Actividades de rrhh 0 0 0 500 500

Capacitaciones de producción 0 0 0 500 500

Total Gasto sin IGV 827,944 861,178 961,053 964,786 968,003

Total Gasto con IGV 851,743 890,959 991,239 995,644 999,440

256

Total Pago sin IGV 827,457 861,178 961,053 964,786 968,003

Total Pago con IGV 851,256 890,959 991,239 995,644 999,440

Fuente: Elaboración propia

7.4.4 Presupuesto de Gastos de Administración

Tabla 177

Concepto

2019

2020

2021

2022

2023

Básicos 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000

Gratificación 10,500 10,500 10,500 10,500 10,500

Sub Total 136,500 136,500 136,500 136,500 136,500

CTS 5,688 5,688 5,688 5,688 5,688

ESSALUD 12,285 12,285 12,285 12,285 12,285

Total Gasto 154,473 154,473 154,473 154,473 154,473

Pago Gratificación 10,500 10,500 10,500 10,500 10,500

Pago CTS 4,740 5,688 5,688 5,688 5,688

Total Pago 153,525 154,473 154,473 154,473 154,473

Servicios 6258 6258 6258 6258 6258

Agua 2166 2166 2166 2166 2166

Luz 3212 3212 3212 3212 3212

Telefonía e internet 880 880 880 880 880

Alquiler de Local 15254 15254 15254 15254 15254

Utiles de Oficina 750 764 764 757 772

Material de Limpieza 2391 2514 2567 2577 2550

Mantenimiento 23 23 23 23 23

Recarga de extintores 23 23 23 23 23

Servicios de Seguridad 3600 3600 3600 3600 3600

Seguridad 3600 3600 3600 3600 3600

Actividades Respons. Social y RRHH 2660 2660 2660 2660 2660

Servicios tercerizados 9000 9000 9000 9000 9000

Total Gasto sin IGV 194,408 194,545 194,599 194,601 194,589

Total Gasto con IGV 198,847 199,009 199,072 199,075 199,061

Total Pago sin IGV 193,461 194,545 194,599 194,601 194,589

257

Total Pago con IGV 197,899 199,009 199,072 199,075 199,061

Fuente: Elaboración propia

7.4.5 Presupuesto de Gastos de Ventas

Tabla 178

Concepto

2019

2020

2021

2022

2023

Básicos 82,200 82,200 82,200 82,200 82,200

Gratificación 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850

Sub Total 89,050 89,050 89,050 89,050 89,050

CTS 3,710 3,710 3,710 3,710 3,710

ESSALUD 8,014 8,014 8,014 8,014 8,014

Total Gasto 100,775 100,775 100,775 100,775 100,775

Pago Gratificación 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850

Pago CTS 3,092 3,092 3,710 3,710 3,710

Total Pago 100,156 100,156 100,775 100,775 100,775

Serv. y Contrib. Municipales 880 880 880 880 880

Agua - - - - -

Luz - - - - -

Telefonía e internet 880 880 880 880 880

Alquiler de Local 15,254 15,254 15,254 15,254 15,254

Servicio de Distribución (Transporte) 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000

Mantenimiento 23 23 23 23 23

Recarga de extintores 23 23 23 23 23

Servicios de Seguridad 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

Seguridad 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

Publicidad y Marketing 90,982 86,832 86,832 86,357 84,282

Total Gasto sin IGV 271,514 267,364 267,364 266,889 264,814

258

Total Gasto con IGV 299,497 294,600 294,600 294,039 291,591

Total Pago sin IGV 270,895 266,745 267,364 266,889 264,814

Total Pago con IGV 298,879 293,982 294,600 294,039 291,591

Fuente: Elaboración propia

7.4.6 Egresos no Desembolsables

7.4.6.1 Depreciación

Tabla 179

Concepto

2019

2020

2021

2022

2023

Operaciones 16,609.15 16,609.15 16,609.15 16,609.15 15,859.15

Maquina formadora de hamburguesa Super Torrey 2,009.24 2,009.24 2,009.24 2,009.24 2,009.24

Moledora de Alimentos Torrey 2,209.83 2,209.83 2,209.83 2,209.83 2,209.83

Termo selladora ZERMAT TB3 3,516.10 3,516.10 3,516.10 3,516.10 3,516.10

Cámara frigorífica de temperatura hasta 40°C Medidas : 6m*6m*2.65 m de alto.

5,453.39

5,453.39

5,453.39

5,453.39

5,453.39

Balanza industrial 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

Cocina industrial Harmans (6 Hornillas con 2 horno) 847.46 847.46 847.46 847.46 847.46

Computadoras 750.00 750.00 750.00 750.00 0.00

Lavadero en acero inoxidable de 3 posas 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Cámara Refrigeración 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73

Mesa refrigerada. medidas 150 x 0.60 x 0.90 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00

259

Campana Harmans 676.86 676.86 676.86 676.86 676.86

Ventas 800.00 800.00 800.00 800.00 0.00

Laptop hp CORE I5 800.00 800.00 800.00 800.00 0.00

Administración 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 0.00

Computadoras 125.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 0.00

Total Depreciación 18,909.15 18,909.15 18,909.15 18,909.15 15,859.15

Fuente: Elaboración propia

7.4.6.2 Amortización de Intangibles

Tabla 180

Concepto

2019

2020

2021

2022

2023

Operaciones 2,473.40 0.00 0.00 0.00 0.00

Activos intangibles 2,473.40 0.00 0.00 0.00 0.00

Administración 3,915.30 0.00 0.00 0.00 0.00

Activos intangibles 3,915.30 0.00 0.00 0.00 0.00

Ventas 4,500.35 0.00 0.00 0.00 0.00

Activos intangibles 4,500.35 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Amortización 10,889.05 0.00 0.00 0.00 0.00

Fuente: Elaboración propia

Tabla 181

Concepto

2019

2020

2021

2022

2023

Gastos pre operativos 294,027.99 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Amortización 294,027.99 0.00 0.00 0.00 0.00

Fuente: Elaboración propia

260

7.4.6.3 Gasto por activos fijos no depreciables

Tabla 182

Activo no depreciables

Descripción

Cant idad

Unid ad

Cost o

unit ario

Total valor de venta

IGV

Total costo

Operaciones 6,250.24 1,125.04 7,375.28

Mesa de acero inoxidable para trabajo Medidas 1.35 m x 0.60 m x 0.90 m

4 Und. 932. 20

3,728.81 671.19 4,400.00

Coche industrial 2 Und. 120. 00

240.00 43.20 283.20

Estantería 3 Und. 180. 00

540.00 97.20 637.20

Caja de plástico con rejilla 8 Und. 42.0

0 336.00 60.48 396.48

Caja norma gris resistente a temperaturas de -10ºC a +80ºC

5 Und. 22.0

0 110.00 19.80 129.80

Olla industrial 4 Und. 169. 49 677.97 122.03 800.00

Sillas 2 Und. 60.0

0 120.00 21.60 141.60

Lockers de Metal de 9 espacios 1 Und. 347. 46

347.46 62.54 410.00

Escritorio 2 Und. 75.0

0 150.00 27.00 177.00

Administración 2,010.90 361.96 2,372.86

Horno microondas 1 Und. 189. 00

189.00 34.02 223.02

Cafetera 1 Und. 99.9

0 99.90 17.98 117.88

Computadoras 1 Und. 269. 00

269.00 48.42 317.42

Mesa de reunión y juego de sillas 1 Und. 150. 00

150.00 27.00 177.00

Sillas 6 Und. 85.0

0 510.00 91.80 601.80

Sillas 5 Und. 60.0

0 300.00 54.00 354.00

Escritorio 5 Und. 75.0

0 375.00 67.50 442.50

Archivadores 2 Und. 59.0

0 118.00 21.24 139.24

TOTAL - - - 8,261.14 1,487.00 9,748.14

Fuente: Elaboración propia

261

7.4.6.4 Costo de producción unit. y costo total unit.

Tabla 183

Costos de operación unitaria promedio

COSTOS DE PRODUCCIÓN 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas en unidades (anual) 145,143 219,137 223,542 228,035 232,619

Material directo 850,251 1,104,21

1 1,126,04

8 1,151,42

8 1,170,22

0

Mano de Obra Directa 97,538 97,538 97,538 117,046 117,046

Costos Indirectos 827,944 861,178 961,053 964,786 968,003

COSTO TOTAL DE OPERACIÓN 1,775,73

4 2,062,92

7 2,184,64

0 2,233,26

0 2,255,26

9

COSTO DE OPERACIÓN UNITARIO PROMEDIO

12.23 9.41 9.77 9.79 9.70

Fuente: Elaboración propia

Tabla 184

Resumen

Resumen de costos de operación unitarios 2019 2020 2021 2022 2023

Lentejas con champiñones 11.84 9.08 9.43 9.45 9.37

Material directo 257,296 334,382 340,255 347,960 354,954

Mano de Obra Directa 31,634 31,634 31,634 37,961 37,961

Costos Indirectos 268,522 279,301 311,693 312,904 313,947

Choclo 12.36 9.55 9.90 9.92 9.84

Material directo 139,825 182,400 185,616 189,806 193,621

Mano de Obra Directa 15,692 15,692 15,692 18,830 18,830

Costos Indirectos 133,196 138,542 154,610 155,210 155,728

Espinaca garbanzo 12.45 9.61 9.96 9.99 9.91

Material directo 212,862 276,988 281,859 288,673 294,475

Mano de Obra Directa 23,537 23,537 23,537 28,245 28,245

Costos Indirectos 199,793 207,813 231,914 232,815 233,591

Frejoles rojos 12.81 12.00 12.34 12.37 12.29

Material directo 117,183 209,633 213,315 218,145 222,530

Mano de Obra Directa 12,239 12,239 12,239 14,687 14,687

Costos Indirectos 103,893 108,063 120,595 121,064 121,468

Zanahoria 12.61 9.73 10.08 10.10 10.02

Material directo 66,966 86,917 88,441 90,446 92,264

Mano de Obra Directa 7,218 7,218 7,218 8,662 8,662

Costos Indirectos 61,270 63,729 71,120 71,397 71,635

Zapallo 11.60 8.75 9.24 9.26 9.17

Material directo 56,119 70,916 74,589 76,272 77,805

Mano de Obra Directa 7,218 7,218 7,218 8,662 8,662

Costos Indirectos 61,270 63,729 71,120 71,397 71,635

Fuente: Elaboración propia

262

Tabla 185

MARGEN DE OPERACIÓN UNITARIO 2019 2020 2021 2022 2023

Lentejas con champiñones

Valor venta promedio 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Costo de operación unitario 11.84 9.08 9.43 9.45 9.37

Marge unitario 11.04 13.80 13.45 13.43 13.51

Margen % 48% 60% 59% 59% 59%

Choclo

Valor venta 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Costo de operación unitario 12.36 9.55 9.90 9.92 9.84

Marge unitario 10.52 13.33 12.98 12.96 13.04

Margen % 46% 58% 57% 57% 57%

Espinaca garbanzo

Valor venta 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Costo de operación unitario 12.45 9.61 9.96 9.99 9.91

Marge unitario 10.43 13.27 12.92 12.89 12.97

Margen % 46% 58% 56% 56% 57%

Frejoles rojos

Valor venta promedio 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Costo de operación unitario 12.81 12.00 12.34 12.37 12.29

Marge unitario 10.07 10.88 10.54 10.51 10.59

Margen % 44% 48% 46% 46% 46%

Zanahoria

Valor venta 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Costo de operación unitario 12.61 9.73 10.08 10.10 10.02

Marge unitario 10.27 13.15 12.80 12.78 12.86

Margen % 45% 57% 56% 56% 56%

Zapallo

Valor venta 22.9 22.9 22.9 22.9 22.9

Costo de operación unitario 11.6 8.7 9.2 9.3 9.2

Marge unitario 11.3 14.1 13.6 13.6 13.7

Margen % 49% 62% 60% 60% 60%

Fuente: Elaboración propia

Tabla 186

Costos total unitario promedio

COSTOS TOTALES

2019 2020 2021 2022 2023

Material directo 850,251 1,104,211 1,126,048 1,151,428 1,170,220

Mano de Obra Directa

97,538

97,538 97,538 117,046 117,046

Costos Indirectos

827,944

861,178 961,053 964,786 968,003

Gastos Administrativos

194,408

194,545 194,599 194,601 194,589

Gastos de Venta

271,514 267,364 267,364 266,889 264,814

TOTAL COSTOS

2,241,656 2,524,836 2,646,602 2,694,750 2,714,672

Fuente: Elaboración propia

263

Tabla 187

Resumen de costos de operación unitarios 2019 2020 2021 2022 2023

Lentejas con champiñones 15.05 11.19 11.50 11.47 11.34

Material directo 257,296 334,382 340,255 347,960 354,954

Mano de Obra Directa 31,634 31,634 31,634 37,961 37,961

Costos Indirectos 268,522 279,301 311,693 312,904 313,947

Gastos Administrativos 63,051 63,096 63,113 63,114 63,110

Gastos de Venta 88,059 86,713 86,713 86,559 85,886

Choclo 15.57 11.66 11.96 11.94 11.81

Material directo 139,825 182,400 185,616 189,806 193,621

Mano de Obra Directa 15,692 15,692 15,692 18,830 18,830

Costos Indirectos 133,196 138,542 154,610 155,210 155,728

Gastos Administrativos 31,275 31,298 31,306 31,307 31,305

Gastos de Venta 43,680 43,012 43,012 42,936 42,602

Espinaca garbanzo 15.66 11.72 12.03 12.01 11.89

Material directo 212,862 276,988 281,859 288,673 294,475

Mano de Obra Directa 23,537 23,537 23,537 28,245 28,245

Costos Indirectos 199,793 207,813 231,914 232,815 233,591

Gastos Administrativos 46,913 46,946 46,959 46,960 46,957

Gastos de Venta 65,520 64,518 64,518 64,404 63,903

Frejoles rojos 16.02 14.11 14.41 14.39 14.26

Material directo 117,183 209,633 213,315 218,145 222,530

Mano de Obra Directa 12,239 12,239 12,239 14,687 14,687

Costos Indirectos 103,893 108,063 120,595 121,064 121,468

Gastos Administrativos 24,395 24,412 24,419 24,419 24,418

Gastos de Venta 34,070 33,550 33,550 33,490 33,230

Zanahoria 15.82 11.84 12.15 12.13 12.00

Material directo 66,966 86,917 88,441 90,446 92,264

Mano de Obra Directa 7,218 7,218 7,218 8,662 8,662

Costos Indirectos 61,270 63,729 71,120 71,397 71,635

Gastos Administrativos 14,387 14,397 14,401 14,401 14,400

Gastos de Venta 20,093 19,786 19,786 19,750 19,597

Zapallo 14.81 10.86 11.31 11.29 11.14

Material directo 56,119 70,916 74,589 76,272 77,805

Mano de Obra Directa 7,218 7,218 7,218 8,662 8,662

Costos Indirectos 61,270 63,729 71,120 71,397 71,635

Gastos Administrativos 14,387 14,397 14,401 14,401 14,400

Gastos de Venta 20,093 19,786 19,786 19,750 19,597

Fuente: Elaboración propia

264

Tabla 188

MARGEN TOTAL UNITARIO 2019 2020 2021 2022 2023

Lentejas con champiñones

Valor venta promedio 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Costo de operación unitario 15.05 11.19 11.50 11.47 11.34

Marge unitario 7.83 11.69 11.39 11.41 11.54

Margen % 34% 51% 50% 50% 50%

Choclo

Valor venta 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Costo de operación unitario 16 12 12 12 12

Marge unitario 7 11 11 11 11

Margen % 32% 49% 48% 48% 48%

Espinaca garbanzo

Valor venta 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Costo de operación unitario 16 12 12 12 12

Marge unitario 7 11 11 11 11

Margen % 32% 49% 47% 47% 48%

Frejoles rojos

Valor venta promedio 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Costo de operación unitario 16 14 14 14 14

Marge unitario 7 9 8 8 9

Margen % 30% 38% 37% 37% 38%

Zanahoria

Valor venta 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Costo de operación unitario 16 12 12 12 12

Marge unitario 7 11 11 11 11

Margen % 31% 48% 47% 47% 48%

Zapallo

Valor venta 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Costo de operación unitario 15 11 11 11 11

Marge unitario 8 12 12 12 12

Margen % 35% 53% 51% 51% 51%

Fuente: Elaboración propia

265

7.4.6.5 Costos fijos y variables unitarios

Tabla 189

COSTOS TOTALES 2019 2020 2021 2022 2023

Material directo 850,251 1,104,211 1,126,048 1,151,428 1,170,220

Mano de Obra Directa 97,538 97,538 97,538 117,046 117,046

Costos Indirectos 827,944 861,178 961,053 964,786 968,003

Gastos Administrativos 194,408 194,545 194,599 194,601 194,589

Gastos de Venta 271,514 267,364 267,364 266,889 264,814

TOTAL COSTOS 2,241,656 2,524,836 2,646,602 2,694,750 2,714,672

COSTO UNITARIO PROMEDIO 15.44 11.52 11.84 11.82 11.67

Fuente: Elaboración propia

266

Capitulo VIII

8.1 Estados Financieros Proyectados

8.1.1 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 190

Resumen Anual

Rubro

2019

2020

2021

2022

2023

Liquidació n Año 6

Ventas 2,540,621 3,835,831 3,912,931 3,991,581 4,071,812 80,516

(-) Costo de Ventas (1,775,73

4) (2,062,92

7) (2,184,64

0) (2,233,26

0) (2,255,26

9)

(-) Materia Prima (850,251) (1,104,21

1) (1,126,04

8) (1,151,42

8) (1,170,22

0)

(-) Mano de Obra (97,538) (97,538) (97,538) (117,046) (117,046)

(-) CIF (827,944) (861,178) (961,053) (964,786) (968,003)

Utilidad Bruta 764,888 1,772,904 1,728,292 1,758,321 1,816,543 80,516

(-) Gastos Operativos (789,748) (480,818) (480,872) (480,399) (475,262)

(-) Administrativos (194,408) (194,545) (194,599) (194,601) (194,589)

(-) De Ventas (271,514) (267,364) (267,364) (266,889) (264,814)

(-) Depreciación (18,909) (18,909) (18,909) (18,909) (15,859)

(-) Amortización G. pre operativos

(294,028) 0 0 0 0

(-) Amortización Intangibles (10,889) 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo (24,861) 1,292,086 1,247,420 1,277,922 1,341,281 80,516

(-) Impuesto a la Renta 7,334 (381,165) (367,989) (376,987) (395,678) (23,752)

UTILIDAD NETA (17,527) 910,920 879,431 900,935 945,603 56,764

Fuente: Elaboración propia

267

8.1.2 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

Tabla 191

Resumen Anual

Rubro

2019

2020

2021

2022

2023

Liquidación Año 6

Ventas 2,540,621 3,835,831 3,912,931 3,991,581 4,071,812 80,516

(-) Costo de Ventas (1,775,734) (2,062,927) (2,184,640) (2,233,260) (2,255,269) 0

(-) Materia Prima (850,251) (1,104,211) (1,126,048) (1,151,428) (1,170,220) 0

(-) Mano de Obra (97,538) (97,538) (97,538) (117,046) (117,046) 0

(-) Costos Indirectos

(827,944) (861,178) (961,053) (964,786) (968,003) 0

Utilidad Bruta 764,888 1,772,904 1,728,292 1,758,321 1,816,543 80,516

(-) Gastos Operativos (789,748) (480,818) (480,872) (480,399) (475,262) 0

(-) Administrativos (194,408) (194,545) (194,599) (194,601) (194,589) 0

(-) De Ventas (271,514) (267,364) (267,364) (266,889) (264,814) 0

(-) Depreciación (18,909) (18,909) (18,909) (18,909) (15,859) 0

(-) Amortización G. pre operativos

(294,028) 0 0 0 0 0

(-) Amortización Intangibles

(10,889) 0 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo

(24,861) 1,292,086 1,247,420 1,277,922 1,341,281 80,516

(-) Gastos Financieros (69,682) (35,828) (13,009) (8,501) (3,204) 0

Resultado antes de I. Renta

(94,543) 1,256,258 1,234,410 1,269,421 1,338,077 80,516

(-) Impuesto a la Renta

27,890 (370,596) (364,151) (374,479) (394,733) (23,752)

Resultado Neto (66,653) 885,662 870,259 894,942 943,344 56,764

Escudo Fiscal 20,556 10,569 3,838 2,508 945 0

Fuente: Elaboración propia

268

8.1.3 Flujo de Caja Operativo, Capital, Económico, Servicio de la deuda y Flujo de Caja Financiero

Tabla 192

CONCEPTO

Año 0

2019

2020

2021

2022

2023

Liquidación Año 6

Ingresos por Ventas 2,997,933 4,526,281 4,617,259 4,710,066 4,804,738

(-) Costos operativos (2,654,206) (3,595,948) (3,718,985) (3,790,393) (3,843,466) (38,245)

(-) Materia Prima (1,003,296) (1,230,284) (1,254,636) (1,282,855) (1,303,506)

(-) Mano de Obra Directa (97,538) (97,538) (97,538) (117,046) (117,046)

(-) Costos Indirectos (851,256) (890,959) (991,239) (995,644) (999,440)

(-) Gastos Administrativos (197,899) (199,009) (199,072) (199,075) (199,061)

(-) Gastos de Ventas (298,879) (293,982) (294,600) (294,039) (291,591)

(-) Impuesto a la renta 7,334 (381,165) (367,989) (376,987) (395,678) (23,752) (-) Pago del IGV 0 (212,671) (503,012) (513,911) (524,747) (537,145) (14,493)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 343,727 930,333 898,274 919,673 961,272 (38,245)

(-) Inversión Activos fijos (170,792) 0 0 0 0 0 0 (-) Inversión Activos intangibles (8,216) 0 0 0 0 0 0 (-) Inversión Gastos Pre-operativos (304,197) 0 0 0 0 0 0 (-) Inversión Capital de Trabajo (379,744) (953,081) (11,524) (11,756) (11,992) 0 0 (+) Valor de desecho Activos fijos 0 0 0 0 0 0 80,516 (+) Valor de recupero Capital de Trabajo 0 0 0 0 0 0 608,609 (+) Valor de recupero de la garantía 0 0 0 0 0 0 10,169

FLUJO DE CAPITAL (862,949) (953,081) (11,524) (11,756) (11,992) 0 699,295

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (862,949) (609,354) 918,809 886,518 907,681 961,272 646,557

Préstamo 441,116 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo (-) 0 (227,467) (227,467) (38,802) (38,802) (38,802)

Escudo Fiscal (+) 0 20,556 10,569 3,838 2,508 945

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 441,116 (206,911) (216,898) (34,964) (36,294) (37,857)

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (421,832) (816,265) 701,911 851,554 871,386 923,415 646,557

Fuente: Elaboración propia

269

Capitulo IX

9.1.1 Costo de Oportunidad

Tabla 193

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Índices RM 12.68%

Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran RF 2.90%

Beta Desapalancado BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.55

Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.78

Riesgo País BCR SRP 1.55%

COK (Método CAPM) COK= RF+B(RM - RF) + SRP KP 12.03%

Concepto Base Sigla Dato

Riesgo Tamaño del Negocio 45%: RTN = KP * 0.40 RTN 4.81%

Riesgo Know How 70%: RN = KP * 0.30 RN 8.42%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 25.27%

Fuente: Elaboración propia

9.1.2 COK propio

Tabla 194

Accionistas Producto TREA

Milagros Depósito a plazo fijo GNB 4.25%

Mario Cuenta ahorros Scotiabank 0.15%

José Depósito a plazo fijo Interbank 3.00%

Carolina Depósito a plazo Mi Banco 3.45%

Hidaly Cuenta sueldo BCP 0.12%

Promedio tasas 2.19%

Factor riesgo 9.99

COK propio 21.93%

Fuente: Elaboración propia

9.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Tabla 195

Estructura Capital % Ki CPPC IR CPPC

Deuda capital de trabajo 441,116 50.00% 19.74% 9.87% 70.5% 6.96%

Capital propio 441,116 50.00% 21.93% 10.96% - 10.96%

WACC 17.92%

Fuente: Elaboración propia

270

9.1.4 Indicadores de Rentabilidad

Tabla 196

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO ECONOMICO (862,949) (609,354) 918,809 886,518 907,681 961,272

FLUJO FINANCIERO (421,832) (816,265) 701,911 851,554 871,386 923,415

Fuente: Elaboración propia

9.1.4.1 VANE y VANF.

Tabla 197

VANE 712,707

VANF 587,516

Fuente: Elaboración propia

9.1.4.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 198

TIRE y TIRF

TIRE 36.37%

TIRF 43.26%

Fuente: Elaboración propia

Tabla 199

TIR Modificado

TIRModE 30.77%

TIRModF 34.00%

Fuente: Elaboración propia

271

9.1.4.3 Periodo de Recuperación descontado.

Tabla 200

Periodo de Recupero Económico

Flujo Económico Descontado

(862,949)

(516,746)

660,754

540,642

469,421

421,583

Acumulado

(862,949) (1,379,695)

(718,940)

(178,298)

291,123

712,707

Período de Recupero Económico (PRIE) =

3.38

3 años, 4 meses y 17 días

Fuente: Elaboración propia

Tabla 201

Periodo de Recupero Financiero

Flujo Financiero Descontado

(421,832)

(669,456)

472,132

469,769

394,252

342,651

Acumulado

(421,832) (1,091,288)

(619,156)

(149,387)

244,866

587,516

Período de Recupero Económico (PRIF) =

3.38

3 años, 4 meses y 17 días

Fuente: Elaboración propia

9.1.4.4 Análisis Beneficio/Costo (B/C).

Tabla 202

Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Relación B/C Económico: 1.83

Relación B/C Financiero: 2.39

Fuente: Elaboración propia

9.1.5 Análisis del Punto de equilibrio

Tabla 203

Concepto

2019

2020

2021

2022

2023

Ventas (en Soles) 2,540,621 3,835,831 3,912,931 3,991,581 4,071,812

Venta en Unidades 145,143 219,137 223,542 228,035 232,619

Lentejas con champiñones 47,073 71,072 72,500 73,957 75,444

Choclo 23,350 35,254 35,962 36,685 37,423

Espinaca y Garbanzo 35,025 52,881 53,944 55,028 56,134

Frejoles rojos 18,213 27,498 28,051 28,614 29,190

Zanahoria 10,741 16,217 16,543 16,875 17,214

Zapallo 10,741 16,217 16,543 16,875 17,214

272

Valor de Venta Promedio 17.5 17.5 17.5 17.5 17.5

Costos Variables 944,548 1,226,919 1,251,223 1,279,482 1,300,848

Costos indirectos de fabricación 94,297 122,708 125,175 128,054 130,628

Materia prima 850,251 1,104,211 1,126,048 1,151,428 1,170,220

Costo Variable Unitario Promedio 6.5 5.6 5.6 5.6 5.6

Costos Fijos 1,297,108 1,297,917 1,395,379 1,415,268 1,413,824

Costos Indirectos 733,648 738,469 835,878 836,732 837,375

Gastos Administrativos 194,408 194,545 194,599 194,601 194,589

Gastos de Venta 271,514 267,364 267,364 266,889 264,814

Mano de Obra Directa 97,538 97,538 97,538 117,046 117,046

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades)

117,956 109,019 117,190 118,997 118,689

Punto de Equilibrio (En Soles) 2,064,730 1,908,301 2,051,323 2,082,947 2,077,553

Fuente: Elaboración propia

9.1.5.1 Estado de Resultados (costeo directo).

Tabla 204

Resultados (Costeo Directo)

2018

2019

2020

2021

2022

Ventas 2,064,730 1,908,301 2,051,323 2,082,947 2,077,553

(-) Costos Variables (767,622) (610,385) (655,944) (667,678) (663,729)

Margen de Contribución 1,297,108 1,297,917 1,395,379 1,415,268 1,413,824

(-) Costos Fijos -1,297,108 -1,297,917 -1,395,379 -1,415,268 -1,413,824

Utilidad Operativa - - - - -

Fuente: Elaboración propia

9.1.5.2 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 205

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 117,956 109,019 117,190 118,997 118,689

Fuente: Elaboración propia

9.1.5.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 206

Punto de Equilibrio (En Soles) 2,064,730 1,908,301 2,051,323 2,082,947 2,077,553

Fuente: Elaboración propia

Para el cálculo del punto de equilibrio hemos calculado los costos variables y costos

fijos año a año en promedio.

273

Los resultados nos indican que para el año 1 el costo variable unitario promedio es

de 6.50 nuevos soles y los costos fijos ascienden a 1.287,108 nuevos soles,

generando un punto de equilibrio en cantidades de 117,956 y en nuevos soles de

2,064,730

Los resultados nos indican que para el año 2 el costo variable unitario promedio es

de 5.60 nuevos soles y los costos fijos ascienden a 1297,917 nuevos soles,

generando un punto de equilibrio en cantidades de 109,019 y en nuevos soles de

1,908,301.

Los resultados nos indican que para el año 3 el costo variable unitario promedio es de

9.5 nuevos soles y los costos fijos ascienden a 1395,379 nuevos soles, generando un

punto de equilibrio en cantidades de 104,516 y en nuevos soles de 23911,457.

Los resultados nos indican que para el año 4 el costo variable unitario promedio es de

9.5 nuevos soles y los costos fijos ascienden a 1415,268 nuevos soles, generando un

punto de equilibrio en cantidades de 106,076 y en nuevos soles de 2, 427,167.

Los resultados nos indican que para el año 5 el costo variable unitario promedio es de

9.5 nuevos soles y los costos fijos ascienden a 1, 413,824 nuevos soles, generando

un punto de equilibrio en cantidades de 105,795 y en nuevos soles de 2,420728.

El punto de equilibrio se obtuvo a partir del análisis del estado de resultados de costeo

directo que nos ha permitido observar que tanto nuestros ingresos como las unidades

vendidas se encuentran encima del punto de equilibrio.

9.1.6 Análisis Unidimensional

De acuerdo al análisis de sensibilidad vamos a evaluar cómo se comportan las

variables de salida: VANE, TIRE, VANF, TIRF aplicados en los escenarios de

modificaciones de demanda, el precio y los costos. Vamos a verificar en cuanto se

afectan a partir del cálculo de nuestros nuevos flujos de caja y el valor actual neto

(VAN) sobre las proyecciones iniciales. A través del VAN, indicador para la

viabilidad de un proyecto, vamos a determinar cómo se afectan estas variables de

salida.

274

9.1.6.1 Variables de Entrada y de Salida

Tabla 207

Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

VARIABLES DE ENTRADA

Demanda de productos 207,347 219,137 223,542 228,035 232,619 Proyectada

Lentejas con champiñones 67,248 76,222 77,754 79,317 80,911

Choclo 33,357 34,028 34,711 35,409 36,121

Espinaca y zapallito 50,036 51,041 52,067 53,114 54,181

Frejoles rojos 26,019 26,541 27,075 27,619 28,174

Zanahoria 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616

Zapallo 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616

VANE 712,707

TIRE 36.37%

VANF 587,516

TIRF 43.26%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA 22.8267%

Fuente: Elaboración propia

Tabla 208

Variables de Salida

VARIABLES DE SALIDA

Nueva demanda de productos

160,017 169,115 172,515 175,982 179,519

Lentejas con champiñones 51,897 58,823 60,005 61,211 62,442

Choclo 25,743 26,260 26,788 27,326 27,876

Espinaca y zapallito 38,614 39,390 40,182 40,990 41,814

Frejoles rojos 20,079 20,483 20,895 21,315 21,743

Zanahoria 11,842 12,080 12,322 12,570 12,823

Zapallo 11,842 12,080 12,322 12,570 12,823

NUEVO VANE 29,679

NUEVO TIR 18.98%

VANF 0

TIRF 21.93%

Fuente: Elaboración propia

275

Tabla 209

Análisis de Sensibilidad a Variación de Precio

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

VARIABLES DE ENTRADA

Precio de productos Proyectado

Lentejas con champiñones 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Choclo 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Espinaca y zapallito 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Frejoles rojos 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Zanahoria 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Zapallo 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

VANE 712,707

TIRE 36.37%

VANF 587,516

TIRF 43.26%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO 12.15167%

Fuente: Elaboración propia

Tabla 210

Variables de Salida

VARIABLES DE SALIDA

Nueva precio de productos 2019 2020 2021 2022 2023

Lentejas con champiñones 20.10 20.10 20.10 20.10 20.10

Choclo 20.10 20.10 20.10 20.10 20.10

Espinaca y zapallito 20.10 20.10 20.10 20.10 20.10

Frejoles rojos 20.10 20.10 20.10 20.10 20.10

Zanahoria 20.10 20.10 20.10 20.10 20.10

Zapallo 20.10 20.10 20.10 20.10 20.10

NUEVO VANE 29,680

NUEVO TIR 18.98%

VANF 0

TIRF 21.93%

Fuente: Elaboración propia

276

Tabla 211

Análisis de Sensibilidad a Variación de Costos

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

VARIABLES DE ENTRADA

Costos totales proyectados 2,448,868 2,711,771 2,837,085 2,888,659 2,910,643

Materia Prima 1,003,296 1,230,284 1,254,636 1,282,855 1,303,506

Mano de Obra Directa 97,538 97,538 97,538 117,046 117,046

Costos Indirectos 851,256 890,959 991,239 995,644 999,440

Gastos Administrativos 197,899 199,009 199,072 199,075 199,061

Gastos de Ventas 298,879 293,982 294,600 294,039 291,591

VANE 712,707

TIRE 36.37%

VANF 587,516

TIRF 43.26%

PORCENTAJE DE INCREMENTO EN LOS COSTOS 10.725980%

Fuente: Elaboración propia

Tabla 212

Variables de Salida

VARIABLES DE SALIDA

Nuevos costos totales

2,711,533 3,002,635 3,141,390 3,198,496 3,222,838

Materia Prima 1,110,910 1,362,243 1,389,208 1,420,454 1,443,319

Mano de Obra Directa

108,000 108,000 108,000 129,600 129,600

Costos Indirectos 942,561 986,523 1,097,559 1,102,436 1,106,639

Gastos Administrativos

219,126 220,354 220,424 220,427 220,412

Gastos de Ventas 330,936 325,514 326,199 325,578 322,867

NUEVO VANE 92,302

NUEVO TIR 20.03%

VANF 0

TIRF 21.93%

Fuente: Elaboración propia

277

9.1.7 Análisis multidimensional

Tabla 213

Análisis Multidimensional

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

VARIABLES DE ENTRADA

Demanda de productos Proyectada

207,347 219,137 223,542

228,035

232,619

Lentejas con champiñones 67,248 76,222 77,754 79,317 80,911

Choclo 33,357 34,028 34,711 35,409 36,121

Espinaca y zapallito 50,036 51,041 52,067 53,114 54,181

Frejoles rojos 26,019 26,541 27,075 27,619 28,174

Zanahoria 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616

Zapallo 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616

Precios de productos proyectados

Lentejas con champiñones 22.88 67,248 76,222 77,754 79,317

Choclo 22.88 33,357 34,028 34,711 35,409

Espinaca y zapallito 22.88 50,036 51,041 52,067 53,114

Frejoles rojos 22.88 26,019 26,541 27,075 27,619

Zanahoria 22.88 15,344 15,653 15,967 16,288

Zapallo 22.88 15,344 15,653 15,967 16,288

Costos directos

2,448,868

2,711,771 2,837,085

2,888,659

2,910,643

Materia Prima 1,003,296 1,230,284 1,254,636 1,282,855 1,303,506

Mano de Obra Directa 97,538 97,538 97,538 117,046 117,046

Costos Indirectos 851,256 890,959 991,239 995,644 999,440

Gastos Administrativos 197,899 199,009 199,072 199,075 199,061

Gastos de Ventas 298,879 293,982 294,600 294,039 291,591

VANE 712,707

TIRE 36.4%

VANF 587,516

TIRF 43.26%

% DISMINUCIÓN EN DEMANDA Y PRECIO Y SUBIDA EN COSTOS 21.8399%

NUEVO VANE 88,072

NUEVO TIR 19.99%

NUEVO VANF 0

NUEVO TIRF 21.93%

Fuente: Elaboración propia

9.1.7.1 Variables críticas del proyecto

De acuerdo a los resultados nuestras variables críticas son el precio y la demanda. En

el caso del precio es la más sensible, ya que para temas de negociación nos genera

una barrera ya que no podemos realizar rebajas considerables para entrar a otro

mercado o considerar nuevos aliados para incrementar las ventas. Además en el caso

de la demanda el monto máximo a dejar de vender seria de 2591 packs. Aun así el

278

proyecto se mantiene dentro de la viabilidad ya que consideramos por lo menos el

retorno de la inversión.

Conclusiones

Para nuestro proyecto para analizar la sensibilidad se ha considerado en base a 2

principales variables que son de Entrada y de salida; siendo estos los parámetros

que nos permiten en qué grado pueden modificarse y los cambios que afectan.

- Demanda. Nuestra demanda puede soportar una caída de 1.27% %

teniendo un VANF 0, viéndose ajustado nuestro proyecto.

- Precio. Nuestro precio puede soportar una caída de 0.64% teniendo un

VANF 0, por lo cual el proyecto estaría en el límite.

- Costos totales. Nuestro precio puede soportar una caída de 13.39%

teniendo un VANF 0.

Recomendaciones de sensibilidad.

En cuanto a la demanda al porcentaje ya mencionado, dado ese caso se

recomienda considerar una nueva encuesta para abastecer más canales de venta.

Con respecto a los costos totales, se debe evaluar comprar en artos volúmenes y

en mismos productores para minimizar costos.

279

Capitulo X

10.1 Conclusiones

Con respecto al proyecto:

Se requiere para el proyecto una inversión total de 882,233 soles, el cual estará

financiado por dos préstamos como capital propio y financiamiento. Como capital de

trabajo, en un 50 %, equivalente a 411,116 soles y a través de financiamiento, deuda con

terceros, el otro 50 % equivalente al mismo importe de 499,608 soles.

El proyecto tiene como resultado el ser viable y rentable pues la inversión se recupera

rápidamente en 2 años obteniendo un vane positivo superior a cero con indicadores como

el TIRE 36.37%, % de Y TIRF 43.26% %.

Las ventas anuales alcanzan en el primer año un importe de 2.997.933 soles y para el

año5, un importe de 4.084.738 soles, superando el punto de equilibrio de 2,077,7553

soles al finalizar el horizonte de evaluación

Con respecto al producto:

Healthy Food S.A.C es una empresa que se encuentra en la etapa de desarrollo, en

donde debe aprovechar al máximo la tendencia actual del público objetivo por consumir

productos sanos y sobre todo nutritivos.

Las hamburguesas vegetarianas es un producto que ya se encuentra en el mercado con

la diferencia que los productos que se ofrece proporcionan un valor agregado al

consumidor , tenemos una presentación mayor a la que ofrecen en su mayoría ,

hamburguesas de 120 gramos , porciones en un pack de 6 unidades , la variedad en

recetas nos permite poder llegar al consumidor y buscar que se convierta en una alimento

indispensable en sus hogares , es por eso que la estrategia aplicar de ingreso al mercado

es la diferenciación , dar a conocer el valor de producto y posicionarnos en la mete den

consumidor dentro del horizonte de 5 años.

El estudio de mercado ayudo a comprobar la aceptación con el producto, muchos

de los encuestados y participantes del focus

280

10.2 Recomendaciones

-Se recomienda la adquisición y manipulación de materia prima para la elaboración de

hamburguesas, cumpliendo el reglamento de la inocuidad de los alimentos para el

proceso productivo.

-El capital humano es de suma importancia para la empresa, de tal forma que se

recomienda un plan de reclutamiento eficiente para Healthy Food S.A.C y así contar con

personas capaces para los procesos. Esto tendrá una reducción de costos y mejora en la

participación de la empresa U en el mercado.

-Establecer políticas claras con los clientes y los proveedores para establecer una

relación a largo plazo y de forma creciente, compromiso con las políticas para que los

productos sean de calidad estándar para la elaboración de la hamburguesa vegetariana.

-Trabajar en el posicionamiento de la marca ante los competidores para estar presente en

la mente del consumidor, esto servirá para la ampliación de nuevos canales de

distribución.

Tener en cuenta que otro tipo de canal de distribución puede resultar más atractivo y se

pueda con este generar un mayor margen de ganancia.

281

Referencias

Aparicio, P., Mendoza, Y., & Cubides, Y. (2010). Estudio de factibilidad para la realización

de hamburguesas. A. Bogotá.

Carrión, A. (2016). Veganismo, en defensa de los animales. El Comercio, 3.

Durand, J. (2018). Perú Económico en el 2018. Análisis de la economía peruana a febrero de 2018. La catedra del Consumidor.

Kotler, P. & Armstrong G. (2012). Administración de la información de marketing para

conocer a los clientes.

Ministerio de Salud, Texto Único de Procedimientos Administrativos (TUPA). Recuperado de: http://www.digesa.sld.pe/expedientes/tupas.aspx

Olives, L. (2016). Estudio técnico - económico para la implementación de una empresa

productora de hamburguesas a base de quinua. Ecuador.

Ortega, G., & Suarez, D. (2015). Análisis del perfil de los consumidores de comida vegetariana en Guayaquil: Tesis.

Peralta, E. (18 de 07 de 2017). Granada, la ciudad más Veg-Friendly de España. IDEAL, pág. 1.

Rodríguez, M. (2 017). Estudio de Factibilidad para la implementación de una planta

productora y comercializadora de Hamburguesas de Carne Vegetal de quinua. Arequipa.

Sapag Chain, N. & Sapag Chain, R (2008). Antecedentes económicos del estudio legal. En "Preparación y evaluado de proyectos".

Sapag Chain, N. (2011). Como construir los flujos de caja. En "Proyectos de Inversión:

Formulación y evaluación".

Sepulveda, F., & Garcia, J. (2009). Investigación del Mercado de Productos Vegetarianos. Santiago.

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Tasa de Interés Promedio del Sistema

Bancario. Recuperado de: http://www.sbs.gob.pe/app/pp/EstadisticasSAEEPortal/Paginas/TIActivaTipoC reditoEmpresa.aspx

Zúñiga, J. (2018). Evolución y perspectivas de la economía peruana. Perú

282

Anexos

Modelo de la encuesta

Marque con un x la opción que le convenga

SECCIÓN 1 FILTROS DE CRITERIO DE SEGMENTACIÓN

1. Indicar a que genero pertenece

□ Femenino □ Masculino

2. Estado civil

□Soltero □Casado □Viudo □ Divorciado

3. Indique a cuánto ascienden su ingreso familiar mensual.

□ Entre S/. 2,852 y S/.4, 193 □ Entre S/. 4,194 y S/. 7,297 □ Entre S/. 7,298 y S/. 14,205

□ Ninguno

4. ¿En qué distrito vive?

□ Jesús María

□ Lince

□ Pueblo libre

□ Magdalena

□ San Miguel

□ La Molina

□ Miraflores

□ San Borja

□ San Isidro

□ Santiago de Surco

5. ¿Usted tiene decisión de la compra de alimentos en su hogar?

□ Si □ No (Fin de la encuesta)

SECCIÓN 2: PERFIL DEL CLIENTE

6. ¿Considera usted que sigue una tendencia por consumir productos sanos?

□ Siempre □Casi Siempre □ Alguna vez □Casi nunca □Nunca

7. ¿En qué temporada del año se consumen más hamburguesas vegetarianas?

□Verano □Primavera □Otoño □ Invierno

SECCIÓN 3 VALIDACIÓN DEL PRODUCTO

283

Somos alumnos de la Universidad San Ignacio de Loyola, queremos investigar sobre la

viabilidad del siguiente producto: hamburguesas veganas nutritivas, sabrosas, ricas en

fibra, baja en grasas y calorías, que están elaboradas a base de verduras, legumbres o

frutos secos, en un práctico envase de polietileno.

8. ¿Estaría dispuesto a comprar estas hamburguesas?

□ Definitivamente Si □Si □ Quizá □ No □Definitivamente N

9. ¿De las siguientes variedades de recetas de hamburguesas ¿Cuál es la que más

probablemente compraría? Ordénelas del 1 al 6 según su preferencia

Enumere

Lentejas con champiñones

Frejoles Rojos

Choclo con arroz integral

Garbanzos con espinaca

Zanahoria

Espinaca brócoli con zapallito

10. La presentación será por pack de 6 hamburguesas de 120 gramos c/u. ¿Cuánto

estaría dispuesto a pagar por este pack?

□ De S/ 36.00 a S/ 40.00

□ De S/31.00 a S/ 35.00

□ De S/ 25.00 a S/ 30.00

□ De S/ 20.00 a S/ 24.00

□ De S/ 15.00 a S/ 19.00

11. Por favor marque usted el número de pack que probablemente compraría en una

quincena

Quincenal

1 Pack 6 unid c/u

2 Pack 6 unid c/u

3 Pack 6 unid c/u

4 Pack 6 unid c/u

5 Pack 6 unid c/u

12. ¿Dónde le gustaría poder adquirirlas?

□ Supermercados □ Pagina web

13. A través de qué medio de comunicación se informa o busca información acerca

de las promociones o lanzamientos de nuevos productos?

□ Página web □ YouTube □ Facebook □ Marketing de boca en boca

284

Cotizaciones

- Maquina Moldeadora

285

- Maquina Molino mesclador

286

- Maquina selladora

287

288

- Cámara Frigorífica

289

290

- Paletas- Paneles publicitarios

291

- Formato de registro de proveedores

FORMATO DE REGISTRO DE PROVEEDORES

Fecha

DATOS BÁSICOS

Razón social o nombre completo del proveedor:

NIT o CC:

Nombre del Representante Legal:

Dirección: Ciudad:

Telefono: Fax:

Celular: Correo electrónico:

INFORMACION DE CONTACTO

Nombre: Cargo:

Teléfono: Email:

INFORMACIÓN CONTABLE Y TRIBUTARIA

Actividad Económica: % de Retención ICA :

Si su actividad no es informada, se le aplicará

el porcentaje máximo de Retención de ICA.

% Retención en la Fuente: Código de Actividad :

Régimen Común

Régimen Simplificado

Gran contribuyente

Auto-retenedor

Otro

Cual?

INFORMACIÓN PARA PAGOS

Nombre de la entidad donde tiene la cuenta: Ciudad:

Nombre de la cuenta:

D D M M A A

292

Tipo Cuenta: Ahorros Corriente

Número:

El número de identificación tributaria (Nit o Cédula) que aparece en la factura o cuenta de

cobro como beneficiaria del pago debe ser igual al de la cuenta corriente o de ahorros en la

entidad bancaria.

ANEXOS REQUERIDOS (especifique los anexos incluidos)

Todos los proveedores:

Listado de productos o servicios que presta.

Fotocopia del RUT

Fotocopia ampliada de la cédula de ciudadanía del Representante Legal

Personas Naturales:

Fotocopia de Afiliación a salud y pensión

Certificado Judicial expedido por el DAS

Certificado de Antecedentes Disciplinarios expedido por la Procuraduría, vigente

Certificado Boletín Responsables Fiscales - Contraloría General de la Nación, vigente.

Personas Jurídicas:

Certificado de Existencia y Representación Legal (Ley 80 de 1993, Decreto 2150 de 1995).

Fotocopia Último pago de salud, pensión y parafiscales

AUTORIZACIÓN

Yo , identificado con la cédula de

ciudadanía Número , actuando:

Representante legal, autorizo a CORPAMAG, para que a través de la utilización de sistemas

de transferencia electrónica de fondos, abone a la cuenta que se indicó, el pago de las

acreencias.

Firma y Sello del Representante legal:

Es responsabilidad del proveedor mantener actualizados sus datos y enviarlo de manera

oportuna a las oficinas de CORPAMAG. Para efectuar el pago al proveedor, es

indispensable, diligenciar la totalidad del formato, adjuntar los documentos requeridos y

remitirlos a la Ventanilla Única de CORPAMAG Cra. 5 No. 23-3